中国中铁股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会 2020 年度履职报告

    根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上
市公司董事会审计委员会运作指引》以及《中国中铁股份有限公
司章程》（以下简称《公司章程》）《中国中铁股份有限公司董事
会审计与风险管理委员会议事规则》《中国中铁股份有限公司董
事会审计与风险管理委员会工作规程》等规定，现将董事会审计
与风险管理委员会 2020 年度的履职情况报告如下：
    一、董事会审计与风险管理委员会组成情况
    2020 年，公司董事会审计与风险管理委员会由郑清智、闻
宝满、钟瑞明 3 名独立非执行董事组成。全部成员均具有能够胜
任审计与风险管理委员会委员工作职责的专业知识和商业经验，
并由独立非执行董事、高级会计师郑清智担任委员会主任。委员
会成员组成符合中国内地和香港证券监管要求以及《公司章程》
的规定。
    二、报告期内董事会审计与风险管理委员会会议召开情况
    2020 年，公司董事会审计与风险管理委员会共计召开 7 次
会议，全部为现场会议。会议审议通过了 2019 年年度报告、2020
年第一季度报告、2020 年半年度报告和 2020 年第三季度报告共
计四期定期报告及财务报表，以及内控审计、内控评价、风险管
理以及关联（连）交易等方面的议案共计 28 项，听取了关于公


                            1
司 2020 年内部控制审计工作方案等方面的 8 项汇报。委员会就
公司的财务报表审阅和审计、债务管控、内控体系建设及运行、
全面风险管理等方面的工作向公司董事会提出了多项意见并被
董事会接受。
    委员会成员具体出席会议情况如下：
委员     年度内应             出席次数          未出席
                                                         备注
姓名     出席次数   亲自出席次数 委托出席次数     次数
郑清智       7            7            0            0  主任
闻宝满      7            7            0           0    委员
钟瑞明      7            6            1           0    委员

    三、公司董事会审计与风险管理委员会相关工作履职情况
    2020 年，公司董事会审计与风险管理委员会勤勉尽责、认
真履职，在公司定期报告编制与披露、内控体系建设、风险管理
和内部审计等方面发挥了有效的决策咨询作用。
    1.定期报告审计/审阅相关工作的开展情况。公司审计与风
险管理委员会严格按照中国证监会和上海证券交易所的相关规
定及《董事会审计与风险管理委员会工作规程》的规定，对公司
2019 年度报告审计工作、2020 年半年度报告审阅工作以及定期
报告编制工作进行了全过程的督导。一是在 2020 年中期审阅和
2020 年度审计工作正式启动前，董事会审计与风险管理委员会
全体委员先后与年审会计师、公司总会计师沟通了相关审计/审
阅计划，从审计/审阅重点及时间安排、审计/审阅过程中应关注
的重点问题等方面提出了明确要求，确定了中期审阅和年度审计
总体工作安排。二是在定期报告编制期间与会计师保持充分沟通。

                              2
组织召开年审会计师沟通见面会，听取了年审会计师从审计工作
总体概况、经审计的财务数据概要、重要审计事项以及其他沟通
事项四个方面对 2019 年审计情况进行了汇报，并就审计过程中
的有关事项进行了充分的沟通。三是在报告期内对公司 2019 年
年度报告、2020 年第一季度报告、2020 年半年度报告和 2020 年
第三季度报告共计四期定期报告及财务报表进行了审议并发表
了意见，并就公司财务报表反映的资产负债率管控、“两金”压
降、投资项目风险防范、房地产业务风险防范、现金流管控等方
面累计向董事会提出建议 14 条并被董事会采纳。
    2.监督及评估外部审计机构相关工作开展情况。一是在审计
/审阅期间先后 4 次向审计/审阅会计师事务所发出督促函，督促
会计师在保证审计/审阅工作质量的前提下，按照审计/审阅总体
计划的要求按时按预定计划完成审计/审阅工作。针对在 2020 年
初新冠疫情的发生，要求会计师事务所合理估量疫情对年度审计
工作的影响，会计师针对督促函的要求均向审计委员会作了书面
汇报。二是在年审工作结束时对年审机构的独立性、专业性、勤
勉程度以及审计工作开展情况进行总结和评价，向董事会递交总
结报告。三是对聘用 2020 年年度审计机构和 2020 年度内部控制
审计机构向董事会提出选聘建议，并对相关审计费用及聘用条款
进行了认真审核。四是要求内控审计与财务审计要有机结合、相
辅相成，妥善协调好内部控制审计和财务报告审计的关系，同时
关注审计过程中发现的内控问题整改落实情况。


