中国中铁股份有限公司
CHINA RAILWAY GROUP LIMITED
2014 年半年度报告
（股票代码：601390）
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
二、公司全体董事出席了董事会会议。
三、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年半年度财务报告进
行了审阅。
四、公司负责人李长进、主管会计工作负责人杨良及会计机构负责人（会计主管
人员）何文声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
不适用
六、前瞻性陈述的风险声明：
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承
诺，请投资者注意投资风险。
七、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
八、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义及重大风险提示 ..................................................................................... 3
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 4
第三节 董事长致辞 ..................................................................................................... 6
第四节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 8
第五节 董事会报告 ................................................................................................... 10
第六节 重要事项 ....................................................................................................... 38
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 52
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................... 56
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 57
第十节 财务会计报告 ............................................................................................... 59
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 201
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义及重大风险提示
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、中国中铁 指 中国中铁股份有限公司
中铁工 指 中国铁路工程总公司
BT 指 “建设—转让（Build - Transfer）”模式
“ 建 设 — 经 营 — 转 让 （ Build -Operate
BOT 指
-Transfer）”模式
建筑信息模型(Building Information Modeling)是
BIM 指
建筑学、工程学及土木工程的新工具
TBM 指 隧道掘进机（Tunnel Boring Machine）
在单条轨道变为两条轨道的地方用以移动轨道
道岔 指
以改变线路的组件，道岔用于铁路上
以工程为对象，工艺为核心，运用系统工程原
工法 指 理，把先进技术和科学管理结合起来，经过一
定的工程实践形成的综合配套的施工方法
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 中国中铁股份有限公司
公司的中文名称简称 中国中铁
公司的外文名称 CHINA RAILWAY GROUP LIMITED
公司的外文名称缩写 CHINA RAILWAY
公司的法定代表人 李长进
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 于腾群
中国北京市海淀区复兴路 69 号中国中铁广场
联系地址
A座
电话 86-10-51878413
传真 86-10-51878417
电子信箱 ir@crec.cn
三、基本情况简介
公司注册地址 中国北京市丰台区南四环西路 128 号院 1 号楼 918
公司注册地址的邮政编码 100070
公司办公地址 中国北京市海淀区复兴路 69 号中国中铁广场 A 座
公司办公地址的邮政编码 100039
公司网址 www.crec.cn
电子信箱 ir@crec.cn
报告期内变更情况查询索引
四、信息披露及备置地点
中国证券报、上海证券报、证券时报、证
公司选定的信息披露报纸名称
券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网
www.sse.com.cn
站的网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室（监事会办公室）
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
称
A股 上海证券交易所 中国中铁 601390 -
香港联合交易所有
H股 中国中铁 00390 -
限公司
六、公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司未发生注册变更情况。特别提示的是公司 2014 年 6 月 26 日召
开的 2013 年度股东大会审议通过了《关于修订<中国中铁股份有限公司章程>的议
案》，同意将公司注册地址由北京市丰台区星火路 1 号变更为北京市丰台区南四环西
路 128 号院 1 号楼 918。2014 年 8 月，经国家工商行政管理总局核准，公司完成了
注册地址变更等工商登记变更手续，并换领了新的企业法人营业执照，详情请查阅
公司于 2014 年 8 月 29 日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn) 披露的《关
于变更公司注册地址的公告》。
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 董事长致辞
尊敬的各位股东：
又到年中总结时。回首 2014 上半年，我们感知变革、感受变化；盘点马年上半
程，我们策马扬鞭、马不停蹄。
我们积极稳妥深化企业改革。改革是最大的红利。中国中铁作为有着一百多年
历史渊源的大企业、老企业，每一步的发展都离不开改革创新。以十八届三中全会
精神为指导，顺势而为、乘势而上，进一步增强企业活力、竞争力和影响力，是公
司新一届董事会和新一届管理团队当前的重要使命。为此，我们谋篇布局，研究提
出了 16 项改革工程；我们躬身实践，分解落实了 100 项具体措施，力争通过 3 至 5
年的努力，在市场化、专业化和国际化等关键环节取得实质性成果，为世界一流企
业的宏伟目标奠定坚实基础。
我们矢志不渝推进精细化管理。管理是永恒的主题。作为建筑工程企业，我们
以工程项目为重点和突破口，运用程序化、标准化、数据化和信息化手段，突出“效
益最大化”原则，抓住“成本管理”核心，强化“过程控制”主线，让精细化管理
的触角延伸到工程投标、成本核算、施工生产组织、流程管控、调概索赔、工程清
算等各个环节，覆盖到安全质量、队伍管理、物资采购供应、机械设备租赁、环境
保护、节能减排等各个方面。为此，我们以制度建设和执行力建设为保证，不断完
善激励约束机制，广泛动员，真抓实干，努力创造更高的管理效率和更大的经济效
益。
我们大刀阔斧开展内部重组。企业发展不仅要占有资源，更重要的是要配置和
优化好资源。我们下决心对长期影响和阻碍企业持续发展的深层次结构性矛盾和问
题进行改革，启动新一轮企业重组。通过总部机构改革，市场化导向和管控能力更
加突出；通过电务资源、设计企业和科研企业的分别整合，增强了专业综合能力和
竞争优势；通过对基础设施投资业务的整合，构建了企业投资集中管理平台；通过
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
对部分三级公司分离重组，加快提高企业发展质量，从而实现企业可持续协调发展。
我们自觉肩负中央企业和上市公司的社会责任。中流屹砥柱，铁肩担道义，中
国中铁始终秉承“诚信经营、客户至上、回报股东、造福社会”的宗旨，促进经济
发展，提升治理水平。我们热心公益，扶贫助困，抢险救灾，节能减排，保护环境，
关爱员工，改善民生，促进了生态文明和社会和谐，推动了企业科学发展。
中期业绩的高位增长，公司的持续稳健发展，受惠于国家良好的宏观环境，得
益于广大股东的鼎力支持，离不开全体员工的拼搏努力。我们感恩社会各界的认可
和关怀，聆听大家给我们的批评和建议，感受大家对我们的关爱与重视。今年上半
年，习近平、李克强、张德江等党和国家领导人多次视察中国中铁的工地、工厂和
营地，特别是习近平同志在中铁装备考察时对我们产业进步、科技创新的谆谆嘱托，
给了我们极大的鼓舞和鞭策，激励着我们勇争一流、再攀高峰。
机遇稍纵即逝，发展永无止境。面对市场的机遇、改革的东风，面对股东的重
托、员工的厚望，中国中铁新一届董事会、监事会和经理层深感责任重大，使命艰
巨，不敢丝毫疏忽懈怠。行路方能致远，砥砺帮助前行，惟有勤勉尽责、戮力进取，
坚定信心抓改革转机制，坚持不懈抓管理提效益，才能以更优的业绩回报股东，以
更佳的品质造福社会，从而开创中国中铁更加美好的明天。
董事长：李长进
中国北京
2014 年 8 月 29 日
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
上年同期 本报告期比
本报告期（1－
主要会计数据 上年同期增
6 月） 调整后 调整前
减(%)
营业收入 276,224,172 246,790,436 246,790,436 11.93
归属于上市公司股东的净利润 4,060,894 3,488,010 3,488,010 16.42
归属于上市公司股东的扣除非经
4,085,510 2,977,220 2,977,220 37.23
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -9,677,469 -7,089,716 -7,089,716 不适用
上年度末 本期末比上
本报告期末 年同期末增
调整后 调整前
减(%)
归属于上市公司股东的净资产 89,282,179 86,633,449 86,633,449 3.06
总资产 661,428,432 628,200,530 628,200,530 5.29
(二) 主要财务数据
上年同期 本报告期比上
本报告期（1－6
主要财务指标 年同期增减
月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.19 0.16 0.16 18.75
稀释每股收益（元／股） 不适用 不适用 不适用 不适用
扣除非经常性损益后的基本
0.19 0.14 0.14 35.71
每股收益（元／股）
上升 0.19 个百
加权平均净资产收益率（%） 4.58 4.39 4.39
分点
扣除非经常性损益后的加权 上升 0.87 个百
4.61 3.74 3.74
平均净资产收益率（%） 分点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于
上市公司股东的净资产差异情况
单位：千元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 4,060,894 3,488,010 89,282,179 86,633,449
按国际会计准则调整的项目及金额：
股权分置流通权 -170,436 -170,436
按国际会计准则 4,060,894 3,488,010 89,111,743 86,463,013
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上
市公司股东的净资产差异情况
不适用
三、非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -11,764
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受 142,197
的政府补助除外
债务重组损益 32,229
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -115
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-68,642
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,821
其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,892
处置长期股权投资收益 -211,787
本期转回个别认定法计提的减值准备 251
少数股东权益影响额 -2,857
所得税影响额 -54,199
合计 -24,616
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
国际方面，上半年世界经济继续温和复苏，发达经济体经济呈现复苏向好态势，
而危机以来拉动全球经济增长主引擎新兴经济体呈现减速现象，当然，新兴经济体
整体增速依然高于世界平均水平，而且发达经济体经济好转有望带动其他国家出口
反弹，助推新兴经济体外需增长，结构性改革的推进也有望形成新兴经济体内生增
长动力。然而，今年全球经济仍然面临较多不确定性，部分地区摩擦可能对全球经
济产生负向溢出效应，全球经济复苏增长分化的局面将继续延续。
国内方面，上半年继续贯彻落实党的十八大和十八届三中全会精神，坚持稳中
求进工作总基调，保持宏观政策连续性和稳定性，创新宏观调控思路与方式，注重
适时适度预调微调，有针对性地解决突出矛盾和问题，着力以全面深化改革促进经
济发展、结构调整、民生改善、风险化解，保持了经济社会发展总体平稳和和谐稳
定，但仍面临很多风险和挑战，下行压力和困难在一段时期内会持续存在，为了防
范风险，政府力推棚户区改造、铁路建设等基建投资项目，并辅以其他微调措施，
一定程度上对冲了房地产调控抑制投资、成交量下滑对整体经济的影响。
从行业发展环境来看，上半年房地产投资在波动中趋于下行，经济增长在较大
程度上依靠基础设施投资托举，新型城镇化、中西部地区投资环境的改善、自贸区
扩容、丝绸之路基础设施建设等政策的逐渐落地，为建筑业带来了良好的发展机遇。
在铁路建设方面，上半年铁路基建市场延续去年以来的良好发展态势，铁路投资仍
然保持高位运行，特别是今年 4 月份以来，国家多次对 2014 年铁路建设目标进行了
调增，铁路固定资产投资由年初的 6,300 亿元增加到 8,000 亿元以上，新开工项目由
44 项增加到 64 项，新投入运营的线路将达到 7000 公里以上；国家出台的《铁路发
展基金管理办法》为中长期铁路建设拓宽资金来源，同时地方政府也开始加码铁路
建设和资金支持力度。在公路建设方面，国家继续积极推进高速公路联网贯通，扩
大覆盖范围，着力完善综合交通网络体系，上半年公路建设投资规模保持高位，投
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
资结构进一步优化，普通公路建设保持良好发展势头。在城市基础设施建设方面，
国家出台了《国家新型城镇化规划（2014-2020 年）》，明确指出要着力推进新型城
镇化建设，强化综合交通运输网络支撑，改造提升中心城区功能，提升城市基本公
共服务水平，全面加强市政公用设施和公共服务设施建设，继续科学有序推进地铁、
轻轨等大容量公共交通系统建设，提高城市群综合交通运输一体化水平。在房地产
业务方面，上半年面对房地产市场的高位回落，国家对房地产调控政策虽未发生根
本性转变，仍然坚持抑制投资需求和满足自主性需求两大核心调控政策，但更强调
因城因地分类调控，对于库存量大、供过于求的城市拥有自行调整政策的自主权，
而在市场持续低迷的情况下，越来越多的城市加入了调控放松的行列。
2014 年以来，公司紧密围绕“抓改革转机制，抓管理提效益，抓整改促落实，
控风险保稳定”的中心工作，各项业务稳定发展。相继承揽了京沈客运专线、呼张
客运专线、沪通铁路沪通长江大桥、富宁至滇桂界（龙留）高速公路、重庆轨道交
通五号线和十号线以及孟加拉国帕徳玛多功能大桥等多项重点工程。完成新签合同
额 4,110.2 亿元，同比增长 11.8％。基建建设业务新签合同额 3,313.8 亿元，同比增
长 14.7%，其中，铁路新签合同额 917.7 亿元，同比减少 12.9％，在铁路一级市场
占有率达 46%；公路新签合同额 690.8 亿元，同比增长 69.1％；市政及其他工程新
签合同额 1,705.3 亿元，同比增长 19.4％。勘察设计与咨询业务新签合同额 63.6 亿
元，同比增长 6％。工业设备与零部件制造业务新签合同额 96.5 亿元，同比增长 26％。
上半年公司实现营业总收入 2773.22 亿元，同比增长 11.98%；归属于上市公司股东
的净利润为 40.6 亿元，同比增长 16.42%。截至 2014 年 6 月 30 日，公司未完工合
同额 18,303.34 亿元，较 2013 年 12 月 31 日增长 6.7％，其中，基建建设业务的未完
工合同额为 14,897.67 亿元，较 2013 年 12 月 31 日增长 7.5%；勘察设计与咨询业务
的未完工合同额为 225.08 亿元，较 2013 年 12 月 31 日增长 7.3%；工业设备与零部
件制造业务的未完工合同额为 204.78 亿元，较 2013 年 12 月 31 日增长 5.7%。
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
下半年，国家将继续贯彻稳中求进总基调，并针对经济运行中的突出问题，更
加注重定向调控，有效实施一些兼顾当前和长远的政策措施，加快深化改革开放，
着力推动结构调整，妥善防范化解风险，不断改善民生工作，促进经济持续健康发
展。公司将紧紧抓住铁路投资大幅增加，公路、城市轨道交通、房屋建筑以及新型
城镇化建设加快推进的历史机遇，着力推进深化改革的各项工程，加快转型升级步
伐，加大创新驱动力度，严格管控发展风险，持续推进全层级多领域管理提升活动，
尤其是推进工程项目精细化管理，努力提升发展质量和效益，推动企业做强做优，
确保完成全年各项业绩目标。
（一）主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位:千元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 276,224,172 246,790,436 11.93
营业成本 248,441,366 223,194,547 11.31
销售费用 1,148,532 1,010,242 13.69
管理费用 10,185,844 9,407,342 8.28
财务费用 2,682,774 2,110,670 27.11
经营活动产生的现金流量净额 -9,677,469 -7,089,716 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -7,802,773 -6,816,521 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 13,546,163 22,053,588 -38.58
研发支出 3,126,126 2,120,439 47.43
2. 收入
（1）驱动业务收入变化的因素分析
铁路、市政、房建、城市轨道交通、房地产开发等业务较大增长推动了收入增
加。
（2）主要销售客户的情况
2014 年上半年，公司前 5 名客户的销售额合计为 960.87 亿元，占公司销售总额
的 34.65%。客户集中度较高的原因在于中国铁路总公司（原铁道部）及所属项目业
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
主是本公司的最大客户。
公司前五名客户的营业收入情况
单位:千元 币种:人民币
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户 1 87,121,340 31.42
客户 2 2,909,392 1.05
客户 3 2,709,834 0.98
客户 4 1,745,850 0.63
客户 5 1,600,294 0.58
合计 96,086,710 34.65
3.成本
(1) 成本分析表
单位:千元 币种:人民币
本期占总 上年同期占 本期金额较
分行业 本期金额 成本比例 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
(%) (%) 动比例(%)
基建建设 211,874,614 83.31 187,421,746 82.18 13.05
勘察设计与咨
3,269,419 1.29 2,925,978 1.28 11.74
询服务
工程设备和零
6,030,780 2.37 5,153,619 2.26 17.02
部件制造
房地产开发 7,547,803 2.97 5,179,051 2.27 45.74
其他 25,602,813 10.06 27,393,361 12.01 -6.54
分部间抵销 -5,884,063 -4,879,208 20.59
合计 248,441,366 223,194,547 11.31
单位:千元 币种:人民币
分项目构成情况
本期金额较
成本构成项 本期占总成 上年同期占总
本期金额 上年同期金额 上年同期变
目 本比例(%) 成本比例(%)
动比例(%)
材料费 101,313,390 40.78 91,402,012 40.95 10.84
人工费 34,875,772 14.04 29,980,316 13.43 16.33
机械使用费 11,877,020 4.78 11,100,330 4.97 7.00
其他费用 100,375,184 40.40 90,711,889 40.65 10.65
合计 248,441,366 100.00 223,194,547 100.00 11.31
(2)主要供应商情况
2014 年上半年，公司向前 5 名供应商合计的采购金额为 57 亿元，占年度采购
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
总额的 2.31%。
公司前五名客户的采购情况
单位:千元 币种:人民币
占公司全部采购金额的
客户名称 采购金额
比例(%)
客户 1 1,413,429 0.58
客户 2 1,270,475 0.51
客户 3 1,050,300 0.42
客户 4 1,018,417 0.41
客户 5 976,788 0.39
合计 5,729,409 2.31
4. 费用
项目 2014 年 1-6 月（千元） 2013 年 1-6 月（千元） 增长率（%）
销售费用 1,148,532 1,010,242 13.69
管理费用 10,185,844 9,407,342 8.28
财务费用 2,682,774 2,110,670 27.11
所得税 1,779,166 1,455,726 22.22
2014 年上半年，三项费用率为 5.05%较上年同期下降 0.01 个百分点。三项费用
率中，管理费用率较上年同期下降 0.13 个百分点，财务费用率较上年同期上升 0.12
个百分点，销售费用率与上年同期持平。财务费用率较上年同期上升的主要原因是
公司有息负债规模的增加以及市场融资成本较高，导致财务费用增长较快。
2014 年上半年，所得税费用较上年同期增长 22.22 %，高于利润总额的增长率
18.3%，主要原因是公司部分亏损没有确认递延所得税资产所致。
5. 研发支出
研发支出情况表
单位：千元 币种:人民币
本期费用化研发支出 3,126,126
本期资本化研发支出 0
研发支出合计 3,126,126
研发支出总额占净资产比例（%） 3.50
研发支出总额占营业收入比例（%） 1.13
研发情况说明：
2014 年度科技开发计划的科研课题共 1,381 项。上半年，公司积极实施 “十二
五”科技发展规划，针对高速铁路、大跨度桥梁、深水基础、长大隧道、节能环保
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中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
等关键技术组织开展科技攻关，公司科技创新能力显著提升。公司高速铁路建造技
术国家工程实验室和盾构及掘进技术国家重点实验室运管正常，24 项科技成果通过
了鉴定评审，中国中铁技术创新体系升级版工程等 3 项科技成果通过国家科技进步
奖初评；获省部级勘察设计奖 9 项；有效专利授权 392 件，其中发明专利 76 件，获
国家级工法 39 项，省部级工法 11 项，编制国家标准 1 项，行业技术标准 11 项。
6. 现金流
2014 年 1-6 月（千 2013 年 1-6 月（千元）
现金流量 增长率（%）
元）
经营活动产生的现金流量净额 -9,677,469 -7,089,716 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -7,802,773 -6,816,521 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 13,546,163 22,053,588 -38.58
2014 年上半年，经营活动产生的现金流净额-96.77 亿元，比上年同期多流出
25.88 亿元，主要是随着公司业务规模扩大，投入增加所致；投资活动产生的现金流
量净额为-78.03 亿元，比上年同期增加 9.86 亿元，主要是由于生产设备和权益投资
增加；筹资活动产生的现金流量净额为 135.46 亿元，同比减少 38.58%，主要原因
是公司控制有息负债规模取得了效果。
7. 其它
（1）公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
不适用
（2）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
①公司前期各类融资实施进度分析说明
期限
序 融资种 决策时 批准金额 发行金额 票面利
发行日 （年 分析说明
号 类 间 （万元） （万元） 率（%）
）
1 2008 年 100,000 2010.01.27 4.48 5
2 度第一 500,000 2010.01.27 4.88 10 实际注册 120
公司债
3 次临时 250,000 2010.10.19 4.34 10 亿元，已经全
券 1,500,000
股东大 部成功发行
4 350,000 2010.10.19 4.50 15
会
5 2008 年 800,000 2011.03.22 5.23 10
中期票 全部成功发
度股东
6 据 1,200,000 400,000 2011.10.17 6.08 7 行
大会
15
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
非公开
2010 年
定向债 剩余额度已
7 度股东 100,000 2012.09.24 5.53 5
务融资 1,000,000 经失效
大会
工具
剩余金额将
2011 年
境外美 50,000 在注册有效
8 度股东 2013.01.30 3.85 10
元债券 700,000 （美元） 期内择机发
大会
行
决策期限超
2011 年 过 36 个月，
短期融 第一次 公司将根据
9 - - - -
资券 临时股 1,900,000 资金需要适
东大会 时启动注册、
发行工作
决策有效期
至 2015 年 6
2011 年 月 25 日。受
公司
10 度股东 - - - - 国家宏观政
债券 1,000,000
大会 策调整的影
响，目前尚未
注册
品种为永续
2012 年 中票，剩余额
中期 5+选
11 度股东 1,000,000 300,000 2014.07.01 6.5 度将在注册
票据 择权
大会 期内择机发
行
资产
2012 年 推进中，目
支持证
12 度股东 - - - - 前尚未注册、
券或票 1,000,000
大会 发行
据
②公司前期重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
（3）发展战略和经营计划进展说明
截至报告期末，公司实现营业总收入 2,773.22 亿元，完成年初计划 5,340 亿元
的 51.93%；营业总成本 2,484.56 亿元，为年初预计总成本 4,759 亿元的 52.21%；三
项费用 140.17 亿元，为年初预计三项费用 294 亿元的 47.68%；新签合同额 4,110.2
亿元，完成年初计划 6,800 亿元的 60.4%。
（4）公司投资的矿产资源项目储量情况
矿产资源投资项目情况表
16
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
资源/储 报告
开累已
量 权益 计划投 期投
序 矿产资 完成投 计划竣工 目前项目进
项目名称 品种 比 资（亿 资
号 源品位 单 资（亿 时间 展情况
数量 (%) 元） （亿
位 元）
元）
内蒙古苏尼 探矿工作已
亿 结束，项目公
1 特左旗小白 褐煤 - 9.8 25 - 1.2 - -
吨 司正在申请
杨煤矿 采矿权
青海海西州 亿
2 焦煤 -
吨
2.48 80 12.53 4.14 0.17 2015-11 建设中
木里煤矿
内蒙古武川
3 县常福龙金 黄金 0.71g/t 吨 0.53 100 2.34 2.85 - 已竣工 已投产
矿
目前项目主
黑龙江伊春 万
4 钼 0.090%
吨
74.2 83 42.17 42.26 1.5 2015-11 体工程基本
市鹿鸣钼矿 完工
万
铜 2.55% 79.2
一期已建成
吨
刚果(金)绿 投产，二期工
5 72 16.57 16.84 1.62 2014-11
纱铜钴矿 万 程预计年底
钴 0.201% 6.68
投产
吨
万
铜 3.518%
吨
22.52
刚果(金)MKM
6 80.2 11.95 12.42 已竣工 已投产
铜钴矿 钴 0.296%
万
2.01
吨
刚果(金)华 万
铜 3.36 %
吨
854.5
刚
7 41.72 249.15 68.82 14.49 2015-10 建设中
SICOMINES 万
钴 0.22%
吨
57.1
铜钴矿
（二）行业、产品或地区经营情况分析
1. 主营业务分行业、分产品情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
基建建设 228,143,045 208,610,353 8.56 13.66 13.23 0.35
勘察设计与
4,432,775 3,039,405 31.43 7.64 7.13 0.32
咨询服务
工程设备和
6,453,696 5,054,648 21.68 17.61 15.21 1.63
零部件制造
房地产开发 10,470,998 7,520,962 28.17 39.98 45.87 -2.90
其他 27,821,023 24,230,837 12.90 -6.78 -8.82 1.95
17
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 277,321,537 248,456,205 10.41 11.98 11.32 0.53
注：本表中的“营业收入”为公司的“营业总收入 ”；“营业成本”包含利润表中的“营业成本”
和“利息支出”。
主营业务分行业和分产品情况的说明
提供基建建设服务是公司营业收入的最大来源，公司基建建设业务的营业收入
主要来自铁路、公路、市政工程建设。2014 年上半年，由于公司铁路在建项目进展
顺利、市政和城市轨道交通业务明显增加，基建板块营业收入同比增加 13.66%。该
板块毛利率与上年同期相比上升 0.35 个百分点，基建板块毛利率上升的主要原因是：
①去年新开工的铁路工程项目已进入正常施工阶段，毛利率水平较合理；②毛利率
相对较高的市政和城市轨道交通业务增长较快。
勘察设计与咨询服务业务的营业收入主要源于为基建建设项目提供全方位的勘
察设计与咨询服务、研发、可行性研究和监理服务。2014 年上半年，该板块营业收
入同比增加 7.64%；毛利率与上年同期相比上升 0.32 个百分点，毛利率上升的主要
原因是公司加强成本费用的控制效果在该板块体现较为明显。
工程设备和零部件制造业务的营业收入主要来自道岔及其他铁路施工设备、桥
梁钢结构、工程设备的设计、研发、制造与销售。2014 年上半年，由于道岔和盾构
产品市场销售增加，该板块营业收入同比增加 17.61%；毛利率与上年同期相比上升
了 1.63 个百分点，主要原因是毛利率较高的盾构产品销售增加。
房地产开发方面，2014 年上半年，公司优化房地产开发项目的建设与销售计划，
该板块营业收入同比增加 39.98%；毛利率与上年同期相比下降 2.9 个百分点。毛利
率下降的主要原因是公司主动应对市场调控风险，加快房地产项目去化速度，对部
分尾盘项目价格进行了下调。截至 2014 年 6 月 30 日，公司处于开发阶段的项目占
地面积 2,625 万平方米，总建筑面积 4,834 万平方米。
其他业务方面，公司稳步实施有限相关多元化战略。2014 年上半年，其他业务
板块营业收入共计 278.21 亿元，同比减少 6.78%，毛利率较上年同期上升 1.95 个百
分点，其中：①高速公路运营业务实现运营收入 10.44 亿元，同比增长 4.68%；②
18
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
由于铜产品销售增加，矿产资源板块实现收入 8.30 亿元，同比上升 297.75%；③物
资贸易业务实现收入 202.84 亿元，同比减少 15.64%；④金融业务实现收入 10.97 亿
元，同比增长 27.40%。
2. 主营业务分地区情况
单位:千元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
中国内地 265,439,546 12.04
香港及澳门 77,903 32.78
海外 11,804,088 10.55
合计 277,321,537 11.98
注：本表中的“营业收入”为公司的“营业总收入”。
（三）资产、负债情况分析
1. 资产负债情况分析表
单位:千元 币种:人民币
本期期末 本期期末金
上期期末数
数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
产的比例 末变动比例
比例（%）
（%） （%）
预付款项 34,370,681 5.20 31,311,851 4.98 9.77
存货 246,442,421 37.26 225,573,316 35.91 9.25
有息负债 195,922,863 29.62 184,342,052 29.34 6.28
预收款项 86,603,200 13.09 80,247,567 12.77 7.92
注：有息负债包括短期借款、交易性金融负债、短期融资券、长期借款、应付债券和融资租赁
费。
截至 2014 年 6 月 30 日，公司资产负债率（总负债╱总资产）为 84.94%，较
2013 年的 84.59%上升了 0.35 个百分点。
截至 2014 年 6 月 30 日，预付款项余额为 343.71 亿元，较上年期末增长 9.77%，
主要原因是预付物资贸易采购款的增加。
截至 2014 年 6 月 30 日，存货余额为 2,464.42 亿元，较上年期末增长 9.25%。
存货周转天数由 2013 年上半年的 167 天增加至 2014 年上半年的 171 天。存货增长
19
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
的主要原因是：①建造合同已完工未结算款增长；②在建的房地产项目规模加大；
③公司原材料储备相应增加。
截至 2014 年 6 月 30 日，有息负债余额为 1,959.23 亿元，较上年期末增长 6.28 %，
主要原因是随着公司规模的增长，资金需求量增加。
2014 年 6 月 30 日，公司银行借款的年利率为 1.93%至 10%（2013 年 12 月 31
日：1.97%至 10%）；短期债券的固定年利率为无(2013 年 12 月 31 日：无)；长期债
券的固定年利率为 3.85%至 7.2%(2013 年 12 月 31 日：3.85%至 7.2%)；其它短期借
款的年利率为 6.0%至 9.0%（2013 年 12 月 31 日：5.9%至 13.5%）；其它长期借款的
年利率为 4.39%至 11.5%（2013 年 12 月 31 日：4.39%至 11.5%）。2013 年 12 月 31
日和 2014 年 06 月 30 日，公司银行借款中的定息银行借款分别为 44.58 亿元和 67.82
亿元；浮息银行借款分别为 1,324.33 亿元和 1,406.73 亿元。
截至 2014 年 6 月 30 日，预收款项余额为 866.03 亿元，较上年期末增长 7.9%，
主要原因是预收售楼款、预收物资贸易采购款、预收材料款的增加。
2. 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明
2014 年上半年，公司主要资产采用的计量属性主要为历史成本法，部分采用公
允价值计量，采用公允价值计量的主要报表项目为金融资产、与股份支付相关的成
本或费用、企业合并涉及的公允价值损益。主要资产计量属性在报告期内没有发生
重大变化。
（四）核心竞争力分析
业务范围广阔。公司业务范围包括铁路、公路、市政、房建、城市轨道交通、
水利水电、机场、港口、码头，业务范围涵盖了几乎所有基本建设领域，工程项目
遍布中国除台湾以外的各省市自治区以及全球 60 多个国家和地区，能够提供建筑业
“纵向一体化”的一揽子交钥匙服务。此外，公司实施有限相关多元化战略，在勘
察设计与咨询、工业设备和零部件制造、房地产开发、矿产资源开发、高速公路运
20
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
营、物资贸易、金融等业务方面也取得了较好的发展。
专业优势突出。经过 60 多年的发展，公司在高速铁路、高原铁路、重载铁路、
电气化铁路、特大桥、深水桥、长大隧道、桥梁钢结构、盾构及高速道岔的研发制
造、试车场以及城市轨道交通建设等方面，积累了丰富的经验，形成了独特的管理
和技术优势。
科技实力雄厚。截至 2014 年 6 月底，公司共获国家科技进步奖 98 项，国家级
工法 168 项，省部级工法 1,417 项；通过省部级科技鉴定的科技成果 659 项，公司
评审的科技成果 1,581 项；拥有有效专利授权 3,505 件，其中发明专利 788 件；公司
拥有“高速铁路建造技术国家工程实验室”和“盾构及掘进技术国家重点实验室”
两个国家实验室及 7 个博士后工作站；拥有 7 个国家认定的企业技术中心和 21 个省
部认定的企业技术中心，并先后组建了桥梁、隧道、电气化、先进工程材料及检测
技术、轨道和施工装备 6 个专业研发中心和一个 BIM 技术应用研发中心。
专业团队强大。公司拥有强大的核心技术团队，拥有中高级技术人员 64,786 名，
其中中国工程院院士 3 名、国家级突出贡献专家 6 名、国家勘察设计大师 5 名、百
千万人才工程国家级人选 6 名，享受国务院政府特殊津贴专家人员 285 名。
机械装备领先。雄厚的设备优势是保证公司竞争优势的重要因素，目前公司拥
有国内数量最多的隧道掘进机械（盾构、TBM）、亚洲起重能力最大的吊装船、整
套深海水上作业施工装备、国内数量最多的用于铁路建设的架桥机及铺轨机，以及
国内数量最多的用于电气化铁路建设的架空接触线路施工设备。公司能够自行开发
及制造具有国际先进水平的专用重工机械，同时公司是世界上能够独立生产 TBM
并具有知识产权的三大企业之一。截至 2014 年 6 月底，公司主要施工设备总台数达
7.8 万多台，拥有盾构机 216 台，其中地铁盾构 205 台。
（五） 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
单位:千元 币种:人民币
21
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期末对外股权投资额 5,923,764
投资额增减变动数 35,225
报告期初对外股权投资额 5,888,539
投资额增减幅度(%) 0.60
主要被投资的公司情况
占被投资公司权
被投资的公司名称 主要经营活动
益的比例(%)
重庆垫忠高速公路有限公司 高速公路建设与运营 80
重庆渝邻高速公路有限公司 高速公路建设与运营 50
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 项目投融资管理 50
临策铁路有限责任公司 铁路建设与运营 29
铁道第三勘察设计院集团有限公司 工程勘察设计 30
武汉墨北路桥有限公司 项目投融资管理 50
新铁德奥道岔有限公司 工业制造 50
苏州新景天商务房地产有限公司 房地产开发 40
华刚矿业股份有限公司 矿产资源开发 41.72
(1) 证券投资情况
证 期末账面价 占期末
持有数量 报告期损益
序 券 证券代 最初投资金 值 证券总
证券简称
号 品 码 额（元） 投资比
（股） （元）
种 （元） 例（％）
股
1 HK06199 中国北车 82,300,000.00 20,338,000 82,300,000.00 46.90 -
票
股
2 HK01303 汇力资源 30.86 -23,154,481.25
票 84,173,927.50 51,300,000 54,156,768.75
股
3 HK0368 中外运 14.60
票 111,334,495.32 14,535,000 25,614,100.26 -6,725,489.85
股
4 600739 辽宁成大 3.87
票 12,453,853.20 445,842 6,790,173.66 -1,029,895.02
股
5 600526 菲达环保 209,582 1.05 -302,845.99
票 1,704,949.57 1,835,938.32
股
6 600250 南纺股份 0.91
票 2,810,070.18 299,262 1,592,073.84 -65,837.64
股
7 600062 华润双鹤 0.46
票 1,060,260.76 46,852 805,385.88 -242,693.36
股
8 002252 上海莱士 7,650 0.28
票 32,025.00 484,245.00 120,870.00
股
9 600721 百花村 0.23
票 855,586.56 55,128 402,434.40 -15,435.84
股
10 600756 浪潮软件 138,506.36 14,000 348,879.74 0.20 120,370.00
票
期末持有的其他证券投资 1,469,840.00 1,166,768.52 0.66 35,697.45
报告期已出售证券投资损益 / / / / 2,443,547.21
合计 298,333,514.45 / 175,496,768.37 100.00 -28,816,194.29
(2) 持有其他上市公司股权情况
22
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
证 期初 期末 股
会计
证券代 券 最初投资成 持股 持股 期末账面价 报告期所有 份
报告期损益 核算
码 简 本 比例 比例 值 者权益变动 来
科目
称 （％） （％） 源
交 可 供 市
通 出 售 场
601328 87,039,950.40 0.072 0.072 176,382,068.48 - 1,818,371.84
银 金 融 买
行 资产 入
西 可 供
原
部 出 售
002673 10,000,000.00 0.810 0.810 105,528,150.00 - -23,450,700.00 始
证 金 融
股
券 资产
中 可 供 市
国 出 售 场
601601 7,481,091.07 0.068 0.068 104,465,157.12 - -4,345,374.72
太 金 融 买
保 资产 入
招 可 供 市
商 出 售 场
600999 4,233,267.00 0.004 0.004 1,807,194.32 - -
证 金 融 买
券 资产 入
北 可供
HK0006 亚 出 售 换
67,826,518.36 4.24 4.24 4,948,939.88 -2,364,306.78 -
1 资 金 融 股
源 资产
北
长 期 原
京
601169 2,000.00 0.001 0.001 2,000.00 - - 股 权 始
银
投资 股
行
合计 176,582,826.83 / / 393,133,509.80 -2,364,306.78 -25,977,702.88 / /
(3) 持有金融企业股权情况
期初持 期末持 报告期所有 会计
所持对 最初投资金 期末账面价 报告期损 股份来
股比例 股比例 者权益变动 核算
象名称 额（元） 值（元） 益（元） 源
（%） （%） （元） 科目
可 供
交通银 出 售 市场买
行 87,039,950.40 0.072 0.072 176,382,068.48 - 1,818,371.84 金 融 入
资产
可 供
西部证 出 售
0.810 0.810 - 原始股
券 10,000,000.00 105,528,150.00 -23,450,700.00 金 融
资产
可 供
中国太 出 售 市场买
0.068 0.068
保 7,481,091.07 104,465,157.12 - -4,345,374.72 金 融 入
资产
可 供
招商证 出 售 市场买
0.004 0.004
券 4,233,267.00 1,807,194.32 - - 金 融 入
资产
北京银 0.001 0.001 - 长 期 原始股
23
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
行 2,000.00 2,000.00 - 股 权
投资
中国金
谷国际 长 期
信托有 1.46 1.46 股 权 设立
16,850,500.00 31,450,500.00 488,330.61 -
限责任 投资
公司
四川信 长 期
托有限 0.42 0.42 - 股 权 购买
5,452,204.94 8,388,004.94 -
公司 投资
西部信
长 期
托投资
1.39 1.39 - 股 权 购买
有限公 9,094,630.00 9,094,630.00 518,098.06
投资
司
成都银
长 期
行股份
股 权 购买
有限公 3,002,000.00 0.13 0.13 3,002,000.00 783,636.00 -
投资
司
湖北鹏
长 期
程保险
4.00 4.00 - 股 权 出资
经纪有 400,000.00 400,000.00 64,112.08
投资
限公司
长城证
长 期
券有限
0.82 0.82 股 权 债转股
责任公 96,457,687.47 96,457,687.47 - -
投资
司
富滇银
长 期
行股份
0.00 1.05 股 权 购买
有限公 121,000,000.00 121,000,000.00 - -
投资
司
合计 361,013,330.88
/ /
657,977,392.33 1,854,176.75 -25,977,702.88 / /
2. 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
委托理财总体情况
单位:万元 币种:人民币
委托理财实际
委托理财期初余额 委托理财本期发生额 委托理财期末余额
收回本金金额
50,000 60,000 20,000 90,000
委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
委 委 委 是 计 资金
是
托 托 托 否 提 来源
委托 否 是 关
合作 理 理 理 报酬 实际收 实际 经 减 并说
理 预计收 关 否 联
方名 财 财 财 确定 回本金 获得 过 值 明是
财金 益 联 涉 关
称 产 起 终 方式 金额 收益 法 准 否为
额 交 诉 系
品 始 止 定 备 募集
易
类 日 日 程 金 资金
24
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
型 期 期 序 额
单 20
中 铁 201 14 预 计
一
信 托 3 年 年 年 化
资
有 限 03 3 收 益 是 0 否 否 否 /
金 20,000
月 6 月
1,840 20,000 1,840
责 任 率
信
公司 日 5 9.2%
托 日
单 20
201
中 铁 15 预 计
一 3 年
信 托 年 年 化
资 01
股 份 1 收 益 - 是 否 否 否 /
金 30,000 月 6,000 3,000 0
有 限 月 率
信 16
16
公司 日 10%
托 日
单 20
中 铁 201 15
一 预 计
信 托 4 年 年
资 年 化
有 限 30,000 2 月 2 2,700 - - 是 0 否 否 否 /
金 月 收 益
责 任 21
信 日 21 率 9%
公司
托 日
单 20
中 铁 16 预 计
一 201
信 托 年 年 化
资 4 年
有 限 30,000 5 收 益 - - 是 0 否 否 否 /
金 5 月 5,820
责 任 月 率
信 4日 4
公司 9.7%
托 日
合计 / / / / / 0 / / / /
110,000 16,360 20,,000 4,840
逾期未收回的本金和收益累计金额 0（元）
（2）委托贷款情况
委托贷款总体情况
单位:万元 币种:人民币
委托贷款期初余额 委托贷款本期发生额 委托贷款实际收回本金金额 委托贷款期末余额
49,000 - 2,500 46,500
25
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
是
抵押 是 否 是 是 资金来源 关
委托贷款金 贷款期 物或 否 关 否 否 并说明是 联
借款方名称 贷款利率 借款用途 预期收益 投资盈亏
额 限（年） 担保 逾 联 展 涉 否为募集 关
人 期 交 期 诉 资金 系
易
贵州省经济适用住房建 房地产
2 6.15% 无 否 否 否 否 否 无 984.00 341.36
设发展中心 8,000 开发
贵州省经济适用住房建 房地产
2 6.15% 无 否 否 否 否 否 无 732.45 500.11
设发展中心 5,000 开发
贵州省经济适用住房建 房地产
2 6.15% 无 否 否 否 否 否 无 858.42 766.34
设发展中心 3,500 开发
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
2.7 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 366.14 -3,046.64
公司 2,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
2.7 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 363.69 -3,039.44
公司 2,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
2.5 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 793.35 -7,222.28
公司 5,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
3.0 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 935.86 -7,262.09
公司 5,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
3.2 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 1,004.77 -7,205.40
公司 5,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
3.7 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 1,180.15 -7,198.19
公司 5,000 款基准利率
广西地方铁路有限责任 银行同期贷
4.7 铁路建设 无 是 否 否 否 否 无 1,821.08 -8,581.63
公司 6,000 款基准利率
26
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）其他投资理财及衍生品投资情况
单位:元，币种:人民币
投 资 是
资 金 产品 否
签约方 投资份额 投资期限 预计收益 投资盈亏
类 来 类型 涉
型 源 诉
衍生 利率
- 中国建设银行 - 10 年 - -53,508,748.22 否
