2010 年第三季度报告(A 股)
1
中国工商银行股份有限公司
二〇一〇年第三季度报告
（A股）
§1 重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
1.2 2010年10月28日，本行董事会审议通过了《2010年第三季度
报告》。本行全体董事出席了会议。
1.3本季度财务报告未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机
构负责人沈如军声明并保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况
2.1公司基本信息
A股：
股票简称 工商银行
股票代码 601398
上市证券交易所 上海证券交易所
H股：
股票简称 工商银行
股份代号 1398
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
董事会秘书、公司秘书：
姓名 谷 澍
联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55号
（邮政编码：100140）
电话 86-10-66108608
传真 86-10-66106139
电子信箱 ir@icbc.com.cn2010 年第三季度报告(A 股)
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2.2 主要会计数据及财务指标
2.2.1 按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
(除特别注明外，以人民币百万元列示)
2010 年9 月30 日2009 年12 月31 日
本报告期末比
上年度期末增
减（％）
资产总额 13,417,887 11,785,053 13.86
客户贷款及垫款总额 6,571,512 5,728,626 14.71
贷款减值准备 159,158 145,452 9.42
证券投资净额 3,750,638 3,599,173 4.21
负债总额 12,658,382 11,106,119 13.98
客户存款 11,282,590 9,771,277 15.47
同业及其他金融机构存放款项 893,172 931,010 (4.06)
拆入资金 116,266 70,624 64.63
归属于母公司股东的权益 753,832 673,893 11.86
每股净资产(人民币元) 2.26 2.02 11.88
2010 年1 至9 月 比上年同期增
减（％）
经营活动产生的现金流量净额 627,856 83.48
每股经营活动产生的现金流量
净额（人民币元） 1.88 84.31
注：（1）“本报告期比上年同期增减”是指2010 年7 至9 月期间相关财务指标与2009 年7
至9 月期间相关财务指标的比较情况。
非经常性损益项目列示如下：
单位：人民币百万元
非经常性损益项目 2010年1至9月
营业外收入 1,086
营业外支出 (535)
股权投资处置损益 52
所得税影响 (165)
2010 年7 至9 月2010 年1 至9 月
本报告期比上
年同期增减（1）
（％、百分点）
净利润 42,830 127,795 26.64
归属于母公司股东的净利润 42,613 127,216 26.84
基本每股收益（人民币元） 0.13 0.38 30.00
扣除非经常性损益后归属于母公
司股东的基本每股收益（人民
币元） 0.13 0.38 30.00
稀释每股收益（人民币元） 0.13 0.38 30.00
加权平均净资产收益率(%) 5.85 17.77
增加0.53 个百
分点
扣除非经常性损益后的加权平均
净资产收益率(%) 5.82 17.71
增加0.52 个百
分点2010 年第三季度报告(A 股)
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合计 438
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 437
归属于少数股东的非经常性损益 1
2.2.2 按中国会计准则与按国际财务报告准则编制的财务报表差
异说明
本集团按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表
中，截至2010年9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告
期末归属于母公司股东的权益并无差异。
2.3股东数量及持股情况
截至报告期末，本行股东总数为1,303,381户。其中H股股东
161,185户，A股股东1,142,196户。
本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股份过户登记处设置的本
行股东名册中所列的股份数目统计）
单位：股
股东总数 1,303,381 (2010 年9 月30 日的A+H 在册股东数)
前10 名股东持股情况（以下数据来源于2010 年9 月30 日的在册股东情况）
股东名称 股东性质
股份
类别
持股比例
（％）
持股总数
持有有限
售条件股
份数量
质押或冻
结的股份
数量
中央汇金投资有限责任公司 国家 A股35.4 118,316,816,139 0 无
中华人民共和国财政部 国家 A股35.3 118,006,174,032 0 无
香港中央结算代理人有限公司 境外法人H 股20.5 68,500,793,031 0 未知
高盛集团有限公司 境外法人H 股3.9 13,180,811,324 0 无
美国运通公司 境外法人H 股0.2 638,061,117 0 无
中国华融资产管理公司 其他内资A 股0.1 480,769,000 0 无
中国人寿保险股份有限公司－
传统－普通保险产品－005L
－CT001 沪
其他内资A 股0.1 431,914,092 0 无
中国人寿保险股份有限公司－
分红－个人分红－005LFH002
沪
其他内资A 股0.1 389,822,428 0 无
中国人寿保险（集团）公司—
传统—普通保险产品
其他内资A 股0.1 230,205,612 0 无2010 年第三季度报告(A 股)
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易方达50 指数证券投资基金 其他内资A 股0.1 196,918,659 0 无
