2009 年第三季度报告（A 股）
1
中国工商银行股份有限公司
二〇〇九年第三季度报告
（A股）
§1 重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
1.2 2009年10月29日，本行董事会审议通过了《2009年第三季度
报告》。本行全体董事出席了会议。
1.3本季度财务报告未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机
构负责人沈如军声明并保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1公司基本信息
A股：
股票简称 工商银行
股票代码 601398
上市证券交易所 上海证券交易所
H股：
股票简称 工商银行
股份代号 1398
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
董事会秘书、公司秘书：
姓名 谷 澍
联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55号
（邮政编码：100140）
电话 86-10-66108608
传真 86-10-66106139
电子信箱 ir@icbc.com.cn2009 年第三季度报告（A 股）
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2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2009 年9 月30 日2008 年12 月31 日
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
资产总额 11,670,134 9,757,654 19.60
客户贷款及垫款总额 5,580,469 4,571,994 22.06
贷款减值准备 138,771 135,983 2.05
证券投资净额 3,362,882 3,048,330 10.32
负债总额 11,019,227 9,150,516 20.42
客户存款 9,750,836 8,223,446 18.57
同业及其他金融机构存放款项 914,626 592,607 54.34
拆入资金 49,510 53,647 (7.71)
归属于母公司股东的权益 646,210 603,183 7.13
每股净资产(人民币元) 1.93 1.81 6.63
2009 年1 至9 月 比上年同期增
减（％）
经营活动产生的现金流量净额 342,196 326.45
每股经营活动产生的现金流量
净额（人民币元） 1.02 325.00
注：（1）“本报告期比上年同期增减”是指2009 年7 至9 月期间相关财务指标与2008 年7
至9 月期间相关财务指标的比较情况。
2009 年7 至9 月2009 年1 至9 月
本报告期比上
年同期增减（1）
（％、百分点）
税后利润 33,820 100,433 19.94
归属于母公司股东的净利润 33,595 99,908 19.14
基本每股收益（人民币元） 0.10 0.30 11.11
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的基本每股收益（人民
币元） 0.10 0.30 11.11
稀释每股收益（人民币元） 0.10 0.30 11.11
全面摊薄净资产收益率(%) 5.20 15.46
增加0.35 个百
分点
加权平均净资产收益率(%) 5.32 15.76
增加0.34 个百
分点
扣除非经常性损益后的全面摊薄
净资产收益率(%) 5.18 15.37
增加0.36 个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率(%) 5.30 15.67
增加0.35 个百
分点2009 年第三季度报告（A 股）
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非经常性损益项目列示如下：
单位：人民币百万元
非经常性损益项目 2009年1至9月
营业外收入 1,087
营业外支出 (301)
股权投资处置损益 0
所得税影响 (202)
合计 584
2.2.2 按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2009年
9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公
司股东的权益的差异
净利润差异调节表
（单位：人民币百万元） 2009 年1 至9 月
中国会计准则报表的归属于母公司股东的净利润 99,908
调整事项：
调整已处置资产的评估增值 111
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的净利润100,019
净资产差异调节表
（单位：人民币百万元） 2009 年9 月30 日
中国会计准则报表的归属于母公司股东的权益 646,210
调整事项：
资产评估增值转回 (479)
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的权益 645,731
注：本集团在股改过程中，按相关规定对部分资产进行评估，并将评估增值计入按中国会计
准则编制的财务报表的资本公积项下。在国际财务报告准则下，该部分资产只能以成本列示，
需要冲回相关的评估增值。上述资产在处置或计提减值准备时，将已冲回的评估增值在国际
财务报告准则下相应调整资产处置损益或减值损失。对于上述资产中分类为可供出售类的股
权投资，在国际财务报告准则下，当满足特定条件可以公允价值计量时，将已冲回的评估增
值相应调整投资重估储备。
2.3 报告期末股东总数及前10名无限售条件股东持股情况
2.3.1股东总数
截至报告期末，本行股东总数为1,456,302户。其中H股股东
168,293户，A股股东1,288,009户。
2.3.2本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股
份过户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）2009 年第三季度报告（A 股）
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股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 1,456,302 (2009 年9 月30 日的A+H 在册股东数)