品 掉期
衍生 场外交易（交通 利率
- - 15 年 - 否
品 银行北京分行） 掉期 254,079.10
衍生 自有 招商银行北京 15000 万美 远期
1年 - -12,630,000.00 否
品 资金 分行 元 合约
衍生 自有 工商银行北京 7625 吨电解 3 个月期，滚 远期
- 否
品 资金 分行 铜 动续做 合约 -807,556.40
上海期货交易
衍生 自有 3 个月期，滚 期货
所（方正中期期 500 吨电解铜 - 否
品 资金 动续做 合约 -1,070,050.00
货有限公司）
上海期货交易
衍生 自有 3 个月期，滚 期货
所（中国国际期 260 吨电解铜 - 否
品 资金 动续做 合约 7,463,300.00
货有限公司）
其他 自有 天津信托有限 信托
30200 万份 3年 9,290,275.01 否
投资 资金 责任公司 产品 55,719,000.00
其他 自有 中海信托股份 信托
1000 万份 4年 - - 否
投资 资金 有限公司 产品
其他 自有 中信信托有限 信托
8000 万份 2+1 年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
2925 万份 3年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
20000 万份 1年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
20000 万份 1年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
1500 万份 7年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
21000 万份 3年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
其他 自有 建信信托有限 信托
4000 万份 3年 - - 否
投资 资金 责任公司 产品
注：1.衍生品投资均以套期保值为目的，是对被套保项目的价格风险进行对冲锁定，故衍生品
投资没有预计收益。
2.无预计收益的信托产品均为公司产业基金投资项目，信托产品收益与投资项目的综合收
益相关。
3. 募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
27
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
本报告期已使 尚未使用募集
募集 募集方 募集资金 已累计使用募 尚未使用募
用募集资金总 资金用途及去
年份 式 总额 集资金总额 集资金总额
额 向
A 股募集资金
公募（A
2007 2,203,400.00 - 2,203,400.00 - 已经使用完
股）
毕。
额外营运资金
公募（H 及其他用途余
2007 2,037,584.71 13,548.79 1,761,772.12 15,491.13
股） 额为 15,491.13
万元
合计 / 4,240,984.71 13,548.79 3,965,172.12 15,491.13 /
募集资金承诺项目使用情况说明：
① A 股募集资金已于 2012 年 12 月 31 日之前使用完毕；
② H 股募集资金尚未使用总额与募集资金总额扣除累计已使用金额后之差为
2007 年 12 月 7 日至 2014 年 6 月 30 日产生的汇兑损益；
③ 截至 2014 年 6 月 30 日，H 股募集资金余额折合人民币 15,491.13 万元，其中
港币 1.71 万元（折合人民币 1.36 万元），境外人民币 15,491.13 万元；
④ 由于 2010 年公司将除港币外所有 H 股募集资金全额兑换为境外人民币存放，
港币余额仅为 1.71 万元，因此 2014 年上半年 H 股资金产生汇兑损益很少。
28
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是
否 是否 是否 未达到
募集资金 募集资金实
承诺项 变 募集资金拟 符合 项目进 预计 符合 计划进 变更原因及募集资
本年度投 际累计投入 产生收益情况
目名称 更 投入金额 计划 度 收益 预计 度和收 金变更程序说明
入金额 金额
项 进度 收益 益说明
目
A股
补充流动
资金和归 不适 不适
是 1,397,400.00 0 1,397,400.00 是 完成 不适用 不适用 不适用
还银行借 用 用
款
在项目运
作期间，
2013 年 3 月 8 日，项 受北京西
目标
目公司股权挂牌转让 客站南广
西客站地 收益
完成，项目整体实现 场交通整
下车库及 否 37,728.00 0 37,728.00 是 完成 率不 否 不适用
收益 11,375.24 万元， 改影响，
商业开发 低于
年化收益率为 导致项目
15%
6.03%。 无法正常
经营，收
益下降。
累计实现销售收入
目标 186,482 万元，利润总
石家庄市 完成，仍 收益 额 45,981 万元，年化
中景四季 否 62,565.00 0 62,565.00 是 持有部分 率不 投资收益率为 17%。 是 不适用 不适用
花城项目 物业 低于 （不含持有物业预计
15% 可变现价值 9,758 万
元）
不适 不适
购置设备 否 413,682.00 0 413,682.00 是 完成 不适用 不适用 不适用
用 用
安庆新城 目标 截至 2014 年二季度， 不适 项目尚在 项目将重新规划，后续
是 50,000.00 0.00 50,000.00 是 在实施
东苑花园 收益 累计确认收入 4.28 亿 用 开发阶 实施资金需求存在较大
29
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
率不 元，其中 2014 年中期 段，并有 不确定性，为提高募集
低于 确认收入 1,749 万元； 存量土地 资金使用效益将 54,000
15% 累计确认毛利 4,003 尚未决定 万元变更为补充流动资
万元。期末存货中， 开发方 金。2009 年 4 月 29 日
开发产品 1.36 亿元， 案，故目 第一届董事会第十九次
开发成本 1.61 亿元。 前尚难预 会议审议通过，并经
存量土地尚有 173 亩 计收益 2008 年度股东大会审
土地待开发。 议通过。
2010 年-2014 年上半
年整组道岔产量
2,636 组，销售收入
目标 202,065 万元，毛利
高速道岔 收益 43,968 万元，实现利
技术改造 否 是 在实施 率不 润约 36,056 万元。 是 不适用 不适用
6,725.00 0 6,725.00
项目 低于 2014 年上半年整组
10% 道岔产量 625 组，销
售收入 16,194 万元，
毛利 1,800 万元，实
现利润约 1,019 万元。
2014 年上半年实现
目标 营业收入 253,407.9
收益 万元，实现利润总额 项目处于
太中银铁
否 是 完成 率不 19,718.9 万元。截至 否 试运营阶 不适用
路项目 200,000.00 0 200,000.00
低于 2014 年 6 月 30 日累 段
10% 计未分配利润
58,937.2 万元
2007 年-2014 年上半
年生产钢梁钢结构
目标 45 万吨，营业收入
大型钢结 收益 393,902 万元，实现利
构生产基 否 是 在实施 率不 润 4,233 万元。2014 是 不适用 不适用
35,300.00 0 35,300.00
地项目 低于 年上半年生产钢梁钢
10% 结构 3 万吨，营业收
入 35,455 万元，实现
利润 314 万元。
小计 / / / / / / / /
30
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
2,203,400.00 0 2,203,400.00
H股
设备购置
不适 不适
（ <=66% 否 1,136,288.23 0 847,940.29 是 完成 不适用 不适用 不适用
用 用
)
目标
海外矿产
收益
资源开发 不适
否 346,389.40 0 346,389.40 是 在实施 率不 项目完成后才可明确 投入期 不适用
（ <=17% 用
低于
)
15%
偿还银行
不适 不适
贷 款 否 142,630.93 0 132,370.51 是 完成 不适用 不适用 不适用
用 用
（<=7%)
额外营运
资金及其
不适 不适
他 否 412,276.15 401,797.68 是 完成 不适用 不适用 不适用
13,548.79 用 用
（ <=10%
）
小计 / 2,037,584.71 13,548.79 1,728,497.88 / / / / / / /
合计 / 4,240,984.71 13,548.79 3,931,897.88 / / / / / / /
募集资金承诺项目使用情况说明：截至 2012 年 12 月 31 日 A 股募集资金使用完毕，截至 2014 年 6 月 30 日 H 股募集资金余额折合人民币 15,491.13
万元。
31
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（3）募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资
项目资金
357,598.99
总额
未
达
变
变 是 到
更
更 否 计
项
后 对应 符 项 划
变更项目 目 是否符
的 的原 本年度投 累计实际 合 目 进
拟投入金 的 产生收益情况 合预计
项 承诺 入金额 投入金额 计 进 度
额 预 收益
目 项目 划 度 和
计
名 进 收
收
称 度 益
益
说
明
A股
补充 补 充 不 不 不
流动 流 动 1,397,400.00
-
1,397,400.00 是 适 不适用 适 不适用 适
资金 资金 用 用 用
截至 2014 年二季
度，累计确认收 项目尚
目 入 4.28 亿元，其 在开发
标 中 2014 年中期确 阶段，并
收 认收入 1,749 万 有存量
安庆 安 庆
益 元；累计确认毛 在 土体尚
新城 新 城
- 是 率 利 4,003 万元。期 实 未决定
东苑 东 苑 50,000.00 50,000.00
不 末存货中，开发 施 开发方
花园 花园
低 产品 1.36 亿元， 案，故目
于 开发成本 1.61 亿 前尚难
15% 元。存量土地尚 预计收
有 173 亩土地待 益
开发。
小计 / 1,447,400.00
-
1,447,400.00
/ / / / /
H股
不 不 不
设备 设 备
- 是 适 不适用 适 不适用 适
购置 购置 1,136,288.23 847,940.29
用 用 用
额外 额 外
营运 营 运 不 在 不
资金 资 金 412,276.15 13,548.79 401,797.68
是 适 不适用 实 不适用 适
及其 及 其 用 施 用
他 他
小计 / 1,548,564.38 13,548.79 1,249,737.97
/ / / / / /
合计 / 2,995,964.38 13,548.79 2,697,137.97 / / / / / /
募集资金变更项目情况说明：
32
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
①安庆新城东苑花园项目将重新规划，后续实施资金需求存在较大不确定性，
为提高募集资金使用效益将 54,000 万元变更为补充流动资金。前述变更已经公司第
一届董事会第十九次会议和 2008 年年度股东大会审议通过。
②为顺应公司业务经营发展的需要，提高募集资金使用效率，在不损害公司和
全体股东利益的情况下，将 H 股设备购置中的 303,598.99 万元变更为额外营运资金
及其他。前述变更已经公司第一届董事会第三十六次会议和 2011 年第一次临时股东
大会审议通过。
4. 主要子公司、参股公司分析
（1）公司所有子公司情况
序 注册资本 总资产 净资产 净利润
公司名称 主要产品或服务
号 （千元） （千元） （千元） （千元）
1 中铁一局集团有限公司 基建工程承包 2,790,164 34,068,609 4,435,458 250,228
2 中铁二局集团有限公司 基建工程承包 1,643,820 77,779,358 6,753,530 -118,205
3 中铁三局集团有限公司 基建工程承包 2,347,980 25,512,095 3,119,512 138,067
4 中铁四局集团有限公司 基建工程承包 2,202,950 42,386,515 4,361,455 463,867
5 中铁五局(集团)有限公司 基建工程承包 1,731,587 31,658,573 3,438,452 200,858
6 中铁六局集团有限公司 基建工程承包 1,706,806 21,423,770 2,790,803 126,679
7 中铁七局集团有限公司 基建工程承包 1,727,122 20,793,610 2,659,558 185,354
8 中铁八局集团有限公司 基建工程承包 1,737,900 28,131,542 3,055,993 123,190
9 中铁九局集团有限公司 基建工程承包 1,886,797 20,432,189 2,333,328 -72,410
10 中铁十局集团有限公司 基建工程承包 1,333,943 21,699,619 2,277,735 173,490
11 中铁大桥局集团有限公司 基建工程承包 2,149,503 24,449,590 3,563,860 249,372
12 中铁隧道集团有限公司 基建工程承包 2,279,415 25,506,720 3,280,361 161,330
13 中铁电气化局集团有限公司 基建工程承包 2,008,223 37,688,559 4,737,441 325,498
14 中铁建工集团有限公司 基建工程承包 2,385,003 42,542,829 4,543,833 363,428
15 中铁港航局集团有限公司 基建工程承包 1,237,010 12,337,645 1,329,546 15,008
中铁上海工程局集团有限公
16 基建工程承包 767,120 8,772,159 885,992 50,652
司
中国中铁航空港建设集团有
17 基建工程承包 900,000 12,205,896 881,747 11,497
限公司
18 中国海外工程有限责任公司 基建工程承包 978,537 5,368,568 628,236 961
19 中铁国际集团有限公司 基建工程承包 1,000,000 7,778,526 865,782 64,905
中铁二院工程集团有限责任 工程设计与咨询
20 1,195,038 6,471,731 2,397,221 215,297
公司 服务
中铁工程设计咨询集团有限 工程勘察设计与
21 511,573 2,609,357 919,212 81,233
公司 咨询服务
22 中铁大桥勘测设计院集团有 桥梁设计与咨询 144,262 1,040,647 297,303 26,593
33
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司 服务
铁路及其他基础
中铁西南科学研究院有限公
23 设施建设、科学 167,300 614,598 257,931 16,764
司
研究与咨询服务
铁路及其他基础
中铁西北科学研究院有限公
24 设施建设、科学 200,000 681,516 320,744 27,090
司
研究与咨询服务
25 华铁工程咨询有限责任公司 工程监理、咨询 217,084 396,537 275,942 7,115
桥梁钢结构、建筑
26 中铁山桥集团有限公司 钢结构、铁路道岔 1,670,000 8,999,618 2,499,319 125,702
制造、安装、销售
桥梁钢结构、铁
路道岔、高锰钢
27 中铁宝桥集团有限公司 辙叉生产与销 1,233,692 4,877,159 2,418,193 123,296
售，建筑钢结构
设计制造等
铁路专用设备器
28 中铁科工集团有限公司 562,800 2,941,355 649,156 16,016
材制造
盾构及隧道设备
29 中铁工程装备集团有限公司 207,872 2,310,279 521,617 107,728
制造
30 中铁置业集团有限公司 房地产开发经营 3,439,011 51,904,804 5,855,485 275,482
31 中铁信托有限责任公司 金融信托与管理 2,000,000 8,669,263 4,318,896 638,080
32 中铁资源集团有限公司 矿业开采 3,111,977 23,542,435 4,548,266 -127,947
33 中铁物贸有限责任公司 物资贸易 400,000 8,707,312 606,013 47,309
项目建设与高速
34 中铁交通投资集团有限公司 2,800,000 19,662,193 3,953,606 -96,405
公路运营管理
广西岑兴高速公路发展有限 高速公路建设与
35 100,000 5,259,393 1,932,464 103,712
公司 运营管理
广西全兴高速公路发展有限 高速公路建设与
36 100,000 1,624,466 691,552 17,557
公司 运营管理
项目建设与资产
37 中铁建设投资集团有限公司 1,200,000 10,759,747 1,484,902 150,713
管理
项目建设与资产
38 中铁海西投资发展有限公司 200,000 2,056,870 187,422 45,892
管理
中铁珠三角投资发展有限公 项目建设与资产
39 150,000 8,674,028 150,000 0
司 管理
项目建设与资产
40 中铁中原投资发展有限公司 100,000 100,767 100,515 86
管理
项目建设与资产
41 中铁中南投资发展有限公司 150,000 2,370,448 150,000 0
管理
项目建设与资产
42 中铁东北投资发展有限公司 300,000 9,409,506 300,000 0
管理
旅游、体育、文
中铁贵州旅游文化发展有限
43 化项目投资、开 300,000 7,332,268 715,723 55,384
公司
发、经营
34
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
中铁(平潭)投资建设有限公 项目建设与资产
44 300,000 1,972,688 308,704 8,704
司 管理
项目建设与资产
45 中铁昆明建设投资有限公司 200,000 741,567 200,000 0
管理
46 中铁财务有限责任公司（注）综合金融服务 1,500,000 6,820,037 1,532,833 32,833
中铁城市发展投资有限公司 项目建设与资产
47 500,000 501,192 500,833 833
（注） 管理
中铁人才交流咨询有限责任 人才信息网络服
48 500 1,287 712 -131
公司 务
中铁北方投资发展有限公司 项目建设与资产
49 200,000 503,740 203,456 3,140
管理
中铁贵阳投资发展有限公司 项目建设与资产
50 300,000 1,311,798 319,815 16,669
管理
注：中铁财务有限责任公司与中铁城市发展投资有限公司系本公司 2014 年度新成立之子公司。
（2）子公司净利润占合并净利润 10%以上子企业情况
单位：千元 币种:人民币
序 归属于母公
单位名称 营业收入 营业成本 营业利润 净利润
号 司净利润
1 中铁四局集团有限公司 22,629,625 20,485,505 558,773 463,867 464,642
2 中铁信托有限责任公司 1,018,675 11,756 852,244 638,080 626,296
（3）公司主要参股企业情况参见财务报表附注 13
5. 非募集资金重大项目情况
单位:万元 币种:人民币
本年度投 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
入金额 投入金额
截止 2014 年 6 月底，
截止 2014 年 6
深 圳 地 铁 11 已回购 64.1 亿元，
月底完成投资 310,711 1,095,400
号线 BT 项目 2,041,591 项目实现利润 8.8 亿
109.5 亿元
元。
截止 2014 年 6 月底，
石家庄轨道交 截止 2014 年 6
已回购 9.8 亿元，，
通 1 号线 BT 月底完成投资 123,538 196,300
856,000 项 目 实 现 利 润 1.31
项目 19.63 亿元
亿元。
合计 2,897,591 / 434,249 1,291,700 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司 2013 年度利润分配方案采取以现金形式分配股利。根据 2014
年 6 月 26 日召开的 2013 年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司以 2013 年
12 月 31 日总股本 21,299,900,000 股为基数，每 10 股派送现金红利人民币 0.66 元（含
35
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
税），共计分配利润人民币 1,405,793,400 元，约占可供分配利润的 15%。A 股利润
分配实施公告刊登在 2014 年 7 月 29 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时
报》、《证券日报》和上海证券交易所网站。截至 2014 年 8 月 19 日，公司 2013 年度
利润分配方案已全部实施完毕。
（二） 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
不适用
三、 其他披露事项
（一） 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
发生大幅度变动的警示及说明
不适用
（二） 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
不适用
（三） 其他披露事项
本公司可能面对的风险，包括日常业务经营过程中的市场风险、经营风险、管
理风险、政策风险、财务风险、投资风险、利率风险。
市场风险：政府对国家和地区经济增长水平的预期、基础设施的使用状况和未
来扩张需求的预期、相关行业增长整体水平的预期等都可能会对本公司经营市场产
生不利影响。此外，国外市场的政治、经济环境存在一定的不稳定性，可能会给本
公司海外市场发展带来不确定性因素，使施工项目的正常推进可能受到影响。
经营风险：基建业务中，工程承包项目中标价格受市场竞争影响较大，同时，
对成本和委聘劳务分包商的控制也存在一定的经营风险。
管理风险：本公司无法对非全资子公司的所有行动进行全面控制，建筑行业本
身属高风险行业，加之近年本公司经营规模的快速增长，经营跨度越来越大，项目
管理的难度不断加大，对项目安全质量管理提出了严峻挑战，存在一定的管理风险。
政策风险：中国外汇管理制度、税收优惠政策、房地产行业政策等方面的政策
变化带来一定的不利影响等。
财务风险：客户延迟付款可能影响本集团的营运资金和现金流量；未获得足够
的融资可能会对本公司的拓展计划和发展前景产生影响。
36
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
投资风险：投资风险主要包括由于垫付项目的有关款项、政策变动造成非政府
投资机构对基建项目的投资减少、在较长期间内动用大量营运资金等。
利率风险：目前本公司融资规模体量较大，利率政策的变动将对本公司财务费
用和经济效益产生影响。
为防范各类风险的发生，本公司通过建立和运行内部控制体系，把各类风险对
接各项业务流程，据此分解辨识业务流程关键控制点，制定具体控制措施，建立流
程关键控制文档，落实各类风险和关键控制点的责任，与日常管控工作紧密结合，
控制风险发生因素和要件。严格前期可研、策划、审核、审计、审批和决策等重要
管控环节，加强过程控制和后评估工作，做好应对风险发生的策略和应急预案，保
证了本公司各类风险的整体可控。
37
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
（一）诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
波兰 A2 高速公路建设工程纠纷。本公司所属子
公司中国海外工程有限责任公司及中铁隧道集 中国中铁股份有限公司2011年半年度报告以及
团有限公司联合另外两家第三方公司组成的联 后来的历次定期报告。
合体就其所中标的波兰 A2 高速公路项目 A 标 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn
段和 C 标段与项目业主波兰国家道路与高速
公路管理局发生合同终止相关诉讼争议。
（二）临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
不适用
（三）临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
不适用
二、破产重整相关事项
不适用
三、 资产交易、企业合并事项
不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
不适用
五、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位:千元 币种:人民币
占同类交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易定 关联交易价 关联交易金 易金额的
易方 系 易类型 易内容 价原则 格 额 比例(%)
中铁宏 母公司 接受劳 租赁办
协议定价 9,497 9,497 小于 1%
达资产 的全资 务 公楼等
38
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
管理中 子公司
心
中铁宏
母公司
达资产 接受劳 接收综
的全资 协议定价 16,693 16,693 小于 1%
管理中 务 合服务
子公司
心
合计 / 26,190 26,190 /
上述两项交易分别为公司于 2013 年 3 月 28 日与中铁工续签
的《综合服务协议》和《房屋租赁协议》在本报告期内的履行
情况。两项协议有效期均为三年，所涉及的总交易金额在董事
会决策权限内并已经本公司第二届董事会第十九次会议审议
关联交易的说明 通过，符合《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定。同
时，《房屋租赁协议》的年度交易金额也符合香港上市规则所
规定的最低豁免水平而豁免有关申报、年度审核、公告及独立
股东批准的规定；《综合服务协议》因符合香港上市规则所规
定的相关豁免条件而被豁免独立股东批准的规定。
3. 临时公告未披露的事项
不适用
（一）资产收购、出售发生的关联交易
报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
（二）共同对外投资的重大关联交易
报告期内，公司无共同对外投资的重大关联交易。
（三）关联债权债务往来
不适用
（四）其他关联交易
1.关联担保情况
人民币:千元 币种:人民币
担保是否
担保起始 担保到期
担保方 被担保方 担保金额 已经履行
日 日
完毕
中国中铁股份有限公司（注 1） 临策铁路有限责任公司 783,000 2008年6月 2025年6月 否
中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 1,000,000 2010年1月 2015年1月 否
中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 5,000,000 2010年1月 2020年1月 否
中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 2,500,000 2010年10月 2020年10月 否
中国铁路工程总公司(注 2) 中国中铁股份有限公司 3,500,000 2010年10月 2025年10月 否
注 1：2008 年 6 月 25 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过了《关于为临策铁路有限
责任公司及中铁工程苏尼特铁路有限责任公司提供贷款担保的议案》，同意为临策铁路有限责任
公司提供人民币 8.207 亿元的银行贷款担保，担保期限为 17 年；2008 年 6 月，公司与中国工商
银行股份有限公司呼和浩特新城东街支行签订了保证合同，约定为临策铁路有限责任公司提供
39
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
总额为 7.83 亿元的连带责任保证担保 （贷款总金额 27 亿元乘以持股比例 29%），期限从 2008
年 6 月 30 日至 2025 年 6 月 20 日。临策铁路有限责任公司相关借款在 2009 年已经全部提取完
毕，后续公司没有再为临策铁路有限责任公司提供担保。
注 2：此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 5 年及 10 年期公司债券
以及 2010 年 10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证
担保。2014 年 6 月 30 日，上述应付债券余额共计人民币 11,954,726 千元(2013 年 12 月 31 日：
人民币 11,951,506 千元)，其中人民币 999,285 千元将于一年内到期。
2. 关联方资金拆借
单位：千元 币种：人民币
当期拆借 利率
关联方 起始日 到期日 本期期末余额
金额 (%)
拆入
中国铁路工程总公司 700,000 2014年03月 2015年03月 4.20 1,953,090
注：公司第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于股份公司向总公司申请不超过 20 亿
元委托贷款的议案》，并获得了上海证券交易所的披露豁免批准。2012 年和 2013 年公司根据生
产经营需要向中铁工分别申请了 62,616 万元和 62,693 万元的委托贷款（其中 2012 年申请委托
贷款于 2013 年办理了续贷），报告期内，公司再次根据生产经营需要向中铁工申请了 70,000 万
元的委托贷款。
3. 金融服务类关联交易
单位：千元 币种：人民币
科目 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
吸收存款（注） 中国铁路工程总公司 1,584,092 0
注：为了提高公司的资金使用效率、减少结算费用、降低利息支出、获得资金支持，公司
2014 年 4 月 29 日召开的第二届董事会第二十七次会议审议通过了《关于中铁财务有限责任公
司与中国铁路工程总公司签署金融服务框架协议的议案》，同意公司下属控股子公司中铁财务有
限责任公司与公司控股股东中国铁路工程总公司签署《金融服务框架协议》（协议有效期至 2015
年 12 月 31 日），并依据协议向中国铁路工程总公司提供存款、贷款及其他金融服务。详情请见
公司 2014 年 4 月 30 日在上海证券交易所网站披露的相关公告。
报告期内，中铁财务有限责任公司向中国铁路工程总公司提供存款服务的每日最高存款余
额（含应计利息）未超过《金融服务框架协议》规定的上限。
4.其他关联项目
单位：千元 币种：人民币
科目 关联方 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息支出 中国铁路工程总公司 38,698 0
40
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
注：该利息支出为公司应付中铁工委托贷款利息及公司下属控股子公司中铁财务有限责任
公司应付吸收中铁工资金存款的利息。
六、重大合同及其履行情况
（一） 托管、承包、租赁事项
报告期内，公司无重大托管、承包、租赁事项。
41
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（二） 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担 担
担保
担保方 保 保 是否 是否 关
担保发生 是否
与上市 担保起始 担保到期 担保类 是 逾 存在 为关 联
担保方 被担保方 担保金额 日期(协议 已经
公司的 日 日 型 否 期 反担 联方 关
签署日) 履行
关系 逾 金 保 担保 系
完毕
期 额
中国中铁股份 临策铁路有限 连带责 其
本部 783,000,000 2008/6/30 2008/6/30 2025/6/20 否 否 - 否 是
有限公司 责任公司 任担保 他
内蒙古郭白铁
中国中铁股份 连带责
本部 路有限责任公 401,790,000 2008/11/24 2008/11/24 2020/11/30 否 否 - 否 否
有限公司 任担保
司
中铁渤海铁路
中铁二局集团 全资子 连带责
轮渡有限责任 11,889,000 2004/12/24 2004/12/24 2016/12/23 否 否 - 否 否
有限公司 公司 任担保
公司
中铁大桥局集 全 资 武汉鹦鹉洲大 连带责
877,500,000 2013/2/8 2013/2/8 2019/6/26 否 否 - 否 否
团有限公司 子公司 桥有限公司 任担保
宜昌庙嘴大桥
中铁大桥局集 全 资 连带责
建设工程有限 180,000,000 2013/12/20 2013/12/20 2018/12/30 否 否 - 否 否
团有限公司 子公司 任担保
公司
中铁隧道集团 全 资 中国上海外经 连带责
54,115,600 2011/12/29 2011/12/29 2014/12/28 否 否 - 否 否
有限公司 子公司 公司 任担保
南京中铁电化
中铁电气化局 全资子 连带责
投资管理有限 734,250,000 2012/9/30 2012/9/30 2024/12/11 否 否 - 否 否
集团有限公司 公司 任担保
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 645,000,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3,042,544,600
公司对子公司的担保情况
42
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期内对子公司担保发生额合计 28,006,783,800
报告期末对子公司担保余额合计（B） 42,108,503,400
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 45,151,048,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 45.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 33,142,843,000
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 33,142,843,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -
截至 2014 年 6 月 30 日，公司发生
担保情况说明 房 地 产 按 揭 担 保 合 计
16,177,138,900 元。
43
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）其他重大合同或交易
报告期之前已经签署但延续到报告期仍在履行中的重大合同：
（1）基建建设业务
序 签订单 合同签署 合同金额
业主单位 合同名称 合同工期
号 位 日期 (万元)
铁路
中铁大桥 福建福平铁路有限 新建福州至平潭铁路站前工 2007 日历
1 2013-10 879,909
局 责任公司 程第 FPZQ-3 标段 天
郑西铁路客运专线 新建郑州至徐州铁路客运专
2 中铁一局 2013-01 367,356 48 个月
有限责任公司 线 ZXZQ-6 标段
新建山西中南部铁路通道
（含吕梁至临县（孟门）铁
中铁电气 晋豫鲁铁路通道股
3 路临县北至孟门段）“四电” 2013-09 344,892 396 日历天
化局 份有限公司
系 统 集 成 及 相 关 工 程
ZNZH-1 标段
公路
港珠澳大桥主体工程桥梁工
中铁大桥
1 港珠澳大桥管理局 程土建工程及组合梁施工 2012-06 373,885 36 个月
局
CB05 标段
新疆维吾尔自治区 新疆 S215 线三岔口至莎车
2 中铁一局 2011-06 208,669 29 个月
交通建设管理局 高速公路第 SS-3 标段
广东潮惠高速公路 广东省潮州至惠州高速公路 2013-07 182,600 39 个月
3 中铁十局 有限公司 项目 TJ1 标段
市政
深圳地铁集团有限 深圳市城市轨道交通 11 号
1 中国中铁 2012-06 2,555,000 48 个月
公司 线 BT 项目
广东珠三角城际
广清城际轨道交通广州
2 中铁四局 轨道交通有限公 2013-09 275,746 38 个月
北至清远段站前工程
司
武汉市建设投资
中铁大桥 武汉鹦鹉洲长江大桥正
3 开发集团有限公 2011-04 247,500 44 个月
局 桥工程
司
（2）勘察设计业务
合同签署 合同金额
序号 签订单位 业主单位 合同名称 合同工期
日期 (万元)
亚的斯亚贝巴-吉布提铁路
埃塞俄比亚铁 项 目 第 1 、 2 标 段
1 中铁二院 2011-10 208,153 48 个月
路公司 Sebeta-Adama-Mieso EPC
总承包交钥匙合同
孟加拉栋吉至派布罗巴扎
2 中铁二院 孟加拉铁路局 尔增建二线铁路项目含达 2011-07 130,597 36 个月
卡至吉大港正线信号工程
44
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
EPC 合同
云桂铁路云南 新建铁路云桂线（云南段）
3 中铁二院 2011-05 81,000 72 个月
有限责任公司 勘察设计合同
（3）工程设备和零部件制造业务
合同
合同签署 合同
序号 签订单位 业主单位 合同名称 金额
日期 工期
(万元)
钢结构
港珠澳大桥主体工程桥
1 中铁山桥 港珠澳大桥管理局 梁工程钢箱梁采购与制 2012-04 283,912 36 个月
造 CB01 合同
辽宁省交通厅公路 中朝鸭绿江界河公路大
2 中铁山桥 2011-12 36,340 31 个月
管理局 桥
贵州省毕节至都格高速
贵州高速公路集团
3 中铁科工 公路北盘江特大桥钢桁 2013-09 31,175 28 个月
有限公司
梁制作合同
道岔
兰新铁路甘青有限 兰新铁路第二双线（甘
1 中铁宝桥 2012-11 38,964 36 个月
公司 青段）道岔采购合同
成渝铁路客运专线 新建成都至重庆铁路客
2 中铁山桥 2013-06 27,891 16 个月
有限责任公司 运专线工程
新建山西中南部铁路通
晋豫鲁铁路通道股
3 中铁山桥 道工程（瓦塘至汤阴东 2013-11 18,642 9 个月
份有限公司
段）
施工机械
中国建筑土木建
1 中铁工程装备 盾构采购合同 2013-06 8,670 8 个月
设有限公司
中国建筑第五工
2 中铁工程装备 盾构采购合同 2013-02 8,376 8 个月
程局有限公司
台湾新北市强铨有
3 中铁工程装备 钢纤维制造合同 2012-03 5,800 36 个月
限公司
（4）房地产开发业务
序号 项目名称 项目所在省份 项目类型 规划面积 (万㎡)
1 贵阳中铁逸都国际 贵州贵阳 住宅 230.6
2 百瑞景中央生活区 湖北武汉 住宅 105.5
3 诺德名都 山东济南 住宅 89.34
4 中铁华胥美邦 山东青岛 住宅 53.45
5 大连诺德滨海花园 辽宁大连 住宅 52.09
45
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（5）其他业务
合同签署 合同金额 合同工 运营（回
序号 签订单位 业主单位 合同名称
日期 (万元) 期 购）年限
BOT
陕西榆林至神木高速
1 中铁二局 榆林交通局 2007-10 517,000 36 个月 30 年
公路 BOT 项目
广西岑溪至兴业高速
2 中国中铁 广西交通厅 2005-08 516,361 36 个月 28 年
公路 BOT 项目
云南富宁至广南、广
3 中国中铁 云南交通厅 南至砚山高速公路 2005-12 644,000 36 个月 27 年
BOT 项目
报告期内签署的重大合同：
（1）基建建设业务
序 合同签署 合同金额 合同
签订单位 业主单位 合同名称
号 日期 (万元) 工期
铁路
新建沪通铁路沪通长江 1645 日
1 中铁大桥局 中国铁路总公司 2014-02 751,789
大桥 HTQ-2 标段 历天
新建北京至沈阳铁路客
京沈铁路客运专线辽 1708 日
2 中铁五局 运专线辽宁段站前工程 2014-06 277,955
宁有限责任公司 历天
施工 JSLNTJ-6 标段
新建张家口至呼和浩特
呼张铁路客运专线有 1465 日
3 中铁六局 铁路站前工程 ZHZQ－7 2014-04 266,056
限责任公司 历天
标段
公路
孟加拉国交通部桥 孟加拉帕德玛多功能
1 中铁大桥局 2014-06 967,490 3.5 年
梁局 大桥项目主桥
云南省富宁至滇桂界（龙
云南富龙高速公路建
2 中铁一局 留）高速公路 1 标段 2014-01 107,878 30 个月
设指挥部
杭州萧山交通投资集
3 中铁四局 团基础设施建设指挥 萧山机场公路改建工程 2014-02 94,633 32 个月
部
市政
海口市如意岛项目填岛
中铁港航 海南如意岛旅游度假 548 日历
1 西标段 EPC 总承包工程 2014-05 240,921
局 投资有限公司 天
合同
北京地铁 16 号线工程
中铁电气化 北京城市快轨建设
2 机电系统施工总承包 2014-05 162,908 12 个月
局 管理有限公司
合同
46
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
天津地铁 6 号线工程土
天津市地下铁道集团
3 中铁六局 建施工第 R7 合同段施工 2014-04 139,100 20 个月
有限公司
合同
（2）勘察设计业务
合同签 合同
合同
序号 签订单位 业主单位 合同名称 署 金额
工期
日期 (万元)
广州至清远城际广州北
广东珠三角城际 工程竣工
1 中铁咨询 至清远段可研、勘察设计 2014-01 20,135
轨道公司 日止
补充合同
佛山市铁路投资 佛山市城市轨道交通二
工程竣工
2 中铁二院 建设集团有限公 号线一期工程初步设计 2014-01 13,895
日止
司 总承包合同
中铁大桥 珠海交通集团有 珠海市金港路横琴北段 工程竣工
3 2014-06 4,085
院 限公司 工程施工监理合同 日止
（3）工程设备和零部件制造业务
合同签署 合同金额
序号 签订单位 业主单位 合同名称 合同工期
日期 (万元)
钢结构
宁波梅山岛开发 梅山春晓大桥钢结构
1 中铁科工 2014-06 34,302 24 个月
投资有限公司 施工合同
仙岳路与成功大道立
厦门厦工重工钢 交改造提升等工程项
2 中铁宝桥 2014-04 14,270.9 9 个月
结构有限公司 目钢箱梁制作安装合
同
道岔
大西铁路客运专 大西铁路客运专线工
1 中铁山桥 2014-01 35,855.6 5 个月
线有限责任公司 程
沪昆铁路客运专
沪昆铁路客运专线工
2 中铁山桥 线浙江有限公司\ 2014-01 20,803.3 3 个月
程
贵州有限公司
施工机械
中铁工程装 中交隧道工程局
1 盾构采购合同 2014-06 8,270 7 个月
备 有限公司
莫桑比克港口铁 莫桑比克车辆维修 577.6 万美
2 中铁山桥 2014-04 15 个月
路公司(CFM) 合同 元
（4）房地产业务
47
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
序
项目名称 项目所在地 项目类型 规划面积 (万㎡)
号
1 景和花园 河北衡水 住宅 51
2 门头沟东辛秤地块 北京 住宅 19.4
3 上海杨浦区新江湾城 上海 写字楼、商业 15.4
（四）重要的房产资料
1.持作投资的物业
本公司及子
名称 地点 用途 年限 公司权益
四川自贡市自流井区东兴寺街新
檀木林酒店 酒店 中期 100%
华路居委会 2 号
华熙长安中心 A1 写
北京市海淀区复兴路 69 号 商业 中期 100%
字楼 1-2 层房屋
北京市朝阳区工体综合楼 3 层 2
工体综合楼 3 层 2 段 商业 中期 100%
段-3 餐厅
汇龙湾易初莲花商
四川成都市金牛区沙湾路 1 号 商业 中期 100%
场
北京朝外科研楼及附属
北京市朝阳区朝外大街 227 号 商业 中期 100%
用房
天域商场 西安市雁塔路北段 1 号 商业 中期 100%
四川成都市大邑县花水湾温泉社
花水湾名人度假酒店 酒店 中期 100%
区
京信大厦 15-17 层 北京市朝阳区东三环北路甲 2 号 商业 中期 100%
中铁咨询大厦 北京市丰台区广安路 15 号 商业 中期 100%
2.持作发展及/或出售的物业
建筑物 现时 占地面积 楼面面积
预期完 本公司及子
或项目 具体地址 土地 （平方 （平方 完工程度
工日期 公司权益
名称 用途 米） 米）
中铁子 三亚市迎宾 住宅、
74,670 237,700 在建 2014 年 100%
悦薹 路 165 号 商业
成都市青羊
中铁西
区光华东三 住宅 192,010 526,119 在建 2015 年 80%
城
路
百瑞景 武汉市武昌
中央生 区武珞路 住宅 528,000 1,060,000 在建 2015 年 67%
活区 586 号
贵阳中 贵阳金阳区
铁逸 金阳大道北 住宅 1,060,000 2,306,000 在建 2018 年 80%
都国际 段1号
中铁逸 济南市高新 住宅 192,517 960,800 在建 2017 年 100%
48
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
都国际 区大汉峪居
城 委会凤凰路
东侧
七、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到
报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
中国中铁依法成立之日起，中铁工及其除中国中铁外的其他
附属企业不以任何形式直接或间接从事或参与、或协助从事或参
与任何与中国中铁及其附属企业的主营业务构成或可能构成竞
争的任何业务。如中铁工或其除中国中铁外的其他附属企业发现
任何与中国中铁主营业务构成或可能构成直接或间接竞争的新 中铁工严格按
中铁工发行
业务机会，将立即书面通知中国中铁，并保证中国中铁或其附属 照以上承诺履
时所作承诺
企业对该业务机会的优先交易及选择权。如中铁工或其附属企业 行。
拟向第三方转让、出售、出租、许可使用或以其他方式转让或允
许使用将来其可能获得的与主营业务构成或可能构成直接或间
接相竞争的新业务、资产或权益，中铁工将保证中国中铁或其附
属企业对该新业务、资产或权益的优先受让权。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内公司无解聘、改聘会计师事务所情况。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
不适用
十、 可转换公司债券情况
不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运行依法合规，切实履行各自职
责，保障了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情况符合《公司法》、《证券
法》等有关法律法规和两地证券监管机构相关规定的要求。2014 年 6 月 26 日召开
49
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
的 2013 年度股东大会顺利完成了第三届董事会、监事会的换届。在此次年度股东
大会上，选举李长进、姚桂清、戴和根为公司执行董事，郭培章、闻宝满、郑清
智和魏伟峰为公司独立非执行董事，共同组成本公司第三届董事会。选举刘成军、
陈文鑫为公司股东代表监事，与第一届第五次职代会团长联席会议选举的刘建媛、
王宏光、范经华三位职工代表监事共同组成本公司第三届监事会。
同日召开的第三届董事会第一次会议上，选举李长进为董事长、姚桂清为副
董事长；选举产生了第三届各专门委员会成员：战略委员会李长进、姚桂清、戴
和根、郭培章、郑清智由 5 名董事组成，主任为李长进；审计委员会由郑清智、
闻宝满、魏伟峰 3 名独立非执行董事组成，主任为郑清智；薪酬与考核委员会由
郭培章、闻宝满、郑清智 3 名独立非执行董事组成，主任为郭培章；提名委员会
由李长进、戴和根、郭培章、闻宝满、郑清智 5 名董事组成，主任为李长进；安
全健康环保委员会由戴和根、姚桂清、郭培章、闻宝满、魏伟峰 5 名董事组成，
主任为戴和根；同日召开的第三届监事会第一次会议，选举刘成军为公司监事会
主席。同日，董事会还选聘了公司新一届的高管层：聘任戴和根为总裁，刘辉为
副总裁、总工程师，马力、周孟波、章献、许廷旺为副总裁，杨良为财务总监，
于腾群为董事会秘书、总法律顾问。
十二、其他重大事项的说明
（一）董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
2014 年 3 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》和《企业
会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，并于 2014 年 7 月 1 日起施行，鼓励
境外上市公司提前采用。鉴于本公司为同时于境内外上市企业，本公司根据《企业
会计准则解释第 2 号》第一条的规定，在本财务报表提前采用上述准则。除下列事
项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称以及影响金额
50
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
于 2014 年 1 月 1 日之前，本公司将对被本公司按 追溯调整法
投资单位不具有控制、共同控制或重大影 照《企业会
合并财务报表： 人民币千元
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值 计准则第 2
不能可靠计量的权益工具投资计入长期 号—长期 2013 年 12 月 31 日
股权投资核算。 股权投资》 可供出售金融资产 增加 3,247,074
的要求，适 长期股权投资 减少 3,247,074
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》
用其相关 公司财务报表：
于 2014 年 3 月发布，缩小了准则的适用
规定。
范围，将上述权益工具投资排除在其适用 2013 年 12 月 31 日
范围之外。同时规定，企业会计准则第 2 可供出售金融资产 增加 2,000,000
号未予规范的其他权益性投资，适用《企 长期股权投资 减少 2,000,000
业会计准则第 22 号—金融工具确认和计
量》。
本公司对上述会计政策变更采用追溯调
整法核算。
（二） 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
不适用
51
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
（一） 股份变动情况表
1. 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及结构未发生变动。
2. 股份变动情况说明
不适用
3. 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
不适用
4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
不适用
（二） 限售股份变动情况
不适用
二、股东情况
（一） 股东数量和持股情况
单位：股
截止报告期末股东总数(户) 652,465
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) 不适用
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结的
持股
股东 报告期内增 限售条 股份数量
股东名称 比例 持股总数
性质 减 件股份 股份状
(%) 数量
数量 态
中铁工 国家 56.1 11,950,010,000 0 0 无 0
HKSCC Nominees
其他 19.45 4,142,401,865 -113,644 0 未知 0
Limited（注 1）
全国社会保障基金
其他 2.19 467,500,000 0 0 无 0
理事会转持三户
中国银行股份有
限公司－嘉实沪
深 300 交易型开放 其他 0.17 36,164,750 +8,576,500 0 无 0
式指数证券投资
基金
Morgan Stanley &
Co.International 其他 0.13 28,099,335 -1,102,656 0 无 0
Plc.