注：（1）中央汇金投资有限责任公司自2009 年10 月起通过上海证券交易所交易系统买入方
式增持了本行股份，截至2010 年10 月8 日，中央汇金投资有限责任公司该次增持计划已实
施完毕，详情请见本行在香港联合交易所有限公司网站及上海证券交易所网站发布的公告。
（2）高盛集团于2010 年9 月底对本行部分股票进行交易，此笔交易于9 月30 日尚未完成。
高盛集团已于2010 年10 月5 日向香港联合交易所有限公司就该交易提交相关披露权益表
格，详情请见香港联合交易所有限公司网站。
中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股
子公司。除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动
关系。
§3 季度经营简要分析
（除特别说明外，本部分财务数据以人民币列示。）
截至报告期末，本集团的主要经营情况如下：
实现净利润1,277.95亿元，同比增长27.24%。利息净收入2,216.63
亿元，同比增长24.36%，主要原因是生息资产规模增长及净利息收益
率继续小幅回升。手续费及佣金净收入545.63亿元，同比增长32.88%。
归属于母公司股东的净利润1,272.16亿元，同比增长27.33%。成本收
入比28.39%。
报告期末，总资产134,178.87亿元，比上年末增加16,328.34亿元，
增长13.86%。客户贷款及垫款总额65,715.12亿元，比上年末增加
8,428.86亿元，增长14.71%。从结构上看，公司类贷款45,470.45亿元，
个人贷款15,500.95亿元，票据贴现1,342.15亿元，境外贷款及其他
3,401.57亿元。贷存款比例为59.15%。
总负债126,583.82亿元，比上年末增加15,522.63亿元，增长
13.98%。客户存款112,825.90亿元，比上年末增加15,113.13亿元，增
长15.47%。从结构上看，定期存款54,172.28亿元，活期存款56,893.55
亿元，其他1,760.07亿元。
股东权益合计7,595.05亿元，比上年末增加805.71亿元，增长
11.87%。2010 年第三季度报告(A 股)
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按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为757.31亿元，比上年末
减少127.36亿元；不良贷款率为1.15%，比上年末下降0.39个百分点；
拨备覆盖率为210.16%，比上年末提高45.75个百分点。
核心资本充足率9.33%，资本充足率11.57%，均满足监管要求。
资本充足率比2010年6月末提高0.23个百分点，主要是本行发行可转
换公司债券补充了本行的附属资本。
§4 重要事项
4.1主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：人民币百万元，百分比除外
项目 2010 年
9 月30 日
2009 年
12 月31 日
增减（%） 主要变动原因
现金及存放中央银
行款项 2,266,208 1,693,048 33.85 缴存央行法定存款准备金增加
存放同业及其他金
融机构款项 207,984 157,395 32.14
境外机构担任新股发行的收款银
行，导致存放同业增加
贵金属 6,711 2,699 148.65
品牌金、品牌银业务库存量以及
黄金租赁业务增长
衍生金融资产 10,254 5,758 78.08 衍生金融工具估值增加
持有至到期投资 2,279,470 1,496,738 52.30 持有至到期央票增加
应收款项类投资 498,529 1,132,379 (55.98)
应收财政部款项偿还兑付完毕，
部分不可转让央行专项票据到
期收回
其他资产 152,239 108,781 39.95 其他应收款增加
拆入资金 116,266 70,624 64.63 境外机构拆入增加
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 8,340 15,831 (47.32)
指定以公允价值计量的结构性存
款减少
衍生金融负债 10,416 7,773 34.00 衍生金融工具估值增加
卖出回购款项 2,999 36,060 (91.68) 债券质押拆入减少
存款证及应付票据 8,406 1,472 471.06
境外机构发行存款证及应付票据
增加
未分配利润 188,252 117,931 59.63 当期利润增加
外币报表折算差额 (488) (1,919) (74.57)
汇率变动导致联营企业外币报表
折算差额回升2010 年第三季度报告(A 股)
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单位：人民币百万元，百分比除外
项目 2010 年
1 至9 月
2009 年
1 至9 月
增减（%） 主要变动原因
手续费及佣金净收
入 54,563 41,061 32.88
结算、清算及现金管理业务、银
行卡、银行类理财、资产托管
业务的增长
投资收益 2,245 8,426 (73.36)
债券及其他金融工具投资收益减
少
公允价值变动净收
益／(损失) 178 (95) (287.37)
交易类债券投资公允价值变动收
益增加
汇兑及汇率产品净
收益／(损失) 445 (1,027) (143.33)
汇率变动影响以及与自营外汇业
务相关的收入增加
其他业务收入/（支
出） (404) 20 (2120.00) 套期性衍生工具损失增加
其他业务成本 (214) (318) (32.70)
指定以公允价值计量应付债券利
息减少
所得税费用 (38,529) (28,440) 35.47
当期利润增加导致所得税费用增
加
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
4.2.1收购泰国ACL银行股权
2009年11月27日，本行2009年第二次临时股东大会批准本行实施
对泰国ACL银行（“ACL银行”）的自愿要约收购，并进行可能的退
市要约。本行在取得所有必要的批准后，已对ACL银行发起自愿要约
收购，并于2010年4月21日完成自愿要约收购项下的交易，最终购得
1,546,286,553股ACL银行普通股及282,048股ACL银行优先股（总数相