                            3
    3.内部控制与风险管理相关工作开展情况。报告期内，审计
与风险管理委员会推动公司继续按照证监会、财政部等五部委
《企业内部控制基本规范》及企业内部控制应用指引、评价指引
和审计指引、国务院国资委《关于加强中央企业内部控制体系建
设与监督工作的实施意见》《中央企业全面风险管理管理指引》
要求，进一步完善内部控制及风险管理体系，确保内控制度覆盖
公司经营、生产、管理各个方面，切实达到防范化解风险的目的。
一是监督指导公司内部控制评价工作的开展。报告期内，委员会
审议讨论了 2019 年度内控评价报告，针对内控评价报告反映出
的一般缺陷，指导公司要客观合理落实整改措施。二是指导制定
了 2020 年度内控评价工作方案，提示公司要注重内部控制评价
工作要坚持全面性、合理性和科学性，要与内部控制审计工作相
结合，不断完善内部控制体系建设。三是监督检查内部控制审计
工作的开展。全程监督了内控审计的开展情况，全面履行审计监
督职责，听取了审计机构 2019 年公司内部控制审计工作总结，
针对报告中反映出来的问题提请公司管理层要关注，要加强对前
期发现但仍未整改的缺陷进行分析，并持续推进整改，制度问题
修改制度，流程问题完善流程，切实保证内控体系有效运行。与
内控审计机构沟通商定了 2020 年内控审计工作计划，确定了内
控审计关注重点，内控审计工作要与财务审计工作紧密结合，建
立长效沟通机制，公司内控管理业务部门要和内控审计师要围绕
相关工作各司其职、各负其责，提高综合管理水平，助推企业高


                            4
质量发展。四是全面关注公司风险管理工作，针对 2020 年重大
风险评估工作，要求关注新冠疫情所带来的风险，合理分析全球
新冠疫情对公司业务尤其是海外业务的影响并制定相应的措施，
切实将防范化解重大风险作为推动企业高质量发展的重要保障。
   4.指导内部审计相关工作开展情况。报告期内，董事会审计
与风险管理委员会认真审阅了公司2019年度内部审计总体情况、
2020年内部审计计划以及2020年上半年内部审计工作情况。要求
公司要把握好全年的内部审计工作重点，围绕企业中心任务，突
出审计重点、深化成果应用，全面监督政策落实、风险防控，针
对企业管理中存在的重点难点问题，开展专项分析，切实发挥内
部审计在公司治理中的重要作用，防范化解可能的经营风险,持
续提升审计工作质量和审计工作效率水平，切实推动企业提质增
效和持续健康发展。
   5.关联（连）交易管理相关工作开展情况。审计与风险管理
委员会根据监管规定负责公司关联（连）交易控制和日常管理，
定期审查关联人名单和重大关联（连）交易。报告期内，委员会
对公司年度内发生的与高速铁路建造技术国家工程实验室签署
专项服务合同的关联交易事项，进行审议并发表书面审查意见；
委员会对公司的关联人名单和关联（连）交易进行定期审查并向
董事会汇报，同时要求公司继续加强对关联（连）交易制度管理
力度，严格履行关联（连）交易的决策程序和披露义务。
    2021年3月，公司董事会完成了换届，公司新一届董事会审


                           5
计与风险管理委员会将继续严格按照上海证券交易所《上市公司
董事会审计委员会运作指引》、《上市公司关联交易实施指引》、
香港联合交易所《企业管治守则》及《企业管治报告》等要求，
以及《公司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》《董
事会审计与风险管理委员会工作规程》等规定，认真、勤勉、忠
实、全面履行职责，充分发挥财务监控、关联（连）交易管理、
风险管理和内部监控等职能，为董事会有关决策提供有效的咨询
和建议，为公司持续、稳定、健康发展贡献力量，切实维护公司
及全体股东的共同利益。


                         董事会审计与风险管理委员会
                                2021年3月30日




                            6