中国工商银行股份有限公司
（股票代码：601398）
2024 半年度报告
公司简介
中国工商银行成立于 1984 年 1 月 1 日。2005 年 10 月 28 日，本行整体改制
为股份有限公司。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂
牌上市。
本行致力于建设中国特色世界一流现代金融企业，拥有优质的客户基础、多
元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作为立行之本，坚持
以服务创造价值，向全球超 1,284 万对公客户和 7.49 亿个人客户提供丰富的金融
产品和优质的金融服务，以自身高质量发展服务经济社会高质量发展。本行自觉
将社会责任融入发展战略和经营管理活动，在服务制造业、发展普惠金融、支持
乡村振兴、发展绿色金融、支持公益事业等方面受到广泛赞誉。
本行始终聚焦主业，坚持服务实体经济的本源，与实体经济共荣共存、共担
风雨、共同成长；始终坚持风险为本，牢牢守住底线，不断提高控制和化解风险
的能力；始终坚持对商业银行经营规律的把握与遵循，致力于成为基业长青的银
行；始终坚持稳中求进、创新求进，持续深化重点发展战略，积极发展金融科技，
加快数字化转型；始终坚持专业专注，开拓专业化经营模式，锻造“大行工匠”。
本行连续十二年位列英国《银行家》全球银行 1000 强榜单榜首，连续八年
位列英国 Brand Finance 全球银行品牌价值 500 强榜单榜首。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 1
战略目标：
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，
完整、准确、全面贯彻新发展理念，推进治理体系和治理能力现代化建设，把中
国工商银行建设成为具有中国特色的世界一流现代金融企业。
战略内涵：
坚持党建引领、从严治理：坚持和加强党对金融工作的领导，深化治理体系
和治理能力建设，提高决策科学性和治理有效性。
坚持客户至上、服务实体：坚守服务实体经济本源，致力于满足人民群众对
金融服务的新期待新要求，全力打造第一个人金融银行。
坚持科技驱动、价值创造：以金融科技赋能经营管理，为实体经济、股东、
客户、员工和社会创造卓越价值。
坚持国际视野、全球经营：积极运用国内国际两个市场、两种资源，完善国
际化发展布局和内涵，融入国家高水平对外开放新格局。
坚持转型务实、改革图强：与时俱进推进重点领域和关键环节改革，向转型
要空间，向改革要活力。
坚持风控强基、人才兴业：强化底线思维，防治结合，守住资产质量生命线。
加强人文关怀和企业文化建设，增强员工凝聚力。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 2
使 命
提供卓越金融服务
服务客户 回报股东 成就员工 奉献社会
愿 景
全面建设具有中国特色的世界一流现代金融企业，成为基
业长青的银行
价值观
工于至诚 行以致远
诚信 人本 稳健 创新 卓越
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 3
目录
1. 释义 ........................................................................................................................ 5
2. 重要提示 ................................................................................................................ 7
3. 公司基本情况简介 ................................................................................................ 8
4. 财务概要 .............................................................................................................. 11
5. 经营情况概览 ...................................................................................................... 14
6. 讨论与分析 .......................................................................................................... 16
6.1 经济金融及监管环境............................................................................................. 16
6.2 财务报表分析......................................................................................................... 17
6.3 业务综述................................................................................................................. 34
6.3.1 公司金融业务................................................................................................. 34
6.3.2 个人金融业务................................................................................................. 38
6.3.3 资产管理业务................................................................................................. 41
6.3.4 金融市场业务................................................................................................. 43
6.3.5 金融科技......................................................................................................... 45
6.3.6 网络金融......................................................................................................... 48
6.3.7 网点建设与服务提升..................................................................................... 50
6.3.8 人力资源管理与员工机构情况 ..................................................................... 52
6.3.9 国际化经营..................................................................................................... 54
6.3.10 综合化经营..................................................................................................... 58
6.3.11 主要控股子公司和参股公司情况 ................................................................. 61
6.4 风险管理................................................................................................................. 64
6.5 资本管理................................................................................................................. 77
6.6 展望......................................................................................................................... 80
6.7 资本市场关注热点问题......................................................................................... 81
7. 股本变动及主要股东持股情况 .......................................................................... 87
8. 董事、监事及高级管理人员 .............................................................................. 94
9. 公司治理 .............................................................................................................. 96
10. 环境和社会责任 .................................................................................................. 98
11. 重要事项 ............................................................................................................ 102
12. 审阅报告及中期财务报告 ................................................................................ 107
13. 董事、监事、高级管理人员关于 2024 半年度报告的确认意见 .................. 108
14. 备查文件目录 .................................................................................................... 109
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 4
1. 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团 中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公
司及其子公司
标准银行 标准银行集团有限公司（Standard Bank Group Limited）
财政部 中华人民共和国财政部
公司章程 《中国工商银行股份有限公司章程》
工信部 中华人民共和国工业和信息化部
工银阿根廷 中国工商银行（阿根廷）股份有限公司
工银阿拉木图 中国工商银行（阿拉木图）股份公司
工银安盛 工银安盛人寿保险有限公司
工银奥地利 中国工商银行奥地利有限公司
工银澳门 中国工商银行（澳门）股份有限公司
工银巴西 中国工商银行（巴西）有限公司
工银秘鲁 中国工商银行（秘鲁）有限公司
工银标准 工银标准银行公众有限公司
工银国际 工银国际控股有限公司
工银加拿大 中国工商银行（加拿大）有限公司
工银金融 工银金融服务有限责任公司
工银金租 工银金融租赁有限公司
工银理财 工银理财有限责任公司
工银伦敦 中国工商银行（伦敦）有限公司
工银美国 中国工商银行（美国）
工银马来西亚 中国工商银行马来西亚有限公司
工银莫斯科 中国工商银行（莫斯科）股份公司
工银墨西哥 中国工商银行（墨西哥）有限公司
工银欧洲 中国工商银行（欧洲）有限公司
工银瑞信 工银瑞信基金管理有限公司
工银泰国 中国工商银行（泰国）股份有限公司
工银投资 工银金融资产投资有限公司
工银土耳其 中国工商银行（土耳其）股份有限公司
工银新西兰 中国工商银行新西兰有限公司
工银亚洲 中国工商银行（亚洲）有限公司
工银印尼 中国工商银行（印度尼西亚）有限公司
国际财务报告准则 国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际
财务报告准则》包括国际会计准则
国务院 中华人民共和国国务院
汇金公司 中央汇金投资有限责任公司
ICBC Investments 工银投资（阿根廷）共同投资基金管理股份有限公司
Argentina
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 5
Inversora Diagonal Inversora Diagonal 股份有限公司
金融监管总局 国家金融监督管理总局
人民银行 中国人民银行
人社部 中华人民共和国人力资源和社会保障部
社保基金会 全国社会保障基金理事会
上交所 上海证券交易所
香港交易所 香港交易及结算所有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
香港《上市规则》 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货条例》 中国香港特别行政区法例第 571 章《证券及期货条例》
原中国银保监会 原中国银行保险监督管理委员会
中国会计准则 财政部颁布的企业会计准则
中国证监会 中国证券监督管理委员会
《资本办法》/资本新规 《商业银行资本管理办法》
《资本办法（试行）》 2012 年 6 月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 6
2. 重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并承担个别和连带的法律责任。
2024 年 8 月 30 日，本行董事会审议通过了《2024 半年度报告》正文及摘
要。会议应出席董事 13 名，亲自出席 13 名。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2024 中期财务报告已经德
勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行分别根据中国
和国际审阅准则审阅。
经 2024 年 6 月 28 日举行的 2023 年度股东年会批准，本行已向截至 2024 年
7 月 15 日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日期间的现金股息，每 10 股派发股息人民币 3.064 元（含税），共计分派
股息约人民币 1,092.03 亿元。本行董事会建议派发 2024 年度中期普通股现金股
息，每 10 股派发人民币 1.434 元（含税），该分配方案将提请股东大会批准。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○二四年八月三十日
本行法定代表人廖林、主管财会工作负责人刘珺及财会机构负责人许志胜保
证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述乃基于
现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关，
可能涉及的未来计划并不构成本行对投资者的实质承诺，故投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本行面临的主要风险是信用风险、市场风险、银行账簿利率风险、流动性风险、操作风
险、声誉风险和国别风险。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“讨论
与分析—风险管理”部分。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 7
3. 公司基本情况简介
1. 法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）
2. 法 定 英 文 名 称 ： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
LIMITED （缩写“ICBC”）
3. 法定代表人：廖林
4. 注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
邮政编码：100140
联系电话：86-10-66106114
业务咨询及投诉电话：86-95588
网址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
5. 中国香港主要运营地点：中国香港中环花园道 3 号中国工商银行大厦 33 楼
6. 授权代表：刘珺、段红涛
7. 董事会秘书、公司秘书：段红涛
联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
联系电话：86-10-66108608
传真：86-10-66107420
电子信箱：ir@icbc.com.cn
8. 信息披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《经济参考报》
9. 披露 A 股半年度报告的上海证券交易所网站网址：www.sse.com.cn
披露 H 股中期报告的香港交易所“披露易”网址：www.hkexnews.hk
10. 法律顾问
中国内地：
北京市金杜律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路 1 号 1 幢环球金融中心办公楼东楼 17-18 层
北京市海问律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层
中国香港：
欧华律师事务所
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 8
中国香港中环康乐广场 8 号交易广场 3 期 25 楼
年利达律师事务所
中国香港中环遮打道历山大厦 11 楼
11. 股份登记处
A 股：
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国上海市浦东新区杨高南路 188 号
电话：86-4008058058
H 股：
香港中央证券登记有限公司
中国香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼
电话：852-28628555
传真：852-28650990
12. 本半年度报告备置地点：本行董事会办公室
13. 股票上市地点、简称和代码
A 股：
上海证券交易所
股票简称：工商银行
股票代码：601398
H 股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：工商银行
股份代号：1398
境内优先股：
上海证券交易所
证券简称：工行优 1
证券代码：360011
证券简称：工行优 2
证券代码：360036
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 9
境外优先股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：ICBC 20USDPREF
股份代号：4620
14. 会计师事务所
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼
签字会计师：曾浩、杨小真、李瑾
德勤关黄陈方会计师行
中国香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 10
4. 财务概要
（本半年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，
为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）
财务数据
2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
经营成果（人民币百万元）
利息净收入 313,950 336,987 350,611
手续费及佣金净收入 67,405 73,465 76,041
营业收入 420,499 447,494 458,259
业务及管理费 99,453 99,749 97,410
（2）
资产减值损失 102,069 122,255 133,849
营业利润 196,416 202,876 207,848
税前利润 197,184 203,655 210,003
净利润 171,296 174,720 172,819
归属于母公司股东的净利润 170,467 173,744 171,670
扣除非经常性损益后归属于母公
（3）
司股东的净利润 169,215 172,336 169,748
经营活动产生的现金流量净额 26,983 1,297,269 1,410,405
每股计（人民币元）
（4）
基本每股收益 0.47 0.48 0.47
（4）
稀释每股收益 0.47 0.48 0.47
扣除非经常性损益后的基本每股
（4）
收益 0.46 0.47 0.47
2024 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产负债（人民币百万元）
资产总额 47,116,536 44,697,079 39,610,146
客户贷款及垫款总额 27,837,550 26,086,482 23,210,376
公司类贷款 17,515,667 16,145,204 13,826,966
个人贷款 8,834,543 8,653,621 8,234,625
票据贴现 1,487,340 1,287,657 1,148,785
（5）
贷款减值准备 819,886 756,391 672,762
投资 12,988,922 11,849,668 10,533,702
负债总额 43,252,035 40,920,491 36,094,727
客户存款 34,107,316 33,521,174 29,870,491
公司存款 15,879,570 16,209,928 14,671,154
个人存款 17,521,361 16,565,568 14,545,306
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 11
其他存款 212,811 210,185 199,465
应计利息 493,574 535,493 454,566
同业及其他金融机构存放和拆入
款项 4,113,777 3,369,858 3,187,712
归属于母公司股东的权益 3,843,526 3,756,887 3,496,109
股本 356,407 356,407 356,407
（6）
核心一级资本净额 3,477,144 3,381,941 3,121,080
（6）
一级资本净额 3,832,172 3,736,919 3,475,995
（6）
总资本净额 4,812,406 4,707,100 4,281,079
（6）
风险加权资产 25,123,488 24,641,631 22,225,272
每股计（人民币元）
（7）
每股净资产 9.79 9.55 8.82
信用评级
（8）
标普（S&P） A A A
（8）
穆迪（Moody’s） A1 A1 A1
注：（1）自 2023 年 1 月 1 日起，本集团执行《企业会计准则第 25 号—保险合同》。根据准则要求，本集
团追溯调整了 2022 年比较期的相关数据及指标。根据人民银行《黄金租借业务管理暂行办法》中
的核算要求，本集团自 2023 年起将同业黄金租借业务进行列报调整，并相应调整 2022 年比较期
的相关数据。
（2）为信用减值损失和其他资产减值损失之和。
（3）有关报告期内非经常性损益的项目及金额请参见“财务报表补充资料－1.非经常性损益明细表”。
（4）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（5）为以摊余成本计量的客户贷款及垫款和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及
垫款的减值准备之和。
（6）2024 年 6 月末根据《资本办法》计算。2023 年、2022 年比较期根据《资本办法（试行）》计算。
（7）为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司股东的权益除以期末普通股股本总数。
（8）评级结果为长期外币存款评级。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 12
财务指标
2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月
盈利能力指标（%）
（1）
平均总资产回报率 0.75* 0.84* 0.94*
（2）
加权平均净资产收益率 9.53* 10.51* 11.26*
扣除非经常性损益后加权平均净资
（2）
产收益率 9.46* 10.42* 11.13*
（3）
净利息差 1.24* 1.52* 1.85*
（4）
净利息收益率 1.43* 1.72* 2.03*
（5）（10）
风险加权资产收益率 1.38* 1.50* 1.58*
手续费及佣金净收入比营业收入 16.03 16.42 16.59
（6）
成本收入比 23.65 22.29 21.26
2024 年 2023 年 2022 年
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
资产质量指标（%）
（7）
不良贷款率 1.35 1.36 1.38
（8）
拨备覆盖率 218.43 213.97 209.47
（9）
贷款拨备率 2.95 2.90 2.90
资本充足率指标（%）
（10）
核心一级资本充足率 13.84 13.72 14.04
（10）
一级资本充足率 15.25 15.17 15.64
（10）
资本充足率 19.16 19.10 19.26
总权益对总资产比率 8.20 8.45 8.88
（10）
风险加权资产占总资产比率 53.32 55.13 56.11
注：*为年化比率。
（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的
计算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末风险加权资产的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）2024 年 6 月末根据《资本办法》计算。2023 年、2022 年比较期根据《资本办法（试行）》计
算。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 13
5. 经营情况概览
今年以来，面对错综复杂的外部环境，本行深入学习贯彻习近平经济思想金
融篇，坚持稳中求进工作总基调，以接受中央巡视、开展党纪学习教育为契机，
深入践行金融工作的政治性、人民性，坚持党建引领，加快推进智能化风控、现
代化布局、数字化动能、多元化结构、生态化基础“五化”转型，迎难而上、积
极作为，在巩固增强经济回升向好中有效发挥主力军、压舱石作用，主要经营指
标稳健运行，高质量发展扎实推进。
上半年，集团各经营板块协同发力，资产、资本、资金动态平衡，“强优大”
核心指标保持稳健，展现出较强的经营韧性。实现营业收入 4,204.99 亿元，净利
润 1,712.96 亿元，年化平均总资产回报率（ROA）和年化加权平均净资产收益率
（ROE）分别是 0.75%和 9.53%，计划首次实施中期现金分红 511.09 亿元，分红
比例 30.0%。发行国内首单 TLAC 非资本债券，资本充足率 19.16%；不良贷款
率 1.35%，较年初下降 0.01 个百分点；拨备覆盖率 218.43%，上升 4.46 个百分
点，全口径拨备余额 9,542.37 亿元，风险抵御能力进一步增强。
资产保持稳定增长，服务实体质效持续提升。突出主责主业，靠前对接落实
各项宏观经济政策，统筹用好投融资总量和结构、增量和存量，更加精准有效地
满足实体经济金融需求。境内分行人民币贷款增加 1.74 万亿元，增长 7.1%；人
民币债券投资增加 1.09 万亿元，境内主承销债券 7,695.33 亿元，均保持市场领
先。扎实做好金融“五篇大文章”，加强对重大战略、重点领域、薄弱环节的优
质金融服务，投向制造业贷款增长 13.0%，战略性新兴产业贷款增长 14.7%，绿
色贷款增长 13.7%，普惠贷款增长 21.5%，均高于各项贷款平均增速。加强对“两
重”“两新”“三大工程”1等领域服务，积极落实城市房地产融资协调机制，有力
支持保交房。着力促消费、扩内需，个人消费贷、经营贷和卡透支合计增加
3,040.14 亿元。支付便利化和适老化服务水平显著增强，“您身边的银行、可信赖
的银行”品牌价值持续提升。
安全防线扎紧扎牢，各类风险总体可控。坚持对风险“早识别、早预警、早
暴露、早处置”，统筹发展和安全，遵循“主动防、智能控、全面管”路径，深
1 “两重”指国家重大战略实施和重点领域安全能力建设；“两新”指设备更新和消费品以旧换新；“三
大工程”指保障性住房建设、城中村改造和“平急两用”公共基础设施建设。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 14
化“五个一本账”1管理，坚决守住安全发展底线。继续开展资产质量攻坚，更多
运用投行思维盘活存量、用好增量，房地产、地方政府债务、中小金融机构等重
点领域风险得到有效管控，带动资产质量整体保持稳定。完善集团风险内控体制
机制，扩大风险官配备，“三道防线”耦合力不断增强。加快企业级智能风控平
台建设，强化集团网络安全统筹管理。以“时时放心不下”的责任感抓好安全生
产，控源头、治隐患、防汛情，业务保持连续平稳运营，有效保障客户和员工生
命财产安全。
改革转型提速加力，高质量发展后劲不断增强。坚持守正创新，深入实施集
团发展规划，促进长板更长、短板补齐、底板更牢、新板更多。深化 GBC+基础
性工程，全面落地“分田到户、按户考核”2机制，全行对公、个人和普惠客户数
分别增加 78.8 万户、893.2 万户和 46.3 万户。推出银行业首份金融基础设施服务
方案，完善产业基金客户管理体系，金融合作生态内涵不断丰富。分层分类跟踪
分析客户资金流向，推进负债降成本、优结构，人民币存款余额 32.39 万亿元，
增加 5,570.10 亿元，稳定性显著提升；个人金融资产余额（AUM）21.77 万亿元。
依托全球金融服务网络，积极服务人民币国际化，上半年跨境人民币业务量 4.75
万亿元。“数字工行”（D-ICBC）建设持续推进，发布手机银行 9.0 版本，深化千
亿级大模型技术建设与赋能，已在金融市场、信贷风控、网络金融等领域数十个
业务场景落地应用，新动能新优势加快培育。
1 “五个一本账”全面风险管理体系指总行分行、境内境外、表内表外、线上线下、商行投行附属机构全
面风险管理体系。
2 “分田到户、按户考核”指完善全量客户维护体系，进一步明确管户“责任田”，促进提升服务质效。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 15
6. 讨论与分析
6.1 经济金融及监管环境
2024 年上半年，全球经济增长动能偏弱，通胀具有粘性，地缘政治冲突、国
际贸易摩擦问题频发，主要经济体货币政策有所分化，潜在金融风险还需关注。
中国经济运行总体平稳，生产稳定增长，需求持续恢复，就业物价总体稳定。国
内生产总值（GDP）同比增长 5.0%，固定资产投资（不含农户）同比增长 3.9%，
社会消费品零售总额同比增长 3.7%，货物贸易进出口总值（人民币计价）同比
增长 6.1%，居民消费价格指数（CPI）同比上涨 0.1%。
积极的财政政策适度加力、提质增效。统筹用好超长期特别国债、地方政府
专项债和中央预算资金，为推进投资领域提质增量提供资金保障。稳健的货币政
策灵活适度、精准有效。人民银行年初降准 0.5 个百分点，保持流动性合理充裕；
设立科技创新和技术改造再贷款、保障性住房再贷款等结构性货币政策工具，引
导信贷结构调整优化；完善市场化利率形成和传导机制，引导 5 年期以上贷款市
场报价利率（LPR）下行 0.25 个百分点，推动社会融资成本稳中有降。
货币信贷总量和社会融资规模合理增长。6 月末，广义货币供应量（M2）余
额 305.02 万亿元，同比增长 6.2%；社会融资规模存量 395.11 万亿元，同比增长
8.1%；人民币贷款余额 250.85 万亿元，同比增长 8.8%。人民币汇率在合理均衡
水平上保持基本稳定。人民币对美元汇率中间价 7.1268 元，比上年末贬值 0.6%。
监管政策提升前瞻性、精准性、有效性和协同性，助力金融强国建设。制定
出台《防范化解金融风险问责规定（试行）》，促进金融风险防范化解；推动银行
业做好金融“五篇大文章”，提升科技金融服务能力，深化制造业金融服务，强
化金融支持绿色低碳发展；加大对大规模设备更新和消费品以旧换新的金融支持；
进一步优化支付服务，提升支付便利性；建立城市房地产融资协调机制，优化调
整个人住房贷款政策，促进房地产市场平稳健康发展。
商业银行总资产平稳增长，信贷资产质量基本稳定，风险抵补能力整体充足。
6 月末，商业银行本外币总资产 370.02 万亿元，同比增长 7.3%；不良贷款余额
3.34 万亿元，不良贷款率 1.56%，拨备覆盖率 209.32%；资本充足率 15.53%。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 16
6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表项目分析
2024 年上半年，本行稳步推进智能化风控、现代化布局、数字化动能、多元
化结构、生态化基础“五化”转型，在服务实体经济高质量发展中推进自身高质
量发展，主要经营指标保持稳健。上半年实现净利润 1,712.96 亿元，同比下降
2.0%，年化平均总资产回报率 0.75%，年化加权平均净资产收益率 9.53%。营业
收入 4,204.99 亿元，下降 6.0%。其中，利息净收入 3,139.50 亿元，下降 6.8%；
非利息收入 1,065.49 亿元，下降 3.6%。营业支出 2,240.83 亿元，下降 8.4%。其
中，业务及管理费 994.53 亿元，下降 0.3%，成本收入比 23.65%；计提资产减值
损失 1,020.69 亿元，下降 16.5%。所得税费用 258.88 亿元，下降 10.5%。
利润表主要项目变动
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
利息净收入 313,950 336,987 (23,037) (6.8)
非利息收入 106,549 110,507 (3,958) (3.6)
营业收入 420,499 447,494 (26,995) (6.0)
减：营业支出 224,083 244,618 (20,535) (8.4)
其中：税金及附加 5,550 5,498 52 0.9
业务及管理费 99,453 99,749 (296) (0.3)
信用减值损失 101,809 122,067 (20,258) (16.6)
其他资产减值损失 260 188 72 38.3
其他业务成本 17,011 17,116 (105) (0.6)
营业利润 196,416 202,876 (6,460) (3.2)
加：营业外收支净额 768 779 (11) (1.4)
税前利润 197,184 203,655 (6,471) (3.2)
减：所得税费用 25,888 28,935 (3,047) (10.5)
净利润 171,296 174,720 (3,424) (2.0)
归属于：母公司股东 170,467 173,744 (3,277) (1.9)
少数股东 829 976 (147) (15.1)
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 17
利息净收入
上半年，利息净收入 3,139.50 亿元，同比减少 230.37 亿元，下降 6.8%。利
息收入 7,210.53 亿元，增加 244.70 亿元，增长 3.5%；利息支出 4,071.03 亿元，
增加 475.07 亿元，增长 13.2%。受贷款市场报价利率（LPR）下调、存量房贷利
率调整、存款期限结构变动等因素影响，年化净利息差和净利息收益率分别为
1.24%和 1.43%，同比分别下降 28 个基点和 29 个基点。
生息资产平均收益率和计息负债平均付息率
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
利息收入 利息收入
平均余额 率/付息率 平均余额 率/付息率
/支出 /支出
(%) (%)
资产
客户贷款及垫款 27,178,867 476,198 3.52 24,402,847 477,435 3.95
投资 11,232,963 178,910 3.20 9,931,498 165,748 3.37
存放中央银行款项 (2) 3,204,355 27,068 1.70 3,185,687 26,216 1.66
存放和拆放同业及其他
金融机构款项(3) 2,586,357 38,877 3.02 1,904,974 27,184 2.88
总生息资产 44,202,542 721,053 3.28 39,425,006 696,583 3.56
非生息资产 2,791,454 2,625,978
资产减值准备 (854,549) (775,877)
总资产 46,139,447 41,275,107
负债
存款 32,650,789 298,566 1.84 30,213,526 284,796 1.90
同业及其他金融机构存
放和拆入款项(3) 5,497,111 74,688 2.73 3,892,555 47,916 2.48
已发行债务证券和存款
证 1,898,631 33,849 3.59 1,435,425 26,884 3.78
总计息负债 40,046,531 407,103 2.04 35,541,506 359,596 2.04
非计息负债 2,242,517 2,169,204
总负债 42,289,048 37,710,710
利息净收入 313,950 336,987
净利息差 1.24 1.52
净利息收益率 1.43 1.72
注：（1）生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备
的平均余额为期初和期末余额的平均数。
（2）存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
（3）存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包
含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 18
利息收入和支出变动分析
人民币百万元
2024 年 1－6 月与 2023 年 1－6 月对比
项目 增／（减）原因
净增／（减）
规模 利率
资产
客户贷款及垫款 50,942 (52,179) (1,237)
投资 21,558 (8,396) 13,162
存放中央银行款项 218 634 852
存放和拆放同业及其他金融机
构款项 10,367 1,326 11,693
利息收入变化 83,085 (58,615) 24,470
负债
存款 22,785 (9,015) 13,770
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 21,933 4,839 26,772
已发行债务证券和存款证 8,321 (1,356) 6,965
利息支出变化 53,039 (5,532) 47,507
利息净收入变化 30,046 (53,083) (23,037)
注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起
的变化分配在规模变化中。
利息收入
客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入 4,761.98 亿元，同比减少 12.37 亿元，下降 0.3%，
主要是客户贷款及垫款平均收益率下降 43 个基点所致，平均余额增长 11.4%部
分抵消了收益率下降的影响。
按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 6,310,458 93,344 2.97 5,475,802 88,686 3.27
中长期贷款 20,868,409 382,854 3.69 18,927,045 388,749 4.14
客户贷款及垫款总额 27,178,867 476,198 3.52 24,402,847 477,435 3.95
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 19
按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司类贷款 16,074,948 266,213 3.33 13,819,436 253,224 3.70
票据贴现 1,243,561 8,419 1.36 1,120,051 8,701 1.57
个人贷款 8,563,600 161,611 3.80 8,117,960 178,036 4.42
境外业务 1,296,758 39,955 6.20 1,345,400 37,474 5.62
客户贷款及垫款总额 27,178,867 476,198 3.52 24,402,847 477,435 3.95
投资利息收入
投资利息收入 1,789.10 亿元，同比增加 131.62 亿元，增长 7.9%，主要是投
资平均余额增长 13.1%所致，平均收益率下降 17 个基点部分抵消了规模增长的
影响。
存放中央银行款项利息收入
存放中央银行款项利息收入 270.68 亿元，同比增加 8.52 亿元，增长 3.2%。
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 388.77 亿元，同比增加 116.93
亿元，增长 43.0%，主要是同业融出资金规模增加所致。
利息支出
存款利息支出
存款利息支出 2,985.66 亿元，同比增加 137.70 亿元，增长 4.8%，主要是客
户存款平均余额增长 8.1%所致，平均付息率下降 6 个基点部分抵消了规模增长
的影响。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 20
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目 平均付息 平均付息
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
率（%） 率（%）
公司存款
定期 7,956,035 100,162 2.53 6,885,096 93,395 2.74
活期 6,842,825 33,854 0.99 7,299,487 36,208 1.00
小计 14,798,860 134,016 1.82 14,184,583 129,603 1.84
个人存款
定期 10,724,694 131,631 2.47 9,190,920 124,057 2.72
活期 5,992,035 6,762 0.23 5,814,584 7,775 0.27
小计 16,716,729 138,393 1.66 15,005,504 131,832 1.77
境外业务 1,135,200 26,157 4.63 1,023,439 23,361 4.60
存款总额 32,650,789 298,566 1.84 30,213,526 284,796 1.90
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出 746.88 亿元，同比增加 267.72
亿元，增长 55.9%，主要是合理安排融入资金，多元化拓宽负债来源。
已发行债务证券和存款证利息支出
已发行债务证券和存款证利息支出 338.49 亿元，同比增加 69.65 亿元，增长
25.9%，主要是同业存单发行规模增加所致。
非利息收入
上半年实现非利息收入 1,065.49 亿元，同比减少 39.58 亿元，下降 3.6%，占
营业收入的比重为 25.3%。其中，手续费及佣金净收入 674.05 亿元，减少 60.60
亿元，下降 8.2%；其他非利息收益 391.44 亿元，增加 21.02 亿元，增长 5.7%。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 21
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
结算、清算及现金管理 26,163 24,398 1,765 7.2
投资银行 14,835 13,677 1,158 8.5
个人理财及私人银行 10,281 14,019 (3,738) (26.7)
银行卡 9,145 10,234 (1,089) (10.6)
对公理财 5,794 6,863 (1,069) (15.6)
资产托管 4,118 4,380 (262) (6.0)
担保及承诺 2,978 5,865 (2,887) (49.2)
代理收付及委托 1,435 1,372 63 4.6
其他 1,624 1,555 69 4.4
手续费及佣金收入 76,373 82,363 (5,990) (7.3)
减：手续费及佣金支出 8,968 8,898 70 0.8
手续费及佣金净收入 67,405 73,465 (6,060) (8.2)
上半年，手续费及佣金净收入 674.05 亿元，同比减少 60.60 亿元，下降 8.2%。
结算、清算及现金管理业务收入增加 17.65 亿元，主要是第三方支付、代客结售
汇及外汇买卖、现金管理服务等收入增加；投资银行业务收入增加 11.58 亿元，
主要是银团安排承销与管理、投融资顾问等业务收入增加。受公募基金费率改革、
落实保险“报行合一”政策、资本市场波动、投资者风险偏好变化等因素影响，
个人理财及私人银行、对公理财、资产托管收入有所减少；担保及承诺业务费率
下降，相关收入有所减少；受居民消费意愿尚在恢复等因素影响，银行卡业务收
入有所减少。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
投资收益 21,635 23,606 (1,971) (8.3)
公允价值变动净收益 8,399 4,872 3,527 72.4
汇兑及汇率产品净损失 (5,543) (5,339) (204) 不适用
其他业务收入 14,653 13,903 750 5.4
合计 39,144 37,042 2,102 5.7
其他非利息收益 391.44 亿元，同比增加 21.02 亿元，增长 5.7%。其中，投
资收益减少主要是权益工具投资已实现收益减少所致，公允价值变动净收益增加
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 22
主要是权益工具投资未实现收益增加所致，汇兑及汇率产品净损失主要是受汇率
波动影响所致，其他业务收入增加主要是保险服务收入和经营租赁业务收入增加
所致。
营业支出
业务及管理费
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 1-6 月 2023 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
职工费用 63,317 63,000 317 0.5
固定资产折旧 7,182 7,628 (446) (5.8)
资产摊销 2,770 2,540 230 9.1
业务费用 26,184 26,581 (397) (1.5)
合计 99,453 99,749 (296) (0.3)
减值损失
上半年，计提信用减值损失 1,018.09 亿元，减少 202.58 亿元，下降 16.6%。
其中，贷款减值损失 945.26 亿元，减少 140.20 亿元，下降 12.9%。其他资产减
值损失 2.60 亿元，增加 0.72 亿元，增长 38.3%。请参见“财务报表附注四、38.