Bill&Melinda
Gates Foundation 其他 0.12 0 无 0
25,000,090 0
Trust
52
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
中国建设银行股
份有限公司－博
其他 0.12 24,946,164 +11,926,555 0 无 0
时裕富沪深 300 指
数证券投资基金
华信信托股份有
其他 0.11 0 0 无 0
限公司 24,325,586
中国建设银行－
上证 180 交易型开
其他 0.11 23,856,828 +6,187,022 0 无 0
放式指数证券投
资基金
中国工商银行股
份有限公司－华
泰柏瑞沪深 300 交 其他 0.11 23,440,604 +9,219,639 0 无 0
易型开放式指数
证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股 股份种类及数量
股东名称
份的数量 种类 数量
中铁工 11,950,010,000 人民币普通股 11,950,010,000
HKSCC Nominees Limited（注 1） 4,142,401,865 境外上市外资股 4,142,401,865
全国社会保障基金理事会转持三户 467,500,000 人民币普通股 467,500,000
中国银行股份有限公司－嘉实沪
深 300 交易型开放式指数证券投 36,164,750 人民币普通股 36,164,750
资基金
Morgan Stanley & Co.International
28,099,335 人民币普通股 28,099,335
Plc.
Bill&Melinda Gates Foundation
25,000,090 人民币普通股
Trust 25,000,090
中国建设银行股份有限公司－博
时裕富沪深 300 指数证券投资基 24,946,164 人民币普通股 24,946,164
金
华信信托股份有限公司 24,325,586 人民币普通股
24,325,586
中国建设银行－上证 180 交易型
23,856,828 人民币普通股 23,856,828
开放式指数证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－华
泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指 23,440,604 人民币普通股 23,440,604
数证券投资基金
第一大股东中铁工与上述其他 9 名股东之间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的说
系，也不属于一致行动人。公司未知上述其他股东是否存
明
在关联关系或一致行动关系。
注 1：HKSCC Nominees Limited（香港中央结算（代理人）有限公司）持有的 H 股乃代表多个客户持有。
注 2：表中所示数字来自于 2014 年 6 月 30 日之股东名册。
截至报告期末，公司 2,129,990 万股股票全部流通，不存在限售股。
53
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
（二） 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
报告期内，公司无战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、H 股股东按《证券及期货条例》披露的资料
H 股股东
约占全部已 约占全部已发
持有H股数量
主要股东名称 身份 权益性质 发行H股百 行股份百分比
（股）
分比(%) (%)
全国社保基金理 实益拥有
事会 人 332,600,000 好仓 7.91 1.56
受控制企 328,891,594 好仓 7.81 1.54
Blackrock, Inc.
业权益 2,185,000 淡仓 0.05 0.01
229,803,271 好仓 5.46 1.08
Deutsche Bank 受控制企
註 1)
123,424,962 淡仓 2.93 0.58
Aktiengesellschaft 业权益(
10,406,000 可供借出的股份 0.25 0.05
Lehman Brothers 受控制企 210,186,560 好仓 5.00 0.99
Holdings Inc. 业权益 94,560,550 淡仓 2.25 0.44
註：
1.根据 Deutsche Bank Aktiengesellschaft 于 2014 年 1 月 8 日向香港联交所存档的法团大股东通知书，由 Deutsche
Bank Aktiengesellschaft 持有的权益乃以下列身份持有：
H 股股份数目 H 股股份数目
身份 （好仓） （淡仓）
实益拥有人 139,171,310 123,424,962
投资经理 17,515,361 -
受控法团权益 54,042,600 -
托管法团 10,406,000 -
其他 8,668,000 -
2.权益或淡仓中包括以下的相关股份：
54
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
好仓 淡仓
实物结 实物结 现金结
实物结 现金结 现金结算 实物结 现金结
算非上 算非上 算非上
算上市 算上市 非上市股 算上市 算上市
主要股东名称 市股本 市股本 市股本
股本衍 股本衍 本衍生工 股本衍 股本衍
衍生工 衍生工 衍生工
生工具 生工具 具 生工具 生工具
具 具 具
BlackRock, Inc. - 7,443,000 - - - - - -
Deutsche Bank
- - - 17,624,000 - - - 10,166,000
Aktiengesellschaft
Lehman Brothers
- - 10,000,000 - - - 60,000 -
Holdings Inc.
除上述以外，于二零一四年六月三十日，根据须按《证券及期货条例》第 336 准存的登記冊，
概无其他人士或法团于本公司股本中拥有根据《证券及期货条例》第 XV 部第 2 及 3 分部的规定须
向本公司披露的权益或淡仓。
55
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节优先股相关情况
本报告期公司无优先股相关事项。
56
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一） 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内，公司现任及离任董事、监事和高级管理人员持有本公司股份数量均
未发生变化。
（二） 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
白中仁 执行董事、总裁 离任 逝世
李建生 副总裁、财务总监、总法律顾问 离任 退休
段秀斌 副总裁 离任 退休
戴和根 执行董事、总裁 选举、聘任 工作需要
许廷旺 副总裁 聘任 工作需要
杨 良 财务总监 聘任 工作需要
于腾群 董事会秘书、总法律顾问 聘任 工作需要
韩修国 非执行董事 离任 任期届满
贺 恭 独立非执行董事 离任 任期届满
贡华章 独立非执行董事 离任 任期届满
王泰文 独立非执行董事 离任 任期届满
辛定华 独立非执行董事 离任 任期届满
郭培章 独立非执行董事 选举 董事会换届选举
闻宝满 独立非执行董事 选举 董事会换届选举
郑清智 独立非执行董事 选举 董事会换届选举
魏伟峰 独立非执行董事 选举 董事会换届选举
王秋明 监事会主席 离任 任期届满、退休
刘成军 监事会主席 选举 监事会换届选举
林隆彪 职工监事 离任 任期届满
张喜学 职工监事 离任 任期届满、退休
范经华 职工监事、审计部部长 选举 监事会换届选举
王宏光 职工监事、纪委副书记 选举 监事会换届选举
三、 其他说明
（一）公司人力资源情况及薪酬政策
本公司重视人才吸引、激励、培养和保留，关注薪酬制度的公平性，实施以市
场为参照、绩效为导向的年度调薪。本公司员工的薪酬由岗位工资、绩效工资和津
57
中国中铁股份有限公司 2014 年半年度报告
贴组成。根据中国适用法律，本公司与每位员工签订了劳动合同。该等合同包含关
于工资、员工假期、福利、培训项目、健康安全、保密义务和终止情形的条款。
根据适用的规定，本公司为员工的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险
及工伤保险缴款。本公司缴款数额按相关中国政府部门提供的员工总工资的指定百
分比计算。本公司也根据中国的适用法规为员工住房公积金缴款。除法定缴款外，
本公司还向在职员工和退休员工提供自愿福利。这些福利包括为在职员工和退休员
工提供的补充医疗保险计划和补充养老保险计划以及为在职员工提供的年金。
本公司投资于管理人员和技术人员的持续教育和培训计划，以不断提升他们的
技能和知识。除了派出若干高级经理往海外受训外，本公司也向高级经理提供管理
课程，并为项目经理提供年度项目管理培训。
本公司目前对执行董事实行年薪制，薪酬由基本薪酬和绩效薪酬组成。非执行
董事和独立非执行董事采用以所担任职务为基础的固定酬金制。本公司董事的酬金
根据市场水平并依据适用的规定厘定。
（二）公司员工情况
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司员工人数为 286,758 人，具体按专业类别分类如下：
专业类别 员工人数
生产人员 138,789
销售人员 21,092
工程技术人员 96,589
财务人员 13,655
行政人员 16,633
合计 286,758
58
中国中铁股份有限公司
第十节财务会计报告
审阅报告
德师报(阅)字(14)第 R0024 号
中国中铁股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的中国中铁股份有限公司的财务报表，包括 2014 年 6 月 30 日的公司及合并资产负债表、截至
2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合并现金流量表
以及财务报表附注。这些财务报表的编制是中国中铁股份有限公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计
划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财
务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能
在所有重大方面公允反映中国中铁股份有限公司 2014 年 6 月 30 日的公司及合并财务状况以及截至 2014 年 6 月
30 日止六个月会计期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师﹕陈曦
中国上海
中国注册会计师﹕殷莉莉
2014 年 8 月 29 日
59
中国中铁股份有限公司
2014 年 6 月 30 日
公司资产负债表
人民币千元
2014 年 2013 年 2014 年
2013 年
项目 附注 6 月 30 日 12 月 31 日 项目 附注 6 月 30 日
12 月 31 日
(未经审计) (已重述) (未经审计)
流动资产 流动负债
货币资金 (十二)1 7,114,126 7,896,249 短期借款 4,587,140 1,253,090
以公允价值计量且其变动计
1,535 1,789 应付账款 (十二)7 7,163,092 7,340,225
入当期损益的金融资产
应收账款 (十二)2 4,938,567 5,891,050 预收款项 (十二)8 4,315,444 5,839,859
预付款项 (十二)4 3,060,485 2,279,019 应付职工薪酬 10,797 13,053
应收股利 193,558 78,680 应交税费 207,394 532,181
其他应收款 (十二)3 26,019,433 16,938,033 应付利息 631,542 708,118
存货 2,013,203 2,150,493 应付股利 1,405,793 -
一年内到期的非流动资产 1,923,109 4,364,109 其他应付款 (十二)9 9,165,214 6,804,199
流动资产合计 45,264,016 39,599,422 一年内到期的非流动负债 2,031,813 1,267,676
非流动资产 流动负债合计 29,518,229 23,758,401
可供出售金融资产 (十二)5 2,694,250 2,620,000 非流动负债
投资性房地产 145,120 146,950 长期借款 493,059 1,475,424
长期股权投资 (十二)6 72,830,571 70,581,719 应付债券 (十二)10 23,899,441 24,881,881
长期应收款 12,431,387 11,730,152 长期应付款 25,690 45,565
固定资产 288,016 301,869 递延收益 3,913 3,735
在建工程 5,011 4,989 非流动负债合计 24,422,103 26,406,605
长期待摊费用 21,023 36,343 负债合计 53,940,332 50,165,006
无形资产 638,315 650,630 股东权益
递延所得税资产 84,556 90,823 股本 21,299,900 21,299,900
非流动资产合计 89,138,249 86,163,475 资本公积 (十二)11 41,384,955 41,386,022
盈余公积 1,997,078 1,997,078
未分配利润 (十二)12 15,780,000 10,925,341
外币报表折算差额 - (10,450)
股东权益合计 80,461,933 75,597,891
资产总计 134,402,265 125,762,897 负债和股东权益总计 134,402,265 125,762,897
61
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并利润表
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项目 附注
(未经审计) (未经审计)
一、营业总收入 277,321,537 247,651,775
其中：营业收入 (六)47 276,224,172 246,790,436
利息收入 328,059 144,883
手续费及佣金收入 769,306 716,456
二、营业总成本 271,346,922 243,350,870
其中：营业成本 (六)47 248,441,366 223,194,547
利息支出 14,839 80
营业税金及附加 (六)49 8,564,484 7,463,090
销售费用 1,148,532 1,010,242
管理费用 10,185,844 9,407,342
财务费用 (六)50 2,682,774 2,110,670
资产减值损失 (六)53 309,083 164,899
加：公允价值变动损失 (六)51 (87,683) (32,051)
投资收益 (六)52 34,038 579,576
其中：对联营企业和合营企业的投资损失 (679) (15,143)
三、营业利润 5,920,970 4,848,430
加：营业外收入 (六)54 278,487 344,792
减：营业外支出 (六)55 121,761 55,547
其中：非流动资产处置损失 38,502 17,211
四、利润总额 6,077,696 5,137,675
减：所得税费用 (六)56 1,779,166 1,455,726
五、净利润 4,298,530 3,681,949
归属于母公司股东的净利润 4,060,894 3,488,010
少数股东损益 237,636 193,939
六、其他综合收益 (六)58
(一)后续不能重分类至损益的项目
设定受益计划的重新计量 (128,351) 1,252
(二)后续在满足规定条件时将重分类至损益的项目
外币报表折算差额 139,999 (198,497)
可供出售金融资产产生的损失 (20,996) (61,411)
享有联营企业和合营企业的其他综合收益 2,111 (6,713)
其他 1,809 -
其他综合收益扣除所得税影响净额 (5,428) (265,369)
七、综合收益总额 4,293,102 3,416,580
归属于母公司股东的综合收益总额 4,060,474 3,241,188
归属于少数股东的综合收益总额 232,628 175,392
八、每股收益 (六)57
(一)基本每股收益 0.191 0.164
(二)稀释每股收益 不适用 不适用
62
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司利润表
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项目 附注
(未经审计) (未经审计)
一、营业总收入 (十二)13 8,874,555 10,474,756
其中：营业收入 8,874,555 10,474,756
二、营业总成本 (十二)13 8,769,602 10,025,474
其中：营业成本 8,670,402 9,990,493
营业税金及附加 11,488 24,020
管理费用 133,210 166,381
财务费用 (十二)15 (48,297) (161,730)
资产减值损失 2,799 6,310
加：公允价值变动损失 - (620)
投资收益 (十二)16 6,156,474 3,324,952
其中：对联营企业和合营企业的投资损失 (33,253) (13,843)
三、营业利润 6,261,427 3,773,614
加：营业外收入 1,321 1,461
减：营业外支出 60 1,101
四、利润总额 6,262,688 3,773,974
减：所得税费用 (十二)17 2,236 139,544
五、净利润 6,260,452 3,634,430
六、其他综合收益
(一)后续不能重分类至损益的项目
设定受益计划的重新计量 (1,067) -
(二)后续在满足规定条件时将重分类至损益的项目
外币报表折算差额 10,450 (2,143)
其他综合收益(损失)扣除所得税影响净额 9,383 (2,143)
七、综合收益总额 6,269,835 3,632,287
63
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并现金流量表
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项目 附注
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 275,015,612 247,640,053
收取利息、手续费及佣金的现金 1,751,769 1,526,806
客户贷款及垫款净减少额 - 43,041
收到的税费返还 179,273 170,763
收到其他与经营活动有关的现金 (六)59(1) 3,358,441 2,291,420
经营活动现金流入小计 280,305,095 251,672,083
购买商品、接受劳务支付的现金 (243,008,044) (221,260,732)
支付利息、手续费及佣金的现金 (138) (80)
支付给职工以及为职工支付的现金 (17,615,115) (15,899,772)
支付的各项税费 (13,534,660) (11,574,248)
支付其他与经营活动有关的现金 (六)59(2) (15,824,607) (10,026,967)
经营活动现金流出小计 (289,982,564) (258,761,799)
经营活动产生的现金流量净额 (六)60(1) (9,677,469) (7,089,716)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 11,261,616 4,745,842
取得投资收益收到的现金 773,990 925,267
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 148,551 365,536
收到其他与投资活动有关的现金 (六)59(3) 7,599 19,791
投资活动现金流入小计 12,191,756 6,056,436
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (4,267,008) (4,130,979)
投资支付的现金 (15,725,375) (8,680,253)
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 (六)60(2) (2,146) (61,725)
投资活动现金流出小计 (19,994,529) (12,872,957)
投资活动产生的现金流量净额 (7,802,773) (6,816,521)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 292,417 296,700
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 292,417 296,700
取得借款收到的现金 66,150,391 62,385,249
发行债券收到的现金 748,500 8,138,197
筹资活动现金流入小计 67,191,308 70,820,146
偿还债务支付的现金 (47,259,734) (42,828,809)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (6,222,852) (5,250,302)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (193,892) (203,972)
支付其他与筹资活动有关的现金 (六)59(4) (162,559) (687,447)
筹资活动现金流出小计 (53,645,145) (48,766,558)
筹资活动产生的现金流量净额 13,546,163 22,053,588
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 26,478 (82,645)
五、现金及现金等价物净(减少)增加额 (3,907,601) 8,064,706
加：期初现金及现金等价物余额 (六)60(3) 75,658,207 67,763,233
六、期末现金及现金等价物余额 (六)60(3) 71,750,606 75,827,939
64
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司现金流量表
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
项目 附注
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,667,357 8,911,031
收到其他与经营活动有关的现金 302,331 386,498
经营活动现金流入小计 11,969,688 9,297,529
购买商品、接受劳务支付的现金 (10,035,081) (9,247,560)
支付给职工以及为职工支付的现金 (95,975) (124,188)
支付的各项税费 (428,894) (43,789)
支付其他与经营活动有关的现金 (314,981) (120,274)
经营活动现金流出小计 (10,874,931) (9,535,811)
经营活动产生的现金流量净额 (十二)18 1,094,757 (238,282)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 8,626,440 6,749,064
取得投资收益收到的现金 7,094,203 4,339,076
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,648 1,158
投资活动现金流入小计 15,722,291 11,089,298
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 (1,903) (3,254)
投资支付的现金 (18,586,781) (6,580,539)
处置子公司及其他营业单位减少的现金净额 (4,061,284) -
投资活动现金流出小计 (22,649,968) (6,583,793)
投资活动产生的现金流量净额 (6,927,677) 4,505,505
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 7,730,163 500,000
筹资活动现金流入小计 7,730,163 500,000
偿还债务支付的现金 (1,862,209) (1,387,767)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (832,181) (810,729)
筹资活动现金流出小计 (2,694,390) (2,198,496)
筹资活动产生的现金流量净额 5,035,773 (1,698,496)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,937 (78,627)
五、现金及现金等价物净(减少)增加额 (791,210) 2,490,100
加：期初现金及现金等价物余额 7,893,761 8,636,150
六、期末现金及现金等价物余额 (十二)18 7,102,551 11,126,250
65
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并股东权益变动表
人民币千元
2014 年 1-6 月(未经审计)
归属于母公司股东权益
项目 少数 股东
一般风险 外币报表
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计 股东权益 权益合计
准备 折算差额
一、上期期末余额 21,299,900 31,093,828 - 2,668,459 294,767 31,965,563 (689,068) 86,633,449 10,166,544 96,799,993
二、本期期初余额 21,299,900 31,093,828 - 2,668,459 294,767 31,965,563 (689,068) 86,633,449 10,166,544 96,799,993
三、本期增减变动金额 - (153,738) - - 13,748 2,641,353 147,367 2,648,730 159,736 2,808,466
(一)净利润 - - - - - 4,060,894 - 4,060,894 237,636 4,298,530
(二)其他综合收益 - (147,787) - - - - 147,367 (420) (5,008) (5,428)
上述(一)和(二)小计 - (147,787) - - - 4,060,894 147,367 4,060,474 232,628 4,293,102
(三)所有者投入和减少资本 - (5,951) - - - - - (5,951) 281,776 275,825
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 292,417 292,417
2．收购少数股东股权 - (5,951) - - - - - (5,951) (9,049) (15,000)
3．处置子公司而减少 - - - - - - - - (1,592) (1,592)
(四)利润分配 - - - - 13,748 (1,419,541) - (1,405,793) (354,668) (1,760,461)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - 13,748 (13,748) - - - -
3．向股东分配股利 - - - - - (1,405,793) - (1,405,793) (354,668) (1,760,461)
(五)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - 4,210,472 - - - - 4,210,472 - 4,210,472
2．本期使用 - - (4,210,472) - - - - (4,210,472) - (4,210,472)
四、本期期末余额 21,299,900 30,940,090 - 2,668,459 308,515 34,606,916 (541,701) 89,282,179 10,326,280 99,608,459
66
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
合并股东权益变动表 - 续
人民币千元
2013 年 1-6 月(未经审计)
归属于母公司股东权益
项目 少数 股东
一般风险 外币报表
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计 股东权益 权益合计
准备 折算差额
一、上期期末余额 21,299,900 30,510,250 - 2,258,905 204,030 24,088,936 (399,059) 77,962,962 10,196,841 88,159,803
二、本期期初余额 21,299,900 30,510,250 - 2,258,905 204,030 24,088,936 (399,059) 77,962,962 10,196,841 88,159,803
三、本期增减变动金额 - (100,969) - - 5,354 2,375,061 (185,872) 2,093,574 250,710 2,344,284
(一)净利润 - - - - - 3,488,010 - 3,488,010 193,939 3,681,949
(二)其他综合收益 - (60,950) - - - - (185,872) (246,822) (18,547) (265,369)
上述(一)和(二)小计 - (60,950) - - - 3,488,010 (185,872) 3,241,188 175,392 3,416,580
(三)所有者投入和减少资本 - (40,019) - - - - - (40,019) 281,737 241,718
1．所有者投入资本 - - - - - - - - 296,700 296,700
2．收购少数股东股权 - (40,019) - - - - - (40,019) (14,963) (54,982)
(四)利润分配 - - - - 5,354 (1,112,949) - (1,107,595) (206,419) (1,314,014)
1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -
2．提取信托赔偿及风险准备 - - - - 5,354 (5,354) - - - -
3．向股东分配股利 - - - - - (1,107,595) - (1,107,595) (206,419) (1,314,014)
(五)专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - 3,617,469 - - - - 3,617,469 - 3,617,469
2．本期使用 - - (3,617,469) - - - - (3,617,469) - (3,617,469)
四、本期期末余额 21,299,900 30,409,281 - 2,258,905 209,384 26,463,997 (584,931) 80,056,536 10,447,551 90,504,087
67
中国中铁股份有限公司
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
公司股东权益变动表
人民币千元
2014 年 1-6 月(未经审计)
项目 外币报表 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
折算差额 利润 益合计
一、上期期末余额 21,299,900 41,386,022 - 1,997,078 (10,450) 10,925,341 75,597,891
二、本期期初余额 21,299,900 41,386,022 - 1,997,078 (10,450) 10,925,341 75,597,891
三、本期增减变动金额 - (1,067) - - 10,450 4,854,659 4,864,042
(一)净利润 - - - - - 6,260,452 6,260,452
(二)其他综合收益 - (1,067) - - 10,450 - 9,383
上述(一)和(二)小计 - (1,067) - - 10,450 6,260,452 6,269,835
(三)利润分配 - - - - - (1,405,793) (1,405,793)
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．向股东分配股利 - - - - - (1,405,793) (1,405,793)
(四)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 10,630 - - - 10,630
2．本期使用 - - (10,630) - - - (10,630)
四、本期期末余额 21,299,900 41,384,955 - 1,997,078 - 15,780,000 80,461,933
人民币千元
2013 年 1-6 月(未经审计)
项目 外币报表 未分配 所有者权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
折算差额 利润 合计
一、上期期末余额 21,299,900 41,381,550 - 1,587,776 (6,538) 8,349,214 72,611,902
二、本期期初余额 21,299,900 41,381,550 - 1,587,776 (6,538) 8,349,214 72,611,902
三、本期增减变动金额 - - - - (2,143) 2,526,835 2,524,692
(一)净利润 - - - - - 3,634,430 3,634,430
(二)其他综合收益 - - - - (2,143) - (2,143)
上述(一)和(二)小计 - - - - (2,143) 3,634,430 3,632,287
(三)利润分配 - - - - - (1,107,595) (1,107,595)
1．提取盈余公积 - - - - - - -
2．向股东分配股利 - - - - - (1,107,595) (1,107,595)
(四)专项储备 - - - - - - -
1．本期提取 - - 10,223 - - - 10,223
2．本期使用 - - (10,223) - - - (10,223)
四、本期期末余额 21,299,900 41,381,550 - 1,587,776 (8,681) 10,876,049 75,136,594
68
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(一) 公司基本情况
根据国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国资委”)国资改革[2007]477 号文件以及国资委 2007
年 9 月 11 日出具的《关于设立中国中铁股份有限公司的批复》(国资改革[2007]1095 号文)，中国铁路工
程总公司(以下简称“中铁工”)于 2007 年 9 月 12 日独家发起设立中国中铁股份有限公司(以下简称“本
公司”或“中国中铁”)。本公司总股本为 1,280,000 万股。
2007 年 11 月 6 日，中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)以证监发行字[2007]396 号文《关于
核准中国中铁股份有限公司首次公开发行股票的通知》核准本公司首次公开发行不超过 467,500 万股人
民币普通股(A 股)股票。2007 年 12 月 3 日，本公司公开发行人民币普通股(A 股)股票计 467,500 万股，
并在上海证券交易所上市。
2007 年 11 月 6 日，经证监会以证监国合字[2007]35 号文《关于同意中国中铁股份有限公司发行境外上
市外资股的批复》批准及香港联合交易所有限公司于 2007 年 12 月 6 日核准，本公司于 2007 年 12 月 7
日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股(含超额配售股份)。
根据国资委 2007 年 9 月 24 日出具的《关于中国中铁股份有限公司国有股划转有关问题的批复》(国资产
权[2007]1124 号文)和全国社会保障基金理事会的委托，中铁工向全国社会保障基金理事会划转合计相当
于 2007 年 12 月 7 日在香港联合交易所有限公司主板公开发行及配售 382,490 万股 H 股 10%的内资股，
计 38,249 万股。该等股份已按一对一的股份转换为 H 股。
经过上述发行后，本公司总股本为 2,129,990 万股。
根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和全国社保基金理事会联合发布的《境内证券市场转持部
分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，中铁工作为本公司的国有股东，向全国社保基金理
事会(以下简称“社保基金”)履行国有股转持义务，转持股数为本公司 A 股首次公开发行股份数量的 10%，
即 46,750 万股，该转持工作已于 2009 年 9 月 22 日完成。转持后，中铁工持有本公司股份 1,195,001 万
股，约占本公司总股本的 56.10%。
经营范围
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上
述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工
程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、维修、销售、租赁；在新建铁
路线正式验收交付运营前的临时客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程、境内外资工程；
房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售；电子产
品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售；金融信托与管理、综合金融服务。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计
1、财务报表的编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)，
其中包括提前采用了财政部于 2014 年 1 月至 3 月颁布的《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》(修订)、《企
业会计准则第 30 号—财务报表列报》(修订)、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》(修订)、《企业会
计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计准则第 2 号—长期股
权投资》(修订)和《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》，以持续经营为基础，根据实际
发生的交易和事项，编制本财务报表。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2010
年修订)(以下简称“第 15 号文(2010 年修订)”)的列报和披露要求。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本
作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于 2014 年 6 月 30 日的公司及合并财
务状况以及截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间的公司及合并经营成果和公司及合并现金流量。除
附注(二)27 所述的会计政策变更外，本财务报表所采用的下述会计政策与 2013 年度财务报表相一致。
3、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账
本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位
币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下
的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不
足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(二) 公司主要会计政策和会计估计 - 续
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 - 续
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公
允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与
购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方
的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；
购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日当期
投资收益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉
并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。商誉
至少在每年年度终了进行减值测试。
对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价
值按照合理的方法分摊到相关的资产组，难以分摊到相关的资产组的，分摊到相关的资产组组合，如包
含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高
者。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未
来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
5.3 以收购子公司形式收购资产
对于未形成业务的子公司收购，将收购成本以收购日子公司相关资产和负债的公允价值为基础分配到单
个可辨认资产及负债，不产生商誉。
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6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被
投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司，是指
被本公司控制的企业或主体。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲
减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易
核算，调整母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股
东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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7、合营安排
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排
所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营
企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本集团确认其与共同经
营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对于合营企业的长期股权投资
采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
9.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差
额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额确认为其他综合收益并计入资本公积外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动
而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账
本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
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9、外币业务和外币报表折算 - 续
9.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资
产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按发生时的
即期汇率折算；利润表中的所有项目及反映利润分配发生额的项目按交易发生日的即期汇率折算；年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额在资产负债表
中股东权益项目下单独列示。
外币现金流量以及境外经营的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算，汇率变动对现金及现金
等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部股东权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权
时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司股东权益的外币报表折
算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致境外经营权益比例的降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联
营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转
入处置当期损益。
10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用
直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
10.1 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指市场参与者在计量日发生的有序交易中出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付
的价格。对于存在活跃市场的金融工具，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活
跃市场的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。
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10、金融工具 - 续
10.2 实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各
期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的
未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑
未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分
的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
10.3 金融资产的分类、确认和计量
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以及
可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
10.3.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融
资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；
(2)初始确认时属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是属于财务担保合同的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
10.3.2 贷款和应收款项
贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款项的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、
一年内到期的非流动资产、长期应收款、发放委托贷款及垫款和其他非流动资产中的代垫土地整理款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利
得或损失，计入当期损益。
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10、金融工具 - 续
10.3 金融资产的分类、确认和计量 - 续
10.3.3 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项以外的金融资产。
集团持有的分类为可供出售金融资产并在活跃市场交易的权益及债务工具采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当
期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
集团持有的分类为可供出售金融资产并在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息收入及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
10.4 金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的
客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够
对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
(1) 发行方或债务人发生严重财务困难；
(2) 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3) 本集团出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4) 债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
(5) 因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
(6) 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体
评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
(7) 权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资
人可能无法收回投资成本；
(8) 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，即于资产负债表日，若一项权益工具投资的
公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)，或低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月(含
12 个月)；
(9) 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
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10、金融工具 - 续
10.4 金融资产减值 - 续
- 以摊余成本计量的金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定的
预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险)，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测
试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
- 可供出售金融资产减值
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，将其账面价值减记至与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减值损失，计入当
期损益。此类金融资产的减值损失一经确认不得转回。
10.5 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融
资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
如果本集团保留了被转让金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认该金融资产并同时将取
得的款额确认为一项抵押借款。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入
权益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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10、金融工具 - 续
10.6 金融负债的确认、分类和计量
本集团将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金融负
债或权益工具。
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
10.6.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。本集团此类金融负债主要为衍生金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担该金融负债的目的，主要是为了近期内回
购；(2)初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表名本集团近期
采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是属于财务担保合同的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利
得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
10.6.2 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
10.6.3 财务担保合同
财务担保合同是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责
任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
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10、金融工具 - 续
10.7 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权
人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
10.8 衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价
值变动计入当期损益。
10.9 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托、代理投资、信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、
金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团
只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时
按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、
代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理
投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负
债表表外核算。期末，受托贷款资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民
共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。
本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基
本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信
托项目独立核算和编制财务报表。
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12、应收款项
12.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项的确认 本公司及下属子公司将前五名应收款项以及单项金额占应收款项
标准 合计金额 10%以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试
未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
单项金额重大并单项计提坏账准
产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
备的计提方法 不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。
12.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合 1 本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的
应收款项(不包括应收质保金)，按信用风险特征的相似性和相关
性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等
资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的
未来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
12.2.1 按账龄分析法计提坏账准备的组合
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年) 0.5 0.5
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-5 年 30 30
5 年以上 50-80 50-80
12.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 具有特殊信用风险
坏账准备的计提方法 个别计提法
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13、存货
13.1 存货的分类
本集团的存货按成本进行初始计量。存货主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、包装物、委托加工
材料、在产品、产成品/库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和建造合同-已完工未结算等。成
本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。开发产品的成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的
其他相关费用。
13.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用先进先出法、加权平均法和个别计价法确定发出存货的实际成本。
13.3 建造合同
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和
间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵
销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作
为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为
预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时
计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
13.4 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目
的以及资产负债表日后事项的影响。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；
其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面
