中国工商银行股份有限公司
（A 股股票代码：601398）
2012 半年度报告
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 1
目录
1. 重要提示 ................................................................................................................3
2. 公司基本情况简介 ................................................................................................4
3. 财务概要 ................................................................................................................7
4. 董事长致辞 ..........................................................................................................10
5. 行长致辞 ..............................................................................................................13
6. 讨论与分析 ..........................................................................................................16
6.1 经济金融及监管环境.............................................................................................16
6.2 财务报表分析.........................................................................................................22
6.3 业务综述.................................................................................................................42
6.4 风险管理.................................................................................................................62
6.5 资本管理.................................................................................................................77
6.6 展望.........................................................................................................................79
7. 股本变动及主要股东持股情况 ..........................................................................81
8. 董事、监事及高级管理人员和员工机构情况 ..................................................85
9. 重要事项 ..............................................................................................................87
10. 中期财务报表 ......................................................................................................95
11. 董事、高级管理人员关于 2012 年半年度报告的确认意见 ............................96
12. 备查文件目录 ......................................................................................................98
13. 释义 ......................................................................................................................99
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1. 重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2012 年 8 月 30 日，本行董事会审议通过了《2012 年半年度报告》正文及摘
要。本行全体董事出席了会议。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2012 年中期财务报告已经
安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○一二年八月三十日
本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人沈如
军声明并保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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2. 公司基本情况简介
1. 法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）