信用减值损失；13.资产减值准备”。
其他业务成本
其他业务成本 170.11 亿元，同比减少 1.05 亿元，下降 0.6%。
所得税费用
所得税费用 258.88 亿元，同比减少 30.47 亿元，下降 10.5%。实际税率 13.13%，
低于 25%的法定税率，主要是由于持有的中国国债、地方政府债利息收入按税法
规定为免税收益。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 23
地理区域信息概要
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
营业收入 420,499 100.0 447,494 100.0
总行 8,575 2.0 21,128 4.7
长江三角洲 77,516 18.4 81,049 18.1
珠江三角洲 54,966 13.1 60,443 13.5
环渤海地区 84,329 20.1 82,862 18.5
中部地区 58,518 13.9 62,511 14.0
西部地区 64,537 15.4 69,295 15.5
东北地区 14,729 3.5 16,270 3.6
境外及其他 57,329 13.6 53,936 12.1
税前利润 197,184 100.0 203,655 100.0
总行 (23,538) (11.9) (19,942) (9.8)
长江三角洲 48,108 24.4 46,209 22.7
珠江三角洲 21,478 10.9 26,767 13.1
环渤海地区 57,209 29.0 45,940 22.6
中部地区 26,524 13.5 33,145 16.3
西部地区 32,481 16.5 37,737 18.5
东北地区 6,597 3.3 8,043 4.0
境外及其他 28,325 14.3 25,756 12.6
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
6.2.2 资产负债表项目分析
2024 年上半年，本行认真落实宏观经济金融政策和监管要求，通过动态优
化资产负债总量和结构摆布策略，致力于打造干净、健康的资产负债表，努力实
现价值创造、市场地位、风险管控和资本约束的动态平衡。
坚持完善高质量金融供给，围绕布局现代化，坚持投融资一体化发展策略，
将更多资源配置到“五篇大文章”及重大战略、重点领域和薄弱环节，助力加快
发展新质生产力。坚持夯实多元化资金来源体系，持续推进 GBC+基础性工程，
构建“大中小微个”相协调的客户结构，贯通资金链、客户链、服务链、价值链，
夯实存款高质量发展基础。不断完善金融债、同业存单等多渠道的资金来源机制，
推动资金来源与资金运用相匹配。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 24
资产运用
6月末，总资产471,165.36亿元，比上年末增加24,194.57亿元，增长5.4%。其
中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）278,375.50亿元，增加17,510.68亿
元，增长6.7%；投资129,889.22亿元，增加11,392.54亿元，增长9.6%；现金及存
放中央银行款项36,281.28亿元，减少4,141.65亿元，下降10.2%。
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户贷款及垫款总额 27,837,550 — 26,086,482 —
加：应计利息 58,990 — 56,452 —
减：以摊余成本计量的客户贷
款及垫款的减值准备 818,573 — 756,001 —
客户贷款及垫款净额 (1)
27,077,967 57.5 25,386,933 56.8
投资 12,988,922 27.6 11,849,668 26.5
现金及存放中央银行款项 3,628,128 7.7 4,042,293 9.0
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 1,261,401 2.7 1,116,717 2.5
买入返售款项 909,808 1.9 1,224,257 2.7
其他 1,250,310 2.6 1,077,211 2.5
资产合计 47,116,536 100.0 44,697,079 100.0
注：（1）请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 25
贷款
本行在保持资产质量稳定可控的基础上，着力保持信贷投放的稳定性、连续
性，做好结构调整优化，以高质量金融服务助力高质量发展。持续加大对制造业、
科技创新、战略性新兴产业、绿色金融、普惠金融、涉农等重点领域信贷支持力
度。6月末，各项贷款278,375.50亿元，比上年末增加17,510.68亿元，增长6.7%。
其中，境内分行人民币贷款261,335.84亿元，增加17,420.59亿元，增长7.1%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司类贷款 17,515,667 62.9 16,145,204 61.9
短期公司类贷款 4,057,155 14.6 3,681,064 14.1
中长期公司类贷款 13,458,512 48.3 12,464,140 47.8
票据贴现 1,487,340 5.3 1,287,657 4.9
个人贷款 8,834,543 31.8 8,653,621 33.2
个人住房贷款 6,165,376 22.2 6,288,468 24.1
个人消费贷款 385,362 1.4 328,286 1.3
个人经营性贷款 1,571,756 5.6 1,347,136 5.2
信用卡透支 712,049 2.6 689,731 2.6
合计 27,837,550 100.0 26,086,482 100.0
加大对先进制造业等重点领域的支持力度，支持传统企业高端化、智能化、
绿色化转型升级，健全科技金融全生命周期服务体系，积极支持战略性新兴产业、
高新技术产业等领域，助力培育新质生产力；积极支持节能环保、清洁能源等重
点产业，推动经济绿色低碳转型发展；积极推动城市房地产融资协调机制落地见
效，支持房地产企业合理融资需求，加大对“市场+保障”的住房供应体系的金
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 26
融支持力度。公司类贷款比上年末增加13,704.63亿元，增长8.5%，其中短期贷款
增加3,760.91亿元，中长期贷款增加9,943.72亿元。
围绕客户资金需求和生产经营热点，多措并举加大对小微企业主、个体工商
户贷款投放力度；强化数字驱动和赋能，优化个人信用消费贷款流程，增强个人
信用消费贷款的可得性、便利性。个人贷款比上年末增加1,809.22亿元，增长2.1%。
其中，个人消费贷款增加570.76亿元，增长17.4%，个人经营性贷款增加2,246.20
亿元，增长16.7%。
有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析—风险管理”。
投资
本行积极支持国家发展战略实施，加大服务实体经济力度，统筹投资价值和
利率风险防控，合理摆布投资品种和期限结构。6 月末，投资 129,889.22 亿元，
比上年末增加 11,392.54 亿元，增长 9.6%。其中，债券 124,718.19 亿元，增加
11,140.92 亿元，增长 9.8%。
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
债券 12,471,819 96.1 11,357,727 95.9
权益工具 187,144 1.4 187,835 1.6
基金及其他 197,569 1.5 183,391 1.5
应计利息 132,390 1.0 120,715 1.0
合计 12,988,922 100.0 11,849,668 100.0
按发行主体划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
政府及中央银行债券 9,586,941 76.9 8,759,237 77.1
政策性银行债券 812,582 6.5 811,946 7.1
银行同业及其他金融机构债券 1,362,190 10.9 1,065,147 9.4
企业债券 710,106 5.7 721,397 6.4
合计 12,471,819 100.0 11,357,727 100.0
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 27
从发行主体结构上看，政府及中央银行债券比上年末增加 8,277.04 亿元，增
长 9.4%；政策性银行债券增加 6.36 亿元，增长 0.1%；银行同业及其他金融机构
债券增加 2,970.43 亿元，增长 27.9%；企业债券减少 112.91 亿元，下降 1.6%。
按剩余期限划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)
（1）
无期限 142 0.0 117 0.0
3 个月以内 912,972 7.3 690,280 6.0
3 至 12 个月 1,768,966 14.2 1,495,238 13.2
1至5年 4,654,411 37.3 4,219,958 37.2
5 年以上 5,135,328 41.2 4,952,134 43.6
合计 12,471,819 100.0 11,357,727 100.0
注：（1）为已逾期部分。
按币种划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
人民币债券 11,588,308 93.0 10,497,153 92.4
美元债券 553,736 4.4 554,737 4.9
其他外币债券 329,775 2.6 305,837 2.7
合计 12,471,819 100.0 11,357,727 100.0
从币种结构上看，人民币债券比上年末增加 10,911.55 亿元，增长 10.4%；
美元债券折合人民币减少 10.01 亿元，下降 0.2%；其他外币债券折合人民币增加
239.38 亿元，增长 7.8%。报告期内本行综合考虑债券流动性、安全性、收益性，
结合币种利率变动情况及外币资金头寸情况，合理摆布币种结构，提升外币资金
使用效率。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 28
按计量方式划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 916,147 7.1 811,957 6.9
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 2,641,676 20.3 2,230,862 18.8
以摊余成本计量的金融投资 9,431,099 72.6 8,806,849 74.3
合计 12,988,922 100.0 11,849,668 100.0
6 月末，本集团持有金融债券120,844.63 亿元，包括政策性银行债券 8,125.82
亿元和同业及非银行金融机构债券 12,718.81 亿元，分别占 39.0%和 61.0%。
本行持有的最大十只金融债券
人民币百万元，百分比除外
（1）
债券名称 面值 年利率(%) 到期日 减值准备
2015 年政策性银行债券 21,967 4.21 2025 年 4 月 13 日 -
2020 年政策性银行债券 19,469 3.23 2030 年 3 月 23 日 -
2022 年政策性银行债券 19,409 2.77 2032 年 10 月 24 日 -
2020 年政策性银行债券 18,042 2.96 2030 年 4 月 17 日 -
2022 年政策性银行债券 17,850 2.90 2032 年 8 月 19 日 -
2019 年政策性银行债券 17,407 3.45 2029 年 9 月 20 日 -
2015 年政策性银行债券 16,516 4.29 2025 年 4 月 7 日 -
2019 年政策性银行债券 16,351 3.48 2029 年 1 月 8 日 -
2020 年政策性银行债券 15,130 3.79 2030 年 10 月 26 日 -
2020 年政策性银行债券 14,299 3.70 2030 年 10 月 20 日 -
注：（1）未包含按预期信用损失模型要求计提的第一阶段减值准备。
1 金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融
机构发行的债券，但不包括重组债券及中央银行债券。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 29
负债
6 月末，总负债 432,520.35 亿元，比上年末增加 23,315.44 亿元，增长 5.7%。
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户存款 34,107,316 78.9 33,521,174 81.9
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 4,113,777 9.5 3,369,858 8.2
卖出回购款项 1,647,326 3.8 1,018,106 2.5
已发行债务证券 1,588,738 3.7 1,369,777 3.3
其他 1,794,878 4.1 1,641,576 4.1
负债合计 43,252,035 100.0 40,920,491 100.0
客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。本行坚持存款高质量发展导向，扎实推进
GBC+基础性工程，发挥综合性金融服务优势，持续打造“大中小微个”协调的
客户生态，存款增长总体稳健。6 月末，客户存款 341,073.16 亿元，比上年末增
加 5,861.42 亿元，增长 1.7%。从客户结构上看，公司存款减少 3,303.58 亿元，
下降 2.0%；个人存款增加 9,557.93 亿元，增长 5.8%。从期限结构上看，定期存
款增加 6,038.12 亿元，增长 3.1%；活期存款增加 216.23 亿元，增长 0.2%。从币
种结构上看，人民币存款 323,948.45 亿元，增加 5,570.10 亿元，增长 1.7%；外
币存款折合人民币 17,124.71 亿元，增加 291.32 亿元，增长 1.7%。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 30
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司存款
定期 8,556,554 25.1 8,843,237 26.4
活期 7,323,016 21.6 7,366,691 22.0
小计 15,879,570 46.7 16,209,928 48.4
个人存款
定期 11,372,222 33.3 10,481,727 31.3
活期 6,149,139 18.0 6,083,841 18.1
小计 17,521,361 51.3 16,565,568 49.4
（1）
其他存款 212,811 0.6 210,185 0.6
应计利息 493,574 1.4 535,493 1.6
合计 34,107,316 100.0 33,521,174 100.0
注：（1）包含汇出汇款和应解汇款。
按地域划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
总行 30,458 0.1 32,408 0.1
长江三角洲 6,878,053 20.2 7,120,750 21.2
珠江三角洲 4,410,998 12.9 4,618,362 13.8
环渤海地区 9,389,427 27.5 8,811,355 26.3
中部地区 5,055,475 14.8 4,855,178 14.5
西部地区 5,271,892 15.5 5,219,348 15.6
东北地区 1,873,906 5.5 1,768,620 5.3
境外及其他 1,197,107 3.5 1,095,153 3.2
合计 34,107,316 100.0 33,521,174 100.0
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 31
卖出回购款项
卖出回购款项 16,473.26 亿元，比上年末增加 6,292.20 亿元，增长 61.8%，
主要是本行卖出回购债券增加，多元化拓宽资金来源。
股东权益
6 月末，股东权益合计 38,645.01 亿元，比上年末增加 879.13 亿元，增长 2.3%。
归属于母公司股东的权益 38,435.26 亿元，增加 866.39 亿元，增长 2.3%。请参见
“合并股东权益变动表”。
表外项目
本行资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺。衍生金
融工具的名义金额及公允价值请参见“财务报表附注四、4.衍生金融工具”。或有
事项及承诺请参见“财务报表附注六、或有事项、承诺及主要表外事项”。
6.2.3 现金流量表项目分析
经营活动产生的现金净流入 269.83 亿元，同比减少 12,702.86 亿元，主要是
客户存款净增额减少所致。其中，现金流入 27,559.77 亿元，减少 17,786.00 亿
元；现金流出 27,289.94 亿元，减少 5,083.14 亿元。
投资活动产生的现金净流出 7,881.18 亿元。其中，现金流入 22,045.41 亿元，
同比增加 1,940.48 亿元，主要是收回金融投资所收到的现金增加；现金流出
29,926.59 亿元，增加 5,253.45 亿元，主要是金融投资所支付的现金增加。
筹资活动产生的现金净流入 1,828.04 亿元。其中，现金流入 9,230.47 亿元，
同比增加 2,049.21 亿元，主要是发行债务证券所收到的现金增加；现金流出
7,402.43 亿元，同比增加 2,539.89 亿元，主要是偿还债务证券及支付债务证券利
息所支付的现金增加。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 32
6.2.4 主要会计政策变更
报告期内主要会计政策变更，请参见“财务报表附注二、财务报表的编制基
础及遵循企业会计准则的声明”。
6.2.5 按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2024
年 6 月 30 日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东
的权益并无差异。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 33
6.3 业务综述
经营分部信息概要
人民币百万元，百分比除外
2024 年 1－6 月 2023 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
营业收入 420,499 100.0 447,494 100.0
公司金融业务 193,053 45.9 208,039 46.5
个人金融业务 170,452 40.5 176,152 39.4
资金业务 52,982 12.6 59,051 13.2
其他 4,012 1.0 4,252 0.9
税前利润 197,184 100.0 203,655 100.0
公司金融业务 92,620 47.0 60,960 29.9
个人金融业务 63,520 32.2 103,749 50.9
资金业务 38,074 19.3 35,171 17.3
其他 2,970 1.5 3,775 1.9
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
6.3.1 公司金融业务
本行聚焦国家所需、金融所能、工行所长、客户所盼，充分发挥服务实体经
济的主力军作用，优化公司信贷布局，增强信贷结构与实体经济的适配性，加大
公 司 信贷投放力度，重点领域 融资支持精准有力 。6 月末公司类贷款余额
175,156.67亿元，比上年末增加13,704.63亿元，增长8.5%。获评《欧洲货币》“中
国最佳企业银行”，连续4年蝉联《财资》“中国最佳项目融资银行”。
坚持以客户为中心，提升公司客户营销服务的体系化、专业化、数字化、
生态化水平，推动加快形成“大中小微”相协调的客户结构，打造高质
量公司客户生态。6月末，对公客户1,284.71万户，比上年末增加78.84万
户。
做好科技金融大文章，深入开展“春苗行动”，加大支持科技型企业全生
命周期融资力度。组建总行科技金融中心，强化“股贷债保”联动，加
大专精特新贷款投放力度，激发科技创新对现代化产业体系的引领作用。
6月末，战略性新兴产业贷款余额3.1万亿元，比年初增量近4,000亿元。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 34
支持现代化产业体系建设，实施制造业金融服务专项行动。以技术改造
和设备更新项目为重要着力点，持续加大对投向制造业贷款特别是中长
期贷款的投放力度，助力制造业高端化、智能化、绿色化发展，助力培
育新质生产力。6月末，投向制造业贷款余额4.4万亿元，比上年末增加超
5,000亿元，投向制造业贷款及投向制造业中长期贷款的余额、增量均保
持同业第一。
推动房地产健康发展。做好城市房地产融资协调机制项目对接，着力做
好“保交房”金融服务。积极参与制定地方国有企业收购商品房用作保
障性住房相关方案，靠前服务保障性住房建设、城中村改造和“平急两
用”公共基础设施建设“三大工程”。一视同仁满足不同所有制房地产企
业和房地产项目的合理融资需求，助力房地产市场长远健康发展。
普惠金融
本行围绕实体经济需求，持续推动普惠金融高质量发展，做深做精普惠金融
大文章。6月末，普惠型小微企业贷款27,073.78亿元，比年初增加4,796.26亿元，
增长21.5%；普惠型小微企业贷款客户193.0万户，增加46.3万户；上半年新发放
普惠型小微企业贷款平均利率3.40%。
加强科技赋能，深化数字发展。将线上化、智能化、集约化作为普惠金
融主攻方向，加强数据、科技资源投入与整合应用。持续迭代升级信用
类“经营快贷”、抵押类“网贷通”和交易类“数字供应链”三大产品
体系，依托信用类产品“小额 e 贷”加速客户扩面、下沉。发挥个人手
机银行普惠专版焕新动能，提升触达效率和客户体验，助力普惠客户服
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 35
务覆盖率持续提升。
优化综合服务，凸显普惠温度。连续七年开展“工银普惠行”品牌专项
活动，推动普惠金融服务进园区、进企业、进市场。完善“信贷+”服务
模式，深化跨条线协同联动，持续做好普惠客户开户、结算、代发、融
资、咨询等综合服务。依托“环球撮合荟”平台持续提供高质量、线上
线下一体化的产品推介、供需对接、融资支持等服务。
完善智能风控，守牢风险底线。探索更加适合普惠金融特点的智能风控
模式，加强普惠“1（客户）+N（产品）”风险监测，强化前中后台联防
联控，推动形成精准、高效、快速的风险识别和响应机制，风险管理质
效持续提升，资产质量保持基本平稳。
在工信部中小企业发展促进中心等机构主办的“2023 第六届中国数字普
惠金融创新成果”评选中，本行“经营快贷 2.0—基于开放、融合、智能
的新一代数字普惠信用贷款平台”获创新成果奖，“基于卫星遥感和人
工智能技术的智能化涉农信贷服务”和“‘环球撮合荟’构建全球中小
企业智慧生态社区”获优秀案例奖。
机构金融业务
密切银政合作，以金融实践助力国家治理能力现代化。积极服务国家机
构改革，跟进对接省级及以下新设机构金融服务需求，提供高质量金融
服务。扎实开展中央财政直接支付、授权支付，连续六年获财政部中央
财政国库集中支付代理银行考评“双优”评级。深耕“金融+民生”重点
领域，聚焦服务乡村全面振兴，“数字乡村”综合服务平台覆盖区县超
千个，“数字供销”平台服务各级供销社超 200 家。配合推动社保经办
服务拓面提质，累计建成“社银一体化网点”近 5,000 家。
构建同业合作生态圈，共同服务实体经济。在服务实体、防控风险、金
融高水平开放、数字化转型等领域，与全国性金融基础设施等各类重点
金融机构深化全方位、深层次合作。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 36
结算与现金管理业务
在简化开户流程、减免基础结算费用等方面采取一系列改进措施，更好
服务市场主体提高运营效率、降低成本，满足企业金融服务需求。做好
大中客户司库服务，提供司库金融服务、司库咨询服务、司库数智平台
服务三位一体的工银司库服务体系，为企业财务数字化转型提供金融支
撑和创新动力。整合境内外优质资源，巩固“工银全球付”服务优势，
助力企业开拓全球市场。构建互联互通的场景生态，推进“财资管理云”
和银企互联业务发展，拓展场景化、数字化服务，实现中型客户规模化
增长。
持续探索结算金融数字化转型，实施对公客户线上线下一体化运营。重
点建设财资数字化、收款分账、商品交易、公共服务等场景生态，构建
对公账户及账户信息服务、对公支付结算、收付款管理、流动性管理、
对公客户 AUM、结算金融互联六大板块结算金融产品体系，打造开放、
共享、融合的结算金融生态。
6 月末，对公结算账户 1,469.69 万户，比上年末增加 95.89 万户；全球现
金管理客户 12,157 户，“工银全球付”客户 10,201 户。上半年，对公结
算业务量 1,254 万亿元。获评《亚洲银行家》“中国最佳企业跨境司库项
目”“中国最佳现金管理银行”“中国最佳交易银行”等奖项。
投资银行业务
加快推进“价值投行”高质量发展，以客户需求为中心，强化全市场资
金响应，推动“资金+服务”转型。获评《环球金融》亚太区“最佳投资
银行”，公司金融顾问服务规范被全国金融标准化技术委员会评为企业
标准“领跑者”。
聚焦战略新兴、科技创新、绿色产业发展，通过“并购+”全流程服务积
极支持国家重点战略。本行牵头完成的并购交易数量继续位列路孚特“中
国参与交易财务顾问榜单”中国区首位及“中国参与出境并购交易财务
顾问榜单”首位。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 37
优化产业投资基金全流程服务，优化多元化股权投融资服务，完善股权
估值服务，丰富“贷款+外部直投”的业务模式，优化“一级市场+二级
市场”“融资+融智”的多维度、多层次的权益性业务体系，深化企业全
生命周期金融服务。
助力盘活存量资产，高效对接政府和企业需求，扩大有效投资、降低债
务风险。持续拓展资产证券化及公募 REITs 全场景服务，推动实体企业
降杠杆、稳投资、补短板。
发挥集团行业研究、风险控制和金融科技等优势，为客户提供管理咨询、
交易顾问、财务与风控顾问、信息服务等多种顾问咨询服务，赋能客户
发展提质增效。
债券承销业务继续保持市场领先地位，上半年境内主承销债券项目 1,059
个，规模合计 7,695.33 亿元。承销制造业债券 41 只，为发行人募集资金
921.00 亿元。精准支持绿色发展、乡村振兴、民营经济等重点领域，承
销各类 ESG 债券 66 只，为发行人募集资金 2,411.63 亿元；承销乡村振
兴、小微、三农债券 14 只，为发行人募集资金 1,096.67 亿元；承销民营
非金融债券 25 只，为发行人募集资金 555.48 亿元。
票据业务
聚焦服务“五篇大文章”和发展新质生产力，发挥票据业务优势，推出
“专精特享贴”“科技创享贴”“康养票据”“兴农贴一点通”等创新
服务，支持重点战略、重点领域、重点行业发展。
上半年，票据贴现业务量 17,040.02 亿元，持续保持市场领先地位。
6.3.2 个人金融业务
上半年，本行积极应对外部市场、政策、监管等环境变化，深化实施“第一
个人金融银行”发展战略，以打造“人民满意银行”为主线，不断深化 GBC+基
础性工程，聚焦支付结算、财富管理、个人贷款三大领域，夯实风险管控与客户
生态基础，全面推动个人金融业务高质量发展。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 38
加强政策传导，优化消费环境。围绕“工享生活、消费焕新”主题，以
汽车、家电、耐用消费品等大宗消费场景为主要发力点，通过贷款利率
优惠、分期减息或免息、刷卡返券等措施惠客利民，助力居民消费提升。
围绕提升支付服务便利性，推动外卡收单商户扩展至 20 万户，发放“零
钱包”153 万个，承建境外来宾支付服务中心 21 家。围绕个人商户金融
需求，持续提供“助经营”“解困境”“降成本”“享实惠”四大系列专属
服务。深化落实个人住房贷款新政，强化因城施策、政策传导，优化保
交楼按揭贷款延期还款政策，保护借款人合法权益。
转换增长动能，布局调整稳步推进。个人存款方面，坚持日均导向、量
价协同，围绕客户“备投、备付、备还”等场景，吸引和沉淀低成本活
期资金。个人贷款方面，制定二手房交易全流程服务方案，推动二手房
贷款稳定增长，加快房抵组合贷款拓展，更好满足个人住房、经营、消
费需求。中间业务方面，围绕优化产品供给、降本增效，提升财富管理
和支付结算客户覆盖面。
夯实发展基础，生态体系持续完善。面向全量个人客户，加强“智慧大
脑”精准化营销，加快业绩计量系统建设，优化客户服务营销体系，夯
实客户经营基础。强化 GBC 联动，开展代发服务提级、金融社保卡拓
展及服务提效等活动。围绕县域、Z 世代、长辈等客群，加快批量化、
集群化获客，提升服务触达成效。优化个人客户权益体系，推出“工银
礼享家”个人客户增值服务品牌，优化客户手机银行服务体验。
守牢风险底线，提高合规经营能力。统筹发展和安全，持续完善个人金
融智能风控体系。推进数字贷后系统升级，建立“个贷智探”资产质量
穿透监测和分级管理机制，不断优化风险监测模型，推动风险的量化识
别和精准管控。
6 月末，个人客户达到 7.49 亿户，比上年末增加 893 万户。个人金融资
产余额 21.77 万亿元，保持行业领先地位。获评《财资》“中国最佳数字
财富管理体验”“中国最佳风险管理项目”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 39
私人银行业务
强化服务实体，企业家服务实现破局。成功于上海落地科创企业股权激
励贷，为服务科创型企业高管、推动科技企业创新发展提供助力。“企业
家加油站”突破 1,200 家，累计举办各类活动超 4,000 场。升级“工银 e
企+”智慧运营平台，引入地理位置信息技术，积极拓展企业家服务。
推动多元配置，资产配置服务体系更趋均衡。结合客户需求推出“科创”
“青山”“普善”等主题产品，投向先进制造业、专精特新、清洁能源、
生态环保、慈善事业等领域。推出“股票型家族信托”，慈善信托服务模
式持续升级，稳步推进家庭服务信托综合顾问业务发展，家业服务生态
进一步完善。
获评《亚洲私人银行家》“最佳私人银行”“最佳企业家客户服务”、《财
资》“中国年度数字私人银行”、《专业财富管理》“亚洲最佳数字私人银
行”。6 月末，私人银行客户 29.6 万户，比上年末增加 3.3 万户，增长
12.6%；管理资产 3.41 万亿元，增加 3,436 亿元，增长 11.2%。
银行卡业务
助力扩内需、促消费。以多样产品加大融资支持，发力汽车、家装、综
合消费、信用卡账单、商户等分期产品，加大贷款投放力度。以多维促
销提升消费活力，聚焦百姓高频刚需消费场景，开展“爱购新春一条龙”
“爱购 88 惠民”“爱购全球”等系列促销活动。全面推进 e 生活 7.0 建
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 40
设，打造覆盖美食、车主、康养、宠物、跨境等多维度的非金融生态，
完善线上线下、境内境外、行内行外一体化运营体系；全面优化权益体
系建设，为客户打造“一键查权益”全新体验。
提升支付便利性。围绕机场口岸、酒店、景区、购物、餐饮等场景加强
外卡受理环境建设。优化外卡内绑移动支付产品，跨境电商外卡受理国
内首家实现零的突破。上半年受理外卡收单交易额 75.7 亿元，同比增长
119.9%。
6 月末，银行卡发卡量 12.43 亿张，比上年末增加 1,303 万张，其中，借
记卡发卡量 10.91 亿张，信用卡发卡量 1.52 亿张。信用卡透支余额
7,120.49 亿元。上半年银行卡消费额 9.93 万亿元，其中，借记卡消费额
8.87 万亿元，信用卡消费额 1.06 万亿元。
6.3.3 资产管理业务
积极发挥资产管理业务在客户拓展、资产配置、服务实体、资金循环等方面
的功能性作用，为经济高质量发展和财富管理需求增长提供更具适应性、竞争力
和普惠性的金融供给。产品端，通过提升理财、基金、保险、养老等金融服务的
专业性，打造“工银资管”品牌，满足客户财富保值增值需求；投资端，充分发
挥综合化子公司的牌照优势，通过加大对高端制造、专精特新、普惠小微、科技
创新、绿色发展等领域的投资支持力度，助力现代化经济体系建设。
理财方面，小微、县域、养老等客群实现较快增长，加大科技创新、先进制
造、低碳转型、循环经济等重大战略和重点领域支持力度，首发“科技金融债券
指数”，落地绿色金融主题理财产品。持续丰富“稳鑫智远”产品货架，加快理
财定投功能推广，打造普惠且可持续的费率模式，推动理财服务线上线下融合并
广泛融入民生场景。基金方面，上半年新发布局主动权益型、被动指数型、债券
型、公募 REITs 等多个类型产品，积极服务客户多样化的投资需求。业内首批发
行中证 A50ETF 及联接基金，成功发行业内首只雄安概念的公募 REITs 产品。保
险方面，大力开拓保险资产管理产品的发行业务，持续加强多元投资能力和项目
挖掘能力，实现保险资管第三方业务规模、产品数量和客户数量的持续增长。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 41
理财业务
6月末， 理财产 品余 额 19,545.18亿元 ，其 中工银理 财理财 产品 余额
17,463.04亿元。有关工银理财的业务发展情况请参见“业务综述—综合
化经营”。
资产托管业务
助力培育新质生产力，金融基础设施功能日益强化。上半年新增托管公
募基金76只，新增托管公募REITs产品2只，获选集成电路、新能源等领
域的多只产业基金托管资格。6月末，本行保险资产托管规模7.6万亿元，
公募基金托管规模4.2万亿元，均保持行业第一。
推动高水平对外开放，上半年新增多家客户QFI托管委任，承接大型金融
机构QDII基金类产品托管。跨境托管规模比上年末增加1,671.4亿元，增
长25.7%。
获评《亚洲银行家》“中国最佳大型托管银行”、《财资》“中国最佳托管
银行”“中国最佳保险托管银行”等奖项。6月末，托管业务总规模（不
含资金监管类业务）24.5万亿元，其中资管产品营运外包业务规模2.7万
亿元。
养老金融业务
组建养老金融部，完善养老金融委员会并下设养老资产配置专委会，进
一步形成完善的养老金融工作推动机制。印发《推动养老金融发展行动
方案》，做深做精养老金金融、养老服务金融和养老产业金融。
养老金金融方面，独家支持养老保险全国统筹系统建设，完善线上线下
社保服务生态，推动社保卡跨省通办。推动养老金受托、账管、托管、
投管业务发展。积极准备个人养老金全国范围内开放，深度参与人社部
制度完善，个人养老金开户和缴存额市场双第一。6月末，集团各项养老
金管理规模4.46万亿元。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 42
养老服务金融方面，打通堵点，稳步推动老年人支付便利并获监管认可；
开展养老金融特色网点生态体系建设，深化网点适老环境改造，提升适
老服务体验，强化养老场景生态运营，丰富养老金融产品权益；建设养
老金融社区平台，完善养老规划，引入养老社区场景，打造积累型和适
合老年客群风险偏好的财富产品体系。
养老产业金融方面，印发投融资支持养老产业意见，完善投向，提升综
合服务能力，持续加大普惠养老专项再贷款支持力度；建设“银发产业
云”平台，支持养老机构信息化建设。
6.3.4 金融市场业务
货币市场交易
人民币方面，切实履行人民银行公开市场一级交易商职责，参与各类货
币政策工具操作，积极向市场融出资金，协助维护银行间市场平稳运行。
持续加强政策研究与货币市场走势研判，合理摆布融资期限、业务品种、
交易对手及押品结构，持续提升资金运作效率。加强交易对手准入动态
管理机制，严格落实各项风险防控措施，确保资金安全。
外币方面，在保障流动性安全基础上灵活开展各项外汇货币市场运作，
提高外币资金运作效益。持续做好中国外汇交易中心银行间外币拆借报
价行工作。
投资业务
人民币债券方面，发挥国有大行金融服务主力军作用，不断巩固和拓展
政府债券投资优势，为经济建设提供有力资金支持。持续做好绿色发展、
先进制造业、科技创新等重点领域企业债投资，资产质量和投资收益保
持较好水平。
外币债券方面，加强利率及信用利差走势研判，动态调整投资组合结构，
稳健开展外币债券投资。稳步推进“南向通”债券投资交易，积极活跃
离岸人民币债券市场。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 43
代客资金交易
代客结售汇和外汇买卖业务方面，持续开展风险中性理念宣导，大力推
广第三方担保模式下外汇衍生业务，助力中小微企业降低套期保值成本。
不断优化线上交易渠道功能，扩大客户基础和线上活跃度。加强结售汇
币种创新和产品创新，新增澳门元、巴西雷亚尔、印尼卢比远期结售汇
业务，满足客户多元化、个性化的避险需求。
柜台债业务方面，面向柜台市场投资者发售中国进出口银行绿色金融债
券，以及 6 个省（自治区、直辖市）柜台地方政府债券，助力绿色金融
与地方建设。
境外机构投资者银行间市场交易方面，积极服务来自全球超过 60 个国
家和地区境外机构投资者客户，充分满足客户深入参与中国银行间市场
投资交易需求。
资产证券化业务
上半年，本行发行 1 单不良贷款资产证券化项目，发行规模 2.04 亿元。
贵金属业务
丰富贵金属实物产品供给。聚焦老百姓“买金容易卖金难”的痛点，推
进黄金回购网点建设，满足客户实物变现需求。开发“钱币一克金”系
列、“胜算在握”县域特色产品等，满足客户多样化购金需求。
助力贵金属产业链高质量发展。丰富黄金租借中期品种，优化期限结构，
更好满足产业链企业用金需求。围绕服务现代化产业体系建设，开拓新
能源、新材料、人工智能等新兴贵金属应用行业的白银租借业务。
上半年，本行代理上海黄金交易所清算额、黄金租借规模在场内占比均
保持第一地位。蝉联上海黄金交易所“金融类优秀会员一等奖”“最佳产
品推广贡献机构”等奖项。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 44
6.3.5 金融科技
坚持发挥好科技生产力、数字驱动力、人才创造力，高标准打磨完善 ECOS
数字技术生态体系，高要求健全 D-ICBC 数字工行生态体系，坚守安全生产底线，
巩固科技强行领先优势，持续提高科技赋能质效。获《亚洲银行家》“国际最佳
生成式人工智能技术”“中国最佳 API 和开放银行实施”等多个奖项。
筑牢安全生产运营根基
主动应对金融网络安全新挑战和技术革新转型新态势，坚守安全生产底线，
推进业务运维板块建设，提升网络安全防护水平，加强数据安全技术能力，全行
信息系统可用率持续保持 99.99%以上的高水平，为数字化转型筑牢坚实底座。
加强集团网络安全防护能力。持续强化网络安全统筹管理，推动实时监
测和应急处置能力双提升，确保网络态势整体平稳。强化科技风险治理，
推动纵深防御体系升级建设，持续提升关键信息基础设施安全保护能力。
增强网络安全团队实战化运营能力，推动金融攻防靶场升级优化，以攻
促防多举措夯实核心能力。深入开展全集团网络安全专项排查加固，提
高集团网络安全防护整体水平。
健全生产运维和灾备保障体系。强化面向业务视角的板块化运维服务能
力建设，加强变更风险管控，完善应急预案和演练机制。持续提升同城
和异地灾备能力，通过应用轻量级流控改造、一键式应急切换工具优化
等举措，提升切换时效；开展以业务板块为单位、多应用联合的异地灾
备切换演练，验证重要业务系统异地灾备接管实战水平。
强化数据安全管理。优化个人客户信息保护机制，梳理排查个人客户信
息应用功能点，制定科技强控措施。开展全集团一体化数据安全推广工
作，做好覆盖总分行、境内外的数据安全培训，启动集团数据安全分类
分级工作。从系统层、终端层、网络层和应用层实施数据全生命周期安
全防护，开展数据安全监测溯源能力建设，实现数据核验自动化，形成
体系化的数据安全风险事件应急响应与处置机制。构建大数据安全网关
主动防护能力，实现敏感数据识别、访问控制、脱敏水印保护等“硬管
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 45
控”。
增强创新技术驱动能力
践行科技自立自强，推进 ECOS 数字技术生态优化迭代，开展关键核心技术
领域攻关，激发数字创新活力，推动技术研究成果向业务价值转化，打造全行高
质量发展引擎。上半年，本行发明专利授权数量同业第一；在人民银行 2023 年
度金融领域企业标准“领跑者”榜单评选中，本行网上银行服务、移动金融客户
端应用、商业银行应用程序接口服务、金融分布式账本技术应用、金融产品信息
资讯服务、智慧金融服务、金融数据治理能力等十个方向的企业标准均入选。
打磨安全稳健的技术架构体系。聚焦“弹性架构、数智融合、安全可控、
云化基建、柔性敏捷”目标，持续完善 ECOS 数字技术生态。落实集团
云化基建部署，持续开展“一云多算”新型算力基础设施建设，迭代优
化分布式技术体系，境内核心系统全面迁移至分布式架构体系单轨运行。
开展大数据平台算力和存储规模扩容，实现资源统一调配和集中供给，
推动数据时效大幅提升。推进实时数仓规模化应用，实现“全准快易”
数据供给能力，满足客户、员工的实时用数需求。
加快前沿技术研究与应用。深化大模型技术建设与赋能，金融同业首家
完成企业级金融大模型全栈自主可控训练和推理部署，开展金融行业和
企业级大模型二次训练，建成高质量、多维度、大体量的金融大模型训
练数据集，使其具备较强的金融领域知识理解和分析推理能力。促进大
模型技术与业务深度融合，实现多领域落地创新应用；赋能金融市场领
域投资、融资、交易等业务全流程，切实提高业务处理效率；贴心打造
营销智能助手，开发产品智能问答、营销活动方案设计等功能，精准发
力支持客户营销。深化跨机构隐私计算场景应用，银行间数据共享平台
交易流水核验服务在北京、上海、浙江等 8 省市业务试点上线。积极探
索量子技术应用，完成数字签名、传输加密等场景国际抗量子密码算法
试点验证，论证抗量子密码算法落地可行性。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 46
强化金融服务供给能力
全面落实国家战略部署，着力服务实体经济、防控金融风险，推动数字化创
新成果落地转化，做优做强 D-ICBC 数字工行品牌，加快培育发展新质生产力，
服务做好数字金融大文章。
持续优化内外部服务平台，打造具有本行特色的“数字金融服务窗口”。
做强对外服务平台，开放银行聚焦“以数助农、以数惠民、以数兴企、
以数优政”四大重点领域，探索生态合作新模式；手机银行推出全新 9.0
版本，市场影响持续扩大，客户规模、活跃客户持续攀升，巩固同业领
先优势；工银 e 生活加快 7.0 版本生态建设，打造跨境、文旅、政务、
康养等非金融生态，形成“金融+非金融”良好体验。做优对内服务平台，
加强柜面通服务创新和全行推广，全力推广网点业务预约服务；升级优
化营销通，个人营销通加强核心功能建设，对公营销通提升评价指标管
理能力，提高管理效率；工银 e 办公上线全新功能，可移动办理事项占
比不断提高。
集中资源全力攻坚 5 项重点突破工作。创新员工赋能模式，深化全量客
户服务体系。统筹推进开放金融产品体系建设，完善产品协议统筹管理
视图，加快司库系统、财资管理云推广，司库客户数保持同业领先。做
优数字普惠和养老金融服务，创新推出数字普惠贷款产品“e 扩快贷”
“养殖 e 贷”，全力做好个人养老金全国推广准备。推进企业级智能风
控平台建设，系统开发取得阶段性进展，风险防控的前瞻性、精准性、
有效性显著提升。建强分行支撑平台，优化管理流程，加强策略支持，
更好满足分行用数、运营、链接、触达等生态场景拓展需求。
强化金融基础设施建设。支付结算方面，完善“工银全球付”功能，满
足境外分行特色化需求，拓展海外支付直通范围；资产托管方面，制定
新一代全球托管系统建设方案，丰富直连业务类型，不断提升与外部市
场的直连交互能力。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 47
完善科技创新体制
贯彻落实国家有关科技体制改革、科技人才队伍建设的决策部署，深化科技
基础治理，健全科技创新机制，打造复合型、创新型、实战型人才队伍，为金融
科技高水平自立自强提供坚实保障。
做实做细科技基础治理。强化科技风险管理机制建设，提升科技风险管
理数字化水平。落实全面风险管理要求，加强投产统筹管理和版本质量
保障，从源头扼制安全风险。加强科技资产贯通管理，完善科技资源管
理边界。落实好产品运营和后评估，提升新形势下的科技管理有效性。
激发金融科技创新动力。用好“揭榜挂帅”机制，开展数字化转型创新
激励评选，聚焦提升科技研发实力和自主可控能力，以及在业务突破、
流程优化、风险管控中发挥关键作用和取得成效的创新项目进行奖励，
推动具有较高创新性、价值创造能力的数字精品不断涌现。
建设高水平科技、数据人才队伍。依托“科技菁英”品牌及集中培养机
制，加快实施金融科技人才牵引工程，持续优化科技人才结构，加大对
网络安全、数据安全等高端人才的引入力度，发挥好高端人才价值。强
化数字基因培育，夯实数据人才基础，数据分析师队伍覆盖各专业条线、
境内外机构及子公司，形成了初中高级梯次分布、专兼职有机结合的数
字化人才基础。深化业务、数据、科技融合，促进境内外跨机构跨部门
人才交流，实现科技创新与业务经营互促发展；组织数据菁英实践项目、
数据分析师大赛等，产出高价值的数据成果，持续提升数字化发展动能。
围绕“数字金融”大文章，组织数据领导力管理人员培训项目，聚焦金
融科技和数字化转型培训主线，持续开展数字化人才分层培训。
6.3.6 网络金融
本行围绕“五化”转型整体布局，深入推进数字金融服务与经营体系建设。
上半年，数字化业务占比 98.9%。
打造“在您身边、值得信赖”的手机银行。成功举办手机银行 9.0 发布
会，提升市场影响力与客户口碑。丰富手机银行首页服务内容，嵌入视
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 48
频服务，推出首页沉浸式模式。提升全旅程财富陪伴能力，推出财富精
选、财富活动、财富聚焦、财富学院等服务。优化境外来华人士、老年
人支付便利性，面向港澳台地区客户新增音视频审核重置借记卡密码等
场景，推出亲情账户、子女代办等适老服务，拓展同屏辅导、智能语音
支持范围。6 月末，个人手机银行客户规模与活跃度保持同业第一。本
行更加关注经营价值贡献和业务可持续性、高质量发展，顺应客户线上
化、数字化趋势，将手机银行打造成为客户日常服务主阵地，日活客户
峰值突破 4,300 万户，获《亚洲银行家》“中国最佳手机银行服务”。
开放银行拓面增效。围绕“以数惠民、以数兴企、以数优政、以数助农”，
推进“数字金融伙伴”行动，积极探索“生态链、产业圈、大平台”客
户拓展新模式以及“数据驱动+场景融合”一体化融资模式，围绕工业互
联网、货运物流、棉花产业链、航运市场等重点场景，推进形成基于数
据驱动的行业解决方案，以数字金融服务赋能行业头部平台。依托企业
网上银行和企业手机银行核心基础平台建设，聚焦中小企业数字化转型
痛点、难点，应用大模型、大数据等智能技术打造企业经营智慧管家。
6 月末，企业网银和企业手机银行客户 1,581 万户，月均活跃客户 697 万
户，客户规模和活跃度同业第一。
深化数字化运营新布局。优化“知客”企业级数字化运营平台，重点围
绕长尾、代发、县域、普惠、Z 世代、专精特新等客群开展集约化运营，
依托手机银行开展线上活动 300 余场，推动“客户+产品+渠道+权益”
一体化触客，持续夯实数字化运营队伍建设，让数字金融服务触及更多
客户。
智慧远程银行全面升级。聚焦智慧服务创新，全面做好 12378 监管投诉
引流，提升一站式业务处理和问题解决能力，持续拓展智能服务及远程
音视频协同服务场景，加快大模型等技术在数字客服领域应用推广，远
程银行电话人工接听率和智能分流率保持同业领先，为全行客户提供连
续不间断、高品质金融服务。聚焦数字运营升级，深入推进以客户为中
心、以数据为驱动的数字化运营体系建设，发挥线上平台流量、数据、
触达等优势，助力全行客户维护扩量提质。聚焦经营赋能支持，积极培
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 49
育智能外呼、新媒体内容生产、智能培训支持等新能力，赋能业务发展
与品牌宣传价值进一步凸显。
线上服务乡村振兴。升级打造工银“兴农通”线上触达服务体系，全面
提升金融服务水平，助力金融服务下沉，累计服务线上县域乡村客户超
1.74 亿户。构建统一县域乡村用户数据监测体系，完善用户标签、客户
画像，提升县域乡村客户的触达服务水平。
持续推进网络金融业务全面风险管理。依托大数据、人工智能等数字化
手段提升线上平台智能风控水平，增强风险管理的精准性和有效性。强
化电子银行支付限额动态管理，推广企业网银和企业手机银行人脸识别
风控措施，动态优化线上风险交易智能化识别防控机制，依托设备指纹、
远程音视频等新技术主动应对新型欺诈风险，有效保护客户资金安全。
持续强化网络金融反洗钱和客户信息保护，加强线上平台信息监测和业
务连续性管理。
数字人民币试点推广稳中有进。数字政务方面，率先落地房产交易税费
数字人民币“一码合缴”，实现全国统一规范电子税务局数字人民币缴税
新突破，支持数字人民币上缴国有资本收益。服务实体方面，创新推出
数字人民币保理供应链融资解决方案，支持全国性保险机构搭建数字人
民币保费收单渠道，以数字人民币实现企业债募集资金。民生保障方面，
与互联网主流平台合作推出加载预付资金管理智能合约的“数字人民币
零钱包”预约消费服务，加快数字人民币硬钱包在境外人士来华支付、
轨道交通、智慧园区等领域的创新应用。跨境试点方面，稳妥实施多边
央行数字货币桥最小可行化产品阶段运行，有序推进数字人民币在中国
香港扩大试点，深度参与航运贸易数字化平台建设。上半年，数字人民
币个人钱包、单位钱包主要指标保持市场领先。
6.3.7 网点建设与服务提升
扎实推进网点优化调整。加强网点准入管理与总量调控，持续优化全行
网点布局结构，盘活存量网点资源，提升与地区社会经济资源的匹配度。
上半年完成 209 家网点优化调整，向服务供给相对不足的城市重点区域
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 50
新投入网点 22 家；加大县域乡镇地区布局，新增覆盖 4 个空白县域，
网点县域覆盖率提升至 87.0%。6 月末，本行营业网点 15,453 个，自助
银行 20,517 个，智能设备 76,918 台，自动柜员机 51,621 台。上半年自
动柜员机交易额 22,344 亿元。
持续提升网点服务水平。开展“四十如一，服务如意”网点服务提升年
度主题活动；全面启动养老金融特色网点建设，不断提升网点养老金融
服务和适老服务标准化、规范化水平；持续深化网点“工行驿站+”公益
惠民服务内涵，组织 1.5 万家工行驿站服务户外劳动者、中高考生、老
年人等重点人群，丰富驿站主题活动策划，有序推动“情暖朝夕”志愿
服务月、“驿启新生活”等主题活动开展与运营。上半年，累计开展各类
活动 4.6 万场，服务重点客群及公众 270 万人次。
全面推进网点运营改革。“柜面通”平台功能持续完善，网点业务远程现
场一体化办理能力基本形成；客户全旅程服务持续深化，线上预约、到
店识别引导服务深入应用，上半年线上线下预约服务客户数超 2,500 万
人；对账户开销户、外汇汇款、遗产继承等业务实施场景化改造与流程
重构，持续提升对客服务能力。持续推动现金运营数字化转型，构建现
金封包存款服务新模式，实现客户线上下单、网点封包交接、现金中心
清点记账；有效建立实物集中交付服务模式，已覆盖 18 项个人及对公
高频交付场景，并在河北、四川、深圳分行试点应用；全面推广“零钱
包”服务，建立常态化服务机制，累计为客户发放“零钱包”153 万个、
金额 5.4 亿元。持续丰富自助渠道服务场景、提升客户体验，推广智能
设备全新 3.0 版用户界面，智能柜员机增设“生活/政务”一级栏目，将
全国通办、区域通办、地方特色政务均纳入该栏目，投产“国家政务服
务导航”功能，提供国家权威机构各类生活政务 APP 及小程序导航，打
造客户身边的“政务服务大厅”；完成智能设备个人、企业信用报告查询
全国推广及服务升级，支持实时查询及行外客户办理。
加速全渠道布局，促进渠道协同。深化线上线下一体化运营模式，覆盖
实物类、信息类、现金类、账户类、外汇类等 5 大板块、35 类个人及对
公高频业务，上半年为客户提供超 3,450 万笔“一点接入、全网响应”
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 51
的高品质便捷服务，重点场景线上替代率超 90%。“智征程”对客数字
员工融入线上线下渠道，上半年服务客户超 5.4 亿人次。
深化数字赋能开创运营服务新局面。加快纸质函证数智流程建设，高效
满足客户函证服务需求、助力提升审计效率；全面推广应用“我要办税”
“云填单”等服务，上半年线上化一站式银税服务业务量 115 万笔；加
速数字客服等智能技术在业务引导、客户核验、风险防控等领域的应用，
代客操作、换人操作等运营风险实现音视频智能监测预警。持续深化“工
银账户通”服务品牌建设，提供一系列贴合市场发展和客户全链路经营
需要的数字化账户金融服务，推出包含机构客户便捷开户、本外币合一
账户服务等 10 余项特色服务模式。深入推进数字化体验管理与优化，
加大人工智能和大数据分析应用，持续强化问题协同、督促改进机制，
依托“双声”（“客户回声”和“员工心声”）系统促进客户体验管理数字
化转型，快速有效解决客户反馈体验问题。
全面统筹集团业务连续性管理。制定 900 余项业务应急演练计划，印发
加强境外机构业务连续性管理指导意见，针对性加强对境外机构的管理
督导。持续提升网点自然灾害期间业务应急能力，结合近年来洪水、地
震、台风等自然灾害频发的特点，更新修订《营业网点业务应急预案》
7 大业务类型 18 个场景，首次将“自然灾害应急”全面纳入预案范围，
持续提升网点应急处置水平。针对性强化汛期业务连续性运作能力，强
化暴雨灾害天气下总分行联动监控与应急协调，有效保障网点开门率，
确保线下客户服务不断档。
6.3.8 人力资源管理与员工机构情况
人力资源管理
本行聚焦高质量发展，着眼经营发展与市场竞争关键领域，科学配置人
力资源，以人力资源提质增效带动经营能力提升。坚持服务实体经济，
围绕做深做细“五篇大文章”，深入推进风控、科技、交易、国际化等
人才队伍建设，持续完善人才培养、引进、激励和使用机制，着力打造
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 52
适应金融强国建设要求的强大金融人才队伍。加快科技数据赋能，优化
机构职能设置，完善一线员工发展机制，激发人才活力动能。
不断优化以价值创造为核心的薪酬资源配置机制，坚持维护公平和激励
约束相统一的分配理念，传导集团经营管理战略目标，加强薪酬资源向
基层员工倾斜，调动和激发各级各类机构的经营活力。
打造一系列重点培训项目，以点带面牵引各级各类培训高效开展，持续
提升干部员工综合素质和履职能力。实施“五篇大文章”专题培训，举
办科技企业全生命周期服务案例教学、绿色金融战略研讨、普惠业务数
字化转型案例研讨、养老金融创新工作坊、数据领导力管理人员培训等
重点班次，提升干部员工新时代金融服务能力。面向核心骨干人员，实
施信贷分管行长（风险官）能力提升、纪检条线“砺剑计划”、网点负
责人轮训等重点项目，助力专业人才队伍建设。聚焦人才成长进阶，实
施国际化人才培训、“工银繁星计划”新员工培训、新员工导师培训等
项目，构建全链条、系统化培训体系。
积极培育和践行中国特色金融文化。加强中国特色金融文化宣传学习，
制作中国特色金融文化系列动画视频，推动中国特色金融文化深入人心。
开展中国特色金融文化实践，推动全行开展丰富多样的文化活动，促进
文化理念融入基层，引导干部员工自觉做到诚实守信，不逾越底线；以
义取利，不唯利是图；稳健审慎，不急功近利；守正创新，不脱实向虚；
依法合规，不胡作非为。
积极推进新时代清廉工行建设。加强廉洁文化研究中心建设，加强对外
交流合作，构建内外联动的廉洁文化研究体系，打造清廉工行的对外窗
口和交流平台。建设廉洁文化教育基地体系，统筹抓好各级各类人员廉
洁教育。实施“清廉工行”专项培训计划，面向全行“关键少数”开展
廉洁教育，增强政治定力、提升纪法修养、强化自律意识。深化典型案
件以案促改，强化警示教育，筑牢拒腐防变思想防线。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 53
员工机构情况
6 月末，本行共有员工 408,691 人。其中，总行及境内分支机构 386,166
人，境内主要控股子公司员工 6,771 人，境外机构员工 15,754 人。
6 月末，本行机构总数 16,275 个，比上年末减少 22 个。其中，境内机
构 15,865 个，境外机构 410 个。
2024 年 6 月末资产、分支机构和员工的地区分布情况
资产（人民 机构 员工
项目 占比(%) 占比(%) 占比(%)
币百万元） （个） （人）
总行 7,675,863 16.3 28 0.2 21,115 5.2
长江三角洲 11,780,941 25.0 2,508 15.4 59,131 14.5
珠江三角洲 7,670,444 16.3 1,957 12.0 46,560 11.4
环渤海地区 7,043,937 14.9 2,635 16.2 63,947 15.6
中部地区 5,228,830 11.1 3,396 20.9 75,693 18.5
西部地区 6,155,462 13.1 3,599 22.1 82,744 20.3
东北地区 1,781,243 3.8 1,608 9.9 36,976 9.0
境外及其他 4,451,593 9.4 544 3.3 22,525 5.5
抵销及未分配资产 (4,671,777) (9.9)
合计 47,116,536 100.0 16,275 100.0 408,691 100.0
注：境外及其他资产包含对联营及合营企业的投资。
6.3.9 国际化经营
持续推动全球化经营，打造境内外、本外币一体化经营体系，着力提升跨境
金融服务水平，助力金融强国和贸易强国建设、人民币国际化，积极投身高质量
共建“一带一路”，全方位服务国家高水平对外开放大局。
深化外汇业务首选银行战略实施。服务贸易强国建设，启动“春融行动
2024”，扎实履行服务承诺，提升涵盖账户、结算、融资、汇兑等九个
方面的金融服务，全力支持内外贸一体化发展。优化跨境电商综合金融
服务，为支付机构、跨境电商等外贸新业态提供阳光、便利、数字、高
效的综合一体化金融服务。深入服务实体经济，全面服务客户跨境金融
需求，推动外资外贸客户结构多元化。服务“投资中国”品牌建设，做
好外商投资企业全资金链条、全金融场景、全球化联动的综合服务，助
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 54
力吸引更多长期资本来华展业兴业。优化外籍来华人员支付服务，提升
支付便利化，完善银行卡外卡支付服务体系，构建多样便捷畅通的现金
服务体系。积极参与外汇展业改革，持续提升外汇合规管理效能，夯实
外汇业务生态基础，助推外汇业务高质量发展。
服务金融强国建设，聚力支持“强大的货币”和“强大的国际金融中心”。
持续推进“春煦行动”，积极支持全球市场主体跨境结算、投融资、风
险管理等领域跨境人民币业务需求。充分发挥清算行培育离岸人民币市
场的积极作用，持续加强清算基础设施建设，提升清算服务能力，支持、
引领离岸人民币市场健康发展。作为首批试点银行，在海南分行、广东
分行正式上线多功能自由贸易账户（电子围网）业务。推进自贸区分账
核算单元账户体系建设，积极支持上海国际金融中心、粤港澳大湾区、
海南自贸港等重点区域跨境人民币业务创新发展。创新服务跨国公司贸
易结算、资金管理等业务需求，助力更大力度吸引和利用外资。搭建中
小企业跨境人民币应用场景，支持中小微企业发展。上半年跨境人民币
业务量 4.75 万亿元。
持续深化国际合作，服务高水平对外开放。认真履行金砖国家工商理事
会中方主席单位职责，服务金砖国家企业间合作。依托中欧企业联盟，
持续推动中欧经贸关系提质升级。完善“一带一路”银行间合作机制
（BRBR），助力高质量共建“一带一路”走深走实。扎实服务中国国际
进口博览会、中国进出口商品交易会、中国国际服务贸易交易会等国际
展会。充分利用多边国际合作平台，积极建言献策、参与全球金融治理
体系改革。
完善全球网络布局，持续健全跨境金融服务体系。截至 6 月末，本行已
在 49 个国家和地区建立了 410 家境外机构，通过参股标准银行集团间
接覆盖非洲 20 个国家，在“一带一路”共建国中的 30 个国家设立 256
家分支机构。与 143 个国家和地区的 1,458 家外资银行建立了业务关系，
服务网络覆盖六大洲和全球重要国际金融中心。
境外机构稳妥应对复杂国际环境，保持稳中有进经营态势。持续提升公
司投行、全球现金管理、零售金融、网络金融、专项融资、金融市场、
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 55
资产管理、资产托管等全球金融服务能力，增强跨境联动水平，积极打
造“工银全球行”服务品牌。
境外机构主要指标
资产(百万美元) 税前利润（百万美元） 机构（个）
项目 2024 年 2023 年 2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 1-6 月 1-6 月 6 月 30 日 12 月 31 日
港澳地区 205,100 201,941 709 636 95 95
亚太地区（除港澳） 145,919 136,959 927 882 90 90
欧洲 89,454 87,215 428 490 71 74
美洲 46,908 41,367 399 232 153 153
非洲代表处 - - - - 1 1
抵销调整 (52,908) (50,847)
小计 434,473 416,635 2,463 2,240 410 413
（1）
对标准银行投资 3,694 3,573 226 216
合计 438,167 420,208 2,689 2,456 410 413
注：（1）列示资产为本行对标准银行的投资余额，税前利润为本行报告期对其确认的投资收益。
6 月末，本行境外机构（含境外分行、境外子公司及对标准银行投资）
总资产 4,381.67 亿美元，比上年末增加 179.59 亿美元，增长 4.3%，占
集团总资产的 6.8%。各项贷款 1,753.59 亿美元，减少 49.97 亿美元，下
降 2.8%；客户存款 1,625.87 亿美元，增加 106.92 亿美元，增长 7.0%。
报告期税前利润 26.89 亿美元，同比增加 2.33 亿美元，增长 9.5%，占集
团税前利润的 9.9%。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 56
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 57
6.3.10 综合化经营
工银瑞信
工银瑞信主要从事基金募集、基金销售、资产管理业务以及中国证监会批准
的其他业务，拥有公募基金、QDII、企业年金、特定资产管理、社保基金境内（外）
投资管理人、RQFII、保险资金管理、专项资产管理、职业年金、基本养老保险
投资管理人、公募基金投资顾问等多项业务资格，是业内具有“全资格”的基金
公司之一。
积极服务国家养老保障体系建设和养老金保值增值，养老金投资管理规
模合计超 8,600 亿元。积极服务投资者多样化的基金配置需求，管理的
公募基金规模超过 8,100 亿元。加强客户全流程服务和投后陪伴，强化
投资者权益保护，深化客户投诉源头治理，持续推进投资者教育，连续
6 年在国家级证券期货投资者教育基地考核中保持优秀。6 月末，工银
瑞信管理公募基金 251 只，管理年金、专户、专项组合 582 个，管理资
产总规模 1.91 万亿元。
工银金租
工银金租主要经营航空、航运及能源电力、轨道交通、装备制造、专精特新
等重点领域大型设备的金融租赁业务，提供租赁资产受让及转让、资产交易、资
产管理等多项金融与产业服务。
航空板块资产价值持续保持境内第一，业务覆盖全球 40 多个国家和地区
的 90 余家航空公司。持续深化与中国商飞合作，助力国产飞机走向世界。
聚焦服务实体经济，全力支持国有骨干航司以及优质地方航司。海事板
块积极助力中国船舶工业转型升级、航运业发展和国产船舶“走出去”，
截至 6 月末已为国内船厂建造的超过 450 艘船舶提供融资。积极拓展海
洋经济新领域业务，助力我国海洋新基建和海洋科技领域实现技术突破。
境内综合租赁聚焦主业、做精专业，提升服务实体经济能力，上半年支
持制造业、战略性新兴产业、专精特新、绿色、民营、普惠、涉农等实
体经济重点领域投放占比持续提升。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 58
工银安盛
工银安盛经营各类人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务，及前述
业务的再保险业务，国家法律法规许可使用保险资金的业务和监管机构批准的其
他业务。
立足保险主业，高质量谱写金融“五篇大文章”。养老金融方面，持续完
善“产品+服务”体系，落地人寿保险与长期护理保险责任转换，迭代升
级“盛华年”养老增值服务，严选合作养老机构，签约机构数量扩容至
8 家，覆盖北京、浙江、上海地区。普惠金融方面，丰富以新市民为代
表的灵活就业人群保险保障供给，参与“上海保险码”普惠平台建设，
为消费者提供普惠、高效、便捷的一站式综合保险服务。绿色金融方面，
持续完善公司绿色金融制度体系建设，将绿色投资纳入整体投资管理框
架，参与地区绿色金融发展课题研究，践行绿色低碳经营。科技金融方
面，发挥保险资金规模大、期限长、稳定性强的特点，通过各类投资工
具为高新科技企业孵化、科创产业园区建设提供长期资金支持。数字金
融方面，聚焦业务流程的升级再造与业务模式的创新重塑，优化运营服
务效能，提升客户保险消费体验，理赔效率实现由“天”向“小时”的
跨越。
工银国际
工银国际是本行在中国香港的全资子公司，主要从事上市保荐承销、债券发
行承销、财务顾问、直接投资、销售交易、资产管理、市场研究等业务，为企业
及个人客户提供全方位跨境综合金融服务。
持续优化企业融资、投资、销售交易、资产管理、市场研究经营布局，
全力支持实体经济发展。巩固提升传统投行主业优势，成功完成 15 笔
香港 IPO 项目及 1 笔美股 IPO 项目，参与完成 43 笔债券发行，股债承
销规模位列市场第一梯队，保持可比同业前列。持续完善销售交易产品
服务体系，经纪类业务同业竞争能力保持香港交易所 B 类券商行列。优
化重构资产管理业务，紧盯一二级市场投资机遇，培育特色资产管理产
品及服务。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 59
工银投资
工银投资是首批试点银行债转股实施机构，具有非银行金融机构的特许经营
牌照，主要从事债转股及其配套支持业务。
充分发挥市场化债转股牌照与专业优势，聚焦服务实体经济、防范化解
金融风险，加强行司联动、投贷联动，深化政银企合作，优化完善股债
综合化金融服务，丰富债转股私募基金产品，稳妥推进市场化债转股高
质量发展，有力支持企业降杠杆稳杠杆、增实力、优治理。持续提升协
同集团化解处置风险资产的能力与效果，主动参与企业债务重组与债转
股方案、重整方案制定，规范公司治理与生产经营，助力企业改革脱困，
不断改善银行资产质量。进一步发挥股东作用，依法向债转股企业派驻
董事监事，深度参与企业公司治理，有效提升企业治理水平，促进企业
健康可持续发展。
工银理财
工银理财主要从事理财产品发行、理财顾问和咨询以及监管机构批准的其他
业务。
坚持金融本源，提升理财服务实体经济质效。主动对接产业资金需求，
做精专业、强化投研，统筹用好债券、股票、非标等多种金融工具，大
力支持科技创新、先进制造、低碳转型、循环经济等重大战略和重点领
域。举办“银行理财服务新质生产力研讨暨科技金融创新成果发布会”，
参与筹建“北京金融街新质生产力联合研究中心”，发布“科技金融债券
指数”，落地绿色金融主题理财产品，获评上交所“优秀债券投资机构”。
丰富“稳鑫智远”产品货架，突出“低波稳健”收益特征，加快理财定
投功能推广，打造普惠且可持续的费率模式。数字化转型取得良好成效，
“理财业务多领域跨平台用数赋智实践”获工信部产融合作数据模型算
法大赛“卓越方案奖”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 60
工银理财报告期内理财产品发行、到期和存续情况
人民币百万元，期数、百分比除外
2023 年 12 月 31 日 产品发行 产品到期 2024 年 6 月 30 日
占比
项目 期数 金额 期数 金额 期数 金额 期数 金额 （%）
公募 1,011 1,552,597 228 120,369 336 178,539 903 1,694,065 97.0
按募集方式
私募 190 54,880 50 19,681 45 22,141 192 52,239 3.0
固定收益类 906 1,552,905 274 137,740 332 189,957 848 1,708,454 97.8
按投资性质 权益类 53 5,578 - - - - 50 4,842 0.3
混合类 242 48,994 4 2,310 49 10,723 197 33,008 1.9
合计 1,201 1,607,477 278 140,050 381 200,680 1,095 1,746,304 100.0
工银理财2024年6月末理财产品直接和间接投资情况
人民币百万元，百分比除外
资产类别 金额 占比（%）
现金、存款及买入返售 760,073 41.9
债券及同业存单 893,118 49.2
非标准化债权类资产 39,364 2.2
其他资产 (1) 121,290 6.7
合计 1,813,845 100.0
注：（1）包含权益类资产、金融衍生品、代客境外理财投资 QDII、公募基金。
6.3.11 主要控股子公司和参股公司情况
境外主要控股子公司
2024 年
2024 年 6 月 30 日
1-6 月
机构 主要业务
已发行股本/ 总资产 净资产 净利润
实收资本 （百万美元） （百万美元） （百万美元）
中国工商银行（亚洲）
商业银行 441.88 亿港元 120,707.90 19,722.99 545.14
有限公司
工银国际控股有限公司 投资银行 59.63 亿港元 7,023.90 1,023.36 (14.08)
中国工商银行（澳门）
商业银行 5.89 亿澳门元 47,448.44 3,871.78 24.93
股份有限公司
中国工商银行（印度尼 3.71 万亿
商业银行 2,801.06 426.52 13.42
西亚）有限公司 印尼盾
中国工商银行马来西亚
商业银行 8.33 亿林吉特 1,219.68 300.49 8.49
有限公司
中国工商银行（泰国）
商业银行 201.07 亿泰铢 7,339.09 1,209.16 35.75
股份有限公司
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 61
2024 年
2024 年 6 月 30 日
1-6 月
机构 主要业务
已发行股本/ 总资产 净资产 净利润
实收资本 （百万美元） （百万美元） （百万美元）
中国工商银行（阿拉木
商业银行 89.33 亿坚戈 751.30 160.32 21.23
图）股份公司
中国工商银行新西兰有 2.34 亿
商业银行 1,394.83 198.11 5.68
限公司 新西兰元
中国工商银行（欧洲）
商业银行 4.37 亿欧元 5,813.65 533.01 (6.77)
有限公司
中国工商银行（伦敦）
商业银行 2 亿美元 1,599.65 522.02 18.14
有限公司
工银标准银行公众有限
银行 10.83 亿美元 26,269.96 1,890.01 78.13
公司
中国工商银行（莫斯
商业银行 108.10 亿卢布 5,378.61 611.72 135.56
科）股份公司
中国工商银行（土耳
商业银行 110.32 亿里拉 3,066.49 158.66 (25.46)
其）股份有限公司
中国工商银行奥地利有
商业银行 2 亿欧元 1,373.96 215.35 3.26
限公司
中国工商银行（美国） 商业银行 3.69 亿美元 2,922.45 463.01 16.30
中国工商银行（加拿
商业银行 2.08 亿加元 2,062.86 345.26 20.09
大）有限公司
中国工商银行（墨西 15.97 亿
商业银行 492.49 56.71 10.08
哥）有限公司 墨西哥比索
中国工商银行（巴西）
商业银行 2.02 亿雷亚尔 478.08 33.17 (1.80)
有限公司
中国工商银行（秘鲁）
商业银行 1.20 亿美元 794.65 133.67 2.76
有限公司
中国工商银行（阿根 3,187.32 亿
商业银行 5,812.28 1,444.91 197.34
廷）股份有限公司 阿根廷比索
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 62
境内主要控股子公司
人民币亿元
2024 年
2024 年 6 月 30 日
1-6 月
机构 主要业务
已发行股本/
总资产 净资产 净利润
实收资本
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理 2 239.23 200.80 13.46