价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13.5 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
13.6 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法或分次摊销法进行摊销。
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14、长期股权投资
14.1 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实现非同一控制下的企业合并，长期股
权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。除企业合并
形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
14.2 后续计量及损益确认方法
14.2.1 成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资
单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
14.2.2 权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被
投资单位。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益和
其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益按照
持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额
弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
14.2.3 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合
收益的部分进行会计处理。
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14、长期股权投资 - 续
14.3 确定对被投资单位具有控制、共同控制和重大影响的依据
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债
券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
14.4 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计
入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持
有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行
折旧或摊销。
本集团在每一个资产负债表日检查投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹
象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于
其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
投资性房地产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团在有证据表明将自用的房屋及建筑物改用于出租或将持有的房地产开发产品以经营租赁的方式出
租时，固定资产、无形资产或存货以转换前的账面价值转换为投资性房地产。
本集团在有证据表明将原本用于赚取租金或资本增值的房屋及建筑物改为自用或将用于经营租出的业态
重新用于对外销售的，投资性房地产以转换前的账面价值转换为固定资产、无形资产或存货。
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16、固定资产
16.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固
定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则
计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期
损益。
16.2 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-50 0-5 1.90-6.67
施工设备 8-15 0-5 6.33-12.50
工业生产设备 8-18 0-5 5.28-12.50
试验设备及仪器 5-10 0-5 9.50-20.00
运输设备 4-12 0-5 7.92-25.00
其他设备 3-10 0-5 9.50-33.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项
资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
16.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账
面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租入固定资产的认定依据及计价方法见附注(二)25。
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16、固定资产 - 续
16.5 其他说明
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会
计估计变更处理。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状
态后结转为固定资产。
本集团在每一个资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，
则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账
面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
18、借款费用
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建
或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本
化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算
确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
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19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权等。
无形资产按成本进行初始计量。除矿权、特许经营权外的使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对
其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权代表取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，
并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成
本一次性记入当期损益。
采矿权代表取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑
物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。当本集团
在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，当收费金额不确定
的，本集团会按照收取或应收对价的公允价值作为无形资产进行初始确认。该特许经营权的摊销按车流
量计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19.2 研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期
损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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19、无形资产 - 续
19.3 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可
收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用
在预计受益期间分期平均摊销。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义
务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义
务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折
现后的金额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资
产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21.1 亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，
且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的
减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。
21.2 修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义
务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
21.3 未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
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22、收入
22.1 商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程中决定
主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本集团对于所提供的建造服务按照《企业会计准
则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计的能力有限(如仅能对
基本设计方案做微小变动)的，本集团按照《企业会计准则第 14 号-收入》中有关商品销售收入确认的原
则和方法，并结合本集团房地产销售业务的具体情况确认相关的营业收入。
22.2 提供劳务收入
在提供劳务收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地
确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，确认提供劳务收入的实现。本集团于资产负债
表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占
应提供劳务总量的比例/已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供
的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不
确认收入。
22.3 建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予
以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同
费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法
确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
当一项包括建造数项资产的建造合同，同时满足：(1)每项资产均有独立的建造计划；(2)与客户就每项资
产单独进行谈判，双方能够接受或拒绝与每项资产有关的合同条款；(3)每项资产的收入和成本可以单独
辨认，则每项资产分立为单项合同。当一组合同无论对应单个客户还是多个客户，同时满足：(1)该组合
同按一揽子交易签订；(2)该组合同密切相关，每项合同实际上已构成一项综合利润率工程的组成部分；
(3)该组合同同时或依次履行，则该组合同合并为单项合同。
对于提供建设经营移交方式(BOT)参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造期间，对所提供的建
造服务按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》确认相关的收入和费用；基础设施建成后，按照《企业
会计准则第 14 号-收入》确认与后续经营服务相关的收入和费用。
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22、收入 - 续
22.4 利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
23、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助所附条
件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用
的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入
当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
因公共利益进行搬迁而收到的搬迁补偿
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预
算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资
产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递
延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣
除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
24.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交
纳(或返还)的所得税金额计量。
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24、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
24.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法
规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表
债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债。对于可抵扣暂时性差异，本集团以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。但与商誉的初
始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿
相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益
或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费
用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得
额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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25、经营租赁、融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营
租赁。
25.1 本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.2 本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发
生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小
的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
25.3 本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别作为长期负债和一年内到期的长期负债列示。
25.4 售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的
折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
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26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
26.1 职工薪酬
除因解除与职工的劳动关系而给予的补偿外，本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确
认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及
其他社会保障制度，同时建立了补充养老保险制度，相应的支出在职工提供服务的会计期间计入相关资
产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
本集团在下列两者孰早日确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益，(一)
本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(二)本集团确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
对于设定受益计划，在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确
定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(1) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是指，职
工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受益计划修改所
导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(2) 设定受益义务的利息费用；
(3) 重新计量设定受益计划负债导致的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(1)和(2)项计入当期损益；第
(3)项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
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26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 - 续
26.2 非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资
产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资
产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，
则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠
计量的，按照换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，
确定各项换入资产的成本；如该交换不具有商业实质，或者虽然具有商业实质但换入资产的公允价值不
能可靠计量的，按照换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值总额的比例，对换入资产的成本
总额进行分配，确定各项换入资产的成本。
26.3 债务重组
26.3.1 作为债务人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。以非现金资产清
偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非
现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差额，计入当
期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值，重组前债务
的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期损益。
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以支付的现金、转让的非现金资产的公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
26.3.2 作为债权人记录债务重组义务
以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益。以非现金资产清偿
债务的，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
将债务转为资本的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面余额之间的差额，计入当期损益。
修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组前债权
的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，计入当期损益。
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26、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 - 续
26.3 债务重组 - 续
26.3.2 作为债权人记录债务重组义务 - 续
采用多种方式的组合进行债务重组的，依次以收到的现金、接受的非现金资产的公允价值、债权人享有
股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，然后再按照前述修改其他债务条件的方式进行处理。
重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
26.4 安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局《关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
的通知》的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善、改造和维护本集团安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加股东权益-专项储备；实际支出时，属于费
用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金
额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
27、主要会计政策的变更
2014 年 3 月，财政部发布了《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》(修订)和《企业会计准则第 41 号—
在其他主体中权益的披露》，并于 2014 年 7 月 1 日起施行，鼓励境外上市公司提前采用。鉴于本集团为
同时于境内外上市企业，本集团根据《企业会计准则解释第 2 号》第一条的规定，在本财务报表提前采
用上述准则。除下列事项外，其他因会计政策变更导致的影响不重大。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称以及影响金额
于 2014 年 1 月 1 日之前，本集团将对被投资单位不具 本集团按照《企 追溯调整法
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有 业会计准则第 2
合并财务报表： 人民币千元
报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资计入长 号—长期股权
期股权投资核算。 投资》(修订)的 2013 年 12 月 31 日
要求，适用其相 可供出售金融资产 增加 3,247,074
《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》(修订)于 2014
关规定。 长期股权投资 减少 3,247,074
年 3 月发布，缩小了准则的适用范围，将上述权益工
具投资排除在其适用范围之外。同时规定，企业会计 公司财务报表：
准则第 2 号未予规范的其他权益性投资，适用《企业
2013 年 12 月 31 日
会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》。
可供出售金融资产 增加 2,000,000
本集团对上述会计政策变更采用追溯调整法核算。 长期股权投资 减少 2,000,000
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28、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素
本集团在运用上述所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，
其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予
以确认。
会计估计中采用的关键假设和不确定因素
资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定
性主要有：
28.1 固定资产预计可使用年限和预计残值
本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的实际可使用年
限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使
用年限和残值少于先前估计，本集团将提高折旧、或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。
28.2 高速公路特许经营权的摊销
采用建设经营移交方式(BOT)参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算。特许经营
权之摊销按车流量法计提，即特定年限实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度摊销总额，
自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，
本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度每标准车流量应计提的
摊销。
28.3 商誉减值
在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现金流量现值，并
需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个能适当地反映当前市场货币时间
价值和资产特定风险的税前利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重大减值。商誉分摊
及减值测试相关情况参见附注(六)20。
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28、重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素 - 续
会计估计中采用的关键假设和不确定因素 - 续
28.4 递延所得税资产的确认
于 2014 年 6 月 30 日，本集团已确认递延所得税资产为人民币 4,135,446 千元(2013 年 12 月 31 日：人民
币 4,000,413 千元)，并列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂
时性差异在未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的
递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并利润表中。此外于 2014 年 6 月 30 日，由于无法
确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异的回收期，故本集团对于可抵扣税务亏损人民币 7,914,116
千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 6,957,932 千元)，以及可抵扣暂时性差异人民币 1,152,224 千元(2013
年 12 月 31 日：人民币 1,052,563 千元)，未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，
或实际税率高于预期，将调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的合并利润表中。
28.5 建造合同
各项合同的收入均按完工百分比法(须由管理层作出估计)确认。本集团管理层根据为建造合同编制的预
算，估计建造工程的收入，成本和可预见亏损金额。由于建设和设计的工程活动性质，于合同进行过程
中，本集团需对各合同所编制预算内的合同收入及合同成本的估计进行复核及修订。
28.6 坏账准备
集团根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无法收回时需要确认
坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影
响估计改变期间的利润和应收款项账面价值。
28.7 设定受益计划负债
如附注(六)39 所示，本集团已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划
确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现
率、福利增长率和平均医疗费用增长率。
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(三) 金融工具及风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、应收利息、应收股利、其他应收款、一年
内到期的非流动资产、发放委托贷款及垫款、长期应收款、其他非流动资产中的代垫土地整理款、以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产、应付账款、应付利息、应付票据、
应付职工薪酬、应付股利、其他应付款、短期借款、吸收存款、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、一年内到期的非流动负债、其他流动负债中的委托存款、长期借款、应付债券及长期应付
款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这
些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响
降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基
本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠
地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团海外业务的收入、部分向供应商购买机器和设备以及其
他开支以外币结算，除此之外的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2014 年 6 月 30 日，本集团以
外币(主要为美元、欧元、港币及其他)计价的货币资金、应收账款、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、其他应收款、可供出售金融资产中的上市权益工具投资、长期应收款、应付账款、其
他应付款、长期应付款、短期借款及长期借款，详情请参阅相关附注。因外汇风险可能对本集团的经营
业绩产生影响的外币资产和负债分币种构成情况列示如下：
人民币千元
外币负债 外币资产
2014 年 2013 年 2014 年 2013 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
美元 6,890,499 5,975,395 10,085,676 9,464,501
欧元 181,010 289,664 414,486 413,784
港币 3,077 1,184 287,499 184,005
澳大利亚元 - - 8,414 11,526
其他币种 2,214,662 2,377,035 2,663,386 2,829,233
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。但管
理层负责监控外汇风险，并将于需要时考虑对冲重大外汇风险。
在其他变量不变的情况下，本期外币兑人民币汇率的 1%(2013 年 1-6 月：2%)的可能合理变动对本集团
当期损益的税后影响如下：
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
税后利润上升(下降)
-因外币兑人民币汇率上升 27,182 28,306
-因外币兑人民币汇率下降 (27,182) (28,306)
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(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率应付债券、固定利率银行借款、固
定利率的贷款及应收款项、可供出售金融资产中的非上市信托产品投资和以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责
监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价
值利率风险并不重大。
本集团以下对于现金流量利率风险的敏感度分析系在假设浮动利率金融工具资产负债表日金额在当期持
续存在的基础上做出。考虑 2014 年 1-6 月利率的实际波动情况，管理层评估利率可能的合理变动对本集
团当期损益的税后影响如下：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利率可能的合理变动 25 个基点 25 个基点
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
税后利润上升(下降)
-因利率上升 (104,722) (109,969)
-因利率下降 104,722 109,969
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
除税后利润外权益上升(下降)
-因利率上升 (9,699) (6,360)
-因利率下降 9,699 6,360
其他价格风险
本集团持有的分类为可供出售金融资产的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产(负债)的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其
他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降
低权益证券投资的价格风险。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
其他价格风险 - 续
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日可供出售金融资产中的上市权益工具投资和以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产(除利率掉期合同之外)对权益证券投资价格的敏感度：
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
权益证券投资价格可能的合理变动 5.00% 6.00%
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
税后利润上升(下降)
-因权益证券投资价格上升 7,149 10,355
-因权益证券投资价格下降 (7,149) (10,355)
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
除税后利润外权益上升(下降)
-因权益证券投资价格上升 18,562 22,735
-因权益证券投资价格下降 (18,562) (22,735)
信用风险
于 2014 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义
务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反
映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本附注(八)“或有事项”中披露的财务担保合同金额。
为降低信用风险，本集团要求对这些金融资产实行监督管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回
收的款项计提充分的坏账准备。
本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，
本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此集团面对任何单一财务机构的风险是有限的。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款余额的百分比分别为
37%(2013 年 12 月 31 日：40%)和 40%(2013 年 12 月 31 日：47%)。
99
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
信用风险 - 续
本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项余额的百分比分
别为 4%(2013 年 12 月 31 日：3%)和 10%(2013 年 12 月 31 日：9%)。
流动性风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营
需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于 2014 年 6 月 30 日，本集团尚未
使用的银行借款额度为人民币 137,112,299 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 134,755,711 千元)。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
人民币千元
未折现现金
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年后 账面价值
流量合计
金融资产
货币资金 80,686,963 - - - - - 80,686,963 80,686,963
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
457 391 322 254 186 170 1,780 1,535
金融资产 -
利率掉期合同(注 1)
应收票据 1,897,132 - - - - - 1,897,132 1,897,132
应收账款(注 2) 97,261,936 15,282,822 10,409,144 3,154,172 1,953,197 1,114,875 129,176,146 127,072,963
其他应收款 34,482,037 - - - - - 34,482,037 34,391,714
应收股利 37,852 - - - - - 37,852 37,852
应收利息 281,345 - - - - - 281,345 281,345
长期应收款 - 7,265,835 2,240,947 406,494 98,418 2,004,413 12,016,107 11,073,930
一年内到期的
4,229,299 - - - - - 4,229,299 4,208,977
非流动资产
其他非流动资产 1,200,577 2,392,422 93,191 93,191 824,219 - 4,603,600 3,707,355
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的
133,691 75,154 (10,853) (2,624) - - 195,368 186,450
金融负债-
利率掉期合同(注 1)
短期借款 73,857,526 - - - - - 73,857,526 71,793,254
吸收存款 1,883,974 1,883,974 1,883,974
应付票据 27,079,649 - - - - - 27,079,649 27,079,649
应付账款(注 2) 187,700,752 1,142,228 678,426 217,162 52,294 43,302 189,834,164 189,634,764
应付职工薪酬 2,497,495 - - - - - 2,497,495 2,497,495
应付利息 959,439 - - - - - 959,439 959,439
应付股利 1,719,434 - - - - - 1,719,434 1,719,434
其他应付款 33,590,020 - - - - - 33,590,020 33,590,020
一年内到期的
19,980,850 - - - - - 19,980,850 18,944,315
非流动负债
其他流动负债 40,029 - - - - - 40,029 40,029
5,318,179 35,304,960 13,944,500 5,334,862 4,071,372 89,829,930 70,029,028
长期借款
25,856,057
2,118,985 6,853,445 7,006,580 3,172,080 1,047,340 45,163,840 34,786,141
应付债券
24,965,410
长期应付款 - 1,313,710 58,985 13,041 17,310 - 1,403,046 1,371,523
财务担保 19,219,684 - - - - - 19,219,684 725
注 1： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债-利率掉期合同未折现剩余合同义务系
依据本集团持有的两份以净额结算的利率掉期合同之净现金流量列示。
100
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
风险管理目标和政策 - 续
流动性风险 - 续
注 2： 应收账款及应付账款未折现现金流量与账面价值之间的差异为应收应付质保金折现影响。
公允价值
金融资产和金融负债的公允价值按照下述方法确定：
具有标准条款及条件并存在活跃市场的金融资产及金融负债的公允价值分别参照相应的活跃市场现行
出价及现行要价确定；
其他金融资产及金融负债(不包括衍生工具)的公允价值按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模
型确定或采用可观察的现行市场交易价格确认；
衍生工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定。如果不存在公开报价，不具有选择权的衍生工具
的公允价值采用未来现金流量折现法在适用的收益曲线的基础上估计确定。
合并财务报表可供出售金融资产项目中包括了以成本减去减值后列示的没有活跃市场报价的权益工具投
资，因其公允价值合理估计范围很大，本集团认为这些权益工具投资对应的公允价值不能可靠确定。
除下表所列的项目外，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价
值接近该等资产及负债的公允价值。其中，本集团应收及应付质保金的回收期时间较长，按实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出。
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
固定利率应收款项 9,943,689 9,884,232 11,237,607 11,177,102
固定利率借款及应付债券 47,201,835 46,903,808 45,323,874 45,013,490
固定利率应收款项和固定利率借款及应付债券的公允价值归属于第二层次，其公允价值是根据折现现金
流量方法进行计算，关键输入值是能够反映合同另一方信用风险的折现率。
公允价值计量层次
以公允价值进行后续计量的金融资产及金融负债，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
101
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
公允价值计量层次 - 续
人民币千元
金融资产/ 重要的不可 不可观察输入值与
公允价值 公允价值层次 估值技术和输入值
金融负债 观察输入值 公允价值的关系
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
1) 以公允价值计 资产/负债 金额 资产/负债 金额 折现现金流量计算方法。 不适用 不适用
第二层次
量且其变动计入 未来现金流量基于预期
当期损益的金融 资产 1,535 资产 1,789 利率(来源于财务报表日
资产/负债- 利率 可观察到的收益率曲线)
掉期合同 和合同利率估算，并以反
映交易对手信用风险的
负债 186,450 负债 186,450
折现率予以折现。
2) 以公允价值计 于中国大陆和香港的交易性权 于中国大陆和香港的交易性权 活跃市场上未经调整的 不适用 不适用
第一层次
量且其变动计入 益工具投资： 益工具投资： 报价。
当期损益的金融 行业 金额 行业 金额
资产 - 交易性权 采矿业 54,283 采矿业 68,014
益工具投资 交通运输业 25,682 交通运输业 32,419
金融业 14,168 金融业 13,618
其他 95,276 其他 16,501
合计 189,409 合计 130,552
3) 可供出售金融 于中国大陆的权益工具投资： 于中国大陆的权益工具投资： 第一层次 活跃市场上未经调整的 不适用 不适用
资产 – 上市权 报价。
行业 金额 行业 金额
益工具投资
金融业 388,182 金融业 414,160
102
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
公允价值计量层次 - 续
人民币千元
金融资产/ 重要的不可 不可观察输入值与
公允价值 公允价值层次 估值技术和输入值
金融负债 观察输入值 公允价值的关系
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
4) 可供出售金融 于香港的权益工具投资： 于香港的权益工具投资： 第一层次 活跃市场上未经调整的报 不适用 不适用
资产 - 权益工具 价。
投资 行业 金额 行业 金额
采矿业 4,949 采矿业 7,253
合计 4,949 合计 7,253
5) 可供出售金融 于中国大陆的基金投资： 于中国大陆的基金投资： 第一层次 活跃市场上未经调整的报 不适用 不适用
资产 - 基金投资 价。
行业 金额 行业 金额
金融业 96,135 金融业 45,261
6) 可供出售金融 于中国大陆的信托产品投资： 于中国大陆的信托产品投资： 第三层次 折现现金流量计算方法。 同行业相似 相似产品的收益率
资产 – 非上市 输入值是市场上相似产品 产品的同期 越高，信托产品的
行业 金额 行业 金额
信托产品投资 的同期收益率。 收益率。 公允价值越低。
建筑业 1,813,720 建筑业 1,519,846
房地产业 1,501,101 房地产业 1,224,307
制造业 491,448 制造业 445,635
金融业 747,056 金融业 391,021
采矿业 54,854 采矿业 141,072
其他 439,087 其他 313,741
合计 5,047,266 合计 4,035,622
本期本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。
上期本集团之全资子公司中铁宝桥集团有限公司(以下简称“中铁宝桥”)持有的股票投资西部证券股份有限公司(以下简称“西部证券”，深圳证券交易所代码 002673)
根据《深圳证券交易所股票上市规则》已结束限售期，因此该可供出售金融资产的公允价值计量从第二层次转换到第一层次；除该可供出售金融资产以外，本集团
的其他金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换。
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(三) 金融工具及风险管理 - 续
公允价值计量层次 - 续
公允价值计量第三层次的调节
人民币千元
可供出售金融资产
非上市信托产品投资
2014年1月1日 4,035,622
利得和损失总额
- 计入其他综合收益 (7,973)
- 前期计入其他综合收益当期处置转入损益的净额 (7,075)
购入 3,468,132
出售 (2,441,440)
2014 年 6 月 30 日 5,047,266
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 根据相关税法规定的销售额 3%、6%、11%、17%
营业税 建筑安装收入、房租收入等 3%、5%
企业所得税(注) 应纳税所得额 25%
注： 本集团认为在资产负债表上确认的设定受益计划负债在实际支付时可以进行所得税前扣除并已
正式向国家税务总局递交相关请示，审批工作正在进行。
2、税收优惠及批文
西部大开发税收优惠政策
根据中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)、国家税务总局、中华人民共和国海关总署(以下简称
“海关总署”)《关于西部开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202 号)和国家税务总局《关于落实
西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》(国税[2002]47 号)规定，如果满足“设在西部地区，以
国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在
地税务机关批准的企业，在 2001 年至 2010 年内享受西部大开发税收优惠政策，所得税适用 15%优惠税
率。2011 年，财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通
知》(财税[2011]58 号)规定西部大开发税收优惠政策延续至 2020 年 12 月 31 日，但是未发出具体享受西
部大开发税收优惠政策的产业名录。
根据国家税务总局在 2012 年 4 月 6 日颁布的《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(国税[2012]12 号)规定，在《西部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录(2005
年版)》、《产业结构调整指导目录(2011 年本)(修正)》、《外商投资产业指导目录(2007 年修订)》和《中西
部地区优势产业目录(2008 年修订)》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15%税率缴纳。
2014 年 8 月 20 日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类
产业目录》(发改委令 2014 年第 15 号)。
《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团各相关子公司的主营业务均在鼓励类产业的范围之内，《西
部地区鼓励类产业目录》的颁布实施不会对本集团各相关子公司正在享受的西部大开发税收优惠政策产
生重大影响。
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
西部大开发税收优惠政策 - 续
中铁一局集团有限公司及其下属子公司中铁一局集团第四工程有限公司、中铁一局集团第五工程有限公
司、中铁一局集团电务工程有限公司、中铁一局集团城市轨道交通工程有限公司、中铁一局集团桥梁工
程有限公司、中铁一局集团建筑安装工程有限公司、中铁一局集团新运工程有限公司和中铁一局集团市
政环保工程有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%
的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收
入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，
管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁二局集团有限公司(以下简称“中铁二局”)及其下属子公司中铁二局第二工程有限公司、中铁二局
第三工程有限公司、中铁二局第四工程有限公司、中铁二局第五工程有限公司、中铁二局集团建筑有限
公司、中铁二局新运工程有限公司、中铁二局集团电务工程有限公司、成都中铁二局铁达混凝土有限公
司、陕西榆林榆神高速公路有限公司以及中铁二局第六工程有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年
享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的
鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关
批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁五局(集团)有限公司下属子公司中铁五局第六工程有限责任公司、贵州天威建材科技有限责任公司
经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满
足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”
的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取
得该税收优惠政策批复。
中铁七局集团有限公司下属子公司中铁七局集团第三工程有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享
受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓
励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批
准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁八局集团有限公司及其下属子公司中铁八局集团第一工程有限公司、中铁八局集团第二工程有限公
司、中铁八局第三工程有限公司、中铁八局集团第四工程有限公司、昆明铁路轨枕有限责任公司、中铁
八局集团桥梁工程有限责任公司、中铁八局集团成都华飞商贸有限公司、成都华铁国际储运有限公司、
中铁八局集团建筑工程有限公司、中铁八局集团电务工程有限公司、中铁八局集团市政工程有限公司及
中铁八局集团昆明铁路建设有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，
所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且
当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%
的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
西部大开发税收优惠政策 - 续
中铁十局集团有限公司下属子公司中铁十局集团西北工程有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享
受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓
励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批
准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁电气化局集团有限公司(以下简称“电气化局”)下属子公司西安电气化工程有限公司经所在地国家
税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部
地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，
并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收
优惠政策批复。
中铁隧道集团有限公司下属子公司中铁隧道集团一处有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西
部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类
产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，
则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中国中铁航空港建设集团有限公司下属子公司中铁航空港集团第一工程有限公司经所在地国家税务局批
准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以
国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在
地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策
批复。
中铁二院工程集团有限责任公司及其下属子公司中铁二院成都勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院
成都地勘岩土工程有限责任公司、中铁二院(成都)咨询监理有限责任公司、中铁二院西安勘察设计研究
院有限责任公司、中铁二院成都市政工程技术咨询有限责任公司、中铁二院昆明勘察设计研究院有限责
任公司、中铁二院重庆勘察设计研究院有限责任公司、中铁二院西北勘察设计有限责任公司经所在地国
家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西
部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，
并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收
优惠政策批复。
中铁西南科学研究院有限公司及其下属子公司四川铁科建设监理有限公司、中铁成都轨道交通设计院有
限公司、中铁成都工程检测咨询有限责任公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优
惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营
业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继
续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
西部大开发税收优惠政策 - 续
中铁宝桥集团有限公司下属子公司中铁宝工有限责任公司经所在地国家税务局批准，2013 享受西部大开
发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项
目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014
年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁资源集团有限公司(以下简称“中铁资源”)下属子公司武川县国金矿业有限责任公司经所在地国家
税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部
地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，
并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收
优惠政策批复。
广西岑兴高速公路发展有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得
税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年
主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的
优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
广西全兴高速公路发展有限公司经所在地国家税务局批准，2013 年享受西部大开发税收优惠政策，所得