前10 名股东持股情况（以下数据来源于2009 年9 月30 日的在册股东情况）
股东名称 股东
性质
股份
类别
持股比
例（％）
持股总数 持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
中央汇金投资有限责任公司（1） 国家A 股35.4 118,316,716,139 118,006,174,032 无
中华人民共和国财政部 国家A 股35.3 118,006,174,032 118,006,174,032 无
香港中央结算代理人有限公司 境外
法人H 股15.3 51,271,205,195 0 未知
全国社会保障基金理事会 其他
内资H 股4.2 14,102,149,559 7,051,074,780 无
高盛集团有限公司 境外
法人H 股3.9 13,180,811,324 13,180,811,324 无
ALLIANZ INVESTMENTS III
LUXEMBOURG SARL（2）
境外
法人H 股1.0 3,216,300,508 3,216,300,508 无
美国运通公司 境外
法人H 股0.2 638,061,117 638,061,117 无
中国华融资产管理公司 其他
内资A 股0.1 480,769,000 0 无
中国人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－005LCT001
沪
其他
内资A 股0.1 389,334,216 0 无
易方达 50 指数证券投资基金 其他
内资A 股0.1 354,007,659 0 无
注：（1）中央汇金投资有限责任公司自2008 年9 月23 日通过上海证券交易所交易系统买入
方式增持本行股份，截至2009 年9 月30 日，中央汇金投资有限责任公司累计增持本行A
股310,542,107 股，约占本行已发行总股本的0.093%。
（2）ALLIANZ INVESTMENTS III LUXEMBOURG SARL 为安联保险集团全资子公司，
安联保险集团通过其持有本行股份。
（3）本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于2009年9月30日的在册股东情
况）
单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算代理人有限公司 51,271,205,195 H 股
中国华融资产管理公司 480,769,000 A 股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险
产品－005L－CT001 沪 389,334,216 A股
易方达 50 指数证券投资基金 354,007,659 A 股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红346,466,653 A股2009 年第三季度报告（A 股）
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－005L－FH002 沪
中央汇金投资有限责任公司 310,542,107 A 股
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 249,429,026 A 股
华夏回报证券投资基金 225,270,284 A 股
长城品牌优选股票型证券投资基金 193,677,453 A 股
东风汽车公司 160,256,000 A 股
首都机场集团公司 160,256,000 A 股
注：本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
§3 季度经营简要分析
（除特别说明外，本部分财务数据以人民币列示。）
截至报告期末，本集团的主要经营情况如下：
实现税后利润1,004.33亿元，同比增长7.90%。利息净收入1,782.49
亿元，同比下降9.42%，主要是由于基准利率处于较低水平和金融市
场利率水平同比大幅下降。手续费及佣金净收入410.61亿元，同比增
长18.73%。归属于母公司股东的净利润999.08亿元，同比增长7.74%。
成本收入比30.92%。
报告期末，总资产116,701.34亿元，比上年末增加19,124.80亿元，
增长19.60%。客户贷款及垫款总额55,804.69亿元，比上年末增加
10,084.75亿元，增长22.06%，主要是由于本行根据国家宏观调控政策
的变化，适度加快信贷投放节奏，加大优质贷款投放力度。从结构上
看，公司类贷款38,769.72亿元，个人贷款10,930.26亿元，票据贴现
3,987.49亿元，境外贷款及其他2,117.22亿元。贷存款比例为57.86%。
总负债110,192.27亿元，比上年末增加18,687.11亿元，增长
20.42%。客户存款97,508.36亿元，比上年末增加15,273.90亿元，增长
18.57%。从结构上看，定期存款48,560.82亿元，活期存款47,870.58
亿元，其他1,076.96亿元。
股东权益合计6,509.07亿元，比上年末增加437.69亿元，增长
7.21%。
本集团持有美国次级住房贷款支持债券（Sub-prime Residential2009 年第三季度报告（A 股）
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Mortgage-backed Securities）、Alt-A住房贷款支持债券、结构化投资
工具（SIVs）、公司债务抵押债券（Corporate CDOs）以及美国雷曼
兄弟公司的相关债券面值合计18.11亿美元，相当于本集团全部资产
的0.11%。本集团已对上述资产按市值评估结果累计提取拨备15.53亿
美元，拨备覆盖率（拨备金额/浮亏金额）达到102.51%，拨备率（拨
备金额/面值）为85.75%。
本集团持有与美国房地产按揭机构房地美（Freddie Mac）和房利
美（Fannie Mae）有关的债券面值合计12.02亿美元，相当于本集团全
部资产的0.07%。本集团已对该类债券累计提取拨备1.27亿美元，拨
备覆盖率119.81%，拨备率10.57%。该类债券目前还本付息情况正常。