工银金融租赁有限公司 租赁 180 2,946.01 438.95 7.67
工银安盛人寿保险有限公司 保险 125.05 3,304.14 159.35 8.38
工银金融资产投资有限公司 金融资产投资 270 1,752.82 503.32 27.06
工银理财有限责任公司 理财 160 216.25 213.91 9.88
主要参股公司
标准银行集团有限公司
标准银行是非洲最大的银行，业务范围涵盖商业银行、投资银行、人寿保险
等领域。本行继续持有其 324,963,464 股，持股比例为 19.42%，是其单一最大股
东。双方秉持互利共赢的合作精神，在股权合作、客户拓展、项目融资、产品创
新、风险管理、金融科技、人员交流等方面不断深化合作。6 月末，标准银行总
资产 31,003.16 亿兰特，净资产 2,801.23 亿兰特，上半年实现净利润 247.32 亿兰
特。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 63
6.4 风险管理
6.4.1 全面风险管理体系
2024 年上半年，本行坚持管住人、管住钱、管好防线、管好底线“四管齐
下”，强化“五个一本账”管控，持续优化完善全面风险管理体系。完善风险官
管理机制，在总行部门和各机构配备风险官，强化履职监督。加强防线建设，优
化全面风险管理评价机制，压实一道防线风控职责，提升全面风险管理成效。持
续开展风险隐患排查，完善风险应对预案和管理措施，稳妥应对全球市场波动和
外部冲击影响。强化信息科技与网络安全风险防控，加快推进企业级智能风控平
台建设，提升风险前瞻预警能力。强化新兴领域风险防控，加强投融资业务合作
机构风险管理，做好产品全生命周期的风险管理。
6.4.2 信用风险
信用风险管理
本行持续加强信用风险管理制度体系建设。高标准运行“三道口、七彩池”
智能信贷风控体系1，“入口关”加强投融资规划引领，强化客户准入管理，做好
资产配置与风险前瞻研判；“闸口关”突出组合维度结构性管理，做好全口径投
融资业务风险监测和预警闭环管理，持续提升存续期管理质效；“出口关”完善
风险资产经营管理机制，加强全流程合规管理，推进落实风险资产再生计划。持
续夯实信用风险管理的制度基础，修订流动资金贷款、固定资产贷款等信贷产品
制度，优化完善福费廷、信用证等国内贸易融资业务管理与政策配套；强化境内
外子机构非标合作机构管理，严格名单制管理及限额管理，对非标合作机构开展
动态监测、定期风险评价，持续加强存续期合作管理。开展机构信贷运营分析诊
断，加强关键人员履职监督，压实管理责任。
准确把握投融资业务布局和方向，强化信用风险管理。公司信贷业务方面，
1 “三道口”“七彩池”智能信贷风险管控是对本行信贷风险管控思路的体系化概括。“三道口”指入口
端资产选择、闸口端资产管理和出口端资产处置；“七彩池”涵盖风险由低到高的七个色池，通过智能风
控驱动，强化信贷风险管控统筹协调，实现风险分池分区分块差异化精准管理。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 64
持续引导全行优化信贷行业结构，加大对战略性新兴产业、先进制造、科技创新、
数字经济等领域支持力度，积极支持交通、新型城镇化等领域“十四五”在建重
大工程及补短板项目，深入挖掘和培育绿色信贷市场，围绕城乡融合、农业产业
链、农业现代化等领域支持城乡联动发展；深入贯彻区域协调发展战略，围绕服
务京津冀协同发展、粤港澳大湾区建设、长三角一体化、中部地区崛起、东北全
面振兴、西部大开发等区域协调发展战略，持续完善差异化区域信贷政策；坚持
审慎稳健的境外信贷资产布局策略，围绕服务共建“一带一路”和高水平对外开
放，做好优质中资“走出去”和外资“引进来”企业金融服务。个人信贷业务方
面，严格客户资质准入，加强贷款真实性调查，防范多头共债风险，持续提升个
贷业务集中处理运营质态；不断夯实贷后管理制度基础，构建数字贷后“两大基
础支撑”+“四大板块功能”，优化个贷风险监测机制，推进线上、线下一体化催
收工作，有效提升风险防控能力。
围绕房地产、地方债务和中小金融机构等重点领域，前瞻研判、主动施策，
做好信用风险管理。房地产领域，认真贯彻落实宏观调控政策及金融监管要求，
积极推动城市房地产融资协调机制落地见效，一视同仁满足不同所有制房企合理
融资需求，促进金融与房地产良性循环；统筹做好新增融资投放和存量风险防范
化解，积极应对房地产市场变化，持续优化新增融资投向，做好房地产领域风险
管控，推动房地产投融资业务高质量稳健发展；积极稳妥做好保交房金融支持，
依法保障住房金融消费者合法权益。地方债务领域，严格执行国家各项法规和监
管政策规定，按照市场化、法治化原则做好金融支持化债工作。中小金融机构领
域，深化风险联防联控机制建设，严格落实客户准入管理，加强存续期监管政策
跟踪与客户风险监控，防范风险交叉传染。
深化投融资管理数字化转型，以数字技术赋能管理决策与业务运营。完善投
融资数字化运营管理指标体系建设，推进信用风险监控预警平台转型升级，优化
分层分类监测预警机制。统筹推进投融资运营管理平台标准化建设与个性化创新，
积极探索人工智能、大模型等先进技术的业务应用场景，投产“制度通”信贷制
度服务平台、“文书通”报告自动生成等系统功能，落地法人客户、普惠业务监
测管理视图等数字化产品，不断提升信用风险监控预警智能化水平。 融安 e 防”
信用风险监控系统获《亚洲银行家》“亚太区最佳信用风险技术实施”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 65
信用风险分析
6 月末，本行不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
490,576.44 亿元，比上年末增加 24,533.88 亿元，请参见“财务报表附注七、1.1
不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口”。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
正常 26,928,035 96.73 25,250,275 96.79
关注 534,165 1.92 482,705 1.85
不良贷款 375,350 1.35 353,502 1.36
次级 92,453 0.33 98,527 0.38
可疑 146,692 0.53 116,527 0.45
损失 136,205 0.49 138,448 0.53
合计 27,837,550 100.00 26,086,482 100.00
按照五级分类，6 月末正常贷款 269,280.35 亿元，比上年末增加 16,777.60 亿
元，占各项贷款的 96.73%；关注贷款 5,341.65 亿元，增加 514.60 亿元，占比
1.92%，上升 0.07 个百分点；不良贷款 3,753.50 亿元，增加 218.48 亿元，不良贷
款率 1.35%，下降 0.01 个百分点。
贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
公司类贷款 17,515,667 62.9 295,931 1.69 16,145,204 61.9 292,745 1.81
短期公司类贷款 4,057,155 14.6 87,376 2.15 3,681,064 14.1 91,426 2.48
中长期公司类贷款 13,458,512 48.3 208,555 1.55 12,464,140 47.8 201,319 1.62
票据贴现 1,487,340 5.3 - - 1,287,657 4.9 - -
个人贷款 8,834,543 31.8 79,419 0.90 8,653,621 33.2 60,757 0.70
个人住房贷款 6,165,376 22.2 37,102 0.60 6,288,468 24.1 27,827 0.44
个人消费贷款 385,362 1.4 6,373 1.65 328,286 1.3 4,390 1.34
个人经营性贷款 1,571,756 5.6 14,341 0.91 1,347,136 5.2 11,639 0.86
信用卡透支 712,049 2.6 21,603 3.03 689,731 2.6 16,901 2.45
合计 27,837,550 100.0 375,350 1.35 26,086,482 100.0 353,502 1.36
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 66
6 月末，公司类不良贷款 2,959.31 亿元，比上年末增加 31.86 亿元，不良贷
款率 1.69%，下降 0.12 个百分点。个人不良贷款 794.19 亿元，增加 186.62 亿元，
不良贷款率 0.90%，上升 0.20 个百分点。
按贷款客户行业划分的境内分行公司类贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
交通运输、仓储和邮政
业 3,800,111 23.4 17,468 0.46 3,583,967 24.1 17,530 0.49
制造业 2,579,801 15.9 50,258 1.95 2,351,044 15.8 55,359 2.35
租赁和商务服务业 2,440,184 15.0 45,388 1.86 2,295,720 15.5 43,958 1.91
水利、环境和公共设施
管理业 1,903,343 11.7 20,409 1.07 1,722,981 11.6 20,493 1.19
电力、热力、燃气及水
生产和供应业 1,659,337 10.2 10,135 0.61 1,594,025 10.7 12,537 0.79
房地产业 852,064 5.2 45,585 5.35 762,226 5.1 40,957 5.37
批发和零售业 787,543 4.9 31,492 4.00 679,049 4.6 29,886 4.40
建筑业 509,417 3.1 15,647 3.07 432,570 2.9 14,078 3.25
科教文卫 400,544 2.5 7,352 1.84 383,799 2.6 8,882 2.31
采矿业 325,181 2.0 2,255 0.69 295,219 2.0 2,619 0.89
其他 988,631 6.1 18,314 1.85 761,866 5.1 16,474 2.16
合计 16,246,156 100.0 264,303 1.63 14,862,466 100.0 262,773 1.77
本行持续推进行业信贷结构优化调整，加大实体经济发展支持力度。制造业
贷款比上年末增加 2,287.57 亿元，增长 9.7%，主要是投向新一代信息技术、新
能源汽车、大型炼化等高端制造业龙头骨干企业和重点项目；交通运输、仓储和
邮政业贷款增加 2,161.44 亿元，增长 6.0%，主要是聚焦国家综合立体交通网规
划，积极支持高速公路、铁路、港口、机场等重点项目建设；水利、环境和公共
设施管理业贷款增加 1,803.62 亿元，增长 10.5%，主要是投向新型城镇化、水利
设施等领域重大工程，以及城市公共事业、环境整治等民生领域。
本行持续强化各行业融资风险管理，提升不良资产处置质效，做好重点领域
风险防范化解，贷款质量总体稳定。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 67
按地域划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
总行 799,100 2.9 33,938 4.25 754,746 2.9 29,793 3.95
长江三角洲 6,128,306 22.0 43,760 0.71 5,616,187 21.5 36,930 0.66
珠江三角洲 4,273,693 15.3 65,486 1.53 4,055,692 15.5 57,869 1.43
环渤海地区 4,606,344 16.5 60,983 1.32 4,285,481 16.4 63,835 1.49
中部地区 4,360,241 15.7 46,333 1.06 4,064,415 15.6 43,192 1.06
西部地区 5,082,589 18.3 70,538 1.39 4,766,575 18.3 68,298 1.43
东北地区 1,131,674 4.1 21,156 1.87 1,082,666 4.2 22,301 2.06
境外及其他 1,455,603 5.2 33,156 2.28 1,460,720 5.6 31,284 2.14
合计 27,837,550 100.0 375,350 1.35 26,086,482 100.0 353,502 1.36
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
项目 减值准备 的客户贷款及垫款的减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期初余额 342,730 156,240 257,031 756,001 361 - 29 390
转移：
至第一阶段 18,833 (16,802) (2,031) - - - - -
至第二阶段 (2,954) 5,860 (2,906) - - - - -
至第三阶段 (1,584) (37,018) 38,602 - - - - -
本期计提 43,226 36,496 13,881 93,603 923 - - 923
本期核销及转出 - - (37,851) (37,851) - - - -
收回已核销贷款 - - 6,911 6,911 - - - -
其他变动 194 256 (541) (91) - - - -
期末余额 400,445 145,032 273,096 818,573 1,284 - 29 1,313
注：请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
6 月末，贷款减值准备余额 8,198.86 亿元，其中以摊余成本计量的贷款减值
准备 8,185.73 亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
13.13 亿元。拨备覆盖率 218.43%，比上年末上升 4.46 个百分点；贷款拨备率
2.95%，上升 0.05 个百分点。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 68
按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
抵押贷款 10,731,100 38.5 10,444,304 40.1
质押贷款 3,354,584 12.1 2,979,342 11.4
保证贷款 2,842,572 10.2 2,715,345 10.4
信用贷款 10,909,294 39.2 9,947,491 38.1
合计 27,837,550 100.0 26,086,482 100.0
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
逾期期限 占各项贷款 占各项贷款
金额 的比重(%) 金额 的比重(%)
3 个月以内 123,303 0.44 107,236 0.42
3 个月至 1 年 105,658 0.38 101,889 0.39
1 年至 3 年 109,628 0.40 87,118 0.33
3 年以上 34,777 0.12 34,181 0.13
合计 373,366 1.34 330,424 1.27
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
逾期贷款 3,733.66 亿元，比上年末增加 429.42 亿元。其中逾期 3 个月以上
贷款 2,500.63 亿元，增加 268.75 亿元。
重组贷款
根据《商业银行金融资产风险分类办法》要求计量的重组贷款和垫款
1,185.79 亿元，比上年末增加 358.56 亿元，其中逾期 3 个月以上的重组贷款和垫
款 76.21 亿元，减少 9.54 亿元。
贷款迁徙率
百分比
2024 年 2023 年 2022 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
正常 1.36 1.05 1.12
关注 24.66 18.61 21.03
次级 101.90 61.74 36.62
可疑 47.08 77.49 42.55
注：根据原中国银保监会 2022 年发布的《关于修订银行业非现场监管基础指标定义及计算公式的通知》
规定计算，为集团口径数据。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 69
大额风险暴露管理
本行严格按照监管规定有序开展大额风险暴露管理各项工作，进一步健全大
额风险暴露管理体系，完善大额风险暴露管理相关系统建设，加强大额风险暴露
限额管理，不断提升大额风险暴露管理水平。
借款人集中度
6 月末，本行对最大单一客户的贷款总额占资本净额的 4.1%，对最大十家单
一客户的贷款总额占资本净额的 21.2%；最大十家单一客户贷款总额 10,178.95
亿元，占各项贷款的 3.7%。
2024 年 2023 年 2022 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
最大单一客户贷款比例（%） 4.1 4.5 3.8
最大十家客户贷款比例（%） 21.2 23.5 16.0
下表列示了 6 月末十大单一借款人贷款情况。
人民币百万元，百分比除外
占各项贷款的
借款人 行业 金额
比重（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 195,944 0.7
借款人 B 电力、热力、燃气及水生产和供应业 175,001 0.6
借款人 C 金融业 114,739 0.5
借款人 D 金融业 109,244 0.5
借款人 E 金融业 95,100 0.3
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 77,766 0.3
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 65,984 0.2
借款人 H 电力、热力、燃气及水生产和供应业 64,458 0.2
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 61,158 0.2
借款人 J 电力、热力、燃气及水生产和供应业 58,501 0.2
合计 1,017,895 3.7
关于信用风险资本计量情况，请参见本行发布的《中国工商银行股份有限公
司 2024 半年度资本管理第三支柱信息披露报告》的相关内容。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 70
6.4.3 市场风险
2024 年上半年，本行持续深化集团市场风险管理。结合资本新规和最新管
理实践，持续完善市场风险管理制度体系；扎实推进资本新规落地实施，全面实
施市场风险新标准法资本计量，提升金融市场业务风险前瞻防控能力；有效传导
集团风险偏好，应用资本新规计量成果，持续完善并审慎核定市场风险限额方案；
深化市场风险管理系统应用，建立健全模型库及管理机制，持续提升市场风险智
能化管控水平。
交易账簿市场风险管理
本行持续加强交易账簿市场风险管理和产品控制工作，采用风险价值（VaR）、
压力测试、敏感度分析、敞口分析、损益分析、价格监测等多种方法对交易账簿
产品进行计量管理。
有关交易账簿风险价值（VaR）情况，请参见“财务报表附注七、3.1 风险价
值（VaR）”。
汇率风险管理
上半年，本行积极应对环境变化和市场波动，坚持汇率风险中性原则，通过
货币兑换、套期保值等方式主动调整外汇敞口规模和币种结构，提升集团外汇资
产负债币种匹配度，加强资本金保值管理，将集团汇率风险控制在合理水平。
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
项目
人民币 等值美元 人民币 等值美元
表内外汇敞口净额 425,816 58,607 453,471 63,797
表外外汇敞口净额 (412,764) (56,811) (310,686) (43,709)
外汇敞口净额合计 13,052 1,796 142,785 20,088
有关汇率敏感性分析，请参见“财务报表附注七、3.2 汇率风险”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 71
关于市场风险资本计量情况，请参见本行发布的《中国工商银行股份有限公
司 2024 半年度资本管理第三支柱信息披露报告》的相关内容。
6.4.4 银行账簿利率风险
本行坚持稳健审慎的利率风险偏好，前瞻把握货币政策周期与市场预期变化，
完善利率风险管理策略动态调控机制，持续优化资产负债利率敞口与久期错配结
构；强化对国内外货币、债券、信贷等市场利率波动的预判处置能力，持续提升
利率风险数字化管理水平，巩固当期收益与长期价值平衡、协调、可持续的高质
量经营成效。
银行账簿利率风险分析
利率敏感性分析
假设市场整体利率发生平行变化，并且不考虑管理层为降低利率风险而可能
采取的风险管理活动，6 月末按主要币种划分的利率敏感性分析如下表：
人民币百万元
利率上升 100 个基点 利率下降 100 个基点
币种 对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (27,042) (86,812) 27,042 102,535
美元 668 (4,036) (668) 4,437
港币 155 (157) (155) 159
其他 1,642 (1,611) (1,642) 1,523
合计 (24,577) (92,616) 24,577 108,654
注：请参见“财务报表附注七、4.银行账簿利率风险”。
利率缺口分析
6 月末，一年以内利率敏感性累计正缺口 34,044.50 亿元，比上年末增加
505.03 亿元，主要是一年以内重定价或到期的客户贷款及垫款增加所致；一年以
上利率敏感性累计正缺口 1,812.96 亿元，减少 1,011.12 亿元，主要是一年以上重
定价或到期的客户贷款及垫款减少所致。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 72
利率风险缺口
人民币百万元
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上
2024 年 6 月 30 日 (7,166,795) 10,571,245 (4,502,743) 4,684,039
2023 年 12 月 31 日 (5,622,895) 8,976,842 (4,169,555) 4,451,963
注：请参见“财务报表附注七、4.银行账簿利率风险”。
6.4.5 流动性风险
本行坚持稳健审慎的流动性管理策略，推动流动性风险管理机制和系统不断
升级，流动性风险监测、计量、管控的自动化和智能化水平持续提升。加强境内
外、表内外、本外币流动性风险管理，优化多层级、多维度的流动性监测和预警
体系，提升集团流动性风险防范和应急能力。加大资金监测力度，保持合理充裕
的流动性储备，流动性和客户支付平稳有序。报告期内，集团流动性平稳运行。
流动性风险分析
本行综合运用流动性指标分析、流动性缺口分析等多种方法和工具评估流动
性风险状况。
6 月末，人民币流动性比例 55.7%，外币流动性比例 83.5%，均满足监管要
求。贷存款比例 80.9%。
2024 年 2023 年 2022 年
项目 监管标准
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 >=25.0 55.7 54.5 42.3
流动性比例（%）
外币 >=25.0 83.5 88.8 106.1
贷存款比例（%） 本外币合计 80.9 76.7 76.7
净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资
产和表外风险敞口对稳定资金的需求。净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需
的稳定资金之比。2024 年二季度末，净稳定资金比例 128.26%，比上季度末下降
1.20 个百分点，主要是可用的稳定资金小幅减少所致。
2024 年第二季度流动性覆盖率日均值 133.65%，比上季度上升 7.04 个百分
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 73
点，主要是合格优质流动性资产增加所致。合格优质流动性资产主要包括现金、
压力条件下可动用的央行准备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计算
的一级和二级债券资产。
根据《资本办法》规定披露的净稳定资金比例和流动性覆盖率定量信息请参
见本行发布的《中国工商银行股份有限公司 2024 半年度资本管理第三支柱信息
披露报告》的相关内容。
6 月末，1 个月内的流动性正缺口有所减小，主要是相应期限到期的买入返
售款项有所减少所致；1 至 3 个月的流动性负缺口有所减小，主要是相应期限到
期的存放同业及其他金融机构款项及拆出资金增加所致；3 个月至 1 年的流动性
负缺口有所扩大，主要是相应期限到期的卖出回购款项增加所致；1 至 5 年的流
动性正缺口有所扩大，主要是相应期限到期的金融投资增加所致；5 年以上的流
动性正缺口有所扩大，主要是相应期限到期的客户贷款及垫款增加所致。上半年，
本行资金平稳充裕，资产负债保持均衡稳健发展，各期限现金流合理适度，流动
性运行安全平稳。
流动性缺口分析
人民币百万元
逾期/ 3 个月
1 个月内 1 至 3 个月 1至5年 5 年以上 无期限 总额
即时偿还 至1年
2024 年 6 月 30 日 (15,188,061) 172,809 (959,187) (2,068,046) 495,974 17,938,078 3,472,934 3,864,501
2023 年 12 月 31 日 (14,661,992) 517,820 (1,065,013) (1,961,803) 299,076 17,033,573 3,614,927 3,776,588
注：请参见“财务报表附注七、2.流动性风险”。
6.4.6 内部控制与操作风险
内部控制
本行持续优化内部控制机制，强化风险管理与内部控制统筹贯通，聚焦重点
风险部位和关键控制环节，不断增强内部控制的适应性与支撑力。完善重点业务
与管理领域的制度、流程、系统，提升过程控制能力；健全数据资产管理架构和
数据治理体系，加固数字化基座；加强各类检查监督集约协同和发现问题贯通整
改，有力保障全行高质量发展和高水平安全。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 74
积极加强合规文化建设，持续优化合规治理架构，强化合规风险一道防线履
职，深入推进合规经理机制建设，建立健全合规管理各项制度。推进境外合规管
理体系（OCM）在境外机构的落地实施，落实境外合规全要素管控要求，加强对
境外机构防范金融犯罪、第三方管理、气候风险等新兴合规主题的集团统筹管理。
加大合规资源保障，强化关键岗位合规人员准入管理，开展常态化、系统化和多
样化的合规培训。持续提升集团合规管理信息化水平，引入人工智能等技术优化
完善合规管理工具，做实做精新产品、新制度、新业务的合规审查，做好重点领
域合规检查，保障集团稳健发展。
操作风险管理
本行积极对标落实监管操作风险计量和管理新规要求，修订完善操作风险管
理基本政策，细化操作风险损失数据采集标准，夯实操作风险损失数据质量，持
续优化操作风险管理系统，提升操作风险管控水平。健全案防长效机制，持续深
化重点领域案件风险治理，深入开展案件警示教育，强化员工异常行为网格化智
能化管控机制，压实排查管控主体责任。报告期内，本行操作风险管控体系运行
平稳，操作风险整体可控。
关于操作风险资本计量情况，请参见本行发布的《中国工商银行股份有限公
司2024半年度资本管理第三支柱信息披露报告》的相关内容。
法律风险
本行持续加强法律风险管理，提升法律风险管理水平和防控能力，保障依法
合规经营。落实新法新规要求，常态化开展法律风险监测分析，支持保障业务创
新稳健发展，强化重点领域和关键环节法律风险防控。广泛开展法律培训和普法
活动，提升集团员工依法合规意识。
洗钱风险
本行严格遵循中国及境外机构驻在国（地区）反洗钱法律法规，认真履行反
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 75
洗钱法定义务和社会责任。践行“风险为本”理念，突出“联防共治”主线，反
洗钱三道防线协同履职。强化洗钱风险评估与管控，推进“尽调—分类—管控”
流程一体化建设，提升反洗钱系统数智化水平，优化可疑交易监测管理体系。加
强反洗钱培训和队伍建设，持续加大对综合化子公司和境外机构管理力度，集团
反洗钱管理质效不断提升。
6.4.7 声誉风险
本行深入落实集团声誉风险管理制度要求，持续完善全集团、全流程声誉风
险管理体系，不断优化声誉风险工作机制，提升声誉风险管理质效。加强声誉风
险管理常态化建设，压实管理主体责任，深化风险源头防控，开展专业培训及应
急演练，不断提升综合应对处置能力。组织推进具有影响力的传播活动，提升本
行品牌形象，品牌价值和网络影响力处于市场领先地位。报告期内，本行声誉风
险处于平稳可控范围。
6.4.8 国别风险
本行严格按照监管要求，结合业务发展需要，面对更趋复杂严峻的外部环境，
持续加强国别风险管理。密切监测国别风险敞口变化，持续跟踪、监测和报告国
别风险；及时更新和调整国别风险评级与限额；落实监管最新要求，根据国别风
险管理实践，修订本行相关制度办法；不断强化国别风险预警机制，积极开展国
别风险压力测试，在稳健推进国际化发展的同时有效控制国别风险。
6.4.9 信息科技与网络安全风险
本行统筹发展与安全，坚持把防控信息科技与网络安全风险作为金融科技工
作的重要主题，以高水平安全服务高质量发展。持续优化信息科技与网络安全管
理制度，建立专班机制统筹提升集团网络安全防护能力，加强信息系统生产运行
保障，完善信息系统应急预案并开展应急演练，筑牢安全生产运行基础。报告期
内，整体风险处于可控范围。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 76
6.5 资本管理
上半年，本行不断完善资本的科学筹集、高效配置、精准计量、长效约束、
常态优化管理机制，持续提升资本使用效率；合理开展资本补充，优化资本结构，
降低资本成本，为本行服务实体经济奠定坚实的资本基础。本行积极应对资本新
规落地，实现监管规则平稳切换，资本充足率平稳运行；有序推进总损失吸收能
力（TLAC）达标工作，成功发行首单总损失吸收能力非资本债券。报告期内各
项资本指标良好，资本充足率保持在稳健合理水平。
6.5.1 资本充足率及杠杆率情况
自 2024 年 1 月 1 日起，本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。按照
监管机构批准的资本计量高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露
采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用高级内部评级法，内部评级法未覆
盖的信用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用标准法。
6 月末，根据《资本办法》计算的核心一级资本充足率 13.84%，一级资本充
足率 15.25%，资本充足率 19.16%，杠杆率 7.80%，均满足监管要求1。
资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 6 月 30 日
核心一级资本 3,491,035
实收资本 356,407
资本公积可计入部分 148,141
盈余公积 428,457
一般风险准备 561,845
未分配利润 1,962,107
少数股东资本可计入部分 3,794
累计其他综合收益 30,284
核心一级资本扣除项目 13,891
商誉 8,598
其他无形资产（土地使用权除外） 8,592
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (3,299)
核心一级资本净额 3,477,144
1 本行资本充足率、杠杆率均满足系统重要性银行附加监管要求。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 77
其他一级资本 355,028
其他一级资本工具及其溢价 354,331
少数股东资本可计入部分 697
一级资本净额 3,832,172
二级资本 980,234
二级资本工具及其溢价可计入金额 545,804
超额损失准备 433,312
少数股东资本可计入部分 1,118
总资本净额 4,812,406
（1）
风险加权资产 25,123,488
核心一级资本充足率（%） 13.84
一级资本充足率（%） 15.25
资本充足率（%） 19.16
注：（1）为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
（2）根据《资本办法》相关规定，对前期数据不作追溯披露。
风险加权资产
人民币百万元
项目 2024 年 6 月 30 日
信用风险加权资产 22,654,841
内部评级法覆盖部分 14,703,858
内部评级法未覆盖部分 7,950,983
市场风险加权资产 585,696
操作风险加权资产 1,882,951
合计 25,123,488
杠杆率情况表
人民币百万元，百分比除外
项目 2024 年 6 月 30 日
一级资本净额 3,832,172
调整后的表内外资产余额 49,146,136
杠杆率（%） 7.80
关于资本计量及杠杆率的更多信息，请参见本行发布的《中国工商银行股份
有限公司 2024 半年度资本管理第三支柱信息披露报告》。
6.5.2 资本融资管理
本行在通过利润留存补充资本的基础上，积极拓展外源性资本补充渠道，持
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 78
续推进资本工具创新，增强资本实力、优化资本结构并合理控制资本成本。
资本工具发行情况
本行于 2024 年 4 月收到金融监管总局批复，同意本行发行 3,700 亿元人民
币或等值外币资本工具，包括 1,300 亿元人民币或等值外币无固定期限资本债券
及 2,400 亿元人民币或等值外币二级资本债券。
本行于 2024 年 7 月在全国银行间债券市场公开发行规模为 500 亿元人民币
的无固定期限资本债券。募集资金依据适用法律和监管部门的批准，用于补充本
行其他一级资本。
本行于 2024 年 8 月在全国银行间债券市场公开发行一期规模为 500 亿元人
民币的二级资本债券。募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充
本行二级资本。
总损失吸收能力非资本债务工具发行情况
本行于 2024 年 5 月在全国银行间债券市场公开发行规模为 400 亿元人民币
的总损失吸收能力非资本债券。本期债券募集资金在扣除发行费用后，将依据适
用法律和主管部门的批准用于提升本行总损失吸收能力。
关于本行资本工具和总损失吸收能力非资本债务工具发行情况请参见本行
于上交所网站、香港交易所“披露易”网站及本行网站发布的公告。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 79
6.6 展望
今年以来，全球经济复苏趋势分化，全球主要经济体的通胀整体向合意水平
回归，但通胀压力依然较大，叠加“大选年”的政策影响，主要央行的降息步伐
开始分化，全球金融环境不确定性持续。我国经济运行总体平稳、稳中有进，延
续回升向好态势，宏观政策效应持续释放，新动能新优势加快培育，为我国金融
业提供良好的经营发展基础。
下半年，本行将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯
彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，坚持战略传承与创新相结合，
坚持一张蓝图绘到底，坚定不移走中国特色金融发展之路，锚定建设中国特色世
界一流现代金融机构的目标，巩固“扬长补短固本强基”战略布局，不断拉长长
板、补齐短板、加固底板、锻造新板，进一步支持实体经济，守牢安全底线，提
升发展质效，全面提升服务中国式现代化的能力。
本行将把改革摆在更加突出位置，围绕服务实体经济的主力军、维护金融稳
定的压舱石、建设强大机构的领头雁、做专主责主业的标杆行发展定位，全面推
进“五化”转型，加强智能化风控，完善现代化布局，增强数字化动能，健全多
元化结构，夯实生态化基础。围绕服务中国式现代化，做好金融“五篇大文章”，
加大对国家重大战略、重点领域和薄弱环节的金融支持力度，做专制造业金融等
主责主业，促进新质生产力发展，打造工行特色金融基础设施，形成新的比较优
势，不断做优做强，实现质的有效提升、量的合理增长、险的精准防控、规的严
格恪守，以高效能改革支撑高质量发展、促进高水平安全，为国家、股东、社会
创造更大的价值回报。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 80
6.7 资本市场关注热点问题
热点问题一：提升服务实体质效，保持信贷投资稳健增
长
今年以来，本行持续贯彻经济金融政策导向。精准把握投融资投放的节奏、
力度和重点，加快盘活存量资金效率、推动信贷结构转型升级，在提升服务实体
经济质效的同时实现自身高质量发展。上半年，本行境内分行人民币贷款余额
26.13 万亿元，比年初增加 1.74 万亿元，总量增量均同业领先。
一是巩固领先优势，助力培育新质生产力。围绕布局现代化，加强对国家重
大战略、重大领域、重大工程建设的金融支持，6 月末境内分行公司贷款比年初
增加近 1.4 万亿元；其中，中长期公司贷款增量占比 72%，较上年同期提升约 3
个百分点。积极参与重大技术改造和设备更新项目，加大对上游装备、工业互联
网平台等综合服务，抢抓下游头部企业的先进车间、工厂、供应链等优质项目。
6 月末投向制造业贷款余额近 4.4 万亿元，较年初增加超 5,000 亿元；制造业中
长期贷款余额近 2.1 万亿元，较年初增加超 2,100 亿元。制造业贷款及中长期贷
款余额、增量均同业领先。
二是围绕高质量发展，做精做细“五篇大文章”。科技金融方面，业内率先
成立科技金融中心，试点推出研发贷、创新积分贷、人才贷等产品，创设“基新
贷”“基投贷”“科股贷”三类特色融资场景，加大对初创期科技型企业信贷支持
力度。战略性新兴产业贷款余额近 3.1 万亿元，较年初增加近 4,000 亿元；科技
型企业贷款余额近 2.1 万亿元，较年初增加超 3,300 亿元。
普惠金融方面，开展“工银普惠行 一笔一画做普惠”专项行动，发力数字
普惠产品适配，普惠贷款余额 2.7 万亿元，较年初增长近 4,800 亿元，市场占比
全面提升。加大推广“粮食种植贷”“种植 e 贷”等融资产品，普惠型涉农贷款
余额近 7,547 亿元，较年初增加超 2,060 亿元，增速同业领先。
数字金融方面，加强对新型数字基础设施建设、数字技术创新和薄弱环节、
产业数字化转型等重点领域的综合金融支持，数字经济核心产业贷款余额 9,111
亿元，较年初增加超 1,200 亿元，增幅 15.6%。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 81
绿色金融方面，围绕新能源汽车、光伏产业链等绿色重点领域深入挖掘潜在
业务增长点，完善绿色金融综合化服务和风险管控。绿色贷款余额（金融监管总
局口径）突破 6 万亿元，较年初增加超 7,000 亿元。
养老金融方面，积极满足养老产业客户金融需求，全力打造具有引领性的工
银特色养老产业服务品牌，助力养老产业高质量发展，养老产业相关贷款稳健增
长。
三是聚焦价值创造，促进信贷结构转型升级。以“零售+普惠”贷款占比提
升为抓手，通过创新产品模式、优化审批流程、强化线上渠道触达，加快零售业
务转型。包括个人经营贷款、个人消费贷款在内的非按揭类零售贷款比年初增加
近 3,000 亿元，保持同比多增态势；积极推动二手房贷款业务转型发展，上半年
按揭新发放金额保持领先。适应经济转型升级，稳步推进盘活存量，上半年从低
效领域移出的存量移位再贷金额超 2.0 万亿元，资金配置效率实现有效提升。
热点问题二：积极推进中期分红，为股东创造长期回报
工商银行作为中国最大的商业银行，持续为全球投资者创造了长期、可持续
的投资回报。2006 年上市至今，工行累计为广大股东创造了超过 1.4 万亿元人民
币的现金分红回报，是 A 股分红金额最高的公司。2023 年，工行年度分红总金
额 1,092 亿元，每 10 股现金分红金额为 3.064 元（含税），按照工行 2023 年平均
股价计算，A 股和 H 股股息率分别达到 6.51%和 8.54%，均远高于同期存款和理
财产品收益率，具有较强的投资价值。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 82
根据有关法律规定和监管要求，今年 6 月份，本行股东年会审议通过了《关
于 2024 年度中期利润分配相关安排的议案》，结合本行经审阅的中期业绩情况，
拟定了《关于 2024 年度中期利润分配方案的议案》。2024 年上半年，集团实现
净利润为人民币 1,712.96 亿元，其中归属于母公司股东净利润为人民币 1,704.67
亿元，按照每 10 股派息人民币 1.434 元（含税），以本行普通股 356,406,257,089
股为基数，现金派息总额共计人民币 511.09 亿元，占归属于母公司股东净利润
的比例为 30.0%。后续本行将积极推进履行相关公司治理程序，及时回馈投资者。
今年以来，工商银行深入推进智能化风控、现代化布局、数字化动能、多元
化结构、生态化基础“五化”转型，不断提升经营发展质效，持续打造更加干净、
健康的资产负债表和平衡、协调、可持续的利润表，逐步形成资产负债结构更加
合理、资产质量更加稳定、价值创造支撑能力更加强劲的经营态势，在全面推进
高质量发展、服务实体经济中实现自身价值，为广大股东持续创造长期稳定的价
值回报。
热点问题三：重点领域风险管控有力，资产质量保持稳
健
2024 年上半年，本行围绕防风险、强合规、促发展主线，持续改革优化信用
风险管控体系，紧抓全口径全周期信用风险管理，重点领域风险有序化解，信贷
资产质量稳中向好。截至上半年末，集团不良贷款率 1.35%，较年初下降 0.01 个
百分点。
深化“三道口、七彩池”智能信贷风控体系。
持续完善“三道口、七彩池”智能信贷风控体系，推动信用风险管理转型升
级。入口关，高标准迭代运行授信审批新规，压实尽调、审查主体责任。紧紧围
绕主责主业全面开展新一轮投融资规划，更好实现国家政策、总行战略、区域禀
赋“三结合”，同时做好政策配套，提升服务实体经济质效。精准支持国家重大
战略、重点领域和薄弱环节的融资需求，制造业、普惠、涉农、战略新兴等重点
领域均实现增量目标，金融监管总局口径绿色信贷余额突破 6 万亿。闸口关，不
断加强信用风险全周期管理，多维度优化、构建信用风险监测模型，实施“线上
模型+线下人工”的组合贷后监测。从投融资规划、资产组合、集中度、客户、
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 83
债项、风险大户六个维度提升全行存续期管理水平。强化监督制约，坚持从严治
贷，聚焦信贷领域关键流程、关键人员合规管理。出口关，打造专业化、集约化
经营机构和队伍，从经营理念传导、经营流程合规、加强履职尽责、构建全量风
险资产经营管理体系等方面部署优化出口管理，部署实施风险资产再生计划。
统筹协调重点领域风险有序化解。
重点领域融资呈现“质量向好、结构优化”的良好态势。房地产领域，统筹
做好新增融资投放和存量风险防范化解，积极推动城市房地产融资协调机制落地
见效，支持房地产企业合理的融资需求；“一户一策”制定风险管控方案，加快
推进重点房地产企业风险处置。地方债务领域，按照市场化法治化的原则，“一
省一策”落实金融支持化债政策，强化政策引导和预警纠偏，有序有力有效支持
地方债务风险防范化解。中小金融机构领域，我行持续加强存续期风险监测，做
好重点领域、重点客户经营情况和热点事件的监测排查，实现风险早识别、早预
警，防止风险外溢向我行交叉传染。
加快数字化转型，智能风控稳步推进。
坚持“减负”和“赋能”两条主线，突出用户视角，聚焦集团投融资条线全
量用户需求，提高生产系统的易用性和便利性水平，强化管理系统的决策智慧辅
助能力。启动企业级智能风控平台建设，推动全量风险数据共用共享，提升交叉
风险监控效能。应用卫星遥感、大模型等前沿新技术，推动实现数据一站式加工、
智能化服务和开放化生态。
热点问题四：深化数字工行建设，增强数字化动能
2024 年上半年，本行持续深化数字工行建设、不断增强数字化动能，加快培
育壮大新时期工行的新质生产力，获《财资》“中国年度数字银行”。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 84
一是强化体制机制内生动能。成立数字金融委员会，印发《做好数字金融大
文章行动方案》《2024 年数字金融实施计划》，组建数据管理部，体系化推进科技
业务人员交流，为加快数字工行建设提供有力制度保障。
二是强化生态体系服务动能。迭代打磨“3+3”平台，从服务客户和赋能员
工两端加快金融服务数字化、智能化升级，提高金融服务的便利性和竞争力。开
放银行深入推进“数字金融伙伴”行动。手机银行发布 9.0 版本，核心指标巩固
同业第一领先优势。工银e生活构建沉浸式生活服务体系，形成生活+金融贯通优
势。柜面通全面推广线上线下业务预约服务。营销通打造集约化群落化客户维护
新模式、按户核算业绩新视图。工银e办公打造AI中心等员工有感的智能便捷服
务。
三是强化创新统筹发展动能。赋能企业转型，司库客户数同业领先，财资云
服务客户数较年初提升 28%，企业网银和手机银行月活同业领先。做优数字普
惠，创新推出“e 扩快贷”“养殖 e 贷”产品。加强分行支撑，打造“用数、运营、
链接、触达”四大平台，支持分行因地制宜深化数字化转型。
四是强化金融基础设施支撑动能。支付结算方面，拓展“工银全球付”海外
支付直通范围，积极参与多边央行数字货币桥项目试点。资产托管方面，实现跨
境证券结算业务 24 小时全流程不落地处理。风控技术对外输出方面，持续向中
小金融机构提供风控技术和系统服务，共筑安全堤坝。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 85
五是强化安全风控稳固动能。加快推进企业级智能风控平台建设，系统开发
取得阶段性进展，风险防控的前瞻性、精准性、有效性显著提升。全面提升网络
安全防护水平，全行信息系统可用率持续保持 99.99%以上的高水平。
六是强化数据技术创新动能。推进实时数仓规模化应用，打造“全准快易”
数据供给能力。持续开展“一云多算”新型算力基础设施建设，境内核心系统全
面迁移至分布式架构体系单轨运行。深化千亿级大模型技术建设与赋能，打造金
融市场、信贷风控、网络金融等 50 余个应用场景。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 86
7. 股本变动及主要股东持股情况
普通股股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
2023 年 12 月 31 日 2024 年 6 月 30 日
比例 报告期内增减 比例
股份数量 （%） 股份数量 （%）
一、有限售条件股份 - - - - -
二、无限售条件股份 356,406,257,089 100.00 - 356,406,257,089 100.00
1.人民币普通股 269,612,212,539 75.65 - 269,612,212,539 75.65
2.境外上市的外资股 86,794,044,550 24.35 - 86,794,044,550 24.35
三、股份总数 356,406,257,089 100.00 - 356,406,257,089 100.00
注：（1）以上数据来源于中国证券登记结算有限责任公司出具的股本结构表。
（2）“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 5 号—公司股份变动报告的内容与格式（2022 年修订）》中的相关内容界定。
证券发行与上市情况
报告期内，本行未进行配股，无内部职工股，未发行可转换公司债券。
本行未发行根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 3 号—半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》第二章第九节的规定需予以
披露的公司债券，无在本报告批准报出日存续的上述公司债券。
报告期本行的无固定期限资本债券、二级资本债券及总损失吸收能力非资本
债券的发行进展情况请参见“讨论与分析—资本管理”。
有关本行及本行子公司其他证券发行情况，请参见“财务报表附注四、22.已
发行债务证券；25.其他权益工具”。
股东数量和持股情况
截至报告期末，本行普通股股东总数为 613,766 户，无表决权恢复的优先股
股东及持有特别表决权股份的股东。其中，H 股股东 106,884 户，A 股股东 506,882
户。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 87
前10名普通股股东持股情况
单位：股
持股 质押/冻结
股东 股份 报告期内
股东名称 期末持股数量 比例 /标记的股
性质 类别 增减
（%） 份数量
（5）
汇金公司 国家 A股 - 124,004,660,940 34.79 无
财政部 国家 A股 - 110,984,806,678 31.14 无
香港中央结算（代理人）有 境外
（6）
H股 16,626,137 86,160,746,743 24.17 未知
限公司 法人
（7）
社保基金会 国家 A股 - 12,331,645,186 3.46 无
（8）
境外
香港中央结算有限公司 A股 488,212,807 2,742,056,062 0.77 无
法人
国有
中国证券金融股份有限公司 A股 - 2,416,131,540 0.68 无
法人
中央汇金资产管理有限责任 国有
A股 - 1,013,921,700 0.28 无
公司 法人
中国工商银行－上证 50 交
易型开放式指数证券投资 其他 A股 135,305,700 562,564,895 0.16 无
（9）
基金
中国工商银行股份有限公司
－华泰柏瑞沪深 300 交易
其他 A股 151,970,900 413,745,957 0.12 无
型开放式指数证券投资基
（10）
金
中国建设银行股份有限公司
－易方达沪深 300 交易型
其他 A股 177,505,100 275,529,025 0.08 无
开放式指数发起式证券投
（11）
资基金
注：（1）以上数据来源于本行 2024 年 6 月 30 日的股东名册。
（2）本行无有限售条件股份。
（3）香港中央结算（代理人）有限公司是香港中央结算有限公司的全资子公司。中央汇金资产管理有
限责任公司是汇金公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动
关系。
（4）除香港中央结算（代理人）有限公司情况未知外，本行前 10 名股东未参与融资融券及转融通业务。
（5）根据本行发布的日期为 2023 年 10 月 11 日的《中国工商银行股份有限公司关于控股股东增持本行
股份的公告》，汇金公司拟自增持之日起的未来 6 个月内以自身名义继续在二级市场增持本行股
份。截至 2024 年 6 月 30 日，汇金公司通过上交所交易系统累计增持本行 A 股股份 286,807,989
股，约占本行总股本的 0.08%。
（6）香港中央结算（代理人）有限公司期末持股数量是该公司以代理人身份，代表截至 2024 年 6 月
30 日，在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数，期末持股数量中包
含社保基金会、平安资产管理有限责任公司持有本行的 H 股。
（7）根据《关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》（财资[2019]49 号），2019 年 12
月，财政部一次性划转给社保基金会国有资本划转账户 A 股 12,331,645,186 股。根据《国务院关
于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发[2017]49 号）有关规定，社保基金
会对本次划转股份，自股份划转到账之日起，履行 3 年以上的禁售期义务。报告期末，根据社保
基金会向本行提供的资料，社保基金会还持有本行 H 股 6,768,316,181 股，A 股和 H 股共计
19,099,961,367 股，占本行全部普通股股份比重的 5.36%。
（8）香港中央结算有限公司期末持股数量是该公司以名义持有人身份，代表截至 2024 年 6 月 30 日，
该公司受香港及海外投资者指定并代表其持有的 A 股股份合计数（沪股通股票）。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 88
（9）“中国工商银行－上证 50 交易型开放式指数证券投资基金”是经中国证监会 2004 年 11 月 22 日证
监基金字[2004]196 号文批准募集的证券投资基金，由华夏基金管理有限公司作为基金管理人，中
国工商银行作为基金托管人。
（10）“中国工商银行股份有限公司－华泰柏瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金”是经中国证监
会 2012 年 3 月 23 日证监许可[2012]392 号文批准募集的证券投资基金，由华泰柏瑞基金管理有限
公司作为基金管理人，中国工商银行作为基金托管人。
（11）“中国建设银行股份有限公司－易方达沪深 300 交易型开放式指数发起式证券投资基金”是经中
国证监会证监许可[2012]1762 号文批准募集的证券投资基金，由易方达基金管理有限公司作为基
金管理人，中国建设银行作为基金托管人。
控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人情况没有变化。
主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部须予披露的
权益或淡仓的人士
截至2024年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥
有的权益或淡仓，该等普通股股份的权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》
第336条而备存的登记册所载如下：
A股股东
占 A 股比重 占全部普通股股
主要股东名称 身份 A 股数目（股） 权益性质 （2）
（%） 份比重 （%）
实益拥有人 123,717,852,951 好仓 45.89 34.71
（1）
所控制的法
汇金公司 1,013,921,700 好仓 0.38 0.28
团的权益
合计 124,731,774,651 46.26 35.00
财政部 实益拥有人 110,984,806,678 好仓 41.16 31.14
注：（1）截至 2024 年 6 月 30 日，根据本行股东名册显示，汇金公司登记在册的本行股票为 124,004,660,940
股，汇金公司子公司中央汇金资产管理有限责任公司登记在册的本行股票为 1,013,921,700 股。
（2）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
H股股东
占 H 股比重 占全部普通股股
主要股东名称 身份 H 股数目（股） 权益性质 （3）
（%） 份比重 （%）
平安资产管理有
（1）
投资经理 12,155,937,000 好仓 14.00 3.41
限责任公司
（2）
社保基金会 实益拥有人 6,938,013,180 好仓 7.99 1.95
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 89
注：（1）经平安资产管理有限责任公司确认，该等股份为平安资产管理有限责任公司作为投资经理代表若
干客户（包括但不限于中国平安人寿保险股份有限公司）持有，系根据平安资产管理有限责任公司
截至 2024 年 6 月 30 日止最后须予申报之权益披露而作出（有关事件日期为 2024 年 5 月 23 日）。
中国平安人寿保险股份有限公司和平安资产管理有限责任公司均为中国平安保险（集团）股份有限
公司的附属公司。因平安资产管理有限责任公司作为投资经理可代表客户对该等股份全权行使投
票权及独立行使投资经营管理权，亦完全独立于中国平安保险（集团）股份有限公司，故根据香港
《证券及期货条例》，中国平安保险（集团）股份有限公司采取非合计方式，豁免作为控股公司对
该等股份权益进行披露。
（2）根据社保基金会向本行提供的资料，报告期末，社保基金会持有本行 H 股 6,768,316,181 股，占本
行 H 股股份比重的 7.80%，占本行全部普通股股份比重的 1.90%。
（3）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
优先股相关情况
报告期优先股发行上市情况
报告期内，本行未发行优先股。
优先股股东数量及持股情况
截至报告期末，本行境外优先股股东（或代持人）数量为1户，境内优先股
“工行优1”股东数量为30户，境内优先股“工行优2”股东数量为40户。
前10名境外优先股股东（或代持人）持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押/冻结/
股东 报告期内增 期末持股
股东名称 股份类别 比例 售条件股 标记的股
性质 减 数量
（%） 份数量 份数量
The Bank of
New York
境外 美元境外优
Depository - 145,000,000 100 - 未知
(Nominees) 法人 先股
Limited
注：（1）以上数据来源于 2024 年 6 月 30 日的在册境外优先股股东情况。
（2）上述境外优先股的发行采用非公开方式，优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。
（3）本行未知上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
（4）“持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 90
“工行优1”前10名境内优先股股东持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押/冻结/
股东 股份 报告期 期末持股
股东名称 比例 售条件股 标记的股
性质 类别 内增减 数量
（%） 份数量 份数量
中国移动通信集团 国有法 境内优
- 200,000,000 44.4 - 无
有限公司 人 先股
境内优
中国烟草总公司 其他 - 50,000,000 11.1 - 无
先股
中国人寿保险股份 国有法 境内优
3,000,000 38,000,000 8.4 - 无
有限公司 人 先股
境内非
中国平安人寿保险 境内优
国有法 -1,300,000 28,700,000 6.4 - 无
股份有限公司 先股
人
建信信托有限责任 国有法 境内优
-1,890,000 13,110,000 2.9 - 无
公司 人 先股
华宝信托有限责任 国有法 境内优
-80,000 13,030,000 2.9 - 无
公司 人 先股
中银国际证券股份 国有法 境内优
-2,000,000 13,000,000 2.9 - 无
有限公司 人 先股
光大永明资产管理 国有法 境内优
- 11,715,000 2.6 - 无
股份有限公司 人 先股
境内非
交银施罗德资产管 境内优
国有法 - 11,200,000 2.5 - 无
理有限公司 先股
人
中国烟草总公司山 境内优
其他 - 10,000,000 2.2 - 无
东省公司 先股
中国烟草总公司黑 境内优
其他 - 10,000,000 2.2 - 无
龙江省公司 先股
境内非
中国平安财产保险 境内优
国有法 - 10,000,000 2.2 - 无
股份有限公司 先股
人
注：（1）以上数据来源于本行 2024 年 6 月 30 日的“工行优 1”境内优先股股东名册。
（2）中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国烟草总公司的全资子公司；中
国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具有关联关系。除此之外，本行
未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动
关系。
（3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 1”的股份数量占“工行优 1”的股份总数（即 4.5 亿
股）的比例。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 91
“工行优2”前10名境内优先股股东持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押/冻结/
股东 股份 报告期 期末持股
股东名称 比例 售条件股 标记的股
性质 类别 内增减 数量
（%） 份数量 份数量
中国人寿保险股份 境内优
国有法人 - 120,000,000 17.1 - 无
有限公司 先股
华宝信托有限责任 境内优
国有法人 - 112,750,000 16.1 - 无
公司 先股
中国移动通信集团 境内优
国有法人 - 100,000,000 14.3 - 无
有限公司 先股
上海光大证券资产 境内优
国有法人 29,432,000 60,132,000 8.6 - 无
管理有限公司 先股
建信信托有限责任 境内优
国有法人 -11,800,000 52,200,000 7.5 - 无
公司 先股
境内优
中国烟草总公司 其他 - 50,000,000 7.1 - 无
先股
江苏省国际信托有 境内优
国有法人 -2,000,000 35,250,000 5.0 - 无
限责任公司 先股
上海烟草集团有限 境内优
其他 - 30,000,000 4.3 - 无
责任公司 先股
中银国际证券股份 境内优
国有法人 -30,535,000 21,965,000 3.1 - 无
有限公司 先股
中国平安财产保险 境内非国有 境内优
- 15,000,000 2.1 - 无
股份有限公司 法人 先股
注：（1）以上数据来源于本行 2024 年 6 月 30 日的“工行优 2”境内优先股股东名册。
（2）上海烟草集团有限责任公司、中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国
烟草总公司的全资子公司；中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具
有关联关系；光大永明资产管理股份有限公司、上海光大证券资产管理有限公司具有关联关系。
除此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联
关系或一致行动关系。
（3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 2”的股份数量占“工行优 2”的股份总数（即 7.0 亿
股）的比例。
优先股股息分配情况
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
本行于2024年8月30日召开的董事会会议审议通过了“工行优2”和境外美元
优先股股息分配的实施事宜，拟于2024年9月24日派发“工行优2”股息，票面股
息率4.2%（含税为4.2%，境内优先股股东所获得股息收入的应付税项由境内优先
股股东根据相关法律法规承担），派息总额为人民币29.4亿元；拟于2024年9月23
日派发境外美元优先股股息，股息率3.58%（不含税为3.58%，即为境外美元优先
股股东实际取得的股息率），派发美元优先股股息约1.1536亿美元，其中支付给优
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 92
先股股东1.0382亿美元，代扣代缴所得税约0.1154亿美元。
优先股赎回或转换情况
报告期内，本行未发生优先股赎回或转换事项。
优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
优先股采取的会计政策及理由
根据财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第37号—金融工具列报》以及国际会计准则理事会发布的《国际财务报
告准则第9号—金融工具》和《国际会计准则第32号—金融工具：列报》等会计
准则相关要求以及本行优先股的主要发行条款，本行已发行且存续的优先股不包
括交付现金或其他金融资产的合同义务，且不包括交付可变数量的自身权益工具
进行结算的合同义务，作为其他权益工具核算。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 93
8. 董事、监事及高级管理人员
董事、监事、高级管理人员基本情况
截至业绩披露日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事 13 名，其中，执行董事 3 名，即廖林先生、刘珺先生
和王景武先生；非执行董事 5 名，即卢永真先生、冯卫东先生、曹利群女士、陈
怡芳女士和董阳先生；独立非执行董事 5 名，即沈思先生、胡祖六先生、陈德霖
先生、赫伯特沃特先生和莫里洪恩先生。
本行监事会共有 3 名监事，其中，职工监事 1 名，即黄力先生；外部监事 2
名，即张杰先生和刘澜飚先生。
本行共有高级管理人员 10 名，即廖林先生、刘珺先生、王景武先生、张伟
武先生、段红涛先生、姚明德先生、张守川先生、熊燕女士、宋建华先生和田枫
林先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行现任和报告期内离任的董事、监事、
高级管理人员均未持有本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未
发生变动。
新聘、解聘情况
董事
2023 年 11 月 30 日，本行 2023 年第一次临时股东大会选举赫伯特沃特先
生为本行独立非执行董事，其任职资格于 2024 年 3 月获金融监管总局核准。2024
年 2 月 1 日，本行董事会选举廖林先生担任本行董事长，其任职资格于 2024 年
2 月获金融监管总局核准。2024 年 2 月 29 日，本行 2024 年第一次临时股东大会
选举张文武先生为本行执行董事，其任职资格尚待金融监管总局核准1；选举莫
里洪恩先生为本行独立非执行董事，其任职资格于 2024 年 8 月获金融监管总局
核准。2024 年 5 月 22 日，本行董事会选举刘珺先生为本行副董事长，该任职自
1 张文武先生已辞去本行副行长等所有职务，具体情况请参见高级管理人员变动情况。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 94
本行 2024 年 6 月 28 日 2023 年度股东年会审议通过其担任本行执行董事后生效。
2024 年 6 月 28 日，本行 2023 年度股东年会选举廖林先生连任本行执行董事，
其执行董事新的任期自股东大会审议表决通过之日起计算；选举刘珺先生为本行
执行董事，其执行董事任期自股东大会审议表决通过之日起计算；选举钟蔓桃女
士为本行非执行董事，其任职资格尚待金融监管总局核准。
2024 年 2 月，陈四清先生因年龄原因辞去本行董事长和执行董事职务。2024
年 3 月，梁定邦先生因任期届满不再担任本行独立非执行董事。2024 年 8 月，
杨绍信先生因任期届满不再担任本行独立非执行董事。
高级管理人员
2024 年 2 月 29 日，本行董事会聘任姚明德先生为本行副行长，其任职资格
于 2024 年 3 月获金融监管总局核准。2024 年 4 月 29 日，本行董事会聘任张守
川先生为本行副行长，其任职资格于 2024 年 6 月获金融监管总局核准。2024 年
5 月 22 日，本行董事会聘任刘珺先生为本行行长，其行长任职于董事会审议通
过后生效。2024 年 8 月 7 日，本行董事会聘任段红涛先生兼任本行董事会秘书，
同时兼任公司秘书、授权代表，上述任职自董事会审议通过后生效。
2024 年 2 月，廖林先生因工作调整辞去本行行长职务。为确保本行经营管
理工作的正常运转，依据监管和公司章程规定，由廖林先生代为履行行长职权，
代为履职期限至新任行长正式履职之日止。2024 年 3 月，张文武先生因工作变
动不再担任本行副行长。2024 年 4 月，官学清先生因年龄原因不再担任本行董
事会秘书及公司秘书职务。自官学清先生离任后至聘任新的董事会秘书前，由本
行副行长段红涛先生代行董事会秘书职责。
董事、监事个人信息变动情况
无。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 95
9. 公司治理
公司治理概述
报告期内，本行始终把完善公司治理作为新时期高质量发展的基础工作，有
效健全现代公司治理架构、机制和文化，不断完善“党委全面领导、董事会战略
决策、监事会依法监督、管理层负责经营”的公司治理格局。加强公司治理顶层
设计，修订完善《公司章程》，不断深化党的领导与公司治理有机融合，将制度
优势厚植于现代治理体系建设中，不断提升公司治理水平。持续构建“权责分明、
各司其职、相互协调、有效制衡”的公司治理制衡机制，优化“决策科学、监督
有效、运行稳健”的公司治理运作机制，有效提升治理效能和高质量发展能力。
企业管治守则
报告期内，除本报告所披露董事长曾代为履行行长职权事宜、公司秘书职务
变动事宜外，本行遵守香港《上市规则》附录 C1《企业管治守则》所载的原则、
守则条文及建议最佳常规。
股东大会
截至业绩披露日，本行于 2024 年 2 月 29 日召开 2024 年第一次临时股东大
会，于 2024 年 6 月 28 日召开 2023 年度股东年会。上述股东大会严格按照有关
法律法规召集、召开。本行已按照监管要求及时披露相关决议公告和法律意见书，
详情请参见本行在上交所网站、香港交易所“披露易”网站和本行网站发布的日
期为 2024 年 2 月 29 日和 2024 年 6 月 28 日的公告。
利润及股息分配
本行现金分红政策的制定及执行情况符合本行公司章程的规定及股东大会
决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序和机制完备，并由独立非执行
董事发表意见。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 96
经 2024 年 6 月 28 日举行的 2023 年度股东年会批准，本行已向截至 2024 年
7 月 15 日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12
月 31 日期间的现金股息，每 10 股派发股息人民币 3.064 元（含税），共计分派
股息约人民币 1,092.03 亿元。
本行董事会建议派发 2024 年度中期普通股现金股息，以 356,406,257,089 普
通股为基数，每 10 股派发人民币 1.434 元（含税），派息总额约为人民币 511.09
亿元。该分配方案将提请股东大会批准。如获批准，上述股息将支付予在 2025
年 1 月 6 日收市后名列本行股东名册的 A 股股东和 H 股股东。根据有关监管要
求和业务规则，A 股股息预计将于 2025 年 1 月 7 日支付，H 股股息预计将于
2025 年 1 月 24 日支付。
优先股股息的分配情况请参见“股本变动及主要股东持股情况—优先股相关
情况”。
股权激励计划、员工持股计划在报告期内的实施情况
报告期内，本行未实施股权激励计划、员工持股计划。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 97
10. 环境和社会责任
绿色金融
本行秉持高度的战略责任感，持续深化绿色金融体系建设，从多维度、全方
位构建具有鲜明工行特色的绿色金融发展模式。报告期内，通过优化治理架构、
完善政策制度、创新金融服务、强化风险管理、加大品牌宣传、深化国际合作以
及开展前瞻研究等举措，全面推进绿色金融建设并取得了阶段性重要成果。获《财
资》“中国最佳可持续金融银行”“最佳碳中和绿色债券”等多个奖项。
绿色投融资扩面提质，规模保持同业领先。6 月末，绿色贷款余额（金融监
管总局口径）突破 6 万亿元，继续稳居同业首位，为推动我国经济社会绿色低碳
转型提供了坚实的金融支持。通过香港、新加坡及伦敦三家境外分行成功发行等
值 17.4 亿美元的全球多币种“碳中和”主题境外绿色债券，进一步拓宽绿色金融
的国际化融资渠道，保持境外绿色债券累计发行规模的领先地位。
强化绿色金融政策保障，完善风险管控。围绕“打造全球领先的绿色银行”
总目标，加强前瞻布局，持续构建精准有效的政策体系，优化利率、授权、规模
配置、经济资本占用等差异化支持机制，赋能全行绿色金融高质量发展。持续加
强 ESG 风险管控，完善投融资绿色分类管理框架，实施差异化管理和风险控制
措施。积极推进气候风险管理，将其纳入全面风险管理，开展气候风险压力测试，