2. 法 定 英 文 名 称 ： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
LIMITED (缩写“ICBC”)
3. 法定代表人：姜建清
4. 注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
邮政编码：100140
网址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
5. 香港主要运营地点：香港中环花园道 3 号中国工商银行大厦
6. 授权代表：杨凯生、胡浩
7. 董事会秘书、公司秘书：胡浩
联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
联系电话：86-10-66108608
传 真：86-10-66107571
电子信箱：ir@icbc.com.cn
8. 信息披露报纸：
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
9. 登载 A 股半年度报告的中国证监会指定互联网网址：www.sse.com.cn
登载 H 股中期报告的香港联交所的“披露易”网页：
www.hkexnews.hk
10. 法律顾问
中国内地：
北京市金杜律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路 7 号北京财富中心写字楼 A 座 40 层
北京市君合律师事务所
中国北京市东城区建国门北大街 8 号华润大厦 20 层
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中国香港：
年利达律师事务所
香港中环遮打道历山大厦 10 楼
11. 股份登记处
A 股：
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号中国保险大厦 36 楼
H 股：
香港中央证券登记有限公司
香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼
12. 本半年度报告备置地点：本行董事会办公室
13. 股票及可转债上市地点、简称和代码
A 股：
上海证券交易所
股票简称：工商银行
股票代码：601398
H 股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：工商银行
股份代号：1398
A 股可转换公司债券：
上海证券交易所
可转换公司债券简称：工行转债
可转换公司债券代码：113002
14. 公司其他有关资料
变更注册登记日期：2011 年 4 月 13 日
注册登记机关：中华人民共和国国家工商行政管理总局
企业法人营业执照注册号：100000000003965
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金融许可证机构编码：B0001H111000001
税务登记号：京税证字 110102100003962
组织机构代码：10000396-2
15. 审计师名称、办公地址
国内审计师：
安永华明会计师事务所
北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼（即东三办公楼）16 层
国际审计师：
安永会计师事务所
香港中环添美道 1 号中信大厦 22 楼
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3. 财务概要
（本半年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明
外，为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）
3.1 财务数据
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2011 年 1-12 月
经营成果（人民币百万元）
利息净收入 204,058 174,504 362,764
手续费及佣金净收入 54,804 53,791 101,550
营业收入 265,486 232,688 475,214
业务及管理费 66,889 59,383 139,598
资产减值损失 19,237 16,881 31,121
营业利润 159,658 141,503 271,000
税前利润 160,212 142,345 272,311
净利润 123,241 109,575 208,445
归属于母公司股东的净利润 123,160 109,481 208,265
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润（1） 122,720 108,826 207,208
经营活动产生的现金流量净额 821,025 237,491 348,123
每股计（人民币元）
基本每股收益（1） 0.35 0.31 0.60
（1）
稀释每股收益 0.35 0.31 0.59
扣除非经常性损益后的基本每股收
益（1） 0.35 0.31 0.59
每股经营活动产生的现金流量净额 2.35 0.68 1.00
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
资产负债（人民币百万元）
资产总额 17,073,050 15,476,868 13,458,622
客户贷款及垫款总额 8,424,037 7,788,897 6,790,506
贷款减值准备 211,401 194,878 167,134
投资净额 3,988,381 3,915,902 3,732,268
负债总额 16,055,602 14,519,045 12,636,965
客户存款 13,180,597 12,261,219 11,145,557
同业及其他金融机构存放款项 1,335,534 1,091,494 922,369
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拆入资金 268,561 249,796 125,633
归属于母公司股东的权益 1,016,318 956,742 820,430
股本 349,322 349,084 349,019
（2）
每股净资产 （人民币元） 2.91 2.74 2.35
资本净额 1,224,368 1,112,463 872,373
