中国中铁股份有限公司
董事会审计与风险管理委员会 2021 年度履职报告

    根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》以及《中国中铁股份
有限公司章程》（以下简称《公司章程》）《中国中铁股份有限公
司董事会审计与风险管理委员会议事规则》《中国中铁股份有限
公司董事会审计与风险管理委员会工作规程》等规定，现将董事
会审计与风险管理委员会 2021 年度的履职情况报告如下：
    一、董事会审计与风险管理委员会组成情况
    2021 年，公司第五届董事会审计与风险管理委员会由独立
非执行董事钟瑞明、非执行董事文利民、独立非执行董事张诚组
成。全部成员均具有能够胜任审计与风险管理委员会委员工作职
责的专业知识和商业经验，并由具有会计专业背景的独立非执行
董事钟瑞明担任委员会主任。委员会成员组成符合中国内地和香
港证券监管要求以及《公司章程》的规定。
    二、报告期内董事会审计与风险管理委员会会议召开情况
    2021 年，公司董事会审计与风险管理委员会以现场或视频
方式共计召开 6 次会议。会议审议通过了 2020 年年度报告、2021
年第一季度报告、2021 年半年度报告和 2021 年第三季度报告共
计四期定期报告及财务报表，以及内控审计、内控评价以及关联
（连）交易等方面的议案共计 28 项，听取了关于公司 2021 年内


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部控制审计工作方案等方面的 8 项汇报。委员会就公司的财务报
表审阅和审计、债务管控、内控体系建设及运行、面风险管理等
方面的工作向公司董事会提出了多项意见并被董事会接受。
    委员会成员具体出席会议情况如下：
 委员    年度内应            出席次数             未出席
                                                           备注
 姓名    出席次数   亲自出席次数   委托出席次数     次数
钟瑞明      6             6              0          0      主任
文利民      6            6              0           0      委员
张 诚       6            6              0           0      委员

    三、公司董事会审计与风险管理委员会相关工作履职情况
    2021 年，公司董事会审计与风险管理委员会勤勉尽责、认
真履职，在公司定期报告编制与披露、内控体系建设、风险管理
和内部审计等方面发挥了有效的决策咨询作用。
    1.定期报告审计/审阅相关工作的开展情况。公司审计与风
险管理委员会严格按照中国证监会和上海证券交易所的相关规
定及《董事会审计与风险管理委员会工作规程》的规定，对公司
2020 年度报告审计工作、2021 年半年度报告审阅工作以及定期
报告编制工作进行了全过程的督导。一是在 2021 年中期审阅和
2021 年度审计工作正式启动前，董事会审计与风险管理委员会
全体委员先后与年审会计师、公司总会计师沟通了相关审计/审
阅计划，从审计/审阅重点及时间安排、审计/审阅过程中应关注
的重点问题等方面提出了明确要求，确定了中期审阅和年度审计
总体工作安排。二是在定期报告编制期间与会计师保持充分沟通。


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组织召开年审会计师沟通见面会，听取了年审会计师从审计工作
总体概况、经审计的财务数据概要、重要审计事项以及其他沟通
事项四个方面对 2020 年审计情况进行了汇报，并就审计过程中
的有关事项进行了充分的沟通。三是在报告期内对公司 2020 年
年度报告、2021 年第一季度报告、2021 年半年度报告和 2021 年
第三季度报告共计四期定期报告及财务报表进行了审议并发表
了意见，并就公司财务报表反映的资产负债率管控、“两金”压
降、PPP 项目风险防范、房地产业务风险防范、现金流管控等方
面累计向董事会提出建议 12 条并被董事会采纳。
    2.监督及评估外部审计机构相关工作开展情况。一是在审计
/审阅期间先后 4 次向审计/审阅会计师事务所发出督促函，督促
会计师在保证审计/审阅工作质量的前提下，按照审计/审阅总体
计划的要求按时按预定计划完成审计/审阅工作，会计师针对督
促函的要求均向审计委员会作了书面汇报。二是在年审工作结束
时对年审机构的独立性、专业性、勤勉程度以及审计工作开展情
况进行总结和评价，向董事会递交总结报告。三是对聘用 2021
年年度审计机构和 2021 年度内部控制审计机构向董事会提出选
聘建议，并对相关审计费用及聘用条款进行了认真审核。四是要
求内控审计与财务审计要有机结合、相辅相成，妥善协调好内部
控制审计和财务报告审计的关系，同时关注审计过程中发现的内
控问题整改落实情况。
    3.指导内部控制相关工作开展情况。报告期内，审计与风险


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管理委员会推动公司继续按照证监会、财政部、国资委等部门相
关要求，进一步完善内部控制体系，确保内控制度覆盖公司经营、
生产、管理各个方面，切实达到防范化解风险的目的。一是监督
指导公司内部控制评价工作的开展。报告期内，委员会审议讨论
了 2020 年度内控评价报告，提出今后的评价报告中应当注重对
前期出现风险的事项改进情况进行评价。二是监督指导了公司
2021 年度内控评价工作方案，提示公司管理层要加强对投资项
目、房地产项目的管控，对全体二级子公司的评价抽查工作应尽
量满足“三年全覆盖”的要求。三是监督检查内部控制审计工作
的开展。全程监督了内控审计的开展情况，全面履行审计监督职
责，听取了审计机构 2020 年公司内部控制审计工作总结，提示
管理层要对内控审计过程中新发现的内控缺陷及时组织整改，加
强缺陷分析，持续推进整改，切实保证内控体系有效运行。与内
控审计机构沟通商定了 2021 年内控审计工作计划，确定了内控
审计关注重点以及控制循环等工作。
    4.指导内部审计相关工作开展情况。报告期内，董事会审计
与风险管理委员会认真审阅了公司2020年度内部审计总体情况、
2021年内部审计计划以及2021年上半年内部审计工作情况。要求
公司要把握好全年的内部审计工作重点，细化审计执行情况，针
对审计过程中发现普遍性问题，要认真总结、举一反三，尽早采
取措施，防范化解可能的经营风险,切实推动企业高质量发展。
    5.关联（连）交易管理相关工作开展情况。审计与风险管理


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委员会根据监管规定负责公司关联（连）交易控制和日常管理，
定期审查关联人名单和重大关联（连）交易。报告期内，委员会
对公司年度内发生的中铁大桥局收购中铁国资土地房产以及中
铁财务公司与控股股东的关联交易事项，进行审议并发表书面审
查意见；委员会对公司的关联人名单和关联（连）交易进行定期
审查并向董事会汇报，同时要求公司继续加强对关联（连）交易
制度管理力度，严格履行关联（连）交易的决策程序和披露义务。
    2022年，公司董事会审计与风险管理委员会将继续严格按照
上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》、
《上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》、香港联
合交易所《企业管治守则》及《企业管治报告》等要求，以及《公
司章程》《董事会审计与风险管理委员会议事规则》《董事会审
计与风险管理委员会工作规程》等规定，认真、勤勉、忠实、全
面履行职责，充分发挥财务监控、关联（连）交易管理、风险管
理和内部监控等职能，为董事会有关决策提供有效的咨询和建议，
为公司持续、稳定、健康发展贡献力量，切实维护公司及全体股
东的共同利益。


                         董事会审计与风险管理委员会
                                2022年3月30日




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