2009 年度报告摘要(A 股) 1
中国工商银行股份有限公司
（股票代码：601398）
2009 年度报告摘要
1. 重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告
全文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告全文。
2010 年3 月25 日，本行董事会审议通过了《2009 年度报告》正文及摘要。
本行全体董事出席了会议。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的2009 年度财务报告已经安
永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审计准则审计，并
出具标准无保留意见的审计报告。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○一○年三月二十五日
本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人沈如
军声明并保证年度报告中财务报告的真实、完整。2009 年度报告摘要(A 股) 2
2. 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 工商银行（A 股） 工商银行（H 股）
股票代码 601398 1398
上市交易所 上海证券交易所 香港联合交易所有限公司
注册地址和办
公地址
中国北京市西城区复兴门内大街55 号
邮政编码 100140
公司国际
互联网网址
www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
电子信箱 ir@icbc.com.cn
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书、公司秘书
姓名 谷澍
联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55 号
电话 86-10-66108608
传真 86-10-66106139
电子信箱 ir@icbc.com.cn
3. 财务概要
（本年度报告摘要所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明
外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）2009 年度报告摘要(A 股) 3
3.1 财务数据
2009 2008 2007
全年经营成果（人民币百万元）
利息净收入 245,821 263,037 224,465
手续费及佣金净收入 55,147 44,002 38,359
营业收入 309,454 309,758 255,556
业务及管理费 101,703 91,506 89,030
资产减值损失 23,219 55,528 37,406
营业利润 165,994 143,531 113,185
税前利润 167,248 145,301 115,114
净利润 129,350 111,151 81,990
归属于母公司股东的净利润 128,599 110,766 81,256
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的
净利润（1） 127,683 110,405 80,082
经营活动产生的现金流量净额 403,862 370,913 296,129
于报告期末（人民币百万元）
资产总额 11,785,053 9,757,654 8,684,288
客户贷款及垫款总额 5,728,626 4,571,994 4,073,229
贷款减值准备 145,452 135,983 115,687
证券投资净额 3,599,173 3,048,330 3,107,414
负债总额 11,106,119 9,150,516 8,140,036
客户存款 9,771,277 8,223,446 6,898,413
同业及其他金融机构存放款项 931,010 592,607 727,609
拆入资金 70,624 53,647 77,565
归属于母公司股东的权益 673,893 603,183 538,947
资本净额 731,956 620,033 576,741
核心资本净额 586,431 510,549 484,085
附属资本 172,994 121,998 94,648
加权风险资产（2） 5,921,330 4,748,893 4,405,345
每股计（人民币元）
每股净资产（3） 2.02 1.81 1.61
基本每股收益（1） 0.39 0.33 0.24
稀释每股收益（1） 0.39 0.33 0.24
扣除非经常性损益后的基本每股收益（1） 0.38 0.33 0.24
每股经营活动产生的现金流量净额 1.21 1.11 0.89
信用评级
标准普尔（S&P）（4） A-/正面A-/正面 A-/正面
穆迪（Moody’s）（4） A1/正面A1/稳定 A1/稳定
注：（1）根据中国证券监督管理委员会（简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（2）为加权风险资产及市场风险资本调整，参见“讨论与分析－资本充足率情况”。
（3）期末归属于母公司股东的权益除以期末股本总数。2009 年度报告摘要(A 股) 4
（4）评级结果格式为：长期外币存款评级/前景展望。
3.2 财务指标
2009 2008 2007
盈利能力指标（%）
平均总资产回报率（1） 1.20 1.21 1.01
加权平均净资产收益率（2） 20.14 19.39 16.15
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益
率（2） 20.00 19.33 15.92
净利息差（3） 2.16 2.80 2.67
净利息收益率（4） 2.26 2.95 2.80
加权风险资产收益率（5） 2.42 2.43 2.00
手续费及佣金净收入比营业收入 17.82 14.21 15.01
成本收入比（6） 32.87 29.54 34.84
资产质量指标（%）
不良贷款率（7） 1.54 2.29 2.74
拨备覆盖率（8） 164.41 130.15 103.50
贷款总额准备金率（9） 2.54 2.97 2.84
资本充足率指标（%）
核心资本充足率（10） 9.90 10.75 10.99
资本充足率（10） 12.36 13.06 13.09
总权益对总资产比率 5.76 6.22 6.27
加权风险资产占总资产比率 50.24 48.67 50.73
注：（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末加权风险资产及市场风险资本调整的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）参见“讨论与分析－资本充足率情况”。
3.3 其他财务指标
监管标准 2009 2008 2007
人民币 >=25.0 30.7 33.3 26.8
流动性比率（2）（%）
外币 >=25.0 61.1 83.5 97.92009 年度报告摘要(A 股) 5
贷存款比例（3）（%） 本外币合计 <=75.0 59.5 56.4 56.3
最大单一客户贷款比例（4）（%） <=10.0 2.8 2.9 3.1
最大十家客户贷款比例（5）（%） 20.9 20.4 21.1
正常 3.5 4.6 3.5
关注 9.9 9.3 10.4
次级 31.3 39.4 41.3
贷款迁徙率（%）
可疑 18.1 10.2 10.2
注：（1）本表所示监管指标按照当期适用的监管要求及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。
（2）流动性资产余额除以流动性负债余额。
（3）贷款余额除以存款余额。存款余额不含财政性存款和汇出汇款，2007 年末贷款余额不含票据贴
现。
（4）最大一家客户贷款总额除以资本净额。
（5）最大十家客户贷款总额除以资本净额。
3.4 非经常性损益表
非经常性损益项目依照中国证监会 《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1 号 – 非经常性损益》（2008）的规定确定。
2009 年 2008 年
非流动资产处置收益 436 988
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的资产减
值准备 - (1,279)
盘盈清理净收益 640 534
其他 178 257
所得税影响数 (330 ) (130 )
合计 924 370
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 916 361
归属于少数股东的非经常性损益 8 9
本集团因正常经营产生的持有交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变
动收益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益，未作为非经常性损益披露。
3.5 中国会计准则报表与国际财务报告准则报表差异及
说明
下表列示按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2009 年12 月2009 年度报告摘要(A 股) 6
31 日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益
的差异：
(1) 净利润差异调节表
2009 年2008 年
本财务报表归属于母公司股东的净利润 128,599 110,766
调整事项：
调整已处置资产及已确认减值损失资产的评估增
值 46 75
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的
净利润 128,645 110,841
(2) 净资产差异调节表
2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
本财务报表归属于母公司股东的权益 673,893 603,183
调整事项：
资产评估增值转回 - (508)
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的
权益 673,893 602,675
(3) 调整事项说明
本集团在股改过程中，按相关规定对部分资产进行评估，并将评估增值计入
按中国会计准则编制的财务报表的资本公积项下。在国际财务报告准则下，该部
分资产只能以成本列示，需要冲回相关的评估增值。上述资产在处置或计提减值
准备时，将已冲回的评估增值在国际财务报告准则下相应调整资产处置损益或减
值损失。对于上述资产中分类为可供出售类的股权投资，在国际财务报告准则下，
当满足特定条件可以按公允价值计量时，将已冲回的评估增值相应调整投资重估
储备。
3.6 公允价值计量金融工具变动情况表
人民币百万元
项目 年初余额 年末余额 当年变动
对当年利润的
影响金额
以公允价值计量且其变动计入当期损 33,641 20,147 (13,494) (114)2009 年度报告摘要(A 股) 7
益的金融资产
可供出售金融资产 535,690 948,020 412,330 (590)
衍生金融资产 15,721 5,758 (9,963) (9,963)
金融资产合计 585,052 973,925 388,873 (10,667)
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 11,834 15,831 3,997 69
衍生金融负债 13,612 7,773 (5,839) (5,839)
金融负债合计 25,446 23,604 (1,842) (5,770)
4. 业务回顾
过去的一年，面对国际金融危机扩散蔓延带来的严峻形势，工商银行全体同
仁励精图治，砥砺奋进，不仅克服金融危机严重冲击、保持了健康平稳发展，而
且还抓住危中之机实现了新的跃升，在应对这场危机挑战的“大考”中，向广大
投资者和社会各界展现了良好的市场竞争能力、风险控制能力和价值创造能力。
面对国际金融危机和国内经济增长放缓，以及利差收窄等因素对银行利润增
长的不利影响，本行通过加快业务创新和转变发展方式，实现了净利润增长
16.4%的良好经营业绩，而且收益结构进一步得到明显改善。去年本行手续费及
佣金净收入增长25.3%，增量和增幅继续领先国内可比同业；手续费及佣金净收
入占营业收入的比重为17.82%，比上年提高3.61 个百分点，达到一些国际大银
行的可比水平。其中投资银行业务收入增长56.2%，成为国内首家投资银行业务
收入超百亿元的商业银行。中间业务的快速发展一定程度上对冲了因利差收窄对
利润增长的不利影响，促进了盈利的可持续增长。
在2009 年度国际、国内经济金融形势纷繁复杂的情况下，本行审时度势，
合理把握信贷投放总量与节奏，积极满足实体经济运行的合理资金需求。去年本
行境内分行新增人民币贷款10,352.47 亿元，同比多增4,984.82 亿元，增长24.2%，
为历史上贷款增加最多的一年，但贷款投向合理，贷款月度、季度增长较为均衡。
本行十分注意坚持“区别对待、有保有压”，积极以信贷结构的优化促进经济结
构的调整，既扩大了对国家重点投资项目和符合产业政策的重点行业、重点企业
的贷款投放，支持了新能源、资源综合利用、节能环保等领域的项目建设和现代
服务业的发展，又积极支持了中小企业、贸易融资、个人消费等领域的合理资金2009 年度报告摘要(A 股) 8
需要，更严格控制了“两高一剩”行业以及低水平重复建设项目的贷款投放。同
时，本行注重以国家区域发展规划为指导，不断增强对区域性风险的防范控制能
力，主动调整信贷的区域投放政策，去年本行中西部地区贷款增长幅度明显高于
全行平均水平。
面对危机演变和应对危机过程中蕴含的许多特殊机遇，本行通过抢抓危中之
机，实现了竞争发展的新突破。过去的一年，本行着力通过加快金融创新和经营
转型，不断增强多元化、跨市场的竞争发展能力，不仅巩固了传统业务优势，而
且在信用卡、电子银行、投资银行、资产托管、养老金和现金管理等绝大多数新
兴业务领域进一步确立了国内领先地位。同时，本行把改进服务作为抓机遇、促
发展的重要手段，着力通过加快科技和产品创新、推进渠道建设升级和服务模式
变革，来提升服务品质，增强竞争客户、赢得市场的能力。去年，本行面向未来
的IT 第四代应用系统（NOVA+）建设进展顺利，科技领先优势进一步扩大；网
点分层营销服务体系全面形成，客户服务更加精细化和个性化；电子银行业务替
代率超过50%，服务质量和效率大幅提升。国际市场布局取得新的突破，收购了
加拿大东亚银行70%的股权，对泰国ACL 银行的自愿要约收购正在有序进行，
合并诚兴银行和澳门分行成立工银澳门，河内分行开业，获得阿布扎比分行、马
来西亚子银行经营牌照。目前本行已在全球20 个国家和地区设立了23 家营业性
机构，分支机构总数达到162 家，全球服务能力显著增强。各境外机构在积极应
对国际金融危机中加快业务创新和本土化经营，保持了健康快速发展态势。工商
银行所有的境外机构不仅全部实现盈利，而且整体盈利水平有了较大提升。
面对严峻复杂的经济金融形势，本行坚持业务发展与风险防控统筹兼顾、有
机统一，更加注重依法合规、稳健经营。特别是在扩大信贷投放中，严把贷款准
入，加强贷后管理，并对新发放贷款进行全面检查，及时纠偏除险，坚守住了风
险底线。去年本行不良贷款余额下降160.15 亿元，不良贷款率下降0.75 个百分
点，降至1.54%，连续第十个年头实现不良贷款余额和比例的双下降。面对国际
金融市场的跌宕起伏，本行及时果断地减持了高风险外币债券，适时调整了投资
策略和资产组合，有效降低了风险，增加了收益。适应特殊环境下风险演变趋势，
本行从完善体制机制、严密规章制度、创新技术手段、加强监督检查等多方面入
手，不断加强和改进各个业务领域的风险防控，全面风险管理有了新的突破。2009 年度报告摘要(A 股) 9
2010 年可能是我国经济形势更为复杂的一年。本行将审慎研判经济金融形
势，进一步增强工作的前瞻性和主动性，更加注重通过发展方式转变和结构调整
来推进可持续发展，更加注重通过加快创新和优化服务来竞争客户、赢得市场，
更加注重通过加强公司治理和改进内控管理来应对各类不确定因素与风险的挑
战，努力实现竞争发展能力的增强、资产质量的稳定和盈利的可持续增长。
5. 讨论与分析
5.1 利润表项目分析
2009 年，面对国际金融危机的冲击和国内经济波动的影响，本行积极把握
市场变化中的机遇，继续推进经营结构和增长方式的战略转型，加快产品创新与
市场拓展，不断推动收入结构多元化，积极拓展收入来源，实施严格的风险管理
与成本控制，持续改善盈利水平，在复杂严峻的经营环境中保持了健康发展的良
好态势。实现净利润1,293.50 亿元，比上年增加181.99 亿元，增长16.4%。营业
收入3,094.54 亿元，与上年基本持平，其中受净利息差收窄影响，利息净收入
2,458.21 亿元，减少172.16 亿元，下降6.5%，但三季度开始环比已回升；非利
息收入636.33 亿元，增加169.12 亿元，增长36.2%。营业支出1,434.60 亿元，
减少227.67 亿元，下降13.7%，其中计提资产减值损失减少323.09 亿元。所得