税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年
主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关批准，则 2014 年将继续执行 15%的
优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁交通投资集团有限公司下属子公司广西岑梧高速公路发展有限公司经所在地国家税务局批准，2013
年享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定
的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机
关批准，则 2014 年将继续执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
中铁西北科学研究院有限公司下属公司甘肃铁科建设工程咨询有限公司经所在地国家税务批准，2013 年
享受西部大开发税收优惠政策，所得税执行 15%的优惠税率；如果满足“设在西部地区，以国家规定的
鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的 70%”的条件，并经所在地税务机关
批准，则 2014 年将执行 15%的优惠税率，管理层预计 2015 年可以取得该税收优惠政策批复。
107
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
其他主要税收优惠政策
中国海外工程有限责任公司下属马里纺织股份有限公司，根据与马里共和国政府签订的《企业救助合同》，
2010 年 3 月 29 日起的五年内免除塞纺十种布类产品销售的增值税，五年内免除塞纺棉花包套类产品销
售的增值税，2010 年起延续十年内免缴所得税。
中铁一局集团有限公司下属兰州中铁水务有限公司，根据 2007 年新企业所得税法第二十七条规定，企业
从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得可以免征、减征企业所得税。实施条例据此明确，企业
从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等项目的所得，
自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起给予“三免三减半”的优惠。2012 年至 2014 年免征所
得税，2015 年至 2017 年减半征收，适用 12.5%的企业所得税税率。
中铁二局下属中铁二局股份有限公司经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省
地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁三局集团有限公司：①下属中铁三局集团电务工程有限公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、
山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，经当地税务机关批准，通过
高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。②下属山西天昇测绘工程有限
公司，经山西省科学技术厅、山西省财政厅、山西省国家税务局和山西省地方税务局联合审批，通过高
新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属山西三江工程检测有限公
司，经山西省科学技术厅审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠
税率。
中铁四局集团有限公司：①中铁四局集团有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税
优惠税率；②下属安徽中铁工程材料科技有限公司经安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税
务局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2014 年至 2016 年享受 15%的企业所得税
优惠税率；③下属中铁四局集团钢结构有限公司经安徽省财政厅、安徽省科学技术厅、安徽省国家税务
局、安徽省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 至 2016 年享受 15%的企业所得税优惠
税率。
中铁六局集团有限公司下属中铁丰桥桥梁有限公司，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市
国家税务局、北京市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业
所得税优惠税率。
中铁大桥局集团有限公司(以下简称“中铁大桥局”)：①下属中铁大桥局集团第一工程有限公司经河南
省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认
证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税优惠税率；②下属中铁大桥局武汉桥梁传媒有限公司符合
财政部财税(2011)117 号文件中规定的小型微利企业认定条件，2012 年至 2014 年享受所得减按 50%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
108
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(四) 税项 - 续
2、税收优惠及批文 - 续
其他主要税收优惠政策 - 续
电气化局：①下属中铁电气化局集团宝鸡器材有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国
家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，自 2011 年 10 月起三年内享受 15%的
企业所得税优惠税率；②下属中铁通信信号勘测设计(北京)有限公司经北京市丰台区国家税务局第五税
务所批准，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税优惠税率。③下属中铁电
化局集团保定变压器有限公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税
务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁建工集团有限公司下属中铁建工珠海经济特区海泰生物制药有限公司经广东省科学技术厅、广东省
财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年
享受 15%的企业所得税优惠税率。
中铁隧道集团有限公司下属中铁隧道勘测设计院有限公司经天津市科学技术委员会、天津市财政局、天
津市国家税务局、天津市地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的
企业所得税优惠税率。
中铁国际集团有限公司下属川铁国际经济技术合作有限公司之境外分公司，根据成都市国家税务局重点
税源第二管理局下发的文件，根据所在地的税收政策计缴所得税，公司来源于境外的应税所得减按 12.5%
征收。
中铁港航局集团有限公司下属中铁港航涉水工程建设咨询(北京)有限公司，根符合财政部财税(2011)117
号文件中规定的小型微利企业认定条件，2012 年至 2015 年享受所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税的优惠政策。
中铁宝桥集团有限公司：①中铁宝桥集团有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税
务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所得税
优惠税率；②下属宝鸡中铁宝桥天元实业发展有限公司经陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国
家税务局、陕西省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2012 年至 2014 年享受 15%的企业所
得税优惠税率。③下属中铁宝桥(南京)有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务
局、江苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优
惠税率；④下属中铁宝桥(扬州)有限公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局联合审批，通过高新技术企业认证，2013 年至 2015 年享受 15%的企业所得税优惠税率。
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中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的二级子公司
人民币千元
实质上构成对子 持股 表决权 少数股东权益中
期末实际出 是否合 少数
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的 比例(%) 比例 用于冲减少数股
资额 并报表 股东权益
其他项目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中国海外工程有限责任公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 978,537 基建工程承包 978,537 - 100 100 是 15,520 -
中铁一局集团有限公司 有限责任公司 西安 铁路、公路、市政 2,790,164 基建工程承包 2,790,164 - 100 100 是 3,196 -
中铁二局集团有限公司 有限责任公司 成都 铁路、公路、市政 1,643,820 基建工程承包 1,643,820 - 100 100 是 3,744,966 (13,124)
中铁三局集团有限公司 有限责任公司 太原 铁路、公路、市政 2,347,980 基建工程承包 2,347,980 - 100 100 是 - -
中铁四局集团有限公司 有限责任公司 合肥 铁路、公路、市政 2,202,950 基建工程承包 2,202,950 - 100 100 是 - -
中铁五局(集团)有限公司 有限责任公司 贵阳 铁路、公路、市政 1,731,587 基建工程承包 1,731,587 - 100 100 是 51,413 -
中铁六局集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 1,706,806 基建工程承包 1,706,806 - 100 100 是 - -
中铁七局集团有限公司 有限责任公司 郑州 铁路、公路、市政 1,727,122 基建工程承包 1,727,122 - 100 100 是 - -
中铁八局集团有限公司 有限责任公司 成都 铁路、公路、市政 1,737,900 基建工程承包 1,737,900 - 100 100 是 192,108 -
中铁九局集团有限公司 有限责任公司 沈阳 铁路、公路、市政 1,886,797 基建工程承包 1,886,797 - 100 100 是 46,782 -
中铁十局集团有限公司 有限责任公司 济南 铁路、公路、市政 1,333,943 基建工程承包 1,333,943 - 100 100 是 30,725 -
中铁大桥局集团有限公司 有限责任公司 武汉 铁路、公路、市政 2,149,503 基建工程承包 2,149,503 - 100 100 是 218,420 -
中铁电气化局集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 2,008,223 基建工程承包 2,008,223 - 100 100 是 995,085 -
中铁建工集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 2,385,003 基建工程承包 2,385,003 - 100 100 是 397,555 -
中铁隧道集团有限公司 有限责任公司 洛阳 铁路、公路、市政 2,279,415 基建工程承包 2,279,415 - 100 100 是 (345) -
中铁国际集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 1,000,000 基建工程承包 1,000,000 - 100 100 是 (27,645) (27,645)
中铁上海工程局集团有限公司 有限责任公司 上海 铁路、公路、市政 767,120 基建工程承包 767,120 - 100 100 是 - -
中铁二院工程集团有限责任公司 有限责任公司 成都 勘察、设计、监理咨询 1,195,038 工程勘察设计 1,195,038 - 100 100 是 5,754 -
中铁工程设计咨询集团有限公司 有限责任公司 北京 勘察、设计、监理咨询 511,573 工程勘察设计 511,573 - 100 100 是 2,252 -
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 有限责任公司 武汉 勘察、设计、监理咨询 144,262 工程勘察设计 144,262 - 100 100 是 35,856 -
中铁西北科学研究院有限公司 有限责任公司 兰州 勘察、设计、监理咨询 200,000 建筑施工、勘察设计监理 200,000 - 100 100 是 - -
中铁西南科学研究院有限公司 有限责任公司 成都 勘察、设计、监理咨询 167,300 工程建设项目及科学研究 167,300 - 100 100 是 - -
中铁山桥集团有限公司 有限责任公司 秦皇岛 工业制造 1,670,000 桥梁钢结构等制造 1,670,000 - 100 100 是 32,896 (102)
中铁宝桥集团有限公司 有限责任公司 宝鸡 工业制造 1,233,692 铁路专用设备器材制造 1,233,692 - 100 100 是 (3,839) (4,124)
中铁科工集团有限公司 有限责任公司 武汉 工业制造 562,800 铁路专用设备器材制造 562,800 - 100 100 是 279 -
中铁工程装备集团有限公司 有限责任公司 郑州 工业制造 207,872 盾构及系列隧道设备制造 207,872 - 100 100 是 - -
广西岑兴高速公路发展有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造经营 100,000 投资与资产管理 100,000 - 85 85 是 821,812 -
广西全兴高速公路发展有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造经营 100,000 投资与资产管理 100,000 - 75 75 是 425,638 -
中铁交通投资集团有限公司 有限责任公司 南宁 高速公路建造经营 2,800,000 投资与资产管理 2,800,000 - 100 100 是 1,429,264 -
中铁珠三角投资发展有限公司 有限责任公司 佛山 项目建设与资产管理 150,000 投资与资产管理 150,000 - 100 100 是 - -
中铁中原投资发展有限公司 有限责任公司 郑州 项目建设与资产管理 100,000 投资与资产管理 100,000 - 100 100 是 - -
中铁建设投资集团有限公司 有限责任公司 深圳 项目建设与资产管理 1,200,000 投资与资产管理 1,200,000 - 100 100 是 - -
110
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况 - 续
(1)通过设立或投资等方式取得的二级子公司 - 续
人民币千元
实质上构成对 持股 表决权 少数股东权益中
期末实际 是否合 少数
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 子公司净投资的 比例(%) 比例 用于冲减少数股
出资额 并报表 股东权益
其他项目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中铁海西投资发展有限公司 有限责任公司 莆田 项目建设与资产管理 200,000 投资与资产管理 200,000 - 100 100 是 - -
中铁资源集团有限公司(注 2) 有限责任公司 北京 资源投资 3,111,977 矿业开采 3,378,727 - 100 100 是 721,473 (47,895)
华铁工程咨询有限责任公司 有限责任公司 北京 工程管理咨询 217,084 工程管理服务 217,084 - 100 100 是 1,517 -
中铁置业集团有限公司 有限责任公司 北京 房地产开发 3,439,011 房地产开发经营 3,439,011 - 100 100 是 422,602 -
中铁人才交流咨询有限责任公司 有限责任公司 北京 人才信息网络服务 500 人才信息网络服务 500 - 100 100 是 - -
中铁信托有限责任公司 有限责任公司 成都 金融信托与管理 2,000,000 金融信托与管理 2,000,000 - 93 93 是 374,173 -
中铁物贸有限责任公司 有限责任公司 北京 物资贸易 400,000 物资贸易 400,000 - 100 100 是 46,950 (3,308)
中铁中南投资发展有限公司 有限责任公司 长沙 项目建设与资产管理 150,000 投资与资产管理 150,000 - 100 100 是 - -
中铁东北投资发展有限公司 有限责任公司 沈阳 项目建设与资产管理 300,000 投资与资产管理 300,000 - 100 100 是 - -
旅游、体育、文化项目
中铁贵州旅游文化发展有限公司 有限责任公司 贵州 300,000 投资与资产管理 300,000 - 80 80 是 211,709 -
投资、开发、经营
中铁(平潭)投资建设有限公司 有限责任公司 平潭 项目建设与资产管理 300,000 投资与资产管理 300,000 - 100 100 是 - -
中铁昆明建设投资有限公司 有限责任公司 昆明 项目建设与资产管理 200,000 投资与资产管理 200,000 - 100 100 是 - -
中铁北方投资发展有限公司 有限责任公司 石家庄 项目建设与资产管理 200,000 投资与资产管理 200,000 - 100 100 是 - -
中铁贵阳投资发展有限公司 有限责任公司 贵阳 项目建设与资产管理 300,000 投资与资产管理 300,000 - 100 100 是 - -
中铁城市发展投资有限公司(注 3) 有限责任公司 成都 项目建设与资产管理 500,000 投资与资产管理 500,000 - 100 100 是 - -
中铁财务有限责任公司(注 3) 有限责任公司 北京 综合金融服务 1,500,000 综合金融服务 1,425,000 - 95 95 是 77,242 -
注 1： 此持股比例按照集团最终控股比例列示。
注 2： 2014 年本公司对下属子公司中铁资源增资，截至 2014 年 6 月 30 日止，尚未完成注册资本工商登记变更，预计将于 2014 年办理完毕。
注 3： 中铁城市发展投资有限公司与中铁财务有限责任公司系本公司 2014 年度新成立之子公司。
111
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
1、子公司情况 - 续
(2)同一控制下企业合并取得的二级子公司
人民币千元
实质上构成对 持股 表决权 少数股东权益中
期末实际 是否合 少数
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 子公司净投资的 比例(%) 比例 用于冲减少数股
出资额 并报表 股东权益
其他项目余额 (注 1) (%) 东损益的金额
中铁港航局集团有限公司 有限责任公司 广州 铁路、公路、市政 1,237,010 基建工程承包 1,237,010 - 100 100 是 2,897 -
中国中铁航空港建设集团有限公司 有限责任公司 北京 铁路、公路、市政 900,000 基建工程承包 900,000 - 100 100 是 50,025 -
(3)主要非全资子公司
注 少数股东 少数股东 合并层面 合并层面 归属于 归属于母公司 经营活动 投资活动 筹资活动
期末 期末 期末 期末 本期营业 少数股
子公司全称 册 期末持股 期末表决 少数股东 少数股东 母公司 所有者净利润 现金流量 现金流量 现金流量
流动资产 非流动资产 流动负债 非流动负债 收入总额 东损益
地 比例(%) 权比例(%) 损益 权益 所有者权益 (亏损) 净额 净额 净额
中铁二局股份有限公司 成都 48 48 81,823 2,895,712 52,168,446 4,828,964 47,730,403 2,549,828 5,966,963 33,171,841 167,638 37,479 263,017 (110,037) 1,140,298
云南富砚高速公路有限公司 昆明 10 10 (12,788) 1,352,846 46,488 7,811,380 82,755 6,099,655 1,675,458 157,709 (127,883) - 120,790 (536) (119,175)
广西岑兴高速公路发展
南宁 15 15 15,557 821,812 691,046 4,568,347 368,658 2,958,272 1,932,463 320,588 103,712 - 276,905 (4,914) (108,090)
有限公司
中铁电化集团南京有限公司 南京 30 30 - 900,000 1,906,637 6,662,723 2,237,860 3,290,000 3,041,500 - - - (806,504) (66,009) 2,453,419
2、本期发生的非同一控制下企业合并
本集团本期未发生非同一控制下企业合并。
3、本期因出售股权丧失控制权而减少的二级以下子公司
子公司 出售日 损益确认的方法
葫芦岛渤海热电有限公司(注) 2014 年 处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
北京中铁新业投资顾问有限公司(注) 2014 年 处置价款与处置时点处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
注：葫芦岛渤海热电有限公司和北京中铁新业投资顾问有限公司原为本公司的附属子公司。2014 年度，本公司因处置股权丧失对这两家公司的控制权，期末不再
将其纳入合并范围。
112
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(五) 企业合并及合并财务报表 - 续
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
海外项目名称 项目所在地 记账本位币 报表项目 折算汇率 折算汇率形式
绿纱矿业有限责任公司 刚果(金) 美元 资产类 6.1528 期末即期汇率
负债类 6.1528 期末即期汇率
所有者权益 6.8448 发生时的历史汇率
损益类科目 6.1249 当期平均汇率
MKM 矿业有限责任公司 刚果(金) 美元 资产类 6.1528 期末即期汇率
负债类 6.1528 期末即期汇率
所有者权益 7.0137 发生时的历史汇率
损益类科目 6.1249 当期平均汇率
刚果(金)国际矿业公司 刚果(金) 美元 资产类 6.1528 期末即期汇率
负债类 6.1528 期末即期汇率
所有者权益 6.8183 发生时的历史汇率
损益类科目 6.1249 当期平均汇率
CRI-EAGLE INVESTMENTS (PTY) LTD 南非 兰特 资产类 0.5816 期末即期汇率
负债类 0.5816 期末即期汇率
所有者权益 0.9985 发生时的历史汇率
损益类科目 0.5813 当期平均汇率
中铁七局海外公司坦桑尼亚指挥部项目部 坦桑尼亚 美元 资产类 6.1528 期末即期汇率
负债类 6.1528 期末即期汇率
损益类科目 6.1249 当期平均汇率
中铁国际香港有限公司 香港 港币 资产类 0.7938 期末即期汇率
负债类 0.7938 期末即期汇率
所有者权益 0.8814 发生时的历史汇率
损益类科目 0.7900 当期平均汇率
乌兹别克斯坦安格连至琶布 乌兹别克
苏姆 资产类 0.0027 期末即期汇率
铁路隧道项目部 斯坦
负债类 0.0027 期末即期汇率
损益类科目 0.0027 当期平均汇率
马来西亚
吉隆坡地铁项目 马来西亚 资产类 1.9266 期末即期汇率
林吉特
负债类 1.9266 期末即期汇率
所有者权益 1.9473 发生时的历史汇率
损益类科目 1.8868 当期平均汇率
巴布亚新几
巴布亚新几内亚公路升级维修项目 基纳 资产类 2.6035 期末即期汇率
内亚
负债类 2.6035 期末即期汇率
所有者权益 2.6645 发生时的历史汇率
损益类科目 2.5607 当期平均汇率
中铁七局海外公司刚果金卢本巴西项目部 刚果(金) 美元 资产类 6.1528 期末即期汇率
负债类 6.1528 期末即期汇率
损益类科目 6.1249 当期平均汇率
113
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
外币(千元) 折算汇率 人民币金额 外币(千元) 折算汇率 人民币金额
现金 351,921 308,425
人民币 - - 275,780 - - 248,606
美元 4,360 6.1528 26,826 4,206 6.0969 25,646
欧元 72 8.3946 604 89 8.4189 747
其他 - - 48,711 - - 33,426
银行存款 71,308,908 75,313,160
人民币 - - - - 69,754,362
66,097,403
美元 491,834 6.1528 3,026,159 534,181 6.0969 3,256,847
欧元 28,235 8.3946 237,018 29,359 8.4189 247,168
其他 - - 1,948,328 - - 2,054,783
其他货币资金 9,026,134 5,801,941
人民币 - - 8,280,031 - - 5,661,805
美元 92,916 6.1528 571,692 8,989 6.0969 54,808
其他 - - 174,411 - - 85,328
合计 80,686,963 81,423,526
2014 年 6 月 30 日，本集团货币资金中包含人民币 8,936,357 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 5,765,319
千元)的受限资金，主要为履约保证金。
114
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债明细如下：
人民币千元
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1.交易性权益工具投资 189,409 130,552
2.衍生金融资产- 非套期衍生金融工具-利率掉期合同(注) 1,535 1,789
合计 190,944 132,341
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
1.衍生金融负债- 非套期衍生金融工具-利率掉期合同(注) 186,450 186,450
合计 186,450 186,450
上述投资除非套期衍生金融工具外的期末公允价值来源于证券交易所最后一个交易日提供的收盘价格。
注： 本集团期末尚持有两份利率掉期合同。其中一份欧元利率掉期将于 2021 年到期，一份人民币利
率掉期将于 2017 年到期。根据欧元利率掉期合同，本集团按固定利率收取利息及按浮动利率支
付利息；根据人民币利率掉期合同，本集团按固定利率支付利息，并在 2007 年至 2009 年按照固
定利率收取利息而此后按照浮动利率收取利息。于结算日，利率掉期合同按照公允价值列账，并
分别列示于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或负债项下。该公允价值由管理层
采用价值评估方法进行确认，该方法主要是选取市场利率、通过应用回报曲线对未来预测的现金
流折现而得到。
3、应收票据
(1)应收票据分类
人民币千元
种类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 1,633,450 1,492,449
商业承兑汇票 263,682 254,083
合计 1,897,132 1,746,532
(2)2014 年 6 月 30 日，本集团已质押的应收票据前五名情况
人民币千元
出票单位名称 出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2014年04月17日 2014年10月17日 20,000
出票单位 2 2014年04月17日 2014年10月17日 20,000
出票单位 3 2014年04月29日 2014年10月29日 20,000
出票单位 4 2014年02月18日 2014年08月18日 17,500
出票单位 5 2014年05月30日 2014年11月30日 17,000
合计 94,500
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
3、应收票据 - 续
(3)2014 年 6 月 30 日，本集团已经背书给他方但尚未到期的票据前五名情况
人民币千元
出票单位名称 出票日期 到期日 金额
出票单位 1 2014年02月25日 2014年08月25日 48,000
出票单位 2 2014年04月30日 2014年10月30日 14,900
出票单位 3 2014年01月22日 2014年07月22日 13,013
出票单位 4 2014年03月14日 2014年09月14日 10,000
出票单位 5 2014年03月14日 2014年09月14日 10,000
合计 95,913
注 1： 2014 年 6 月 30 日，账面价值人民币 994,109 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 287,561 千元)的
应收外部单位签发的银行承兑汇票已贴现取得短期借款人民币 994,109 千元(2013 年 12 月 31 日：
人民币 287,561 千元)。此外，本集团合并报表范围内各公司因集团内部交易而相互签发的价值为
人民币 236,740 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 34,740 千元)的银行承兑汇票已贴现取得短期借
款人民币 236,740 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 34,740 千元)，上述应收票据金额在编制本集
团合并财务报表时已被抵销。
注 2： 应收票据中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
4、应收股利
人民币千元
2014 年 2014 年 相关款项是否
项目 本期增加 本期减少 未收回原因
1月1日 6 月 30 日 发生减值
中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 32,806 - - 32,806 尚未进行支付 否
北京丰怀轨枕有限公司 4,525 - (300) 4,225 尚未进行支付 否
西部证券股份有限公司 684 - - 684 尚未进行支付 否
惠州港业股份有限公司 112 - - 112 尚未进行支付 否
刚果公路管理公司 69,338 - (69,338) -
铁道第三勘察设计院集团有限公司 - 45,000 (45,000) -
成都亚光电子股份有限公司 - 3,468 (3,468) -
成都银行股份有限公司 - 784 (784) -
成都中铁教育有限公司 - 249 (249) -
其他 25 38,758 (38,758) 25
合计 107,490 88,259 (157,897) 37,852
其中：账龄一年以内的应收股利 18,770 88,259 (107,029) -
账龄一年以上的应收股利 88,720 18,770 (69,638) 37,852
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款
(1)应收账款按种类披露
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准
61,444,075 47 (349,495) 15 60,234,353 48 (372,098) 17
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 47,527,570 37 (1,685,781) 72 47,506,756 38 (1,507,302) 70
单项金额不重大但单项
20,446,130 16 (309,536) 13 17,520,160 14 (292,362) 13
计提坏账准备的应收账款
合计 129,417,775 100 (2,344,812) 100 125,261,269 100 (2,171,762) 100
应收账款账龄如下：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 88,442,779 69 (455,172) 87,987,607 85,704,803 69 (412,055) 85,292,748
1至2年 18,752,905 15 (406,216) 18,346,689 20,151,210 16 (384,761) 19,766,449
2至3年 11,995,679 9 (293,367) 11,702,312 10,485,521 8 (325,741) 10,159,780
3至4年 5,815,987 4 (471,711) 5,344,276 5,662,499 5 (379,226) 5,283,273
4至5年 2,855,473 2 (202,301) 2,653,172 1,773,325 1 (192,601) 1,580,724
5 年以上 1,554,952 1 (516,045) 1,038,907 1,483,911 1 (477,378) 1,006,533
合计 129,417,775 100 (2,344,812) 127,072,963 125,261,269 100 (2,171,762) 123,089,507
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,885,153 78 (244,631) 38,086,221 80 (219,105)
1至2年 6,007,170 13 (323,812) 5,473,614 12 (301,823)
2至3年 2,390,952 5 (261,608) 2,077,785 4 (227,262)
3至4年 1,162,569 2 (377,436) 912,198 2 (312,312)
4至5年 488,135 1 (153,730) 450,108 1 (169,358)
5 年以上 593,591 1 (324,564) 506,830 1 (277,442)
合计 47,527,570 100 (1,685,781) 47,506,756 100 (1,507,302)
(2)无核销的重大应收账款。
(3)应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
5、应收账款 - 续
(4)应收账款金额前五名单位情况
人民币千元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
应收单位 1 第三方 46,709,082 0 至 5 年以上 37
中铁成都投资发展有限公司 联营企业 1,302,479 1 年以内 1
应收单位 3 第三方 1,201,215 1 年以内 小于 1
应收单位 4 第三方 1,164,827 1 年以内 小于 1
应收单位 5 第三方 811,277 4 年以内 小于 1
合计 51,188,880 40
(5)应收主要关联方账款情况
应收主要关联方账款情况参见附注(七)6。
(6)2014 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 6,383,919 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 6,246,156 千元)的
应收账款已质押取得借款人民币 4,778,338 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 4,690,625 千元)。
(7)应收账款中包含以下外币余额
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 83,886 6.1528 516,131 85,707 6.0969 522,548
欧元 21,038 8.3946 176,608 8,886 8.4189 74,809
其他 - 669,388 - - 569,087
合计 1,362,127 1,166,444
6、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
18,547,763 48 (410,769) 30 14,409,840 41 (374,068) 30
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 14,864,062 39 (702,133) 51 14,000,113 39 (613,527) 49
单项金额不重大但单项计提
5,142,898 13 (269,150) 19 7,106,665 20 (270,645) 21
坏账准备的其他应收款
合计 38,554,723 100 (1,382,052) 100 35,516,618 100 (1,258,240) 100
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、其他应收款 - 续
(1)其他应收款按种类披露 - 续
其他应收款账龄分析如下：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 69 (130,164) 24,659,583 69 (181,999) 24,477,584
26,469,708 26,339,544
1至2年 5,987,815 16 (317,147) 5,670,668 6,378,347 18 (217,897) 6,160,450
2至3年 2,801,980 7 (138,502) 2,663,478 1,991,224 6 (139,870) 1,851,354
3至4年 1,501,581 4 (194,354) 1,307,227 1,285,531 4 (193,620) 1,091,911
4至5年 922,775 2 (168,369) 754,406 481,093 1 (103,790) 377,303
5 年以上 870,864 2 (433,516) 437,348 720,840 2 (421,064) 299,776
合计 38,554,723 100 (1,382,052) 37,172,671 35,516,618 100 (1,258,240) 34,258,378
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,379,447 70 (63,708) 9,380,614 67 (49,264)
1至2年 2,292,955 15 (114,825) 2,838,104 20 (150,007)
2至3年 1,029,256 7 (104,413) 912,663 7 (93,139)
3至4年 525,744 4 (156,835) 434,188 3 (132,069)
4至5年 329,224 2 (103,633) 166,006 1 (54,360)
5 年以上 307,436 2 (158,719) 268,538 2 (134,688)
合计 14,864,062 100 (702,133) 14,000,113 100 (613,527)
(2)无核销的重大其他应收款。
(3)其他应收款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(4)其他应收款金额前五名单位情况
人民币千元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
应收单位 1 第三方 1,326,982 1-3 年 4
珠海中铁诺德投资有限公司 合营企业 923,682 1 年以内 2
应收单位 2 第三方 674,708 1 年以内 2
应收单位 3 第三方 547,481 1-2 年 1
应收单位 4 第三方 464,567 1-3 年 1
合计 3,937,420 10
(5)应收主要关联方款项情况
应收主要关联方款项情况参见附注(七)6。
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
6、其他应收款 - 续
(6)其他应收款中包含以下外币余额
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 40,337 6.1528 248,183 29,708 6.0969 181,127
其他 - - 118,719 - - 174,617
合计 366,902 355,744
7、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30,833,705 89 28,533,118 91
1至2年 2,440,842 7 2,014,168 6
2至3年 626,486 2 474,062 2
3 年以上 469,648 2 290,503 1
合计 34,370,681 100 31,311,851 100
账龄一年以上的预付款项主要系预付的分包工程款及材料款。
(2)预付款项金额前五名单位情况
人民币千元
单位名称 与本集团关系 金额 账龄 未结算原因
预付单位 1 第三方 1,176,926 1 年以内 交易尚未结束
预付单位 2 第三方 779,348 1 年以内 交易尚未结束
预付单位 3 第三方 725,986 1 年以内 交易尚未结束
预付单位 4 第三方 694,402 1 年以内 交易尚未结束
预付单位 5 第三方 427,074 1 年以内 交易尚未结束
合计 3,803,736
(3)2014 年 6 月 30 日，预付款项中无预付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
120
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
8、存货
(1)存货分类
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,024,802 - 1,024,802 730,430 - 730,430
原材料 39,823,413 (2,979) 39,820,434 36,316,089 (2,981) 36,313,108
低值易耗品 65,662 - 65,662 62,339 - 62,339
包装物 596 - 596 560 - 560
委托加工材料 34,309 - 34,309 118,245 - 118,245
在产品 3,310,733 (3,637) 3,307,096 3,554,875 (3,637) 3,551,238
产成品/库存商品 5,165,723 (16,703) 5,149,020 3,787,791 (16,703) 3,771,088
房地产开发成本 76,944,837 - 76,944,837 69,211,043 - 69,211,043
房地产开发产品 18,331,206 (20,638) 18,310,568 19,242,644 (20,638) 19,222,006
临时设施 2,083,176 - 2,083,176 2,033,749 - 2,033,749
建造合同-已完工尚未结算款 99,882,415 (180,494) 99,701,921 90,779,074 (219,564) 90,559,510
合计 246,666,872 (224,451) 246,442,421 225,836,839 (263,523) 225,573,316
2014 年 6 月 30 日，账面余额为人民币 35,221,177 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 35,356,339 千元)的
存货用作人民币 14,481,312 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 15,313,478 千元)的银行借款抵押物。
2014 年 6 月 30 日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币 9,203,903 千元(2013 年 12 月
31 日：人民币 8,045,541 千元)。
(2)存货跌价准备
人民币千元
本期减少
存货种类 2014 年 1 月 1 日 本期计提 2014 年 6 月 30 日
转回 转销 汇率变动影响
原材料 2,981 - - (2) - 2,979
在产品 3,637 - - - - 3,637
产成品/库存商品 16,703 - - - - 16,703
房地产开发产品 20,638 - - - - 20,638
预计损失准备-建造合同 219,564 47,031 (56,464) (29,665) 28 180,494
合计 263,523 47,031 (56,464) (29,667) 28 224,451
121
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
8、存货 - 续
(3)存货跌价准备情况
本期转回存货 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例
原材料 原材料成本高于其可变现净值 不适用 -
在产品 在产品成本高于其可变现净值 不适用 -
产成品/库存商品 产成品/库存商品成本高于其可变现净值 不适用 -
房地产开发产品 房地产开发产品成本高于其可变现净值 不适用 -
建造合同收入变更，
预计损失准备-建造合同 建造合同的预计总成本超过合同总收入 0.057%
使其高于预计总成本
(4)房地产企业开发成本明细如下：
人民币千元
2014 年 2013 年
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资额 6 月 30 日 12 月 31 日
中铁元湾项目一、二区 2010 年 12 月 2014 年 11 月 5,017,208 3,131,939 3,125,446
三亚子悦薹项目 1-4 地块 2010 年 04 月 2014 年 09 月 5,695,380 2,416,931 1,924,757
济南中铁逸都国际城项目 2011 年 12 月 2017 年 11 月 5,192,517 2,415,827 3,082,676
大连诺德滨海花园项目 2010 年 09 月 2016 年 09 月 3,987,852 2,304,905 2,162,066
北京门头沟区东辛秤 C 地块
2014 年 07 月 2017 年 12 月 4,169,500 2,184,100 -
东区 F1 住宅混合公建项目
大连梓金琥珀湾项目 2010 年 12 月 2016 年 11 月 4,070,051 2,163,325 2,078,308
上海宝山项目 2014 年 02 月 2016 年 12 月 3,736,060 2,015,724 1,861,537
贵州龙里一级土地整理项目 2011 年 04 月 2020 年 04 月 16,000,000 1,895,151 2,008,505
中铁阅山湖项目 2013 年 01 月 2021 年 12 月 9,780,000 1,811,360 1,380,566
诺德名城项目 2010 年 04 月 2018 年 04 月 2,453,952 1,681,546 1,478,940
百瑞景中央生活区项目 2007 年 12 月 2015 年 12 月 4,956,180 1,635,229 1,370,789
妈祖城项目 2009 年 09 月 2014 年 08 月 2,500,000 1,617,747 1,648,816
东山国际新城项目 H 区 2010 年 10 月 2016 年 12 月 3,577,350 1,541,878 1,424,615
北京中铁花溪渡项目 2011 年 06 月 2015 年 10 月 3,157,040 1,499,922 1,378,683
贵阳中铁逸都国际项目 2009 年 03 月 2018 年 03 月 8,488,976 1,488,889 1,228,890
杭州中铁逸都项目 2011 年 12 月 2014 年 12 月 2,205,129 1,407,235 1,267,789
广州诺德产业园项目地块四 2013 年 06 月 2016 年 12 月 2,212,290 1,337,568 1,282,395
北京诺德国际广场项目 2011 年 03 月 2014 年 12 月 3,226,604 1,309,244 1,093,053
大连梓元琥珀湾项目 2010 年 09 月 2015 年 09 月 3,538,998 1,278,212 1,238,273
秦皇半岛三区项目 2011 年 12 月 2017 年 10 月 2,310,860 1,228,017 1,160,243
天津诺德中心项目 2012 年 12 月 2016 年 12 月 1,744,928 1,195,308 1,087,983
中铁骑士府邸项目 2013 年 12 月 2016 年 12 月 2,905,810 1,163,758 270
淮南山南公司土地整理项目 2007 年 09 月 2019 年 08 月 7,887,000 1,145,969 1,107,012
上海中铁逸都项目 2012 年 08 月 2015 年 06 月 2,040,362 1,141,573 1,412,466
沈阳盛丰丁香水岸项目 2012 年 03 月 2015 年 08 月 2,284,724 1,125,307 1,041,928
诺德龙湾花园项目 2012 年 10 月 2016 年 06 月 1,924,880 1,121,569 1,050,297
中铁瑞城龙郡项目 2009 年 06 月 2014 年 12 月 2,000,000 1,110,231 1,066,033
白晶谷项目 2012 年 05 月 2015 年 08 月 1,847,900 1,107,912 863,084
其他项目 153,417,893 31,468,461 29,385,623
272,329,444 76,944,837 69,211,043
122
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
8、存货 - 续
(5)房地产开发产品明细如下：
人民币千元
2014 年 2014 年
项目名称 竣工时间 本期增加 本期减少
1月1日 6月30日
青岛国际贸易中心项目 2013 年 12 月 4,430,974 8,863 (114,269) 4,325,568
北京诺德国际广场项目二期 2013 年 04 月 1,306,511 - (221,278) 1,085,233
三亚子悦薹项目第 2、3 地块 2013 年 12 月 1,139,684 - (104,464) 1,035,220
青岛诺德广场项目 2013 年 02 月 740,400 16,493 (23,062) 733,831
西安缤纷南郡项目一、二、三、四期 2013 年 10 月 907,083 - (202,276) 704,807
包头诺德国际花园项目 2013 年 12 月 669,217 - (53,160) 616,057
中铁奥维尔项目一期 2013 年 11 月 560,741 732 (51,996) 509,477
中铁塔米亚项目二期 2014 年 06 月 - 552,282 (46,334) 505,948
贵阳中铁逸都国际 A 组团及 C 组团项目 2013 年 12 月 503,731 - (23,435) 480,296
中铁骑士公馆项目 2013 年 10 月 1,060,859 6,318 (629,321) 437,856
济南中铁逸都国际城项目 2014 年 01 月 - 1,121,152 (686,562) 434,590
中铁元湾项目三区 2014 年 06 月 302,816 102,957 (28,778) 376,995
百瑞景中央生活区项目三期 2013 年 11 月 599,268 61,615 (338,937) 321,946
沈阳盛丰人杰水岸项目一期、二期 2014 年 06 月 293,515 155,830 (138,867) 310,478
宏锦马克公馆项目一期 2014 年 06 月 - 367,545 (105,985) 261,560
成都青城山水映青城项目一期 2012 年 12 月 257,126 - (70) 257,056
中铁华胥美邦项目一、二期 2013 年 12 月 284,776 7,976 (48,166) 244,586
沈阳香湖胜景项目一期 2014 年 06 月 315,566 267,274 (354,777) 228,063
中铁共青湖项目(A、B、C 组团) 2013 年 11 月 226,904 693 - 227,597
衡水天玺香苑项目二期 2014 年 06 月 - 332,399 (111,207) 221,192
中景江山赋项目 2013 年 05 月 256,708 5,738 (43,827) 218,619
北京中铁花溪渡项目一期 2013 年 08 月 492,791 57,940 (333,976) 216,755
其他项目 4,893,974 2,671,338 (2,987,836) 4,577,476
合计 19,242,644 5,737,145 (6,648,583) 18,331,206
9、一年内到期的非流动资产
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款(附注(六)12) 4,208,977 4,183,248
合计 4,208,977 4,183,248
123
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
10、其他流动资产
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
发放委托贷款及垫款 - 30,000
其他 1,156,579 829,963
合计 1,156,579 859,963
11、可供出售金融资产
(1)可供出售金融资产情况
人民币千元
2013年12月31日
项目 2014年6月30日
(已重述)
非上市信托产品投资 5,047,266 4,035,622
非上市权益工具投资 3,399,372 3,247,074
上市权益工具投资 393,131 421,413
其他 96,135 45,261
合计 8,935,904 7,749,370
2014 年 6 月 30 日，本集团持有的非上市权益工具投资账面价值人民币 3,399,372 千元(2013 年 12 月 31
日：人民币 3,247,074 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。
除上述非上市权益工具投资以外的其他可供出售金融资产期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价
值部分来源于证券交易所最后一个交易日提供的收盘价格，另一部分采用估值技术确定。
可供出售金融资产的说明：
非上市信托 非上市权益 上市权益
可供出售金融资产分类 其他 合计
产品投资 工具投资 工具投资
权益工具的成本/债务工具的
4,955,240 3,429,818 178,363 97,409 8,660,830
期末摊余成本
期末公允价值 5,047,266 不适用 393,131 96,135 5,536,532
累计计入其他综合收益的
92,026 - 281,854 1,601 375,481
公允价值变动金额
已计提减值金额 - 30,446 67,086 2,875 100,407
非上市信托 非上市权益 上市权益
可供出售金融资产分类 其他 合计
产品投资 工具投资 工具投资
期初已计提减值金额 - 21,601 64,121 2,875 88,597
本期计提 - 8,845 2,365 - 11,210
其中：从其他综合收益转入 - - - - -
本期减少 - - - - -
其中：期后公允价值回升转回 - - - - -
汇率变动影响 - - 600 - 600
期末已计提减值金额 - 30,446 67,086 2,875 100,407
(2) 2014 年 6 月 30 日，本集团之全资子公司中铁资源持有的股票投资北亚资源控股有限公司(香港证券交
易所代码 00061)账面净值人民币 4,949 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 7,253 千元)，尚处于限售期。根
据合同约定，该可供出售金融资产的限售期将于本集团完成约定承诺后结束。
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
12、长期应收款
(1)长期应收款按照性质分类
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
发放贷款及垫款 5,577,463 5,166,009
分期收取 BT 项目转让款 9,304,643 8,600,342
分期收款提供劳务 168,749 200,970
委托贷款 516,479 541,479
合计 15,567,334 14,508,800
减：长期应收款减值准备 284,427 281,370
长期应收款净值 15,282,907 14,227,430
其中：一年内到期的长期应收款
发放贷款及垫款 437,455 137,455
分期收取 BT 项目转让款 3,546,330 3,847,532
分期收款提供劳务 70,083 68,152
委托贷款 155,109 130,109
小计 4,208,977 4,183,248
一年以后到期的长期应收款
发放贷款及垫款 5,137,008 5,028,554
分期收取 BT 项目转让款 5,758,256 4,752,810
分期收款提供劳务 98,666 132,818
委托贷款 80,000 130,000
小计 11,073,930 10,044,182
(2)长期应收款中包含以下外币余额
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 338,168 6.1528 2,080,678 338,622 6.0969 2,064,543
合计 2,080,678 2,064,543
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13、长期股权投资
人民币千元
2013 年 12 月 31 日
项目 2014 年 6 月 30 日
(已重述)
按权益法核算的长期股权投资
-对合营企业投资 932,003 919,787
-对联营企业投资 4,827,526 4,804,517
按成本法核算的长期股权投资
-股权分置流通权(注 1) 170,436 170,436
合计 5,929,965 5,894,740
减：长期股权投资减值准备 6,201 6,201
长期股权投资净额 5,923,764 5,888,539
注 1： 2005 年本公司下属中铁二局股份有限公司依据上海证券交易所上证上字[2005]227 号《关于实施
中铁二局股份有限公司股权分置改革方案的通知》以及国资委国资产权[2005]1408 号《关于中铁
二局股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》的文件规定，实施股权分置改革，流通股股东
每 10 股获得非流通股股东送股 3.8 股。
改革方案实施前中铁二局、中铁二院工程集团有限责任公司(以下简称“铁二院”)及中铁宝桥分
别持有中铁二局股份有限公司股票 285,000,000 股、390,000 股及 13,630,000 股，分别占总股本比
例 69.51%、0.1%及 3.32%。本次股权分置中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别送出 39,710,000 股、
54,340 股及 1,899,113 股，改革方案实施后中铁二局、铁二院及中铁宝桥分别持有 245,290,000
股、335,660 股及 11,730,887 股，分别占总股本比例为 59.83%、0.1%及 1.93%。中铁二局、铁二
院及中铁宝桥分别将送股部分所对应的长期股权投资账面价值人民币 175,167 千元、人民币 84
千元及人民币 2,915 千元作为股权分置流通权。
2007 年铁二院处置其持有的中铁二局股份有限公司 0.1%的股权，相应转出人民币 84 千元的股
权分置流通权。
2007 年中铁二局处置其持有的中铁二局股份有限公司 2.01%的股权，相应转出人民币 6,718 千元
的股权分置流通权。
2012 年中铁二局处置其持有的中铁二局股份有限公司 0.27%的股权，相应转出人民币 928 千元
的股权分置流通权。
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13、长期股权投资 - 续
(1)本集团合营企业投资详细情况
人民币千元
在被投资 在被投资单位持股
初始 在被投资单位 减值 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 比例与表决权比例
投资成本 持股比例(%) 准备 减值准备 现金红利
权比例(%) 不一致的说明
重庆渝邻高速公路有限公司 权益法 322,500 273,456 21,082 294,538 50 50 不适用 - - -
新铁德奥道岔有限公司 权益法 117,345 179,244 17,915 197,159 50 50 不适用 - - -
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 权益法 100,000 50,000 50,000 100,000 50 50 不适用 - - -