深入推进气候因素在投融资项目评估、风险监测方面的应用。加强政府合作，与
中国气象局、工信部等建立常态化合作机制，共同推动绿色金融政策的落地实施
和绿色金融生态的持续优化。
开展绿色金融品牌建设，不断提升影响力。本行冠名的大型纪录片《行进中
的美丽中国》于央视综合频道（CCTV-1）播出，助力持续打造“工银绿色银行
+”品牌体系。
绿色运营
本行依托自主研发的碳足迹管理数据统计系统，收集碳排放数据、排放设施、
监测设施等三大类数据，分析节能降碳潜力和实施路径。结合自身实际，在科技
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 98
基础设施、建筑基础设施、日常办公、重点用能设施等四个领域重点开展节能降
碳工作。聘请第三方专业公司通过现场盘查、文件评审等方式，对数据进行核查。
通过每年节能宣传周、全行双碳人才培训等特色活动，加强低碳运营理念宣
传和培训力度。继续加大智慧办公平台建设和推广力度，优化视频会议功能，完
善远程办公服务，投产常见办公事项的移动审批，推广无纸化会议，持续减少办
公用纸量，进一步推进绿色高效办公。
巩固拓展脱贫攻坚成果、服务乡村振兴情况
本行围绕“国家所需，金融所能，工行所长”，深入推进城乡联动发展战略，
制定实施《金融服务乡村全面振兴 加快农业强国建设实施方案》，全力支持乡
村全面振兴和农业强国建设。
加大粮食安全领域的金融供给。聚焦农业大省和产粮大县等重点区域，大力
推广“种植 e 贷”“粮食种植贷”，创新推出“菜篮子发展贷”，开展支持高标
准农田建设投融资业务试点，加大粮食安全领域信贷投放力度。
持续优化县域网点布局。坚持线上线下一体化渠道布局，完善农村普惠金融
服务点运营，构建工银“兴农通”线上触达体系，完善线上服务功能，县域网点
覆盖率达 87%。
创新打造工行特色服务。深入开展“强镇大巡礼”“农特品牌荟”等兴农撮
合特色活动，持续深化农业产业综合服务，宣传推广地方特色农业品牌，助力农
业产供销畅通、农文旅融合。对接和拓展农业农村基础设施建设重大项目，加大
对乡村道路交通、物流通信、供水供电等重点项目的支持力度，稳妥支持以县城
为载体的新型城镇化建设。持续丰富“数字乡村”综合服务平台服务场景，依托
平台创新“数字供富”模式，积极助力乡村善治。开展“兴农万里行”乡村金融
服务行动，组建超千支乡村金融服务队，走进行政村社、田间地头现场开展账户、
结算、存贷款、理财等综合金融服务。
巩固拓展脱贫攻坚成果。金融帮扶方面，强化对国家乡村振兴重点帮扶县和
脱贫地区的金融帮扶力度。围绕基础设施建设、特色产业发展、脱贫人口增收等
重点领域，持续加大信贷投放。截至 6 月末，国家乡村振兴重点帮扶县贷款余额
1,956.29 亿元，比年初增加 203.82 亿元，增长 11.63%，高于本行各项贷款平均
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 99
增速；脱贫地区贷款余额 11,733.87 亿元，比年初增加 977.75 亿元，增长 9.09%。
定点帮扶方面，支持定点帮扶四县市（四川省通江县、南江县、万源市和金阳县）
进一步夯实脱贫基础。组织开展“消费帮扶新春行动”，发动全行力量购买、助
销脱贫地区农产品，有效激发消费潜力，推动脱贫地区产业发展；开展第二期乡
村振兴高铁广告项目，为四县市购买高铁列车全车广告位，宣传四县市农文旅特
色资源。发挥专业优势，联动四川分行，积极向四县市提供金融支持，并在招商
引资、捐资助学、党组织结对共建等方面开展各类帮扶活动。
消费者权益保护
本行深入贯彻落实消费者权益保护法律法规和监管要求，夯实消保管理基础，
提升投诉治理能力，做精做细消费者权益保护工作，着力从根本上保障消费者合
法权益。董事会、监事会、高级管理层强化消保工作总体规划，定期审议消保工
作情况和重点事项，加大指导监督力度，推动消保更深融入经营发展。消费者权
益保护工作委员会积极发挥统筹协调作用，推动前中后台“三道防线”合力研究
解决消保投诉重大问题，保障消保管理目标要求高效落实。完善消保考核体系，
突出评价重点、优化考核指标，充分发挥内部审计等监督作用，引导各级机构切
实履行消保主体责任。严把消保审查风险防控首道关口，加强适当性管理、营销
宣传、个人信息保护等关键环节风险前瞻研判预警，推动消保管理要求在产品设
计、制度协议、系统开发等各方面落实落细。积极推动消保要求更深融入产品服
务，开展“四十如一，服务如意”网点服务提升年度主题活动，升级网点适老化
改造，持续优化支付服务，提升普惠金融服务触达率和便利性，融合线上线下方
式，持续改善老年客户、新市民、乡村客户等消费者群体服务体验，着力提升金
融服务质量和客户满意度。
持续推进投诉问题根源治理，开展 2024 年“个金板块投诉治理巩固年”活
动，针对关乎群众切身利益与服务体验的焦点投诉问题，从业务源头改进产品与
服务。持续强化投诉处理能力建设，优化投诉分派流转机制，充分发挥金融纠纷
多元化解机制息诉止争作用，提升投诉纠纷处理质效，创造更加优质的客户诉求
解决体验。加快投诉管理数字化转型，提升客户投诉规范化处理水平，以信息化
手段为基层行投诉处理减负赋能。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 100
在全行开展“消保教育宣传深化年”活动。对内，聚焦消费者关切问题，举
办“全员消保 全心体验”消保与服务创意赛、“守护千家 温暖万户”普惠领域
消保宣教素材评选、工行驿站“情暖朝夕”志愿服务月等系列主题活动，通过优
秀视频评选、消保知识竞赛、高管讲消保、各层级人员消保培训等形式，增强员
工消保意识和专业能力，推动消保文化深耕厚植。对外，开展“‘315’消费
者权益保护教育宣传月”“普及金融知识万里行”等活动，围绕“弘扬雷锋精神
消保传递温暖”“践行人民金融理念 提升消保治理能力”“发挥金融纽带作用
助力提振消费信心”等主题，统筹整合行内外优质资源，将热点金融知识宣传融
入传统文化、特色场景，通过情景剧、短视频、微电影、沉浸式体验等创新形式，
更好满足人民群众对金融知识的关注和需求，切实提升消费者金融素养和风险防
范能力。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 101
11. 重要事项
募集资金的使用情况
本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，
以支持本行业务的持续增长。
本行历次发布的招股说明书和募集说明书等公开披露文件中披露的延续至
本报告期内的未来规划，经核查与分析，其实施进度均符合规划内容。
控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。
重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本行无重大诉讼、仲裁事项。本行在日常经营过程中涉及若干法
律诉讼、仲裁，大部分是由本行为收回不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷
等原因产生的诉讼、仲裁。截至 2024 年 6 月 30 日，涉及本行及/或其子公司作
为被告的未决诉讼、仲裁标的总额为人民币 73.55 亿元，预计不会对本行的业务、
财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。
诚信状况
报告期内，本行及本行控股股东不存在未履行重大诉讼案件法院生效法律文
书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行无重大资产收购、出售及吸收合并事项。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 102
重大关联交易事项
本行严格遵循金融监管总局、中国证监会监管法规以及沪、港两地上市规则
对集团关联交易实施规范管理，未发生需提交董事会或股东大会审议的关联交易，
所发生的关联交易均符合《上海证券交易所股票上市规则》和香港《上市规则》
所规定的关联交易豁免适用条件，豁免遵守上交所关联交易披露和香港联交所关
连交易申报、公告等规定。
报告期内，本行无重大关联交易事项，无新增或存续的日常关联交易协议。
依据中国境内法律法规及会计准则界定的关联交易情况请参见“财务报表附
注九、关联方关系及交易”。
重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，
亦不存在需披露的其他公司重大托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常业务。报告期内，本行除监管机构批准的经营范围内
的金融担保业务外，没有其他需披露的重大担保事项。
其他重大合同
报告期内，本行未发生需披露的其他重大合同。
对外担保
报告期内，本行不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保决
议程序订立担保合同的情况。
承诺事项
截至 2024 年 6 月 30 日，股东所作的持续性承诺均得到履行，相关承诺如下
表所示：
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 103
承诺时间 承诺做出的法律
承诺方 承诺类型 及期限 文件 承诺事项 承诺履行情况
汇金公司 不竞争承 2006 年 10 中国工商银行股 只要汇金公司继续持有本行任何 截至 2024 年 6
诺 月/无具体 份有限公司首次 股份或根据中国或本行股份上市 月 30 日，汇金
期限 公开发行股票（A 地的法律或上市规则被视为是本 公司严格履行
股）招股说明书 行控股股东或是本行控股股东的 上述承诺，无违
关联人士，汇金公司将不会从事或 反承诺的行为。
参与任何竞争性商业银行业务，包
括但不限于发放贷款、吸收存款及
提供结算、基金托管、银行卡和货
币兑换服务等。然而，汇金公司可
以通过其于其他商业银行的投资，
2010 年 11 中国工商银行股 从事或参与若干竞争性业务。对
月/无具体 份有限公司A股配 此，汇金公司已承诺将会：（1）公
期限 股说明书 允地对待其在商业银行的投资，并
不会利用其作为本行股东的地位
或利用这种地位获得的信息，做出
不利于本行或有利于其他商业银
行的决定或判断；及（2）为本行的
最大利益行使股东权利。
社保基金 A股股份 2019 年 12 全国社会保障基 根据《国务院关于印发划转部分 截至 2024 年 6
会 履行禁售 月起生效/3 金理事会简式权 国有资本充实社保基金实施方案 月 30 日，社保
期义务承 年以上 益变动报告书 的通知》（国发〔2017〕49 号） 基金会严格履
诺 有关规定，社保基金会对本次划 行上述承诺，无
转股份，自股份划转到账之日 违反承诺的行
起，履行 3 年以上的禁售期义 为。
务。
受处罚情况
报告期内，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查，本行的控股股东、董事、
监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施；本行或者本行的控股
股东、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，不存在涉嫌违法违规被
中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，不存在受到其他有权机关重
大行政处罚；本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌严重违纪
违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；本行董事、
监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响
其履行职责；本行或者本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在被中
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 104
国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况。
股份的买卖及赎回
报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份（包
括出售库存股份）。
董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录 C3
《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内，
经向本行所有董事、监事查询，本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2024 年 6 月 30 日，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团
（定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有
须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部知会本行及香港联交所
的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥
有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352 条载入有关规定
所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港《上市规则》的附录 C3《上市发行
人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
参与投资国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司
报告期内，本行签署《国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司发起人
协议》，拟出资人民币 215 亿元参与投资国家集成电路产业投资基金三期股份有
限公司，持股比例 6.25%，预计自该基金公司注册成立之日起 10 年内实缴到位。
本次投资已经金融监管总局批准，国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司
已于 2024 年 5 月 24 日正式成立。本行已于 2024 年 7 月缴付首期认股金 10.75
亿元。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 105
关于本次投资详情请参见本行于上交所网站、香港交易所“披露易”网站
及本行网站发布的公告。
参与投资国家绿色发展基金股份有限公司
2020 年 7 月，本行签署《国家绿色发展基金股份有限公司发起人协议》；
2021 年 4 月，经原中国银保监会批准，本行拟向国家绿色发展基金股份有限公
司出资人民币 80 亿元，分期实缴到位；2021 年 5 月，本行已完成首期 8 亿元
出资；2022 年 12 月，本行已完成第二期首笔 10 亿元出资；2024 年 7 月，本行
已完成第二期第二笔 10 亿元出资，实缴出资额累计 28 亿元。
关于本次投资详情请参见本行于上交所网站、香港交易所“披露易”网站
及本行网站发布的公告。
审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2024 中期财务报告已经德
勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行分别根据中国
和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。
披露报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%的亏损
情况、亏损原因以及对本行经营和偿债能力的影响
不适用。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 106
12. 审阅报告及中期财务报告
（见附件）
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 107
13. 董事、监事、高级管理人员关于 2024 半年度报告
的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 3 号——半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》相关规定和要求，作
为中国工商银行股份有限公司的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和
审核本行 2024 半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行中国会计准则，本行 2024 半年度报告及其摘要公允地反
映了本行 2024 年上半年的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则编制的 2024 中期财务报告已经德勤华永会计师
事务所（特殊普通合伙）根据中国审阅准则审阅。
三、本行 2024 半年度报告的编制和审核程序符合有关法律、行政法规和监
管规定。
四、我们保证 2024 半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二〇二四年八月三十日
董事、监事及高级管理人员：
姓名 职务 姓名 职务
副董事长、执行董事、
廖林 董事长、执行董事 刘珺
行长
执行董事、副行长、
王景武 卢永真 非执行董事
首席风险官
冯卫东 非执行董事 曹利群 非执行董事
陈怡芳 非执行董事 董阳 非执行董事
沈思 独立非执行董事 胡祖六 独立非执行董事
陈德霖 独立非执行董事 赫伯特沃特 独立非执行董事
莫里洪恩 独立非执行董事 黄力 职工监事
张杰 外部监事 刘澜飚 外部监事
张伟武 副行长 段红涛 副行长、董事会秘书
姚明德 副行长 张守川 副行长
熊燕 高级业务总监 宋建华 高级业务总监
田枫林 高级业务总监
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 108
14. 备查文件目录
一、载有本行法定代表人、主管财会工作负责人和财会机构负责人签名并盖
章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内本行公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的本行 2024 半年度报告。
中国工商银行股份有限公司 2024 半年度报告（A 股） 109
附件
中国工商银行股份有限公司
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
中期财务报表及审阅报告
(按中国会计准则编制)
中国工商银行股份有限公司
中期财务报表及审阅报告
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
目录 页码
审阅报告 1
合并及公司资产负债表 2-4
合并及公司利润表 5-6
合并及公司股东权益变动表 7 - 12
合并及公司现金流量表 13 - 15
财务报表附注 16 - 132
未经审计财务报表补充资料 133 - 134
审阅报告
德师报(阅)字(24)第 R00051 号
中国工商银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(统称“贵集团”)中期财
务报表，包括 2024 年 6 月 30 日的合并及公司资产负债表，截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的
合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表以及财务报表附
注。上述中期财务报表的编制是贵行管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对这些中期财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审
计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重
大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求编制。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
曾 浩
中国上海
中国注册会计师：
杨小真
中国注册会计师：
李 瑾
2024 年 8 月 30 日
-1-
中国工商银行股份有限公司
合并及公司资产负债表
2024 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,628,128 4,042,293 3,575,595 3,983,898
存放同业及其他金融机构款项 2 585,805 414,258 510,990 343,555
贵金属 179,389 139,425 143,498 114,928
拆出资金 3 675,596 702,459 827,139 865,646
衍生金融资产 4 150,410 75,339 122,892 52,312
买入返售款项 5 909,808 1,224,257 812,832 1,144,948
客户贷款及垫款 6 27,077,967 25,386,933 26,289,789 24,618,384
金融投资 7 12,988,922 11,849,668 12,081,970 11,011,574
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 916,147 811,957 598,784 504,918
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887
以摊余成本计量的金融投资 9,431,099 8,806,849 9,230,813 8,592,769
长期股权投资 8 65,568 64,778 192,314 190,778
固定资产 9 273,886 272,832 111,103 115,561
在建工程 10 22,229 24,186 6,308 6,481
递延所得税资产 11 97,938 104,669 92,675 98,732
其他资产 12 460,890
_________ 395,982
_________ 407,251
_________ 345,437
_________
资产总计 47,116,536
_________ 44,697,079
_________ 45,174,356
_________ 42,892,234
_________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-2-
中国工商银行股份有限公司
合并及公司资产负债表(续)
2024 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债：
向中央银行借款 218,292 231,374 217,005 231,349
同业及其他金融机构存放款项 14 3,556,133 2,841,385 3,525,360 2,791,144
拆入资金 15 557,644 528,473 474,748 459,125
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 16 71,856 62,859 58,447 52,306
衍生金融负债 4 123,343 76,251 98,349 51,234
卖出回购款项 17 1,647,326 1,018,106 1,543,583 949,247
存款证 18 409,956 385,198 399,065 370,623
客户存款 19 34,107,316 33,521,174 33,144,834 32,621,398
应付职工薪酬 20 43,948 52,098 39,470 47,678
应交税费 21 42,337 79,263 40,521 76,696
已发行债务证券 22 1,588,738 1,369,777 1,471,226 1,250,598
递延所得税负债 11 4,522 3,930 - -
其他负债 23 880,624
_________ 750,603
_________ 506,093
_________ 403,063
_________
负债合计 43,252,035
_________ 40,920,491
_________ 41,518,701
_________ 39,304,461
_________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-3-
中国工商银行股份有限公司
合并及公司资产负债表(续)
2024 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
股东权益：
股本 24 356,407 356,407 356,407 356,407
其他权益工具 25 354,331 354,331 354,331 354,331
优先股 134,614 134,614 134,614 134,614
永续债 219,717 219,717 219,717 219,717
资本公积 26 148,141 148,164 152,894 152,894
其他综合收益 42 24,948 (4,078) 19,335 (3,598)
盈余公积 27 428,809 428,359 419,887 419,789
一般准备 28 562,179 561,637 544,820 544,549
未分配利润 29 1,968,711
_________ 1,912,067
_________ 1,807,981
_________ 1,763,401
_________
归属于母公司股东的权益 3,843,526 3,756,887 3,655,655 3,587,773
少数股东权益 20,975
_________ 19,701
_________ _________ _________
股东权益合计 3,864,501
_________ 3,776,588
_________ 3,655,655
_________ 3,587,773
_________
负债及股东权益总计 47,116,536 44,697,079 45,174,356 42,892,234
_________ _________ _________ _________
本财务报表已于 2024 年 8 月 30 日获本行董事会批准。
廖林 刘珺 许志胜 盖章
法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-4-
中国工商银行股份有限公司
合并及公司利润表
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
附注四 2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 313,950 336,987 297,956 325,395
利息收入 30 721,053 696,583 674,184 655,367
利息支出 30 (407,103) (359,596) (376,228) (329,972)
手续费及佣金净收入 67,405 73,465 62,867 69,367
手续费及佣金收入 31 76,373 82,363 70,572 76,973
手续费及佣金支出 31 (8,968) (8,898) (7,705) (7,606)
投资收益 32 21,635 23,606 16,068 14,269
其中：对联营及合营企业的
投资收益 2,462 2,383 1,743 1,658
公允价值变动净收益 33 8,399 4,872 2,479 2,108
汇兑及汇率产品净损失 34 (5,543) (5,339) (3,641) (5,990)
其他业务收入 35 14,653
________ 13,903
________ 1,068
________ 1,479
________
营业收入 420,499
________ 447,494
________ 376,797
________ 406,628
________
税金及附加 36 (5,550) (5,498) (4,471) (4,411)
业务及管理费 37 (99,453) (99,749) (90,029) (90,798)
信用减值损失 38 (101,809) (122,067) (100,302) (120,775)
其他资产减值损失 (260) (188) (7) (8)
其他业务成本 39 (17,011)
________ (17,116)
________ (3,574)
________ (4,466)
________
营业支出 (224,083)
________ (244,618)
________ (198,383)
________ (220,458)
________
营业利润 196,416 202,876 178,414 186,170
加：营业外收入 973 911 861 693
减：营业外支出 (205)
________ (132)
________ (187)
________ (119)
________
税前利润 197,184 203,655 179,088 186,744
减：所得税费用 40 (25,888)
________ (28,935)
________ (21,278)
________ (25,436)
________
净利润 171,296
________ 174,720
________ 157,810
________ 161,308
________
净利润归属于：
母公司股东 170,467 173,744
少数股东 829
________ 976
________
________ ________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-5-
中国工商银行股份有限公司
合并及公司利润表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
附注四 2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
本期净利润 171,296 174,720 157,810 161,308
其他综合收益的税后净额 42
(一) 归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 29,060 17,933 22,937 11,447
1. 以后不能重分类进损益的
其他综合收益 974 580 405 1,301
(1) 指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的
权益工具投资公允价值变动 902 593 390 1,246
(2) 权益法下不能转损益
的其他综合收益 49 (18) 15 55
(3) 其他 23 5 - -
2. 以后将重分类进损益的
其他综合收益 28,086 17,353 22,532 10,146
(1) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动 23,162 10,897 20,522 9,554
(2) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备 1,323 411 1,306 556
(3) 现金流量套期储备 (491) (223) (446) (306)
(4) 权益法下可转损益
的其他综合收益 (426) (46) (408) 8
(5) 外币财务报表折算差额 9,174 9,075 1,612 442
(6) 其他 (4,656) (2,761) (54) (108)
(二) 归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额 (311)
_______ 166
_______ _______ _______
本期其他综合收益小计 28,749
_______ 18,099
_______ 22,937
_______ 11,447
_______
本期综合收益总额 200,045
_______ 192,819
_______ 180,747
_______ 172,755
_______
本期综合收益总额归属于：
母公司股东 199,527 191,677
少数股东 518
________ 1,142
________
200,045
________ 192,819
________
每股收益 41
基本每股收益(人民币元) 0.47
________ 0.48
________
稀释每股收益(人民币元) 0.47
________ 0.48
________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-6-
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2024 年 1 月 1 日 356,407 354,331 148,164 (4,078) 428,359 561,637 1,912,067 3,756,887 19,701 3,776,588
(一)净利润 - - - - - - 170,467 170,467 829 171,296
(二)其他综合收益 ______- ______- ______- 29,060
______ ______- ______- _______- 29,060
_______ (311)
______ 28,749
_______
综合收益总额 ______- ______- ______- 29,060
______ ______- ______- 170,467
_______ 199,527
_______ 518
______ 200,045
_______
(三)股东投入或减少资本
其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - 872 872
(四)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 450 - (450) - - -
提取一般准备(2) 28 - - - - - 542 (542) - - -
股利分配 - 2023 年股利 29 - - - - - - (109,203) (109,203) - (109,203)
对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,662) (3,662) - (3,662)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (116) (116)
(五)所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (34) - - 34 - - -
(六)其他 ______- ______- (23)
______ ______- ______- ______- _______- (23)
_______ ______- (23)
_______
2024 年 6 月 30 日(未经审计) 356,407 354,331 148,141 24,948 428,809 562,179 1,968,711 3,843,526 20,975 3,864,501
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.98 亿元及子公司提取盈余公积人民币 3.52 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 2.71 亿元及子公司提取一般准备人民币 2.71 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-7-
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2022 年 12 月 31 日 356,407 354,331 148,174 (20,484) 392,487 496,719 1,767,537 3,495,171 18,655 3,513,826
会计政策变更 ______- ______- ______- (3,272)
______ ______- ______- 4,210
_______ _______938 655
______ 1,593
_______
2023 年 1 月 1 日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419
(一)净利润 - - - - - - 173,744 173,744 976 174,720
(二)其他综合收益 ______- ______- ______- 17,933
______ ______- ______- _______- 17,933
_______ 166
______ 18,099
_______
综合收益总额 ______- ______- ______- 17,933
______ ______- ______- 173,744
_______ 191,677
_______ 1,142
______ 192,819
_______
(三)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 252 - (252) - - -
提取一般准备(2) 28 - - - - - 272 (272) - - -
股利分配 - 2022 年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) - (108,169)
对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,634) (3,634) - (3,634)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (31) (31)
(四)所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (196) - - 196 - - -
(五)其他 ______- ______- 16
______ ______- ______- ______- _______- 16
_______ ______- 16
_______
2023 年 6 月 30 日(未经审计) 356,407 354,331 148,190 (6,019) 392,739 496,991 1,833,360 3,575,999 20,421 3,596,420
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12 亿元及子公司提取盈余公积人民币 1.40 亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币 2.72 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-8-
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2022 年 12 月 31 日 356,407 354,331 148,174 (20,484) 392,487 496,719 1,767,537 3,495,171 18,655 3,513,826
会计政策变更 ______- ______- ______- (3,272)
______ ______- ______- 4,210
_______ _______938 655
______ 1,593
_______
2023 年 1 月 1 日 356,407 354,331 148,174 (23,756) 392,487 496,719 1,771,747 3,496,109 19,310 3,515,419
(一)净利润 - - - - - - 363,993 363,993 1,123 365,116
(二)其他综合收益 ______- ______- ______- 19,928
______ ______- ______- _______- 19,928
_______ (701)
______ 19,227
_______
综合收益总额 ______- ______- ______- 19,928
______ ______- ______- 363,993
_______ 383,921
_______ 422
______ 384,343
_______
(三)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 35,872 - (35,872) - - -
提取一般准备(2) 28 - - - - - 64,918 (64,918) - - -
股利分配 - 2022 年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169) - (108,169)
对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (14,964) (14,964) - (14,964)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (31) (31)
(四)所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (250) - - 250 - - -
(五)其他 ______- ______- (10)
______ ______- ______- ______- _______- (10)
_______ ______- (10)
_______
2023 年 12 月 31 日(经审计) 356,407 354,331 148,164 (4,078) 428,359 561,637 1,912,067 3,756,887 19,701 3,776,588
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12 亿元及子公司提取盈余公积人民币 8.91 亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币 6.54 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-9-
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2024 年 1 月 1 日 356,407 354,331 152,894 (3,598) 419,789 544,549 1,763,401 3,587,773
(一)净利润 - - - - - - 157,810 157,810
(二)其他综合收益 _______- _______- _______- 22,937
_______ _______- _______- ________- 22,937
________
综合收益总额 _______- _______- _______- 22,937
_______ _______- _______- 157,810
________ 180,747
________
(三)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 98 - (98) -
提取一般准备(2) 28 - - - - - 271 (271) -
股利分配 - 2023 年股利 29 - - - - - - (109,203) (109,203)
对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (3,662) (3,662)
(四)所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 _______- _______- _______- _______(4) _______- _______- ________4 ________-
2024 年 6 月 30 日(未经审计) 356,407 354,331 152,894 19,335 419,887 544,820 1,807,981 3,655,655
_______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ ________
________ ________
________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.98 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 2.71 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 10 -
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2022 年 12 月 31 日 356,407 354,331 152,894 (20,318) 384,808 480,285 1,637,225 3,345,632
会计政策变更 _______- _______- _______- 89
_______ _______- _______- (133)
________ (44)
________
2023 年 1 月 1 日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588
(一)净利润 - - - - - - 161,308 161,308
(二)其他综合收益 _______- _______- _______- 11,447
_______ _______- _______- ________- 11,447
________
综合收益总额 _______- _______- _______- 11,447
_______ _______- _______- 161,308
________ 172,755
________
(三)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 112 - (112) -
股利分配 - 2022 年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169)
对其他权益工具持有者的分配 29 _______- _______- _______- _______- _______- _______- (3,634)
________ (3,634)
________
2023 年 6 月 30 日(未经审计) 356,407 354,331 152,894 (8,782) 384,920 480,285 1,686,485 3,406,540
_______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ _______
_______ ________
________ ________
________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 11 -
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2022 年 12 月 31 日 356,407 354,331 152,894 (20,318) 384,808 480,285 1,637,225 3,345,632
会计政策变更 _______- _______- _______- 89
_______ _______- _______- (133)
________ (44)
________
2023 年 1 月 1 日 356,407 354,331 152,894 (20,229) 384,808 480,285 1,637,092 3,345,588
(一)净利润 - - - - - - 348,685 348,685
(二)其他综合收益 _______- _______- _______- 16,633
_______ _______- _______- ________- 16,633
________
综合收益总额 _______- _______- _______- 16,633
_______ _______- _______- 348,685
________ 365,318
________
(三)利润分配
提取盈余公积(1) 27 - - - - 34,981 - (34,981) -
提取一般准备 28 - - - - - 64,264 (64,264) -
股利分配 - 2022 年股利 29 - - - - - - (108,169) (108,169)
对其他权益工具持有者的分配 29 - - - - - - (14,964) (14,964)
(四)所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 _______- _______- _______- _______(2) _______- _______- ________2 ________-
2023 年 12 月 31 日(经审计) 356,407
_______ 354,331
_______ 152,894
_______ (3,598)
_______ 419,789
_______ 544,549
_______ 1,763,401
________ 3,587,773
________
_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.12 亿元。
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 12 -
中国工商银行股份有限公司
合并及公司现金流量表
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动现金流量：
客户存款净额 590,735 3,404,369 544,841 3,440,221
向中央银行借款净额 - 78,817 - 78,825
存放中央银行款项净额 86,046 - 84,574 -
同业及其他金融机构存放款项净额 686,300 - 706,682 -
存放同业及其他金融机构款项净额 - 40,534 - 81,141
拆入资金净额 22,886 64,019 8,546 6,753
拆出资金净额 23,140 58,396 39,429 177,207
买入返售款项净额 - 62,493 - 66,210
卖出回购款项净额 618,121 108,226 584,323 84,567
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债净额 8,797 - 6,144 -
存款证净额 18,610 - 22,580 -
收取的利息、手续费及佣金的现金 646,629 636,894 611,069 601,779
处置抵债资产收到的现金 141 44 34 44
收到的其他与经营活动有关的现金 54,572
_________ 80,785
_________ 40,846
_________ 47,901
_________
经营活动现金流入小计 2,755,977
_________ 4,534,577
_________ 2,649,068
_________ 4,584,648
_________
客户贷款及垫款净额 (1,753,562) (2,046,867) (1,746,135) (2,073,916)
向中央银行借款净额 (13,126) - (14,373) -
存放同业及其他金融机构款项净额 (84,789) - (113,712) -
同业及其他金融机构存放款项净额 - (238,074) - (228,212)
存放中央银行款项净额 - (164,427) - (167,361)
买入返售款项净额 (17,070) - (42,448) -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净额 (99,981) (35,610) (99,345) (46,080)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债净额 - (2,810) - (4,350)
存款证净额 - (29,096) - (15,851)
支付的利息、手续费及佣金的现金 (406,692) (322,986) (374,862) (297,839)
支付给职工以及为职工支付的现金 (71,934) (69,763) (65,608) (62,562)
支付的各项税费 (95,543) (120,494) (93,554) (114,495)
支付的其他与经营活动有关的现金 (186,297)
_________ (207,181)
_________ (177,159)
_________ (179,265)
_________
经营活动现金流出小计 (2,728,994)
_________ (3,237,308)
_________ (2,727,196)
_________ (3,189,931)
_________
经营活动产生的现金流量净额
(附注四、44) 26,983
_________ 1,297,269
_________ (78,128)
_________ 1,394,717
_________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 13 -
中国工商银行股份有限公司
合并及公司现金流量表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 2,018,161 1,829,148 1,611,877 1,469,121
取得投资收益收到的现金 180,185 173,134 166,988 154,516
处置联营及合营企业所收到的现金 1,064 1,764 - 133
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产(不含抵债资产)
收回的现金 5,131
_________ 6,447
_________ 663
_________ 1,276
_________
投资活动现金流入小计 2,204,541
_________ 2,010,493
_________ 1,779,528
_________ 1,625,046
_________
投资支付的现金 (2,980,971) (2,452,462) (2,528,744) (2,076,136)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (7,852) (3,549) (2,962) (3,267)
增加在建工程所支付的现金 (3,836)
_________ (11,303)
_________ (754)
_________ (476)
_________
投资活动现金流出小计 (2,992,659)
_________ (2,467,314)
_________ (2,532,460)
_________ (2,079,879)
_________
投资活动产生的现金流量净额 (788,118)
_________ (456,821)
_________ (752,932)
_________ (454,833)
_________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 14 -
中国工商银行股份有限公司
合并及公司现金流量表(续)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、筹资活动现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 872 - - -
发行债务证券所收到的现金 922,175
_________ 718,126
_________ 902,998
_________ 710,782
_________
筹资活动现金流入小计 923,047
_________ 718,126
_________ 902,998
_________ 710,782
_________
支付债务证券利息 (25,875) (21,859) (24,287) (20,817)
偿还债务证券所支付的现金 (706,644) (456,871) (683,654) (446,240)
支付给其他权益工具持有者
的股利或利息 (3,662) (3,634) (3,662) (3,634)
支付给少数股东的股利 (116) (31) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (3,946)
_________ (3,859)
_________ (1,540)
_________ (1,772)
_________
筹资活动现金流出小计 (740,243)
_________ (486,254)
_________ (713,143)
_________ (472,463)
_________
筹资活动产生的现金流量净额 182,804
_________ 231,872
_________ 189,855
_________ 238,319
_________
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 4,747
_________ 37,703
_________ 820
_________ 22,402
_________
五、现金及现金等价物净变动额 (573,584) 1,110,023 (640,385) 1,200,605
加：期初现金及现金等价物余额 2,755,732
_________ 1,926,851
_________ 2,610,069
_________ 1,547,454
_________
六、期末现金及现金等价物余额
(附注四、43) 2,182,148
_________ 3,036,874
_________ 1,969,684
_________ 2,748,059
_________
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。
- 15 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 公司简介
中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)前身为中国工商银行，是经中华人民共和国
国务院(以下简称“国务院”)和中国人民银行批准于 1984 年 1 月 1 日成立的国有独资商业银
行。经国务院批准，中国工商银行于 2005 年 10 月 28 日整体改制为股份有限公司；股份有
限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006 年 10 月 27 日，本行在上海证券交
易所(以下简称“上交所”)和香港联合交易所有限公司(以下简称“香港联交所”)挂牌上市。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会(以下简称“原中国银保监会”)颁发的金融许可
证，机构编码为 B0001H111000001 号，持有北京市市场监督管理局核准颁发的企业法人营
业执照，统一社会信用代码为 91100000100003962T；法定代表人为廖林；注册地址为北京
市西城区复兴门内大街 55 号。
本行 A 股及 H 股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为 601398 及 1398。境外优先
股在香港联交所上市的股份代号为 4620。境内优先股在上交所上市的证券代码为 360011 及
360036。
本行及所属各子公司(以下统称“本集团”)的主要经营范围包括公司金融业务，个人金融业
务，资金业务和投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服
务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”，“境外机构”是指在中
国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本集团执行中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布的企业会计准则，以持续经营
为基础列报财务报表。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》和中国证券监
督管理委员会(以下简称“中国证监会”)颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 3 号—半年度报告的内容与格式》(2021 年修订)的要求列报，并不包括在年度财务
报表中列示的所有信息和披露内容，应与本集团 2023 年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行于 2024
年 6 月 30 日的合并及公司财务状况、截至 2024 年 6 月 30 日止六个月的合并及公司经营成
果及合并及公司现金流量。
本中期财务报表已由德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙)按照财政部颁布的《中国注册
会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的要求进行了审阅。
- 16 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
会计政策变更
下述由财政部颁布的企业会计准则解释于 2024 年 1 月 1 日生效：
《企业会计准则解释第 17 号》(财会 [2023] 21 号)
— 关于流动负债与非流动负债的划分
— 关于供应商融资安排的披露
— 关于售后租回交易的会计处理
采用以上准则解释对本集团的财务状况和经营成果并无重大影响。
除以上颁布的企业会计准则解释以外，本中期财务报表所采用的会计政策与编制 2023 年度
财务报表的会计政策相一致。
三、 合并报表
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至 2024 年 6
月 30 日止六个月的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资方。控制，是指本集团拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考
虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利)。子公司的详细情况见附注四、8。
- 17 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 64,790 66,699 60,703 61,987
存放中央银行款项
法定存款准备金(1) 2,679,213 2,832,799 2,660,704 2,812,818
超额存款准备金(2) 626,190 952,050 596,276 918,368
财政性存款及其他 256,463 188,923 256,463 188,923
应计利息 1,472
_________ 1,822
_________ 1,449
_________ 1,802
_________
合计 3,628,128
_________ 4,042,293
_________ 3,575,595
_________ 3,983,898
_________
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备
金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务经营。于 2024 年 6 月 30 日，本
行境内分支机构的人民币及外币存款准备金缴存比率分别为 8.5%(2023 年 12 月 31
日：9%)及 4%(2023 年 12 月 31 日：4%)。本集团境内子公司的法定存款准备金缴存
比率按中国人民银行相关规定执行。本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机
构的规定执行。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限
制性资金。
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 405,504 221,700 345,365 169,975
境内其他金融机构 56,992 24,145 56,698 23,957
境外银行同业及其他金融机构 120,180 164,954 106,795 147,342
应计利息 3,593
________ 3,885
________ 2,565
________ 2,679
________
小计 586,269 414,684 511,423 343,953
减：减值准备 (464)
________ (426)
________ (433)
________ (398)
________
585,805
________ 414,258
________ 510,990
________ 343,555
________
- 18 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 拆出资金
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 250,682 265,904 242,051 286,280
境内其他金融机构 179,544 209,164 284,527 283,486
境外银行同业及其他金融机构 243,027 222,934 300,602 293,250
应计利息 7,850
________ 7,591
________ 5,296
________ 5,517
________
小计 681,103 705,593 832,476 868,533
减：减值准备 (5,507)
________ (3,134)
________ (5,337)
________ (2,887)
________
675,596
________ 702,459
________ 827,139
________ 865,646
________
4. 衍生金融工具
衍生金融工具是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率
指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生
金融工具包括远期合同、掉期合同、期权合同和期货合同。
衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具对应的基础资产的金额，仅反映本集团衍
生交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：
本集团
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 9,474,752 122,781 (79,551) 6,015,214 52,830 (41,618)
利率衍生工具 4,369,971 13,304 (14,562) 4,231,434 15,142 (16,273)
商品衍生工具及其他 1,439,398
________ 14,325
_______ 1,003,045
(29,230) ________
_______ 7,367
_______ (18,360)
_______
合计 15,284,121 150,410 (123,343) 11,249,693 75,339 (76,251)
________ _______ _______ ________ _______ _______
- 19 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 8,407,107 114,030 (72,420) 5,101,982 44,249 (32,654)
利率衍生工具 1,130,002 7,499 (7,330) 1,037,191 7,608 (7,102)
商品衍生工具及其他 210,597
________ 1,363
_______ (18,599) 237,140
_______ ________ 455
_______ (11,478)
_______
合计 9,747,706 122,892 (98,349) 6,376,313 52,312 (51,234)
________ _______ _______ ________ _______ _______
(1) 现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期、权益类及其他衍生工具，主要用于
对未来现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为现金流量套期的套期工具列示如下：
本集团
2024 年 6 月 30 日
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 799 255 945 - 1,999 35 -
货币掉期 46,547 34,839 4,180 - 85,566 1,775 (620)
权益类及
其他衍生工具 _______16 108
_______20 _______71 _______1 _______ _______9 _______(2)
合计 47,362 35,114 5,196 87,673 1,819 (622)
_______ _______ _______ _______1 _______ _______ _______
2023 年 12 月 31 日
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - 2,417 1,863 - 4,280 99 (6)
货币掉期 42,935 82,685 4,322 - 129,942 761 (1,052)
权益类及
其他衍生工具 922
_______ 322 1,328 (17)
_______ _______82 _______2 _______ _______74 _______
合计 43,857 85,424 6,267 135,550 934 (1,075)
_______ _______ _______ _______2 _______ _______ _______
- 20 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2024 年 6 月 30 日
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
货币掉期 33,654 48,575 9,547 91,776 1,269 (1,408)
_______ _______ _______ _______- _______ _______ _______
合计 33,654 48,575 9,547 91,776 1,269 (1,408)
_______ _______ _______ _______- _______ _______ _______
2023 年 12 月 31 日
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - - 690 - 690 39 -
货币掉期 32,133 49,907 10,987 - 93,027 438 (1,971)
权益类及
其他衍生工具 6,461 2,112 8,573 (525)
_______ _______ _______- _______- _______ _______74 _______
合计 38,594 52,019 11,677 102,290 551 (2,496)
_______ _______ _______ _______- _______ _______ _______
本集团在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益影响的具体信息列示如下：
2024 年 6 月 30 日
套期工具
本期对 累计计入
被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益
资产 负债 影响的金额 的金额
证券(1) 5,686 (30,168) (141) 452
客户贷款及垫款 15,348 - (116) 53
其他(2) 25,307
_______ (14,860)
_______ (202)
_______ (3,832)
_______
合计 46,341