税费用378.98 亿元，增加37.48 亿元，增长11.0%。
利息净收入
2009 年，在国家积极的财政政策和适度宽松的货币政策引导下，本行积极
应对市场环境的变化，适度加快信贷投放节奏，优化信贷资源配置，合理安排投
资进度，适时调整投资策略和结构，加大资金运作力度，提高资金运用效率；同
时采取各种措施，积极扩展低成本负债业务，努力降低基准利率下调和市场利率
低位运行对利息净收入的不利影响。利息净收入2,458.21 亿元，比上年减少
172.16 亿元，下降6.5%，占营业收入的79.4%。利息收入4,058.78 亿元，减少
346.96 亿元，下降7.9%；利息支出1,600.57 亿元，减少174.80 亿元，下降9.8%。2009 年度报告摘要(A 股) 10
下表列示了生息资产和计息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率
和平均付息率。
人民币百万元，百分比除外
2009 年 2008 年
项目
平均余额 利息收入
/支出
平均收益
率/付息率
(%)
平均余额
利息收入
/支出
平均收益
率/付息率
(%)
资产
客户贷款及垫款 5,318,554 277,139 5.21 4,341,052 307,103 7.07
证券投资 3,183,562 96,230 3.02 3,072,444 102,688 3.34
非重组类证券投资 2,227,043 75,294 3.38 2,066,299 80,222 3.88
重组类证券投资(2) 956,519 20,936 2.19 1,006,145 22,466 2.23
存放中央银行款项 1,519,055 23,361 1.54 1,254,668 22,634 1.80
存放和拆放同业及其他
金融机构款项(3) 837,673 9,148 1.09 252,565 8,149 3.23
总生息资产 10,858,844 405,878 3.74 8,920,729 440,574 4.94
非生息资产 438,991 393,467
资产减值准备 (145,858) (130,165)
总资产 11,151,977 9,184,031
负债
存款 9,103,898 145,246 1.60 7,380,312 160,253 2.17
同业及其他金融机构存
放和拆入款项(3) 1,002,534 13,021 1.30 897,473 16,043 1.79
应付次级债券 53,087 1,790 3.37 35,000 1,241 3.55
总计息负债 10,159,519 160,057 1.58 8,312,785 177,537 2.14
非计息负债 350,840 316,547
总负债 10,510,359 8,629,332
利息净收入 245,821 263,037
净利息差 2.16 2.80
净利息收益率 2.26 2.95
注：(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备的
平均余额为年初和年末余额的平均数。
(2)重组类证券投资包括华融债券、特别国债、应收财政部款项和央行专项票据。
(3)存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包含
卖出回购款项。
.. 净利息差和净利息收益率
净利息差和净利息收益率分别为2.16%和2.26%，比上年分别下降64个基点
和69个基点，主要是由于生息资产平均收益率下降120个基点，大于计息负债平
均付息率56个基点的降幅。第三季度以来，净利息差和净利息收益率已企稳回升。
下表列示了生息资产收益率、计息负债付息率、净利息差、净利息收益率及2009 年度报告摘要(A 股) 11
其变动情况。
百分比
利息收入
.. 客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入2,771.39 亿元，减少299.64 亿元，下降9.8%，主
要是由于平均收益率由上年的7.07%下降186 个基点至5.21%所致。2009 年，本
行贷款规模增长较快，平均余额增加9,775.02 亿元，增长22.5%，规模增长因素
使得利息收入增加507.80 亿元，但收益率下降因素使得利息收入减少807.44 亿
元，超过规模增长因素对利息收入的影响，客户贷款及垫款利息收入出现下降。
从期限结构上看，短期贷款平均余额17,463.03 亿元，利息收入798.03 亿元，
平均收益率4.57%；中长期贷款平均余额35,722.51 亿元，利息收入1,973.36 亿
元，平均收益率5.52%。
按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2009 年 2008 年
项目
平均余额 利息收入
平均收益
率（%）
平均余额利息收入
平均收益
率（%）
公司类贷款 3,698,346 213,084 5.76 3,135,615 226,646 7.23
票据贴现 457,609 10,625 2.32 230,444 15,529 6.74
个人贷款 983,203 48,445 4.93 796,763 56,776 7.13
境外及其他 179,396 4,985 2.78 178,230 8,152 4.57
客户贷款及垫款总额 5,318,554 277,139 5.21 4,341,052 307,103 7.07
公司类贷款利息收入2,130.84 亿元，下降6.0%，占客户贷款及垫款利息收
项目 2009 年2008 年增减（基点）
生息资产收益率 3.74 4.94 (120)
计息负债付息率 1.58 2.14 (56)
净利息差 2.16 2.80 (64)
净利息收益率 2.26 2.95 (69)2009 年度报告摘要(A 股) 12
入的76.9%。利息收入的下降是由于平均收益率由上年的7.23%下降至5.76%，
部分被平均余额的增加所抵消。平均收益率的下降主要是由于人民银行2008 年
下半年5 次下调人民币贷款基准利率，2009 年初执行的一年期人民币贷款基准
利率为5.31%，比上年初下降了216 个基点，降息政策的累积效应使得本行新发
放贷款和重定价存量贷款的执行利率降幅较大。
票据贴现利息收入106.25 亿元，下降31.6%。利息收入的下降是由于平均收
益率由上年的6.74%下降至2.32%，部分被平均余额的增加所抵消。平均收益率
的下降主要是由于在适度宽松的货币政策影响下，以SHIBOR 为基准的贴现市
场利率水平比上年大幅下降。
个人贷款利息收入484.45 亿元，下降14.7%。利息收入的下降是由于平均收
益率由上年的7.13%下降至4.93%，部分被平均余额的增加所抵消。平均收益率
的下降主要是由于：（1）降息政策的累积效应；（2）为贯彻国家刺激居民消费的
宏观经济政策，对符合条件的个人住房贷款实行优惠贷款利率。
境外及其他贷款利息收入49.85 亿元，下降38.8%。利息收入的下降是由于
平均收益率由上年的4.57%下降至2.78%，部分被平均余额的增加所抵消。平均
收益率下降主要是由于LIBOR 和HIBOR 平均水平比上年大幅下降所致。
.. 证券投资利息收入
证券投资利息收入962.30 亿元，减少64.58 亿元，下降6.3%。其中，非重
组类证券投资利息收入减少49.28 亿元，下降6.1%，是由于平均收益率由上年的
3.88%下降至3.38%，部分被平均余额的增加所抵消。非重组类证券投资平均收
益率下降主要是由于：（1）人民币债券市场收益率曲线与上年相比大幅下移，导
致新增投资收益率下降；（2）人民银行于2008 年下半年4 次下调存款基准利率，
本行持有的与存款基准利率相挂钩的人民币浮动利率债券的收益率随之下降。尽
管存在上述不利因素，但本行紧密把握人民币债券市场走势，合理安排投资进度，
适时调整投资策略和投资结构，非重组类证券投资平均收益率仅下降50 个基点。
重组类证券投资利息收入减少15.30 亿元，下降6.8%，是由于财政部偿还部
分应收财政部款项，该类款项收益率高于其他重组类证券投资，导致重组类证券
投资平均余额和平均收益率均有所下降。2009 年度报告摘要(A 股) 13
.. 存放中央银行款项的利息收入
本行存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放中
央银行款项利息收入233.61 亿元，增加7.27 亿元，增长3.2%。利息收入的增加
是由于平均余额增加2,643.87 亿元，部分被平均收益率下降所抵消。平均余额的
增加主要是由于本行客户存款的增长。平均收益率的下降主要是由于2008 年11
月人民银行下调存款准备金利率27 个基点所致。
.. 存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入91.48 亿元，增加9.99 亿元，
增长12.3%。利息收入的增加是由于平均余额增加5,851.08 亿元，部分被平均收
益率下降214 个基点所抵消。平均余额的增加主要是由于本行加大买入返售资产
业务的运作力度，提高资金收益。平均收益率的下降主要是由于2009 年银行间
货币市场平均利率比上年大幅下降所致。
利息支出
.. 存款利息支出
存款利息支出1,452.46 亿元，减少150.07 亿元，下降9.4%，占全部利息支
出的90.7%。存款利息支出的减少是由于平均付息率由上年的2.17%下降至
1.60%，部分被平均余额增加所抵消。平均付息率的下降主要是由于降息政策的
累积效应，人民银行2008 年下半年4 次下调人民币存款基准利率，其中一年期
人民币存款基准利率累计下调189 个基点至2.25%，活期存款利率下调36 个基
点至0.36%。由于本行活期存款占比保持在较高水平以及定期存款重定价相对滞
后，存款平均付息率仅下降57 个基点。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2009 年 2008 年
项目
平均余额 利息支出
平均付息
率（%）
平均余额利息支出
平均付息
率（%）
公司存款
定期 1,618,171 39,705 2.45 1,227,435 41,938 3.422009 年度报告摘要(A 股) 14
活期（1） 2,911,786 18,456 0.63 2,439,832 24,721 1.01
小计 4,529,957 58,161 1.28 3,667,267 66,659 1.82
个人存款
定期 2,869,428 80,094 2.79 2,276,616 82,313 3.62
活期 1,537,701 5,568 0.36 1,281,000 7,590 0.59
小计 4,407,129 85,662 1.94 3,557,616 89,903 2.53
境外存款 166,812 1,423 0.85 155,429 3,691 2.37
存款总额 9,103,898 145,246 1.60 7,380,312 160,253 2.17
注：(1)包含汇出汇款和应解汇款。
.. 同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出
同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出130.21 亿元，减少30.22
亿元，下降18.8%。利息支出的减少是由于平均付息率由上年的1.79%下降至
1.30%，部分被平均余额的增加所抵消。本行把握银行同业资金充裕、资本市场
交易活跃的机会，积极吸收低成本负债，提高同业及其他金融机构存放和拆入款
项中利率较低的存放款项所占的比重，有效降低了平均付息率。
.. 应付次级债券利息支出
应付次级债券利息支出17.90 亿元，增加5.49 亿元，增长44.2%。利息支出
的增加是由于平均余额增加180.87 亿元，部分被平均付息率下降18 个基点所抵
消。平均余额的增加是由于本行于2009 年7 月发行次级债券400 亿元。
非利息收入
本行实施收益结构多元化战略，报告期实现非利息收入636.33 亿元，比上
年增加169.12 亿元，增长36.2%，占营业收入的比重提高5.5 个百分点至20.6%，
收益结构进一步优化。
本行根据市场环境与客户需求变化，积极开展产品与服务创新，加快渠道建
设，拓展客户资源，提高业务管理水平，实现手续费及佣金净收入551.47 亿元，
比上年增加111.45 亿元，增长25.3%，占营业收入的17.82%，提高3.61 个百分
点。其中，投资银行、银行卡、对公理财和担保及承诺等业务收入保持较快增长；
结算清算及现金管理、个人理财及私人银行、代理收付及委托和资产托管业务收
入实现稳步增长。报告期实现委托理财业务收入58.34 亿元，各项代理收入86.512009 年度报告摘要(A 股) 15
亿元。
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外
项目 2009 年2008 年增减额 增长率(%)
结算、清算及现金管理 14,587 13,002 1,585 12.2
投资银行 12,539 8,028 4,511 56.2
个人理财及私人银行 12,059 10,327 1,732 16.8
银行卡 9,408 7,199 2,209 30.7
对公理财 4,442 2,788 1,654 59.3
担保及承诺 2,396 1,849 547 29.6
资产托管 2,212 2,066 146 7.1
代理收付及委托 882 756 126 16.7
其他 517 696 (179) (25.7)
手续费及佣金收入 59,042 46,711 12,331 26.4
减：手续费及佣金支出 3,895 2,709 1,186 43.8
手续费及佣金净收入 55,147 44,002 11,145 25.3
结算、清算及现金管理业务收入145.87 亿元，比上年增加15.85 亿元，增长
12.2%，虽然受金融危机影响，代客结售汇业务收入有所下降，但人民币结算、
现金及账户管理等业务收入保持稳定增长。
投资银行业务收入125.39 亿元，增加45.11 亿元，增长56.2%，主要是本行
抓住有利市场机遇，在企业信息服务等业务收入持续增加的同时，推动投融资顾
问、银团贷款管理和企业债券承销发行等业务收入较快增长。
个人理财及私人银行业务收入120.59 亿元，增加17.32 亿元，增长16.8%，
主要是个人银行类理财、代理寿险等业务收入继续保持较快增长，随着资本市场
回暖以及本行营销力度的加大，代理个人基金业务收入增加3.73 亿元，增长
10.2%。
银行卡业务收入94.08 亿元，增加22.09 亿元，增长30.7%，主要是银行卡
消费额大幅增长带动消费回佣和分期付款手续费等收入增加，以及银行卡年费收
入随发卡量较快增长而增加。
对公理财业务收入44.42 亿元，增加16.54 亿元，增长59.3%，主要是对公
理财产品销量大幅增长带动销售手续费和管理费等收入快速增长，以及国债代理
发行和第三方存管业务收入增加。
担保及承诺业务收入23.96 亿元，增加5.47 亿元，增长29.6%，主要是贷款2009 年度报告摘要(A 股) 16
承诺等业务发展带动相关业务收入增加。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外
项目 2009 年2008 年增减额 增长率(%)
投资收益 9,904 3,348 6,556 195.8
公允价值变动净损失 (101) (71) (30) 不适用
汇兑及汇率产品净损失 (1,246) (851) (395) 不适用
其他业务收入/（支出） (71) 293 (364) (124.2)
合计 8,486 2,719 5,767 212.1
其他非利息收益84.86 亿元，增加57.67 亿元，其中投资收益增加65.56 亿
元，主要是本行加大资金运作力度，提高资金使用效益。
营业支出
.. 业务及管理费
业务及管理费1,017.03 亿元，比上年增加101.97 亿元，增长11.1%。职工费
用604.90 亿元，比上年增加72.38 亿元，增长13.6%；折旧增加12.28 亿元，增
长15.7%，主要是为提高本行渠道销售能力与服务水平，提升客户满意度，加大
了对服务渠道建设的投入，相应增加了固定资产折旧；本行严格成本管理与控制，
优化费用资源配置，业务费用302.13 亿元，增长5.0%。成本收入比32.87%，保
持在合理水平。
.. 资产减值损失
计提各类资产减值损失232.19 亿元，比上年减少323.09 亿元，下降58.2%。
其中，计提贷款减值损失216.82 亿元，减少148.30 亿元，主要是本行加强贷款
风险防控，加大不良贷款清收处置力度，贷款质量持续提升所致；计提其他资产
减值损失15.37 亿元，减少174.79 亿元，主要是计提的外币债券减值损失减少。2009 年度报告摘要(A 股) 17
所得税费用
所得税费用378.98亿元，比上年增加37.48亿元，增长11.0%。实际税率22.7%，
下降0.8个百分点，实际税率低于法定税率主要是由于持有的中国国债利息收入
按税法规定为免税收益。
5.2 分部信息
本行的主要经营分部有公司金融业务、个人金融业务和资金业务。本行利用
业绩价值管理系统（PVMS）作为评估本行经营分部绩效的管理工具。
概要经营分部信息
人民币百万元，百分比除外
2009 年 2008 年
项目
金额占比（%） 金额 占比（%）