按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为935.33 亿元，比上年
末减少109.49 亿元；不良贷款率为1.68%，比上年末下降0.61 个百
分点；拨备覆盖率为148.37%，比上年末提高18.22 个百分点。
核心资本充足率9.86%，资本充足率12.60%，均满足监管要求。
§4 重要事项
4.1主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：人民币百万元，百分比除外
项目 2009 年
9 月30 日
2008 年
12 月31 日
增减（%） 主要变动原因
存放同业及其他金
融机构款项 141,481 41,571 240.34
加大资金运作力度，提高资金使
用效益
衍生金融资产 7,468 15,721 (52.50) 代客衍生交易估值减少
买入返售款项 564,082 163,493 245.02 买入返售债券增加
可供出售金融资产 793,669 537,600 47.63 可供出售类债券资产增加
递延所得税资产 20,786 10,775 92.91
财税[2009]64 号文件下发增加了
关于资产减值损失的暂时性差
异
同业及其他金融机
构存放款项 914,626 592,607 54.34 同业存款增加
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 16,769 11,834 41.70 结构性存款增加2009 年第三季度报告（A 股）
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衍生金融负债 9,484 13,612 (30.33) 代客衍生交易估值减少
卖出回购款项 6,046 4,648 30.08 卖出回购信贷资产增加
应交税费 18,303 44,979 (59.31) 2008 年度所得税汇算清缴
应付次级债券及存
款证 75,965 35,726 112.63 发行次级债券增加
递延所得税负债 221 16 1,281.25 子公司递延所得税负债增加
未分配利润 116,909 72,146 62.05 当期利润增加
外币报表折算差额 (2,097) (9,448) (77.80)
汇率变动导致联营企业外币报表
折算差额回升
单位：人民币百万元，百分比除外
项目 2009 年
1 至9 月
2008 年
1 至9 月
增减（%） 主要变动原因
投资收益 8,426 1,968 328.15
加大资金运作力度，提高资金使
用效益
公允价值变动损益 (95) (40) 137.50
交易类债券投资公允价值变动损
失增加
汇兑及汇率产品净
损失 (1,027) (1,776) (42.17)
汇率变动的影响以及与自营外汇
业务相关的收入增加
其他业务收入 20 188 (89.36) 境外机构其他业务收入减少
资产减值损失 (14,783) (33,892) (56.38)
计提贷款及外币债券减值准备减
少
营业外支出 (301) (431) (30.16) 捐赠支出减少
少数股东收益 525 347 51.30 非全资子公司本期收益增加
其他综合收益 (1,424) (6,209) (77.07)
现金流量套期损失减少及外币报
表折算差额回升
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
4.2.1 发行次级债券
本行于2009 年7 月16 日至7 月20 日在全国银行间债券市场成
功发行次级债券人民币400 亿元。本次次级债券募集的资金已依据适
用法律和监管部门的批准，补充本行的附属资本。
4.2.2 增资工银租赁
2009 年9 月2 日，经2009 年第一次临时股东大会审议批准，本
行向工银金融租赁有限公司增资30 亿元等值人民币。目前，该增资
事宜已顺利完成。2009 年第三季度报告（A 股）
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4.2.3 收购泰国ACL 银行股权
2009 年9 月29 日，本行董事会审议并通过关于收购泰国ACL
银行（ACL BANK Public Company Limited）股权的议案，并拟将相
关议案提交至于2009 年11 月27 日召开的本行2009 年第二次临时股
东大会审议，提请股东大会批准本行收购ACL 银行所有已发行普通
股股份以及优先股股份（如适用）的自愿要约收购，并授权本行董事
会决定ACL 银行股份是否从泰国证券交易所退市。
4.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
持股5%以上的股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内
的承诺事项与2006年年度报告披露内容相同。截至2009年9月30日，
股东所做承诺均得到履行。
4.4 本报告期内现金分红政策的执行情况
□适用√不适用
4.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
§5 附录 按中国会计准则编制的财务报表
5.1按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录
5.2合并报告范围变化
本报告期，本行将澳门分行与控股子公司诚兴银行进行了整合，
同时将诚兴银行更名为中国工商银行（澳门）股份有限公司。2009 年第三季度报告（A 股）
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§6 发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址（www.sse.com.cn）及本
行网址(www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准
则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所有限公司的“披露易”
网页(www.hkexnews.hk)及本行网址(www.icbc.com.cn，
www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2009 年10 月29 日2009 年第三季度报告（A 股）
10
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表 – 按中国会计准则编制