_______ (45,028)
_______ (459)
_______ (3,327)
_______
(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计
量的金融投资以及存款证中。
(2) 其他被套期项目包括在拆出资金、其他资产、拆入资金、客户存款和其他负债中。
- 21 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
套期工具
本年度对 累计计入
被套期项目账面价值 其他综合收益 其他综合收益
资产 负债 影响的金额 的金额
证券(1) 4,733 (27,775) 248 593
客户贷款及垫款 39,997 - 169 169
其他(2) 30,146
_______ (41,615)
_______ (290)
_______ (3,630)
_______
合计 74,876
_______ (69,390)
_______ 127
_______ (2,868)
_______
(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计
量的金融投资、已发行债务证券以及存款证中。
(2) 其他被套期项目包括在拆出资金、贵金属、其他资产、拆入资金、客户存款和其他
负债中。
截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止六个月，本集团均未发生因无效的现金流量套
期给当期损益带来影响的情况。
(2) 公允价值套期
本集团利用公允价值套期规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所
带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险，本集团主要以利率掉期作为套期工具。
套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益列示如下：
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
公允价值套期净收益/(损失)：
套期工具 496 3,216
被套期项目 (566)
_______ (3,267)
_______
(70)
_______ (51)
_______
- 22 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为公允价值套期的套期工具均为利率掉期，具体
列示如下：
本集团
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
2024 年 6 月 30 日 4,889 12,543 40,655 13,095 71,182 2,927 (276)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
2023 年 12 月 31 日 _______
2,270 18,042 45,069 17,020 82,401 2,955 (416)
_______ _______ _______ _______ _______ _______
本行
名义金额(按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
2024 年 6 月 30 日 3,362 19,611 29,223 7,457 59,653 2,184 (146)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
2023 年 12 月 31 日 3,973 11,547 25,764 8,566 49,850 2,192 (153)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
本集团在公允价值套期中被套期风险敞口的具体信息列示如下：
2024 年 6 月 30 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债
证券(1) 64,041 (1,415) (842) 69
客户贷款及垫款 2,567 - (104) -
其他(2) 1,238
_______ _______- (19)
_______ _______-
合计 67,846
_______ (1,415)
_______ (965)
_______ _______69
(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计
量的金融投资、已发行债务证券和存款证中。
(2) 其他被套期项目包括在拆出资金、卖出回购款项、拆入资金和其他资产中。
- 23 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债
证券(1) 73,809 (1,404) (703) 62
客户贷款及垫款 3,429 - (90) -
其他(2) 3,267
_______ _______- (92)
_______ _______-
合计 80,505
_______ (1,404)
_______ (885)
_______ _______62
(1) 证券包括在以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资、以摊余成本计
量的金融投资和已发行债务证券中。
(2) 其他被套期项目包括在拆出资金和卖出回购款项中。
(3) 净投资套期
本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折
算差额的影响。本集团在某些情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分支
机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。
于 2024 年 6 月 30 日，套期工具产生的累计净损失共计人民币 14.52 亿元，计入其他综合收
益(2023 年 12 月 31 日：累计净损失人民币 10.02 亿元)。截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6
月 30 日止六个月，本集团均未发生因无效的净投资套期给当期损益带来影响的情况。
(4) 金融工具抵销
本集团按照金融工具抵销原则，将部分衍生金融资产、衍生金融负债和相关保证金进行抵
销，在财务报表中以抵销后净额列示。
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
抵销前 抵销后 抵销前 抵销后
金额 净额 金额 净额
衍生金融资产 73,912
________ 26,534
________ 71,381
________ 24,048
________
衍生金融负债 73,804
________ 27,906
________ 72,958
________ 26,884
________
- 24 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 买入返售款项
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
买入返售票据 161,752 109,077 161,752 109,077
买入返售证券 663,820 1,073,854 650,326 1,035,205
应计利息 1,191 909 1,157 761
减：减值准备 (403)
________ (97)
________ (403)
________ (95)
________
小计 826,360
________ 1,183,743
________ 812,832
________ 1,144,948
________
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
买入返售证券及
证券借入业务保证金 83,448
________ 40,514
________ ________- ________-
合计 909,808 1,224,257 812,832 1,144,948
________ ________ ________ ________
- 25 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 客户贷款及垫款
6.1 客户贷款及垫款按计量方式列示如下：
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司类贷款及垫款
贷款 17,306,580 15,940,237 16,895,829 15,537,280
融资租赁 190,181
__________ 188,515
__________ __________- __________-
17,496,761 16,128,752 16,895,829 15,537,280
__________ __________ __________ __________
个人贷款
个人住房贷款 6,165,376 6,288,468 6,076,746 6,202,449
信用卡 712,049 689,731 706,186 685,305
其他 1,957,118
__________ 1,675,422
__________ 1,866,812
__________ 1,588,310
__________
8,834,543 8,653,621 8,649,744 8,476,064
__________ __________ __________ __________
票据贴现 2,911 2,755 2,911 2,755
应计利息 58,751
__________ 56,117
__________ 50,921
__________ 48,958
__________
26,392,966 24,841,245 25,599,405 24,065,057
__________ __________ __________ __________
减：以摊余成本计量的客户
贷款及垫款的减值准备
(附注四、6.2(1)) (818,573) (756,001) (793,161) (731,575)
__________ __________ __________ __________
小计 25,574,393 24,085,244 24,806,244 23,333,482
__________ __________ __________ __________
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益：
公司类贷款及垫款
贷款 11,932 10,348 - -
票据贴现 1,484,429 1,284,902 1,483,545 1,284,902
应计利息 239
__________ 335
__________ __________- __________-
小计 1,496,600 1,295,585 1,483,545 1,284,902
__________ __________ __________ __________
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
公司类贷款及垫款
贷款 6,974 6,104
__________ __________ __________- __________-
合计 27,077,967 25,386,933 26,289,789 24,618,384
__________ __________ __________ __________
- 26 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2024 年 6 月 30 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款
及垫款的减值准备余额分别为人民币 13.13 亿元和人民币 12.27 亿元(2023 年 12 月 31 日：人
民币 3.90 亿元和人民币 3.06 亿元)，见附注四、6.2(2)。
6.2 贷款减值准备
(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第二阶段 第三阶段
(整个存续期 (整个存续期
第一阶段 预期信用损失 预期信用损失
(未来 12 个月 —未发生 —已发生
预期信用损失) 信用减值) 信用减值) 合计
2024 年 1 月 1 日 342,730 156,240 257,031 756,001
转移：
—至第一阶段 18,833 (16,802) (2,031) -
—至第二阶段 (2,954) 5,860 (2,906) -
—至第三阶段 (1,584) (37,018) 38,602 -
本期计提 43,226 36,496 13,881 93,603
本期核销及转出 - - (37,851) (37,851)
收回已核销贷款 - - 6,911 6,911
其他变动 194
________ 256
________ (541)
________ (91)
________
2024 年 6 月 30 日 400,445
________ 145,032
________ 273,096
________ 818,573
________
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 278,715 141,586 251,923 672,224
转移：
—至第一阶段 46,568 (42,004) (4,564) -
—至第二阶段 (7,253) 12,411 (5,158) -
—至第三阶段 (2,596) (44,930) 47,526 -
本年计提 27,041 89,529 26,736 143,306
本年核销及转出 - - (72,721) (72,721)
收回已核销贷款 - - 14,915 14,915
其他变动 255
________ (352)
________ (1,626)
________ (1,723)
________
2023 年 12 月 31 日 342,730 156,240 257,031 756,001
________ ________ ________ ________
- 27 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 335,105 151,985 244,485 731,575
转移：
—至第一阶段 18,819 (16,791) (2,028) -
—至第二阶段 (2,811) 5,691 (2,880) -
—至第三阶段 (1,576) (36,206) 37,782 -
本期计提 43,707 36,343 12,318 92,368
本期核销及转出 - - (37,422) (37,422)
收回已核销贷款 - - 6,904 6,904
其他变动 134
________ 250
________ (648)
________ (264)
________
2024 年 6 月 30 日 393,378
________ 141,272
________ 258,511
________ 793,161
________
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 269,801 137,205 245,885 652,891
转移：
—至第一阶段 46,547 (41,986) (4,561) -
—至第二阶段 (6,968) 12,117 (5,149) -
—至第三阶段 (2,427) (42,630) 45,057 -
本年计提 27,893 87,463 21,422 136,778
本年核销及转出 - - (71,293) (71,293)
收回已核销贷款 - - 14,754 14,754
其他变动 259
________ (184)
________ (1,630)
________ (1,555)
________
2023 年 12 月 31 日 335,105
________ 151,985
________ 244,485
________ 731,575
________
- 28 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 361 - 29 390
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 923
_______ _______- _______- 923
_______
2024 年 6 月 30 日 1,284
_______ _______- _______29 1,313
_______
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 510 - 28 538
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 (46) - 46 -
本年(回拨)/计提 (108) - 224 116
本年核销及转出 - - (270) (270)
其他变动 _______5 _______- _______1 _______6
2023 年 12 月 31 日 361
_______ _______- _______29 390
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 306 - - 306
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 921
_______ _______- _______- 921
_______
2024 年 6 月 30 日 1,227
_______ _______- _______- 1,227
_______
- 29 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 440 - - 440
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年回拨 (134)
_______ _______- _______- (134)
_______
2023 年 12 月 31 日 306
_______ _______- _______- 306
_______
7. 金融投资
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 7.1 916,147 811,957 598,784 504,918
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 7.2 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887
以摊余成本计量的金融投资 7.3 9,431,099
_________ 8,806,849
_________ 9,230,813
_________ 8,592,769
_________
合计 12,988,922
_________ 11,849,668
_________ 12,081,970
_________ 11,011,574
_________
- 30 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
为交易而持有的金融投资
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 291,435 186,993 272,932 175,569
政策性银行 20,585 21,338 6,116 2,990
银行同业及其他金融机构 65,620 64,517 25,408 23,267
企业 87,241
________ 84,302
________ 75,110
________ 73,263
________
464,881 357,150 379,566 275,089
权益投资 15,158
________ 14,650
________ ________- ________-
小计 480,039
________ 371,800
________ 379,566
________ 275,089
________
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 2,957 372 - -
银行同业及其他金融机构 182 181 - -
企业 223
________ 222
________ ________- ________-
3,362 775 - -
基金及其他投资 41,400
________ 42,868
________ 3,997
________ 4,440
________
小计 44,762
________ 43,643
________ 3,997
________ 4,440
________
其他以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 22 - - -
政策性银行 8,651 13,037 8,198 12,727
银行同业及其他金融机构 156,706 166,690 145,013 156,353
企业 1,778
________ 2,517
________ 591
________ 1,317
________
167,157
________ 182,244
________ 153,802
________ 170,397
________
权益投资 86,805 90,396 2,912 3,082
基金及其他投资 137,384
________ 123,874
________ 58,507
________ 51,910
________
小计 391,346
________ 396,514
________ 215,221
________ 225,389
________
合计 916,147
________ 811,957
________ 598,784
________ 504,918
________
- 31 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 1,170,685 1,076,400 965,356 922,513
政策性银行 208,335 184,168 166,673 156,095
银行同业及其他金融机构 594,849 293,463 551,872 255,560
企业 552,546 566,522 497,252 509,969
应计利息 24,523
_________ 22,099
_________ 20,705
_________ 19,718
_________
2,550,938 2,142,652 2,201,858 1,863,855
其他债权类投资 5,557 5,421 - -
权益投资 85,181
_________ 82,789
_________ 50,515
_________ 50,032
_________
合计 2,641,676 2,230,862 2,252,373 1,913,887
_________ _________ _________ _________
于 2024 年 6 月 30 日，本集团以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资和其
他债权类投资的累计公允价值浮盈分别为人民币 515.46 亿元和人民币 1.63 亿元(2023 年 12
月 31 日：累计浮盈人民币 192.96 亿元和人民币 0.66 亿元)。
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
投资。于 2024 年 6 月 30 日，该类权益投资的累计公允价值浮盈为人民币 62.83 亿元(2023
年 12 月 31 日：人民币 42.67 亿元)。截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团对该类权益
投资确认的股利收入为人民币 13.10 亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人民币 21.52 亿
元)。其中，终止确认部分股利收入为人民币 1.40 亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：
人民币 1.70 亿元)。处置该类权益投资的金额为人民币 24.96 亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止
六个月：人民币 67.49 亿元)，从其他综合收益转入未分配利润的累计利得为人民币 0.35 亿
元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：累计利得人民币 3.14 亿元)。
- 32 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，
并将减值损失或利得计入当期损益，但不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值，
其变动情况列示如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 4,835 964 3,769 9,568
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 (1) 1 - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提/(回拨) 241 459 (45) 655
其他变动 _______43 _______22 _______81 146
_______
2024 年 6 月 30 日 5,118 1,446 3,805 10,369
_______ _______ _______ _______
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 4,794 1,009 3,527 9,330
转移：
—至第一阶段 40 (40) - -
—至第二阶段 (49) 49 - -
—至第三阶段 - - - -
本年(回拨)/计提 (13) (78) 659 568
其他变动 _______63 _______24 (417)
_______ (330)
_______
2023 年 12 月 31 日 4,835 964 3,769 9,568
_______ _______ _______ _______
- 33 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 4,576 964 198 5,738
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 266 458 - 724
其他变动 _______36 _______22 2
_______ _______60
2024 年 6 月 30 日 4,878 1,444 200 6,522
_______ _______ _______ _______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 4,555 1,009 253 5,817
转移：
—至第一阶段 40 (40) - -
—至第二阶段 (49) 49 - -
—至第三阶段 - - - -
本年回拨 (54) (78) - (132)
其他变动 _______84 _______24 (55)
_______ _______53
2023 年 12 月 31 日 4,576 964 198 5,738
_______ _______ _______ _______
- 34 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.3 以摊余成本计量的金融投资
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行(1) 8,156,256 7,529,154 8,087,661 7,441,214
政策性银行 575,265 593,513 558,134 576,188
银行同业及其他金融机构(2) 547,169 542,365 473,700 473,399
企业 68,530 68,061 42,362 41,192
应计利息 107,820
_________ 98,590
_________ 105,512
_________ 96,102
_________
9,455,040
_________ 8,831,683
_________ 9,267,369
_________ 8,628,095
_________
其他投资(3) 15,867 13,869 3,000 3,000
应计利息 _________36 _________16 _________- _________-
15,903
_________ 13,885
_________ 3,000
_________ 3,000
_________
小计 9,470,943 8,845,568 9,270,369 8,631,095
减：减值准备 (39,844)
_________ (38,719)
_________ (39,556)
_________ (38,326)
_________
合计 9,431,099 8,806,849 9,230,813 8,592,769
_________ _________ _________ _________
以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动列示如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 36,009 11 2,699 38,719
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 1,113 - - 1,113
其他变动 _______10 _______- 2
_______ _______12
2024 年 6 月 30 日 37,132
_______ _______11 2,701
_______ 39,844
_______
- 35 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 28,613 23 2,699 31,335
转移：
—至第一阶段 19 (19) - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 7,385 4 - 7,389
其他变动 _______(6) _______1 _______- _______(5)
2023 年 12 月 31 日 36,009
_______ _______11 2,699
_______ 38,719
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 35,675 11 2,640 38,326
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 1,214 - - 1,214
其他变动 _______16 _______- _______- _______16
2024 年 6 月 30 日 36,905
_______ _______11 2,640
_______ 39,556
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 28,458 4 2,640 31,102
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 7,201 4 - 7,205
其他变动 _______18 _______1 _______- _______19
2023 年 12 月 31 日 35,675
_______ _______11 2,640
_______ 38,326
_______
- 36 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 包括特别国债人民币 850.00 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 850.00 亿元)。特别国
债为一项财政部于 1998 年向本行发行的不可转让债券。该债券于 2028 年到期，固
定年利率为 2.25%。
(2) 包括华融债券人民币 903.09 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 903.09 亿元)。华融债
券指原中国华融资产管理公司(以下简称“华融”)于 2000 年至 2001 年期间分次向本行
定向发行的累计金额为人民币 3,129.96 亿元的长期债券，所筹集的资金用于购买本
行的不良贷款。该债券为 10 年期不可转让债券，固定年利率为 2.25%。财政部对华
融债券的本息偿付提供支持。本行于 2010 年度接到财政部通知，持有的全部华融债
券到期后延期 10 年。此后，本行于 2020 年度接到财政部通知，自 2020 年 1 月 1 日
起调整本行持有的全部华融债券利率，参照五年期国债收益率前一年度平均水平，
逐年核定。于 2021 年 1 月，本行再次接到财政部通知，持有的全部华融债券继续延
期 10 年。于 2024 年 6 月 30 日，本行已累计收到提前还款合计人民币 2,226.87 亿元
(2023 年 12 月 31 日：人民币 2,226.87 亿元)。
(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托计划，
到期日为 2024 年 8 月至 2034 年 6 月，年利率为 3.20%至 6.33%。
8. 长期股权投资
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 - - 163,283 163,283
对合营企业的投资 3,056 2,910 - -
对联营企业的投资 63,031
_______ 62,387
_______ 29,379
_______ 27,843
_______
小计 66,087 65,297 192,662 191,126
减：减值准备—联营企业 (519)
_______ (519)
_______ (348)
_______ (348)
_______
合计 65,568 64,778 192,314 190,778
_______ _______ _______ _______
- 37 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 本集团对联营及合营企业投资的账面净值列示如下：
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
标准银行 26,837 25,394 27,146 25,666
其他 38,731
_______ 39,384
_______ 1,885
_______ 1,829
_______
合计 65,568
_______ 64,778
_______ 29,031
_______ 27,495
_______
标准银行是一家在南非共和国约翰内斯堡注册的上市商业银行，已发行股本为 1.68 亿兰
特，是本集团在非洲市场的战略合作伙伴。2024 年 6 月 30 日，本行直接持有的股权比例和
享有的表决权比例均为 19.42%(2023 年 12 月 31 日：19.39%)。
标准银行采用与本集团一致的会计政策，其财务报表对本集团有重要影响，相关财务信息
列示如下：
2024 年
6 月 30 日/ 2023 年
截至 2024 年 12 月 31 日/
6 月 30 日止六个月 2023 年
联营企业
资产 1,237,785 1,174,552
负债 1,125,947 1,068,458
净资产 111,838 106,094
持续经营净利润 8,686 17,129
联营企业权益法调整
归属于母公司的联营企业净资产 96,601 91,062
实际享有联营企业权益份额 19.42%
_________ 19.39%
_________
分占联营企业净资产 18,760 17,657
商誉 8,425
_________ 8,085
_________
合并资产负债表中投资标准银行的期末/年末余额 27,185
_________ 25,742
_________
- 38 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 本集团对联营及合营企业投资变动列示如下：
本期增减变动
权益法下确认 其他 宣告发放现金 减值准备
期初余额 增加投资 减少投资 的投资收益 综合收益 股利或利润 其他 期末余额 期末余额
合营企业 2,910
________ ________- ________- ________42 ________- ________- 104
________ 3,056
________ ________-
联营企业
标准银行 25,742 - - 1,642 (411) (913) 1,125 27,185 (348)
其他 36,645
________ ________- (1,015)
________ 778
________ ________34 (584)
________ (12)
________ 35,846
________ (171)
________
小计 62,387
________ ________- (1,015)
________ 2,420
________ (377)
________ (1,497)
________ 1,113
________ 63,031
________ (519)
________
合计 65,297
________ ________- (1,015)
________ 2,462
________ (377)
________ (1,497)
________ 1,217
________ 66,087
________ (519)
________
- 39 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 已合并在本集团合并财务报表内的主要子公司的详细情况列示如下：
已发行股本/
股权比例 % 实收资本面值
2024 年 2023 年 2024 年
公司名称 6月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
通过设立或投资等方式取得的
主要子公司：
中国工商银行马来西亚有限公司 100 100 8.33 亿 8.33 亿 马来西亚吉隆坡 商业银行
林吉特 林吉特 2010 年 1 月 28 日
中国工商银行(阿拉木图) 100 100 89.33 亿 89.33 亿 哈萨克斯坦阿拉木图 商业银行
股份公司 坚戈 坚戈 1993 年 3 月 3 日
中国工商银行新西兰有限公司 100 100 2.34 亿 2.34 亿 新西兰奥克兰 商业银行
(“工银新西兰”) 新西兰元 新西兰元 2013 年 9 月 30 日
中国工商银行(欧洲)有限公司 100 100 4.37 亿 4.37 亿 卢森堡 商业银行
欧元 欧元 2006 年 9 月 22 日
中国工商银行(伦敦)有限公司 100 100 2亿 2亿 英国伦敦 商业银行
美元 美元 2002 年 10 月 3 日
中国工商银行(莫斯科)股份公司 100 100 108.10 亿 108.10 亿 俄罗斯莫斯科 商业银行
卢布 卢布 2007 年 10 月 12 日
中国工商银行奥地利有限公司 100 100 2亿 2亿 奥地利维也纳 商业银行
欧元 欧元 2018 年 10 月 11 日
中国工商银行(墨西哥)有限公司 100 100 15.97 亿 15.97 亿 墨西哥墨西哥城 商业银行
墨西哥比索 墨西哥比索 2014 年 12 月 22 日
中国工商银行(巴西)有限公司 100 100 2.02 亿 2.02 亿 巴西圣保罗 商业银行
雷亚尔 雷亚尔 2013 年 1 月 22 日
中国工商银行(秘鲁)有限公司 100 100 1.20 亿 1.20 亿 秘鲁共和国利马 商业银行
美元 美元 2012 年 11 月 30 日
工银瑞信基金管理有限公司 80 80 人民币 人民币 中国北京 基金管理
2 亿元 4.33 亿元 2005 年 6 月 21 日
工银金融租赁有限公司 100 100 人民币 人民币 中国天津 租赁
(“工银金租”) 180 亿元 110 亿元 2007 年 11 月 26 日
工银金融资产投资有限公司 100 100 人民币 人民币 中国南京 金融
(“工银投资”) 270 亿元 270 亿元 2017 年 9 月 26 日 资产投资
工银理财有限责任公司 100 100 人民币 人民币 中国北京 理财
160 亿元 160 亿元 2019 年 5 月 28 日
浙江平湖工银村镇银行 60 60 人民币 人民币 中国浙江 商业银行
2 亿元 1.2 亿元 2009 年 12 月 23 日
重庆璧山工银村镇银行 100 100 人民币 人民币 中国重庆 商业银行
1 亿元 1 亿元 2009 年 12 月 10 日
- 40 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
已发行股本/
股权比例 % 实收资本面值
2024 年 2023 年 2024 年
公司名称 6月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
非同一控制下企业合并取得
的主要子公司：
中国工商银行(亚洲)有限公司 100 100 441.88 亿 547.38 亿 中国香港 商业银行
(“工银亚洲”) 港元 港元 1964 年 11 月 12 日
工银国际控股有限公司 100 100 59.63 亿 59.63 亿 中国香港 投资银行
(“工银国际”) 港元 港元 1973 年 3 月 30 日
中国工商银行(澳门) 89.33 89.33 5.89 亿 120.64 亿 中国澳门 商业银行
股份有限公司(“工银澳门”) 澳门元 澳门元 1972 年 9 月 20 日
中国工商银行(印度尼西亚) 98.61 98.61 37,061 亿 3.61 亿 印度尼西亚雅加达 商业银行
有限公司 印尼盾 美元 2007 年 9 月 28 日
中国工商银行(泰国) 97.98 97.98 201.07 亿 237.11 亿 泰国曼谷 商业银行
股份有限公司(“工银泰国”) 泰铢 泰铢 1969 年 8 月 26 日
工银标准银行公众有限公司 60 60 10.83 亿 8.39 亿 英国伦敦 银行
美元 美元 1987 年 5 月 11 日
中国工商银行(土耳其) 92.84 92.84 110.32 亿 4.25 亿 土耳其伊斯坦布尔 商业银行
股份有限公司 里拉 美元 1986 年 4 月 29 日
中国工商银行(美国) 80 80 3.69 亿 3.06 亿 美国纽约 商业银行
美元 美元 2003 年 12 月 5 日
工银金融服务有限责任公司 100 100 5,000 万 5,025 万 美国特拉华州及美国纽约 证券清算
美元 美元 2004 年 2 月 11 日 及融资融券
中国工商银行(加拿大)有限公司 80 80 20,800 万 21,866 万 加拿大多伦多 商业银行
(“工银加拿大”) 加元 加元 1991 年 5 月 16 日
中国工商银行(阿根廷) 100 100 3,187.32 亿 9.04 亿 阿根廷布宜诺斯艾利斯 商业银行
股份有限公司 阿根廷比索 美元 2006 年 3 月 31 日
工银安盛人寿保险有限公司 60 60 人民币 125.05 人民币 79.8 中国上海 保险
(“工银安盛”) 亿元 亿元 1999 年 5 月 14 日
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团持有子公司表决权比例与股权比例相同。
- 41 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 固定资产
本集团
房屋 办公设备 飞行设备
及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 191,703 83,383 198,453 473,539
本年购入 509 6,589 3,955 11,053
在建工程转入(附注四、10) 5,904 136 4,645 10,685
本年处置及其他变动 (2,413)
_______ (6,350)
_______ (3,280)
_______ (12,043)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 195,703 83,758 203,773 483,234
本期购入 1,133 1,739 4,661 7,533
在建工程转入(附注四、10) 1,197 4 6,096 7,297
本期处置及其他变动 (575)
_______ (1,483)
_______ (2,937)
_______ (4,995)
_______
2024 年 6 月 30 日 197,458
_______ 84,018
_______ 211,593
_______ 493,069
_______
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 81,781 66,188 37,080 185,049
本年计提 7,011 8,182 6,811 22,004
本年处置及其他变动 (1,229)
_______ (6,224)
_______ (686)
_______ (8,139)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 87,563 68,146 43,205 198,914
本期计提 3,514 3,683 3,442 10,639
本期处置及其他变动 (242)
_______ (1,140)
_______ (290)
_______ (1,672)
_______
2024 年 6 月 30 日 90,835
_______ 70,689
_______ 46,357
_______ 207,881
_______
减值准备
2023 年 1 月 1 日 374 3 13,274 13,651
本年计提 - - 1,297 1,297
本年处置及其他变动 _______- _______- (3,460)
_______ (3,460)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 374 3 11,111 11,488
本期计提 - - 261 261
本期处置及其他变动 (3)
_______ _______- (444)
_______ (447)
_______
2024 年 6 月 30 日 371
_______ _______3 10,928
_______ 11,302
_______
账面价值
2023 年 12 月 31 日 107,766
_______ 15,609
_______ 149,457
_______ 272,832
_______
2024 年 6 月 30 日 106,252
_______ 13,326
_______ 154,308
_______ 273,886
_______
- 42 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2024 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 50.71 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币
64.21 亿元)的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资
产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币 1,543.08 亿元
(2023 年 12 月 31 日：人民币 1,494.57 亿元)。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团以账面价值人民币 744.93 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币
722.57 亿元)的飞行设备及船舶作为同业及其他金融机构存放款项的抵押物。
10. 在建工程
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
期初/年初余额 24,220 17,106
本期/本年增加 5,380 17,954
转入固定资产(附注四、9) (7,297) (10,685)
其他减少 (40)
_______ (155)
_______
期末/年末余额 22,263 24,220
减：减值准备 (34)
_______ (34)
_______
期末/年末账面价值 22,229
_______ 24,186
_______
于 2024 年 6 月 30 日，本集团在建飞行设备及船舶账面价值为人民币 158.65 亿元(2023 年
12 月 31 日：人民币 176.70 亿元)。
- 43 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11. 递延所得税资产和负债
11.1 按性质分析
本集团
递延所得税资产：
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
资产减值准备 493,071 122,538 450,033 111,767
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (46,520) (11,636) (16,762) (4,221)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (74,407) (18,805) (35,609) (9,222)
应付职工费用 38,488 9,620 46,529 11,623
其他 (14,608)
_______ (3,779)
_______ (21,244)
_______ (5,278)
_______
合计 396,024 97,938 422,947 104,669
_______ _______ _______ _______
递延所得税负债：
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
应纳税/ 应纳税/
(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税
暂时性差异 负债/(资产) 暂时性差异 负债/(资产)
资产减值准备 (218) (77) (109) (38)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 8,763 1,933 7,729 1,701
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (1,431) (399) (146) 64
其他 11,515
_______ 3,065
_______ 8,912
_______ 2,203
_______
合计 18,629
_______ 4,522
_______ 16,386
_______ 3,930
_______
- 44 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11.2 递延所得税的变动情况
本集团
递延所得税资产：
2024 年 本期 本期计入 2024 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 6 月 30 日
资产减值准备 111,767 10,771 - 122,538
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (4,221) (7,415) - (11,636)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (9,222) - (9,583) (18,805)
应付职工费用 11,623 (2,003) - 9,620
其他 (5,278)
_______ (780)
_______ 2,279
_______ (3,779)
_______
合计 104,669
_______ 573
_______ (7,304)
_______ 97,938
_______
递延所得税负债：
2024 年 本期 本期计入 2024 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 6 月 30 日
资产减值准备 (38) (39) - (77)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 1,701 232 - 1,933
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 64 - (463) (399)
其他 2,203
_______ 862
_______ _______- 3,065
_______
合计 3,930
_______ 1,055
_______ (463)
_______ 4,522
_______
- 45 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
递延所得税资产：
2023 年 本年 本年计入 2023 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 12 月 31 日
资产减值准备 99,753 12,014 - 111,767
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (1,194) (3,027) - (4,221)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (2,449) - (6,773) (9,222)
应付职工费用 10,839 784 - 11,623
其他 (5,832)
_______ (942)
_______ 1,496
_______ (5,278)
_______
合计 101,117 8,829 (5,277) 104,669
_______ _______ _______ _______
递延所得税负债：
2023 年 本年 本年计入 2023 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 12 月 31 日
资产减值准备 (196) 158 - (38)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 1,845 (144) - 1,701
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 710 - (646) 64
其他 1,591
_______ 612
_______ _______- 2,203
_______
合计 3,950
_______ 626
_______ (646)
_______ 3,930
_______
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团无重大的未确认递延所得税资产。
- 46 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12. 其他资产
本集团
2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日
其他应收款 12.1 321,531 229,459
使用权资产 12.2 25,814 27,972
无形资产 12.3 23,030 23,169
商誉 12.4 9,076 8,967
长期待摊费用 6,806 7,100
抵债资产 12.5 3,223 3,386
应收利息 2,393 3,425
其他 69,017
________ 92,504
________
合计 460,890
________ 395,982
________
12.1 其他应收款
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 302,778 213,951
预付款项 7,339 7,034
其他 18,006
________ 14,277
________
小计 328,123 235,262
减：减值准备 (6,592)
________ (5,803)
________
合计 321,531
________ 229,459
________
- 47 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.2 使用权资产
本集团
房屋 飞行设备 办公设备
及建筑物 及船舶 及运输工具 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 37,837 20,418 395 58,650
本年增加 6,231 1,106 162 7,499
本年处置及其他变动 (4,877)
_______ (6,873)
_______ 1,051
_______ (10,699)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 39,191 14,651 1,608 55,450
本期增加 3,107 - 16 3,123
本期处置及其他变动 (1,397)
_______ (2,235)
_______ (45)
_______ (3,677)
_______
2024 年 6 月 30 日 40,901
_______ 12,416
_______ 1,579
_______ 54,896
_______
累计折旧
2023 年 1 月 1 日 21,156 3,516 325 24,997
本年计提 6,730 689 95 7,514
本年处置及其他变动 (4,321)
_______ (1,414)
_______ 136
_______ (5,599)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 23,565 2,791 556 26,912
本期计提 3,138 330 41 3,509
本期处置及其他变动 (1,256)
_______ (598)
_______ (31)
_______ (1,885)
_______
2024 年 6 月 30 日 25,447
_______ 2,523
_______ 566
_______ 28,536
_______
减值准备
2023 年 1 月 1 日 35 855 - 890
本年其他变动 _______1 (325)
_______ _______- (324)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 36 530 - 566
本期其他变动 _______1 (21)
_______ _______- (20)
_______
2024 年 6 月 30 日 _______37 509
_______ _______- 546
_______
账面价值
2023 年 12 月 31 日 15,590 11,330 1,052 27,972
_______ _______ _______ _______
2024 年 6 月 30 日 15,417 9,384 1,013 25,814
_______ _______ _______ _______
- 48 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.3 无形资产
本集团
土地使用权 软件 其他 合计
原值
2023 年 1 月 1 日 25,597 20,565 1,367 47,529
本年增加 401 2,987 3 3,391
本年处置及其他变动 (274)
_______ 244
_______ _______4 (26)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 25,724 23,796 1,374 50,894
本期增加 3 1,002 63 1,068
本期处置及其他变动 76
_______ 549
_______ (60)
_______ 565
_______
2024 年 6 月 30 日 25,803
_______ 25,347
_______ 1,377
_______ 52,527
_______
累计摊销
2023 年 1 月 1 日 10,662 13,117 898 24,677
本年计提 673 2,060 87 2,820
本年处置及其他变动 (49)
_______ 150
_______ _______3 104
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 11,286 15,327 988 27,601
本期计提 334 1,124 44 1,502
本期处置及其他变动 (45)
_______ 314
_______ _______- 269
_______
2024 年 6 月 30 日 11,575
_______ 16,765
_______ 1,032
_______ 29,372
_______
减值准备
2023 年 1 月 1 日 88 36 11 135
本年增加 - 2 - 2
本年处置及其他变动 (14)
_______ _______1 _______- (13)
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 74 39 11 124
本期处置及其他变动 _______- _______1 _______- _______1
2024 年 6 月 30 日 _______74 _______40 _______11 125
_______
账面价值
2023 年 12 月 31 日 14,364 8,430 375 23,169
_______ _______ _______ _______
2024 年 6 月 30 日 14,154 8,542 334 23,030
_______ _______ _______ _______
于 2024 年 6 月 30 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产(2023 年 12 月 31 日：无)。
- 49 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.4 商誉
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
期初/年初账面余额 9,357 9,181
汇率调整 118
_______ 176
_______
小计 9,475 9,357
减：减值准备 (399)
_______ (390)
_______
商誉净值 9,076
_______ 8,967
_______
本集团的商誉来自于以前年度收购工银亚洲、工银澳门等数家子公司带来的协同效应。
企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，这些资产
组不大于本集团的报告分部。
各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量
根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率根据不大于各资
产组经营地区所在行业的长期平均增长率相似的增长率推断得出。现金流折现采用反映相
关资产组特定风险的税前折现率。
12.5 抵债资产
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 5,601 5,878
其他 587
_______ 624
_______
小计 6,188 6,502
减：减值准备 (2,965)
_______ (3,116)
_______
抵债资产净值 3,223
_______ 3,386
_______
- 50 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
13. 资产减值准备
本集团
2024 年 本期 本期 收回 2024 年
1月1日 计提 核销及转出 已核销 其他 6 月 30 日
存放同业及其他金融
机构款项 426 22 - - 16 464
拆出资金 3,134 2,343 - - 30 5,507
买入返售款项 97 307 - - (1) 403
客户贷款及垫款 756,391 94,526 (37,851) 6,911 (91) 819,886
金融投资 48,287 1,768 (22) - 180 50,213
长期股权投资 519 - - - - 519
固定资产 11,488 261 (513) - 66 11,302
信贷承诺 24,185 1,246 - - 91 25,522
其他 39,725
_______ 1,596
_______ (826)
_______ 34
_______ (108) _______
_______ 40,421
合计 884,252
_______ 102,069
_______ (39,212)
_______ 6,945
_______ 183
_______ 954,237
_______
2023 年 本年 本年 收回 2023 年
1月1日 计提/(转回) 核销及转出 已核销 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 393 28 - - 5 426
拆出资金 1,107 2,012 - - 15 3,134
买入返售款项 475 (387) - - 9 97
客户贷款及垫款 672,762 143,422 (72,991) 14,915 (1,717) 756,391
金融投资 40,665 7,957 (563) - 228 48,287
长期股权投资 365 154 - - - 519
固定资产 13,651 1,297 (3,619) - 159 11,488
信贷承诺 27,640 (3,585) - - 130 24,185
其他 40,193
_______ (82)
_______ (1,298)
_______ 226
_______ 686 _______
_______ 39,725
合计 797,251 150,816 (78,471) 15,141 (485) 884,252
_______ _______ _______ _______ _______ _______
- 51 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2024 年 本期 本期 收回 2024 年
1月1日 计提 核销及转出 已核销 其他 6 月 30 日
存放同业及其他金融
机构款项 398 21 - - 14 433
拆出资金 2,887 2,423 - - 27 5,337
买入返售款项 95 308 - - - 403
客户贷款及垫款 731,881 93,289 (37,422) 6,904 (264) 794,388
金融投资 44,064 1,938 (22) - 98 46,078
长期股权投资 348 - - - - 348
固定资产 377 - (3) - - 374
信贷承诺 23,268 1,107 - - 103 24,478
其他 35,501
_______ 1,223
_______ (791)
_______ 34
_______ (112) _______
_______ 35,855
合计 838,819 100,309 (38,238) 6,938 (134) 907,694
_______ _______ _______ _______ _______ _______
2023 年 本年 本年 收回 2023 年
1月1日 计提/(转回) 核销及转出 已核销 其他 12 月 31 日
存放同业及其他金融
机构款项 362 29 - - 7 398
拆出资金 894 1,981 - - 12 2,887
买入返售款项 473 (387) - - 9 95
客户贷款及垫款 653,331 136,644 (71,293) 14,754 (1,555) 731,881
金融投资 36,919 7,073 (125) - 197 44,064
长期股权投资 348 - - - - 348
固定资产 377 - - - - 377
信贷承诺 26,571 (3,516) - - 213 23,268
其他 35,565
_______ (20)
_______ (805)
_______ 226
_______ 535 35,501
_______ _______
合计 754,840 141,804 (72,223) 14,980 (582) 838,819
_______ _______ _______ _______ _______ _______
14. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构 3,359,343 2,698,821 3,351,485 2,690,447
境外同业及其他金融机构 172,163 138,308 149,662 96,688
应计利息 24,627
_________ 4,256
_________ 24,213
_________ 4,009
_________
合计 3,556,133
_________ 2,841,385
_________ 3,525,360
_________ 2,791,144
_________
- 52 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
15. 拆入资金
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构 244,625 228,733 80,430 86,498
境外同业及其他金融机构 304,208 288,883 388,312 365,217
应计利息 8,811
_______ 10,857
_______ 6,006
_______ 7,410
_______
合计 557,644 528,473 474,748 459,125
_______ _______ _______ _______
16. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
与贵金属和账户产品
相关的金融负债(1) 58,094 51,843 58,086 51,835
已发行债务证券(1) 10,611 5,647 - -
其他 3,151
_______ 5,369
_______ 361
_______ 471
_______
合计 71,856
_______ 62,859
_______ 58,447
_______ 52,306
_______
(1) 本集团根据风险管理策略，将与贵金属和账户产品相关的金融负债及部分已发行债
务证券与贵金属或者衍生产品相匹配，以降低市场风险。如果这些金融负债以摊余
成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入当期损益，则会
在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益。于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，上述与贵金属和账户产品相
关的金融负债及已发行债务证券的公允价值与按合同到期日应支付持有人金额的差
异并不重大。
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月及 2023 年，本集团信用点差均没有重大变化，因信用风险
变动造成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额，以及于
相关期末/年末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素
导致的改变。
- 53 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
17. 卖出回购款项
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
卖出回购票据 14,788 11,738 14,788 11,738
卖出回购证券 1,546,016 968,339 1,510,529 927,714