公司金融业务 165,541 53.5 151,896 49.0
个人金融业务 93,097 30.1 106,287 34.3
资金业务 48,995 15.8 50,363 16.3
其他 1,821 0.6 1,212 0.4
营业收入合计 309,454 100.0 309,758 100.0
概要地理区域信息
人民币百万元，百分比除外
2009 年 2008 年
项目
金额占比（%） 金额 占比（%）
总行 24,749 8.0 28,512 9.2
长江三角洲 68,044 22.0 74,088 23.9
珠江三角洲 43,341 14.0 45,729 14.8
环渤海地区 63,288 20.4 57,350 18.5
中部地区 38,687 12.5 37,665 12.2
西部地区 47,225 15.3 43,516 14.0
东北地区 13,352 4.3 14,100 4.6
境外及其他 10,768 3.5 8,798 2.8
营业收入合计 309,454 100.0 309,758 100.02009 年度报告摘要(A 股) 18
5.3 资产负债表项目分析
资产运用
2009年末，总资产117,850.53亿元，比上年末增加20,273.99亿元，增长20.8%。
其中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）增加11,566.32亿元，增长25.3%；
证券投资净额增加5,508.43亿元，增长18.1%；买入返售款项增加2,453.33亿元，
增长150.1%。从结构上看，各项贷款净额占总资产的47.4%，比上年末上升1.9
个百分点；证券投资净额占比30.5%，下降0.7个百分点；买入返售款项占比3.5%，
上升1.8个百分点。
资产运用
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
客户贷款及垫款总额 5,728,626 — 4,571,994 —
减：贷款减值准备 145,452 — 135,983 —
客户贷款及垫款净额 5,583,174 47.4 4,436,011 45.5
证券投资净额 3,599,173 30.5 3,048,330 31.2
现金及存放中央银行款项 1,693,048 14.4 1,693,024 17.4
存放和拆放同业及其他金融
机构款项净额 235,301 2.0 168,363 1.7
买入返售款项 408,826 3.5 163,493 1.7
其他 265,531 2.2 248,433 2.5
资产合计 11,785,053 100.0 9,757,654 100.0
贷 款
2009 年，本行根据国家宏观政策的变化，坚持稳健的信贷政策，在防范风
险的前提下，合理扩大信贷总量，适度加快信贷投放，加大对国家重点建设项目、
符合国家产业政策导向的重点行业和重点企业的信贷支持力度，积极发展优质个
人信贷市场，优化信贷资源配置。2009 年末，各项贷款57,286.26 亿元，比上年
末增加11,566.32 亿元，增长25.3%。其中，境内分行人民币贷款增加10,352.47
亿元，增长24.2%。2009 年度报告摘要(A 股) 19
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
境内分行贷款 5,494,428 95.9 4,387,759 96.0
公司类贷款 3,957,786 69.1 3,232,102 70.7
票据贴现 329,792 5.7 326,315 7.1
个人贷款 1,206,850 21.1 829,342 18.2
境外及其他 234,198 4.1 184,235 4.0
合计 5,728,626 100.0 4,571,994 100.0
公司类贷款增加7,256.84亿元，增长22.5%。从期限结构上看，短期公司类贷
款增加571.14亿元，增长5.0%，中长期公司类贷款增加6,685.70亿元，增长31.9%。
从品种结构上看，项目贷款增加5,734.48亿元，增长34.1%，主要是国家促进经济
平稳较快发展的一揽子计划出台后，信贷需求显著增加；本行加快信贷政策调整
和产品创新，加大对符合国家扩大内需政策导向的基础设施领域中重点客户和优
质中长期项目贷款的投放力度。房地产贷款增加951.37亿元，增长27.8%，主要
是本行继续优化房地产贷款品种结构，适度增加土地储备贷款。流动资金贷款增
加570.99亿元，增长4.7%，其中贸易融资增加1,892.02亿元，增长154.9%，主要
是本行大力发展贸易融资业务，继续深化一般流动资金贷款分流改造，流动资金
贷款结构进一步优化。
票据贴现比上年末增加34.77亿元，主要是本行根据全行信贷投放和信贷市
场需求情况，适时调整票据贴现业务规模，以实现信贷均衡投放和收益目标。
个人贷款增加3,775.08亿元，增长45.5%，占各项贷款的21.1%，比上年末提
高2.9个百分点，主要是本行紧密结合国家扩大内需政策，根据个人信贷市场需
求变化，及时调整和完善个人信贷政策，加大产品创新力度，有效支持了居民住
房、消费和经营领域的信贷需求。个人住房贷款增加2,768.70亿元，增长46.3%；
个人消费贷款增加564.90亿元，增长55.9%；个人经营性贷款增加243.69亿元，增
长21.4%。信用卡透支增加197.79亿元，增长115.7%，主要是信用卡发卡量和交
易额持续增加以及信用卡分期付款业务快速发展所致。
贷款五级分类分布情况2009 年度报告摘要(A 股) 20
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
正常 5,411,226 94.46 4,229,609 92.51
关注 228,933 4.00 237,903 5.20
不良贷款 88,467 1.54 104,482 2.29
次级 31,842 0.55 37,694 0.83
可疑 43,413 0.76 55,641 1.22
损失 13,212 0.23 11,147 0.24
合计 5,728,626 100.00 4,571,994 100.00
贷款质量持续改善。2009 年末，按照五级分类，正常贷款54,112.26 亿元，
比上年末增加11,816.17 亿元，占各项贷款的94.46%，提高1.95 个百分点。关注
贷款2,289.33 亿元，减少89.70 亿元，占比4.00%，下降1.20 个百分点。不良贷
款余额884.67 亿元，减少160.15 亿元，不良贷款率1.54%，下降0.75 个百分点，
继续保持不良贷款余额与不良贷款率双下降。这得益于本行综合运用现金清收、
呆账核销、以物抵债和重组转化等多种方式，进一步加大不良贷款清收处置力度，
同时加强对存在潜在性风险因素贷款的监控和退出力度。
按业务类型划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
贷款
占比
（%）
不良
贷款
不良
贷款率(%) 贷款
占比
（%）
不良
贷款
不良
贷款率(%)
公司类贷款 3,957,786 69.1 76,792 1.94 3,232,102 70.7 93,747 2.90
票据贴现 329,792 5.7 - - 326,315 7.1 - -
个人贷款 1,206,850 21.1 10,029 0.83 829,342 18.2 9,593 1.16
境外及其他 234,198 4.1 1,646 0.70 184,235 4.0 1,142 0.62
合计 5,728,626 100.0 88,467 1.54 4,571,994 100.0 104,482 2.29
公司类不良贷款余额767.92 亿元，比上年末减少169.55 亿元，不良贷款率
1.94%，下降0.96 个百分点。个人不良贷款余额100.29 亿元，增加4.36 亿元，
不良贷款率0.83%，下降0.33 个百分点，个人贷款质量保持在较好水平。
按行业划分的公司类贷款和不良贷款结构2009 年度报告摘要(A 股) 21
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
贷款
占比
（%）
不良
贷款
不良贷
款率(%) 贷款
占比
（%）
不良
贷款
不良贷
款率(%)
交通运输、仓储和邮政业 800,244 20.2 11,178 1.40 690,809 21.4 9,480 1.37
制造业 793,233 20.0 34,571 4.36 758,764 23.5 44,974 5.93
化学 133,243 3.4 6,132 4.60 124,981 3.9 8,126 6.50
机械 106,198 2.7 4,680 4.41 102,747 3.2 6,285 6.12
金属加工 95,682 2.4 1,887 1.97 79,876 2.5 2,720 3.41
纺织及服装 84,590 2.1 5,794 6.85 78,072 2.4 7,343 9.41
钢铁 83,816 2.1 489 0.58 87,686 2.7 975 1.11
交通运输设备 44,522 1.1 994 2.23 46,888 1.4 1,301 2.77
通信设备、计算机及其他
电子设备 41,067 1.0 2,716 6.61 40,831 1.3 3,201 7.84
石油加工、炼焦及核燃料38,226 1.0 346 0.91 41,709 1.3 721 1.73
非金属矿物 35,471 0.9 2,943 8.30 33,591 1.0 3,497 10.41
其他 130,418 3.3 8,590 6.59 122,383 3.8 10,805 8.83
电力、燃气及水的生产和供应业 531,562 13.4 6,541 1.23 501,411 15.5 7,672 1.53
水利、环境和公共设施管理业510,721 12.9 333 0.07 275,469 8.5 1,781 0.65
房地产业 421,804 10.7 6,348 1.50 343,895 10.6 7,600 2.21
租赁和商务服务业 290,410 7.3 1,316 0.45 188,120 5.8 1,887 1.00
批发、零售及住宿 261,261 6.6 12,135 4.64 188,831 5.8 13,720 7.27
采矿业 105,575 2.7 357 0.34 85,054 2.6 461 0.54
科教文卫 66,809 1.7 1,132 1.69 70,148 2.2 1,963 2.80
建筑业 62,403 1.6 1,330 2.13 61,006 1.9 1,574 2.58
其他 113,764 2.9 1,551 1.36 68,595 2.2 2,635 3.84
合计 3,957,786 100.0 76,792 1.94 3,232,102 100.0 93,747 2.90
2009 年，本行贷款投放较多的行业分别是水利、环境和公共设施管理业，
交通运输、仓储和邮政业以及租赁和商务服务业，上述行业贷款增量合计占新增
公司类贷款的61.6%。其中，水利、环境和公共设施管理业贷款增加2,352.52 亿
元，增长85.4%，主要是符合国家政策导向的城市基础设施领域贷款增加；交通
运输、仓储和邮政业贷款增加1,094.35 亿元，增长15.8%，主要是符合本行信贷
政策导向的公路子行业贷款增加；租赁和商务服务业贷款增加1,022.90 亿元，增
长54.4%，主要是投资与资产管理等子行业贷款增加。
不良贷款减少较多的行业分别是制造业，批发、零售及住宿，水利、环境和
公共设施管理业，房地产业以及电力、燃气及水的生产和供应业。交通运输、仓
储和邮政业不良贷款余额增加16.98 亿元，主要是个别企业贷款出现不良所致。2009 年度报告摘要(A 股) 22
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
单项评估组合评估 合计
年初余额 54,059 81,924 135,983
本年计提 3,179 18,503 21,682
其中：本年新增 20,056 61,557 81,613
本年划转 242 (242) -
本年回拨 (17,119) (42,812) (59,931)
已减值贷款利息收入 (1,021) - (1,021)
本年核销 (11,259) (607) (11,866)
收回以前年度核销 774 142 916
本年转出（1） (232) (10) (242)
年末余额 45,500 99,952 145,452
注：（1）本年转出主要是贷款转为抵债资产时相应转出的减值准备。
2009 年末，贷款减值准备余额1,454.52 亿元，比上年末增加94.69 亿元；拨
备覆盖率164.41%，提高34.26 个百分点，抵御风险能力进一步增强；贷款总额
准备金率2.54%。
按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
抵押贷款 2,191,909 38.3 1,688,435 36.9
其中：个人住房贷款（1） 874,244 15.3 597,374 13.1
质押贷款 786,739 13.7 676,129 14.8
其中：票据贴现（1） 329,792 5.8 326,315 7.1
保证贷款 933,853 16.3 866,129 18.9
信用贷款 1,816,125 31.7 1,341,301 29.4
合计 5,728,626 100.0 4,571,994 100.0
注：（1）为境内分行数据。
抵押贷款21,919.09 亿元，比上年末增加5,034.74 亿元，增长29.8%。信用
贷款18,161.25 亿元，比上年末增加4,748.24 亿元，增长35.4%，占比提高了2.3
个百分点，反映了本行发放给优质客户和优质项目的贷款增加。
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外2009 年度报告摘要(A 股) 23
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
逾期期限
金额
占各项贷款
的比重(%) 金额
占各项贷款
的比重(%)
1 天至90 天 37,102 0.6 60,844 1.3
91 天至1 年 15,265 0.3 17,718 0.4
1 年至3 年 22,760 0.4 25,836 0.6
3 年以上 39,063 0.7 44,326 1.0
合计 114,190 2.0 148,724 3.3
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
重组贷款
重组贷款和垫款156.11 亿元，比上年末减少96.35 亿元，下降38.2%。其中
逾期3 个月以上的重组贷款和垫款111.06 亿元，减少78.78 亿元。
借款人集中度
本行对最大单一客户的贷款总额占本行资本净额的2.8%，对最大十家单一
客户的贷款总额占资本净额的20.9%，均符合监管要求。最大十家单一客户贷款
总额1,529.69亿元，占各项贷款的2.7%。
投 资
2009 年，本行紧密把握国内国际金融市场走势，合理安排投资进度，适时
调整投资策略，积极优化投资结构。2009 年末，证券投资净额35,991.73 亿元，
比上年末增加5,508.43 亿元，增长18.1%。
投 资
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
非重组类证券 2,699,254 75.0 2,063,981 67.7
重组类证券（1） 895,306 24.9 975,559 32.0
权益工具 4,613 0.1 8,790 0.3
合计 3,599,173 100.0 3,048,330 100.0
注：（1）重组类证券投资包括华融债券、特别国债、应收财政部款项和央行专项票据。
非重组类证券投资26,992.54 亿元，比上年末增加6,352.73 亿元，增长30.8%。
从发行主体结构上看，政府债券增加1,483.67 亿元，增长35.1%；中央银行债券2009 年度报告摘要(A 股) 24
增加1,701.22 亿元，增长21.3%；政策性银行债券增加1,578.83 亿元，增长26.3%；
其他债券增加1,589.01 亿元，增长65.3%，主要是本行适度加大对风险可控、收
益率较高的优质企业债券的投资力度。从剩余期限结构上看，3 个月以内和3 至
12 个月期限档次的非重组类债券增加6,426.05 亿元，增长141.6%，占比上升18.6
个百分点，主要是由于本行在债券收益率水平相对较低的市场环境中，主动调整
投资策略，适当缩短投资组合久期以防范利率风险。从币种结构上看，人民币债
券增加6,568.75 亿元，增长33.9%，主要是由于本行紧密把握人民币债券市场走
势，在收益率相对较高的下半年加大债券投资力度；美元债券折合人民币减少
118.40 亿元，下降13.4%，其他外币债券折合人民币减少97.62 亿元，下降24.8%，
主要是由于本行适时减持部分外币债券所致。
重组类证券投资8,953.06 亿元，比上年末减少802.53 亿元，为报告期内财
政部偿还部分应收财政部款项本金。
按发行主体划分的非重组类证券投资结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
政府债券 570,952 21.2 422,585 20.5