核心资本净额 937,124 850,355 709,193
附属资本 297,220 271,830 174,505
（3）
加权风险资产 9,031,850 8,447,263 7,112,357
信用评级
标准普尔（S&P）（4） A/稳定 A/稳定 A/稳定
（4）
穆迪 (Moody’s) A1/稳定 A1/稳定 A1/稳定
注：（1）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（2）期末归属于母公司股东的权益除以期末股本总数。
（3）为加权风险资产及市场风险资本调整，参见“讨论与分析－资本管理”。
（4）评级结果格式为：长期外币存款评级/前景展望。
3.2 财务指标
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2011 年 1-12 月
盈利能力指标（%）
平均总资产回报率（1） 1.51* 1.55* 1.44
（2）
加权平均净资产收益率 24.31* 25.12* 23.44
扣除非经常性损益后加权平均净资
产收益率（2） 24.22* 24.97* 23.32
（3）
净利息差 2.48* 2.49* 2.49
（4）
净利息收益率 2.66* 2.60* 2.61
（5）
加权风险资产收益率 2.82* 2.88* 2.68
手续费及佣金净收入比营业收入 20.64 23.12 21.37
（6）
成本收入比 25.19 25.52 29.38
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
资产质量指标（%）
不良贷款率（7） 0.89 0.94 1.08
（8）
拨备覆盖率 281.40 266.92 228.20
（9）
贷款拨备率 2.51 2.50 2.46
资本充足率指标（%）
核心资本充足率（10） 10.38 10.07 9.97
（10）
资本充足率 13.56 13.17 12.27
总权益对总资产比率 5.96 6.19 6.11
加权风险资产占总资产比率 52.90 54.58 52.85
注：*为年化比率。
（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 8
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末加权风险资产及市场风险资本调整的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）参见“讨论与分析－资本管理”。
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4. 董事长致辞
今年以来，国际金融危机的深层次影响继续显现，特别是欧债危机持续发酵，
世界经济增速放缓。中国经济运行总体平稳，但经济下行压力加大，结构性问题
较为突出。本行积极应对严峻复杂形势带来的各种困难和挑战，完善经营策略和
措施，保持了健康发展态势，实现了新一轮三年规划的良好开局。上半年实现净
利润 1,232.41 亿元，同比增长 12.5%；年化平均总资产回报率（ROA）为 1.51%，
年化加权平均净资产收益率（ROE）为 24.31%，分别较去年全年提高 0.07 个和
0.87 个百分点；不良贷款率较年初下降 0.05 个百分点至 0.89%，拨备覆盖率提高
14.48 个百分点至 281.40%；在银行间债券市场成功发行 200 亿元人民币次级债
券，资本充足率和核心资本充足率进一步提升至 13.56%和 10.38%。在资本市场
大幅波动的情况下，本行依旧保持了全球市值第一银行的地位；在英国《银行家》
杂志最新公布的全球千家大银行一级资本排名中，本行跻身三强之列；在知名品
牌研究机构明略行 2012 年“最具价值全球品牌 100 强”评选中，本行第四次蝉
联全球品牌价值第一金融机构。
工于至诚，行以致远。本行在严峻复杂环境中保持健康发展的原因归结起来
有以下几点：
牢牢把握服务实体经济这一基点。百业兴则金融兴，百业稳则金融稳。银行
同实体经济是互利共赢的辩证关系。在实践中，本行认真分析把握经济发展趋势
和经济发展方式转变的金融需求，按照风险可控和商业可持续的原则，加大对先
进制造业、现代服务业、文化产业和战略性新兴产业的支持力度，其在全部公司
贷款余额的比重已升至 48%。在继续积极支持大企业、大项目的同时，进一步加
强了对中小企业、民生和消费领域的金融服务。认真践行“绿色银行”责任，严
格控制了对高耗能、高污染和产能过剩行业的贷款。信贷结构的不断优化，不仅
改善了信贷经营质态，也提高了支持实体经济发展的质量和效率。
牢牢把握转变发展方式这一主线。本行较早认识到经营转型对可持续发展的
重要作用，近年来持续推动经营结构的调整，强化资本约束和管理，优化资源配
置，努力实现从高资本占用型业务向低资本占用型业务、从传统融资中介向全能
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 10
型金融服务中介、从本土商业银行向全球化大型金融集团的转型。在当前全球银
行业面临较多困难、中国经济增速趋缓、利率市场化和金融监管改革加速的情况
下，本行展示出可持续的发展能力。上半年，信用卡业务和知识技术含量较高的
并购重组等高端投行业务保持快速成长；作为本行转型发展重点、资本消耗低、
客户需求大的金融资产服务业务实现规模和收入的同步较快增长。国际化和综合
化发展呈现新的亮点。作为第四轮中美战略与经济对话的重要成果，本行收购东
亚银行股权项目正式获批并完成交割，这是美联储首次批准中资银行在美收购银
行控股权；波兰华沙分行申设也获批复，秘鲁、巴西、沙特、科威特等机构申设
工作正在推进。今年是本行实施跨国经营战略的第 20 个年头，经过坚持不懈、
积极审慎的战略推进，目前本行已在 34 个国家和地区设立了 252 家境外分支机
构，这些国家和地区对华贸易量合计占到中国进出口总额的 70%左右。上半年境
外机构资产和利润增幅均大幅超过境内，进一步体现出国际化经营对稳定利润、
分散风险的作用。本行通过控股工银安盛人寿正式进军保险领域，综合化服务体
系更加完善，工银瑞信、工银租赁、工银国际等子公司对集团的盈利贡献和战略
协同作用也进一步增强。
牢牢把握改革创新这一根本手段。本行坚持通过加快重点领域和关键环节的
改革创新，破解制约科学发展的瓶颈。积极推动服务改进战略的落地执行，大力