当于ACL银行约97.24%的全部已发行股份）。本行已随后启动与ACL
银行退市相关的报批与执行程序。截至本报告披露日，有关退市的报
批与执行程序仍在进行中。
4.2.2私有化工银亚洲
2010年7月28日，本行董事会审议通过《关于私有化中国工商银
行（亚洲）有限公司的议案》。本行拟以协议安排方式私有化中国工
商银行（亚洲）有限公司（“工银亚洲”）。根据协议安排，工银亚
洲每股计划股份的注销代价为港币29.45元。截至本报告披露日，工2010 年第三季度报告(A 股)
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银亚洲已发行股份数为1,352,061,533股，其中本行持有984,364,740
股，占其总股份约72.81%；除本行以外的股东持有367,696,793股，占
总股份约27.19%。本行私有化工银亚洲应付的现金代价总额约为港币
10,828.67百万元。2010年10月8日，本行与工银亚洲共同发出了协议
安排文件。本行私有化工银亚洲事项尚需获得工银亚洲股东大会、（香
港）法院会议、中国大陆及香港相关监管机构、香港高等法院的批准。
4.2.3募集资金事项
2010年8月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1155号文
核准，本行发行了面值总额为人民币250亿元的A股可转换公司债券，
扣除发行费用后实际募集资金人民币248.70亿元。经中国银行业监督
管理委员会（“中国银监会”）批准，募集资金全部用于补充本行附
属资本；在可转换公司债券持有人转股后将已转股金额全部补充核心
资本。
本行于2010年7月28日召开的董事会和2010年9月21日召开的
2010年第二次临时股东大会、2010第一次A股类别股东会议、2010年
第一次H股类别股东会议分别审议通过了《关于中国工商银行股份有
限公司A股和H股配股方案的议案》，本次配股募集资金总额拟不超
过人民币450亿元，最终募集资金规模由股东大会授权董事会按照实
际发行时的配股价格和配股数量确定。本次配股募集资金在扣除相关
发行费用后，将全部用于补充本行的资本金。本行申请A股和H股配
股的发行方案已于2010年9月29日获中国银监会批复。有关本行A股
和H股配股发行的审批和实施进展情况，详见本行在上海证券交易所
和香港联合交易所有限公司网站发布的相关公告。
本行于2010 年9 月10 日至14 日在全国银行间债券市场成功发
行次级债券人民币220 亿元。本次次级债券是在已批准额度内循环发
行，用于替换2005 年发行的次级债券赎回部分。本次次级债券募集
的资金已依据适用法律和监管部门的批准，补充本行的附属资本。
4.3 公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况2010 年第三季度报告(A 股)
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√适用□不适用
报告期内，本行控股股东中华人民共和国财政部和中央汇金投资
有限责任公司均已承诺按其持有本行股份比例以现金全额认购本行
2010年7月28日董事会会议审议通过的配股方案中的可配股票。该配
股方案已于2010年9月21日经本行2010年第二次临时股东大会、2010
年第一次A股类别股东会议及2010年第一次H股类别股东会议审议通
过。该认购承诺需待相关有权机构核准后方可履行。
除上述以外，截至2010年9月30日，股东所作承诺均得到履行。
4.4 本报告期内现金分红政策的执行情况
□适用√不适用
4.5 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者
与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
§5 附录 按中国会计准则编制的财务报表
5.1按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录
§6 发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址（www.sse.com.cn）及本
行网址(www.icbc.com.cn，www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准
则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所有限公司的“披露易”
网页(www.hkexnews.hk) 及本行网址(www.icbc.com.cn ，2010 年第三季度报告(A 股)
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www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2010 年10 月28 日2010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表 – 按中国会计准则编制
2010 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
9 月30 日
2009 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 2,266,208 1,693,048
存放同业及其他金融机构款项 207,984 157,395
贵金属 6,711 2,699
拆出资金 96,437 77,906
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 17,173 20,147
衍生金融资产 10,254 5,758
买入返售款项 366,015 408,826
客户贷款及垫款 6,412,354 5,583,174
可供出售金融资产 955,466 949,909
持有至到期投资 2,279,470 1,496,738
应收款项类投资 498,529 1,132,379
长期股权投资 38,880 36,278
固定资产 83,169 84,626
在建工程 9,463 8,693
递延所得税资产 17,535 18,696
其他资产 152,239 108,781
资产总计 13,417,887 11,785,0532010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表（续）– 按中国会计准则编制