2009 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
9 月30 日
2008 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1,777,512 1,693,024
存放同业及其他金融机构款项 141,481 41,571
贵金属 2,662 2,819
拆出资金 114,737 126,792
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 24,977 33,641
衍生金融资产 7,468 15,721
买入返售款项 564,082 163,493
客户贷款及垫款 5,441,698 4,436,011
可供出售金融资产 793,669 537,600
持有至到期投资 1,410,205 1,314,320
应收款项类投资 1,134,031 1,162,769
长期股权投资 35,670 28,421
固定资产 76,531 79,759
在建工程 6,440 5,189
递延所得税资产 20,786 10,775
其他资产 118,185 105,749
资产合计 11,670,134 9,757,6542009 年第三季度报告（A 股）
11
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表（续）– 按中国会计准则编制
2009 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
9 月30 日
2008 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 914,626 592,607
拆入资金 49,510 53,647
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 16,769 11,834
衍生金融负债 9,484 13,612
卖出回购款项 6,046 4,648
客户存款 9,750,836 8,223,446
应付职工薪酬 20,408 19,942
应交税费 18,303 44,979
应付次级债券及存款证 75,965 35,726
递延所得税负债 221 16
其他负债 157,059 150,059
负债合计 11,019,227 9,150,516
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 103,342 112,461
盈余公积 24,659 24,650
一般准备 69,378 69,355
未分配利润 116,909 72,146
外币报表折算差额 (2,097) (9,448)
归属于母公司股东的权益 646,210 603,183
少数股东权益 4,697 3,955
股东权益合计 650,907 607,138
负债及股东权益总计 11,670,134 9,757,654
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2009 年第三季度报告（A 股）
12
中国工商银行股份有限公司
合并利润表–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
7 至9 月
2009 年
1 至9 月
2008 年
7 至9 月
2008 年
1 至9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 62,211 178,249 65,009 196,794
利息收入 101,542 300,819 112,642 327,653
利息支出 (39,331) (122,570) (47,633) (130,859)
手续费及佣金净收入 13,317 41,061 10,103 34,583
手续费及佣金收入 14,351 43,642 10,843 36,313
手续费及佣金支出 (1,034) (2,581) (740) (1,730)
投资收益 3,903 8,426 541 1,968
其中：对联营及合营公司的投资
收益 421 1,387 389 1,352
公允价值变动净收益/(损失) (475) (95) 173 (40)
汇兑及汇率产品净收益/(损失) (661) (1,027) 1,056 (1,776)
其他业务收入 (13) 20 (172) 188
营业收入 78,282 226,634 76,710 231,717
营业税金及附加 (4,514) (13,364) (4,761) (13,855)
业务及管理费 (26,042) (70,082) (20,353) (64,132)
资产减值损失 (4,571) (14,783) (15,577) (33,892)
其他业务成本 (134) (318) (66) (333)
营业支出 (35,261) (98,547) (40,757) (112,212)
营业利润 43,021 128,087 35,953 119,505
加：营业外收入 318 1,087 331 1,510
减：营业外支出 (143) (301) (111) (431)
税前利润 43,196 128,873 36,173 120,584
减：所得税费用 (9,376) (28,440) (7,975) (27,507)
净利润 33,820 100,433 28,198 93,077
净利润归属于：
母公司股东 33,595 99,908 28,199 92,730
少数股东 225 525 (1) 347
33,820 100,433 28,198 93,077
每股收益
基本每股收益（人民币元） 0.10 0.30 0.09 0.28
稀释每股收益（人民币元） 0.10 0.30 0.09 0.282009 年第三季度报告（A 股）
13
中国工商银行股份有限公司
合并利润表（续）–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
7 至9 月
2009 年
1 至9 月
2008 年
7 至9 月
2008 年
1 至9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
其他综合收益 (3,744) (1,424) 3,359 (6,209)
综合收益总额 30,076 99,009 31,557 86,868