宝鸡保德利电气设备有限责任公司 权益法 17,622 60,228 30,709 90,937 50 50 不适用 - - 7,500
福建天成瑞源房地产股份有限公司 权益法 49,000 49,592 - 49,592 50 50 不适用 - - -
中铁任之(重庆)有限公司 权益法 50,000 - 49,392 49,392 50 50 不适用 - - -
中石油铁工油品销售有限公司 权益法 40,000 41,787 3,788 45,575 40 40 不适用 - - 1,608
中铁建信(北京)产业投资基金管理有限公司 权益法 25,000 25,655 2,402 28,057 50 50 不适用 - - -
112,373 239,825 (163,072) 76,753 -- -- -- - -
其他合营企业 权益法
(5,000)
合计 -- -- 919,787 12,216 932,003 -- -- -- (5,000) - 9,108
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
13、长期股权投资 - 续
(2)本集团联营企业投资详细情况
人民币千元
在被投资 在被投资单位持股
初始 在被投资单位 减值 本期计提 本期
被投资单位 核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位表决 比例与表决权比例
投资成本 持股比例(%) 准备 减值准备 现金红利
权比例(%) 不一致的说明
重庆垫忠高速公司有限公司 权益法 1,274,730 1,119,566 5,369 1,124,935 80 注2 注2 - - -
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 权益法 410,411 399,011 - 399,011 50 注3 注3 - - -
铁道第三勘察设计院集团有限公司 权益法 106,352 362,017 (13,106) 348,911 30 30 不适用 - - 45,000
武汉墨北路桥有限公司 权益法 267,500 150,000 117,500 267,500 50 注4 注4 - - -
华刚矿业股份有限公司 权益法 310,767 210,620 8,442 219,062 42 42 不适用 - - -
成都同基置业有限公司 权益法 276,980 210,753 (2,229) 208,524 48 48 不适用 - - -
苏州新景天商务房地产有限公司 权益法 120,000 127,471 (2,619) 124,852 40 40 不适用 - - -
呼伦贝尔阿扎铁路有限责任公司 权益法 118,000 118,000 - 118,000 29 29 不适用 - - -
武汉青山长江大桥建设有限公司 权益法 98,600 98,600 - 98,600 29 29 不适用 - - -
苏州浒新置业有限公司 权益法 60,000 61,505 (552) 60,953 30 30 不适用 - - -
临策铁路有限责任公司 权益法 505,841 89,049 (67,338) 21,711 29 29 不适用 - - -
其他联营企业 权益法 1,900,098 1,857,925 (22,458) 1,835,467 -- -- -- (1,201) - 18,100
合计 -- -- 4,804,517 23,009 4,827,526 -- -- -- (1,201) - 63,100
注 2： 本公司下属子公司中铁二局持有重庆垫忠高速公路有限公司(以下简称“垫忠高速”)80%股权，根据与另一第三方股东签订的表决权协议，中铁二局仅对垫
忠高速实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核算。
注 3： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2011 年与另外两方第三方股东投资设立武汉鹦鹉洲大桥有限公司(以下简称“鹦鹉洲大桥”)，中铁大桥局持有鹦鹉洲大桥
50%股权，另外两方分别持有 40%和 10%的股权。根据鹦鹉洲大桥公司章程，中铁大桥局仅对鹦鹉洲大桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益法核
算。
注 4： 本公司下属子公司中铁大桥局于 2013 年与另外三家集团外第三方股东投资设立武汉墨北路桥有限公司(以下简称“墨北路桥”)，中铁大桥局持有墨北路桥
50%股权，另外三家股东分别持有 35%、10%和 5%的股权。根据墨北路桥公司章程，中铁大桥局仅对墨北路桥实施重大影响，故将其作为联营企业按权益
法核算。
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
14、对主要合营企业投资和联营企业投资
人民币千元
期末 持股 本公司
期末 期末 期末 期末 本期营业 本期营业 其他 长期股权投
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 净资产 比例 应享有
流动资产 非流资产 流动负债 非流负债 收入总额 净利润 调整 资账面价值
总额 (%) 净资产
一、合营企业
重庆渝邻高速公路有限公司 重庆 高速公路经营 645,000 57,969 1,360,320 55,803 769,409 593,077 127,897 42,165 50 (2,000) 294,538 294,538
新铁德奥道岔有限公司 秦皇岛 高速道岔制造 229,338 675,689 120,021 402,602 11,018 382,090 305,591 35,829 50 6,114 197,159 197,159
二、联营企业
铁道第三勘察设计院集团有限公司 天津 工程勘察设计 660,000 3,718,541 381,668 2,906,302 38,234 1,155,673 1,985,729 102,439 30 2,209 348,911 348,911
重庆垫忠高速公路有限公司 重庆 高速公路经营 1,493,413 71,333 4,004,892 98,913 2,615,320 1,361,992 155,376 6,712 80 35,341 1,124,935 1,124,935
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 武汉 项目建设与运营 500,000 303,511 2,908,630 1,486,319 905,000 820,822 - - 50 (11,400) 399,011 399,011
14A、合营安排之共同经营
本集团在香港拥有七家从事基建建设业务的共同经营实体，分别持有这些共同经营实体 30%、38%和 40%的所有权份额。本集团按照其在共同经营实体中的
份额确认共同持有的资产、共同承担的负债、对外提供工程施工服务所产生的收入以及共同经营所发生的费用。
14B、对其他合营企业投资和联营企业投资
其他合营企业 其他联营企业 合计
2014 年 1-6 月
本集团享有的净利润(亏损) 42,416 (118,193) (75,777)
本集团享有的其他综合收益 - 2,111 2,111
本集团享有的综合收益(损失)总额 42,416 (116,082) (73,666)
2014 年 6 月 30 日
长期股权投资账面净值 435,306 2,953,468 3,388,774
2013 年 1-6 月
本集团享有的净利润(亏损) 4,832 (75,302) (70,470)
本集团享有的其他综合损失 (3,672) (3,041) (6,713)
本集团享有的综合收益(损失)总额 1,160 (78,343) (77,183)
2013 年 12 月 31 日
长期股权投资账面净值 462,087 2,922,721 3,384,808
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
15、投资性房地产
人民币千元
2014 年 2014 年
项目 本期增加 本期减少
1月1日 6 月 30 日
一、账面原值合计 3,028,232 16,678 (16,284) 3,028,626
1.房屋、建筑物 2,472,754 16,678 (15,451) 2,473,981
2.土地使用权 555,478 - (833) 554,645
二、累计折旧和累计摊销合计 506,227 60,648 (1,535) 565,340
1.房屋、建筑物 436,429 54,970 (1,485) 489,914
2.土地使用权 69,798 5,678 (50) 75,426
三、投资性房地产账面净值合计 2,522,005 (43,970) (14,749) 2,463,286
1.房屋、建筑物 2,036,325 (38,292) (13,966) 1,984,067
2.土地使用权 485,680 (5,678) (783) 479,219
四、投资性房地产减值准备
- - - -
累计金额合计
1.房屋、建筑物 - - - -
2.土地使用权 - - - -
五、投资性房地产账面价值合计 2,522,005 (43,970) (14,749) 2,463,286
1.房屋、建筑物 2,036,325 (38,292) (13,966) 1,984,067
2.土地使用权 485,680 (5,678) (783) 479,219
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 8,350 千元，因自用房地产转换为投资性房地产而增加人民
币 2,208 千元，因存货转换为投资性房地产而增加人民币 6,120 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 1,007 千元，因投资性房地产转换为自用房地产而减少人民
币 3,301 千元，因投资性房地产转换为存货而减少人民币 11,262 千元，因投资性房地产转换为无形资产
而减少人民币 714 千元；
累计折旧和累计摊销本期增加中，本期计提人民币 60,208 千元，因自用房地产转换为投资性房地产而增
加人民币 440 千元；
累计折旧和累计摊销本期减少中，因处置而减少人民币 662 千元，因投资性房地产转换为自用房地产而
减少人民币 423 千元，因投资性房地产转换为存货而减少人民币 437 千元，因投资性房地产转换为无形
资产而减少人民币 13 千元。
2014 年 6 月 30 日，净值为人民币 271,222 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 256,246 千元)的投资性房地
产由于手续流程原因尚未办结产权证书，预计将于 2014 年内办结完毕。
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
16、固定资产
(1)固定资产情况
人民币千元
2014 年 2014 年
项目 本期增加 本期减少
1月1日 6 月 30 日
一、账面原值合计 68,656,422 2,294,936 (894,609) 70,056,749
其中：房屋及建筑物 16,323,420 265,316 (110,766) 16,477,970
施工设备 31,902,857 1,119,108 (412,701) 32,609,264
运输设备 10,149,383 487,342 (205,385) 10,431,340
工业生产设备 4,962,447 155,201 (84,899) 5,032,749
试验设备及仪器 2,414,704 111,710 (30,145) 2,496,269
其他固定资产 2,903,611 156,259 (50,713) 3,009,157
本期计提 本期新增
二、累计折旧合计 31,695,618 2,862,673 4,877 (698,466) 33,864,702
其中：房屋及建筑物 3,701,230 292,465 530 (31,176) 3,963,049
施工设备 15,952,990 1,332,816 2,236 (346,804) 16,941,238
运输设备 6,535,181 550,171 410 (188,188) 6,897,574
工业生产设备 2,067,908 371,981 1,658 (61,934) 2,379,613
试验设备及仪器 1,484,754 132,507 43 (24,291) 1,593,013
其他固定资产 1,953,555 182,733 - (46,073) 2,090,215
三、固定资产账面净值合计 36,960,804 (572,614) (196,143) 36,192,047
其中：房屋及建筑物 12,622,190 (27,679) (79,590) 12,514,921
施工设备 15,949,867 (215,944) (65,897) 15,668,026
运输设备 3,614,202 (63,239) (17,197) 3,533,766
工业生产设备 2,894,539 (218,438) (22,965) 2,653,136
试验设备及仪器 929,950 (20,840) (5,854) 903,256
其他固定资产 950,056 (26,474) (4,640) 918,942
四、减值准备合计 71,837 - (537) 71,300
其中：房屋及建筑物 23,281 - - 23,281
施工设备 19,419 - (125) 19,294
运输设备 8,835 - (145) 8,690
工业生产设备 16,340 - (128) 16,212
试验设备及仪器 2,501 - - 2,501
其他固定资产 1,461 - (139) 1,322
五、固定资产账面价值合计 36,888,967 (572,614) (195,606) 36,120,747
其中：房屋及建筑物 12,598,909 (27,679) (79,590) 12,491,640
施工设备 15,930,448 (215,944) (65,772) 15,648,732
运输设备 3,605,367 (63,239) (17,052) 3,525,076
工业生产设备 2,878,199 (218,438) (22,837) 2,636,924
试验设备及仪器 927,449 (20,840) (5,854) 900,755
其他固定资产 948,595 (26,474) (4,501) 917,620
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
16、固定资产 - 续
(1)固定资产情况 - 续
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 1,995,535 千元，因在建工程转入而增加人民币 266,520 千元，
因投资性房地产转入而增加人民币 3,301 千元，因汇率变动而增加人民币 29,580 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 107,248 千元，因报废而减少人民币 664,253 千元，因转入投
资性房地产而减少人民币 2,208 千元，因出售子公司而减少人民币 76,034 千元，因汇率变动而减少人民
币 619 千元，因其他原因减少人民币 44,247 千元；
累计折旧本期增加中，本期计提人民币 2,862,673 千元，因投资性房地产转入而增加人民币 423 千元，因
汇率变动而增加人民币 4,454 千元；
累计折旧本期减少中，因处置而减少人民币 77,770 千元，因报废而减少人民币 582,593 千元，因转入投
资性房地产而减少人民币 440 千元，因处置子公司而减少人民币 22,808 千元，因汇率变动而减少人民币
187 千元，因其他原因减少人民币 14,668 千元；
减值准备本期减少为因处置而转销人民币 537 千元。
2014 年 6 月 30 日，净值约人民币 267,811 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 513,790 千元)的固定资产已
用作人民币 265,990 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 303,467 千元)银行借款的抵押物。
(2)2014 年 6 月 30 日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产。
(3)通过融资租赁租入的固定资产情况
人民币千元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
期初余额合计 2,194,275 872,507 1,321,768
施工设备 2,091,894 854,767 1,237,127
运输设备 7,388 1,970 5,418
工业生产设备 94,993 15,770 79,223
期末金额合计 2,208,718 893,048 1,315,670
施工设备 2,106,337 874,187 1,232,150
运输设备 7,388 2,709 4,679
工业生产设备 94,993 16,152 78,841
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
16、固定资产 - 续
(4)通过经营租赁租出的固定资产
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
通过经营租赁租出的固定资产合计 170,382 169,737
施工设备 158,878 158,944
运输设备 11,504 10,793
(5)未办妥产权证书的固定资产情况
人民币千元
预计办结产权
项目 金额 未办妥产权证书原因
证书时间
中铁西北院科技大厦 92,669 正在办理中 2014 年
中铁十局办公楼 78,823 正在办理中 2014 年
华铁咨询燕丰饭店 54,520 正在办理中 2014 年
设计咨询太原办公楼 49,655 正在办理中 2014 年
中铁工程装备盾构车间 39,269 正在办理中 2014 年
中铁二局成都办公楼 33,939 正在办理中 2014 年
中铁五局贵阳英语实验学校 33,540 正在办理中 2014 年
中铁二局数字体验中心 33,024 正在办理中 2014 年
中铁科工九江重件码头 28,005 正在办理中 2014 年
中铁科工江夏基地一号车间 24,796 正在办理中 2014 年
其他 423,897 正在办理中 2014 年
合计 892,137
17、工程物资
人民币千元
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
预付专项设备款 126,670 38,540 (27,280) 137,930
专用材料 21,304 23,798 (27,278) 17,824
合计 147,974 62,338 (54,558) 155,754
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
18、在建工程
(1)在建工程明细
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
鹿鸣钼矿建设项目 2,814,367 - 2,814,367 2,587,282 - 2,587,282
青海热贡后弘文化雕塑园区 487,198 - 487,198 463,718 - 463,718
中山基地软基处理工程 445,613 - 445,613 433,853 - 433,853
青海木里煤矿建设项目 390,974 - 390,974 369,600 - 369,600
绿纱矿建设项目 348,730 - 348,730 224,334 - 224,334
遂宁会展中心财富会所 333,888 - 333,888 292,319 - 292,319
中铁南方总部大厦 347,172 - 347,172 275,408 - 275,408
其他 2,949,723 - 2,949,723 2,548,032 - 2,548,032
合计： 8,117,665 - 8,117,665 7,194,546 - 7,194,546
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
18、在建工程 - 续
(2)重大在建工程项目变动情况
人民币千元
工程投入 本期利息
2014 年 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 2014 年
项目名称 预算数 本期增加 转入固定资产 其他减少 占预算比 资本化率 资金来源
1月1日 (%) 累计金额 资本化金额 6 月 30 日
例(%) (%)
2,587,282 227,085 - - 73 73 365,277 102,502 6.89 自筹及贷 2,814,367
鹿鸣钼矿建设项目 3,871,480
款
463,718 23,480 - - 61 61 70,565 13,902 6.94 自筹及贷 487,198
青海热贡后弘文化雕塑园区 800,000
款
433,853 11,760 - - 78 78 88,090 - - 自筹及贷 445,613
中山基地软基处理工程 1,417,051
款
369,600 21,374 - - 53 53 46,850 12,374 6.94 自筹及贷 390,974
青海木里煤矿建设项目 743,687
款
224,334 124,396 - - 63 63 53,619 11,032 2.51 自筹及贷 348,730
绿纱矿建设项目 1,800,000
款
292,319 41,569 - - 95 95 20,146 - - 自筹及贷 333,888
遂宁会展中心财富会所 350,000
款
275,408 71,764 - - 91 91 66,417 5,234 6.15 自筹及贷 347,172
中铁南方总部大厦 430,018
款
2,548,032 702,230 (266,520) (34,019) -- -- 57,649 6,242 5.87-6.94 自筹及贷 2,949,723
其他
-- 款
合计 -- 7,194,546 1,223,658 (266,520) (34,019) -- -- 768,613 151,286 -- -- 8,117,665
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19、无形资产
人民币千元
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
一、账面原值合计 47,778,466 741,631 (18,954) 48,501,143
土地使用权 8,891,609 667,698 (12,047) 9,547,260
专利权 7,825 496 - 8,321
非专利技术 91,010 - - 91,010
软件 191,189 16,042 (80) 207,151
矿权 3,428,784 7,388 - 3,436,172
特许经营权 34,530,640 50,007 - 34,580,647
其他 637,409 - (6,827) 630,582
二、累计摊销合计 3,501,785 408,918 (1,423) 3,909,280
土地使用权 1,161,896 87,391 (1,346) 1,247,941
专利权 6,504 180 - 6,684
非专利技术 66,713 1,824 - 68,537
软件 115,806 12,622 (77) 128,351
矿权 95,769 19,462 - 115,231
特许经营权 2,007,003 282,172 - 2,289,175
其他 48,094 5,267 - 53,361
三、无形资产账面净值合计 44,276,681 332,713 (17,531) 44,591,863
土地使用权 7,729,713 580,307 (10,701) 8,299,319
专利权 1,321 316 - 1,637
非专利技术 24,297 (1,824) - 22,473
软件 75,383 3,420 (3) 78,800
矿权 3,333,015 (12,074) - 3,320,941
特许经营权 32,523,637 (232,165) - 32,291,472
其他 589,315 (5,267) (6,827) 577,221
四、减值准备合计 - - - -
土地使用权 - - - -
专利权 - - - -
非专利技术 - - - -
软件 - - - -
矿权 - - - -
特许经营权 - - - -
其他 - - - -
五、无形资产账面价值合计 44,276,681 332,713 (17,531) 44,591,863
土地使用权 7,729,713 580,307 (10,701) 8,299,319
专利权 1,321 316 - 1,637
非专利技术 24,297 (1,824) - 22,473
软件 75,383 3,420 (3) 78,800
矿权 3,333,015 (12,074) - 3,320,941
特许经营权 32,523,637 (232,165) - 32,291,472
其他 589,315 (5,267) (6,827) 577,221
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
19、无形资产 - 续
账面原值本期增加中，因购置而增加人民币 733,842 千元，因投资性房地产转为自用而增加人民币 714
千元，因其他原因而增加人民币 36 千元，因汇率变动而增加人民币 7,039 千元；
账面原值本期减少中，因处置而减少人民币 7,549 千元，因处置子公司而减少人民币 11,405 千元；
累计摊销本期增加中，本期计提人民币 408,753 千元，因汇率变动而增加人民币 152 千元，因投资性房
地产转为自用而增加人民币 13 千元；
累计摊销本期减少中，因处置而减少人民币 157 千元，因处置子公司而减少人民币 1,266 千元；
特许经营权的运营期限为 25-30 年(2013 年：25-30 年)。
2014 年 6 月 30 日，净值计人民币 31,885,788 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 32,154,244 千元)的特许
经营权已用作银行借款计人民币 19,509,410 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 19,714,861 千元)的质押物，
已质押特许经营权本期摊销金额计人民币 268,456 千元(2013 年 1-6 月：人民币 208,311 千元)。
2014 年 6 月 30 日，净值为人民币 162,340 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 133,196 千元)的无形资产由
于手续流程原因尚未办结产权证书，预计将于 2014 年内办结完毕。
20、商誉
人民币千元
2014 年 2014年 期末
被投资单位名称或形成商誉的事项 本期增加 本期减少
1月1日 6月30日 减值准备
中铁一局集团有限公司及其子公司 63,573 - - 63,573 -
中铁二局集团有限公司及其子公司 27,722 - - 27,722 (20,671)
中铁三局集团有限公司及其子公司 50,759 - - 50,759 -
中铁四局集团有限公司及其子公司 95,117 - - 95,117 -
中铁五局(集团)有限公司及其子公司 83,536 - - 83,536 (1,190)
中铁六局集团有限公司及其子公司 11,567 - - 11,567 -
中铁八局集团有限公司及其子公司 47,944 - - 47,944 (22,336)
中铁九局集团有限公司及其子公司 61,441 - - 61,441 (7,580)
中铁十局集团有限公司及其子公司 25,781 - - 25,781 -
中铁大桥局集团有限公司及其子公司 27,372 - - 27,372 -
中铁电气化局集团有限公司及其子公司 40,644 - - 40,644 -
中铁建工集团有限公司及其子公司 87,640 - - 87,640 -
中铁隧道集团有限公司及其子公司 47,883 - - 47,883 (5,344)
中铁信托有限责任公司 205,218 - - 205,218 -
其他子公司 12,304 - (857) 11,447 (1,840)
合计 888,501 - (857) 887,644 (58,961)
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
20、商誉 - 续
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
中铁信托有限责任公司主要从事财务信托管理。该子公司的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确
定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推
算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 15%(2013 年 1-6 月：15%)。在预计未来
现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率，该收入增长率系根据行业的预期增长率计算，推算
期收入增长率为零。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致该子公司的账面价值合计超过其可
收回金额。
除中铁信托有限责任公司外的建筑类及制造类子公司的可收回额同样也按照预计未来现金流量的现值确
定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来 5 年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后 5 年(“推
算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为 11%(2013 年 1-6 月：11%)。在预计未来
现金流量时一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相
关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括
稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化
均不会导致各子公司的账面价值合计超过其可收回金额。
21、长期待摊费用
人民币千元
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014 年 6 月 30 日
装修费 110,844 10,068 (24,403) (3,531) 92,978
租赁费 14,000 9,855 (5,468) (175) 18,212
其他 70,777 30,787 (18,247) (2,073) 81,244
合计 195,621 50,710 (48,118) (5,779) 192,434
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
22、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
(1)递延所得税资产及负债的组成部分
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目 可抵扣或应纳税 递延所得税 可抵扣或应纳税 递延所得税
暂时性差异 资产或负债 暂时性差异 资产或负债
递延所得税资产
设定受益计划 3,930,640 901,816 4,125,899 938,427
资产减值准备 3,742,853 817,170 3,474,885 770,155
应收质保金折现 1,699,471 360,484 1,782,999 378,469
可抵扣亏损 1,777,376 431,005 1,577,819 409,201
以公允价值计量且其变动计入当期
151,143 36,311 150,004 36,026
损益的金融资产及负债
固定资产折旧 68,024 15,105 70,591 15,802
其他 6,843,574 1,641,818 6,300,799 1,504,694
小计 18,213,081 4,203,709 17,482,996 4,052,774
递延所得税负债
购买子公司公允价值调整 (1,585,357) (418,610) (1,600,495) (423,138)
可供出售金融资产 (341,685) (76,751) (373,170) (81,760)
应付质保金折现 (177,150) (39,177) (154,211) (33,496)
固定资产折旧 (677,996) (202,984) (671,652) (201,398)
其他 (1,203,130) (299,995) (1,046,426) (268,103)
小计 (3,985,318) (1,037,517) (3,845,954) (1,007,895)
(2)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
递延所得税资产 4,135,446 4,000,413
递延所得税负债 969,254 955,534
(3)递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
人民币千元
项目 互抵金额
2014 年 6 月 30 日 68,263
2013 年 12 月 31 日 52,361
(4)以下可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 7,914,116 6,957,932
可抵扣暂时性差异 1,152,224 1,052,563
合计 9,066,340 8,010,495
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
22、递延所得税资产/递延所得税负债 - 续
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
人民币千元
年份 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
2014 年 850,736 893,509
2015 年 922,964 932,955
2016 年 1,547,358 1,561,835
2017 年 1,802,248 1,815,126
2018 年 1,717,558 1,754,507
2019 年 1,073,252 -
合计 7,914,116 6,957,932
(6)2014 年 6 月 30 日，本集团不存在重大未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异。
23、资产减值准备明细
人民币千元
本期减少
2014 年 因出售 汇率变 2014 年
项目 本期计提
1月1日 转回 转销 子公司 动影响 6 月 30 日
而减少
548,567 (5,574) (523) (1,290) 3,726,864
一、坏账准备 3,430,002
(244,318)
345,724 (2,034) (473) (1,278) 2,344,812
其中：应收账款 2,171,762
(168,889)
其他应收款 1,258,240 202,843 (75,429) (3,540) (50) (12) 1,382,052
二、存货跌价准备 263,523 47,031 (56,464) (29,667) - 28 224,451
三、可供出售金融资产减值准备 88,597 11,210 - - - 600 100,407
四、长期股权投资减值准备 6,201 - - - - - 6,201
五、固定资产减值准备 71,837 - - (537) - - 71,300
六、商誉减值准备 58,961 - - - - - 58,961
七、长期应收款减值准备 281,370 3,057 - - - - 284,427
八、抵债资产减值准备 27,457 - - (1,429) - - 26,028
合计 4,227,948 609,865 (300,782) (37,207) (523) (662) 4,498,639
24、其他非流动资产
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
代垫土地整理款 3,707,355 4,090,980
预付设备款 484,208 351,455
预付购地款 259,694 217,010
抵债资产 34,209 36,209
其他 898,300 899,050
减：减值准备 26,028 27,457
合计 5,357,738 5,567,247
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
25、短期借款
(1)短期借款分类
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
质押借款 4,141,168 3,429,902
抵押借款 61,389 279,052
保证借款(注) 5,180,094 5,220,469
信用借款 62,410,603 53,831,949
合计 71,793,254 62,761,372
(2)短期借款中包含以下外币余额：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
原币币种
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 466,554 6.1528 2,870,612 512,832 6.0969 3,126,688
其他 - - 196,190 - - 88,243
合计 3,066,802 3,214,931
本期末及上年末抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(六)8、16。
2014 年 6 月 30 日，本集团以所属子公司股权收益权质押取得银行借款人民币 120,000 千元(2013 年 12
月 31 日：人民币 370,000 千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(六)3、5。
短期借款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项参见附注(七)6。
注：保证借款系本集团内部提供担保。
26、吸收存款
人民币千元
种类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
财务公司吸收企业存款 1,883,974 -
合计 1,883,974 -
财务公司吸收企业存款中吸收的持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的存款参见附注(七)6。
财务公司吸收企业存款中吸收的关联方的存款参见附注(七)6。
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27、应付票据
人民币千元
种类 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 25,604,515 23,778,942
商业承兑汇票 1,475,134 1,171,098
合计 27,079,649 24,950,040
本期末应付票据在资产负债表日之后的六个月内将到期的金额为人民币 27,079,649 千元。
28、应付账款
(1)应付账款明细
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付材料采购款 92,327,820 84,967,381
应付工程进度款 46,389,797 45,896,725
应付劳务费 35,139,120 34,384,572
应付设备款 5,818,300 5,803,172
应付质保金 4,998,459 4,684,752
应付工程设计咨询费 267,315 358,308
其他 4,693,953 5,248,241
合计 189,634,764 181,343,151
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28、应付账款 - 续
(2)应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
(3)应付账款中包含以下外币余额
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
原币币种 外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 116,251 6.1528 715,271 113,422 6.0969 691,520
欧元 6,223 8.3946 52,241 10,266 8.4189 86,425
其他 - 1,214,340 - - 1,434,686
合计 1,981,852 2,212,631
29、预收款项
(1)预收款项明细
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
预收工程款 23,596,685 21,818,236
预收售楼款 25,506,620 22,695,150
建造合同-已结算尚未完工款 22,445,804 22,996,139
预收材料款 7,355,484 4,842,815
预收制造产品销售款 2,116,540 2,741,850
预收设计咨询费 2,234,268 2,231,990
其他 3,347,799 2,921,387
合计 86,603,200 80,247,567
(2)预收款项中无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
(3)预收售楼款账龄分析如下：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 人民币千元 % 人民币千元 %
1 年以内 21,605,044 84 20,786,923 90
1至2年 3,762,655 14 1,907,528 8
2至3年 138,840 1 612 1
3 年以上 81 1 87 1
合计 25,506,620 100 22,695,150 100
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
29、预收款项 - 续
(3)预收售楼款账龄分析如下： - 续
其中，预收售楼款列示如下：
人民币千元
项目名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日 预计竣工时间 预售比例
北京诺德国际广场项目二期 1,883,981 1,382,988 已竣工 43
东山国际新城项目 H 区 1,512,602 1,261,071 2015 年 09 月 96
贵阳中铁逸都国际 A 组团及 C 组团项目 1,380,838 1,022,171 已竣工 60
中铁瑞景颐城项目 1,068,187 831,199 2014 年 07 月 64
广州诺德名都项目 1,037,747 1,282,207 2014 年 12 月 77
宜海格林镇项目 A 区 978,713 599,170 2014 年 12 月 100
中铁滨湖名邸项目 834,214 865,999 2015 年 12 月 83
白晶谷项目 789,494 552,299 2015 年 08 月 60
诺德名城项目 658,518 450,175 2018 年 04 月 70
中铁塔米亚项目二期 624,632 652,152 已竣工 100
大连诺德滨海花园项目 603,453 431,036 2016 年 09 月 58
成都中铁西城项目二期 603,293 418,123 2014 年 09 月 87
青岛诺德广场项目 525,918 142,254 已竣工 71
中铁丽景书香项目 524,308 361,785 2014 年 12 月 90
秦皇半岛三区项目 511,436 407,695 2017 年 10 月 32
铁四局大院项目 510,262 496,296 2014 年 12 月 100
中铁元湾项目三区 472,246 32,345 已竣工 42
济南中铁逸都国际城项目 468,823 1,125,121 已竣工 96
景城花园项目 448,187 - 2014 年 09 月 85
中铁尚都城项目 431,999 304,456 2014 年 12 月 100
中铁瑞城.西郡英华项目二期 416,820 633,984 2014 年 12 月 88
沈阳盛丰丁香水岸项目 395,127 226,923 已竣工 20
中景天玺香苑项目 338,993 346,886 2014 年 10 月 83
百瑞景五期西区 286,590 135,900 2014 年 12 月 98
沈阳香湖胜景项目一期 284,661 493,063 已竣工 86
北京中铁花溪渡项目 284,175 414,649 2015 年 10 月 88
世纪山水项目 256,015 138,901 2019 年 12 月 37
青岛国际贸易中心项目 255,283 134,307 已竣工 63
西安缤纷南郡项目四期 241,529 224,838 2014 年 10 月 80
西岸国际花园项目 241,082 144,483 2016 年 12 月 88
中铁骑士公馆项目 240,326 892,500 已竣工 93
中铁峰汇国际项目 234,932 231,942 已竣工 100
宏锦马克公馆项目一期 228,312 253,193 已竣工 88
百瑞景中央生活区项目三期 227,659 658,226 已竣工 100
中铁奥维尔项目一期 220,452 195,419 已竣工 32
中铁瑞城.西郡英华三期 218,266 48,792 已竣工 58
烟台中铁逸都项目 217,444 36,924 已竣工 87
上海中铁逸都项目部分楼栋 203,401 885,027 已竣工 37
其他 4,846,702 3,980,651 -- --
合计 25,506,620 22,695,150
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30、应付职工薪酬
人民币千元
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,266,160 12,045,957 (12,142,807) 1,169,310
二、社会保险费 718,195 3,021,821 (3,065,968) 674,048
其中：基本养老保险费 368,410 1,847,747 (1,876,900) 339,257
基本医疗保险费 78,328 788,705 (783,665) 83,368
失业保险费 61,557 140,564 (138,825) 63,296
工伤保险费 9,119 87,529 (85,590) 11,058
生育保险费 5,372 49,605 (48,893) 6,084
三、住房公积金 383,883 928,969 (910,787) 402,065
四、工会经费及教育费附加 121,816 289,429 (264,340) 146,905
五、其他 116,811 874,246 (885,890) 105,167
合计 2,606,865 17,160,422 (17,269,792) 2,497,495
31、应交税费
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
所得税 1,595,536 2,360,713
增值税 (139,863) 460,933
营业税 8,258,990 7,987,444
其他税金 1,101,677 1,039,399
教育费附加 353,915 348,975
其他应缴费 33,995 27,758
合计 11,204,250 12,225,222
32、应付利息
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
公司债券利息 815,940 971,523
分期付息到期还本的长期借款利息 93,325 202,900
短期借款利息 45,454 44,218
其他 4,720 2,310
合计 959,439 1,220,951
33、应付股利
人民币千元
单位名称 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
其他股东 1,718,763 152,194
工会(职工)持股会 576 576
自然人股东 95 95
合计 1,719,434 152,865
应付股利中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项参见附注(七)6。
145
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
34、其他应付款
(1)其他应付款明细
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付代垫款 9,226,283 9,143,640
保证金 9,550,907 9,175,985
押金 999,796 982,374
其他 15,837,714 15,759,257
合计 35,614,700 35,061,256
(2)其他应付款中应付持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项参见附注(七)6。
(3)其他应付款中包含以下外币余额：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
原币币种 外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 39,520 6.1528 243,160 78,866 6.0969 480,837
其他 - - 498,875 - - 750,751
合计 742,035 1,231,588
35、预计负债
人民币千元
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 6 月 30 日
对外提供担保 870 - (145) 725
未决诉讼 67,478 - - 67,478
产品质量保证 1,460 - (410) 1,050
高速公路修复义务 250,087 51,286 - 301,373
合计 319,895 51,286 (555) 370,626
其中：一年内到期的预计负债 58,893 - (555) 58,338
一年后到期的预计负债 261,002 51,286 - 312,288
36、一年内到期的非流动负债
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(附注(六)38) 16,762,256 17,821,068
一年内到期的长期应付款(附注(六)39) 1,176,178 1,167,154
一年内到期的应付债券(附注(六)37) 1,699,285 400,000
合计 19,637,719 19,388,222
146
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
37、应付债券
人民币千元
债券 期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行日期 发行净金额 期末余额
期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
5 年期公司债 1,000,000 2010/01/27 5年 994,333 41,488 22,216 44,800 18,904 999,285
10 年期公司债 5,000,000 2010/01/27 10 年 4,971,667 225,943 120,997 244,000 102,940 4,982,546
10 年期公司债 2,500,000 2010/10/19 10 年 2,485,000 21,413 53,803 - 75,216 2,489,865
15 年期公司债 3,500,000 2010/10/19 15 年 3,479,000 31,073 78,102 - 109,175 3,483,030
10 年期票据(注 1) 8,000,000 2011/03/23 10 年 7,980,000 323,517 207,481 418,400 112,598 7,967,723
7 年期票据(注 2) 4,000,000 2011/10/17 7年 3,990,000 49,836 120,601 - 170,437 3,978,307
3 年期票据 400,000 2011/11/23 3年 398,800 2,696 13,191 - 15,887 400,000
3 年期票据 300,000 2012/02/17 3年 299,100 16,545 9,447 19,050 6,942 300,000
5 年期非公开定向
1,000,000 2012/09/24 5年 997,000 14,848 27,423 - 42,271 997,969
债务融资工具
3 年期非公开定向
1,500,000 2012/11/23 3年 1,495,500 10,430 46,957 - 57,387 1,500,000
债务融资工具
10 年期美元
美元 5 亿元 2013/02/05 10 年 3,127,919 48,902 59,221 58,772 49,351 3,063,830
公司债(注 3)
3 年期票据 300,000 2013/03/25 3年 299,082 11,964 7,706 15,540 4,130 300,000
3 年期非公开定向
500,000 2013/03/25 3年 498,200 23,673 17,404 30,750 10,327 500,000
债务融资工具
3 年期非公开定向
500,000 2013/05/13 3年 498,500 17,721 13,885 28,000 3,606 499,033
债务融资工具
3 年期非公开定向
800,000 2013/05/17 3年 794,000 27,445 22,295 44,720 5,020 796,098
债务融资工具
3 年期非公开定向
1,000,000 2013/05/24 3年 993,400 32,667 28,000 56,000 4,667 995,644
债务融资工具
5 年期非公开定向
2,000,000 2013/06/19 5年 1,980,000 66,082 63,717 126,000 3,799 1,983,596
债务融资工具
3 年期非公开定向
500,000 2013/11/07 3年 498,500 5,280 18,003 - 23,283 500,000
债务融资工具
2 年期非公开定向债
250,000 2014/06/05 2年 248,500 - - - - 248,500
务融资工具
3 年期非公开定向债
500,000 2014/06/09 3年 498,500 - - - - 500,000
务融资工具
合计 -- -- -- 36,527,001 971,523 930,449 1,086,032 815,940
减：一年内到期的应 36,485,426
1,700,000 -- -- 1,692,233 60,729 44,854 63,850 41,733 1,699,285
付债券
其中：5 年期公司债 1,000,000 2010/01/27 5年 994,333 41,488 22,216 44,800 18,904 999,285
3 年期票据 400,000 2011/11/22 3年 398,800 2,696 13,191 - 15,887 400,000
3 年期票据 300,000 2012/02/17 3年 299,100 16,545 9,447 19,050 6,942 300,000
一年后到期的应付
-- -- -- 34,834,768 910,794 885,595 1,022,182 774,207 34,786,141
债券
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
37、应付债券 - 续
注 1： 本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，调
整后的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投
资者在投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有
的该 10 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 10 年期票据。
注 2： 本公司有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，调整后
的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在
投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该 7
年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 7 年期票据。
注 3： 2013 年 2 月 5 日，本公司在香港成立的间接全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁
资源汇通”)发行了本金总额为美元 5 亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前
赎回，否则该票据将于 2023 年 2 月 5 日到期。票据年利率为 3.85%，每半年支付一次利息。
38、长期借款
(1)长期借款分类
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目
外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
信用借款 27,620,700 24,664,385
人民币 - - 26,277,459 - - 24,050,007
美元 169,294 6.1528 1,041,631 87,336 6.0969 532,481
其他 - - 301,610 - - 81,897
抵押借款 14,685,913 15,337,893
人民币 - - 14,512,800 - - 15,232,123
其他 - - 173,113 - - 105,770
质押借款 24,149,212 22,004,662
人民币 - - 24,149,212 - - 22,004,662
保证借款(注) 20,335,459 22,924,957
人民币 - - 18,693,102 - - 21,152,010
美元 246,000 6.1528 1,513,589 271,095 6.0969 1,652,837
欧元 15,339 8.3946 128,768 14,267 8.4189 120,110
合计 86,791,284 84,931,897
减：一年内到期的长期借款 16,762,256 17,821,068
其中：信用借款 - - 9,808,582 - - 6,114,733
抵押借款 - - 2,569,700 - - 3,109,823
质押借款 - - 464,113 - - 669,563
保证借款 - - 3,919,861 - - 7,926,949
一年后到期的长期借款 67,110,829
70,029,028
148
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
38、长期借款 - 续
(1)长期借款分类 - 续
2014 年 6 月 30 日，借款年利率为从 1.93%至 11.50%(2013 年 12 月 31 日：借款年利率为从 1.95%至 13.50%)。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注(六)8、16。
2014 年 6 月 30 日，本集团以项目收款权质押取得借款人民币 2,651,783 千元(2013 年 12 月 31 日：人民
币 336,777 千元)，其余质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注(六)5、19。
注： 保证借款系本集团内部提供担保。
(2)金额前五名的长期借款及一年内到期的长期借款
人民币千元
2014 年 2013 年
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率(%)
6 月 30 日 12 月 31 日
金额前五名的长期借款
中信银行股份有限公司后海支行 2013年01月 2016年01月 浮动利率 2,464,000 1,020,000
国家开发银行股份有限公司江苏分行 2014年05月 2039年06月 6.55 2,050,000 -
中国工商银行股份有限公司广西分行 2007年11月 2027年11月 浮动利率 1,515,000 1,515,000
兴业银行股份有限公司江门分行 2013年01月 2017年01月 浮动利率 1,500,000 1,500,000
中国工商银行股份有限公司梧州分行河西支行 2003年10月 2024年10月 浮动利率 1,289,200 1,289,200
金额前五名的一年内到期的长期借款
兴业银行股份有限公司深圳分行营业部 2013年06月 2015年06月 浮动利率 1,050,000 -
中国建设银行股份有限公司西藏日喀则分行 2012年04月 2015年04月 浮动利率 975,000 -
中投信托有限责任公司 2013年03月 2015年03月 浮动利率 650,000 -
华润深国投信托有限公司 2013年01月 2015年01月 8.50 500,000 -
渤海国际信托有限公司 2013年05月 2015年05月 6.77 400,000 -
39、长期应付款
(1)长期应付款按性质分类
人民币千元
性质 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
设定受益计划负债 4,808,224 4,892,403
应付融资租赁款 666,449 774,608
维修基金 120,265 112,783
职工集资建房款 33,297 33,631
其他 1,474,763 1,970,062
合计 7,102,998 7,783,487
减：一年内到期的长期应付款 1,176,178 1,167,154
一年后到期的长期应付款 5,926,820 6,616,333
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
39、长期应付款 - 续