实施业务流程优化、柜面业务分流和网点渠道升级，有效改善了服务效率和客户
体验，本行 70%以上的业务量是通过更低成本、更高效率的电子渠道完成的。同
时，高度重视消费者权益保护工作，在金融同业中率先设立专职部门，推动此项
工作的常态化、规范化、制度化开展。持续深化科技创新，在同业中率先建成多
币种、多语言、跨时区的全球一体化科技平台，并以科技为依托，以市场为导向，
以价值创造为目标，加大了金融产品创新力度。适应金融服务的新要求和转型发
展的新特点，深化了产品线管理体制改革、授信审批集中改革、大中城市行和县
域支行等领域的改革，创造了新的竞争发展优势。扩大竞争性选人用人视野，以
国际化人才项目等为重点，加大员工培训力度，强化了人才资源对经营发展的支
撑作用。
牢牢把握风险控制这一关键。防范和化解风险是银行业经营的永恒主题。尤
其在当前金融危机影响深化、各种风险因素交织叠加的形势下，能否控制住风险
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 11
更成为健康发展的关键。本行坚持把风险管理作为公司治理的核心内容，把风险
可控作为一切经营活动的先决条件，统筹抓好新资本协议实施各项准备工作，全
面提升各类风险管控水平，在严峻复杂的环境中保持了资产质量的稳定和各类风
险的可控。规范开展对董事、监事及高级管理人员的履职评价，促进了公司治理
有效运行。完善向子公司派驻专职董监事制度，增强了对子公司的有效管控和集
团发展的战略协同。
2012 年，独立董事梁锦松先生和钱颖一先生任期届满退任，新聘请柯清辉
先生和洪永淼先生出任本行独立非执行董事。董事会对梁锦松先生和钱颖一先生
的工作深致谢忱，并相信柯清辉先生和洪永淼先生将对加强董事会建设发挥积极
作用。
“风物长宜放眼量”。当前银行业经营环境、市场结构、发展模式正面临深
度变革与调整。在严峻挑战中也蕴含着新的机遇，孕育着新的希望。本行将积极
适应经济金融形势的发展变化，抓住机遇，勇于进取，应对挑战，奋发有为，在
阔步前行中创造新的历史荣耀！
董事长：姜建清
二○一二年八月三十日
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5. 行长致辞
上半年，国内外经济延续复杂运行的格局。面对许多新的困难和挑战，本行
秉承稳健经营和可持续发展的理念，审时度势，积极应对，总体保持了盈利增长、
业务发展、结构优化、风险可控、服务提升的健康发展态势。
在严峻复杂经营环境下保持了盈利增长。上半年，本行通过加快结构调整，
深化改革创新，加强经营管理，努力增收节支等措施，有效克服了我国经济增速
放缓、监管政策变化、利率政策调整等诸多因素叠加影响，实现净利润 1,232.41
亿元，同比增长 12.5%，在国内外同业中继续保持总量领先。净利息收益率（NIM）
稳中有升，较去年同期上升 6 个基点至 2.66%，保持在较好水平。手续费及佣金
净收入在规范中继续增长，占营业收入的比重为 20.64%，中间业务收入结构进
一步优化，发展的可持续性明显增强。本行持续实施的国际化战略成效不断显现，
上半年境外机构税前利润同比增长 17.6%，增速超过境内机构。同时，本行费用
管理和成本控制得到进一步加强，成本收入比为 25.19%的较低水平。
信贷工作较好地体现了服务实体经济和转型发展的要求。上半年，面对复杂
多变的外部经营环境，本行更加注意把信贷结构调整放在更加突出的位置，科学
合理地把握信贷投量和投向。在投量上，上半年境内分行人民币各项贷款增加
4,512.24 亿元，同比多增 403.57 亿元，增长 6.4%，既较好地支持了实体经济发
展，也体现了本行一贯的信贷稳健经营理念。在投向上，新发放项目贷款的 95%
以上投向了一批重大的在建续建项目；符合国家产业政策和经济结构调整方向的
先进制造业、现代服务业、文化产业、战略性新兴产业等战略领域的新增贷款占
到公司贷款增量的 105%；贸易融资、信用卡透支等重点发展业务品种保持较快
增长。信贷结构的持续优化调整有效降低了贷款集中度和资本占用水平，提高了
贷款风险收益率，增强了信贷可持续发展能力。
存款及各项新业务实现了健康较快发展。上半年，本行境内各项存款比上年
末增加 11,200.85 亿元，余额和增量在国内同业中继续保持第一。为应对金融脱
媒、利率市场化、资本监管改革的严峻挑战，本行积极推进金融资产服务业务创
新发展，加快实现从资产持有大行向资产管理大行的转变，上半年资产管理类、
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委托管理类、代客交易类、承销与咨询类等金融资产服务业务余额、累计交易额、
收入均实现较快增长。股权融资、重组并购等投行业务收入同比增长 114.2%。
信用卡业务收入同比增长 41.3%，在同业中的领先优势进一步巩固。承销发行企
业债务融资同业排名保持第一。上半年办理跨境人民币业务 7,901 亿元，同比增
长 94.6%，国际结算量同业占比创出历史新高。账户贵金属交易收入保持较大的
市场领先优势。资产管理、结算与现金管理、养老金、私人银行等业务也保持了
稳健增长态势。
运行质量总体保持了稳定健康。上半年，在经济运行中不确定因素有所增多、
防控各类风险压力加大的情况下，本行居安思危、防微杜渐，进一步强化全面风
险管理，严守风险管理底线，确保了全行安全稳健运行。本行以新的资本管理办
法实施为主线，不断加强涵盖信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险等在
内的全面风险管理体系。进一步细化完善信贷风险防控措施，健全风险预警系统，
突出加强对重点领域、行业风险的监测、分析和管理，加快不良贷款的清收处置
进度。尽管在经济波动中部分行业和领域的不良贷款略有增加，但本行整体风险
可控，信贷资产质量保持优良，抵御和消化风险的准备充分。全行不良贷款率较
年初下降 0.05 个百分点至 0.89%，拨备覆盖率达到 281.40%，较上年末提高 14.48
个百分点，贷款拨备率达到 2.51%。持续深化运营风险的统一监控，实施对运营
风险的有效管理，全行内部风险暴露指标下降至历史最低水平，案件继续保持低
发态势。
服务水平和客户满意度得到了持续提升。在全行深入开展了“满意在工行”
主题活动，密切关注、及时研究广大客户需求和社会各方面关切，更有针对性、
更有效率地改进服务。专门成立了金融消费者权益保护部门，积极推动消费者权
益保护的常态化、规范化，坚持依法合规经营，努力维护良好的市场环境和公平