2010 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
9 月30 日
2009 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 893,172 931,010
拆入资金 116,266 70,624
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 8,340 15,831
衍生金融负债 10,416 7,773
卖出回购款项 2,999 36,060
存款证及应付票据 8,406 1,472
客户存款 11,282,590 9,771,277
应付职工薪酬 21,042 20,772
应交税费 33,140 28,626
应付债券 96,949 75,000
递延所得税负债 218 178
其他负债 184,844 147,496
负债合计 12,658,382 11,106,119
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 110,231 102,156
盈余公积 37,527 37,484
一般准备 84,291 84,222
未分配利润 188,252 117,931
外币报表折算差额 ( 488) ( 1,919)
归属于母公司股东的权益 753,832 673,893
少数股东权益 5,673 5,041
股东权益合计 759,505 678,934
负债及股东权益总计 13,417,887 11,785,053
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
7-9 月
2010 年
1-9 月
2009 年
7-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计 ) (未经审计)
利息净收入 78,351 221,663 62,211 178,249
利息收入 118,953 338,818 101,542 300,819
利息支出 ( 40,602) (117,155) ( 39,331 ) (122,570)
手续费及佣金净收入 17,674 54,563 13,317 41,061
手续费及佣金收入 18,974 58,029 14,351 43,642
手续费及佣金支出 ( 1,300) ( 3,466) ( 1,034 ) ( 2,581 )
投资收益 764 2,245 3,903 8,426
其中：对联营及合营公司的投资
收益 627
1,877 421 1,387
公允价值变动净收益/（损失） 226 178 ( 475 ) ( 95)
汇兑及汇率产品净收益/（损失） 326 445 ( 661 ) ( 1,027 )
其他业务收入/（支出） ( 359) ( 404 ) ( 13 ) 20
营业收入 96,982 278,690 78,282 226,634
营业税金及附加 ( 5,402 ) ( 15,752 ) ( 4,514 ) ( 13,364 )
业务及管理费 ( 27,917 ) ( 79,131 ) ( 26,042 ) ( 70,082 )
资产减值损失 ( 8,127 ) ( 17,820 ) ( 4,571 ) ( 14,783 )
其他业务成本 ( 47) ( 214 ) ( 134 ) ( 318 )
营业支出 ( 41,493) (112,917) ( 35,261 ) ( 98,547 )
营业利润 55,489 165,773 43,021 128,087
加：营业外收入 449 1,086 318 1,087
减：营业外支出 ( 230) ( 535 ) ( 143 ) ( 301)
税前利润 55,708 166,324 43,196 128,873
减：所得税费用 ( 12,878) ( 38,529 ) ( 9,376 ) ( 28,440 )
净利润 42,830 127,795 33,820 100,433
净利润归属于：
母公司股东 42,613 127,216 33,595 99,908
少数股东 217 579 225 525
42,830 127,795 33,820 100,433
每股收益
基本每股收益（人民币元） 0.13 0.38 0.10 0.30
稀释每股收益（人民币元） 0.13 0.38 0.10 0.302010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表（续）–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
7-9 月
2010 年
1-9 月
2009 年
7-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计 ) (未经审计)
其他综合收益/（损失） 3,977 6,547 ( 3,744 ) ( 1,424 )
综合收益总额 46,807 134,342 30,076 99,009
综合收益总额归属于：
母公司股东 46,568 133,756 29,684 98,033
少数股东 239 586 392 976
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2010 年第三季度报告(A 股)
14
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
1-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,517,188 1,527,671
拆出资金净额 - 30,078
拆入资金净额 46,277 -
存放同业及其他金融机构款项净额 23,785 -
同业及其他金融机构存放款项净额 - 322,058
买入返售款项净额 219,847 -
卖出回购款项净额 - 1,398
为交易而持有的投资款项净额 2,911 8,066
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债券投资款项净额 232 397
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债款项净额 - 4,935
收取的利息、手续费及佣金的现金 385,318 336,802