应计利息 18,323
________ 9,855
________ 18,266
________ 9,795
________
小计 1,579,127
________ 989,932
________ 1,543,583
________ 949,247
________
以公允价值计量且其变动
计入当期损益：
卖出回购证券及
证券借出业务保证金 68,199
________ 28,174
________ ________- ________-
合计 1,647,326 1,018,106 1,543,583 949,247
________ ________ ________ ________
18. 存款证
已发行存款证由本行部分境外分行及银行业务子公司发行，以摊余成本计量。
19. 客户存款
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款：
公司客户 7,323,016 7,366,691 7,121,396 7,196,139
个人客户 6,149,139
_________ 6,083,841
_________ 6,084,262
_________ 6,023,271
_________
小计 13,472,155
_________ 13,450,532
_________ 13,205,658
_________ 13,219,410
_________
定期存款：
公司客户 8,556,554 8,843,237 8,125,278 8,388,695
个人客户 11,372,222
_________ 10,481,727
_________ 11,117,005
_________ 10,278,333
_________
小计 19,928,776
_________ 19,324,964
_________ 19,242,283
_________ 18,667,028
_________
其他 212,811 210,185 212,656 210,058
应计利息 493,574
_________ 535,493
_________ 484,237
_________ 524,902
_________
合计 34,107,316
_________ 33,521,174
_________ 33,144,834
_________ 32,621,398
_________
- 54 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2024 年 6 月 30 日，本集团和本行客户存款中包含的存入保证金金额分别为人民币
2,201.46 亿元和人民币 2,171.89 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 1,711.13 亿元和人民币
1,687.12 亿元)。
20. 应付职工薪酬
本集团
2024 年 2024 年
1月1日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 44,768 42,130 (49,970) 36,928
职工福利费及其他 496 2,490 (2,345) 641
社会保险费 243 4,008 (4,080) 171
其中：医疗保险费 223 3,862 (3,932) 153
工伤保险费 16 83 (84) 15
生育保险费 4 63 (64) 3
住房公积金 172 4,406 (4,372) 206
工会经费和职工教育经费 4,893 842 (1,116) 4,619
离职后福利 1,526 9,441 (9,584) 1,383
其中：养老保险 1,274 5,800 (5,936) 1,138
失业保险 203 296 (305) 194
企业年金 49 3,345 (3,343) 51
_______ _______ _______ _______
合计 52,098
_______ 63,317
_______ (71,467)
_______ 43,948
_______
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬余额中并无属于拖欠
性质的余额。
21. 应交税费
本集团 本行
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 25,887 63,322 24,438 61,462
增值税 13,527 12,225 13,454 12,068
城建税 1,202 1,083 1,183 1,056
教育费附加 780 703 767 686
其他 941
_______ 1,930
_______ 679
_______ 1,424
_______
合计 42,337
_______ 79,263
_______ 40,521
_______ 76,696
_______
- 55 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
22. 已发行债务证券
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已发行次级债券、二级资本债券
和总损失吸收能力非资本债券(1)
本行发行 632,508 682,184
子公司发行 9,574 9,543
应计利息 13,115
________ 12,402
________
小计 655,197
________ 704,129
________
其他已发行债务证券(2)
本行发行 823,826 554,931
子公司发行 106,970 108,393
应计利息 2,745
________ 2,324
________
小计 933,541
________ 665,648
________
合计 1,588,738
________ 1,369,777
________
于 2024 年 6 月 30 日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币 7,451.43 亿元(2023 年
12 月 31 日：人民币 4,762.34 亿元)。
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团无拖欠本金、利息及其他与已发行债务证券相关
的违约情况(2023 年：无)。
- 56 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 已发行次级债券、二级资本债券和总损失吸收能力非资本债券
本行发行：
经中国人民银行和国家金融监督管理总局(以下简称“金融监管总局”)批准，本行在全国银
行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券、二级资本债券及总损
失吸收能力非资本债券(TLAC 非资本债)。这些债券已在全国银行间债券市场全额交易流通。
相关信息列示如下：
名称 发行日 发行价格 发行金额及面值 票面利率 起息日 到期日 流通日
人民币 人民币
11 工行 01 29/06/2011 100 元 380 亿元 5.56% 30/06/2011 30/06/2031 30/08/2011
19 工商银行二级 02 21/03/2019 100 元 100 亿元 4.51% 25/03/2019 25/03/2034 26/03/2019
19 工商银行二级 04 24/04/2019 100 元 100 亿元 4.69% 26/04/2019 26/04/2034 28/04/2019
20 工商银行二级 01 22/09/2020 100 元 600 亿元 4.20% 24/09/2020 24/09/2030 25/09/2020
20 工商银行二级 02 12/11/2020 100 元 300 亿元 4.15% 16/11/2020 16/11/2030 17/11/2020
20 工商银行二级 03 12/11/2020 100 元 100 亿元 4.45% 16/11/2020 16/11/2035 17/11/2020
21 工商银行二级 01 19/01/2021 100 元 300 亿元 4.15% 21/01/2021 21/01/2031 22/01/2021
21 工商银行二级 02 13/12/2021 100 元 500 亿元 3.48% 15/12/2021 15/12/2031 16/12/2021
21 工商银行二级 03 13/12/2021 100 元 100 亿元 3.74% 15/12/2021 15/12/2036 16/12/2021
22 工商银行二级 01 18/01/2022 100 元 350 亿元 3.28% 20/01/2022 20/01/2032 21/01/2022
22 工商银行二级 02 18/01/2022 100 元 50 亿元 3.60% 20/01/2022 20/01/2037 21/01/2022
22 工商银行二级 03 12/04/2022 100 元 450 亿元 3.50% 14/04/2022 14/04/2032 15/04/2022
22 工商银行二级 04 12/04/2022 100 元 50 亿元 3.74% 14/04/2022 14/04/2037 15/04/2022
22 工行二级资本债 03A 18/08/2022 100 元 300 亿元 3.02% 22/08/2022 22/08/2032 23/08/2022
22 工行二级资本债 03B 18/08/2022 100 元 100 亿元 3.32% 22/08/2022 22/08/2037 23/08/2022
22 工行二级资本债 04A 08/11/2022 100 元 500 亿元 3.00% 10/11/2022 10/11/2032 11/11/2022
22 工行二级资本债 04B 08/11/2022 100 元 100 亿元 3.34% 10/11/2022 10/11/2037 11/11/2022
22 工行二级资本债 05A 20/12/2022 100 元 250 亿元 3.70% 22/12/2022 22/12/2032 23/12/2022
22 工行二级资本债 05B 20/12/2022 100 元 50 亿元 3.85% 22/12/2022 22/12/2037 23/12/2022
23 工行二级资本债 01A 10/04/2023 100 元 350 亿元 3.49% 12/04/2023 12/04/2033 13/04/2023
23 工行二级资本债 01B 10/04/2023 100 元 200 亿元 3.58% 12/04/2023 12/04/2038 13/04/2023
23 工行二级资本债 02A 28/08/2023 100 元 300 亿元 3.07% 30/08/2023 30/08/2033 31/08/2023
23 工行二级资本债 02B 28/08/2023 100 元 250 亿元 3.18% 30/08/2023 30/08/2038 31/08/2023
24 工行 TLAC 非资本债 01A 15/05/2024 100 元 300 亿元 2.25% 17/05/2024 17/05/2028 20/05/2024
24 工行 TLAC 非资本债 01B 15/05/2024 100 元 100 亿元 2.35% 17/05/2024 17/05/2030 20/05/2024
本行有权在监管机构批准的前提下，在未来特定日期按面值全部或部分赎回上述债券。
本行于 2015 年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许可，在香港联交所
上市流通。相关信息列示如下：
名称 发行日 币种 发行价格 发行金额 期末面值 票面利率 起息日 到期日 流通日
原币 原币 人民币
15 美元二级资本债券 21/09/2015 美元 99.189 20 亿元 145 亿元 4.875% 21/09/2015 21/09/2025 22/09/2015
该债券不可提前赎回。
子公司发行：
2018 年 3 月 23 日，工银泰国发行了固定利率为 3.5%、面值 50 亿泰铢的二级资本债券，将
于 2028 年 9 月 23 日到期。
- 57 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 9 月 12 日，工银澳门发行了固定利率为 2.875%、面值 5 亿美元的二级资本债券，
将于 2029 年 9 月 12 日到期。
2022 年 3 月 15 日，工银安盛发行了初始固定利率为 3.7%、面值人民币 50 亿元的资本补充
债券，将于 2032 年 3 月 17 日到期。发行人可以选择在第 5 个计息年度的最后一日，按面
值全部或部分赎回。若发行人不行使赎回权，则从第 6 个计息年度开始，票面利率变更为
4.7%。
上述二级资本债券分别在泰国债券市场协会、香港联交所和全国银行间债券市场交易。
(2) 其他已发行债务证券
本行发行：
(i) 总行发行固定利率的人民币债券及同业存单，共计人民币 6,913.39 亿元，将于 2024
年下半年至 2026 年到期，票面利率区间为 0%至 2.80%。
(ii) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、美元债券及票据，折合人民币
59.55 亿元，将于 2024 年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 1.09%至 6.90%。
(iii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币及美元债券，折合人民币 319.49 亿
元，将于 2024 年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 1.00%至 6.10%。
(iv) 本行纽约分行发行固定利率的美元债券及票据，折合人民币 100.11 亿元，将于 2024
年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 0%至 3.54%。
(v) 本行卢森堡分行发行固定利率的欧元债券，折合人民币 62.13 亿元，将于 2024 年下
半年至 2026 年到期，票面利率区间为 0.13%至 4.13%。
(vi) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的人民币及美元票据，折合人民币
154.39 亿元，将于 2024 年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 2.70%至 6.38%。
(vii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元票据，折合人民币 464.43 亿元，将于 2024
年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 1.20%至 6.38%。
(viii) 本行伦敦分行发行固定或浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币 121.33 亿
元，将于 2025 年至 2027 年到期，票面利率区间为 1.63%至 6.05%。
(ix) 本行澳门分行发行固定或浮动利率的美元、澳门元债券及票据，折合人民币 43.44
亿元，将于 2024 年下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 4.70%至 6.15%。
- 58 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行固定利率的人民币、美元债券及同业存单，折合人民币 79.03 亿元，
将于 2024 年下半年至 2026 年到期，票面利率区间为 3.15%至 5.50%。
(ii) 工银金租发行固定或浮动利率的人民币及美元债券，折合人民币 596.57 亿元，将于
2024 年下半年至 2031 年到期，票面利率区间为 1.25%至 6.64%。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币 76.32 亿元，将于 2024 年下半年至
2027 年到期，票面利率区间为 1.30%至 3.70%。
(iv) 工银国际发行固定利率的人民币及美元票据，折合人民币 118.52 亿元，将于 2024 年
下半年至 2027 年到期，票面利率区间为 1.10%至 5.40%。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰元债券，折合人民币 15.42 亿元，将于
2025 年至 2029 年到期，票面利率区间为 5.78%至 6.77%。
(vi) 工银投资发行固定利率的人民币债券，共计人民币 130.00 亿元，将于 2024 年下半年
至 2025 年到期，票面利率区间为 2.20%至 3.35%。
(vii) 工银加拿大发行固定利率的加拿大元同业存单，折合人民币 4.16 亿元，将于 2024 年
下半年到期，票面利率为 0%。
(viii) 工银澳门发行固定利率的人民币债券，共计人民币 49.68 亿元，将于 2024 年下半年
至 2026 年到期，票面利率区间为 2.58%至 3.09%。
23. 其他负债
本集团
2024 年 2023 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日
其他应付款 23.1 349,632 301,600
保险业务负债 284,174 277,321
应付股利 109,203 -
信贷承诺损失准备 23.2 25,522 24,185
租赁负债 23.3 22,967 24,849
其他 89,126
________ 122,648
________
合计 880,624
________ 750,603
________
- 59 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
23.1 其他应付款
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 345,531 296,443
保证金 1,553 1,712
本票 417 1,716
其他 2,131
_______ 1,729
_______
合计 349,632
_______ 301,600
_______
23.2 信贷承诺损失准备
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2024 年 1 月 1 日 17,897 5,634 654 24,185
转移：
—至第一阶段 260 (260) - -
—至第二阶段 (276) 276 - -
—至第三阶段 (31) (15) 46 -
本期计提/(回拨) 2,756 (904) (606) 1,246
其他变动 74
_______ 17
_______ _______- _______91
2024 年 6 月 30 日 20,680
_______ 4,748
_______ _______94 25,522
_______
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2023 年 1 月 1 日 20,783 6,611 246 27,640
转移：
—至第一阶段 341 (341) - -
—至第二阶段 (301) 301 - -
—至第三阶段 (71) (113) 184 -
本年(回拨)/计提 (2,953) (855) 223 (3,585)
其他变动 98
_______ 31
_______ _______1 130
_______
2023 年 12 月 31 日 17,897
_______ 5,634
_______ 654
_______ 24,185
_______
- 60 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
23.3 租赁负债
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 7,236 8,073
一至二年 5,549 6,109
二至三年 4,138 4,689
三至五年 5,044 5,441
五年以上 2,668
________ 3,023
________
未折现租赁负债合计 24,635
________ 27,335
________
租赁负债期末/年末余额 22,967
________ 24,849
________
24. 股本
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
股数(百万股) 金额 股数(百万股) 金额
股本：
H 股(每股人民币 1 元) 86,795 86,795 86,795 86,795
A 股(每股人民币 1 元) 269,612
_______ 269,612
_______ 269,612
_______ 269,612
_______
合计 356,407
_______ 356,407
_______ 356,407
_______ 356,407
_______
除 H 股股利以港元支付外，所有 A 股和 H 股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的
权利。
25. 其他权益工具
25.1 优先股
(1) 发行在外的优先股
发行在外的
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况
(百万股) (百万元) (百万元)
境外
美元优先股 23/09/2020 权益工具 3.58% 20 美元/股 145 2,900 19,716 永久存续 强制转股 无
境内
2015 年人民币
优先股 18/11/2015 权益工具 4.58% 人民币 100 元/股 450 45,000 45,000 永久存续 强制转股 无
2019 年人民币
优先股 19/09/2019 权益工具 4.20% 人民币 100 元/股 700 70,000 _____
70,000 永久存续 强制转股 无
募集资金合计 _____
134,716
- 61 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 主要条款及基本情况
(i) 股息
境外及境内优先股股息每年支付一次。
在境外及境内优先股发行后的 5 年内股息率不变；随后每隔 5 年重置一次(该股息率由基准
利率加上固定息差确定)。固定息差为境外及境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差
值，且在存续期内保持不变。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补以往年度亏损、提取法定
公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向境外及境内优先股股东分配股
息，且优先于普通股股东。境外优先股与境内优先股的支付顺序相同。在任何情况下，经
股东大会审议通过后，本行有权取消境外及境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成
违约事件。
(iii) 股息制动机制和设定机制
如本行全部或部分取消境外及境内优先股的股息支付，在完全宣派当期优先股股息之前，
本行将不会向普通股股东分配股息。
境外及境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部
分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股
股东一起参加剩余利润分配。
本行以现金形式支付境外及境内优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期
间内境外优先股清算优先金额或境内优先股票面总金额(即优先股发行价格与届时已发行且
存续的优先股股数的乘积)。
(iv) 清偿顺序及清算方法
境外及境内优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换
债券持有人、TLAC 非资本债持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人及其他二级资
本工具持有人之后，优先于本行普通股股东。
(v) 强制转股条件
对于境外优先股，当任何无法生存触发事件发生时，本行有权在获得金融监管总局批准但
无需获得优先股股东或普通股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境外优先股按照总
金额全部或部分不可撤销地、强制性地转换为相应数量的 H 股普通股。当境外优先股转换
为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
- 62 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
对于境内优先股，当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125%(或以下)时，本行有权在无需获得境内优先股股东同意的情况下将届时已发行且存
续的境内优先股按照票面总金额全部或部分转为 A 股普通股，并使本行的核心一级资本充
足率恢复到 5.125%以上；当上述境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复
为优先股。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得境内优先股股东同意的
情况下将届时已发行且存续的境内优先股按照票面总金额全部转为 A 股普通股。当上述境
内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
境外优先股的初始强制转股价格为每股 H 股 5.73 港元，2015 年境内优先股的初始强制转股
价格为人民币 3.44 元，2019 年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 5.43 元。当本行 H
股普通股或 A 股普通股发生配送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调
整。
(vi) 赎回条款
在取得金融监管总局批准并满足赎回条件的前提下，本行有权在第一个赎回日以及后续任
何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为清算优先金额加当期
已宣告且尚未支付的股息。境外优先股的第一个赎回日为发行结束之日起 5 年后。
自境内优先股发行日或发行结束之日起 5 年后，经金融监管总局事先批准并符合相关要
求，本行有权全部或部分赎回境内优先股。境内优先股赎回期为自赎回起始之日起至全部
赎回或转股之日止。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
发行在外的 2024 年 1 月 1 日 本期增减变动 2024 年 6 月 30 日
金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币
(百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元)
境外
美元优先股 145 2,900 19,716 - - - 145 2,900 19,716
境内
2015 年
人民币优先股 450 45,000 45,000 - - - 450 45,000 45,000
2019 年
人民币优先股 700 70,000 70,000
_____ - - _____- 700 70,000 70,000
_____
合计 134,716
_____ _____- 134,716
_____
于 2024 年 6 月 30 日，本行发行的优先股扣除相关发行费用后的余额计人民币 1,346.14 亿
元(2023 年 12 月 31 日：人民币 1,346.14 亿元)。
- 63 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
25.2 永续债
(1) 发行在外的永续债
发行在外的 初始
金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 折合人民币 到期日 转股条件 转换情况
(百万张) (百万元) (百万元)
境外
美元永续债 24/09/2021 权益工具 3.20% 注(i) 不适用 6,160 39,793 永久存续 无 无
境内
人民币 2019 年
永续债 26/07/2019 权益工具 4.45% 人民币 100 元/张 800 80,000 80,000 永久存续 无 无
人民币 2021 年
第一期永续债 04/06/2021 权益工具 4.04% 人民币 100 元/张 700 70,000 70,000 永久存续 无 无
人民币 2021 年
第二期永续债 24/11/2021 权益工具 3.65% 人民币 100 元/张 300 30,000 _____
30,000 永久存续 无 无
募集资金合计 219,793
_____
(i) 境外永续债的规定面值为 200,000 美元，超过部分为 1,000 美元的整数倍，按照规定
面值 100%发行。
(2) 永续债主要条款及基本情况
经相关监管机构批准，本行于 2019 年 7 月 26 日、2021 年 6 月 4 日及 2021 年 11 月 24 日在
全国银行间债券市场分别发行了总规模为人民币 800 亿元、人民币 700 亿元、人民币 300
亿元的无固定期限资本债券(以下简称“2019 年境内永续债”、“2021 年第一期境内永续债”及
“2021 年第二期境内永续债”，合称“境内永续债”)。
本行于 2021 年 9 月 24 日在香港联交所发行了总规模为 61.6 亿美元的无固定期限资本债券
(以下简称“境外永续债”)。
本行上述境内外永续债的募集资金依据适用法律，经监管机构批准，用于补充本行其他一
级资本。
(i) 利息
境内永续债的单位票面金额为人民币 100 元。2019 年境内永续债前 5 年票面利率为 4.45%，
每 5 年重置利率；2021 年第一期境内永续债前 5 年票面利率为 4.04%，每 5 年重置利率；
2021 年第二期境内永续债前 5 年票面利率为 3.65%，每 5 年重置利率。该利率由基准利率
加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票面利率与基准利率之间的差
值，且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一次。
境外永续债前 5 年票面利率为 3.20%，每 5 年重置利率；该利率由基准利率加上固定利差
确定，固定利差在存续期内保持不变。境外永续债利息每半年支付一次。
- 64 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ii) 利息制动机制和设定机制
境内永续债及境外永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债
及境外永续债派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债及境外永续
债利息用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分
配利润。
(iii) 清偿顺序及清算方法
境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人、TLAC 非资本债持有人和处于高于境内永
续债顺位的次级债持有人之后，本行股东持有的所有类别股份之前；境外永续债的受偿顺
序在存款人、一般债权人、TLAC 非资本债持有人、二级资本债持有人和处于高于境外永
续债顺位的次级债持有人之后，本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债及境外永
续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
(iv) 减记条款
对于 2019 年境内永续债，当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足
率降至 5.125%(或以下)，本行有权在报金融监管总局并获同意、但无需获得债券持有人同
意的情况下，将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部或部分减记，以
使本行的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行
有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的相关境内永续债按照票
面总金额全部减记。
对于 2021 年第一期境内永续债及 2021 年第二期境内永续债，当无法生存触发事件发生
时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将届时已发行且存续的相关境内永续
债的本金进行部分或全部减记。
对于境外永续债，当发生无法生存触发事件时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情
况下，将届时已发行且存续的境外永续债的本金进行部分或全部减记。
(v) 赎回条款
境内永续债及境外永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年
后，有权于每个付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回境内永续债及境外永
续债。在境内永续债及境外永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续
债及境外永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回境内永续债及境外
永续债。
- 65 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 发行在外的永续债变动情况表
发行在外的 2024 年 1 月 1 日 本期增减变动 2024 年 6 月 30 日
金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币
(百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元)
境外
美元永续债 不适用 6,160 39,793 - - - 不适用 6,160 39,793
境内
人民币 2019 年永续债 800 80,000 80,000 - - - 800 80,000 80,000
人民币 2021 年
第一期永续债 700 70,000 70,000 - - - 700 70,000 70,000
人民币 2021 年
第二期永续债 300 30,000 30,000
_____ - - _____- 300 30,000 30,000
_____
合计 219,793
_____ _____- 219,793
_____
于 2024 年 6 月 30 日，本行发行的永续债扣除相关发行费用后的余额计人民币 2,197.17 亿
元(2023 年 12 月 31 日：人民币 2,197.17 亿元)。
25.3 归属于权益工具持有者的相关信息
2024 年 2023 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日
(1) 归属于母公司股东的权益 3,843,526 3,756,887
(a) 归属于母公司普通股持有者的权益 3,489,195 3,402,556
(b) 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 354,331 354,331
________ ________
(2) 归属于少数股东的权益 20,975 19,701
(a) 归属于少数股东普通股持有者的权益 20,103 19,701
(b) 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 872 -
________ ________
26. 资本公积
本集团
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 148,425 - - 148,425
其他资本公积 (261)
_______ _______- (23)
_______ (284)
_______
合计 148,164
_______ _______- (23)
_______ 148,141
_______
- 66 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 148,425 - - 148,425
其他资本公积 (251)
_______ _______- (10)
_______ (261)
_______
合计 148,174
_______ _______- (10)
_______ 148,164
_______
27. 盈余公积
法定盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按当年根据企业会计准则及其他相
关规定确认的净利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资
本的 50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行的资本。
在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的
25%。
任意盈余公积
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则及其他相关规
定所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于
弥补本行的亏损或转增本行的资本。
其他盈余公积
本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。
28. 一般准备
本行 子公司 合计
2023 年 1 月 1 日 480,285 16,434 496,719
本年计提 64,264
_______ 654
_______ 64,918
_______
2023 年 12 月 31 日及
2024 年 1 月 1 日 544,549 17,088 561,637
本期计提 271
_______ 271
_______ 542
_______
2024 年 6 月 30 日 544,820
_______ 17,359
_______ 562,179
_______
- 67 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号)的规定，本行从年度净利
润中提取一般准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失，一般准备的余额不应低于风险
资产年末余额的 1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准
备。
29. 未分配利润
本集团
截至 2024 年
6 月 30 日止六个月 2023 年
期初/年初未分配利润 1,912,067 1,771,747
归属于母公司股东的净利润 170,467 363,993
减：提取盈余公积 (450) (35,872)
提取一般准备 (542) (64,918)
分配普通股现金股利 (109,203) (108,169)
对其他权益工具持有者的分配 (3,662) (14,964)
其他综合收益结转留存收益 34
_________ 250
_________
期末/年末未分配利润 1,968,711
_________ 1,912,067
_________
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报
表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。
经 2024 年 6 月 28 日 2023 年度股东年会批准，本行已向截至 2024 年 7 月 15 日收市后登记
在册的普通股股东派发了自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日期间的现金股息，每股派
发股息人民币 0.3064 元(含税)，共计分派股息约人民币 1,092.03 亿元。
- 68 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
30. 利息净收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
利息收入：
客户贷款及垫款
公司类贷款及垫款 302,965 287,358
个人贷款 164,684 181,145
票据贴现 8,549 8,932
金融投资 178,910 165,748
存放和拆放同业及其他金融机构款项(1) 38,877 27,184
存放中央银行款项 27,068
________ 26,216
________
合计 721,053
________ 696,583
________
利息支出：
客户存款 (298,566) (284,796)
同业及其他金融机构存放和拆入款项(2) (74,688) (47,916)
已发行债务证券和存款证 (33,849)
________ (26,884)
________
合计 (407,103)
________ (359,596)
________
利息净收入 313,950
________ 336,987
________
(1) 含买入返售款项的利息收入。
(2) 含向中央银行借款和卖出回购款项的利息支出。
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入
和支出。
- 69 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
31. 手续费及佣金净收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
手续费及佣金收入：
结算、清算及现金管理 26,163 24,398
投资银行 14,835 13,677
个人理财及私人银行 10,281 14,019
银行卡 9,145 10,234
对公理财 5,794 6,863
资产托管 4,118 4,380
担保及承诺 2,978 5,865
代理收付及委托 1,435 1,372
其他 1,624
_______ 1,555
_______
合计 76,373
_______ 82,363
_______
手续费及佣金支出 (8,968)
_______ (8,898)
_______
手续费及佣金净收入 67,405
_______ 73,465
_______
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及
委托业务中包括托管和受托业务收入人民币 86.36 亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人
民币 100.17 亿元)。
32. 投资收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
为交易而持有的金融工具及其他
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 10,865 14,064 7,745 8,074
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 1,099 1,112 183 69
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具 3,827 3,077 3,589 2,402
以摊余成本计量的金融工具 1,945 1,524 1,905 1,538
对联营及合营企业的投资收益 2,462 2,383 1,743 1,658
其他 1,437
_______ 1,446
_______ 903
_______ 528
_______
合计 21,635
_______ 23,606
_______ 16,068
_______ 14,269
_______
截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止六个月的投资收益中，以摊余成本计量的金
融工具终止确认产生的投资收益主要系债券买卖损益。于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月
31 日，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
- 70 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
33. 公允价值变动净收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
为交易而持有的金融工具 1,809 988 306 254
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 700 528 (178) (535)
其他以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 5,307 1,446 2,517 2,297
衍生金融工具及其他 583
_______ 1,910
_______ (166)
_______ _______92
合计 8,399
_______ 4,872
_______ 2,479
_______ 2,108
_______
34. 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损益包括与自营外汇业务相关的汇差收入，货币衍生金融工具产生的已
实现损益和未实现的公允价值变动损益，以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损
益。
35. 其他业务收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
经营租赁业务收入 9,001 8,433
保险业务收入 3,912 3,166
其他 1,740
_______ 2,304
_______
合计 14,653
_______ 13,903
_______
36. 税金及附加
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
城建税 1,965 1,963
教育费附加 1,425 1,423
其他 2,160
_______ 2,112
_______
合计 5,550
_______ 5,498
_______
- 71 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
37. 业务及管理费
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
职工费用：
工资及奖金 42,130 42,263
职工福利 11,746 11,304
离职后福利—设定提存计划(i) 9,441
_______ 9,433
_______
小计 63,317
_______ 63,000
_______
固定资产折旧 7,182 7,628
资产摊销 2,770 2,540
业务费用 26,184
_______ 26,581
_______
合计 99,453
_______ 99,749
_______
(i) 设定提存计划包括养老保险、失业保险和职工企业年金。
(ii) 截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团发生的费用化研发支出为人民币 21.36 亿元
(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人民币 20.46 亿元)，资本化研发支出为人民币
5.69 亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人民币 7.65 亿元)。
38. 信用减值损失
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
客户贷款及垫款(附注四、6.2) 94,526 108,546
金融投资
以摊余成本计量的金融投资 1,113 10,364
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产 655 577
信贷承诺 1,246 298
其他 4,269
________ 2,282
________
合计 101,809
________ 122,067
________
- 72 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
39. 其他业务成本
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币 77.99
亿元(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人民币 71.62 亿元)。
40. 所得税费用
40.1 所得税费用
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
当期所得税费用
中国大陆 22,443 36,427
中国香港及澳门 730 772
其他境外地区 2,233
_______ 2,299
_______
小计 25,406 39,498
递延所得税费用 482
_______ (10,563)
_______
合计 25,888
_______ 28,935
_______
40.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为 25%。境外机构按照其经营国家(地区)适用税率计算所得
税费用。本集团根据税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与实际所得税费用的
调节列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
税前利润 197,184
________ 203,655
________
按中国法定税率计算的所得税费用 49,296 50,914
其他国家和地区采用不同税率的影响 (288) (406)
不可抵扣支出的影响(1) 12,565 10,569
免税收入的影响(2) (34,607) (31,029)
分占联营及合营企业收益的影响 (194) (204)
其他影响 (884)
________ (909)
________
所得税费用 25,888
________ 28,935
________
- 73 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
41. 每股收益
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
收益：
归属于母公司股东的当期净利润 170,467 173,744
减：归属于母公司其他权益工具持有者的当期净利润 ________
(3,662) (3,634)
________
归属于母公司普通股股东的当期净利润 166,805
________ 170,110
________
股份：
已发行普通股的加权平均数(百万股) 356,407
________ 356,407
________
基本每股收益(人民币元) 0.47
________ 0.48
________
稀释每股收益(人民币元) 0.47
________ 0.48
________
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加
权平均数计算。
- 74 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
42. 其他综合收益
42.1 资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益情况
本集团
以公允价值计量
且其变动计入其他 外币
综合收益的金融 财务报表
工具收益 折算差额 其他 合计
2023 年 1 月 1 日 2,343 (17,241) (8,858) (23,756)
本年增减变动 21,704
_______ 1,633
_______ (3,659)
_______ 19,678
_______
2023 年 12 月 31 日
及 2024 年 1 月 1 日 24,047 (15,608) (12,517) (4,078)
本期增减变动 25,357
_______ 9,174
_______ (5,505)
_______ 29,026
_______
2024 年 6 月 30 日 49,404
_______ (6,434)
_______ (18,022)
_______ 24,948
_______
本行
以公允价值计量
且其变动计入其他 外币
综合收益的金融 财务报表
工具收益 折算差额 其他 合计
2023 年 1 月 1 日 8,513 (25,394) (3,348) (20,229)
本年增减变动 17,819
_______ (767)
_______ (421)
_______ 16,631
_______
2023 年 12 月 31 日
及 2024 年 1 月 1 日 26,332 (26,161) (3,769) (3,598)
本期增减变动 22,214
_______ 1,612
_______ (893)
_______ 22,933
_______
2024 年 6 月 30 日 48,546
_______ (24,549)
_______ (4,662)
_______ 19,335
_______
- 75 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
42.2 利润表中的其他综合收益情况
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(一) 归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额
1. 以后不能重分类进损益的其他综合收益 974 580 405 1,301
(1) 指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
投资公允价值变动 1,218 1,009 519 1,661
减：所得税影响 (316)
_______ (416)
_______ (129)
_______ (415)
_______
小计 902
_______ 593
_______ 390
_______ 1,246
_______
(2) 权益法下不能转损益的其他综合收益 49 (18) 15 55
(3) 其他 23 5 - -
2. 以后将重分类进损益的其他综合收益 28,086 17,353 22,532 10,146
(1) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资
公允价值变动 33,616 14,291 29,590 13,392
减：前期计入其他综合收益
当期转入损益 (2,416) (77) (2,112) (1,184)
减：所得税影响 (8,038)
_______ (3,317)
_______ (6,956)
_______ (2,654)
_______
小计 23,162
_______ 10,897
_______ 20,522
_______ 9,554
_______
(2) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资
信用损失准备 1,724 590 1,704 706
减：所得税影响 (401)
_______ (179)
_______ (398)
_______ (150)
_______
小计 1,323
_______ 411
_______ 1,306
_______ 556
_______
(3) 现金流量套期储备：
本期损失 (434) (252) (409) (336)
减：所得税影响 (57)
_______ _______29 (37)
_______ _______30
小计 (491)
_______ (223)
_______ (446)
_______ (306)
_______
(4) 权益法下可转损益的其他综合收益 (426) (46) (408) 8
(5) 外币财务报表折算差额 9,174 9,075 1,612 442
(6) 其他 (4,656)
_______ (2,761)
_______ (54)
_______ (108)
_______
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 29,060 17,933 22,937 11,447
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额 (311)
_______ 166
_______ _______ _______
其他综合收益的税后净额合计 28,749 18,099 22,937 11,447
_______ _______ _______ _______
- 76 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
43. 现金及现金等价物
本集团
2024 年 2023 年
6 月 30 日 6 月 30 日
现金 64,790 61,998
存放中央银行非限制性款项 626,190 600,281
原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项 418,552 363,782
原到期日不超过三个月的拆出资金 270,693 369,647
原到期日不超过三个月的买入返售款项 801,923
_________ 1,641,166
_________
合计 2,182,148
_________ 3,036,874
_________
44. 现金流量表补充资料
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,296 174,720 157,810 161,308
信用减值损失 101,809 122,067 100,302 120,775
其他资产减值损失 260 188 7 8
折旧 14,148 14,813 9,620 10,156
资产摊销 2,770 2,540 2,489 2,210
固定资产、无形资产和
其他长期资产盘盈及处置净收益 (785) (1,060) (783) (1,059)
投资收益 (14,953) (16,817) (11,542) (10,151)
金融投资利息收入 (178,910) (165,748) (164,537) (153,454)
公允价值变动净收益 (8,399) (4,872) (2,479) (2,108)
未实现汇兑损失 (21,800) (2,631) (10,923) (1,602)
已减值贷款利息收入 (1,002) (839) (1,002) (839)
递延税款 482 (10,563) (1,502) (10,734)
发行债务证券利息支出 24,555 19,200 22,521 17,059
经营性应收项目的增加 (1,963,389) (2,279,061) (1,968,817) (2,125,732)
经营性应付项目的增加 1,900,901
________ 3,445,332
________ 1,790,708
________ 3,388,880
________
经营活动产生的现金流量净额 26,983
________ 1,297,269
________ (78,128)
________ 1,394,717
________
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 64,790 61,998 60,703 58,566
减：现金期初余额 (66,699) (66,340) (61,987) (62,966)
加：现金等价物的期末余额 2,117,358 2,974,876 1,908,981 2,689,493
减：现金等价物的期初余额 (2,689,033)
________ (1,860,511)
________ (2,548,082)
________ (1,484,488)
________
现金及现金等价物净变动额 (573,584) 1,110,023 (640,385) 1,200,605
________ ________ ________ ________
- 77 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
45. 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主
体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、资产管理计划及资产支持证券、
信托计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资
方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益的账面价值及最
大损失敞口列示如下：
本集团
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
投资基金 35,704 35,704 38,421 38,421
资产管理计划及资产支持证券 82,119 82,119 85,277 85,277
信托计划 32,315
_______ 32,315
_______ 35,859
_______ 35,859
_______
合计 150,138
_______ 150,138
_______ 159,557
_______ 159,557
_______
投资基金、资产管理计划及资产支持证券、信托计划的最大损失敞口为其在报告日按摊余
成本或公允价值计量的账面价值。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，合并资产负债
表中的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2024 年 6 月 30 日
以公允价值计量 以公允价值计量 以摊余成本
且其变动计入 且其变动计入其他 计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 35,628 76 -
资产管理计划及资产支持证券 30,838 27,682 23,599
信托计划 12,869
_______ 17,920
_______ 1,526
_______
合计 79,335 45,678 25,125
_______ _______ _______
- 78 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2023 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量 以摊余成本
且其变动计入 且其变动计入其他 计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 38,421 - -
资产管理计划及资产支持证券 30,606 26,829 27,842
信托计划 15,511
_______ 19,576
_______ 772
_______
合计 84,538
_______ 46,405
_______ 28,614
_______
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构
化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，本集团持有的投资以及应收手续费账面价值金
额不重大。本集团赚取的管理费收入已包含在个人理财及私人银行和对公理财相关手续费
及佣金收入中，见附注四、31。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品及投
资基金的规模余额分别为人民币 19,545.18 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 18,570.56 亿元)
及人民币 19,388.11 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 17,562.15 亿元)。
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团未通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设
立的非保本理财产品提供融资交易(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：人民币 7.79 亿元)。
这些交易根据正常的商业条款和条件进行。
(3) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本理财产品、部分本集团发行
或发起并投资或因理财业务相关监管要求购入的投资基金、资产支持证券、资产管理计划
和特殊目的主体等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变
回报，并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本集团对此类结构化
主体存在控制。
46. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主
体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集
团保留了已转让资产的几乎所有风险与报酬时，相关金融资产转让不符合终止确认的条
件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
- 79 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
卖出回购交易及证券借出交易
未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及
证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将
上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集
团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额
外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。上述交易中本集团保留了相关
证券的大部分风险和报酬，故未对其进行终止确认。同时，本集团将收到的作为抵押品的
现金确认为一项金融负债。
资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集
团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了
部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷
资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留
了对该信贷资产控制的，本集团在合并资产负债表上按照继续涉入程度确认该项资产，其
余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价
值变动风险或报酬的程度。于 2024 年 6 月 30 日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券
化交易中，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币 6,278.57 亿元(2023 年 12 月 31 日：
人民币 6,278.57 亿元)；本集团继续涉入的资产价值为人民币 403.84 亿元(2023 年 12 月 31
日：人民币 737.86 亿元)。
于 2024 年 6 月 30 日，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团持有的资产支持
证券投资的账面价值为人民币 3.97 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 7.91 亿元)，其最大损
失敞口与账面价值相若。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。于 2024 年 6 月 30 日，本集团未终止确认的已转移信贷
资产于转让日的金额为人民币 1.32 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 1.32 亿元)。
47. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物包括证券及票据等金融资产，主要用作卖出回购款
项、证券借贷、衍生等业务或按照当地监管要求提供的担保物。于 2024 年 6 月 30 日，上
述作为担保物的金融资产的面值合计约为人民币 24,000.67 亿元(2023 年 12 月 31 日：约为
人民币 14,749.96 亿元)。
- 80 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
48. 股票增值权计划
根据 2006 年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他
由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H 股的价格进行授予
和行使，且自授予之日起 10 年内有效。截至本财务报表批准日，本行还未授予任何股票增
值权。
五、 分部信息
经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司
金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些
产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷
款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金
融工具等。
其他
本集团将不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出归类为其
他。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。编制分部
信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的内部转移定价参照市场利率确定，并且已于
每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收
支，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收支。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分
配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得
税由本集团统一管理，不在分部间分配。
- 81 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 140,366 138,647 34,937 - 313,950
其中：外部利息净收入 164,619 14,155 135,176 - 313,950
内部利息净(支出)/收入 (24,253) 124,492 (100,239) - -
手续费及佣金净收入 43,380 23,412 613 - 67,405
其中：手续费及佣金收入 45,237 30,390 746 - 76,373
手续费及佣金支出 (1,857) (6,978) (133) - (8,968)
其他营业净收入(1) 3,593 392 14,199 4,922 23,106