(2)设定受益计划负债
本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付
义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(1) 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(2) 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(3) 内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗
费用增长风险。
设定受益计划负债的现值参照政府债券的市场收益率作为折现率进行计算，因此政
利率风险
府债券的利率降低会导致负债金额的增加。
设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价
福利增长风险
上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用 设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医
增长风险 疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦咨询公司针对截至
2014 年 6 月 30 日止时点的数据进行，以预期累积福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成
本。
精算估值涉及的主要假设包括：
主要假设 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
折现率 4.00% 3.50%
福利增长率 4.50% 4.50%
平均医疗费用增长率 8.00% 8.00%
150
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
39、长期应付款 - 续
(2)设定受益计划负债 - 续
于合并资产负债表中确认的设定受益计划负债列示如下：
人民币千元
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
设定受益计划负债现值 4,808,224 4,892,403
减：一年内到期的设定受益计划负债 523,764 611,954
一年后到期的设定受益计划负债 4,284,460 4,280,449
设定受益计划负债的现值变动情况如下：
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
期初数 4,892,403 6,320,570
利息成本 103,530 104,430
于其他综合收益中确认的重新计量影响 157,210 (1,670)
实际福利支出 (344,919) (440,967)
期末数 4,808,224 5,982,363
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
39、长期应付款 - 续
(3)金额前五名的长期应付款和一年内到期的长期应付款情况
人民币千元
单位 期限 初始金额 利率(%) 期末余额
金额前五名的长期应付款
长期应付款单位 1 3-4.8 年 241,498 6.08-6.15 179,882
长期应付款单位 2 5年 90,303 5.76 64,013
长期应付款单位 3 3年 280,403 6.15 53,772
长期应付款单位 4 5年 150,389 6.90 34,923
长期应付款单位 5 5年 52,924 5.51 15,232
金额前五名的一年内到期的长期应付款
一年内到期的长期应付单位 1 2年 132,000 6.73 77,741
一年内到期的长期应付单位 2 3-4.8 年 72,510 6.08-6.15 76,936
一年内到期的长期应付单位 3 3年 280,403 6.15 53,772
一年内到期的长期应付单位 4 5年 150,389 6.90 35,819
一年内到期的长期应付单位 5 2.7 年 87,000 6.00 34,800
(4)长期应付款中的应付融资租赁款明细
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
资产负债表日后第 1 年 488,944 523,318
资产负债表日后第 2 年 125,862 211,757
资产负债表日后第 3 年 58,985 56,200
以后年度 30,351 27,816
最低租赁付款额合计 704,142 819,091
减：未确认融资费用 37,693 44,483
应付融资租赁款 666,449 774,608
其中：1 年内到期的应付融资租赁款 482,774 506,879
1 年后到期的应付融资租赁款 183,675 267,729
2014 年 6 月 30 日，本集团无独立第三方提供的融资租赁担保。
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
40、其他非流动负债
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
让渡资产使用权预收款 144,451 149,371
递延收益 657,924 695,489
其他 14,347 14,346
合计 816,722 859,206
计入递延收益中的政府补助项目：
人民币千元
本期计入
2014 年 本期新增 2014 年 与资产相关/
负债项目 营业外收入 其他变动
1月1日 补助金额 6 月 30 日 与收益相关
金额
丰台桥梁工厂拆迁补偿 107,650 - (2,026) - 105,624 与资产相关
哈大高铁拆迁补偿 89,697 - (6,889) - 82,808 与资产相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿 86,080 - (1,403) (5,375) 79,302 与资产相关
山桥产业园扶持资金 28,490 6,141 (1,732) - 32,899 与资产相关
大连甘井子拆迁补偿 24,752 - - - 24,752 与资产相关
与资产相关/
其他 215,370 8,750 (15,781) (540) 207,799
与收益相关
合计 552,039 14,891 (27,831) (5,915) 533,184
41、股本
人民币千元
本期变动
1月1日 限售股上 6 月 30 日
发行新股 送股 公积金转股 小计
市流通
2014年1-6月
无限售条件股份
1. 人民币普通股 17,092,510 - - - - - 17,092,510
2. 境外上市外资股(H 股) 4,207,390 - - - - - 4,207,390
无限售条件股份合计 21,299,900 - - - - - 21,299,900
2013年1-6月
一、有限售条件股份
1 国家持股 467,500 - - - - - 467,500
有限售条件股份合计 467,500 - - - - - 467,500
二、无限售条件股份
1. 人民币普通股 16,625,010 - - - - - 16,625,010
2. 境外上市外资股(H 股) 4,207,390 - - - - - 4,207,390
无限售条件股份合计 20,832,400 - - - - - 20,832,400
三、股份总数 21,299,900 - - - - - 21,299,900
153
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
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42、专项储备
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2014年1-6月
安全生产费 - 4,210,472 (4,210,472) -
2013年1-6月
安全生产费 - 3,617,469 (3,617,469) -
43、资本公积
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2014年1-6月
资本溢价 30,069,713 - - 30,069,713
其中：投资者投入的资本 30,069,713 - - 30,069,713
其他综合收益 493,001 1,809 (149,596) 345,214
其中：权益法下被投资单位其他综合收益变动的影响 10,605 - - 10,605
可供出售金融资产公允价值变动净额 289,583 - (21,380) 268,203
设定受益计划的重新计量 128,714 - (128,216) 498
其他 64,099 1,809 - 65,908
其他资本公积 531,114 - (5,951) 525,163
其中：子公司定向增发 94,305 - - 94,305
收购少数股东股权 (260,634) (5,951) (266,585)
处置子公司部分股权 215,093 - - 215,093
重组产生的可抵税资产评估增值产生的递延税资产 32,294 - - 32,294
同一控制下企业合并影响 405,921 - - 405,921
其他 44,135 - - 44,135
合计 31,093,828 1,809 (155,547) 30,940,090
2013年1-6月
资本溢价 30,069,713 - - 30,069,713
其中：投资者投入的资本 30,069,713 - - 30,069,713
其他综合收益 (252,328) 1,252 (62,202) (313,278)
其中：权益法下被投资单位其他综合收益变动的影响 10,605 - - 10,605
可供出售金融资产公允价值变动净额 304,880 - (62,202) 242,678
设定受益计划的重新计量 (631,912) 1,252 - (630,660)
其他 64,099 - - 64,099
其他资本公积 692,865 4,539 (44,558) 652,846
其中：子公司定向增发 94,305 - - 94,305
收购少数股东股权 (203,838) 4,539 (44,558) (243,857)
处置子公司部分股权 324,972 - - 324,972
重组产生的可抵税资产评估增值产生的递延税资产 32,294 - - 32,294
同一控制下企业合并影响 405,921 - - 405,921
其他 39,211 - - 39,211
合计 30,510,250 5,791 (106,760) 30,409,281
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
44、盈余公积
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2014年1-6月
法定盈余公积 2,626,528 - - 2,626,528
任意盈余公积 41,931 - - 41,931
合计 2,668,459 - - 2,668,459
2013年1-6月
法定盈余公积 2,216,974 - - 2,216,974
任意盈余公积 41,931 - - 41,931
合计 2,258,905 - - 2,258,905
45、信托赔偿及一般风险准备
人民币千元
项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
2014年1-6月 294,767 13,748 - 308,515
2013年1-6月 204,030 5,354 - 209,384
46、未分配利润
人民币千元
注 金额
2014 年 1-6 月
上期期末未分配利润 31,965,563
本期期初未分配利润 31,965,563
加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,060,894
减：提取法定盈余公积 (1) -
提取信托赔偿准备金 (2) -
提取一般风险准备金 (3) 13,748
分配股利 (4) 1,405,793
期末未分配利润 (5) 34,606,916
2013 年 1-6 月
上期期末未分配利润 24,088,936
本期期初未分配利润 24,088,936
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,488,010
减：提取法定盈余公积 (1) -
提取信托赔偿准备金 (2) -
提取一般风险准备金 (3) 5,354
分配股利 (4) 1,107,595
期末未分配利润 (5) 26,463,997
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
46、未分配利润 - 续
(1) 提取盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之 10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注
册资本 50%以上的，可不再提取。
(2) 提取信托赔偿准备金
信托赔偿准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司根据《信托公司管理办法》第 49 条之规定，
按照当期实现净利润之 5%提取的信托赔偿准备金。公司信托赔偿准备金累计额为中铁信托有限
责任公司注册资本 20%以上的，可不再提取。
信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。
(3) 提取一般风险准备金
一般风险准备金系本公司下属中铁信托有限责任公司下属宝盈基金管理有限公司根据证监基金
字[2006]154 号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知
[2007]39 号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提的共同基金管理人风
险准备金。
自证监基金字[2006]154 号发文至 2006 年 12 月 31 日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费
收入中的 5%计算。根据中国证监会基金部通知[2007]39 号的要求，2007 年度起宝盈基金管理有
限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入 10%。风险准备金按利润分配处理，余额
达到基金资产净值的 1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基
金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
(4) 分配股利
2014 年 6 月 26 日召开的本公司股东大会审议通过《关于 2013 年度利润分配方案的议案》，以本
公司股本总数 2,129,990 万股为基数，向全体股东按每 10 股派送现金红利人民币 0.66 元(含税)，
共计分配利润人民币 1,405,793 千元，该股利已于 2014 年 8 月实际支付。
(5) 2014 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币 6,411,009
千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 6,232,878 千元)。
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47、营业收入、营业成本
(1)营业收入
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
主营业务收入 274,597,666 245,418,313
其他业务收入 1,626,506 1,372,123
合计 276,224,172 246,790,436
主营业务成本 247,250,401 222,288,622
其他业务成本 1,190,965 905,925
合计 248,441,366 223,194,547
(2)主营业务(分行业)
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
行业名称 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
基建建设 228,143,045 208,610,353 200,721,310 184,238,965
- 铁路 97,062,003 90,308,788 80,459,240 75,508,045
- 公路 35,285,476 32,942,568 33,632,522 30,762,494
- 市政 95,795,566 85,358,997 86,629,548 77,968,426
勘察设计与咨询服务 4,432,775 3,039,405 4,118,300 2,837,002
工程设备和零部件制造 6,453,696 5,054,648 5,487,462 4,387,519
房地产开发 10,470,998 7,520,962 7,480,508 5,156,090
其他 25,097,152 23,025,033 27,610,733 25,669,046
合计 274,597,666 247,250,401 245,418,313 222,288,622
(3)主营业务(按地区)
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国内地 262,715,675 236,992,648 234,682,488 212,675,944
香港及澳门 77,903 66,730 58,670 51,040
海外 11,804,088 10,191,023 10,677,155 9,561,638
合计 274,597,666 247,250,401 245,418,313 222,288,622
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47、营业收入、营业成本 - 续
(4)公司前五名客户的营业收入情况
人民币千元
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
客户 1 87,121,340 32
客户 2 2,909,392 1
客户 3 2,709,834 小于 1
客户 4 1,745,850 小于 1
客户 5 1,600,294 小于 1
合计 96,086,710 35
48、合同项目收入
人民币千元
项目 2014年6月30日 2013年12月31日
于资产负债表日的在建合同工程：
作为流动资产记入存货的已完工尚未结算款(附注(六)8) 99,882,415 90,779,074
作为流动负债记入预收款项的已结算尚未完工款
(22,445,804) (22,996,139)
(附注(六)29)
合计 77,436,611 67,782,935
在建合同工程分析：
累计发生成本 2,222,599,490 2,060,713,999
已确认毛利 159,230,665 148,738,327
减：已办理结算款 2,304,393,544 2,141,669,391
合计 77,436,611 67,782,935
本集团本期不存在单项合同本期确认收入占营业收入 10%以上的项目。
由于部分合同预算总成本大于预计总收入，2014 年 1-6 月预计损失人民币 47,031 千元(2013 年 1-6 月：
人民币 66,634 千元)，计入资产减值损失。
49、营业税金及附加
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
营业税 7,277,731 6,458,522
城市维护建设税 450,960 396,789
教育费附加 361,482 313,524
其他 474,311 294,255
合计 8,564,484 7,463,090
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50、财务费用
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
利息支出 5,885,127 5,105,479
减﹕已资本化的利息费用(附注(十一)1) 2,595,260 2,030,044
减﹕利息收入 1,119,550 1,155,729
汇兑差额 144,868 (86,753)
其他 367,589 277,717
合计 2,682,774 2,110,670
51、公允价值变动损失
人民币千元
产生公允价值变动损失的来源 2014年1-6月 2013年1-6月
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债 87,683 32,051
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动损失 55,909 54,447
合计 87,683 32,051
52、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
长期股权投资(损失)收益 (212,466) 173,759
- 权益法核算的长期股权投资损失 (679) (15,143)
- 处置长期股权投资产生的投资(损失)收益 (211,787) 188,902
贷款及应收款项投资收益 168,649 330,844
可供出售金融资产利息及股利收入 44,202 49,820
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产现金股利 14 146
处置可供出售金融资产收益 16,575 16,151
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产收益 2,466 9
其他 14,598 8,847
合计 34,038 579,576
(2)按成本法核算的可供出售金融资产股利收益前五名情况
人民币千元
2014年 2013年 本期比上期增减
被投资单位
1-6月 1-6月 变动的原因
成都亚光电子股份有限公司 3,468 3,468 无重大变动
成都银行股份有限公司 784 - 被投资公司 2014 年营业效益改善
西部信托投资有限公司 518 - 被投资公司 2014 年营业效益改善
中国金谷投资有限公司 488 - 被投资公司 2014 年营业效益改善
上海闵虹投资有限公司 318 - 被投资公司 2014 年营业效益改善
合计 5,576 3,468
159
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52、投资收益 - 续
(3)按权益法核算的长期股权投资收益前五名情况
人民币千元
2014年 2013年
被投资单位 本期比上期增减变动的原因
1-6月 1-6月
宝鸡保德利电气设备有限责任公司 38,209 6,475 被投资公司 2014 年营业效益改善
铁道第三勘察设计院集团有限公司 29,569 29,277 无重大变动
重庆渝邻高速公路有限公司 21,082 17,838 被投资公司 2014 年营业效益改善
新铁德奥道岔有限公司 17,915 1,397 被投资公司 2014 年营业效益改善
华刚矿业股份有限公司 6,332 - 被投资公司 2014 年营业效益改善
合计 113,107 54,987
53、资产减值损失
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
一、坏账损失 304,249 168,115
二、存货跌价损失 (9,433) (8,560)
三、可供出售金融资产减值损失 11,210 -
四、长期股权投资减值损失 - -
五、在建工程减值损失 - -
六、商誉减值损失 - 5,344
七、长期应收款减值损失 3,057 -
合计 309,083 164,899
54、营业外收入
(1)营业外收入明细如下：
人民币千元
计入本期非经常性
项目 2014年1-6月 2013年1-6月 损益的金额
非流动资产处置利得合计 26,738 34,523 26,738
其中：固定资产处置利得 26,393 31,853 26,393
无形资产处置利得 - 2,593 -
其他长期资产处置利得 345 77 345
处罚收入 8,239 5,853 8,239
违约赔偿收入 18,382 7,051 18,382
政府补助 142,197 134,544 142,197
非公共利益拆迁补偿收入 6,554 104,799 6,554
债务重组利得 32,229 5,257 32,229
其他 44,148 52,765 44,148
合计 278,487 344,792 278,487
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54、营业外收入 - 续
(2)计入当期损益的政府补助
人民币千元
补助项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 与资产相关/与收益相关
企业扶持补助 47,301 46,303 与资产相关/与收益相关
公共利益拆迁补偿 23,100 14,837 与资产相关/与收益相关
外贸出口增长奖励 1,453 38,621 与收益相关
科研补贴 12,464 29,144 与收益相关
税收返还 50,397 2,548 与收益相关
财政贡献奖励 535 2,228 与收益相关
岗位补贴 897 56 与收益相关
财政局奖励 1,875 767 与收益相关
其他 4,175 40 与资产相关/与收益相关
合计 142,197 134,544
55、营业外支出
人民币千元
计入本期非经常
项目 2014年1-6月 2013年1-6月 性损益的金额
非流动资产处置损失合计 38,502 17,211 38,502
其中：固定资产处置损失 36,778 17,210 36,778
无形资产处置损失 1,724 - 1,724
其他长期资产处置损失 - 1 -
诉讼支出 115 9,287 115
罚没支出 12,795 2,276 12,795
其他 70,349 26,773 70,349
合计 121,761 55,547 121,761
56、所得税费用
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,861,429 1,462,748
递延所得税调整 (82,263) (7,022)
合计 1,779,166 1,455,726
161
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56、所得税费用 – 续
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
会计利润 6,077,696 5,137,675
按 25%的税率计算的所得税费用(2013 年 1-6 月：25%) 1,519,424 1,284,419
不可抵扣费用之纳税影响 137,133 96,123
非应税收入之纳税影响 (34,403) (29,255)
并无确认递延税资产的税项亏损之纳税影响 268,249 290,901
并无确认递延税资产的暂时性差异之纳税影响 74,512 17,034
税收优惠之纳税影响 (265,291) (242,742)
税率变动之纳税影响 22,386 28,163
利用以前年度未确认递延税资产
(43,494) (30,541)
的可抵扣亏损和暂时性差异之纳税影响
其他 100,650 41,624
所得税费用 1,779,166 1,455,726
162
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
57、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
归属于普通股股东的当期净利润 4,060,894 3,488,010
其中：归属于持续经营的净利润 4,060,894 3,488,010
计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：千股
2014年1-6月 2013年1-6月
期初发行在外的普通股股数 21,299,900 21,299,900
加：本期发行的普通股加权数 - -
减：本期回购的普通股加权数 - -
期末发行在外的普通股加权数 21,299,900 21,299,900
每股收益
人民币元
2014年1-6月 2013年1-6月
按归属于母公司股东的净利润计算：
基本每股收益 0.191 0.164
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的持续经营净利润计算：
基本每股收益 0.191 0.164
稀释每股收益 不适用 不适用
按归属于母公司股东的终止经营净利润计算：
基本每股收益 不适用 不适用
稀释每股收益 不适用 不适用
163
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
58、其他综合收益
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
(一) 后续不能重分类至损益的项目
1. 设定受益计划的重新计量 (157,210) 1,670
减：设定受益计划的重新计量产生的所得税影响 (28,859) 418
小计 (128,351) 1,252
(二) 后续能重分类至损益的项目
1. 可供出售金融资产产生的(损失)利得金额 (18,930) (65,079)
前期计入其他综合收益当期处置转入损益的净额 (7,075) (11,778)
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 (5,009) (15,446)
小计 (20,996) (61,411)
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
2,111 (6,713)
有的份额净额
小计 2,111 (6,713)
3. 外币财务报表折算差额 129,549 (198,497)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 (10,450) -
小计 139,999 (198,497)
4. 其他 1,809 -
合计 (5,428) (265,369)
59、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
代垫款 1,147,582 1,084,816
保证金 1,374,922 537,309
押金 74,743 89,508
其他 761,194 579,787
合计 3,358,441 2,291,420
164
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
59、现金流量表项目注释 - 续
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
运费及相关费用 582,470 529,079
租金 587,532 461,472
维修费 78,192 64,179
差旅费 912,873 803,877
保险费 206,376 162,756
其他 13,457,164 8,005,604
合计 15,824,607 10,026,967
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
收到的与资产相关的政府补助 7,599 19,791
合计 7,599 19,791
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
收购子公司少数股东权益 15,000 54,982
支付融资租赁款 147,559 632,465
合计 162,559 687,447
165
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(六) 合并财务报表项目注释 - 续
60、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
人民币千元
补充资料 2014年1-6月 2013年1-6月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,298,530 3,681,949
加：资产减值损失 309,083 164,899
固定资产折旧 2,862,673 2,711,409
无形资产摊销 408,753 367,598
投资性房地产折旧 60,208 46,439
长期待摊费用摊销 48,118 40,914
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净
11,764 (17,312)
损失(收益)
财务费用 2,143,839 2,002,351
公允价值变动损失 87,683 32,051
投资收益 (34,038) (579,576)
递延所得税资产及负债的变动 (82,263) (7,022)
存货的增加 (9,315,607) (7,646,820)
经营性应收项目的增加 (19,555,457) (30,253,564)
经营性应付项目的增加 9,079,245 22,366,968
经营活动产生的现金流量净额 (9,677,469) (7,089,716)
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
融资租入固定资产 39,400 380,848
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 71,750,606 75,827,939
减：现金的期初余额 75,658,207 67,763,233
现金及现金等价物净(减少)增加额 (3,907,601) 8,064,706
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(六) 合并财务报表项目注释 - 续
60、现金流量表补充资料 - 续
(2)本期处置子公司及其他营业单位的相关信息
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1． 处置子公司及其他营业单位的价格 3,000 -
2． 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,000 -
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 5,146 61,725
3． 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 (2,146) (61,725)
4． 处置子公司的净资产
流动资产 47,915 227,069
非流动资产 63,365 973
流动负债 9,124 139,015
非流动负债 108,200 -
少数股东权益 1,592 -
(3)现金和现金等价物的构成
人民币千元
项目 2014年6月30日 2013年6月30日
一、现金 71,750,606 75,827,939
其中：库存现金 351,921 353,788
可随时用于支付的银行存款 71,398,685 75,460,310
被划归为持有待售的处置组中的资产之
- 13,841
货币资金余额
二、期末现金及现金等价物余额 71,750,606 75,827,939
现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
167
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易
1、本集团的母公司情况
人民币千元
母公司对本 母公司对本
本企业 组织机构
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
最终控制方 代码
比例(%) 权比例(%)
建筑工程、相关工程技术研
中国铁路工程 国务院国有资产
控股股东 国有企业 北京 李长进 究、勘察设计服务与专用设 11,405,415 56.10 56.10 10201654-8
总公司 监督管理委员会
备制造、房地产开发经营
2、本集团的子公司情况
本集团的子公司情况参见附注(五)。
3、本集团的主要合营和联营企业情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
新铁德奥道岔有限公司 合营企业 66222715-9
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 合营企业 79351022-9
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 合营企业 66610112-3
杭州远合置业有限公司 合营企业 09204302-3
福建天成瑞源房地产股份有限公司 合营企业 67190606-5
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 合营企业 06350887-2
中石油铁工油品销售有限公司 合营企业 06134095-7
上海融御实业有限公司 合营企业 08413576-1
珠海中铁诺德投资有限公司 合营企业 09239551-2
刚果公路管理公司 前合营企业 不适用
南昌铁路天集房地产有限责任公司青云明珠开发部 联营实体 不适用
华刚矿业股份有限公司 联营企业 不适用
成都同基置业有限公司 联营企业 66966449-0
成都华信大足房地产开发有限公司 联营企业 72031220-5
苏州浒新置业有限公司 联营企业 77641165-9
云南龙润置业有限公司 联营企业 66262208-7
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 联营企业 74031987-7
陕西北辰房地产开发有限公司 联营企业 77003649-9
宝鸡南车时代工程机械有限公司 联营企业 68478836-0
中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 联营企业 76789332-6
临策铁路有限责任公司 联营企业 78708746-0
重庆垫忠高速公路有限公司 联营企业 76590530-3
贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 联营企业 78017983-X
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 联营企业 79526600-4
沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 联营企业 56467318-X
惠州市添鸿置业有限公司 联营企业 77924638-8
北京丰怀轨枕有限公司 联营企业 10260650-5
邵阳嘉泰置业有限公司 联营企业 66858871-3
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 联营企业 56599575-4
武汉鹦鹉洲大桥有限公司 联营企业 57204739-X
中铁成都投资发展有限公司 联营企业 59024032-9
内蒙古郭白铁路有限责任公司 联营企业 66095563-8
贵州中泽酒店投资管理有限公司 联营企业 59415311-8
中铁成都天府新区投资有限公司 联营企业 39914782-0
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 联营企业 09453800-3
贵阳同兴塑钢有限公司 联营企业 74110940-9
爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 联营企业 56071113-4
北京中翠投资有限公司 联营企业 76678130-6
贵州中黔盛房地产开发有限公司 前联营企业 05500751-7
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中铁宏达资产管理中心 中铁工集团非上市范围内公司 71093478-0
5、关联交易情况
(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易
提供工程施工服务
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
华刚矿业股份有限公司 工程施工 公开市场招标 162,745 小于 1 18,412 小于 1
贵州中泽酒店投资管理有限公司 工程施工 公开市场招标 58,042 小于 1 - -
成都华信大足房地产开发有限公司 工程施工 公开市场招标 35,867 小于 1 59,617 小于 1
云南龙润置业有限公司 工程施工 公开市场招标 - - 14,225 小于 1
刚果公路管理公司 工程施工 公开市场招标 - - 6,574 小于 1
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 工程施工 公开市场招标 - - 1,945 小于 1
BT 项目建设 - 工程结算
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易
占同类交 占同类交
关联方 定价方式
金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
中铁成都投资发展有限公司 按工程实际完成情况 2,136,915 小于 1 - -
中铁成都天府新区投资有限公司 按工程实际完成情况 552,442 小于 1 - -
其他销售
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
华刚矿业股份有限公司 销售产品 交易价格与议 240,372 小于 1 154,579 小于 1
新铁德奥道岔有限公司 销售产品 价方式与非关 27,155 小于 1 19,177 小于 1
宝鸡南车时代工程机械有限公司 销售材料 联方一致 3,913 小于 1 7,039 小于 1
接受服务及采购材料
人民币千元
2014年1-6月 2013年1-6月
关联交易
关联交易内 占同类交易 占同类交易
关联方 定价方式
容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
及决策程序
(%) (%)
中石油铁工油品销售有限公司 采购材料 347,027 小于 1 - -
爱思开中铁(四川)空间智能化
接受劳务 交易价格与议价 7,929 小于 1 - -
管理有限公司
方式与非关联方
华刚矿业股份有限公司 采购材料 1,504 小于 1 - -
一致
贵阳同兴塑钢有限公司 采购材料 1,400 小于 1 - -
新铁德奥道岔有限公司 采购材料 - - 34 小于 1
169
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(2)关联租赁情况
人民币千元
租赁资 本期确认的租 租赁收益
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产情况 赁费用或收入 确定依据
中国中铁股份有限公司
中铁宏达资产管理中心 办公楼等 2013年01月 2015年12月 9,497 协议定价
及子公司
中铁成都投资发展有限
中铁西南科学研究院有限公司 办公楼 2014年01月 2014年12月 2,100 协议定价
公司
宝鸡南车时代工程机械
中铁宝桥集团有限公司 办公楼 2014年01月 2014年12月 565 协议定价
有限公司
中铁山桥集团有限公司 新铁德奥道岔有限公司 办公楼 2013年01月 2016年12月 425 协议定价
(3)关联担保情况
人民币千元
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 783,000 2008年06月 2025年06月 否
中国铁路工程总公司(注) 中国中铁股份有限公司 1,000,000 2010年01月 2015年01月 否
中国铁路工程总公司(注) 中国中铁股份有限公司 5,000,000 2010年01月 2020年01月 否
中国铁路工程总公司(注) 中国中铁股份有限公司 2,500,000 2010年10月 2020年10月 否
中国铁路工程总公司(注) 中国中铁股份有限公司 3,500,000 2010年10月 2025年10月 否
中国中铁股份有限公司 内蒙古郭白铁路有限责任公司 401,790 2008年11月 2020年11月 否
中铁大桥局集团有限公司 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 180,000 2013年12月 2018年01月 否
中铁大桥局集团有限公司 武汉鹦鹉洲大桥有限公司 877,500 2013年12月 2019年06月 否
注： 此担保系中国铁路工程总公司为本公司 2010 年 1 月发行的 5 年及 10 年期公司债券以及 2010 年
10 月发行的 10 年和 15 年期公司债券提供的全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。2014 年
6 月 30 日，上述应付债券余额共计人民币 11,954,726 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 11,951,506
千元)，其中人民币 999,285 千元将于一年内到期，详见附注(十二)10。
(4)关联方资金拆借
2014 年 1-6 月：
人民币千元
当期拆借 利率
关联方 起始日 到期日 本期期末余额
金额 (%)
拆入
中国铁路工程总公司 700,000 2014年03月 2015年03月 4.20 1,953,090
中国铁路工程总公司 1,584,092 注 注 1.27 1,584,092
中铁成都投资发展有限公司 299,878 注 注 1.27 299,878
拆出
中铁成都投资发展有限公司 300,000 2014年06月 2016年06月 6.15 300,000
内蒙古郭白铁路有限责任公司 126,500 2014年04月 2015年04月 7.20 221,500
华刚矿业股份有限公司 26,727 2014年03月 不确定期限 无息 1,418,822
中铁二院工程集团彭水渝东矿业
5,500 2014年01月 2015年01月 8.00 81,000
开发有限公司
注： 该关联方资金拆入为财务公司吸收存款，无固定起止日期。
170
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
5、关联交易情况 - 续
(5)关键管理人员报酬
人民币千元
项目名称 2014年1-6月 2013年1-6月
关键管理人员报酬 2,503 2,907
注： 关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员，包括董事、总裁、主管各
项事务的副总裁、财务总监以及其他行使类似政策职能的人员。
(6)其他关联交易
人民币千元
交易内容 关联方 2014年1-6月 2013年1-6月
接受综合服务 中铁宏达资产管理中心 16,693 17,842
提供劳务 华刚矿业股份有限公司 47,649 22,300
利息收入 内蒙古郭白铁路有限责任公司 12,849 -
利息收入 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 4,314 -
利息收入 中铁成都投资发展有限公司 615 -
利息收入 华刚矿业股份有限公司 452 9,220
利息收入 中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 316 -
利息支出 中国铁路工程总公司 38,698 -
利息支出 中铁成都投资发展有限公司 137 -
171
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(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
科目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中铁成都投资发展有限公司 1,302,479 - 2,303,703 -
中铁成都天府新区投资有限公司 323,671 - - -
贵州中泽酒店投资管理有限公司 94,724 678 54,462 434
华刚矿业股份有限公司 58,701 29 30,099 37
临策铁路有限责任公司 52,014 1,534 52,869 -
新铁德奥道岔有限公司 4,494 22 14,423 72
云南龙润置业有限公司 1,476 - 2,364 -
成都华信大足房地产开发有限公司 1,313 7 10,488 18
宝鸡南车时代工程机械有限公司 83 - 1,258 6
成都同基置业有限公司 35 - 35 -
重庆垫忠高速公路有限公司 19 1 42 -
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 - - 4,625 -
刚果公路管理公司 - - 17,463 -
合计 1,839,009 2,271 2,491,831 567
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
科目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 珠海中铁诺德投资有限公司 923,682 - - -
中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 458,834 - 445,985 -
沈阳中铁万科祥盟置地有限公司 395,033 - 395,033 -
内蒙古郭白铁路有限责任公司 237,984 - 107,170 -
成都华信大足房地产开发有限公司 73,682 387 512 3
中铁二院工程集团彭水渝东矿业开发有限公司 81,000 - 75,500 -
华刚矿业股份有限公司 78,192 3 75,837 -
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 20,000 - 20,000 -
邵阳嘉泰置业有限公司 10,000 3,000 10,000 3,000
贵阳白云铁五建房地产开发有限公司 4,530 1,467 4,530 1,359
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 1,900 - 1,000 -
惠州市添鸿置业有限公司 429 - 429 -
成都同基置业有限公司 - - 129,406 -
杭州远合置业有限公司 - - 29,843 -
临策铁路有限责任公司 - - 5,988 -
贵州中黔盛房地产开发有限公司 - - 16,384 -
合计 2,285,266 4,857 1,317,617 4,362
172
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项 - 续
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
预付款项 上海融御实业有限公司 23,930 95,000
中石油铁工油品销售有限公司 2,733 12,119
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司 - 5,000
合计 26,663 112,119
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
长期应收款 华刚矿业股份有限公司 1,418,822 1,379,447
合计 1,418,822 1,379,447
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
应收利息 中铁成都投资发展有限公司 461 -
合计 461 -
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
应收股利 中铁资源苏尼特左旗芒来矿业有限公司 32,806 32,806
北京丰怀轨枕有限公司 4,225 4,525
刚果公路管理公司 - 69,338
合计 37,031 106,669
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
短期借款 中国铁路工程总公司 1,953,090 1,253,090
合计 1,953,090 1,253,090
人民币千元
科目 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
吸收存款 中国铁路工程总公司 1,584,092 -
中铁成都投资发展有限公司 299,878 -
合计 1,883,970 -
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
应付账款 中石油铁工油品销售有限公司 33,343 38,271
中铁宏达资产管理中心 6,381 10,380
爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公司 4,207 -
华刚矿业股份有限公司 3,913 14,329
新铁德奥道岔有限公司 1,762 1,762
贵阳同兴塑钢有限公司 700 -
合计 50,306 64,742
173
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(七) 关联方及关联交易 - 续
6、关联方应收应付款项 - 续
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
预收款项 中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 1,222,960 -
华刚矿业股份有限公司 1,198,885 637,700
中铁成都投资发展有限公司 177,356 2,100
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司 125,459 125,459
云南龙润置业有限公司 6,684 6,684
成都华信大足房地产开发有限公司 5,579 -
成都市龙泉驿区土地整理有限公司 4,790 -
合计 2,741,713 771,943
人民币千元
科目 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付利息 中国铁路工程总公司 563 -
中铁成都投资发展有限公司 105 -
合计 668 -
人民币千元
科目 关联方 2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
应付股利 中国铁路工程总公司 788,701 -
合计 788,701 -
人民币千元
科目 关联方 2014年6月30日 2013年12月31日
其他应付款 中铁宏达资产管理中心 76,775 92,537
成都华信大足房地产开发有限公司 40,000 -
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司 20,640 20,640
福建天成瑞源房地产股份有限公司 20,000 20,000
苏州浒新置业有限公司 7,197 7,197
华刚矿业股份有限公司 3,241 21,136
陕西北辰房地产开发有限公司 2,486 2,892
中国铁路工程总公司 2,265 2,594
中石油铁工油品销售有限公司 1,028 -
爱思开中铁(四川)空间智能化管理有限公 679 -
司
中铁成都投资发展有限公司 325 244
北京中翠投资有限公司 92 -
南昌铁路天集房地产有限责任公司
- 27,000
青云明珠开发部
刚果公路管理公司 - 1
合计 174,728 194,241
174
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(八) 或有事项
1、重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
人民币千元
相关单位 诉讼内容 诉讼标的 诉讼状态
刚果(金)MKM 矿业有限责任公司前股东
中铁资源集团有限公司 670,655 审理中
索赔纠纷(注 1)
中国海外工程有限责任公司 波兰共和国国道和高速公路总局
262,935 审理中
中铁隧道集团有限公司 合同纠纷(注 2)
中国中铁航空港建设集团有限公司 芜湖联盛置业发展有限公司
213,986 审理中
第八分公司 建造合同纠纷
恒大鑫源(昆明)置业有限公司
中铁建工集团有限公司 90,220 审理中
建造合同纠纷
中铁置业集团有限公司 青岛中金实业股份有限公司
70,000 二审中
青岛中金渝能置业有限公司 投资协议纠纷
中铁一局集团有限公司 杭州岩土工程有限公司
27,502 二审中
第四工程有限公司 工程劳务合同纠纷
中国中铁航空港建设集团有限公司 刘海成
24,867 审理中
第八分公司 工程结算纠纷
上海宝冶集团有限公司
中铁建工集团有限公司 24,220 审理中
工程结算纠纷
鹏达建设集团有限公司
中国中铁航空港建设集团有限公司 22,042 审理中
工程结算纠纷
广州银通房地产开发有限公司
中铁建工集团深圳实业有限公司 21,500 审理中
工程结算纠纷
中国中铁航空港建设集团有限公司 陈成友
18,266 审理中
南方工程局 工程结算纠纷
中国中铁航空港建设集团有限公司 张俭
16,767 审理中
第七分公司 工程结算纠纷
北京双赛药业有限公司
中国中铁航空港建设集团有限公司 16,490 审理中
建造合同纠纷
浙江东南网架股份有限公司
中铁建工集团有限公司 15,160 审理中
工程劳务合同纠纷
俞世海
中铁建工集团有限公司 12,520 审理中
工程结算纠纷
林心华
中铁二局股份有限公司 12,506 审理中
工程结算纠纷
本集团管理层认为，上述未决诉讼不会对本集团合并财务报表产生重大影响。
175
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(八) 或有事项 - 续
1、重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响 - 续
注 1： 刚果(金)手工采矿公司(以下简称“EXACO 公司”)原为本公司之间接控股子公司 MKM 矿业有限
责任公司(以下简称“MKM 公司”)股东之一，截至 2011 年 8 月 30 日止，EXACO 公司已将其所
持 MKM 公司股权全部转让。2012 年 11 月，EXACO 公司认为 MKM 公司和中铁资源环球有限
公司(以下简称“中铁环球”，该公司亦为本公司之间接控股子公司，同时为 MKM 公司的控股股
东)违背了其根据股权转让前签署的初始协议的相关条款以及其他承诺应履行的相关义务，向刚
果民主共和国的一家当地法院起诉要求法院判决赔偿其由此产生的损失共计美元 1.36 亿元(折合
约人民币 8.37 亿元)。MKM 公司和中铁环球依据相关协议约定的仲裁条款向当地法院提出管辖
权异议。截至 2013 年 11 月 MKM 公司和中铁环球均未收到裁决，但出于最为谨慎的考虑和催办
案件的需要，于 2013 年 11 月 26 日向卢本巴希上诉法院提起上诉。其后，在向当地法院调取审
判记录时，始发现此案已于 2013 年 2 月 8 日判决 MKM 公司和中铁环球合计赔偿 EXACO 公司
美元 3,100 万元(折合约人民币 1.91 亿元)。 MKM 公司和中铁环球针对当地法院主审法官在处理
该案件中存在的欺诈行为提起控告，2014 年 7 月 23 日，刚果(金)最高法院对欺诈案进行宣判，
撤销了当地法院于 2013 年 2 月 8 日作出的由 MKM 公司与中铁环球向 EXACO 公司赔偿美元 3,100
万元的一审判决。
2014 年 1 月 15 日，EXACO 公司又以未获股份转让费为由向卢本巴希商业法庭起诉，请求判决
中铁环球赔偿其美元 1.09 亿元(折合约人民币 6.71 亿元)作为 43.5%的股权转让费，并对 MKM 公
司采取保全措施。2014 年 1 月 20 日卢本巴希商业法庭判决同意采取保全措施，但未审理赔偿问
题。MKM 公司和中铁环球立即提起上诉，上诉法院于 2014 年 1 月 30 日判决该保全措施不予立
即执行。截至本财务报表报出日，该案正在移送管辖程序中，尚未进行实体审理。另外，MKM
公司和中铁环球针对卢本巴希商业法庭的主审法官在处理该案件中存在的欺诈行为提起控告，该
控告程序正在审理当中。
本集团认为，EXACO 公司提起的上述诉讼均违反了仲裁条款，均无事实和法律依据。但受当地
各种不确定性因素影响，本集团认为在现阶段尚不能对该事项的影响进行评价。
注 2： 本公司之子公司中国海外工程有限责任公司(以下简称“中海外”)、中铁隧道集团有限公司联合
另外两家第三方公司组成的联合体(以下简称“联合体”)，于 2009 年中标波兰共和国国道和高
速公路总局(以下简称“项目业主”)A2 高速公路项目 A 标段和 C 标段，合同总金额中本集团所
占金额约 11.60 亿兹罗提(折合约美元 4.02 亿元，或人民币 27.41 亿元)，履约保证金本集团所占
金额 1.16 亿兹罗提(折合约美元 0.40 亿元，或人民币 2.74 亿元)。在协议实施过程中，多方面因
素导致项目发生亏损，联合体与项目业主分别于 2011 年 6 月 3 日和 2011 年 6 月 13 日向对方提
出终止协议要求。
2011 年 9 月 29 日项目业主向波兰华沙地方法院提交“支付令”申请，要求中海外、中海外波兰
分公司及联合体内其中一家第三方公司支付合同违约罚金 1.29 亿兹罗提(折合约美元 0.42 亿元，
或人民币 2.63 亿元)及其法定利息，其他联合体成员承担连带责任。随后，联合体委托的律师就
支付令提出异议。该支付令根据波兰法律已经失效，涉及的相关争议事项已转入一般诉讼程序。
2012 年 2 月 8 日，该案件按民事诉讼程序在波兰华沙地方法院开庭，截至本财务报表报出日，
尚未有实质性进展。由于案件正在审理之中，本集团认为在现阶段尚不能对该事项的影响进行评
价。
176
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(八) 或有事项 - 续
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，2014 年 6 月 30 日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事
项。
人民币千元
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
中铁建工集团有限公司 广州诺德名都项目购房业主 1,172,636 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 贵阳中铁逸都国际项目购房业主 1,019,201 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 西安缤纷南郡项目购房业主 919,144 房地产按揭担保
中铁大桥局集团有限公司 武汉鹦鹉洲大桥有限公司 877,500 企业贷款担保