处置抵债资产收到的现金 578 1,398
收取的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的债券投资收益 239 639
收到的其他与经营活动有关的现金 26,271 30,735
经营活动现金流入小计 2,222,646 2,264,177
客户贷款及垫款净增加额 ( 855,646 ) (1,020,083 )
存放中央银行款项净额 ( 399,743 ) ( 209,559 )
存放同业及其他金融机构款项净额 - ( 2,459 )
同业及其他金融机构存放款项净额 ( 36,799 ) -
拆出资金净额 ( 4,874 ) -
拆入资金净额 - ( 4,101 )
买入返售款项净额 - ( 411,501 )
卖出回购款项净额 ( 33,061 ) -
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债款项净额 ( 7,491 ) -
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 109,860 ) ( 125,126 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 47,283 ) ( 41,871 )
支付的各项税费 ( 51,270 ) ( 75,976 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 48,763 ) ( 31,305 )
经营活动现金流出小计 (1,594,790 ) (1,921,981 )
经营活动产生的现金流量净额 627,856 342,1962010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010年
1-9月
2009年
1-9月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,604,874 740,187
分得股息、红利所收到的现金 999 465
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金 635 456
投资活动现金流入小计 1,606,508 741,108
投资支付的现金 (1,746,518 ) (1,080,943 )
投资合营及联营公司所支付的现金 ( 823) ( 5)
处置子公司所支付的现金净额 ( 528 ) -
购买子公司所支付的现金净额 ( 2,929 ) -
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金 ( 5,269 ) ( 4,097 )
增加在建工程所支付的现金 ( 2,490 ) ( 2,568 )
投资活动现金流出小计 (1,758,557) (1,087,613 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 152,049 ) ( 346,505 )
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金 230 -
发行可转债所收到的现金 25,000 -
发行次级债券所收到的现金 22,000 40,000
筹资活动现金流入小计 47,230 40,000
支付债券利息 ( 2,597 ) ( 1,168 )
偿还债务所支付的现金 ( 22,000 ) -
分配普通股股利所支付的现金 ( 56,783 ) ( 55,113 )
向少数股东分配股利所支付的现金 ( 196 ) ( 38)
支付其他与筹资活动相关的现金 ( 128) -
筹资活动现金流出小计 ( 81,704 ) ( 56,319 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 34,474 ) ( 16,319 )
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 2,850 ) ( 294 )
五、现金及现金等价物净变动额 438,483 ( 20,922 )
加：期初现金及现金等价物余额 409,394 607,291
六、期末现金及现金等价物余额 847,877 586,3692010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军
补充资料
2010 年
1-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,795 100,433
资产减值损失 17,820 14,783
固定资产折旧 7,535 6,730
资产摊销 1,476 2,643
债券投资溢折价摊销 ( 5,813 ) ( 1,316 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈
及处置净收益 ( 165) ( 220 )
投资收益 ( 2,006 ) ( 7,788 )
公允价值变动净(收益)/损失 ( 178) 95
汇兑损失 2,238 4,357
已减值贷款利息收入 ( 641) ( 984 )
递延税款 ( 721 ) ( 6,702 )
应付债券利息支出 1,938 1,136
经营性应收项目的增加 (1,056,793) (1,585,253 )
经营性应付项目的增加 1,535,371 1,814,282
因经营活动而产生的现金流量净额 627,856 342,196
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 54,828 45,964
减：现金期初余额 38,842 40,025
加：现金等价物的期末余额 793,049 540,405
减：现金等价物的期初余额 370,552 567,266
现金及现金等价物净变动额 438,483 ( 20,922 )2010 年第三季度报告(A 股)
17
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表–按中国会计准则编制
2010 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
9 月30 日