中央银行债券 967,146 35.8 797,024 38.6
政策性银行债券 759,010 28.1 601,127 29.1
其他债券 402,146 14.9 243,245 11.8
合计 2,699,254 100.0 2,063,981 100.0
按持有目的划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 20,147 0.6 33,641 1.1
可供出售金融资产 949,909 26.4 537,600 17.6
持有至到期投资 1,496,738 41.6 1,314,320 43.1
应收款项类投资 1,132,379 31.4 1,162,769 38.2
合计 3,599,173 100.0 3,048,330 100.0
2009 年末，本集团持有美国次级住房贷款支持债券（Sub-prime Residential2009 年度报告摘要(A 股) 25
Mortgage-backed Securities）、Alt-A 住房贷款支持债券、结构化投资工具（SIVs）、
公司债务抵押债券（Corporate CDOs）以及美国雷曼兄弟公司的相关债券面值合
计18.08 亿美元，相当于本集团全部资产的0.10%。本集团已对上述资产按市值
评估结果累计提取拨备15.54 亿美元，拨备覆盖率（拨备金额/浮亏金额）达到
104.37%，拨备率（拨备金额/面值）为85.95%。
本集团认为，对上述资产计提的减值准备已反映了报告期末可观测的市场状
况对上述资产的影响。本集团将继续密切关注未来市场的发展。
买入返售款项
买入返售款项4,088.26 亿元，比上年末增加2,453.33 亿元，增长150.1%，
主要是由于本行为提高资金运用效率和收益，加大资金运作力度，扩大买入返售
业务规模所致。
负 债
2009 年末，总负债111,061.19 亿元，比上年末增加19,556.03 亿元，增长
21.4%。
负 债
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
客户存款 9,771,277 88.0 8,223,446 89.9
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 1,001,634 9.0 646,254 7.0
卖出回购款项 36,060 0.3 4,648 0.1
应付次级债券 75,000 0.7 35,000 0.4
其他 222,148 2.0 241,168 2.6
负债合计 11,106,119 100.0 9,150,516 100.0
客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。2009 年，国家继续实施积极的财政政策2009 年度报告摘要(A 股) 26
和适度宽松的货币政策，市场资金充裕，新股发行重启，资本市场回暖。本行充
分发挥综合竞争优势，积极引导客户调整金融资产结构，促进存款业务稳定增长。
2009 年末，客户存款余额97,712.77 亿元，比上年末增加15,478.31 亿元，增长
18.8%。从客户结构上看，公司存款增加8,495.23 亿元，增长21.6%，占比上升
1.1 个百分点；个人存款增加6,501.84 亿元，增长16.2%，占比下降1.1 个百分点。
从期限结构上看，定期存款增加5,188.54 亿元，增长13.1%；活期存款增加9,808.53
亿元，增长24.6%，占比上升2.4 个百分点，存款活期化趋势明显。
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2009 年12 月31 日 2008 年12 月31 日
项目
金额占比(%) 金额 占比(%)
公司存款
定期 1,625,829 16.6 1,380,907 16.8
活期 3,162,661 32.4 2,558,060 31.1
小计 4,788,490 49.0 3,938,967 47.9
个人存款
定期 2,852,197 29.2 2,578,265 31.4
活期 1,808,235 18.5 1,431,983 17.4
小计 4,660,432 47.7 4,010,248 48.8
境外 185,640 1.9 158,222 1.9
其他（1） 136,715 1.4 116,009 1.4
合计 9,771,277 100.0 8,223,446 100.0
注：(1)主要包括汇出汇款和应解汇款。
同业及其他金融机构存放和拆入款项
同业及其他金融机构存放和拆入款项余额10,016.34 亿元，比上年末增加
3,553.80 亿元，增长55.0%，主要是由于银行同业资金充裕，同时本行把握资本
市场回暖的机会，积极发展第三方存管业务，促进同业及其他金融机构存放款项
较快增长。
应付次级债券
应付次级债券750.00 亿元，比上年末增加400.00 亿元，增长114.3%，是由2009 年度报告摘要(A 股) 27
于本行于2009 年7 月在全国银行间债券市场成功发行人民币次级债券400 亿元
所致。
5.4 其他财务信息
重要会计估计说明
本行在执行会计政策过程中，会对未来不确定事项对财务报表的影响做出判
断及假设。在资产负债表日就主要未来不确定事项做出的判断和假设，主要是根
据会计准则要求并结合对未来事件的合理预期等因素进行。本行会计估计应用的
主要领域包括：持有至到期投资的分类认定、客户贷款及垫款以及存放和拆放同
业款项的减值损失、所得税及递延所得税、金融工具的公允价值、商誉减值、可
供出售金融资产及持有至到期投资减值的确认等。
采用公允价值计量的项目
对于本集团以公允价值计量的金融工具，其公允价值的最佳证据是活跃市场
报价。当一项金融工具不存在活跃市场时，则需要采用估值技术。大部分估值技
术仅采用可观察市场信息，有某些金融工具的估值技术包含了一个或多个不可观
察市场信息。本集团以公允价值计量的金融工具主要是人民币债券投资、外币债
券投资、衍生金融工具等。人民币债券投资其公允价值主要来源于市场报价，或
全部采用可观察市场信息的估值技术。外币债券投资公允价值主要基于交易商、
经纪商和估值服务商的报价。普通的衍生金融工具主要基于业内普遍采用的估值
模型计算公允价值，估值模型的数据尽可能都采用可观察市场信息，包括即、远
期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源
于交易商报价。
针对公允价值计量相关的内部控制，本行已基本构建了市场风险管理制度体
系。根据相关业务的特性及市场条件制定公允价值评估方法，评估方法经市场风
险管理委员会审定后执行；统一并规范了公允价值计量估值技术和估值程序；建
立独立的产品控制团队开展公允价值验证，制定了明确的公允价值计量报告程
序。2009 年度报告摘要(A 股) 28
5.5 资本充足率情况
本行根据中国银行业监督管理委员会（简称“中国银监会”）《商业银行资本
充足率管理办法》及相关规定计算资本充足率和核心资本充足率，并根据发展战
略和风险偏好，制定本行三年资本规划，明确本行资本充足率管理目标。
2009 年末，本行资本充足率12.36%，核心资本充足率9.90%，均满足监管
要求。本行资本充足率和核心资本充足率分别比上年末下降0.70 和0.85 个百分
点，主要原因是：（1）本行各项业务发展较快，加权风险资产增加；（2）根据中
国银监会《关于完善商业银行资本补充机制的通知》规定，本行从附属资本中扣
除2009 年7 月1 日后持有的其他银行长期次级债务。
资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外
项目 2009 年12 月31 日2008 年12 月31 日
核心资本 622,121 543,642
股本 334,019 334,019
储备（1） 283,061 205,668
少数股东权益 5,041 3,955
附属资本 172,994 121,998
贷款损失一般准备 97,994 82,834
长期次级债务 75,000 35,000
其他附属资本 — 4,164
扣除前总资本基础 795,115 665,640
扣除 63,159 45,607
未合并的权益投资 19,559 19,499
商誉 24,621 20,579
其他 18,979 5,529
资本净额 731,956 620,033
核心资本净额 586,431 510,549
加权风险资产及市场风险资本调整 5,921,330 4,748,893
核心资本充足率 9.90% 10.75%
资本充足率 12.36% 13.06%
注：（1）主要包括资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润可计入部分。2009 年度报告摘要(A 股) 29
5.6 展望
2010 年国内外经济发展总体形势预计将好于2009 年，为本行拓展市场、加
快创新和推进转型创造了较好的外部环境。在此背景下，本行面对的机遇主要包
括：一是2010 年继续施行积极的财政政策和适度宽松的货币政策，为本行合理
拓展信贷业务创造了有利的政策环境；二是国家促进经济结构转型、增加居民消
费、发展低碳经济等系列政策举措，为本行深入调整信贷结构、大力拓展新型业
务、加快金融创新和优化盈利结构提供了强大助力；三是后危机时代国际国内金
融市场变革调整步伐加快，为本行推进全球战略布局，加速实施国际化、综合化
战略提供了难得的机遇。
2010 年，本行经营发展也面临一系列挑战，主要体现在：一是较窄的利差
对本行保持盈利稳健较快增长构成一定压力；二是国家深入推进经济结构调整和
深化发展模式转型对本行创新拓展各项业务和优化风险管理体系提出了更高的
要求；三是全方位、多层次和高度激烈的同业竞争，对本行巩固和拓展市场份额
形成挑战。
2010 年，本行将积极把握国家宏观调控政策，全面落实全行发展战略部署，
更加注重通过发展方式转变和结构调整来推进经营转型，通过加快创新和优化服
务来竞争客户、赢得市场，通过加强公司治理和改进内控管理来应对各类不确定
因素和风险的挑战。具体而言，本行将主要围绕以下几方面展开工作：
一是在合理把握信贷投放总量的同时，依据国家区域发展规划和产业政策导
向，加强信贷区域、行业和品种结构调整，并切实加大对中小企业、民生工程、
基础设施、生态环境建设的支持力度，增强信贷业务的可持续发展能力，提高效
益和降低风险。二是加强金融创新，大力拓展新兴业务发展。进一步提升投资银
行、私人银行、贵金属、现金管理和金融市场等业务的盈利贡献度。三是大力提
升服务品质，充分挖掘服务的价值创造能力。2010 年是本行“服务价值年”，本
行将完善客户营销服务、全球现金管理、跨境清算支付等金融服务平台建设，推
进“公私联动”和“大个金”发展，推进服务渠道建设，加快形成功能强大、具
有国际竞争力的营销服务网络，全面提升客户服务水平，进一步优化客户感受。
四是继续积极稳妥地推进国际化发展和综合经营试点。一方面，稳健推进全球战
略布局，加紧创新境外机构管理机制，优化海外业务处理流程，加快国内业务平2009 年度报告摘要(A 股) 30
台向境外机构的延伸与对接；另一方面，在监管政策框架下，规范推进综合经营
试点，继续深入探索基金、租赁、投行、保险等多元业务协同发展的机制与管理
模式。五是不断加强风险管理，保障全行稳健经营和健康发展。做好新资本协议
实施达标工作；加紧形成覆盖境内外各类机构的跨市场和连续统一的全面风险管
理体系，切实加强集团风险管控。六是加强品牌建设。坚持自主创新，弘扬诚信
文化，提高服务品质，努力把“中国工商银行”打造成具有较高知名度和美誉度
的全球性金融品牌。
2010 年本行计划总资产增加14,200 亿元左右，总负债增加14,000 亿元左右；
年末不良贷款率控制在1.40%以内。
6. 股本变动及主要股东持股情况
6.1 股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
2008 年12 月31 日 报告期内增减（+，-） 2009 年12 月31 日
股份数量 比例（%） 限售期满股份数量 比例（%）
一、有限售条件股份 274,299,235,026 82.1 -261,118,423,702 13,180,811,324 3.9
1.国家持股 236,012,348,064 70.7 -236,012,348,064 0 0.0
2.其他内资持股 14,102,149,559 4.2 -14,102,149,559 0 0.0
3.外资持股 24,184,737,403 7.2 -11,003,926,079 13,180,811,324 3.9
二、无限售条件股份 59,719,615,000 17.9 261,118,423,702 320,838,038,702 96.1
1.人民币普通股 14,950,000,000 4.5 236,012,348,064 250,962,348,064 75.2
2.境外上市的外资股 44,769,615,000 13.4 25,106,075,638 69,875,690,638 20.9
三、股份总数 334,018,850,026 100.0 0 334,018,850,026 100.0
注：（1）本表中“国家持股”指中华人民共和国财政部（简称“财政部”）和中央汇金投资有限责任公司
（简称“汇金公司”）持有的股份。“其他内资持股”指全国社会保障基金理事会（简称“社保基金理事会”）
持有的股份。“外资持股”指境外战略投资者高盛集团有限公司（简称“高盛集团”）、安联保险集团（简称
“安联集团”）和美国运通公司（简称“美国运通”）持有的股份。“境外上市的外资股”即H 股，根据中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第5 号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007
年修订）中的相关内容界定。
（2）有限售条件股份是指股份持有人依照法律、法规规定或按承诺有转让限制的股份。2009 年度报告摘要(A 股) 31
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称
期初限售
股份数量
本期解除
限售股份数量
本期增加
限售股份
数量
期末限售
股份数量
限售原因 解除限售日期
财政部 118,006,174,032 118,006,174,032 0 0 发行限售 2009 年10 月27 日
汇金公司 118,006,174,032 118,006,174,032 0 0 发行限售 2009 年10 月27 日
高盛集团（1） 16,476,014,155 3,295,202,831 0 13,180,811,324 发行限售 2009 年4 月28 日
社保基金理事会（2） 14,102,149,559 14,102,149,559 0 0 发行限售 2009 年6 月29 日
2009 年10 月20 日
安联集团（2） 6,432,601,015 6,432,601,015 0 0 发行限售 2009 年4 月28 日
2009 年10 月20 日
美国运通（2） 1,276,122,233 1,276,122,233 0 0 发行限售 2009 年4 月28 日
2009 年10 月20 日
合计 274,299,235,026 261,118,423,702 0 13,180,811,324 — —
注：（1）报告期内高盛集团限售股份可上市交易时间变化情况，请参见本行于2009 年3 月25 日和3 月
26 日分别在香港联合交易所有限公司（简称“香港联交所”）及上海证券交易所（简称“上交所”）指定
网站发布的《关于高盛集团承诺新的股份锁定的公告》。
（2）安联集团、美国运通所持限售股份分别于2009 年4 月28 日和10 月20 日分两次以等比例解除；
社保基金理事会所持限售股份分别于2009 年6 月29 日和10 月20 日分两次以等比例解除。
6.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况
截至报告期末，本行股东总数为1,239,824 户。其中H 股股东164,195 户，
A 股股东1,075,629 户。
本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的
本行股东名册中所列的股份数目统计）
单位：股
股东总数 1,239,824（2009 年12 月31 日的A+H 在册股东数）
前10 名股东持股情况（以下数据来源于2009 年12 月31 日的在册股东情况）
股东名称 股东性质 股份类别
持股比
例（%）
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻
结的股份
数量
汇金公司（1） 国家 A股 35.4 118,316,816,139 0 无
财政部 国家 A股 35.3 118,006,174,032 0 无
香港中央结算代理人有限
公司 境外法人 H股 16.3 54,489,300,096 0 未知
社保基金理事会 其他内资 H股 4.2 14,102,149,559 0 无
高盛集团 境外法人 H股 3.9 13,180,811,324 13,180,811,324 无2009 年度报告摘要(A 股) 32
美国运通 境外法人 H股 0.2 638,061,117 0 无
中国华融资产管理公司 其他内资 A股 0.1 480,769,000 0 无