业务及管理费和营业外支出 (39,551) (51,263) (6,547) (2,297) (99,658)
税金及附加 (3,177)
_______ (1,762)
_______ (609)
_______ _______(2) (5,550)
_______
分部利润 144,611 109,426 42,593 2,623 299,253
资产减值损失(2) (51,991)
_______ (45,906)
_______ (4,519)
_______ 347
_______ (102,069)
_______
营业收入 193,053 170,452 52,982 4,012 420,499
营业支出 (100,483)
_______ (106,937)
_______ (14,910)
_______ (1,753)
_______ (224,083)
_______
计提资产减值准备后利润 92,620 63,520 38,074 2,970 197,184
所得税费用 (25,888)
_______
净利润 171,296
_______
其他分部信息：
折旧及摊销费用 5,157 6,484 1,363 53 13,057
资本性支出 6,618
_______ 8,689
_______ 1,759
_______ _______69 17,135
_______
_______ _______ _______ _______ _______
2024 年 6 月 30 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 18,856,128 9,044,085 18,971,818 146,567 47,018,598
其中：对联营及合营企业的投资 - - - 65,568 65,568
固定资产及在建工程 102,332 142,927 27,551 23,305 296,115
其他非流动资产(3) 40,491 21,047 5,636 9,351 76,525
未分配资产 97,938
________
总资产 47,116,536
________
分部负债 16,696,259 18,390,594 7,879,816 254,957 43,221,626
未分配负债 30,409
________
总负债 43,252,035
________
其他分部信息：
信贷承诺 2,159,142 1,161,709
________ ________ ________- _______- 3,320,851
________
- 82 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括信用减值损失和其他资产减值损失。
(3) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 153,842 141,756 41,389 - 336,987
其中：外部利息净收入 154,317 39,603 143,067 - 336,987
内部利息净(支出)/收入 (475) 102,153 (101,678) - -
手续费及佣金净收入 45,257 27,732 476 - 73,465
其中：手续费及佣金收入 47,273 34,475 615 - 82,363
手续费及佣金支出 (2,016) (6,743) (139) - (8,898)
其他营业净收入/(支出)(1) 2,666 (544) 13,599 5,116 20,837
业务及管理费和营业外支出 (39,746) (51,462) (6,828) (1,845) (99,881)
税金及附加 (3,057)
_______ (1,950)
_______ (487) (5,498)
_______ _______(4) _______
分部利润 158,962 115,532 48,149 3,267 325,910
资产减值损失(2) (98,002)
_______ (11,783)
_______ (12,978) _______
_______ 508 (122,255)
_______
营业收入 208,039 176,152 59,051 4,252 447,494
营业支出 (147,104)
_______ (72,414)
_______ (1,221) (244,618)
(23,879) _______ _______
_______
计提资产减值准备后利润 60,960 103,749 35,171 3,775 203,655
所得税费用 (28,935)
_______
净利润 174,720
_______
其他分部信息：
折旧及摊销费用 5,343 6,688 1,411 53 13,495
资本性支出 8,204
_______ 10,640
_______ 2,157
_______ _______84 21,085
_______
_______ _______ _______ _______ _______
- 83 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 17,203,589 8,983,095 18,228,557 177,169 44,592,410
其中：对联营及合营企业的投资 - - - 64,778 64,778
固定资产及在建工程 107,315 136,675 27,755 25,273 297,018
其他非流动资产(3) 43,462 20,685 5,649 8,556 78,352
未分配资产 104,669
________
总资产 44,697,079
________
分部负债 16,989,789 17,454,497 6,226,481 182,472 40,853,239
未分配负债 67,252
________
总负债 40,920,491
________
其他分部信息：
信贷承诺 2,058,377
________ 1,125,803
________ ________- _______- 3,184,180
________
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括信用减值损失和其他资产减值损失。
(3) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司。地理区域信息分
类列示如下。
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行： 总行本部(包括总行直属机构及其分支机构)；
长江三角洲： 上海、江苏、浙江、宁波；
珠江三角洲： 广东、深圳、福建、厦门；
环渤海地区： 北京、天津、河北、山东、青岛；
中部地区： 山西、河南、湖北、湖南、安徽、江西、海南；
西部地区： 重庆、四川、贵州、云南、广西、陕西、甘肃、青海、宁夏、新疆、内
蒙古、西藏；及
东北地区： 辽宁、黑龙江、吉林、大连。
境外及其他
境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
- 84 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净(支出)/收入 (17,684) 63,158 46,467 73,346 51,744 58,331 13,311 25,277 - 313,950
其中：外部利息净收入/(支出) 155,819 29,047 28,447 (10,400) 34,911 46,960 1,314 27,852 - 313,950
内部利息净(支出)/收入 (173,503) 34,111 18,020 83,746 16,833 11,371 11,997 (2,575) - -
手续费及佣金净收入 14,186 14,076 7,924 10,866 6,675 6,147 1,505 6,971 (945) 67,405
其中：手续费及佣金收入 15,676 15,318 8,651 12,144 7,813 7,293 1,769 8,882 (1,173) 76,373
手续费及佣金支出 (1,490) (1,242) (727) (1,278) (1,138) (1,146) (264) (1,911) 228 (8,968)
其他营业净收入/(支出)(1) 13,346 (84) (491) (420) (273) (521) (124) 10,744 929 23,106
业务及管理费和营业外支出 (12,661) (14,753) (10,546) (16,638) (14,169) (14,874) (5,015) (11,018) 16 (99,658)
税金及附加 (352)
______ (966)
______ (593)
______ (752)
______ (693)
______ (831)
______ (210)
______ (1,153)
______ ______- (5,550)
______
分部(亏损)/利润 (3,165) 61,431 42,761 66,402 43,284 48,252 9,467 30,821 - 299,253
资产减值损失(2) (20,373)
______ (13,323)
______ (21,283)
______ (9,193)
______ (16,760)
______ (15,771)
______ (2,870)
______ (2,496)
______ ______- (102,069)
______
营业收入 9,524 77,516 54,966 84,329 58,518 64,537 14,729 57,329 (949) 420,499
营业支出 (33,105)
______ (29,753)
______ (33,521)
______ (27,205)
______ (32,027)
______ (32,162)
______ (8,153)
______ (29,106)
______ 949
______ (224,083)
______
计提资产减值准备后(亏损)/利润 (23,538) 48,108 21,478 57,209 26,524 32,481 6,597 28,325 - 197,184
所得税费用 (25,888)
______
净利润 171,296
______
其他分部信息：
折旧及摊销费用 2,091 2,050 1,399 1,929 1,784 2,037 740 1,027 - 13,057
资本性支出 1,105 1,255 907 1,056 986 918 308 10,600 - 17,135
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
- 85 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2024 年 6 月 30 日
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 7,675,863 11,780,941 7,670,444 7,043,937 5,228,830 6,155,462 1,781,243 4,451,593 (4,769,715) 47,018,598
其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 65,568 - 65,568
固定资产及在建工程 10,587 30,391 12,902 18,325 17,152 20,329 7,580 178,849 - 296,115
其他非流动资产(3) 17,812 7,151 6,051 6,938 8,515 9,958 2,227 17,970 (97) 76,525
未分配资产 97,938
________
总资产 47,116,536
________
地理区域负债 4,452,533 10,621,718 6,475,912 11,211,736 5,260,769 5,574,337 2,218,824 2,175,512 (4,769,715) 43,221,626
未分配负债 30,409
________
总负债 43,252,035
________
其他分部信息：
信贷承诺 1,170,121 1,786,797 1,111,446 1,339,570 807,724 839,761 180,387 780,265 (4,695,220) 3,320,851
_______ ________ _______ _______ _______ ________ ________ ________ ________ ________
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括信用减值损失和其他资产减值损失。
(3) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
- 86 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净(支出)/收入 (2,735) 66,641 51,357 71,032 54,511 61,845 14,290 20,046 - 336,987
其中：外部利息净收入 158,462 31,984 34,022 199 36,913 49,974 3,113 22,320 - 336,987
内部利息净(支出)/收入 (161,197) 34,657 17,335 70,833 17,598 11,871 11,177 (2,274) - -
手续费及佣金净收入 16,401 14,268 9,056 11,464 7,753 7,349 1,733 6,547 (1,106) 73,465
其中：手续费及佣金收入 18,252 15,364 9,737 12,443 8,968 8,460 2,004 8,559 (1,424) 82,363
手续费及佣金支出 (1,851) (1,096) (681) (979) (1,215) (1,111) (271) (2,012) 318 (8,898)
其他营业净收入/(支出)(1) 8,485 (615) (691) (501) (435) (422) 179 13,735 1,102 20,837
业务及管理费和营业外支出 (14,375) (14,697) (10,714) (15,737) (14,368) (14,614) (4,823) (10,557) 4 (99,881)
税金及附加 (378)
______ (910)
______ (609)
______ (719)
______ (691)
______ (816)
______ (222)
______ (1,153)
______ ______- (5,498)
______
分部利润 7,398 64,687 48,399 65,539 46,770 53,342 11,157 28,618 - 325,910
资产减值损失(2) (27,340)
______ (18,478)
______ (21,632)
______ (19,599)
______ (13,625)
______ (15,605)
______ (3,114)
______ (2,862)
______ ______- (122,255)
______
营业收入 22,238 81,049 60,443 82,862 62,511 69,295 16,270 53,936 (1,110) 447,494
营业支出 (42,248)
______ (34,971)
______ (33,753)
______ (36,982)
______ (29,434)
______ (31,676)
______ (8,278)
______ (28,386)
______ 1,110
______ (244,618)
______
计提资产减值准备后(亏损)/利润 (19,942) 46,209 26,767 45,940 33,145 37,737 8,043 25,756 - 203,655
所得税费用 (28,935)
_______
净利润 174,720
_______
其他分部信息：
折旧及摊销费用 2,351 2,019 1,385 1,947 1,769 2,062 755 1,207 - 13,495
资本性支出 696 585 763 1,275 1,001 892 244 15,629 - 21,085
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
- 87 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 8,502,997 10,215,437 6,993,931 6,680,826 4,946,259 5,743,425 1,597,213 4,255,879 (4,343,557) 44,592,410
其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 64,778 - 64,778
固定资产及在建工程 11,663 31,024 13,274 18,976 17,794 21,235 7,919 175,133 - 297,018
其他非流动资产(3) 17,001 7,409 6,523 7,158 8,672 10,280 2,415 19,064 (170) 78,352
未分配资产 104,669
________
总资产 44,697,079
________
地理区域负债 5,554,090 9,781,890 6,342,124 10,346,856 4,965,877 5,207,532 1,986,209 1,012,218 (4,343,557) 40,853,239
未分配负债 67,252
________
总负债 40,920,491
________
其他分部信息：
信贷承诺 1,140,709 1,742,306 1,132,348 1,305,493 735,849 878,791 170,587 788,274 (4,710,177) 3,184,180
_______ ________ _______ _______ _______ ________ ________ ________ ________ ________
(1) 包括投资收益、公允价值变动净损益、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括信用减值损失和其他资产减值损失。
(3) 包括无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
- 88 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1. 资本性支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已签约但未拨付 17,855
_______ 26,804
_______
2. 信贷承诺
本集团未履行的授信承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票
均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用
额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保函的金额为如果
交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 858,593 804,061
开出保函
—融资保函 25,798 32,048
—非融资保函 602,489 540,709
开出即期信用证 54,016 53,099
开出远期信用证 154,779 148,803
贷款承诺
—原始期限在一年以内 135,981 34,841
—原始期限在一年或以上 327,486 443,749
信用卡信用额度 1,161,709
_________ 1,126,870
_________
合计 3,320,851
_________ 3,184,180
_________
信贷承诺的信用风险加权资产 1,160,944
_________ 1,158,895
_________
- 89 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 经营租赁
本集团作为出租人主要通过子公司工银金租从事经营租赁业务。根据已签订的不可撤销的
经营租赁合同，本集团预计未来期间应收取的未折现最低经营租赁收款额汇总如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 18,831 18,228
一至二年 16,221 16,037
二至三年 14,524 14,878
三至五年 23,932 23,914
五年以上 49,659
_______ 51,414
_______
123,167
_______ 124,471
_______
4. 或有事项
4.1 未决诉讼、仲裁
本集团在日常经营过程中涉及若干法律诉讼、仲裁。于 2024 年 6 月 30 日，本行及/或其子
公司作为被告的未决诉讼、仲裁案件标的金额共计人民币 73.55 亿元(2023 年 12 月 31 日：
人民币 66.59 亿元)。
管理层认为，本集团已经根据现有事实及状况对因涉诉可能遭受的损失计提了足够的准
备，预计该等诉讼、仲裁案件的最终裁决结果不会对本集团的财务状况及经营结果产生重
大影响。
4.2 国债兑付承诺及证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国
债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。财政部
对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。于 2024 年 6 月 30 日，本行具
有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 565.30 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 572.56
亿元)。管理层认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺(2023 年 12 月 31 日：无)。
- 90 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 委托资金及贷款
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托资金 4,171,737
_________ 3,857,252
_________
委托贷款 4,171,531
_________ 3,857,046
_________
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，
贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借
款人。本集团不承担任何风险。
6. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报
表附注四、31 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并
资产负债表内。
七、 金融风险管理
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风
险管理体系。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任高级管理层风险管理委
员会及资产负债管理委员会主席。这两个委员会负责提出风险管理策略和风险偏好，在全
行风险策略下审议、制定风险管理政策和程序，并经行长就有关战略及政策向董事会风险
管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决策。
本集团明确了各部门对金融风险的监控责任。其中，信贷管理部门负责监控信用风险，风
险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控
操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、
市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，分行的风险管理部门同时向总行
相应的风险管理部门和分行管理层汇报。
- 91 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 信用风险
信用风险的定义及范围
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出
未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风
险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和金融投资。
除上述业务外，本集团亦会在其他方面面临信用风险。衍生金融工具的信用风险仅限于资
产负债表中的衍生金融资产项目。此外，本集团对客户提供担保，因此本集团可能被要求
代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风
险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。
信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减
值，将各笔业务划分入下列三个风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内
的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金
融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期
内的预期信用损失金额。
信用风险敞口风险分组
本集团获取了充分的信息，综合考虑了内评风险分池、产品类型、客户类型、行业风险特
征、对宏观经济的响应等信用风险特征，对预期信用损失信用风险敞口进行风险分组。
- 92 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
信用风险显著增加
本集团至少于每季度末评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集
团在进行金融工具风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素包括监管及经营环境、内外部信用评
级、偿债能力、经营能力、合同条款、还款行为及意愿等。本集团以单项金融工具或者具
有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。本集团判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的标准包括金融工
具的违约概率上升是否超过临界值、融资背景是否真实、逾期是否超过 30 天、是否涉及展
期或调整计息周期、是否出现重大信用风险事件以及其他表明信用风险显著增加的情况。
本集团依据政府规定进一步做好普惠小微企业贷款延期还本付息的信贷安排。对于该类实
施延期还本付息的贷款，本集团根据借款人实际情况和业务实质风险判断进行贷款风险分
类，但不会将该延期还本付息安排作为自动触发信用风险显著增加的判断依据。
对违约的界定
法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：
(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期 90 天(不含)以上；
(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本集团债
务；
(3) 客户在其他金融机构存在本条(1)、(2)款所述事项。
零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：
(1) 贷款本金或利息持续逾期 90 天(不含)以上；
(2) 贷款核销；
(3) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本集团
债务。
对已发生减值的判定
一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
— 金融资产逾期 90 天(不含)以上；
— 本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作
出的让步；
— 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
— 因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；及
— 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
- 93 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
对参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本
集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量
采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口
(EAD)，并考虑货币的时间价值。
违约概率(PD)是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可
能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性
信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。
违约损失率(LGD)是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比例，
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物的不同，加入前瞻性调整后确
认。
违约风险敞口(EAD)是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历史
还款情况统计结果进行确认。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约
损失率的变动情况。
本报告期内，计提预期信用损失的估计技术或关键假设未发生重大变化。
本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失。如果有客观
证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的
预计未来现金流量的现值之间的差额计量，通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值
损失金额确认于合并利润表内。在估算减值准备时，管理层审慎考虑以下因素：
— 借款人经营计划的可持续性；
— 当发生财务困难时改善业绩的能力；
— 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
— 其他可取得的财务来源和担保物可变现金额；及
— 预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综
合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减
值准备进行评估。
- 94 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
预期信用损失中包含的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分
析，识别出与计算预期信用损失相关联的宏观经济指标包括国内生产总值(GDP)、居民消
费价格指数(CPI)和广义货币供应量(M2)、消费者信心指数等。本集团通过回归分析确定这
些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概
率和违约损失率的影响。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类
型有所不同。本集团至少每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最
佳估计。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权重，从而计
算本集团加权平均预期信用损失准备金，其中乐观、悲观情景权重相若，中性情景权重略
高，各情景权重较 2023 年 12 月 31 日未发生变化。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合同期基数效应等因素对经
济增长情况的影响，对宏观经济指标进行前瞻性预测。其中，用于估计预期信用损失的国
内生产总值(GDP)当期同比增长率在不同情景下的预测值如下：中性情景下为 5.0%，乐观
情景下为 6.4%，悲观情景下为 4.1%。
金融资产的合同修改
为了实现最大程度的回款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难，对贷款的合同条
款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、提供还款宽限期，以及免付款期等。基于管理层对客户很可
能继续还款的指标的研判，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持
续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
经重组客户贷款及垫款 118,579
_______ 82,723
_______
其中：已减值客户贷款及垫款 38,532
_______ 15,607
_______
担保物和其他信用增级
本集团基于对交易对手的信用风险评估决定需要取得的担保物金额及类型。对于担保物类
型和评估参数，本集团制定了相关指引。
对于买入返售交易，担保物主要为票据和有价证券。根据部分买入返售协议的条款，本集
团在担保物所有人未违约的情形下，亦可将上述担保物出售或再次用于担保。
- 95 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
对于公司贷款及票据贴现，担保物主要为房地产或其他资产。于 2024 年 6 月 30 日，公司
贷款及票据贴现账面总额为人民币 190,030.07 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 174,328.61
亿元)。其中，有担保物覆盖的敞口为人民币 43,730.91 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币
53,448.49 亿元)。
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。于 2024 年 6 月 30 日，个人贷款账面总额为人民
币 88,345.43 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 86,536.21 亿元)。其中，有担保物覆盖的敞口
为人民币 68,583.60 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 77,194.65 亿元)。
在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保物，一般
不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物的价值由本集团或
本集团认可的估价机构进行评估、确认，以确保其可以覆盖担保物所担保的贷款债权。本
集团综合考虑担保物种类、使用情况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定担
保物的抵质押率。相关担保物需按照法律要求办理登记交付手续。信贷人员定期对担保物
进行监督检查，并对担保物价值变化情况进行评估认定。
本集团会定期监控担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。本集团
对抵债资产进行有序处置。
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口列示
如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 3,563,338 3,975,594
存放同业及其他金融机构款项 585,805 414,258
拆出资金 675,596 702,459
衍生金融资产 150,410 75,339
买入返售款项 909,808 1,224,257
客户贷款及垫款 27,077,967 25,386,933
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 672,802 578,595
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 2,556,495 2,148,073
以摊余成本计量的金融投资 9,431,099 8,806,849
其他 113,473
__________ 107,719
__________
小计 45,736,793 43,420,076
信贷承诺 3,320,851
__________ 3,184,180
__________
最大信用风险敞口 49,057,644
__________ 46,604,256
__________
- 96 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提
高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特之处，因此不同的行业和地区的信用风
险亦不相同。
(1) 客户贷款及垫款
按地区分布
本集团客户贷款及垫款(未含应计利息)按地区分类列示如下：
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
总行 799,100 2.87% 754,746 2.89%
长江三角洲 6,128,306 22.01% 5,616,187 21.53%
珠江三角洲 4,273,693 15.35% 4,055,692 15.54%
环渤海地区 4,606,344 16.55% 4,285,481 16.44%
中部地区 4,360,241 15.66% 4,064,415 15.58%
西部地区 5,082,589 18.26% 4,766,575 18.27%
东北地区 1,131,674 4.07% 1,082,666 4.15%
境外及其他 1,455,603
__________ 5.23%
________ 1,460,720
__________ 5.60%
________
合计 27,837,550
__________ 100.00%
________ 26,086,482
__________ 100.00%
________
- 97 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
按行业分布
本集团客户贷款及垫款(未含应计利息)按行业分类列示如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交通运输、仓储和邮政业 4,000,481 3,782,387
制造业 2,683,056 2,454,786
租赁和商务服务业 2,546,159 2,396,063
水利、环境和公共设施管理业 1,924,879 1,742,614
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,763,063 1,690,911
房地产业 1,100,662 1,014,138
批发和零售业 847,035 757,022
金融业 821,476 635,529
建筑业 540,698 462,957
科教文卫 426,602 410,202
采矿业 370,673 340,250
其他 490,883
__________ 458,345
__________
公司类贷款小计 17,515,667
__________ 16,145,204
__________
个人住房及经营性贷款 7,737,132 7,635,604
其他 1,097,411
__________ 1,018,017
__________
个人贷款小计 8,834,543
__________ 8,653,621
__________
票据贴现 1,487,340
__________ 1,287,657
__________
客户贷款及垫款合计 27,837,550
__________ 26,086,482
__________
按担保方式分布
本集团客户贷款及垫款(未含应计利息)按担保方式列示如下：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 10,909,294 9,947,491
保证贷款 2,842,572 2,715,345
抵押贷款 10,731,100 10,444,304
质押贷款 3,354,584
__________ 2,979,342
__________
合计 27,837,550
__________ 26,086,482
__________
- 98 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
逾期贷款
本集团逾期贷款(未含应计利息)按担保方式列示如下：
2024 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 31,052 32,350 37,380 10,025 110,807
保证贷款 17,482 16,419 21,604 7,786 63,291
抵押贷款 71,764 54,514 47,761 16,077 190,116
质押贷款 3,005
_______ 2,375
_______ 2,883
_______ 889
_______ 9,152
_______
合计 123,303 105,658 109,628 34,777 373,366
_______ _______ _______ _______ _______
2023 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 31,987 33,514 29,897 7,368 102,766
保证贷款 13,790 19,151 16,805 11,400 61,146
抵押贷款 58,876 48,272 37,285 14,429 158,862
质押贷款 2,583
_______ 952
_______ 3,131
_______ 984
_______ 7,650
_______
合计 107,236 101,889 87,118 34,181 330,424
_______ _______ _______ _______ _______
(2) 债券投资
按发行人分布
本集团债券投资(未含应计利息)按发行人及投资类别列示如下：
2024 年 6 月 30 日
以公允价值 以公允价值
计量且其 计量且其
变动计入 变动计入其他 以摊余成本
当期损益的 综合收益的 计量的
金融投资 金融投资 金融投资 合计
政府及中央银行 294,414 1,170,685 8,121,842 9,586,941
政策性银行 29,236 208,335 575,011 812,582
银行同业及其他金融机构 222,508 594,849 544,833 1,362,190
企业 89,242
________ 552,546
________ 68,318
________ 710,106
________
合计 635,400
________ 2,526,415
________ 9,310,004
________ 12,471,819
________
- 99 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
以公允价值 以公允价值
计量且其 计量且其
变动计入 变动计入其他 以摊余成本
当期损益的 综合收益的 计量的
金融投资 金融投资 金融投资 合计
政府及中央银行 187,365 1,076,400 7,495,472 8,759,237
政策性银行 34,375 184,168 593,403 811,946
银行同业及其他金融机构 231,388 293,463 540,296 1,065,147
企业 87,041
________ 566,522
________ 67,834
________ 721,397
________
合计 540,169
________ 2,120,553
________ 8,697,005
________ 11,357,727
________
按评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合的信用风险状况，具体评级以彭博综合
评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级结果为参照。于资产负债表日，债券投
资账面价值(未包含应计利息)按投资评级列示如下：
2024 年 6 月 30 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府及中央银行 3,004,573 6,302,850 114,441 110,197 54,880 9,586,941
政策性银行 680,590 56,941 9,469 64,277 1,305 812,582
银行同业及其他金融机构 683,845 372,896 38,635 186,774 80,040 1,362,190
企业 174,781
_______ 378,971
_______ 10,498
_______ 110,037
_______ 35,819 710,106
_______ ________
合计 4,543,789 7,111,658 173,043 471,285 172,044 12,471,819
_______
_______ _______
_______ _______ _______ _______ ________
2023 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
政府及中央银行 2,461,141 6,139,412 63,270 52,824 42,590 8,759,237
政策性银行 732,015 55,943 8,934 11,754 3,300 811,946
银行同业及其他金融机构 409,850 380,700 47,941 173,791 52,865 1,065,147
企业 159,202
_______ 391,268
_______ 5,943
_______ 121,625
_______ 43,359 721,397
_______ ________
合计 3,762,208
_______ 6,967,323
_______ 126,088 359,994 142,114 11,357,727
_______ _______ _______ ________
_______ _______
- 100 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.3 金融工具三阶段风险敞口
本集团金融工具信用风险阶段划分列示如下：
2024 年 6 月 30 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,628,128 - - 3,628,128 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 586,112 - 157 586,269 (307) - (157) (464)
拆出资金 681,103 - - 681,103 (5,507) - - (5,507)
买入返售款项 826,763 - - 826,763 (403) - - (403)
客户贷款及垫款 25,352,675 664,977 375,314 26,392,966 (400,445) (145,032) (273,096) (818,573)
金融投资 ______
9,465,611 _____
2,191 _____
3,141 ______
9,470,943 _____
(37,132) ____ (11) _____ _____
(2,701) (39,844)
合计 40,540,392 667,168 378,612 41,586,172
______ _____ _____ ______ (443,794)
____ (275,954) (864,791)
_____ (145,043) _____ _____
2024 年 6 月 30 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
客户贷款及垫款 1,496,564 - 36 1,496,600 (1,284) - (29) (1,313)
金融投资 ______
2,545,387 ____
10,790 ____318 ______
2,556,495 ____
(5,118) ____
(1,446) ____
(3,805) ____
(10,369)
合计 4,041,951 10,790
______ ____ ____354 4,053,095
______ (6,402)
____ (1,446)
____ (3,834)
____ (11,682)
____
2023 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 4,042,293 - - 4,042,293 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 414,523 - 161 414,684 (265) - (161) (426)
拆出资金 705,593 - - 705,593 (3,134) - - (3,134)
买入返售款项 1,183,840 - - 1,183,840 (97) - - (97)
客户贷款及垫款 23,773,666 714,114 353,465 24,841,245 (342,730) (156,240) (257,031) (756,001)
金融投资 ______
8,840,215 _____
2,214 _____
3,139 ______
8,845,568 _____
(36,009) ____ (11) _____ _____
(2,699) (38,719)
合计 38,960,130 716,328 356,765 40,033,223
______ _____ _____ ______ (382,235)
____ (259,891) (798,377)
_____ (156,251) _____ _____
2023 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
客户贷款及垫款 1,295,548 - 37 1,295,585 (361) - (29) (390)
金融投资 ______
2,136,289 ____
11,509 ____275 ______
2,148,073 ____
(4,835) ____
(964) ____
(3,769) ____
(9,568)
合计 3,431,837 11,509
______ ____ ____312 3,443,658
______ (5,196)
____ (964)
____ (3,798)
____ (9,958)
____
于 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 12 月 31 日，信贷承诺的信用风险敞口主要分布于第一阶
段。
- 101 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可
能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
— 优化资产负债结构；
— 保持稳定的存款基础；
— 预测现金流量和评估流动资产水平；及
— 保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
2.1 资产及负债按到期日分析
本集团的资产及负债按到期日列示如下。本集团金融工具的实际剩余期限与下表中的分析
可能有显著的差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预
期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2024 年 6 月 30 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 933,253 2,290 3,088 5,724 4,560 - 2,679,213 3,628,128
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 296,885 1,093,937 283,395 460,983 34,993 1,016 - 2,171,209
衍生金融资产 - 14,073 24,497 96,703 9,779 5,358 - 150,410
客户贷款及垫款 42,930 1,230,574 1,245,218 5,759,054 5,199,483 13,460,208 140,500 27,077,967
金融投资
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 85,177 25,523 61,139 232,143 214,007 196,091 102,067 916,147
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 - 130,325 250,187 527,764 902,542 745,602 85,256 2,641,676
以摊余成本计量的金融投资 - 241,701 218,960 1,046,680 3,646,266 4,276,877 615 9,431,099
长期股权投资 - - - - - - 65,568 65,568
固定资产及在建工程 - - - - - - 296,115 296,115
其他 152,436 304,308 30,491 60,154
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 55,386 31,842 103,600 738,217
资产合计 1,510,681 3,042,731 2,116,975 8,189,205 10,067,016 18,716,994
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 3,472,934 47,116,536
负债：
向中央银行借款 - 22,156 30,342 165,794 - - - 218,292
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(2) 3,091,950 572,444 321,340 1,556,527 213,082 5,760 - 5,761,103
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 62,664 212 403 3,346 4,737 494 - 71,856
衍生金融负债 - 20,450 22,179 67,564 9,329 3,821 - 123,343
存款证 - 61,903 123,995 195,665 28,393 - - 409,956
客户存款 13,544,128 1,822,203 2,298,769 7,506,881 8,923,994 11,341 - 34,107,316
已发行债务证券 - 49,447 45,830 649,866 245,203 598,392 - 1,588,738
其他 - 321,107 233,304 111,608
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______146,304 159,108 - 971,431
负债合计 16,698,742 2,869,922
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
3,076,162 10,257,251 9,571,042 778,916 43,252,035
流动性净额 (15,188,061) 172,809 (959,187) (2,068,046) 495,974 17,938,078 3,472,934 3,864,501
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
- 102 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上
部分。
2023 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 1,192,880 4,640 3,980 2,908 5,086 - 2,832,799 4,042,293
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 337,094 1,458,823 178,151 327,184 39,718 4 - 2,340,974
衍生金融资产 - 9,989 17,197 30,865 11,194 6,094 - 75,339
客户贷款及垫款 36,677 1,233,059 1,299,690 4,848,837 4,967,058 12,873,541 128,071 25,386,933
金融投资
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 81,529 9,082 22,165 235,722 156,408 201,903 105,148 811,957
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 - 132,916 94,002 425,812 852,277 643,039 82,816 2,230,862
以摊余成本计量的金融投资 - 104,586 338,685 875,813 3,345,609 4,141,536 620 8,806,849
长期股权投资 - - - - - - 64,778 64,778
固定资产及在建工程 - - - - - - 297,018 297,018
其他 115,927 222,172 40,247 50,709
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 61,395 45,949 103,677 640,076
资产合计 1,764,107 3,175,267 1,994,117 6,797,850 9,438,745 17,912,066
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 3,614,927 44,697,079
负债：
向中央银行借款 - 6,549 66,676 158,149 - - - 231,374
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(2) 2,685,751 458,379 284,933 907,359 46,034 5,508 - 4,387,964
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 56,799 141 123 633 4,847 316 - 62,859
衍生金融负债 - 17,999 20,057 22,859 10,909 4,427 - 76,251
存款证 - 58,396 122,826 182,299 21,677 - - 385,198
客户存款 13,683,549 1,830,012 2,325,939 6,986,876 8,679,518 15,280 - 33,521,174
已发行债务证券 - 17,813 106,187 352,234 215,269 678,274 - 1,369,777
其他 - 268,158 132,389 149,244
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______161,415 174,688 - 885,894
负债合计 16,426,099 2,657,447
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
3,059,130 8,759,653 9,139,669 878,493 40,920,491
流动性净额 (14,661,992) 517,820 (1,065,013) (1,961,803) 299,076 17,033,573 3,614,927 3,776,588
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上
部分。
- 103 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.2 未经折现合同现金流量按到期日分析
本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日列示如下。由于未经折现合同现金流包
括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团
金融工具的实际现金流量与下表中的分析可能存在显著差异，例如活期客户存款在下表中
被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2024 年 6 月 30 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 933,253 2,519 3,245 5,768 4,753 - 2,679,213 3,628,751
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金(1) 296,885 1,096,022 286,732 472,629 37,752 1,040 - 2,191,060
客户贷款及垫款(2) 54,691 1,358,469 1,492,803 6,803,010 9,092,160 22,346,635 616,196 41,763,964
金融投资
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 85,177 25,909 64,070 241,345 240,538 215,971 102,722 975,732
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 - 133,730 261,329 570,398 1,037,670 921,593 86,395 3,011,115
以摊余成本计量的金融
投资 - 260,925 266,947 1,240,696 4,390,379 5,217,531 3,131 11,379,609
其他 143,430 215,025
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
17,287 56,173 41,413 21,990 495,318
合计 1,513,436 3,092,599 2,392,413 9,390,019 14,844,665 28,724,760 3,487,657 63,445,549
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
金融负债：
向中央银行借款 - 22,201 30,405 167,241 - - - 219,847
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(3) 3,091,950 575,246 325,698 1,587,052 221,395 6,229 - 5,807,570
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 62,664 266 430 4,271 5,658 558 - 73,847
存款证 - 61,991 124,776 198,994 30,378 - - 416,139
客户存款 13,546,573 1,840,677 2,321,207 7,629,983 9,353,985 13,583 - 34,706,008
已发行债务证券 - 49,676 47,789 673,898 344,497 686,756 - 1,802,616
其他 - 315,035 31,165 19,448
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 44,000 21,734 - 431,382
合计 16,701,187 2,865,092 2,881,470 10,280,887 9,999,913 728,860
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ 43,457,409
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 391 (6,508) (90,411) 2,574 (185) (94,139)
_______- ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 1,674,434 854,449 3,196,155 407,173 61,450 - 6,193,661
现金流出 (1,663,185) (854,984) (3,158,222) (412,927) (61,765)
_______- ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ (6,151,083)
11,249 (535) 37,933 (5,754) (315)
_______- ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ 42,578
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上
部分。
- 104 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 1,192,880 4,654 4,028 2,998 5,183 - 2,832,799 4,042,542
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金(1) 337,094 1,462,855 179,850 334,769 42,474 4 - 2,357,046
客户贷款及垫款(2) 54,533 1,353,001 1,534,912 5,839,403 8,646,048 19,669,390 671,048 37,768,335
金融投资
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 81,529 9,384 24,206 246,219 185,042 226,856 105,763 878,999
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 - 137,501 101,117 462,665 964,058 802,982 83,534 2,551,857
以摊余成本计量的金融
投资 - 118,767 377,001 1,075,522 4,070,282 5,072,783 3,130 10,717,485
其他 105,707195,642
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
20,713 46,739 45,605 51,849 466,255
合计 1,771,743 3,281,804 2,241,827 8,008,315 13,958,692 25,823,864 3,696,274 58,782,519
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
金融负债：
向中央银行借款 - 6,565 66,840 159,718 - - - 233,123
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(3) 2,685,751 460,705 301,577 953,779 51,671 7,802 - 4,461,285
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 56,799 180 165 1,414 5,463 357 - 64,378
存款证 - 58,475 123,722 186,117 22,905 - - 391,219
客户存款 13,685,047 1,831,542 2,335,694 7,090,386 9,148,344 18,184 - 34,109,197
已发行债务证券 - 18,200 107,968 376,141 330,196 780,131 - 1,612,636
其他 - 263,648 35,260 19,738
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ 59,849 51,921 - 430,416
合计 16,427,597 2,639,315 2,971,226 8,787,293 9,618,428 858,395
_______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ 41,302,254
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 207 1,555 (11,256) 2,322 (7,239)
_______- ______ ______ ______ ______ ______(67) ______- ______
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 1,229,409 583,502 1,758,108 367,431 57,583 - 3,996,033
现金流出 (1,212,090) (589,874) (1,772,475) (370,714) (57,826)
_______- ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ (4,002,979)
17,319 (6,372) (14,367) (3,283) (243)
_______- ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ (6,946)
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资中无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上
部分。
- 105 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.3 信贷承诺按合同到期日分析
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
2024 年 6 月 30 日
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,294,668 158,229 452,898 690,428 506,984 217,644 3,320,851
________ ______ ______ ______ ______ ______ ________
2023 年 12 月 31 日