2009 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 2,259,587 1,686,074
存放同业及其他金融机构款项 155,585 153,662
贵金属 6,707 2,699
拆出资金 112,884 84,900
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 9,850 14,389
衍生金融资产 8,325 4,781
买入返售款项 362,886 408,601
客户贷款及垫款 6,142,306 5,392,525
可供出售金融资产 918,699 918,112
持有至到期投资 2,285,398 1,501,067
应收款项类投资 498,529 1,132,379
长期股权投资 73,156 62,259
固定资产 79,133 82,767
在建工程 9,462 8,693
递延所得税资产 17,480 18,635
其他资产 129,851 96,182
资产合计 13,069,838 11,567,7252010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）–按中国会计准则编制
2010 年9 月30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
9 月30 日
2009 年
12 月31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 896,705 931,165
拆入资金 77,346 50,597
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 7,484 14,581
衍生金融负债 8,048 6,689
卖出回购款项 1,200 34,280
存款证及应付票据 3,314 1,156
客户存款 10,997,552 9,590,769
应付职工薪酬 20,839 20,534
应交税费 31,167 27,030
应付债券 96,949 75,000
其他负债 179,412 144,253
负债合计 12,320,016 10,896,054
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 107,924 99,961
盈余公积 37,398 37,398
一般准备 83,988 83,988
未分配利润 184,867 116,102
外币报表折算差额 1,626 203
股东权益合计 749,822 671,671
负债及股东权益总计 13,069,838 11,567,725
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
公司利润表–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
7-9 月
2010 年
1-9 月
2009 年
7-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计) (未经审计 ) (未经审计)
利息净收入 76,907 217,534 61,248 175,485
利息收入 116,607 332,391 99,994 296,650
利息支出 ( 39,700) (114,857) (38,746 ) (121,165)
手续费及佣金净收入 17,061 52,800 12,782 39,778
手续费及佣金收入 18,281 56,071 13,752 42,196
手续费及佣金支出 ( 1,220) ( 3,271) ( 970 ) ( 2,418 )
投资收益 1,015 3,086 5,053 9,669
其中：对联营公司的投资收益 621 1,864 416 1,372
公允价值变动净收益/（损失） 158 54 ( 569 ) ( 451)
汇兑及汇率产品净收益/（损失） 284 254 ( 715 ) ( 1,137 )
其他业务收入/（支出） ( 388) ( 461) ( 1 ) 38
营业收入 95,037 273,267 77,798 223,382
营业税金及附加 ( 5,362 ) ( 15,633) ( 4,492 ) ( 13,304 )
业务及管理费 ( 27,261 ) ( 77,230) (25,514 ) ( 68,545 )
资产减值损失 ( 8,044 ) ( 17,383) ( 4,447 ) ( 14,279 )
其他业务成本 ( 48) ( 199) ( 82 ) ( 181)
营业支出 ( 40,715 ) (110,445) (34,535 ) ( 96,309 )
营业利润 54,322 162,822 43,263 127,073
加：营业外收入 410 1,008 298 1,047
减：营业外支出 ( 212) ( 513) ( 126 ) ( 282)
税前利润 54,520 163,317 43,435 127,838
减：所得税费用 ( 12,566 ) ( 37,769) ( 9,187 ) ( 28,004 )
净利润 41,954 125,548 34,248 99,834
其他综合收益/（损失） 3,686 6,401 ( 4,440 ) ( 3,105 )
综合收益总额 45,640 131,949 29,808 96,729
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军2010 年第三季度报告(A 股)
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中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表–按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010 年
1-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 1,409,353 1,517,707
同业及其他金融机构存放款项净额 - 313,977
拆入资金净额 27,438 -
存放同业及其他金融机构款项净额 22,045 -
买入返售款项净额 221,638 -
为交易而持有的投资款项净额 4,632 6,530
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 - 8,921