中国人寿保险股份有限公
司－传统－普通保险产品
－005L－CT001 沪 其他内资 A股 0.1 379,673,016 0 无
中国人寿保险股份有限公
司－分红－个人分红－
005L－FH002 沪 其他内资 A股 0.1 327,144,103 0 无
易方达50 指数证券投资
基金 其他内资 A股 0.1 254,918,659 0 无
注：（1）汇金公司自2008 年9 月23 日通过上交所交易系统买入方式增持本行股份，截至2009 年12 月
31 日，汇金公司累计增持本行A 股310,642,107 股，约占本行已发行总股本的0.093%。
前10名无限售条件股东持股情况（以下数据来源于2009年12月31日的在册股东
情况）
单位：股
股东名称
持有无限售条
件股份数量
股份类别
中央汇金投资有限责任公司 118,316,816,139 A 股
中华人民共和国财政部 118,006,174,032 A 股
香港中央结算代理人有限公司 54,489,300,096 H 股
全国社会保障基金理事会 14,102,149,559 H 股
美国运通公司 638,061,117 H 股
中国华融资产管理公司 480,769,000 A 股
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－
005L－CT001 沪 379,673,016 A 股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005LFH002
沪 327,144,103 A 股
易方达50 指数证券投资基金 254,918,659 A 股
华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 252,080,472 A 股
6.3 主要股东情况
报告期内，本行的主要股东及实际控制人没有变化。
.. 主要股东
本行最大的单一股东为汇金公司，持有本行约35.4%的股份，汇金公司自2009 年度报告摘要(A 股) 33
2008 年9 月23 日通过上交所交易系统买入方式增持本行股份1。2009 年，汇金
公司累计增持本行A 股53,999,426 股，约占本行已发行总股本的0.016%。
汇金公司成立于2003 年12 月16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由
国家出资设立的国有独资公司，注册资本5,521.17 亿元人民币，法定代表人楼继
伟。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国务院授权，对国有
重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行
使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展
其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
本行第二大单一股东为财政部，持有本行约35.3%的股份。财政部是国务院
的组成部门，是主管国家财政收支、制订财税政策、进行财政监督等事宜的宏观
调控部门。
7. 董事、监事及高级管理人员
7.1 董事、监事、高级管理人员基本情况(1)
姓名 职务 性别 年龄任期起止日期（2）
年初持
股数
年末持
股数
变动
原因
姜建清 董事长、执行董事 男 56 2008.10—2011.10 0 0 —
杨凯生
副董事长、执行董
事、行长
男 60 2008.10—2011.10 0 0 —
赵林 监事长 男 55 2008.06—2011.06 0 0 —
张福荣 执行董事、副行长 男 57 2008.10—2011.10 0 0 —
环挥武 非执行董事 男 56 2009.02—2012.02 0 0 —
高剑虹 非执行董事 男 45 2008.12—2011.12 0 0 —
李纯湘 非执行董事 女 54 2009.02—2012.02 0 0 —
李军 非执行董事 男 50 2008.12—2011.12 0 0 —
郦锡文 非执行董事 男 61 2008.12—2011.12 0 0 —
魏伏生 非执行董事 男 54 2009.02—2012.02 0 0 —
1 汇金公司增持本行股份的情况请参见本行于2008 年9 月23 日、24 日和2009 年10 月11 日、12 日分别
在香港联交所和上交所指定网站发布的公告。2009 年度报告摘要(A 股) 34
梁锦松 独立非执行董事 男 57 2008.10—2011.10 0 0 —
钱颖一 独立非执行董事 男 53 2008.10—2011.10 0 0 —
许善达 独立非执行董事 男 62 2007.09—2010.09 0 0 —
黄钢城 独立非执行董事 男 61 2009.01—2012.01 0 0 —
MC麦
卡锡
独立非执行董事 男 65 2009.12—2012.12 0 0 —
钟嘉年 独立非执行董事 男 52 2009.12—2012.12 0 0 —
王炽曦 股东代表监事 女 54 2008.10—2011.10 0 0 —
董娟 外部监事 女 57 2009.05—2012.05 0 0 —
孟焰 外部监事 男 54 2009.05—2012.05 0 0 —
张炜 职工代表监事 男 47 2009.08—2012.08 0 0 —
常瑞明 职工代表监事 男 58 2009.08—2012.08 0 0 —
王丽丽 副行长 女 58 2005.10— 0 0 —
李晓鹏 副行长 男 50 2005.10— 0 0 —
罗熹 副行长 男 49 2009.12— 0 0 —
刘立宪 纪委书记 男 55 2005.10— 0 0 —
易会满 副行长 男 45 2008.07— 0 0 —
魏国雄 首席风险官 男 54 2006.08— 0 0 —
谷澍 董事会秘书 男 42 2008.07— 0 0 —
注：（1）请参见“董事、监事及高级管理人员－新聘、解聘情况”。
（2）姜建清、杨凯生及张福荣先生作为本行董事的任职起始日期载于上表，而其作为本行高级管理人
员的任职起始日期为2005 年10 月。
截至报告期末，本行未实施股权激励，本行董事、监事和高级管理人员均未
持有本行股票期权或被授予限制性股票。
7.2 新聘、解聘情况
本行独立非执行董事黄钢城先生的任职资格于2009 年1 月9 日获得中国银
监会核准。非执行董事环挥武先生、李纯湘女士、魏伏生先生的任职资格于2009
年2 月17 日获得中国银监会核准。
2009 年11 月27 日，本行召开2009 年第二次临时股东大会，聘任MC麦卡
锡先生、钟嘉年先生为本行独立非执行董事。MC麦卡锡先生、钟嘉年先生的任2009 年度报告摘要(A 股) 35
职资格于2009 年12 月14 日获得中国银监会核准。
2009 年12 月29 日，本行召开董事会，提名王丽丽女士为本行执行董事候
选人，其董事任职尚需本行股东大会审议，其任职资格尚待中国银监会核准。
傅仲君先生、康学军先生、宋志刚先生因任期届满自2009 年2 月17 日起不
再担任本行董事职务；克利斯多佛·科尔先生因任期届满，自2009 年6 月1 日
起不再担任本行董事职务；牛锡明先生因工作变动，自2009 年12 月29 日起不
再担任本行执行董事、副行长职务。
2009 年5 月25 日，经本行2008 年度股东年会审议通过，选举董娟女士、
孟焰先生为本行监事，其任职自该次股东年会批准之日起生效。
2009 年8 月4 日，经本行工会工作委员会扩大会议选举，张炜先生、常瑞
明先生为本行职工代表监事，其任职自选举之日起生效，其中张炜先生为连选连
任。
根据有关规定，王道成先生、苗耕书先生因任期届满，自2009 年5 月25
日起不再履行本行监事职务，并分别不再担任本行监事会监督委员会主任委员及
委员职务。
2009 年12 月29 日，本行召开董事会，聘任罗熹先生为本行副行长，其任
职资格已获得中国银监会核准。
7.3 年度薪酬情况
单位：人民币万元
姓名
已支付薪酬
（税前）
社会保险、住房公积
金、企业年金及补充
医疗保险的单位缴
存部分
兼职袍金
税前合计总薪酬注1
是否在股东
单位或其他
关联单位领
取薪酬
（1） （2） （3） （4）=（1）+（2）+（3）
姜建清 81.0 10.1 — 91.1 否
杨凯生 77.0 10.1 — 87.1 否
赵林 72.5 10.1 — 82.6 否
张福荣 66.6 9.6 — 76.2 否2009 年度报告摘要(A 股) 36
环挥武 — — — — 是
高剑虹 — — — — 是
李纯湘 — — — — 是
李军 — — — — 是
郦锡文 — — — — 是
魏伏生 — — — — 是
梁锦松 — — 49.8 49.8 否
钱颖一 — — 48.5 48.5 否
许善达 — — — — 否
黄钢城 — — 42.8 42.8 否
MC麦卡锡 — — 2.5 2.5 否
钟嘉年 — — 2.5 2.5 否
王炽曦 68.0 8.9 — 76.9 否
董娟 — — 17.5 17.5 否
孟焰 — — 16.5 16.5 否
张炜 — — 5.0 5.0 否
常瑞明 — — 1.7 1.7 否
王丽丽 66.8 9.6 — 76.4 否
李晓鹏 66.6 9.5 — 76.1 否
罗熹注2 — — — — 否
刘立宪 66.6 9.6 — 76.2 否
易会满 66.7 9.3 — 76.0 否
魏国雄 59.2 8.6 — 67.8 否
谷澍 56.4 8.6 — 65.0 否
注： 1.根据国家有关部门的最新规定，本行董事长、行长、监事长、执行董事、监事及其他高级管理人员
的最终薪酬正在确认过程中，其余部分待确认后再行披露。
2.罗熹先生2009 年未在本行领取薪酬。
3.牛锡明先生于2009 年12 月29 日辞去本行执行董事、副行长职务，其2009 年度税前合计总薪酬人
民币76.8 万元。
8. 重要事项
8.1 重大资产收购、出售及吸收合并事项
收购加拿大东亚银行股权及出售工商东亚股权
本行和东亚银行有限公司（简称“东亚银行”）于2009 年6 月4 日就收购加
拿大东亚银行股权及出售工商东亚金融控股有限公司（简称“工商东亚”）股权2009 年度报告摘要(A 股) 37
两项交易（“收购和出售”）分别达成协议。根据相关协议，本行将以港币
372,154,045 元的交易对价向东亚银行出售15,000,000 股工商东亚普通股，占工
商东亚已发行股本的75%。同时，本行将以80,249,120 加拿大元的交易对价向东
亚银行购买加拿大东亚银行已发行普通股的70%，交易完成一年后，本行有权再
向东亚银行收购加拿大东亚银行10%的股权，东亚银行也有权向本行出售其持有
的所有剩余股权。出售工商东亚股权及收购加拿大东亚银行股权的交易互为前提
条件。该项收购和出售已于2010 年1 月28 日完成。
增资工银租赁
2009 年9 月2 日，经本行2009 年第一次临时股东大会审议批准，本行向工
银金融租赁有限公司增资30 亿元等值人民币。目前，该增资事宜已顺利完成。
收购泰国ACL 银行股权
2009 年11 月27 日，本行2009 年第二次临时股东大会批准本行实施对泰国
ACL 银行所有已发行普通股股份以及优先股股份（如适用）的自愿要约收购，并
进行可能的退市要约。截至2010 年3 月2 日，该并购项目已获得进行自愿要约
收购必需的各项监管批准。本行现已发起对泰国ACL 银行的自愿要约收购，要约
期尚未结束，项目仍在进行中。
8.2 重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、
承包、租赁本行资产的事项。2009 年度报告摘要(A 股) 38
重大担保事项
担保业务属本行日常业务。报告期内，本行除人民银行和中国银监会批准的
经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项
报告期内，本行未发生重大委托他人进行现金管理事项或委托贷款事项。
8.3 股权激励计划实施情况
本行于2006 年7 月31 日第四次临时股东大会通过了一项股票增值权计划，
截至报告期末，本行尚未授予任何股票增值权。
8.4 重大关联交易事项
报告期内，本行无重大关联交易事项。
8.5 公司或持股5%以上的股东承诺事项
持股5%以上的股东在报告期内无新承诺事项，上述股东持续到报告期内的
承诺事项与2006 年度报告披露内容相同。截至2009 年12 月31 日，股东所做承
诺均得到履行。
8.6 重大诉讼、仲裁事项
本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由本行为收回
不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷等原因产生的诉讼。截至2009 年12
月31 日，涉及本行及其子公司作为被告的未决诉讼标的总额为人民币21.31 亿
元。本行预计不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。2009 年度报告摘要(A 股) 39
8.7 持有其他上市公司、金融企业股权情况
证券投资情况
序
号
证券
品种
证券
代码 证券简称 初始投资
金额（元）
持有
数量
（万股/
万份）
期末
账面值（元）
占期末证
券总投资
比例（%）
报告期
损益（元）
1
基金 —
环球盈悦
债券基金 35,219,600
400 35,867,641 27.9 648,041
2
基金 —
中国香港
前瞻基金 17,609,800
200
19,995,928 15.5 2,386,128
3
基金 —
亚洲精选
增长基金
17,609,800
200
19,492,288 15.2 1,882,488
4
股票
3988（中
国香港） 中国银行
14,514,922 500 18,446,266 14.3 9,697,237
5
基金 —
亚洲基建
发展基金
15,408,575
175
16,490,257 12.8 1,081,682
6
基金 —
环球金融
机遇基金
15,848,820
180
15,791,764 12.3 (57,056)
7
股票
2288（中
国香港） 承达国际
1,733,099
50
1,157,904 0.9 (573,629)
8
股票
596（中
国香港） 浪潮国际
1,582,290
140
1,368,352 1.1 (212,508)
期末持有的其他证券投资 —
报告期已出售证券投资损益 — — — — 12,201,347
合计 119,526,906 — 128,610,400 100 27,053,730
注：本表所列的股票、基金投资为在交易性金融资产中核算的部分，中国银行的股票、各基金为本行控股
子公司中国工商银行（亚洲）有限公司（简称“工银亚洲”）持有，承达国际和浪潮国际的股票为本行控股
子公司工银国际控股有限公司持有。
持有其他上市公司股权情况
证券代
码
证券简称 初始投资金额
（元）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损益
（2）（元）
报告期所有
者权益变动
（元）
会计核
算科目
股份
来源
SBK
（南非）
标准银行集
团 33,755,937,605 20.09 36,120,927,595 1,968,336,566 6,293,631,643
长期股
权投资
自有
资金
入股
966 （ 中
国香港） 中国太平 187,361,377 3.10 1,163,514,520 - 614,571,270
可供出
售金融
资产
市场
购入
601998 中信银行 149,999,600 0.07 212,844,260 2,206,029 113,016,940
可供出
售金融
市场
购入2009 年度报告摘要(A 股) 40
资产
1688（中
国香港） 阿里巴巴 131,782,620 0.20 158,931,968 1,765,911 110,204,738
可供出
售金融
资产
市场
购入
000430 ST 张家界 2,000,000 3.33 43,268,400 - 18,421,200
可供出
售金融
资产
信托
投资
公司
并账
001740
（韩国） SK Networks 10,063,627 0.10 14,699,521 - 3,770,394
可供出
售金融
资产
债转
股
4642（马
来西亚） YHS 500,091 0.02 66,978 3,167 12,519
可供出
售金融
资产
市场
购入
532 （ 新
加坡）
EQUATION
CORP LTD 152,816 <0.01 13,380 - 6,257
可供出
售金融
资产
市场
购入
合计 34,237,797,736 — 37,714,266,622 1,972,311,673 7,153,634,961
注：（1）中国太平和阿里巴巴的股票为本行控股子公司工银亚洲持有，SK Networks 的股票为本行首尔分
行持有，YHS 和EQUATION CORP LTD 的股票为本行新加坡分行持有。
（2）指股利收入、联营企业投资收益。
持有非上市金融企业股权情况
所持对象名
称
初始投资金
额（元）
持有数量
（万股）
占该公
司股权
比例
（%）
期末账面值
（元）
报告期损益（2）
（元）
报告期所有
者权益变动
（元）
会计核
算科目
股份
来源
太平财产保
险有限公司