的竞争秩序。全面加快机制、渠道、科技和产品创新，去年开始实施的新一轮网
点优化建设进度加快，一批新网点和离行式自助银行对外营业，物理渠道与电子
渠道相互促进、互为补充的服务体系建设加快推进；圆满完成全球一体化的科技
平台建设，实现了客户、产品、业务、数据资源的全球共享和互联互通，推出了
数字电视银行、银医一卡通等一批适应市场需求的新产品，努力为客户提供更先
进、更实用、更便捷的金融服务。业务集中处理改革、综合业务流程改造优化工
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程和业务分流工作继续深入推进，不断完善客户服务新模式，70%以上的业务量
是通过更低成本、更高效率的电子渠道完成，促进了服务能力和效率的进一步提
升。
当前，世界经济复苏缓慢、形势错综复杂，国内经济增速有所回调、结构性
矛盾仍较突出，与此同时金融改革加快推进，银行业所处的市场环境正在发生深
刻变化，这对商业银行加快发展方式转变和加强经营管理提出了新的更高要求。
本行将密切关注、主动适应外部环境变化，及时调整经营策略，提高各项政策措
施的前瞻性、针对性和灵活性；同时按照年初确定的全行工作“稳中求进”的基
本要求，坚持结构调整的思路不动摇，坚持提升盈利能力的基本经营要求不动摇，
坚持加大风险管理力度不动摇，坚持走创新发展的路子不动摇，在复杂局面下努
力保持各项业务的健康平稳发展，继续朝着建设国际一流现代金融企业的战略目
标迈进。
行长：杨凯生
二○一二年八月三十日
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6. 讨论与分析
6.1 经济金融及监管环境
6.1.1 国际经济金融及监管环境
2012 年上半年，全球经济运行格局严峻复杂。欧债危机仍是全球经济复苏
面临的最大不稳定因素，并进一步向长期化和复杂化发展。从各区域情况看，美
国经济增长动力有所减弱，经济运行面临的不确定因素增多。欧元区经济形势更
趋低迷，经济下行风险大幅上升。日本经济呈现复苏，但仍不稳定，财政赤字和
债务问题成为影响日本经济的最大不确定因素。主要新兴经济体增速普遍放缓，
面临跨境资本流动逆转和货币贬值挑战。从宏观政策来看，主要发达国家继续维
持宽松货币政策。美联储决定维持 0-0.25%的联邦基金利率目标区间至 2014 年
底，并于 6 月宣布延长“扭转操作”至 2012 年底。欧洲央行继续开展 3 个月期
的长期再融资操作（LTROs），并于 7 月 5 日 下调主要再融资利率 25 个基点
至 0.75%。日本央行继续维持“零利率”政策，并将用于资产购买的基金规模扩
大至 70 万亿日元。新兴经济体为刺激经济增长，货币政策趋于进一步宽松。2012
年初至 7 月中旬，巴西和印度分别下调基准利率 300 个基点和 50 个基点。
受欧债危机深化、全球经济复苏不确定性增多以及地缘政治动荡等因素影
响，资金在风险资产与避险资产之间无序流动，国际金融市场大幅波动。一是全
球股市反复震荡。美国股市上半年表现较好，道琼斯工业指数、标普 500 指数和
纳斯达克指数分别比上年末上涨 5.4%、8.3%和 12.7%。欧洲股市走势有所分化。
德国 DAX30 指数上涨 8.8%，法国 CAC40 指数、英国伦敦金融时报指数微涨或
持平，西班牙马德里 General 指数暴跌 16.2%。日经 225 指数与 MSCI 新兴市场
指数分别上涨 6.5%和 2.3%。全球股市市值比上年末上升 2 万亿美元至 48 万亿
美元。二是全球汇市大幅动荡。美元汇率呈现震荡上行态势，6 月末，美元指数
收于 81.58 点，比上年末升值 1.7%。欧元对美元贬值 2.3%，日元对美元贬值 3.7%。
巴西、印度、俄罗斯等新兴市场货币由于国际资本撤离而大幅贬值。三是大宗商
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 16
品市场剧烈波动。纽约 WTI 轻质原油期货价格 6 月末收于 84.96 美元/桶，下跌
13.7%，纽约黄金现货价格收于 1597.45 美元/盎司，上涨 2.1%。四是全球流动性
有所宽松，一年期美元 LIBOR 为 1.07%，比上年末下降 0.06 个百分点，一年期
EURIBOR 为 1.21%，下降 0.74 个百分点。
6.1.2 中国经济金融及监管环境
2012 年上半年，面对复杂严峻的国内外经济形势，中国坚持稳中求进的工
作总基调，正确处理保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理通胀预期三者
关系，把稳增长放在更加重要的位置，加大政策预调微调力度，国民经济运行总
体平稳，经济发展稳中有进。
根据国家统计局初步测算的结果，上半年国内生产总值（GDP）22.71万亿
元，按可比价格计算，同比增长7.8%；其中，一季度同比增长8.1%，二季度同
比增长7.6%。资本形成、最终消费和净出口对GDP的拉动分别为3.9、4.5和-0.6
个百分点。工业生产平稳适度增长，企业利润同比下降。规模以上工业增加值按
可比价格计算增长10.5%，处于适度增长区间；规模以上工业企业实现利润2.31
万亿元，下降2.2%。固定资产投资稳定增长，上半年固定资产投资（不含农户）
15.07万亿元，增长20.4%。市场消费平稳增长，社会消费品零售总额9.82万亿元，
增长14.4%。物价涨幅回落，居民消费价格上涨3.3%，工业生产者出厂价格下降
0.6%。进出口总额小幅增长，上半年进出口总额1.84万亿美元，增长8.0%。
货币政策继续坚持稳健取向，并适时适度加大预调微调力度。自去年11月以
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 17
来，人民银行先后3次下调存款类金融机构人民币存款准备金率各0.5个百分点，
累计下调1.5个百分点；2012年6、7月先后2次下调金融机构人民币存贷款基准利
率，其中一年期存款基准利率由3.50%下调至3.00%，一年期贷款基准利率由
6.56%下调至6.00%，各累计下调0.50、0.56个百分点。同时，将金融机构存款利
率浮动区间的上限调整为基准利率的1.1倍，将金融机构贷款利率浮动区间的下
限调整为基准利率的0.7倍。
货币供应量平稳适度增长，货币信贷总体适度。6月末，广义货币供应量（M2）
余额92.50万亿元，同比增长13.6%，增幅与上年末持平；狭义货币供应量（M1）
余额28.75万亿元，增长4.7%，增幅比上年末低3.2个百分点。全部金融机构本外