即时偿还 1个月内 1至3个月 3个月至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,270,414
________ 145,907
______ 359,067
______ 690,830
______ 510,386
______ 207,576
______ 3,184,180
________
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、商品价格和股票价格等)的不利变动而使本集团表
内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括源自商业银行业务的结构性利率风险和资金交易头寸面对的利
率风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配
是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险的分析，详见附注七、4。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，外汇敞口包括外汇资产与外
汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞口。
本集团投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险的
主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险价值
(VaR)作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括本行交易性组合按
风险类别计算的风险价值(VaR)，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口(包括交易性
组合及非交易性组合)的敏感性分析。
- 106 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.1 风险价值(VaR)
风险价值(VaR)是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区间，由于
市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的度量指标。本行采用历史模
拟法，选取 250 天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值(置信区间为
99%，持有期为 1 天)。
按照风险类别分类的交易账簿风险价值列示如下：
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
期末 平均 最高 最低
利率风险 212 117 243 83
汇率风险 225 286 436 187
商品风险 17 17 40 11
总体风险价值 296
_______ 301
_______ 357
______ 246
_______
_______ _______ ______ _______
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月
期末 平均 最高 最低
利率风险 103 155 209 93
汇率风险 259 252 285 227
商品风险 40 34 42 26
总体风险价值 321 338 396 274
_______ _______ ______ _______
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于
各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等
于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于
的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的 1 天持有期
内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范
围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反
映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1 天的持有期可能不足以完成所有仓盘的
套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结束时的
组合风险，而且并不反映在 99%的置信水平以外可能引起的亏损；以及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确预测风
险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
- 107 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。人民币对美
元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币对港元汇率和人民
币对美元汇率同向变动。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外
投资等。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风
险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
针对本集团存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，下表列示了货币性资产和货币性负债
及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。假设其他项目不变时，下表计算了外币对人
民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响，其中对权益的影响仅包括对其他综合
收益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下
表列示了美元及港元相对人民币贬值 1%对税前利润及权益所产生的影响，若美元及港元
以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生方向相反的影响。下表中所披露的影响金额
是建立在本集团期末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本集团有可能采取的致力于消
除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。
对税前利润的影响 对权益的影响
2024 年 2023 年 2024 年 2023 年
币种 汇率变动 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
美元 -1% 35 267 (863) (629)
港元 -1% 204
______ 327
______ (1,522)
______ (1,443)
______
______ ______ ______ ______
- 108 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
有关资产及负债按币种列示如下：
2024 年 6 月 30 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,319,714 166,081 6,706 135,627 3,628,128
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 1,403,864 492,975 41,035 233,335 2,171,209
衍生金融资产 99,549 27,141 10,025 13,695 150,410
客户贷款及垫款 25,671,680 724,449 339,133 342,705 27,077,967
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 857,759 31,280 12,128 14,980 916,147
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 2,103,620 360,176 57,133 120,747 2,641,676
以摊余成本计量的金融投资 9,103,152 190,378 26,551 111,018 9,431,099
长期股权投资 36,022 2,254 188 27,104 65,568
固定资产及在建工程 126,403 166,692 616 2,404 296,115
其他 481,028
_______ 114,711
_______ 6,820
_______ 135,658
_______ 738,217
_______
资产合计 43,202,791 2,276,137 500,335 1,137,273 47,116,536
_______ _______ _______ _______ _______
负债：
向中央银行借款 216,206 1,272 - 814 218,292
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 4,824,618 615,445 74,373 246,667 5,761,103
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,893 2,976 4 63,983 71,856
衍生金融负债 74,638 32,260 8,863 7,582 123,343
存款证 127,041 192,376 60,721 29,818 409,956
客户存款 32,394,845 930,396 410,200 371,875 34,107,316
已发行债务证券 1,374,856 182,746 - 31,136 1,588,738
其他 747,009
_______ 145,666
_______ 36,393
_______ 42,363
______ 971,431
_______
负债合计 39,764,106
_______ 2,103,137
_______ 590,554
_______ 794,238
______ 43,252,035
_______
长/(短)盘净额 3,438,685 173,000 (90,219) 343,035 3,864,501
_______ _______ _______ ______ _______
信贷承诺 2,650,566 420,168 46,252 203,865 3,320,851
_______ _______ _______ ______ _______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
- 109 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,741,187 168,210 8,133 124,763 4,042,293
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 1,612,535 427,598 39,665 261,176 2,340,974
衍生金融资产 30,533 25,973 7,455 11,378 75,339
客户贷款及垫款 23,997,794 690,350 346,152 352,637 25,386,933
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 761,884 30,975 10,832 8,266 811,957
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,736,925 359,118 38,971 95,848 2,230,862
以摊余成本计量的金融投资 8,450,363 192,730 36,996 126,760 8,806,849
长期股权投资 36,804 2,096 196 25,682 64,778
固定资产及在建工程 132,599 161,833 625 1,961 297,018
其他 335,177
_______ 174,623
_______ 5,707
_______ 124,569
_______ 640,076
_______
资产合计 40,835,801 2,233,506 494,732 1,133,040 44,697,079
_______ _______ _______ _______ _______
负债：
向中央银行借款 230,246 - - 1,128 231,374
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 3,588,038 482,444 73,509 243,973 4,387,964
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,937 2,250 4 55,668 62,859
衍生金融负债 28,563 29,765 8,627 9,296 76,251
存款证 103,347 208,441 40,857 32,553 385,198
客户存款 31,837,835 871,819 434,579 376,941 33,521,174
已发行债务证券 1,150,601 187,762 2,058 29,356 1,369,777
其他 569,117
_______ 213,141
_______ 24,334
_______ 79,302
______ 885,894
_______
负债合计 37,512,684
_______ 1,995,622
_______ 583,968
_______ 828,217
______ 40,920,491
_______
长/(短)盘净额 3,323,117 237,884 (89,236) 304,823 3,776,588
_______ _______ _______ ______ _______
信贷承诺 2,525,419 426,002 49,055 183,704 3,184,180
_______ _______ _______ ______ _______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
- 110 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益
遭受损失的风险。该类风险主要来源于以下情形：
— 在利率变动时，不同金融工具重定价期限不同；
— 定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但基准利率的变化
不一致；
— 银行因持有期权衍生工具，或银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择
权，而使银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平或期限；及
— 由于预期违约水平或市场流动性变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进
而导致信用利差发生变化。
本集团通过资产负债管理部采用以下方法管理银行账簿利率风险：
— 利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；
— 久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日(或合同到期日)的时间差；
— 定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；
— 限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及
— 套期保值：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动(情景分析)对利率风险进行计
量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同
时权衡上述风险规避措施的成本。
下表说明了本集团利息净收入和权益在其他变量固定的情况下，对于可能发生的合理利率
变动的敏感性。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金
融资产及金融负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指
一定利率变动，对期末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的固定利率金融
资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影
响。
- 111 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2024 年 6 月 30 日
利率上升 100 个基点 利率下降 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (27,042) (86,812) 27,042 102,535
美元 668 (4,036) (668) 4,437
港元 155 (157) (155) 159
其他 1,642
_______ (1,611)
_______ (1,642)
______ 1,523
_______
合计 (24,577)
_______ (92,616)
_______ 24,577
______ 108,654
_______
2023 年 12 月 31 日
利率上升 100 个基点 利率下降 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (14,922) (73,298) 14,922 84,941
美元 (1,320) (6,466) 1,320 6,655
港元 (1,439) (95) 1,439 96
其他 1,008
_______ (20)
_______ (1,008)
______ _______74
合计 (16,673)
_______ (79,879)
_______ 16,673
______ 91,766
_______
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线
情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但该影响并未考虑管
理层为减低利率风险而可能采取的除套期之外的其他风险管理活动。上述估计假设所有期
限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对
利息净收入和权益的潜在影响。
- 112 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)列示如下：
2024 年 6 月 30 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,226,829 5,594 4,400 - 391,305 3,628,128
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金(1) 1,659,500 456,608 28,055 999 26,047 2,171,209
衍生金融资产 - - - - 150,410 150,410
客户贷款及垫款 8,601,258 18,007,147 257,155 155,157 57,250 27,077,967
金融投资
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融投资 87,611 211,178 185,690 181,482 250,186 916,147
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 429,266 525,315 841,530 735,808 109,757 2,641,676
以摊余成本计量的
金融投资 543,685 1,022,562 3,525,890 4,230,681 108,281 9,431,099
长期股权投资 - - - - 65,568 65,568
固定资产及在建工程 - - - - 296,115 296,115
其他 2,351
________ 7,587
________ 24,759
_______ 6,684
_______ 696,836
_______ 738,217
________
资产合计 14,550,500 20,235,991 4,867,479 5,310,811 2,151,755 47,116,536
________ ________ _______ _______ _______ ________
负债：
向中央银行借款 52,461 165,794 - - 37 218,292
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(2) 3,971,211 1,530,368 195,981 5,667 57,876 5,761,103
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 4,115 3,346 4,737 494 59,164 71,856
衍生金融负债 - - - - 123,343 123,343
存款证 192,938 194,728 19,501 - 2,789 409,956
客户存款 17,380,358 7,121,937 8,885,737 11,031 708,253 34,107,316
已发行债务证券 112,175 636,540 225,773 598,390 15,860 1,588,738
其他 4,037
________ 12,033
________ 38,493
_______ 11,190
_______ 905,678
_______ 971,431
________
负债合计 21,717,295
________ 9,664,746
________ 9,370,222
_______ 626,772
_______ 1,873,000
_______ 43,252,035
________
利率风险敞口 (7,166,795) 10,571,245 (4,502,743) 4,684,039 不适用 不适用
________ ________ _______ _______ _______ ________
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
- 113 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,707,044 2,498 4,303 - 328,448 4,042,293
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金(1) 1,946,422 323,422 35,293 - 35,837 2,340,974
衍生金融资产 - - - - 75,339 75,339
客户贷款及垫款 9,187,465 15,369,942 528,802 245,909 54,815 25,386,933
金融投资
以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融投资 33,322 234,428 125,924 194,907 223,376 811,957
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 272,320 420,740 803,302 629,586 104,914 2,230,862
以摊余成本计量的
金融投资 580,346 849,538 3,198,040 4,079,888 99,037 8,806,849
长期股权投资 - - - - 64,778 64,778
固定资产及在建工程 - - - - 297,018 297,018
其他 2,457
________ 7,674
________ 40,169
_______ 24,485
_______ 565,291
_______ 640,076
________
资产合计 15,729,376 17,208,242 4,735,833 5,174,775 1,848,853 44,697,079
________ ________ _______ _______ _______ ________
负债：
向中央银行借款 73,225 158,149 - - - 231,374
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金(2) 3,415,815 924,444 13,684 10 34,011 4,387,964
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 3,647 633 4,847 316 53,416 62,859
衍生金融负债 - - - - 76,251 76,251
存款证 181,578 180,896 19,878 - 2,846 385,198
客户存款 17,501,563 6,643,611 8,618,565 14,862 742,573 33,521,174
已发行债务证券 172,151 311,141 193,484 678,275 14,726 1,369,777
其他 4,292
________ 12,526
________ 54,930
_______ 29,349
_______ 784,797
_______ 885,894
________
负债合计 21,352,271
________ 8,231,400
________ 8,905,388
_______ 722,812
_______ 1,708,620
_______ 40,920,491
________
利率风险敞口 (5,622,895) 8,976,842 (4,169,555) 4,451,963 不适用 不适用
________ ________ _______ _______ _______ ________
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
- 114 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
— 保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基
础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；
— 实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，
全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
— 充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策
流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能
力，提高资本配置效率；及
— 合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资
本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调
整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他
一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团根据金融监管总局规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每季度向金融
监管总局提交所需资本监管信息。
2024 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法》及其他相关规定的要求计算资
本充足率，依据监管机构批准的资本计量高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风
险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法，内部评级法未覆盖的信
用风险采用权重法，市场风险采用标准法，操作风险采用标准法。
根据《商业银行资本管理办法》、《系统重要性银行评估办法》、《系统重要性银行附加
监管规定(试行)》和巴塞尔委员会对全球系统重要性银行附加资本要求的统一规定，本集
团的核心一级资本充足率不得低于 9%，一级资本充足率不得低于 10%，资本充足率不得
低于 12%。此外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家或
地区对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级
资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与其他国家或地区(包括中国香港)所采用的相
关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。
本报告期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
- 115 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团按照《商业银行资本管理办法》中资本计量高级方法计算的核心一级资本充足率、
一级资本充足率及资本充足率列示如下，比较期未追溯调整：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本 3,491,035 3,404,032
实收资本 356,407 356,407
资本公积可计入部分 148,141 148,164
盈余公积 428,457 428,007
一般风险准备 561,845 561,303
未分配利润 1,962,107 1,905,968
少数股东资本可计入部分 3,794 3,623
累计其他综合收益 30,284 不适用
其他 不适用 560
核心一级资本扣除项目 13,891 22,091
商誉 8,598 8,488
其他无形资产(土地使用权除外) 8,592 8,490
对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (3,299) (2,867)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 _________- 7,980
_________
核心一级资本净额 3,477,144
_________ 3,381,941
_________
其他一级资本 355,028 354,978
其他一级资本工具及其溢价 354,331 354,331
少数股东资本可计入部分 697
_________ 647
_________
一级资本净额 3,832,172
_________ 3,736,919
_________
二级资本 980,234 970,181
二级资本工具及其溢价可计入金额 545,804 635,672
超额损失准备 433,312 不适用
超额贷款损失准备 不适用 333,382
少数股东资本可计入部分 1,118
_________ 1,127
_________
总资本净额 4,812,406
_________ 4,707,100
_________
风险加权资产(1) 25,123,488
_________ 24,641,631
_________
核心一级资本充足率 13.84%
_________ 13.72%
_________
一级资本充足率 15.25%
_________ 15.17%
_________
资本充足率 19.16%
_________ 19.10%
_________
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
- 116 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 金融工具的公允价值
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框
架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数
选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量流
程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务
部门负责日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系
统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观
的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次输入值，相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的市场信息；
及
第三层次输入值，使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市
场信息。
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对
市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具
和资产管理计划等。本集团在针对这些投资估值时所运用的主要估值参数包括可观察数
据，或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不
可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。
本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券，这些债券的公允价值按照中央国
债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观
察市场信息。
- 117 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期
及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱克-斯科尔斯模型。模
型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
客户贷款及垫款
客户贷款及垫款中采用估值技术进行估值的金融工具主要为票据，采用现金流折现模型估
值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据为样本，分
别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风险和流动性进行点差
调整，构建利率曲线。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模
型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价差调整)；以及
Heston 模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式
期权活跃市场价格校准模型参数。
- 118 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 以公允价值计量的金融工具
本集团
2024 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
衍生金融资产 8,812
_______ 141,248
_______ 350
_______ 150,410
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 _______- 83,448
_______ _______- 83,448
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 _______- 6,863
_______ 111
_______ 6,974
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 _______- 1,496,600
_______ _______- 1,496,600
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 28,360 604,135 2,905 635,400
权益投资 19,810 11,414 70,739 101,963
基金及其他投资 41,170
_______ 88,314
_______ 49,300
_______ 178,784
_______
小计 89,340
_______ 703,863
_______ 122,944
_______ 916,147
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 391,001 2,159,937 - 2,550,938
其他债权类投资 - 5,557 - 5,557
权益投资 13,411
_______ 32,153
_______ 39,617
_______ 85,181
_______
小计 404,412
_______ 2,197,647
_______ 39,617
_______ 2,641,676
_______
金融资产合计 502,564
_______ 4,629,669
_______ 163,022
_______ 5,295,255
_______
_______ _______
金融负债：
客户存款 - 235,975 - 235,975
卖出回购款项 - 68,199 - 68,199
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 775 69,055 2,026 71,856
衍生金融负债 6,421
_______ 115,952
_______ 970
_______ 123,343
_______
金融负债合计 7,196 489,181 2,996 499,373
_______ _______ _______ _______
- 119 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2023 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
衍生金融资产 3,333
_______ 71,491
_______ 515
_______ 75,339
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 _______- 40,514
_______ _______- 40,514
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 _______- 5,990
_______ 114
_______ 6,104
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 _______- 1,295,585
_______ _______- 1,295,585
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 21,412 515,389 3,368 540,169
权益投资 19,885 10,935 74,226 105,046
基金及其他投资 37,443
_______ 87,942
_______ 41,357
_______ 166,742
_______
小计 78,740
_______ 614,266
_______ 118,951
_______ 811,957
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 338,551 1,804,101 - 2,142,652
其他债权类投资 - 5,421 - 5,421
权益投资 8,761
_______ 33,556
_______ 40,472
_______ 82,789
_______
小计 347,312
_______ 1,843,078
_______ 40,472
_______ 2,230,862
_______
金融资产合计 429,385
_______ 3,870,924
_______ 160,052
_______ 4,460,361
_______
_______ _______
金融负债：
客户存款 - 202,976 - 202,976
卖出回购款项 - 28,174 - 28,174
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 1,462 59,559 1,838 62,859
衍生金融负债 3,133
_______ 71,939
_______ 1,179
_______ 76,251
_______
金融负债合计 4,595
_______ 362,648
_______ 3,017
_______ 370,260
_______
- 120 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债的变动情况：
本集团
本期其他
2024年 本期损益 综合收益 (转出)/转入 2024年
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出及结算 第三层次 6月30日
金融资产：
衍生金融资产 515
______ 205
_____ _____- _____13 (365)
_____ (18)
_____ 350
______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 114
______ _____3 _____- 117
_____ (123)
_____ _____- 111
______
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资 3,368 616 - 98 (1,177) - 2,905
权益投资 74,226 893 - 901 (5,281) - 70,739
基金及其他投资 41,357
______ (511)
_____ _____- 9,713
_____ (1,259)
_____ _____- 49,300
______
小计 118,951
______ 998
_____ _____- 10,712
_____ (7,717)
_____ _____- 122,944
______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
权益投资 40,472
______ _____- _____15 _____35 (515)
_____ (390)
_____ 39,617
______
小计 40,472
______ _____- _____15 _____35 (515)
_____ (390)
_____ 39,617
______
金融资产合计 160,052 1,206
______ _____ _____15 10,877
_____ (8,720)
_____ (408)
_____ 163,022
______
金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (1,838) (136) - (323) 271 - (2,026)
衍生金融负债 (1,179)
______ (126)
_____ _____- _____- 282
_____ 53
_____ (970)
______
金融负债合计 (3,017) (262)
______ _____ _____- (323)
_____ 553
_____ _____53 (2,996)
______
- 121 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本年其他
2023年 本年损益 综合收益 转入/(转出) 2023年
1月1日 影响合计 影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产 886
______ 177
_____ _____- _____24 (587)
_____ _____15 515
______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 109
______ _____14 _____- _____- _____(9) _____- 114
______
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资 3,158 412 - 511 (800) 87 3,368
权益投资 68,484 (99) - 16,612 (10,237) (534) 74,226
基金及其他投资 36,320
______ 588
_____ _____- 10,484
_____ (6,035)
_____ _____- 41,357
______
小计 107,962
______ 901
_____ _____- 27,607
_____ (17,072)
_____ (447)
_____ 118,951
______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 362 - - - (362) - -
权益投资 47,024
______ _____- 1,495
_____ 1,488
_____ (9,535)
_____ _____- 40,472
______
小计 47,386
______ _____- 1,495
_____ 1,488
_____ (9,897)
_____ _____- 40,472
______
金融资产合计 156,343 1,092 1,495 29,119 (27,565) (432) 160,052
______ _____ _____ _____ _____ _____ ______
金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (1,311) (156) - (595) 224 - (1,838)
衍生金融负债 (2,185)
______ 675
_____ _____- (77)
_____ 396
_____ 12
_____ (1,179)
______
金融负债合计 (3,496) 519
______ _____ _____- (672)
_____ 620
_____ _____12 (3,017)
______
本集团第三层次金融工具净损益影响列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
已实现 (208) 208
未实现 1,152
_______ 2,533
_______
合计 944
_______ 2,741
_______
- 122 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，其公开报价可以在活跃市场中观察到，本集团
于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化，其公开报价无法再在活跃市场中观察到，但根
据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值，本集团于资产负
债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。
截至 2024 年 6 月 30 日及 2023 年 6 月 30 日止六个月，本集团以公允价值计量的金
融资产和负债在第一层次和第二层次之间的转换金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于对部分金融工具估值结果有重大影响的参数由可观察转化为不可观察，本集团
于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第二层次金融资产和负债转入
第三层次。
由于对部分金融工具估值方法有变化或对估值结果有重大影响的参数由不可观察转
化为可观察等原因，本集团于资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第
三层次金融资产和负债转出。
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融
工具、资产支持证券、投资基金、非上市权益工具和资产管理计划等。所采用的估值模型
主要为现金流折现模型、资产净值法和市场比较法等。该等估值模型中涉及的不可观察假
设包括预期违约率、提前还款率、折现率及市场流动性的假设等。
于2024年6月30日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允
价值计量结果的影响不重大(2023年12月31日：不重大)。
- 123 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异：
本集团
2024 年 6 月 30 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 9,431,099 9,903,639 164,277 9,597,624 141,738
________ ________ _______ ________ _______
金融负债
已发行次级债券和
二级资本债券 655,197 669,777
________ ________ _______- 669,777
________ _______-
2023 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 8,806,849 9,083,501 75,260 8,830,559 177,682
________ ________ _______ ________ _______
金融负债
已发行次级债券和
二级资本债券 704,129 705,809
________ ________ _______- 705,809
________ _______-
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体
现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价，对于该部分
无市价可依的金融资产或金融负债，本集团以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其
公允价值：
(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投资的公
允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与
账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获
得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流
折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券和二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获
得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团金融资产及金融负债公允价值的计算提供了统一的基础。然
而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未
必完全具有可比性。
- 124 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本报告期间的交易列示如
下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于 2024 年 6 月 30 日，财
政部直接持有本行约 31.14%(2023 年 12 月 31 日：约 31.14%)的已发行股本。本集团与财政
部开展日常业务交易，主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
中国国债和特别国债 2,968,169
________ 2,365,572
________
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
国债利息收入 30,702
________ 26,333
________
2. 中央汇金投资有限责任公司
中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)是中国投资有限责任公司的全资子公
司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国
有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公
司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
汇金公司成立于 2003 年 12 月 16 日，注册资本人民币 8,282.09 亿元，实收资本人民币
8,282.09 亿元。于 2024 年 6 月 30 日，汇金公司直接持有本行约 34.79%(2023 年 12 月 31
日：约 34.79%)的已发行股本。
本集团于 2024 年 6 月 30 日持有的汇金公司发行的债券(以下简称“汇金债券”)的票面金额合
计人民币 438.23 亿元(2023 年 12 月 31 日：人民币 404.27 亿元)，期限 1 至 30 年，票面利率
2.08%至 4.20%。汇金债券包括政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购买汇
金债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理文件的要求。
- 125 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团与汇金公司的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，
按正常业务程序进行，主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 43,824 41,036
客户贷款及垫款 96,672 12,009
客户存款 21,864
_______ 19,374
_______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
债券投资利息收入 590 748
客户贷款及垫款利息收入 1,163 282
客户存款利息支出 102 55
_______ _______
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也持有股权投资。本集团与这些银行
及金融机构的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基础，按正常
业务程序进行。本集团管理层认为这些银行和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这
些银行和金融机构进行的主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 881,461 821,752
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 228,101 212,218
买入返售款项 44,407 79,687
客户贷款及垫款 2,980 3,240
衍生金融资产 4,445 8,058
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 331,983 336,930
卖出回购款项 12,249 3,400
衍生金融负债 19,144 7,582
客户存款 14,025 10,420
信贷承诺 5,656
_______ 7,026
_______
- 126 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
债券投资利息收入 11,324 10,436
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 1,440 835
买入返售利息收入 10 8
客户贷款及垫款利息收入 39 11
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 1,916 1,417
卖出回购利息支出 3 2
客户存款利息支出 135 5
_______ _______
3. 全国社会保障基金理事会
全国社会保障基金理事会(以下简称“社保基金会”)是财政部管理的事业单位，为全国社保
基金的管理运营机构。于 2024 年 6 月 30 日，社保基金会持有本行约 5.36%的已发行股本
(2023 年 12 月 31 日：约 5.38%)。本集团与社保基金会的交易基于正常的商业交易条款及条
件，以市场交易价格为定价基础，按正常业务程序进行，主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
客户存款 87,400
_______ 64,000
_______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
客户存款利息支出 1,205
_______ 1,068
_______
- 127 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司(主要的子公司详细情况见附注四、8)。与子
公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况列示如
下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
金融投资 39,922 41,126
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 335,475 330,455
买入返售款项 10,833 12,002
客户贷款及垫款 90,597 108,761
衍生金融资产 4,714 4,003
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 195,275 171,189
卖出回购款项 4,032 1,904
衍生金融负债 8,285 6,827
信贷承诺 43,277
_______ 42,500
_______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
金融投资利息收入 1,010 935
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 1,058 1,492
买入返售利息收入 9 8
客户贷款及垫款利息收入 1,389 869
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 2,360 1,987
卖出回购利息支出 10 72
手续费及佣金收入 3,115 2,245
_______ _______
- 128 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业(详细情况见附注四、8)及其子公
司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 44,841 11,279
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 18,605 6,066
买入返售款项 1,817 3,264
客户贷款及垫款 6,966 4,278
衍生金融资产 2,024 2,436
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 3,533 4,120
客户存款 1,216 1,089
衍生金融负债 2,369 2,271
信贷承诺 3,753
______ 4,293
______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
债券投资利息收入 133 132
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 22 21
买入返售利息收入 0 1
客户贷款及垫款利息收入 96 82
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 102 70
客户存款利息支出 38
______ 19
______
本集团与合营企业及其子公司的主要交易的详细情况列示如下：
2024 年 2023 年
期末/年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
客户贷款及垫款 249 249
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 210 608
客户存款 77 32
______ ______
- 129 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2024 年 2023 年
客户贷款及垫款利息收入 2 15
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 2 -
客户存款利息支出 0 0
______ ______
本集团与上述关联方的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基
础，按正常业务程序进行。
6. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括
董事会和监事会成员及高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
人民币千元 人民币千元
薪酬及福利 6,042
_______ 5,666
_______
本集团关联方还包括本集团关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或
与其关系密切的家庭成员控制、共同控制及施加重大影响的其他公司。
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月，本集团与上述关联方的交易及余额单笔及总额均不重大
(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：不重大)。本集团于日常业务中与上述关联方进行的交易
均为正常的银行业务。
于 2024 年 6 月 30 日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支
余额为人民币 29 万元(2023 年 12 月 31 日：人民币 21 万元)。
于 2024 年 6 月 30 日，本行对金融监管总局相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡
透支余额为人民币 7,861 万元(2023 年 12 月 31 日：人民币 6,424 万元)。
本集团与上述关联方的交易基于正常的商业交易条款及条件，以市场交易价格为定价基
础，并按正常业务程序进行。
- 130 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行 A 股股票市
值人民币 2,759 万元(2023 年 12 月 31 日：人民币 3,814 万元)，持有本行发行债券人民币
27,469 万元(2023 年 12 月 31 日：人民币 29,272 万元)。
8. 主要关联方交易占比
与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方交易占比
时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
交易余额 占比 交易余额 占比
金融投资 3,938,295 30.32% 3,239,639 27.34%
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 246,706 19.56% 218,284 19.55%
买入返售款项 46,224 5.08% 82,951 6.78%
客户贷款及垫款 106,867 0.39% 19,776 0.08%
衍生金融资产 6,469 4.30% 10,494 13.93%
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 335,726 8.16% 341,658 10.14%
卖出回购款项 12,249 0.74% 3,400 0.33%
衍生金融负债 21,513 17.44% 9,853 12.92%
客户存款 124,582 0.37% 94,915 0.28%
信贷承诺 9,409 0.28% 11,319 0.36%
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
交易金额 占比 交易金额 占比
利息收入 45,521 6.31% 38,904 5.58%
利息支出 3,503 0.86% 2,636 0.73%
十、 资产负债表日后事项
本行于 2024 年 8 月 30 日召开董事会，批准派发 2024 年度中期普通股现金股息，以
356,406,257,089 普通股为基数，每股派发人民币 0.1434 元(含税)，向普通股股东现金派息
总额共计人民币 511.09 亿元，该分配方案将提请股东大会批准。
本行于 2024 年 7 月 12 日完成了 2024 年无固定期限资本债券(第一期)的发行，本期债券发
行规模为人民币 500 亿元，所募集资金用于补充本行其他一级资本。本行于 2024 年 7 月 30
日全额赎回 2019 年 7 月 26 日至 30 日发行的规模为人民币 800 亿元的无固定期限资本债
券。
- 131 -
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行于 2024 年 8 月 29 日完成了 2024 年二级资本债券(第一期)的发行，本期债券发行规模
为 人民币 500 亿元，所募集资金用于补充本行二级资本。
本行于 2024 年 8 月 30 日召开的董事会会议审议通过了“工行优 2”和境外美元优先股股息分
配的实施事宜，拟于 2024 年 9 月 24 日派发“工行优 2”股息，票面股息率 4.2%(含税为
4.2%，境内优先股股东所获得股息收入的应付税项由境内优先股股东根据相关法律法规承
担)，派息总额为人民币 29.40 亿元；拟于 2024 年 9 月 23 日派发境外美元优先股股息，股
息率 3.58% (不含税为 3.58%，即为境外美元优先股股东实际取得的股息率)，派发美元优先
股股息约 1.1536 亿美元，其中支付给优先股股东 1.0382 亿美元，代扣代缴所得税约 0.1154
亿美元。
报告期内，本行签署《国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司发起人协议》，拟出
资人民币 215 亿元参与投资国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司，持股比例
6.25%，预计自该基金公司注册成立之日起 10 年内实缴到位。本次投资已经金融监管总局
批准，国家集成电路产业投资基金三期股份有限公司已于 2024 年 5 月 24 日正式成立。本
行已于 2024 年 7 月缴付首期认股金人民币 10.75 亿元。
2020 年 7 月，本行签署《国家绿色发展基金股份有限公司发起人协议》；2021 年 4 月，经
原中国银保监会批准，本行拟向国家绿色发展基金股份有限公司出资人民币 80 亿元，分期
实缴到位；2021 年 5 月，本行完成首期人民币 8 亿元出资；2022 年 12 月，本行完成第二
期首笔人民币 10 亿元出资；2024 年 7 月，本行完成第二期第二笔人民币 10 亿元出资，实
缴出资额累计人民币 28 亿元。
十一、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本报告期间之列报要求。
十二、财务报表的批准
本财务报表已于 2024 年 8 月 30 日获本行董事会批准。
- 132 -
中国工商银行股份有限公司
未经审计财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—非
经常性损益 (2023 年修订) 》的规定确定列报。
截至 6 月 30 日止六个月
2024 年 2023 年
非流动资产处置收益 715 1,082
盘盈清理净收益 35 111
其他 918 678
所得税影响数 (413)
______ (458)
______
合计 1,255
______ 1,413
______
其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 1,252 1,408
归属于少数股东的非经常性损益 3 5
______ ______
非经常性损益不包括本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分和受托经营
取得的托管费收入。
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
归属于母公司股东的净利润无差异(截至 2023 年 6 月 30 日止六个月：无差异)；于 2024 年
6 月 30 日归属于母公司股东的权益无差异(2023 年 12 月 31 日：无差异)。
- 133 -
中国工商银行股份有限公司
未经审计财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
截至 2024 年 6 月 30 日止六个月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率(年化) (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 166,805 9.53 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 165,553 9.46 0.46 0.46
______ ______ ______ ______
截至 2023 年 6 月 30 日止六个月
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率(年化) (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 170,110 10.51 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 168,702 10.42 0.47 0.47
______ ______ ______ ______
归属于母公司普通股股东的净资产：
2024 年 2023 年
6 月 30 日 12 月 31 日
归属于母公司普通股股东的期末/年末净资产 3,489,195 3,402,556
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 3,501,891 3,274,731
__________ __________
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的相关规定
计算。
- 134 -