243,550,678 不适用 12.45 - (133,290,871) -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
中国银联股
份有限公司
146,250,000 11,250.00 3.84 146,250,000 3,825,000 -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
厦门国际银
行
102,301,500 不适用 18.75 102,301,500 - -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
广东发展银
行
52,465,475 2,498.18 0.21 52,465,475 580,529 -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
银联通宝有
限公司
10,158,374 0.0024 0.03 9,722,288 2,588,618 -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
岳阳市商业
银行
3,500,000 353.64 1.59 3,617,582 - -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
联丰亨保险
有限公司 1,518,440 2.40 6.00 1,483,071 102,579 -
可供出
售金融
自有
资金2009 年度报告摘要(A 股) 41
资产入股
桂林市商业
银行
420,000 113.61 0.19 1,289,934 136,330 -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
南昌银行
300,000 39.00 0.03 522,646 23,400 -
可供出
售金融
资产
自有
资金
入股
合计 560,464,467 — — 317,652,496 (126,034,415) - — —
注：（1）太平财产保险有限公司的股份为本行控股子公司工银亚洲持有，银联通宝有限公司的股份为本行
控股子公司工银亚洲及中国工商银行（澳门）股份有限公司简称（“工银澳门”）持有，联丰亨保险有限公
司的股份为本行控股子公司工银澳门持有。
（2）指股利收入及减值损失。
买卖其他上市公司股份的情况
股份名称 期初股份数
量（股）
报告期买入/卖出
股份数量（股）
期末股份数
量（股）
使用的资金
数量（元）
产生的投资
收益（元）
买入 — - - - - -
卖出 — 124,601,697 71,849,610 52,752,087 - 726,977,313
8.8 控股股东及其他关联方占用资金的情况
本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。审计师已出具《中国工商
银行股份有限公司2009 年度控股股东及其他关联方占用资金情况专项说明》。
9. 其他信息
9.1 企业管治常规守则
报告期内，本行全面遵守《香港联合交易所有限公司证券上市规则》（简称
“香港《上市规则》”）附录十四《企业管治常规守则》所载的原则和守则条文，
并基本遵循《企业管治常规守则》推荐的建议最佳常规。
9.2 董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上2009 年度报告摘要(A 股) 42
市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。经查询，本行
各位董事、监事确认在截至2009 年12 月31 日止年度内均遵守了上述守则。
9.3 利润及股息分配
本集团报告期利润及财务状况载列于本年报审计报告及财务报表部分。
经2009 年5 月25 日举行的2008 年度股东年会批准，本行已向截至2009
年6 月3 日的在册股东派发了自2008 年1 月1 日至2008 年12 月31 日期间的现
金股息，每10 股人民币1.65 元（含税），总金额约为人民币551.13 亿元。
本行董事会建议就截至2009 年12 月31 日止的财政年度派发每10 股现金股
息人民币1.70 元（含税），共计约人民币567.83 亿元。该宣派将在即将召开的
2009 年股东年会上提请批准。
本行前三年现金分红情况如下表：
人民币百万元，百分比除外
项目 2008 年2007 年 2006 年
现金分红（含税）（1） 55,113 44,425 5,344
现金分红比例（2）（%） 50 55 60
注：（1）2006 年度不包含上市前派发的中期股息及特别股息。
（2）现金分红（含税）除以当期归属于母公司股东的净利润。2006 年该数据为2006 年度上市后现金
分红与首次公开发行日至年末净利润（未作重述）的比例。
9.4 股份的买卖或赎回
报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
9.5 募集资金的使用情况
本行募集资金按照招股说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，
以支持本行业务的持续增长。
9.6 非募集资金投资的重大项目情况
报告期内，本行无非募集资金投资的重大项目。2009 年度报告摘要(A 股) 43
10. 财务报告
10.1 审计意见
本行2009 年度按中国会计准则编制的财务报告经安永华明会计师事务所审计，按国
际财务报告准则编制的财务报告由安永会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计
报告。
10.2 合并及公司资产负债表、利润表、股东权益变动表、现
金流量表
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表
2009 年12 月31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年 2008 年
12 月31 日12 月31 日
资产：
现金及存放中央银行款项 1,693,048 1,693,024
存放同业及其他金融机构款项 157,395 41,571
贵金属 2,699 2,819
拆出资金 77,906 126,792
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 20,147 33,641
衍生金融资产 5,758 15,721
买入返售款项 408,826 163,493
客户贷款及垫款 5,583,174 4,436,011
可供出售金融资产 949,909 537,600
持有至到期投资 1,496,738 1,314,320
应收款项类投资 1,132,379 1,162,769
长期股权投资 36,278 28,421
固定资产 84,626 79,759
在建工程 8,693 5,189
递延所得税资产 18,696 10,775
其他资产 108,781 105,749
资产合计 11,785,053 9,757,6542009 年度报告摘要(A 股) 44
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表（续）
2009 年12 月31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年 2008 年
12 月31 日 12 月31 日
负债：
同业及其他金融机构存放款项 931,010 592,607
拆入资金 70,624 53,647
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 15,831 11,834
衍生金融负债 7,773 13,612
卖出回购款项 36,060 4,648
存款证及应付票据 1,472 726
客户存款 9,771,277 8,223,446
应付职工薪酬 20,772 19,942
应交税费 28,626 44,979
应付次级债券 75,000 35,000
递延所得税负债 178 16
其他负债 147,496 150,059
负债合计 11,106,119 9,150,516
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 102,156 112,461
盈余公积 37,484 24,650
一般准备 84,222 69,355
未分配利润 117,931 72,146
外币报表折算差额 ( 1,919) ( 9,448)
归属于母公司股东的权益 673,893 603,183
少数股东权益 5,041 3,955
股东权益合计 678,934 607,138
负债及股东权益总计 11,785,053 9,757,6542009 年度报告摘要(A 股) 45
中国工商银行股份有限公司
合并利润表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
利息净收入
利息收入 405,878 440,574
利息支出 (160,057) (177,537)
245,821 263,037
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 59,042 46,711
手续费及佣金支出 ( 3,895) ( 2,709)
55,147 44,002
投资收益 9,904 3,348
其中：对联营及合营公司的投资收益 1,987 1,978
公允价值变动净损失 ( 101) ( 71)
汇兑及汇率产品净损失 ( 1,246 ) ( 851 )
其他业务收入/(支出) ( 71) 293
营业收入 309,454 309,758
营业税金及附加 ( 18,157 ) ( 18,765 )
业务及管理费 ( 101,703 ) ( 91,506 )
资产减值损失 ( 23,219 ) ( 55,528 )
其他业务成本 ( 381) ( 428)
营业支出 (143,460) (166,227 )
营业利润 165,994 143,531
加：营业外收入 2,213 2,834
减：营业外支出 ( 959) ( 1,064 )
税前利润 167,248 145,301
减：所得税费用 ( 37,898) ( 34,150 )
净利润 129,350 111,151
净利润归属于：
母公司股东 128,599 110,766
少数股东 751 385
129,350 111,151
每股收益
基本每股收益（人民币元） 0.39 0.33
稀释每股收益（人民币元） 0.39 0.33
其他综合收益 ( 2,435 ) ( 2,979 )
综合收益总额 126,915 108,172
综合收益总额归属于：
母公司股东 125,724 108,661
少数股东 1,191 ( 489)2009 年度报告摘要(A 股) 46
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润
外币报表
折算差额 小计
少数股东
权益
股东权益
合计
2009年1月1日 334,019 112,461 24,650 69,355 72,146 (9,448) 603,183 3,955 607,138
(一) 净利润 - - - - 128,599 - 128,599 751 129,350
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - ( 9,242) - - - - ( 9,242) 440 ( 8,802 )
现金流量套期净损失 - ( 7) - - - - ( 7 ) ( 2 ) ( 9 )
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益的
变动 - ( 1,155) - - - - ( 1,155 ) - ( 1,155 )
外币报表折算差额 - - - - - 7,529 7,529 2 7,531
其他综合收益小计 - ( 10,404) - - - 7,529 ( 2,875 ) 440 ( 2,435 )
综合收益总额 - ( 10,404) - - 128,599 7,529 125,724 1,191 126,915
(三) 股东投入和减少资本
对控股子公司股权比例变动 - 99 - - - - 99 ( 99 ) -
少数股东投入资本 - - - - - - - 80 80
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 12,834 - ( 12,834 ) - - - -
提取一般准备 (2) - - - 14,867 ( 14,867 ) - - - -
股利分配 - 2008年年末股利 - - - - ( 55,113 ) - ( 55,113 ) - ( 55,113 )
支付给少数股东的股利 - - - - - - - ( 86 ) ( 86 )
2009年12月31日 334,019 102,156 37,484 84,222 117,931 (1,919) 673,893 5,041 678,934
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币2,900万元及子公司提取盈余公积人民币3,000万元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币5,400万元。2009 年度报告摘要(A 股) 47
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润
外币报表
折算差额 小计
少数股东
权益
股东权益
合计
2008年1月1日 334,019 106,207 13,536 40,834 45,440 (1,089) 538,947 5,305 544,252
(一) 净利润 - - - - 110,766 - 110,766 385 111,151
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 9,829 - - - - 9,829 ( 631 ) 9,198
现金流量套期净损失 - ( 4,075 ) - - - - ( 4,075 ) 2 ( 4,073 )
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - 500 - - - - 500 - 500
外币报表折算差额 - - - - - (8,359) ( 8,359 ) ( 245 ) ( 8,604 )
其他综合收益小计 - 6,254 - - - (8,359) ( 2,105 ) ( 874 ) ( 2,979 )
综合收益总额 - 6,254 - - 110,766 (8,359 ) 108,661 ( 489 ) 108,172
(三) 股东投入和减少资本
收购子公司 - - - - - - - 368 368
对控股子公司股权比例变化 - - - - - - - ( 854 ) ( 854 )
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 11,114 - ( 11,114 ) - - - -
提取一般准备 (2) - - - 28,521 ( 28,521 ) - - - -
股利分配 - 2007年年末股利 - - - - ( 44,425 ) - ( 44,425 ) - ( 44,425 )
支付给少数股东的股利 - - - - - - - ( 375 ) ( 375 )
2008年12月31日 334,019 112,461 24,650 69,355 72,146 (9,448) 603,183 3,955 607,138
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币900万元及子公司提取盈余公积人民币5,300万元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币1.47亿元。2009 年度报告摘要(A 股) 48
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,548,192 1,337,886
拆出资金净额 - 14,660
同业及其他金融机构存放款项净额 338,453 -
拆入资金净额 17,017 -
卖出回购款项净额 31,412 -
为交易而持有的投资款项净额 13,005 6,580
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资款项净额 396 1,182
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债款项净额 4,065 -
收取的利息、手续费及佣金的现金 458,157 471,854
处置抵债资产收到的现金 2,182 3,614
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益
的债券投资收益 657 1,957
收到的其他与经营活动有关的现金 11,004 39,209
经营活动现金流入小计 2,424,540 1,876,942
客户贷款及垫款净增加额 (1,169,891 ) ( 541,025 )