综合收益总额归属于：
母公司股东 29,684 98,033 31,692 87,177
少数股东 392 976 (135) (309)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2009 年第三季度报告（A 股）
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
1 至9 月
2008 年
1 至9 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,527,671 999,886
拆出资金净额 30,078 10,256
同业及其他金融机构存放款项净额 322,058 -
买入返售款项净额 - 23,122
卖出回购款项净额 1,398 -
为交易而持有的投资款项净额 8,066 1,927
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资款项净额 397 1,157
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债款项净额 4,935 -
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资收益 639 1,844
收取的利息、手续费及佣金的现金 336,802 353,854
处置抵债资产收到的现金 1,398 1,919
收到的其他与经营活动有关的现金 30,735 28,288
经营活动现金流入小计 2,264,177 1,422,253
客户贷款及垫款净增加额 (1,020,083) (357,999)
存放中央银行款项净额 (209,559) (360,203)
存放同业及其他金融机构款项净额 (2,459) (22,881)
同业及其他金融机构存放款项净额 - (194,949)
拆入资金净额 (4,101) (16,509)
买入返售款项净额 (411,501) -
卖出回购款项净额 - (149,875)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债款项净额 - (4,181)
支付利息、手续费及佣金的现金 (125,126) (108,483)
支付给职工以及为职工支付的现金 (41,871) (35,738)
支付的各项税费 (75,976) (51,332)
支付其他与经营活动有关的现金 (31,305) (39,860)
经营活动现金流出小计 (1,921,981) (1,342,010)
经营活动产生的现金流量净额 342,196 80,2432009 年第三季度报告（A 股）
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
1 至9 月
2008 年
1 至9 月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 740,187 1,045,337
收购子公司收到的现金净额 - 2,261
分得股利所收到的现金 465 473
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金 456 457
投资活动现金流入小计 741,108 1,048,528
投资支付的现金 (1,080,943) (973,234)
收购联营公司所支付的现金 - (37,240)
投资合营公司所支付的现金 (5) -
收购少数股东权益所支付的现金 - (1,783)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
现金 (4,097) (2,799)
增加在建工程所支付的现金 (2,568) (2,074)
投资活动现金流出小计 (1,087,613) (1,017,130)
投资活动产生的现金流量净额 (346,505) 31,398
三、筹资活动产生的现金流量：
少数股东资本投入 - 66
发行次级债券所收到的现金 40,000 -
筹资活动现金流入小计 40,000 66
支付次级债券利息 (1,168) (1,240)
分配普通股股利所支付的现金 (55,113) (44,425)
向少数股东分配股利所支付的现金 (38) (320)
筹资活动现金流出小计 (56,319) (45,985)
筹资活动产生的现金流量净额 (16,319) (45,919)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (294) (10,833)
五、现金及现金等价物净变动额 (20,922) 54,889
加：期初现金及现金等价物余额 607,291 301,687
六、期末现金及现金等价物余额 586,369 356,5762009 年第三季度报告（A 股）
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料
2009 年1 至9 月 2008 年1 至9 月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 100,433 93,077
资产减值损失 14,783 33,892
固定资产折旧 6,730 5,825
资产摊销 2,643 1,218
债券投资溢折价摊销 (1,316) 1,478
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及
处置净收益 (220) (257)
投资收益 (7,788) (125)
公允价值变动净损失 95 40
汇兑损失 4,357 12,670
已减值贷款利息冲转 (984) (1,070)
递延税款 (6,702) (3,994)
应付次级债券利息支出 1,136 923
经营性应收项目的增加 (1,585,253) (763,126)
经营性应付项目的增加 1,814,282 699,692
因经营活动而产生的现金流量净额 342,196 80,243
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 45,964 42,128
减：现金期初余额 40,025 39,123
加：现金等价物的期末余额 540,405 314,448
减：现金等价物的期初余额 567,266 262,564
现金及现金等价物净变动额 (20,922) 54,889