币贷款余额63.33万亿元，同比增长15.9%；其中，人民币贷款余额59.64万亿元，
增长16.0%；外币贷款余额5,823亿美元，增长16.0%。全部金融机构本外币存款
余额90.88万亿元，同比增长13.2%，增幅比上年末低0.3个百分点；其中，人民币
存款余额88.31万亿元，增长12.3%；外币存款余额4,051亿美元，增长58.0%。
社会融资规模略多于上年同期。根据人民银行初步统计，2012年上半年社会
融资规模为7.78万亿元，同比多增135亿元。其中，人民币贷款增加4.86万亿元，
多增6,833亿元；外币贷款折合人民币增加2,765亿元，少增596亿元；委托贷款增
加4,827亿元，少增2,201亿元；信托贷款增加3,432亿元，多增2,519亿元；未贴现
的银行承兑汇票增加6,089亿元，少增7,178亿元；企业债券净融资8,244亿元，多
增1,656亿元；非金融企业境内股票融资1,495亿元，减少1,182亿元。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 18
根据中国银监会数据，6月末，银行业金融机构（法人）总资产为126.78万
亿元，比上年末增长11.9%。商业银行不良贷款余额略有上升，拨备覆盖率进一
步提高。不良贷款余额4,564亿元，比上年末增加285亿元；不良贷款率0.9%，下
降0.1个百分点；拨备覆盖率290.2%，提高12.1个百分点；资本充足率12.9%，提
高0.2个百分点；核心资本充足率10.4%，提高0.2个百分点。
金融监管改革推进。2012年6月8日，中国银监会发布《商业银行资本管理办
法（试行）》（以下简称《资本办法》）。《资本办法》坚持国际标准与中国国情相
结合、巴塞尔Ⅱ和巴塞尔Ⅲ统筹推进、宏观审慎监管和微观审慎监管有机统一的
总体思路。一是细化资本充足率指标定义，提高资本充足率监管要求。《资本办
法》实施后，正常时期中国系统重要性银行资本充足率要求为11.5%，一级资本
充足率要求为9.5%，核心一级资本充足率要求为8.5%。二是严格明确了资本定
义，债务型资本工具必须具有减计和核销条款。三是扩大资本覆盖风险范围。四
是强调科学分类和差异监管。五是明确资本充足率达标过渡期安排。《资本办法》
设置了6年的达标过渡期，要求商业银行自2013年1月1日起开始实施，2018年底
前全面达标，并鼓励有条件的银行提前达标。
人民银行进一步完善人民币汇率形成机制，增强人民币汇率浮动弹性，自4
月16日起，银行间即期外汇市场人民币兑美元交易价浮动幅度由0.5%扩大至1%。
人民币汇率保持基本稳定，双向浮动特征明显，汇率弹性明显增强。2012年6月
末，人民币兑美元汇率中间价为1美元兑6.3249元人民币，比上年末贬值0.4%，
2005年汇改以来累计升值30.9%；国家外汇储备余额3.24万亿美元，同比增长
1.3%。
金融市场继续平稳运行。货币市场交易量大幅增长，市场利率明显回落。上
半年银行间市场人民币累计成交127.58万亿元，日均成交1.05万亿元，同比增长
39.0%。6月份银行间市场同业拆借月加权平均利率为2.72%，比上年12月份下降
0.61个百分点；质押式债券回购月加权平均利率为2.81%，比上年12月份下降0.56
个百分点。上半年债券市场累计发行各类债券（不含央行票据）3.49万亿元，同
比增加3,022亿元。债券市场指数有所上涨，银行间市场国债收益率曲线总体呈
现下移走势。
股票市场指数企稳，股票融资大幅减少。2012年上半年沪深股市累计成交
17.49万亿元，同比下降29.2%；日均成交1,495亿元，少成交580亿元。6月末沪深
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 19
股市流通市值17.31万亿元，比上年末增长5.0%；上证综指和深证成指分别收于
2225.43点和9500.32点，分别上升1.2%和6.5%。各类企业和金融机构在境内外股
票市场上通过发行、增发、配股和权证行权等方式累计筹资1,994亿元，同比减
少1,368亿元。
6.1.3 2012 年下半年展望
展望 2012 年下半年，全球经济活动将稳定在较低水平，经济前景存在较高
不确定性。欧债危机仍是全球经济最主要的风险，可能引发全球经济二次探底。
主要发达经济体同步去“杠杆化”，加大经济下行风险。全球金融市场波动加大，
新兴经济体汇率波动和资本流动性风险上升。部分国家可能采取贸易保护措施，
全球贸易保护主义倾向上升。根据国际货币基金组织 2012 年 7 月 16 日发布的报
告，2012 年全球经济增长率预测值为 3.5%，低于 2011 年的 3.9%。其中，发达
经济体增长率为 1.4%，新兴及发展中经济体增长率为 5.6%。受主权债务危机加
剧、全球经济减速等因素影响，世贸组织预计 2012 年世界贸易额仅增长 3.7%，
低于过去 20 年的平均水平。
中国经济机遇与挑战并存。从挑战来看,当前国内外经济环境复杂严峻, 全
球经济可能在较长时期处于相对疲弱、反复震荡的环境中，中国经济结构调整和
扩大内需任务艰巨，部分企业效益有所下降，房地产市场处于调整变化中，经济
金融领域的一些潜在风险不容忽视。从机遇来看，支撑中国经济平稳较快发展的
基本面未发生根本性改变，中国仍处于城镇化、信息化、工业化和农业现代化进
程中，增长的动力和潜力依然较大。
中国将以加快转变经济发展方式为主线，坚持稳中求进的工作总基调，进一
步处理好保持经济平稳较快发展、调整经济结构和管理通胀预期三者的关系，把
稳增长放在更加重要的位置，不断加强和改善宏观调控，力促国民经济平稳较快
发展。继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，增强调控的前瞻性、针对性
和灵活性，加大结构性减税政策力度，保持货币信贷平稳适度增长；着力扩大国
内需求，改善居民消费能力和环境，积极促进绿色产品和服务消费，在优化投资
结构的同时扩大有效投资，落实促进民间投资的政策措施，加大对国家重大项目
建设的支持；加快推进经济结构调整，强化创新驱动作用，促进产业升级，抓好
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 20
节能减排，大力支持小微企业和服务业发展，推进区域协调发展和城镇化；做好
重要商品供需调节，保持物价总水平基本稳定；促进对外经济稳定发展，实施市
场多元化战略，积极培育国际竞争新优势；深化财税、金融、价格、医药卫生、