存放中央银行款项净额 ( 284,127 ) ( 262,312 )
存放同业及其他金融机构款项净额 ( 62,851 ) ( 859 )
同业及其他金融机构存放款项净额 - ( 129,524 )
拆入资金净额 - ( 18,735 )
拆出资金净额 ( 9,710 ) -
买入返售款项净额 ( 153,500 ) ( 56,115 )
卖出回购款项净额 - ( 188,835 )
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债款项净额 - ( 6,759 )
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 166,815 ) ( 151,498 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 59,660 ) ( 52,520 )
支付的各项税费 ( 78,908 ) ( 58,404 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 35,216 ) ( 39,443 )
经营活动现金流出小计 (2,020,678 ) (1,506,029 )
经营活动产生的现金流量净额 403,862 370,9132009 年度报告摘要(A 股) 49
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 992,406 1,127,448
取得子公司所收到的现金净额 - 2,261
分得股利所收到的现金 544 652
处置联营公司所收到的现金 25 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,407 520
投资活动现金流入小计 994,382 1,130,881
投资支付的现金 (1,559,376 ) (1,086,048 )
购买联营公司所支付的现金 - ( 37,420 )
投资合营公司所支付的现金 ( 5 ) -
收购少数股东权益所支付的现金 - ( 1,783 )
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金( 13,037 ) ( 10,975 )
增加在建工程所支付的现金 ( 7,248 ) ( 4,579 )
投资活动现金流出小计 (1,579,666 ) (1,140,805 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 585,284 ) ( 9,924 )
三、筹资活动产生的现金流量：
少数股东行使认股权所收到的现金 - 66
吸收少数股东投资所收到的现金 80 -
发行债券收到的现金 40,000 -
筹资活动现金流入小计 40,080 66
支付次级债券利息 ( 1,168 ) ( 1,240 )
分配普通股股利所支付的现金 ( 55,113 ) ( 44,425 )
向少数股东分配股利所支付的现金 ( 86) ( 325)
筹资活动现金流出小计 ( 56,367 ) ( 45,990 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 16,287 ) ( 45,924 )
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 188) ( 9,461 )
五、现金及现金等价物净变动额 ( 197,897 ) 305,604
加：年初现金及现金等价物余额 607,291 301,687
六、年末现金及现金等价物余额 409,394 607,2912009 年度报告摘要(A 股) 50
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料 2009 年度 2008 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 129,350 111,151
资产减值损失 23,219 55,528
固定资产折旧 9,043 7,815
资产摊销 1,957 1,675
债券投资溢折价摊销 ( 3,566) ( 4,345 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益( 575) ( 518)
投资收益 ( 9,226) ( 1,601 )
公允价值变动净损失 101 71
汇兑损失 4,297 30,390
已减值贷款利息收入 ( 1,021) ( 1,538 )
递延税款 ( 4,272) ( 8,539 )
应付次级债券利息支出 1,790 1,241
经营性应收项目的增加 (1,668,504) ( 845,022 )
经营性应付项目的增加 1,921,269 1,024,605
因经营活动而产生的现金流量净额 403,862 370,913
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金年末余额 38,842 40,025
减：现金年初余额 40,025 39,123
加：现金等价物的年末余额 370,552 567,266
减：现金等价物的年初余额 567,266 262,564
现金及现金等价物净变动额 ( 197,897) 305,6042009 年度报告摘要(A 股) 51
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表
2009 年12 月31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年 2008 年
12 月31 日12 月31 日
资产：
现金及存放中央银行款项 1,686,074 1,691,466
存放同业及其他金融机构款项 153,662 33,260
贵金属 2,699 2,819
拆出资金 84,900 121,097
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 14,389 25,506
衍生金融资产 4,781 13,991
买入返售款项 408,601 162,192
客户贷款及垫款 5,392,525 4,289,955
可供出售金融资产 918,112 520,596
持有至到期投资 1,501,067 1,319,106
应收款项类投资 1,132,379 1,162,769
长期股权投资 62,259 48,742
固定资产 82,767 79,296
在建工程 8,693 5,189
递延所得税资产 18,635 10,636
其他资产 96,182 95,175
资产合计 11,567,725 9,581,7952009 年度报告摘要(A 股) 52
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）
2009 年12 月31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年 2008 年
12 月31 日12 月31 日
负债：
同业及其他金融机构存放款项 931,165 592,099
拆入资金 50,597 40,661
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 14,581 6,553
衍生金融负债 6,689 11,003
卖出回购款项 34,280 4,246
存款证及应付票据 1,156 -
客户存款 9,590,769 8,077,732
应付职工薪酬 20,534 19,800
应交税费 27,030 44,987
应付次级债券 75,000 35,000
其他负债 144,253 146,601
负债合计 10,896,054 8,978,682
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 99,961 111,579
盈余公积 37,398 24,594
一般准备 83,988 69,175
未分配利润 116,102 71,086
外币报表折算差额 203 ( 7,340 )
股东权益合计 671,671 603,113
负债及股东权益总计 11,567,725 9,581,7952009 年度报告摘要(A 股) 53
中国工商银行股份有限公司
公司利润表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
利息净收入
利息收入 400,234 433,235
利息支出 (158,330) (173,693)
241,904 259,542
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 56,859 44,851
手续费及佣金支出 ( 3,619 ) ( 2,521 )
53,240 42,330
投资收益 10,544 4,119
其中：对联营公司的投资收益 1,968 1,977
公允价值变动净收益/(损失) ( 477 ) 299
汇兑及汇率产品净损失 ( 1,389 ) ( 1,197 )
其他业务收入/(支出) ( 31) 254
营业收入 303,791 305,347
营业税金及附加 ( 18,067 ) ( 18,689 )
业务及管理费 ( 99,475) ( 89,478)
资产减值损失 ( 22,247 ) ( 54,248 )
其他业务成本 ( 249) ( 223 )
营业支出 (140,038) (162,638 )
营业利润 163,753 142,709
加：营业外收入 2,154 2,755
减：营业外支出 ( 937) ( 1,054 )
税前利润 164,970 144,410
减：所得税费用 ( 37,224) ( 33,889)
净利润 127,746 110,521
其他综合收益 ( 4,075) 423
综合收益总额 123,671 110,9442009 年度报告摘要(A 股) 54
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币2,900万元。
股本资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润
外币报表
折算差额
股东权益合计
2009年1月1日 334,019 111,579 24,594 69,175 71,086 (7,340 ) 603,113
(一) 净利润 - - - - 127,746 - 127,746
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - ( 10,463 ) - - - - ( 10,463 )
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - ( 1,155 ) - - - - ( 1,155 )
外币报表折算差额 - - - - - 7,543 7,543
其他综合收益小计 - ( 11,618 ) - - - 7,543 ( 4,075 )
综合收益总额 - ( 11,618 ) - - 127,746 7,543 123,671
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 12,804 - ( 12,804 ) - -
提取一般准备 - - - 14,813 ( 14,813 ) - -
股利分配 – 2008年年末股利 - - - - ( 55,113 ) - ( 55,113 )
2009年12月31日 334,019 99,961 37,398 83,988 116,102 203 671,6712009 年度报告摘要(A 股) 55
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币900万元。
股本资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润
外币报表
折算差额 股东权益合计
2008年1月1日 334,019 103,897 13,533 40,801 44,425 ( 81 ) 536,594
(一) 净利润 - - - - 110,521 - 110,521
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 11,262 - - - - 11,262
现金流量套期净损失 - ( 4,080 ) - - - - ( 4,080 )
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - 500 - - - - 500
外币报表折算差额 - - - - - (7,259 ) ( 7,259 )
其他综合收益小计 - 7,682 - - - (7,259 ) 423
综合收益总额 - 7,682 - - 110,521 (7,259) 110,944
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 11,061 - ( 11,061 ) - -
提取一般准备 - - - 28,374 ( 28,374 ) - -
股利分配 – 2007年年末股利 - - - - ( 44,425 ) - ( 44,425 )
2008年12月31日 334,019 111,579 24,594 69,175 71,086 (7,340) 603,1132009 年度报告摘要(A 股) 56
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,513,197 1,325,843
拆出资金净额 - 16,924
同业及其他金融机构存放款项净额 339,116 -
拆入资金净额 9,974 -
卖出回购款项净额 30,034 -
为交易而持有的投资款项净额 10,801 6,236
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资款项净额 - 994
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债款项净额 8,024 -
收取的利息、手续费及佣金的现金 449,494 462,723
处置抵债资产收到的现金 2,182 3,614
收取的以公允价值计量且其变动计入当期
损益的债券投资收益 557 1,770
收到的其他与经营活动有关的现金 9,161 38,884
经营活动现金流入小计 2,372,540 1,856,988
客户贷款及垫款净增加额 (1,124,389 ) ( 503,485 )
存放中央银行款项净额 ( 283,357 ) ( 261,574 )
存放同业及其他金融机构款项净额 ( 64,482) ( 501)
同业及其他金融机构存放款项净额 - ( 131,315 )
拆入资金净额 - ( 26,134 )
拆出资金净额 ( 23,929 ) -
买入返售款项净额 ( 154,576 ) ( 54,812 )
卖出回购款项净额 - ( 191,297 )
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债款项净额 - ( 7,440 )
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 164,647 ) ( 147,285 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 58,604 ) ( 51,545 )
支付的各项税费 ( 78,552 ) ( 57,782 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 30,157 ) ( 36,308 )
经营活动现金流出小计 (1,982,693) (1,469,478 )
经营活动产生的现金流量净额 389,847 387,5102009 年度报告摘要(A 股) 57
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2009 年度 2008 年度
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 989,013 1,109,933
分得股利所收到的现金 876 759
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 1,375 505
投资活动现金流入小计 991,264 1,111,197
投资支付的现金 (1,541,694 ) (1,066,009 )
收购联营公司所支付的现金 - ( 37,420 )
收购少数股东权益所支付的现金 - ( 1,783 )
增资及收购子公司所支付的现金 ( 5,654 ) ( 5,193 )
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金( 11,451 ) ( 10,505 )
增加在建工程所支付的现金 ( 7,248 ) ( 4,579)
投资活动现金流出小计 (1,566,047 ) (1,125,489)
投资活动产生的现金流量净额 ( 574,783 ) ( 14,292)