收取的以公允价值计量且其变动计入
当期损益的债券投资收益 192 559
收取的利息、手续费及佣金的现金 377,478 330,663
处置抵债资产收到的现金 560 1,398
收到的其他与经营活动有关的现金 24,380 22,254
经营活动现金流入小计 2,087,716 2,202,009
客户贷款及垫款净增加额 ( 772,465 ) ( 980,052 )
存放中央银行款项净额 ( 399,268 ) ( 208,925 )
存放同业及其他金融机构款项净额 - ( 34,744 )
同业及其他金融机构存放款项净额 ( 33,422 ) -
拆入资金净额 - ( 3,292 )
拆出资金净额 ( 19,572 ) ( 287 )
买入返售款项净额 - ( 413,758 )
卖出回购款项净额 ( 33,080 ) ( 1,070 )
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 ( 7,097 ) -
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 107,648 ) ( 123,449 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 46,276 ) ( 41,165 )
支付的各项税费 ( 50,779 ) ( 75,823 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 47,052 ) ( 22,692 )
经营活动现金流出小计 (1,516,659 ) (1,905,257 )
经营活动产生的现金流量净额 571,057 296,7522010 年第三季度报告(A 股)
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公司现金流量表(续) –按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2010年
1-9月
2009年
1-9月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,589,176 734,849
出售子公司所收到的现金 337 -
分得股息、红利所收到的现金 1,079 469
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金 438 411
投资活动现金流入小计 1,591,030 735,729
投资支付的现金 (1,728,607 ) (1,084,432 )
增资及收购子公司所支付的现金 ( 8,916 ) ( 3,837 )
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金 ( 3,231 ) ( 3,987 )
增加在建工程所支付的现金 ( 2,489 ) ( 2,568 )
投资活动现金流出小计 (1,743,243) (1,094,824 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 152,213) ( 359,095 )
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收少数股东投资所收到的现金 230 -
发行可转债券所收到的现金 25,000 -
发行次级债券所收到的现金 22,000 40,000
筹资活动现金流入小计 47,230 40,000
支付债券利息 ( 2,597 ) ( 1,168 )
偿还债务所支付的现金 ( 22,000 ) -
分配普通股股利所支付的现金 ( 56,783 ) ( 55,113 )
支付其他与筹资活动相关的现金 ( 128) -
筹资活动现金流出小计 ( 81,508) ( 56,281 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 34,278) ( 16,281 )
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 2,021 ) ( 218 )
五、现金及现金等价物净变动额 382,545 ( 78,842 )
加：期初现金及现金等价物余额 391,659 592,785
六、期末现金及现金等价物余额 774,204 513,9432010 年第三季度报告(A 股)
22
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表(续) –按中国会计准则编制
截至2010 年9 月30 日止九个月会计期间
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：沈如军
补充资料
2010 年
1-9 月
2009 年
1-9 月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,548 99,834
资产减值损失 17,383 14,279
固定资产折旧 7,389 6,677
资产摊销 1,439 2,587
债券投资溢折价摊销 ( 5,775 ) ( 1,336 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈
及处置净收益 ( 162 ) ( 218 )
投资收益 ( 2,893 ) ( 9,110 )
公允价值变动净(收益)/损失 ( 54 ) 451
汇兑损失 2,265 4,334
已减值贷款利息收入 ( 641 ) ( 984 )
递延税款 ( 715 ) ( 6,718 )
应付债券利息支出 1,938 1,136
经营性应收项目的增加 ( 958,144 ) (1,469,877 )
经营性应付项目的增加 1,383,479 1,655,697
因经营活动而产生的现金流量净额 571,057 296,752
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 53,518 44,856
减：现金期初余额 37,993 39,439
加：现金等价物的期末余额 720,686 469,087
减：现金等价物的期初余额 353,666 553,346
现金及现金等价物净变动额 382,545 ( 78,842 )