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2009 年第三季度报告（A 股）
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公司资产负债表–按中国会计准则编制
2009 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
9 月30 日
2008 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1,774,210 1,691,466
存放同业及其他金融机构款项 132,532 33,260
贵金属 2,662 2,819
拆出资金 117,039 121,097
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产 18,546 25,506
衍生金融资产 6,260 13,991
买入返售款项 563,495 162,192
客户贷款及垫款 5,267,801 4,289,955
可供出售金融资产 761,652 520,596
持有至到期投资 1,415,016 1,319,106
应收款项类投资 1,134,031 1,162,769
长期股权投资 61,165 48,742
固定资产 75,967 79,296
在建工程 6,440 5,189
递延所得税资产 20,755 10,636
其他资产 106,127 95,175
资产总计 11,463,698 9,581,7952009 年第三季度报告（A 股）
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中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）–按中国会计准则编制
2009 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
9 月30 日
2008 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 906,037 592,099
拆入资金 36,191 40,661
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 15,474 6,553
衍生金融负债 7,613 11,003
卖出回购款项 3,176 4,246
客户存款 9,582,507 8,077,732
应付职工薪酬 20,260 19,800
应交税费 17,971 44,987
应付次级债券及存款证 75,745 35,000
其他负债 153,995 146,601
负债合计 10,818,969 8,978,682
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 101,113 111,579
盈余公积 24,603 24,594
一般准备 69,175 69,175
未分配利润 115,798 71,086
外币报表折算差额 21 (7,340)
股东权益合计 644,729 603,113
负债及股东权益总计 11,463,698 9,581,795
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2009 年第三季度报告（A 股）
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公司利润表–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年
7 至9 月
2009 年
1 至9 月
2008 年
7 至9 月
2008 年
1 至9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 61,248 175,485 64,121 194,218
利息收入 99,994 296,650 110,724 322,172
利息支出 (38,746) (121,165) (46,603) (127,954)
手续费及佣金净收入 12,782 39,778 9,642 33,247
手续费及佣金收入 13,752 42,196 10,347 34,848
手续费及佣金支出 (970) (2,418) (705) (1,601)
投资收益 5,053 9,669 910 2,827
其中：对联营及合营公司的投资
收益 416 1,372 390 1,351
公允价值变动净收益/(损失) (569) (451) 74 65
汇兑及汇率产品净收益/(损失) (715) (1,137) 1,114 (1,790)
其他业务收入 (1) 38 (85) 119
营业收入 77,798 223,382 75,776 228,686
营业税金及附加 (4,492) (13,304) (4,738) (13,797)
业务及管理费 (25,514) (68,545) (19,869) (62,671)
资产减值损失 (4,447) (14,279) (15,129) (33,360)
其他业务成本 (82) (181) (15) (176)
营业支出 (34,535) (96,309) (39,751) (110,004)
营业利润 43,263 127,073 36,025 118,682
加：营业外收入 298 1,047 338 1,469
减：营业外支出 (126) (282) (110) (425)
税前利润 43,435 127,838 36,253 119,726
减：所得税费用 (9,187) (28,004) (7,873) (27,143)
净利润 34,248 99,834 28,380 92,583
其他综合收益 (4,440) (3,105) 3,685 (3,930)
综合收益总额 29,808 96,729 32,065 88,653
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2009 年第三季度报告（A 股）
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中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表–按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年1 至9 月2008 年1 至9 月