三、筹资活动产生的现金流量：
发行债券收到的现金 40,000 -
筹资活动现金流入小计 40,000 -
支付次级债券利息 ( 1,168 ) ( 1,240 )
分配普通股股利所支付的现金 ( 55,113 ) ( 44,425)
筹资活动现金流出小计 ( 56,281 ) ( 45,665)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 16,281 ) ( 45,665)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 91 ( 8,715)
五、现金及现金等价物净变动额 ( 201,126 ) 318,838
加：年初现金及现金等价物余额 592,785 273,947
六、年末现金及现金等价物余额 391,659 592,7852009 年度报告摘要(A 股) 58
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）
2009 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
补充资料 2009 年度 2008 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,746 110,521
资产减值损失 22,247 54,248
固定资产折旧 8,972 7,758
资产摊销 1,908 1,609
债券投资溢折价摊销 ( 3,920 ) ( 4,350 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 ( 577 ) ( 502)
投资收益 ( 9,967 ) ( 2,561 )
公允价值变动净损失/(收益) 477 ( 299)
汇兑损失 4,711 29,955
已减值贷款利息收入 ( 1,002 ) ( 1,524 )
递延税款 ( 4,226 ) ( 8,517 )
应付次级债券利息支出 1,790 1,241
经营性应收项目的增加 (1,640,160 ) (799,184 )
经营性应付项目的增加 1,881,848 999,115
因经营活动而产生的现金流量净额 389,847 387,510
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金年末余额 37,993 39,439
减：现金年初余额 39,439 38,899
加：现金等价物的年末余额 353,666 553,346
减：现金等价物的年初余额 553,346 235,048
现金及现金等价物净变动额 ( 201,126 ) 318,8382009 年度报告摘要(A 股) 59
10.3 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企
业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其
他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2009年
12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
10.4 会计政策变更
对购买子公司少数股权，本行原根据《企业会计准则实施问题专家工作组意见》（第
1期）进行处理，因购买少数股权增加的长期股权投资成本，与新取得的按股权比例
计算确定应享有子公司在交易日可辨认净资产公允价值的差额，在合并财务报表中确
认为商誉。现根据财政部发布的《企业会计准则解释第2号》，自2009年1月1日起，
对于该差额在合并财务报表中调整资本公积，不足冲减的调整留存收益。根据该解释，
本行对此会计政策变更采用未来适用法。
对采用成本法核算的长期股权投资，本行原以被投资单位接受投资后产生的累积净利
润的分配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为
初始投资成本的收回。根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，自2009年1
月1日起变更会计政策，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利
润。变更后，本行对采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款
或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，其余被投资单位宣告发放的
现金股利或利润按享有份额确认为当期投资收益。根据《企业会计准则解释第3号》
的规定，本会计政策变更采用未来适用法，本变更对本年度本集团及本行财务报表无
影响。
根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，在利润表增列“其他综合收益”项
目和“综合收益总额”项目。其他综合收益反映企业根据会计准则规定直接计入股东
权益的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。该变更仅对财务报表列报产生影
响。
根据财政部发布的《企业会计准则解释第3号》，以内部组织结构、管理要求、内部
报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。修改后经营分部与
本集团之前对业务分部的界定无重大差异。
10.5 合并报告范围变化
本报告期，本行新增子公司浙江平湖工银村镇银行与重庆璧山工银村镇银行。此外，
本行将澳门分行与控股子公司诚兴银行进行了整合，将诚兴银行更名为中国工商银行
（澳门）股份有限公司。2009 年度报告摘要(A 股) 60
10.6 合并财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
10.6.1 利息净收入
2009 年度2008 年度
利息收入：
客户贷款及垫款(1)：
公司类贷款及垫款 217,954 234,696
个人贷款 48,551 56,869
票据贴现 10,634 15,538
债券投资(2) 96,230 102,688
存放中央银行款项 23,361 22,634
存放和拆放同业及其他金融机构款项 9,148 8,149
合计 405,878 440,574
利息支出：
客户存款 (145,246 ) (160,253 )
同业及其他金融机构存放和拆入款项 ( 13,021 ) ( 16,043 )
应付次级债券 ( 1,790) ( 1,241 )
合计 (160,057 ) (177,537 )
利息净收入 245,821 263,037
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利
息收入和支出。
(1) 本年度的客户贷款及垫款的利息收入中包括已减值贷款利息收入人民币10.21亿
元（2008年度：人民币15.38亿元）。
(2) 本年度的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币8.96亿元（2008
年度：人民币10.62亿元）。2009 年度报告摘要(A 股) 61
10.6.2 手续费及佣金净收入
2009 年度2008 年度
手续费及佣金收入：
结算、清算及现金管理 14,587 13,002
投资银行 12,539 8,028
个人理财及私人银行 12,059 10,327
银行卡 9,408 7,199
对公理财 4,442 2,788
担保及承诺 2,396 1,849
资产托管 2,212 2,066
代理收付及委托 882 756
其他 517 696
合计 59,042 46,711
手续费及佣金支出 ( 3,895) ( 2,709 )
手续费及佣金净收入 55,147 44,002
10.6.3 投资收益
2009 年度2008 年度
债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券 615 1,658
指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的债券 63 89
可供出售债券 488 ( 640 )
小计 1,166 1,107
对联营及合营公司的投资收益 1,987 1,978
权益投资收益 6,751 263
合计 9,904 3,348
于资产负债表日，本集团的境外投资收益的汇回无重大限制。
10.6.4 公允价值变动净损失
2009 年度 2008 年度
为交易而持有的金融工具 222 (272 )
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具 (177 ) 360
衍生金融工具及其他 56 ( 17 )
合计 101 712009 年度报告摘要(A 股) 62
10.6.5 汇兑及汇率产品净损失
汇兑及汇率产品净损失包括与自营外汇业务相关的汇差收入、外汇衍生金融工具产生
的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的
汇兑损益。
10.6.6 营业税金及附加
2009 年度2008 年度
营业税 16,372 16,992
城建税 1,104 1,099
教育费附加 602 658
其他 79 16
合计 18,157 18,765
10.6.7 业务及管理费
2009 年度2008 年度
职工费用：
工资及奖金 38,769 35,169
职工福利 11,187 10,846
定额福利供款计划 6,334 5,237
内退福利 4,200 2,000
小计 60,490 53,252
折旧 9,043 7,815
资产摊销 1,957 1,675
业务费用 30,213 28,764
合计 101,703 91,506
10.6.8 资产减值损失
2009 年度2008 年度
拆出资金减值回转 ( 3 ) ( 121)
贷款减值损失 21,682 36,512
可供出售金融资产减值损失 715 16,551
持有至到期投资减值损失 136 1,616
固定资产减值损失 - 16
抵债资产减值损失 421 543
其他资产减值损失 268 411
合计 23,219 55,5282009 年度报告摘要(A 股) 63
10.6.9 所得税费用
10.6.9.1 所得税费用
2009 年度2008 年度
当期所得税费用:
中国大陆 37,663 42,054
中国香港及澳门 599 142
其他境外地区 143 93
小计 38,405 42,289
以前年度所得税调整(1) 3,765 400
递延所得税费用 ( 4,272) ( 8,539)
合计 37,898 34,150
(1) 国家税务总局于2009 年发布了一系列企业所得税法规，其中部分法规的执行起
始日期追溯至2008 年1 月1 日，本集团根据有关法规对缴纳的与2008 年度相关的
所得税相应进行了调整。
10.6.9.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、
惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本年税前利润及中国法定税率计算得出的所
得税费用与实际所得税费用的调节如下：
2009 年度2008 年度
税前利润 167,248 145,301
按中国法定税率计算的所得税费用 41,812 36,325
其他国家和地区采用不同税率的影响 ( 161) ( 112)
不可抵扣支出 (1) 3,307 2,049
免税收入 (2) ( 5,271) ( 4,335)
分占联营及合营公司损益 ( 497) ( 494)
以前年度当期及递延所得税调整 ( 1,716) 400
其他 424 317
本集团实际所得税费用 37,898 34,150
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。
(2) 免税收入主要为中国国债利息收入。2009 年度报告摘要(A 股) 64
10.6.10 其他综合收益
10.6.11 利润分配
根据本行2009年5月25日举行的股东大会决议通过的利润分配方案，本行派发2008
年年末现金股利人民币551.13亿元。
本行2010年3月25日的董事会决议通过利润分配预案，拟派发2009年年末现金股利
人民币567.83亿元，此预案尚待年度股东大会审议批准。
2009 年度2008 年度
可供出售金融资产：
公允价值变动净收益/(损失) (10,344 ) 9,077
减：所得税影响 3,487 (3,308 )
出售/减值转入当期损益 ( 1,945 ) 3,429
小计 ( 8,802 ) 9,198
现金流量套期：
本年损失 ( 2) (4,073)
减：所得税影响 - -
当期转入损益净额 ( 7) -
小计 ( 9) (4,073)
分占联营及合营公司其他综合收益/(损失) ( 1,155) 500
减：所得税影响 - -
当期转入损益净额 - -
小计 ( 1,155) 500
外币报表折算差额 7,531 (8,604)
减：当期转入损益的净额 - -
小计 7,531 (8,604)
合计 ( 2,435) (2,979)2009 年度报告摘要(A 股) 65
10.6.12 资产负债表日后事项
1. 加拿大东亚银行的股份收购和工商东亚的股份转让
本行和东亚银行于2009年6月4日就收购加拿大东亚银行股权及出售工商东亚股权两
项交易（“收购和出售”）分别达成协议。根据相关协议，本行将以港元3.72亿元(按
年末汇率折合人民币3.28亿元)的交易对价向东亚银行出售1,500万股工商东亚普通
股，占工商东亚已发行股本的75%。同时，本行将以加拿大元8,025万元(按年末汇率
折合人民币5.19亿元)的交易对价向东亚银行购买加拿大东亚银行已发行普通股的
70%，交易完成一年后，本行有权再向东亚银行收购加拿大东亚银行10%的股权，东
亚银行也有权向本行出售其持有的所有剩余股权。出售工商东亚股权及收购加拿大东
亚银行股权的交易互为前提条件。该项收购和出售已于2010年1月28日完成。截至本
财务报表批准日，本行持有加拿大东亚银行70%发行在外的普通股，并已出售所持有
的全部工商东亚股份。
2. 泰国ACL银行的股份收购
2009 年11 月27 日，经本行2009 年第二次临时股东大会审议批准，本行实施对
ACL Bank Public Company Limited（“泰国ACL 银行”）所有已发行普通股股份以及
优先股股份（如适用）的自愿要约收购，并进行可能的退市要约收购。截至2010 年
3 月2 日止，该并购项目已获得进行自愿要约收购必需的各项监管批准。截至本财务
报表批准之日止，本行已发起对泰国ACL 银行的自愿要约收购，要约期尚未结束。
该收购预计涉及的总对价最高金额约为泰铢182.90 亿元（按年末汇率折合人民币约
为37.46 亿元）。
3. 利润分配方案
本行于2010年3月25日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，每股派
发股利人民币0.17元，共计约人民币567.83亿元，并报年度股东大会审议批准。本财
务报表并未在负债中确认该应付股利。
10.6.13 比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。2009 年度报告摘要(A 股) 66
10.7 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
2009年度 报告期利润
加权平均
净资产收益率
每股收益
(人民币元)
%基本 稀释
归属于母公司股东的净利润 128,599 20.14 0.39 0.39
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润 127,683 20.00 0.38 0.38
2008年度 报告期利润
加权平均
净资产收益率
每股收益
(人民币元)
%基本 稀释
归属于母公司股东的净利润 110,766 19.39 0.33 0.33
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润 110,405 19.33 0.33 0.332009 年度报告摘要(A 股) 67
11. 发布年报及其摘要
本年报摘要同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站
（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据中国会计准则编制的2009年度报
告亦同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及本行网站
（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）。根据国际财务准则编制的2009年度报
告将于适当时间于香港联合交易所有限公司的“披露易”网站
（www.hkexnews.hk）及本行网站（www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com）刊载
并邮发予H股股东。
中国工商银行股份有限公司董事长
姜建清
2010 年3 月25 日