教育文化等领域改革，进一步健全体制机制；贯彻执行房地产市场调控政策，抑
制投机投资性需求，防止房价反弹，增加普通商品房特别是中小套型住房供应，
抓好保障性安居工程建设，满足居民合理的自住性住房需求；大力保障和改善民
生，着力稳定和扩大就业，落实并完善社会保障政策，加强教育、文化、卫生等
基本公共服务，创新社会管理，维护社会和谐稳定。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 21
6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表项目分析
2012 年上半年，面临复杂严峻的经营环境，本行立足服务实体经济和满足
客户金融需求，坚持推进发展方式转变和经营转型，加强产品创新与服务水平提
升，推动各项业务健康平稳发展，成本控制与风险管理水平进一步加强。实现净
利润 1,232.41 亿元，同比增加 136.66 亿元，增长 12.5%。营业收入 2,654.86 亿元，
增长 14.1%，其中利息净收入 2,040.58 亿元，增长 16.9%；非利息收入 614.28 亿
元，增长 5.6%。营业支出 1,058.28 亿元，增长 16.1%，其中业务及管理费 668.89
亿元，增长 12.6%，成本收入比下降至 25.19%，保持在较低水平；计提资产减
值损失 192.37 亿元，增长 14.0%。所得税费用 369.71 亿元，增加 42.01 亿元，增
长 12.8%。
利润表主要项目变动
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
利息净收入 204,058 174,504 29,554 16.9
非利息收入 61,428 58,184 3,244 5.6
营业收入 265,486 232,688 32,798 14.1
减：营业支出 105,828 91,185 14,643 16.1
其中：营业税金及附加 17,327 13,574 3,753 27.6
业务及管理费 66,889 59,383 7,506 12.6
资产减值损失 19,237 16,881 2,356 14.0
其他业务成本 2,375 1,347 1,028 76.3
营业利润 159,658 141,503 18,155 12.8
加：营业外收支净额 554 842 (288) (34.2)
税前利润 160,212 142,345 17,867 12.6
减：所得税费用 36,971 32,770 4,201 12.8
净利润 123,241 109,575 13,666 12.5
归属于：母公司股东 123,160 109,481 13,679 12.5
少数股东 81 94 (13) (13.8)
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 22
利息净收入
2012 年上半年，本行继续积极调整信贷结构，提升贷款收益水平，优化投
资组合结构，同时努力控制负债成本，实现利息净收入较快增长。利息净收入
2,040.58 亿元，同比增加 295.54 亿元，增长 16.9%，占营业收入的 76.9%。利息
收入 3,545.22 亿元，同比增加 818.03 亿元，增长 30.0%；利息支出 1,504.64 亿元，
同比增加 522.49 亿元，增长 53.2%。
下表列示了生息资产和计息负债的平均余额、利息收入和支出、平均收益率
和平均付息率。平均收益率和平均付息率已年化。
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
利息收入 利息收入
平均余额 率/付息率 平均余额 率/付息率
/支出 /支出
(%) (%)
资产
客户贷款及垫款 8,137,254 255,736 6.29 7,076,342 190,883 5.39
投资 3,801,637 67,864 3.57 3,635,115 56,751 3.12
非重组类债券 3,438,300 63,799 3.71 3,232,985 52,272 3.23
(2)
重组类债券 363,337 4,065 2.24 402,130 4,479 2.23
存放中央银行款项 2,582,450 20,412 1.58 2,266,068 17,927 1.58
存放和拆放同业及其他
金融机构款项(3) 815,285 10,510 2.58 471,709 7,158 3.03
总生息资产 15,336,626 354,522 4.62 13,449,234 272,719 4.06
非生息资产 796,729 674,016
资产减值准备 (206,647) (179,000)
总资产 15,926,708 13,944,250
负债
存款 12,026,736 120,005 2.00 11,148,747 84,222 1.51
同业及其他金融机构存
放和拆入款项(3) 1,794,719 25,362 2.83 1,218,612 11,957 1.96
已发行债务证券 248,902 5,097 4.10 121,807 2,036 3.34
总计息负债 14,070,357 150,464 2.14 12,489,166 98,215 1.57
非计息负债 850,909 578,134
总负债 14,921,266 13,067,300
利息净收入 204,058 174,504
净利息差 2.48 2.49
净利息收益率 2.66 2.60
注：(1)生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备的
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 23
平均余额为期初和期末余额的平均数。
(2)报告期内重组类债券包括华融债券和特别国债，请参见“财务报表附注四、10.应收款项类投资”。
(3)存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包含
卖出回购款项。
下表列示了利息收入和利息支出由于规模和利率改变而产生的变化。
人民币百万元
2012 年 1－6 月与 2011 年 1－6 月对比
项目 增／（减）原因
净增／（减）
规模 利率
资产
客户贷款及垫款 33,009 31,844 64,853
投资 3,334 7,779 11,113