（未经审计） （未经审计）
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,517,707 970,192
同业及其他金融机构存入款项净额 313,977 -
买入返售款项净额 - 23,122
为交易而持有的投资款项净额 6,530 6,403
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资款项净额 - 997
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债款项净额 8,921 -
收取的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资收益 559 1,705
收取的利息、手续费及佣金的现金 330,663 347,108
处置抵债资产收到的现金 1,398 1,919
收到的其他与经营活动有关的现金 22,254 23,067
经营活动现金流入小计 2,202,009 1,374,513
客户贷款及垫款净增加额 (980,052) (323,130)
存放中央银行款项净额 (208,925) (359,220)
存放同业及其他金融机构款项净额 (34,744) (21,574)
同业及其他金融机构存入款项净额 - (195,765)
拆入资金净额 (3,292) (19,634)
拆出资金净额 (287) (9,914)
买入返售款项净额 (413,758) -
卖出回购款项净额 (1,070) (155,376)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债款项净额 - (3,739)
支付利息、手续费及佣金的现金 (123,449) (105,258)
支付给职工以及为职工支付的现金 (41,165) (35,067)
支付的各项税费 (75,823) (51,175)
支付其他与经营活动有关的现金 (22,692) (30,598)
经营活动现金流出小计 (1,905,257) (1,310,450)
经营活动产生的现金流量净额 296,752 64,0632009 年第三季度报告（A 股）
21
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(续) –按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年1 至9 月2008 年1 至9 月
（未经审计） （未经审计）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 734,849 991,463
分得股利所受到的现金 469 1,137
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金 411 457
投资活动现金流入小计 735,729 993,057
投资支付的现金 (1,084,432) (917,193)
增资、新设及收购子公司所支付的现金 (3,837) (5,173)
收购联营公司所支付的现金 - (37,420)
收购少数股东权益所支付的现金 - (1,783)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (3,987) (2,655)
增加在建工程所支付的现金 (2,568) (2,067)
投资活动现金流出小计 (1,094,824) (966,291)
投资活动产生的现金流量净额 (359,095) 26,766
三、筹资活动产生的现金流量：
发行次级债券所收到的现金 40,000 -
筹资活动现金流入小计 40,000 -
支付次级债券利息 (1,168) (1,240)
分配普通股股利所支付的现金 (55,113) (44,425)
筹资活动现金流出小计 (56,281) (45,665)
筹资活动产生的现金流量净额 (16,281) (45,665)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (218) (8,335)
五、现金及现金等价物净变动额 (78,842) 36,829
加：期初现金及现金等价物余额 592,785 273,947
六、期末现金及现金等价物余额 513,943 310,7762009 年第三季度报告（A 股）
22
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(续) –按中国会计准则编制
截至2009 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料
2009 年1 至9 月2008 年1 至9 月
（未经审计） （未经审计）
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 99,834 92,583
资产减值损失 14,279 33,360
固定资产折旧 6,677 5,775
资产摊销 2,587 1,179
债券投资溢折价摊销 (1,336) 1,473
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及
处置净收益
(218) (252)
投资收益 (9,110) (1,122)
公允价值变动净损益 451 (65)
汇兑损失 4,334 12,695
已减值贷款利息冲转 (984) (1,069)
递延税款 (6,718) (3,990)
应付次级债券利息支出 1,136 923
经营性应收项目的增加 (1,469,877) (580,529)
经营性应付项目的增加 1,655,697 503,102
因经营活动而产生的现金流量净额 296,752 64,063
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 44,856 41,638
减：现金期初余额 39,439 38,899
加：现金等价物的期末余额 469,087 269,138
减：现金等价物的期初余额 553,346 235,048
现金及现金等价物净变动额 (78,842) 36,829
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军