中铁置业集团有限公司 青岛国际贸易中心项目购房业主 803,810 房地产按揭担保
中国中铁股份有限公司 临策铁路有限责任公司 783,000 企业贷款担保
中铁建工集团有限公司 北京诺德国际广场项目购房业主 734,732 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 南京中铁电化投资管理有限公司 734,250 企业贷款担保
中铁二局集团有限公司 东山国际新城项目 H 区购房业主 678,843 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 中铁瑞城西郡英华项目购房业主 674,263 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 成都中铁西城项目购房业主 666,154 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 中铁源昌 2007G27 项目购房业主 662,349 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁塔米亚项目购房业主 579,853 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 沈阳盛丰人杰水岸项目购房业主 578,909 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 济南中铁逸都国际城项目购房业主 544,502 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁丽景书香项目购房业主 528,610 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景颐城项目购房业主 434,770 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁骑士公馆项目购房业主 408,786 房地产按揭担保
中国中铁股份有限公司 内蒙古郭白铁路有限责任公司 401,790 企业贷款担保
中铁置业集团有限公司 花溪茗苑项目购房业主 364,810 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 烟台中铁逸都项目购房业主 339,945 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 檀木林国宾府项目购房业主 292,786 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 中景江山赋项目购房业主 263,622 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 月映长滩项目购房业主 259,974 房地产按揭担保
中铁九局集团有限公司 盛德大厦项目购房业主 258,635 房地产按揭担保
中铁建工集团有限公司 山东诺德名城项目购房业主 253,217 房地产按揭担保
中铁七局集团有限公司 西岸国际花园项目购房业主 224,510 房地产按揭担保
中铁二院工程集团有限责任公司 伊莎贝拉项目购房业主 221,853 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景茗城项目二期购房业主 220,169 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 沈阳盛丰丁香水岸项目购房业主 211,720 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 青竹湖水映加州项目购房业主 204,644 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 秦皇半岛三区项目购房业主 197,281 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 中景未山赋项目购房业主 195,685 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 宏锦马克公馆项目购房业主 195,483 房地产按揭担保
中铁大桥局集团有限公司 宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司 180,000 企业贷款担保
中铁二局集团有限公司 麓岛项目购房业主 170,261 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 北京四季花城项目二期购房业主 169,162 房地产按揭担保
中铁置业集团有限公司 中铁共青湖项目购房业主 150,280 房地产按揭担保
中铁电气化局集团有限公司 中景天玺香苑项目购房业主 144,900 房地产按揭担保
中铁十局集团有限公司 东营盛世龙城项目购房业主 142,571 房地产按揭担保
中铁建工集团有限公司 包头诺德国际花园项目购房业主 124,680 房地产按揭担保
中铁八局集团有限公司 中铁瑞景澜庭项目购房业主 110,219 房地产按揭担保
中铁二局集团有限公司 中铁瑞城新界项目购房业主 109,640 房地产按揭担保
中铁建工集团有限公司 青岛诺德广场项目购房业主 100,020 房地产按揭担保
中铁隧道集团有限公司 中国上海外经(集团)有限公司 54,116 保函担保
中铁二局集团有限公司 中铁渤海铁路轮渡有限责任公司 11,889 企业贷款担保
集团内各子公司 其他房地产项目业主 844,510 其他房地产项目按揭担保
合计 19,219,684
于 2014 年 6 月 30 日，包括尚未使用金额在内的本集团最高担保金额为人民币 19,219,684 千元，对
外实际担保金额为人民币 19,219,684 千元。
177
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(九) 承诺事项
1、重大承诺事项
(1)资本承诺
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 885,001 1,480,577
- 对外投资承诺(注) 19,845,338 19,650,735
合计 20,730,339 21,131,312
注： 该投资承诺系本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担
的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系
基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(2)经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团作为承租人对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币千元
2014年6月30日 2013年12月31日
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 512,126 262,420
资产负债表日后第 2 年 60,148 96,106
资产负债表日后第 3 年 22,670 31,592
以后年度 37,379 55,560
合计 632,323 445,678
(十) 资产负债表日后事项
2014 年 7 月 1 日，本公司发行了 2014 年度第一期中期票据，本金总额为人民币 30 亿元。该票据于发行
人依照发行条款的约定赎回之前长期存续，并在发行人依据发行条款的约定赎回时到期。前 5 个计息年
度票据年利率为 6.50%。
178
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项
1、借款费用
人民币千元
当期资本化的借 资本化率
项目
款费用金额 (%)
存货 2,441,439 4.86-13.50
在建工程(附注六、18(2)) 151,286 2.51-6.94
无形资产 2,535 5.50
当期资本化借款费用小计 2,595,260
计入当期损益的借款费用 3,289,867
当期借款费用合计 5,885,127
2、利润表补充资料
人民币千元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
折旧和摊销
- 投资性房地产 60,208 46,439
- 固定资产 2,862,673 2,711,409
- 无形资产 408,753 367,598
- 长期待摊费用 48,118 40,914
研究与开发费 3,126,126 2,120,439
耗用的原材料 100,799,878 92,620,234
职工薪酬
- 工资、奖金、津贴和补贴 12,045,957 10,782,127
- 基本养老保险费 1,847,747 1,655,756
- 住房公积金 928,969 769,067
计入合并利润表的设定受益计划负债的利息成本 103,530 104,430
3、分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基建建设、勘察设计
与咨询服务、工程设备和零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价
这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团各个报告分部提供的主要产品及
劳务分别为：
基建建设业务：主要产品包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、
水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；
勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基建建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理
服务；
工程设备和零部件制造业务：主要包括道岔、桥梁钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设
计、研发、制造和销售；
房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；
其他业务：包括矿产资源开发、物资贸易和其他配套业务等。
由于本集团未按经营分部管理所得税，故所得税不会分摊至各经营分部。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报
表时的会计与计量基础保持一致。
179
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
3、分部报告 - 续
1>分部报告信息
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 房地产开发 其他 合计
与咨询服务 零部件制造 相互抵销
2014年1-6月
对外营业收入 228,143,045 4,432,775 6,453,696 10,470,998 26,194,517 - 275,695,031
分部间营业收入 2,548,337 207,867 760,562 - 2,214,345 (5,731,111) -
对外其他业务收入 1,103,587 52,940 185,873 77,145 206,961 - 1,626,506
分部间其他业务收入 - - - - 237,644 (237,644) -
分部营业收入合计 231,794,969 4,693,582 7,400,131 10,548,143 28,853,467 (5,968,755) 277,321,537
分部利润 5,387,681 311,600 439,525 1,277,938 914,856 (2,253,904) 6,077,696
其中：对合营企业投资收益(损失) 61,443 (3,341) 17,915 - 5,396 - 81,413
对联营企业投资收益(损失) (37,685) (25,364) 199 87 (19,329) - (82,092)
财务费用-利息支出 (2,078,640) (69,323) (96,737) (244,799) (1,257,017) 456,649 (3,289,867)
财务费用-利息收入 1,266,378 16,320 6,368 177,600 105,194 (452,310) 1,119,550
所得税费用 (1,779,166)
净利润 4,298,530
2014 年 6 月 30 日
分部资产 442,517,429 11,537,073 24,298,744 130,639,033 121,433,575 (73,841,914) 656,583,940
其中：对合营企业投资 602,448 70,636 197,158 - 56,761 - 927,003
对联营企业投资 3,603,015 25,900 84,984 34,610 1,077,816 - 4,826,325
未分摊资产 4,844,492
资产总额 661,428,432
分部负债 400,883,009 7,020,046 17,508,074 111,875,513 92,427,535 (70,458,994) 559,255,183
未分摊负债 2,564,790
负债总额 561,819,973
180
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
3、分部报告 - 续
1>分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 房地产开发 其他 合计
与咨询服务 零部件制造 相互抵销
2014年1-6月
补充信息
-折旧和摊销费用 2,513,422 120,694 180,805 57,251 559,779 (52,199) 3,379,752
-资产减值损失 213,115 12,438 31,625 18,946 32,959 - 309,083
-资本性支出 2,386,750 36,237 295,871 684,048 678,685 (120,206) 3,961,385
-其中：在建工程支出 595,785 10 205,531 30,847 481,566 (90,081) 1,223,658
购置固定资产支出 1,723,112 33,449 77,443 69,503 114,820 (22,792) 1,995,535
购置无形资产支出 61,000 1,281 12,897 583,698 82,299 (7,333) 733,842
购置投资性房地产支出 6,853 1,497 - - - - 8,350
181
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
3、分部报告- 续
1>分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 房地产开发 其他 合计
与咨询服务 零部件制造 相互抵销
2013年1-6月
对外营业收入 200,721,310 4,118,300 5,487,462 7,480,508 28,472,072 - 246,279,652
分部间营业收入 2,733,765 78,044 732,833 8,703 1,604,351 (5,157,696) -
对外其他业务收入 995,216 29,602 96,374 89,770 161,161 - 1,372,123
分部间其他业务收入 - - - - 39,036 (39,036) -
分部营业收入合计 204,450,291 4,225,946 6,316,669 7,578,981 30,276,620 (5,196,732) 247,651,775
分部利润 4,039,111 365,765 315,821 1,156,547 679,417 (1,418,986) 5,137,675
其中：对合营企业投资收益(损失) 26,568 (3,899) 1,397 - - - 24,066
对联营企业投资收益(损失) (37,081) 9 - (351) (1,786) - (39,209)
财务费用-利息支出 (1,936,918) (72,817) (89,521) (366,518) (1,238,319) 628,658 (3,075,435)
财务费用-利息收入 1,347,775 26,286 6,360 360,310 142,137 (727,139) 1,155,729
所得税费用 (1,455,726)
净利润 3,681,949
2013 年 12 月 31 日
分部资产 424,903,354 11,206,216 23,837,006 124,110,996 108,526,231 (68,923,247) 623,660,556
其中：对合营企业投资 608,593 73,977 179,244 - 52,973 - 914,787
对联营企业投资 3,568,514 48,765 70,976 83,527 1,031,534 - 4,803,316
未分摊资产 4,539,974
资产总额 628,200,530
分部负债 381,663,880 6,892,341 16,491,955 105,002,849 83,578,595 (65,545,330) 528,084,290
未分摊负债 3,316,247
负债总额 531,400,537
182
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
3、分部报告 - 续
1>分部报告信息 - 续
人民币千元
勘察设计 工程设备和 分部间
基建建设 房地产开发 其他 合计
与咨询服务 零部件制造 相互抵销
2013年1-6月
补充信息
-折旧和摊销费用 2,239,997 115,963 198,055 37,144 604,289 (29,088) 3,166,360
-资产减值损失 111,416 5,772 23,431 12,923 11,359 (2) 164,899
-资本性支出 2,313,674 49,256 423,841 29,408 1,474,157 (545,899) 3,744,437
-其中：在建工程支出 609,802 13,751 341,463 9,055 1,150,111 (419,378) 1,704,804
购置固定资产支出 1,656,810 32,904 57,106 18,633 252,156 (86,882) 1,930,727
购置无形资产支出 25,326 2,601 25,272 1,720 71,737 (39,639) 87,017
购置投资性房地产支出 21,736 - - - 153 - 21,889
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
183
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十一) 其他重要事项 - 续
3、分部报告 - 续
2>按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
人民币千元
项目 2014年1-6月 2013年1-6月
来源于中国内地的对外交易收入 265,439,546 236,915,950
来源于香港及澳门地区的对外交易收入 77,903 58,670
来源于其他国家的对外交易收入 11,804,088 10,677,155
小计 277,321,537 247,651,775
人民币千元
2013年12月31日
项目 2014年6月30日
(已重述)
位于中国内地的非流动资产 94,336,578 93,831,160
位于香港及澳门地区的非流动资产 218,192 211,636
位于其他国家的非流动资产 5,502,499 5,383,935
小计 100,057,269 99,426,731
注： 上述非流动资产中不包括可供出售金融资产、长期应收款和其他非流动资产中的代垫土地整理款
等金融资产以及递延所得税资产。
3>对主要客户的依赖程度
来自主要客户的收入约为人民币 87,121,340 千元(2013 年 1-6 月﹕73,897,824 千元)，约占本集团 2014 年
度 1-6 月营业收入的 31.54%(2013 年 1-6 月﹕29.94%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户
收入占集团营业收入比例超过 10%以上。由于本集团为具有相关资质的可以向该主要客户提供大型项目
施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的主要供应商之一，故管理层认为不会由此带来主
要客户依赖性风险。
184
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释
1、货币资金
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
项目 外币(千元) 折算率 人民币金额 外币(千元) 折算率 人民币金额
现金 1,761 1,567
人民币 - - 1,761 - - 1,393
美元 - 6.1528 - 17 6.0969 101
其他 - - - - - 73
银行存款 7,100,790 7,892,194
人民币 - - 6,434,024 - - 6,840,447
美元 105,307 6.1528 647,933 154,324 6.0969 940,900
港币 11,184 0.7938 8,878 10,335 0.7862 8,125
欧元 1,186 8.3946 9,955 1,127 8.4189 9,489
其他 - - - - - 93,233
其他货币资金 11,575 2,488
人民币 - - 11,575 - - 2,488
合计 - - 7,114,126 - - 7,896,249
2014 年 6 月 30 日，本公司货币资金中包含人民币 11,575 千元(2013 年 12 月 31 日：人民币 2,488 千元)
的受限资金，主要为保证金。
2、应收账款
(1)应收账款按种类披露
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
3,364,396 67 (18,707) 91 4,533,270 77 (18,707) 94
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收
75,238 2 (1,022) 5 96,255 2 (1,102) 6
账款
单项金额不重大但单项计提
1,519,516 31 (854) 4 1,281,334 21 - -
坏账准备的应收账款
合计 4,959,150 100 (20,583) 100 5,910,859 100 (19,809) 100
185
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
2、应收账款 - 续
(1)应收账款按种类披露 - 续
应收账款账龄分析如下：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 3,624,878 73 (916) 3,623,962 4,581,740 77 (620) 4,581,120
1至2年 441,884 9 (960) 440,924 444,712 7 (482) 444,230
2至3年 302,780 6 - 302,780 274,953 5 - 274,953
3至4年 115,478 2 - 115,478 328,537 6 - 328,537
4至5年 327,903 7 (2,404) 325,499 230,090 4 (2,404) 227,686
5 年以上 146,227 3 (16,303) 129,924 50,827 1 (16,303) 34,524
合计 4,959,150 100 (20,583) 4,938,567 5,910,859 100 (19,809) 5,891,050
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款组合：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 60,904 81 (304) 86,620 90 (620)
1至2年 14,334 19 (718) 9,635 10 (482)
合计 75,238 100 (1,022) 96,255 100 (1,102)
(2)应收账款中无应收持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
(3)应收账款金额前五名单位情况
人民币千元
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中铁成都投资发展有限公司 联营企业 1,302,479 1 年以内 26
中铁珠三角投资发展有限公司 子公司 704,857 0-5 年以上 14
应收单位 1 第三方 654,324 0-5 年以上 13
中铁东北投资发展有限公司 子公司 360,358 3 年以内 7
中铁成都天府新区投资有限公司 子公司之联营企业 323,671 1 年以内 7
合计 3,345,689 67
186
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提坏
16,033,269 62 - - 10,883,808 64 - -
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
4,708 1 (164) 1 123,771 1 (6,109) 16
应收款
单项金额不重大但单项计提
10,012,782 37 (31,162) 99 5,967,725 35 (31,162) 84
坏账准备的其他应收款
合计 26,050,759 100 (31,326) 100 16,975,304 100 (37,271) 100
其他应收款账龄分析如下：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 比例 坏账 比例 坏账
金额 账面价值 金额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 21,733,824 82 (8) 21,733,816 13,700,382 80 (45) 13,700,337
1至2年 3,414,381 13 (156) 3,414,225 2,309,291 13 (6,029) 2,303,262
2至3年 560,687 2 - 560,687 254,455 1 (35) 254,420
3至4年 250,070 1 - 250,070 615,626 4 - 615,626
4至5年 59,041 1 - 59,041 63,888 1 - 63,888
5 年以上 32,756 1 (31,162) 1,594 31,662 1 (31,162) 500
合计 26,050,759 100 (31,326) 26,019,433 16,975,304 100 (37,271) 16,938,033
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款组合：
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,598 34 (8) 9,128 7 (45)
1至2年 3,110 66 (156) 114,295 92 (6,029)
2至3年 - - - 348 1 (35)
合计 4,708 100 (164) 123,771 100 (6,109)
187
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
3、其他应收款 - 续
(2)其他应收款中无应收本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
其他应收款金额前五名单位情况
人民币千元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中铁置业集团有限公司 子公司 10,140,760 1 年以内 40
中铁资源集团有限公司 子公司 2,434,617 3 年以内 9
中铁贵州旅游文化发展有限公司 子公司 1,404,827 2 年以内 5
中铁大桥局集团有限公司 子公司 1,099,060 1 年以内 4
中铁东北投资发展有限公司 子公司 954,005 2 年以内 4
合计 16,033,269 62
(3)其他应收款中包含以下外币余额
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
原币币种 外币(千元) 折算汇率 人民币 外币(千元) 折算汇率 人民币
美元 42,029 6.1528 258,598 59,575 6.0969 363,225
其他 - - - - - 2,951
合计 258,598 366,176
4、预付款项
(1)预付款项按账龄列示
人民币千元
2014 年 6 月 30 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,829,788 91 2,162,895 95
1至2年 212,090 8 77,548 3
2至3年 18,607 1 38,576 2
合计 3,060,485 100 2,279,019 100
188
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
4、预付款项 - 续
(2)预付款项金额前五名单位情况
人民币千元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
中铁隧道集团有限公司 子公司 1,074,191 1 年以内 工程尚未完工
中铁物贸有限责任公司 子公司 454,549 1 年以内 交易尚未完成
中铁一局集团有限公司 子公司 354,177 2 年以内 工程尚未完工
中铁十局集团有限公司 子公司 225,750 1 年以内 工程尚未完工
中铁二局集团有限公司 子公司 199,039 1 年以内 工程尚未完工
合计 2,307,706
(3)预付款项中无预付本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的款项。
5、可供出售金融资产
人民币千元
2013年12月31日
项目 2014年6月30日
(已重述)
非上市信托产品投资 694,250 620,000
非上市权益工具投资 2,000,000 2,000,000
合计 2,694,250 2,620,000
2014 年 6 月 30 日，本公司持有的非上市权益工具投资账面价值人民币 2,000,000 千元(2013 年 12 月 31
日：人民币 2,000,000 千元)，在活跃市场中没有报价，且其公允价值不能可靠计量，按照成本法计量。
非上市信托产品投资的期末价值已按期末公允价值调整，期末公允价值采用估值技术确定。
6、长期股权投资
人民币千元
2013 年
2014 年
项目 12 月 31 日
6 月 30 日
(已重述)
按权益法核算的长期股权投资
- 对联营企业投资 532,995 603,650
- 对合营企业投资 28,057 155,300
按成本法核算的长期股权投资
- 对子公司投资 72,269,519 69,822,769
合计 72,830,571 70,581,719
减：长期股权投资减值准备 - -
长期股权投资净额 72,830,571 70,581,719
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截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
6、长期股权投资 - 续
(1)本公司对子公司、联营企业及合营企业详细情况如下：
人民币千元
在被投资单位持股
核算 初始投资 2014 年 2014 年 在被投资单位 在被投资单位 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 方法 成本 1月1日 增减变动 6 月 30 日 持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
中国海外工程有限责任公司 成本法 1,452,805 1,452,805 - 1,452,805 100 100 不适用 - - -
中铁一局集团有限公司 成本法 3,693,735 3,693,735 - 3,693,735 100 100 不适用 - - 281,385
中铁二局集团有限公司 成本法 6,459,070 6,459,070 - 6,459,070 100 100 不适用 - - -
中铁三局集团有限公司 成本法 2,526,469 2,526,469 - 2,526,469 100 100 不适用 - - 167,649
中铁四局集团有限公司 成本法 3,143,463 3,143,463 - 3,143,463 100 100 不适用 - - 1,089,556
中铁五局(集团)有限公司 成本法 2,946,365 2,946,365 - 2,946,365 100 100 不适用 - - 179,647
中铁六局集团有限公司 成本法 2,464,469 2,464,469 - 2,464,469 100 100 不适用 - - 160,903
中铁七局集团有限公司 成本法 2,141,288 2,141,288 - 2,141,288 100 100 不适用 - - 185,741
中铁八局集团有限公司 成本法 2,655,194 2,655,194 - 2,655,194 100 100 不适用 - - 174,521
中铁九局集团有限公司 成本法 1,847,393 1,847,393 - 1,847,393 100 100 不适用 - - 2,814
中铁十局集团有限公司 成本法 1,391,651 1,391,651 - 1,391,651 100 100 不适用 - - 193,121
中铁大桥局集团有限公司 成本法 3,034,368 3,034,368 - 3,034,368 100 100 不适用 - - 305,335
中铁电气化局集团有限公司 成本法 2,934,160 2,934,160 - 2,934,160 100 100 不适用 - - 402,830
中铁建工集团有限公司 成本法 2,718,103 2,718,103 - 2,718,103 100 100 不适用 - - 941,859
中铁隧道集团有限公司 成本法 2,972,262 2,972,262 - 2,972,262 100 100 不适用 - - 100,274
中铁国际集团有限公司 成本法 979,713 979,713 - 979,713 100 100 不适用 - - 9,386
中铁上海工程局集团有限公司 成本法 767,120 767,120 - 767,120 100 100 不适用 - - 23,109
中铁二院工程集团有限责任公司 成本法 1,545,597 1,545,597 - 1,545,597 100 100 不适用 - - 245,942
中铁工程设计咨询集团有限公司 成本法 707,785 707,785 - 707,785 100 100 不适用 - - 90,044
中铁大桥勘测设计院集团有限公司 成本法 108,536 108,536 - 108,536 100 100 不适用 - - 17,633
中铁西南科学研究院有限公司 成本法 189,582 189,582 - 189,582 100 100 不适用 - - 24,626
中铁西北科学研究院有限公司 成本法 281,398 281,398 - 281,398 100 100 不适用 - - 15,819
华铁工程咨询有限责任公司 成本法 221,949 221,949 - 221,949 100 100 不适用 - - 15,499
中铁山桥集团有限公司 成本法 2,015,227 2,015,227 - 2,015,227 100 100 不适用 - - 155,095
中铁宝桥集团有限公司 成本法 2,103,023 2,103,023 - 2,103,023 100 100 不适用 - - 142,964
中铁科工集团有限公司 成本法 700,727 700,727 - 700,727 100 100 不适用 - - 3,423
190
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
6、长期股权投资 - 续
(1)本公司对子公司、联营企业及合营企业详细情况如下： - 续
人民币千元
在被投资单位持股
核算 初始投资 2014 年 2014 年 在被投资单位 在被投资单位 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 方法 成本 1月1日 增减变动 6 月 30 日 持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
中铁置业集团有限公司 成本法 3,514,485 3,514,485 - 3,514,485 100 100 不适用 - - 556,643
中铁信托有限责任公司 成本法 1,802,733 1,802,733 - 1,802,733 79 79 不适用 - - 300,266
中铁人才交流咨询有限责任公司 成本法 809 809 - 809 100 100 不适用 - - 32
广西岑兴高速公路发展有限公司 成本法 1,013,501 1,013,501 - 1,013,501 85 85 不适用 - - 166,019
广西全兴高速公路发展有限公司 成本法 255,050 255,050 - 255,050 75 75 不适用 - - -
中铁交通投资集团有限公司 成本法 2,868,293 2,868,293 - 2,868,293 100 100 不适用 - - -
中铁建设投资集团有限公司 成本法 1,200,000 1,000,000 200,000 1,200,000 100 100 不适用 - - 55,376
中铁珠三角投资发展有限公司 成本法 150,000 150,000 - 150,000 100 100 不适用 - - -
中铁资源集团有限公司 成本法 3,378,727 3,111,977 266,750 3,378,727 100 100 不适用 - - 237,808
中铁海西投资发展有限公司 成本法 200,000 200,000 - 200,000 100 100 不适用 - - -
中铁工程装备集团有限公司 成本法 124,572 124,572 - 124,572 60 60 不适用 - - 44,140
中铁港航局集团有限公司 成本法 1,231,568 1,231,568 - 1,231,568 100 100 不适用 - - 14,663
中国中铁航空港建设集团有限公司 成本法 770,329 770,329 - 770,329 100 100 不适用 - - -
中铁中原投资发展有限公司 成本法 100,000 100,000 - 100,000 100 100 不适用 - - -
中铁物贸有限责任公司 成本法 400,000 400,000 - 400,000 100 100 不适用 - - 34,417
中铁中南投资发展有限公司 成本法 150,000 150,000 - 150,000 100 100 不适用 - - -
中铁东北投资发展有限公司 成本法 300,000 300,000 - 300,000 100 100 不适用 - - -
中铁贵州旅游文化发展有限公司 成本法 153,000 153,000 - 153,000 51 51 不适用 - - -
中铁(平潭)投资建设有限公司 成本法 165,000 110,000 55,000 165,000 55 55 不适用 - - -
中铁昆明建设投资有限公司 成本法 200,000 200,000 - 200,000 100 100 不适用 - - -
中铁北方投资发展有限公司 成本法 200,000 200,000 - 200,000 100 100 不适用 - - -
中铁贵阳投资发展有限公司 成本法 165,000 165,000 - 165,000 55 55 不适用 - - -
中铁城市发展投资有限公司(附注(五)1、注 3) 成本法 500,000 - 500,000 500,000 100 100 不适用 - - -
中铁财务有限责任公司(附注(五)1、注 3) 成本法 1,425,000 - 1,425,000 1,425,000 95 95 不适用 - - -
子公司小计 -- 72,269,519 69,822,769 2,446,750 72,269,519 - - 6,338,539
191
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
6、长期股权投资 - 续
(1)本公司对子公司、联营企业及合营企业详细情况如下： - 续
人民币千元
在被投资单位持股
核算 初始投资 2014 年 2014 年 在被投资单位 在被投资单位 比例与表决权比例 本期计提 本期
被投资单位 方法 成本 1月1日 增减变动 6 月 30 日 持股比例(%) 表决权比例(%) 不一致的说明 减值准备 减值准备 现金红利
中铁建信(北京)投资基金管理有限公司 权益法 25,000 25,655 2,402 28,057 50 50 不适用 - - -
刚果公路管理公司 权益法 3,159 129,645 (129,645) - - - 不适用 - - -
合营企业小计 -- 155,300 (127,243) 28,057 -
临策铁路有限责任公司 权益法 505,841 89,049 (67,338) 21,711 29 29 不适用 - - -
铁道第三勘察设计院集团有限公司 权益法 222,806 463,015 (15,431) 447,584 30 30 不适用 - - 45,000
高速铁路建造技术国家工程实验室 权益法 29,640 29,640 - 29,640 24 24 不适用 - - -
中铁成都投资发展有限公司 权益法 20,158 21,946 2,461 24,407 10 注 注 - - -
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 权益法 10,000 - 9,653 9,653 10 注 注 - - -
联营企业小计 -- 603,650 (70,655) 532,995 45,000
合计 -- 70,581,719 2,248,852 72,830,571 6,383,539
(2)对主要合营及联营企业投资
人民币千元
持股 本公司 长期股权
期末 期末 期末 期末 期末 本期营业 本期营业 其他
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 比例 应享有 投资账面
流动资产 非流资产 流动负债 非流负债 净资产总额 收入总额 净利润 调整
(%) 净资产 价值
铁道第三勘察设计院集团有限公司 天津 工程勘察设计 660,000 3,718,414 752,670 2,944,393 38,234 1,488,457 1,985,729 98,563 30 1,047 447,584 447,584
注： 本公司分别持有中铁成都投资发展有限公司和中铁重庆轨道交通投资发展有限公司各 10%股权，根据公司章程，本公司对这两家公司具有重大影响，故
将其作为联营企业按权益法核算。
192
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
7、应付账款
(1)应付账款明细
人民币千元
2014 年 2013 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
应付工程进度款 4,751,336 5,004,762
应付质保金 1,838,725 1,639,975
应付材料采购款 426,463 521,003
应付劳务费 61,459 22,149
应付工程设计咨询费 60,051 128,276
其他 25,058 24,060
合计 7,163,092 7,340,225
(2)应付账款中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项。
8、预收款项
(1)预收款项明细
人民币千元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
预收工程款 3,838,402 3,172,183
建造合同已结算尚未完工款 477,042 1,450,041
预收材料款 - 1,217,635
合计 4,315,444 5,839,859
(2)预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东款项。
9、其他应付款
(1)其他应付款明细
人民币千元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
应付长期资产采购款 701,714 714,582
应付子公司存入内部资金中心存款 6,316,474 3,276,311
无息拆借资金 321,484 1,206,590
保证金 338,932 243,011
应付代垫款 812,103 631,571
押金 1,950 4,274
其他 672,557 727,860
合计 9,165,214 6,804,199
(2)其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的款项参见附注(七)6。
193
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
10、应付债券
人民币千元
债券 期初 本期 本期 期末
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期末余额
期限 应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
5 年期公司债 1,000,000 2010/01/27 5年 994,333 41,488 22,216 44,800 18,904 999,285
10 年期公司债 5,000,000 2010/01/27 10 年 4,971,667 225,943 120,998 244,000 102,941 4,982,546
10 年期公司债 2,500,000 2010/10/19 10 年 2,485,000 21,413 53,803 - 75,216 2,489,865
15 年期公司债 3,500,000 2010/10/19 15 年 3,479,000 31,074 78,102 - 109,176 3,483,030
10 年期票据(注 1) 8,000,000 2011/03/23 10 年 7,980,000 323,517 207,481 418,400 112,598 7,967,724
7 年期票据(注 2) 4,000,000 2011/10/17 7年 3,990,000 49,836 120,601 - 170,437 3,978,307
5 年期非公开定向
1,000,000 2012/09/24 5年 997,000 14,847 27,423 - 42,270 997,969
债务融资工具
合计 25,000,000 -- -- 24,897,000 708,118 630,624 707,200 631,542 24,898,726
减：一年内到期的
1,000,000 2010/01/27 5年 994,333 41,488 22,216 44,800 18,904 999,285
应付债券
其中：5 年期公司债 1,000,000 2010/01/27 5年 994,333 41,488 22,216 44,800 18,904 999,285
一年后到期的应付
24,000,000 -- -- 23,902,667 666,630 608,408 662,400 612,638 23,899,441
债券
注 1： 本公司有权决定在该 10 年期票据存续期的第 5 年末调整该 10 年期票据后 5 年的票面利率，
调整后的票面利率为该 10 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。
投资者在投资者回售登记期内有权按该 10 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持
有的该 10 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 10 年期票据。
注 2： 本公司有权决定在该 7 年期票据存续期的第 5 年末调整该 7 年期票据后 2 年的票面利率，调整
后的票面利率为该 7 年期票据存续期前 5 年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资
者在投资者回售登记期内有权按该 7 年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的
该 7 年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该 7 年期票据。
11、资本公积
人民币千元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
2014 年 1-6 月
资本溢价 41,392,822 - - 41,392,822
其中：投资者投入的资本 41,553,541 - - 41,553,541
同一控制下企业合并收购对价与收购
时点被 (160,719) - - (160,719)
收购公司账面净资产的差异
其他综合收益 (6,800) - (1,067) (7,867)
其中：设定受益计划的重新计量 (6,800) - (1,067) (7,867)
合计 41,386,022 - (1,067) 41,384,955
2013 年 1-6 月
资本溢价 41,392,822 - - 41,392,822
其中：投资者投入的资本 41,553,541 - - 41,553,541
同一控制下企业合并收购对价与收购
时点被 (160,719) - - (160,719)
收购公司账面净资产的差异
其他综合收益 (11,272) - - (11,272)
其中：设定受益计划的重新计量 (11,272) - - (11,272)
合计 41,381,550 - - 41,381,550
194
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
12、未分配利润
人民币千元
项目 注 金额
2014 年 1-6 月
上期期末未分配利润 10,925,341
本期期初未分配利润 10,925,341
加：本期净利润 6,260,452
减：分配普通股股利 (六)46(4) 1,405,793
本期期末未分配利润 15,780,000
2013 年 1-6 月
上期期末未分配利润 8,349,214
本期期初未分配利润 8,349,214
加：本期净利润 3,634,430
减：分配普通股股利 1,107,595
本期期末未分配利润 10,876,049
13、营业收入、营业成本
人民币千元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
主营业务收入 8,869,870 10,220,465
其他业务收入 4,685 254,291
合计 8,874,555 10,474,756
主营业务成本 8,667,983 9,841,995
其他业务成本 2,419 148,498
合计 8,670,402 9,990,493
(1)主营业务(分行业)
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
基建建设 8,869,870 8,667,983 10,220,465 9,841,995
195
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
13、营业收入、营业成本 - 续
(2)主营业务(分地区)
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中国内地 8,869,870 8,667,983 8,950,509 8,634,053
海外 - - 1,269,956 1,207,942
合计 8,869,870 8,667,983 10,220,465 9,841,995
(3)公司前五名客户的营业收入情况
人民币千元
占本公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
客户 1 2,417,909 28
客户 2 1,108,401 12
客户 3 750,111 8
客户 4 705,786 8
客户 5 552,442 6
合计 5,534,649 62
14、合同项目收入
主要固定造价合同
人民币千元
累计 累计 已办理
合同项目 合同金额
已发生成本 已确认毛利 结算的金额
项目 1 13,000,000 2,436,138 43,235 2,315,190
项目 2 8,560,000 1,756,752 59,978 1,114,589
合计 21,560,000 4,192,890 103,213 3,429,779
人民币千元
2014 年 2013 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
于资产负债表日的在建合同工程：
作为流动资产记入存货的已完工尚未结算款 1,984,758 2,124,924
作为流动负债记入预收款项的已结算尚未完工款(附注(十二)8) (477,042) (1,450,041)
合计 1,507,716 674,883
在建合同工程分析：
累计发生成本 74,560,773 80,866,166
已确认毛利 1,585,347 2,262,802
减：已办理结算款 74,638,404 82,454,085
合计 1,507,716 674,883
196
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财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
15、财务费用
人民币千元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
利息支出 781,734 768,374
减：利息收入 877,325 914,387
汇兑差额 (4,021) (10,148)
其他 51,315 (5,569)
合计 (48,297) (161,730)
16、投资收益
(1)投资收益明细情况
人民币千元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
长期股权投资收益
- 成本法核算的长期股权投资收益 6,338,539 3,338,681
- 权益法核算的长期股权投资损失 (33,253) (13,843)
- 处置长期股权投资产生的投资损失 (165,426) -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产现金股利 - 114
处置可供出售金融资产收益 16,505 -
可供出售金融资产利息收入 109 -
合计 6,156,474 3,324,952
(2)按成本法核算的长期股权投资收益前五名情况
人民币千元
被投资单位 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
中铁四局集团有限公司 1,089,556 257,353
中铁建工集团有限公司 941,859 291,574
中铁置业集团有限公司 556,643 349,353
中铁电气化局集团有限公司 402,830 229,540
中铁大桥局集团有限公司 305,335 176,356
合计 3,296,223 1,304,176
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
人民币千元
被投资单位 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
铁道第三勘察设计院集团有限公司 29,569 28,114
中铁成都投资发展有限公司 2,461 -
中铁建信(北京)投资基金管理有限公司 2,402 59
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司 (347) -
临策铁路有限责任公司 (67,338) (60,417)
重庆渝邻高速公路有限公司 - 17,838
刚果公路管理公司 - 563
合计 (33,253) (13,843)
197
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
17、所得税费用
人民币千元
项目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税 (3,573) 68,263
递延所得税调整 5,809 71,281
合计 2,236 139,544
所得税费用与会计利润的调节表如下：
人民币千元
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
会计利润 6,262,688 3,773,974
按 25%的税率计算的所得税费用(2013 年 1-6 月：25%) 1,565,672 943,494
不可抵扣费用的纳税影响 47,222 387
免税收入的纳税影响 (1,576,322) (831,238)
其他 (34,336) 26,901
合计 2,236 139,544
18、现金流量表
(1)现金流量表补充资料
人民币千元
补充资料 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 6,260,452 3,634,430
加：资产减值损失 2,799 6,310
固定资产折旧 12,276 14,185
无形资产摊销 12,315 14,678
投资性房地产折旧 1,830 1,830
长期待摊费用摊销 15,321 15,210
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 (672) (1,087)
公允价值变动损失 - 620
财务费用(收益) (110,814) (67,386)
投资收益 (6,156,474) (3,324,952)
递延所得税资产减少 5,809 71,281
存货的增加 (964,209) (446,903)
经营性应收项目的(增加)减少 (731,790) 123,162
经营性应付项目的增加(减少) 2,747,914 (279,660)
经营活动产生的现金流量净额 1,094,757 (238,282)
2．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 7,102,551 11,126,250
减：现金的期初余额 7,893,761 8,636,150
现金及现金等价物净(减少)增加额 (791,210) 2,490,100
198
中国中铁股份有限公司
财务报表附注
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
(十二) 公司财务报表主要项目注释 - 续
18、现金流量表 - 续
(2)现金和现金等价物的构成
人民币千元
项目 2014 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日
现金 7,102,551 11,126,250
其中：库存现金 1,761 2,002
可随时用于支付的银行存款 7,100,790 11,124,248
(十三) 财务报表之批准
本公司的公司及合并财务报表于 2014 年 8 月 29 日已经本公司董事会批准。
199
中国中铁股份有限公司
补充资料
截至 2014 年 6 月 30 日止六个月会计期间
1、非经常性损益明细表
人民币千元
项目 金额
非流动资产处置损益 (11,764)
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 142,197
债务重组损益 32,229
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (115)
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产及负债产生的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及负 (68,642)
债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,821)
处置长期股权投资收益 (211,787)
本期转回个别认定法计提的减值准备 251
其他符合非经常性损益定义的损益项目 155,892
所得税影响额 (54,199)
少数股东权益影响额(税后) (2,857)
合计 (24,616)
2、境内外会计准则下会计数据差异
人民币千元
净利润 净资产
2014 年 2013 年
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
6 月 30 日 12 月 31 日
按中国会计准则 4,298,530 3,681,949 99,608,459 96,799,993
按国际财务报告准则调整的项目及金额
股权分置流通权 - - (170,436) (170,436)
按国际财务报告准则 4,298,530 3,681,949 99,438,023 96,629,557
归属于母公司股东的净利润 归属于母公司股东权益
2014 年 2013 年
2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月
6 月 30 日 12 月 31 日
按中国会计准则 4,060,894 3,488,010 89,282,179 86,633,449
按国际财务报告准则调整的项目及金额
股权分置流通权 - - (170,436) (170,436)
按国际财务报告准则 4,060,894 3,488,010 89,111,743 86,463,013
3、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发
行证券公司信息披露编报规则第 9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)
的有关规定而编制的。
加权平均净资产 每股收益(人民币元)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.58 0.191 不适用
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
4.61 0.192 不适用
股东的净利润
200