非重组类债券 3,768 7,759 11,527
重组类债券 (434) 20 (414)
存放中央银行款项 2,485 - 2,485
存放和拆放同业及其他金融机
构款项 4,413 (1,061) 3,352
利息收入变化 43,241 38,562 81,803
负债
存款 8,469 27,314 35,783
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 8,104 5,301 13,405
已发行债务证券 2,598 463 3,061
利息支出变化 19,171 33, 078 52,249
利息净收入变化 24,070 5,484 29,554
注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起
的变化分配在规模变化中。
净利息差和净利息收益率
利息收益水平继续提升，净利息差和净利息收益率分别为2.48%和2.66%，
同比分别下降1个基点和上升6个基点，比2011年全年分别下降1个基点和上升5
个基点。
人民银行于6、7月两次下调人民币存贷款基准利率，同时扩大了存贷款利率
浮动区间，由于降息政策集中在本报告期的末期及期后，对本报告期净利息差和
净利息收益率的影响不大。
下表列示了2012年上半年、2011年上半年和2011年全年的生息资产收益率、
计息负债付息率以及净利息差、净利息收益率。
百分比
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 24
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 2011 年 1－12 月
生息资产收益率 4.62 4.06 4.25
计息负债付息率 2.14 1.57 1.76
净利息差 2.48 2.49 2.49
净利息收益率 2.66 2.60 2.61
利息收入
客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入 2,557.36 亿元，同比增加 648.53 亿元，增长 34.0%，
其中因规模因素增加 330.09 亿元，增量占比 50.9%，因平均收益率提升因素增加
318.44 亿元，增量占比 49.1%。平均收益率上升 90 个基点，主要原因是 2011 年
人民银行 3 次上调人民币贷款基准利率，2012 年上半年新发放贷款及重定价后
的存量贷款执行利率水平高于上年同期；以及本行持续推进信贷结构调整，利率
管理水平有所提高。
从期限结构上看，短期贷款平均余额 26,994.48 亿元，利息收入 821.22 亿元，
平均收益率 6.08%；中长期贷款平均余额 54,378.06 亿元，利息收入 1,736.14 亿
元，平均收益率 6.39%。
按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司类贷款 5,380,460 176,289 6.55 4,844,073 135,258 5.58
票据贴现 158,371 7,623 9.63 107,792 4,213 7.82
个人贷款 2,039,961 60,990 5.98 1,730,019 44,829 5.18
境外及其他 558,462 10,834 3.88 394,458 6,583 3.34
客户贷款及垫款总额 8,137,254 255,736 6.29 7,076,342 190,883 5.39
从业务类型上看，公司类贷款利息收入 1,762.89 亿元，同比增加 410.31 亿
元，增长 30.3%，占客户贷款及垫款利息收入的 68.9%，主要是由于公司类贷款
平均收益率上升 97 个基点，以及平均余额增加 5,363.87 亿元所致。
票据贴现利息收入 76.23 亿元，同比增加 34.10 亿元，增长 80.9%，主要是
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 25
由于本行结合市场供求情况，适时加大票据买入卖出力度，票据贴现平均余额增
加 505.79 亿元，以及平均收益率上升 181 个基点所致。
个人贷款利息收入 609.90 亿元，同比增加 161.61 亿元，增长 36.1%，主要
是由于个人贷款平均余额增加 3,099.42 亿元，以及平均收益率上升 80 个基点所
致。
境外及其他贷款利息收入 108.34 亿元，同比增加 42.51 亿元，增长 64.6%，
得益于本行国际化、综合化发展战略持续推进，境外分行及集团控股子公司的贷
款增长较快。
投资利息收入
投资利息收入 678.64 亿元，同比增加 111.13 亿元，增长 19.6%。其中，非
重组类债券投资利息收入 637.99 亿元，增加 115.27 亿元，增长 22.1%，主要是
由于本行根据市场走势，在收益率高点加大债券投资力度，新增债券投资收益率
相对较高，使得非重组类债券平均收益率上升 48 个基点所致。
重组类债券投资的利息收入 40.65 亿元，同比减少 4.14 亿元，下降 9.2%，
主要是由于 2012 年上半年财政部偿还 530 亿元华融债券使得平均余额下降所致。
存放中央银行款项的利息收入
本行存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。存放中
央银行款项利息收入 204.12 亿元，同比增加 24.85 亿元，增长 13.9%，主要是由
于本行客户存款的稳定增长使得存放中央银行款项规模增加所致。
存放和拆放同业及其他金融机构款项的利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 105.10 亿元，同比增加 33.52
亿元，增长 46.8%，主要是由于本行在保证流动性需要的前提下，积极把握市场
有利时机，加大资金运作力度，提高资金运作收益，存放和拆放同业及其他金融
机构款项平均余额同比增加 3,435.76 亿元所致。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 26
利息支出
存款利息支出
存款利息支出 1,200.05 亿元，同比增加 357.83 亿元，增长 42.5%，占全部利
息支出的 79.8%，主要原因是 2011 年人民银行 3 次上调人民币存款基准利率的
累积影响以及定期存款平均余额占比上升使得平均付息率上升 49 个基点，同时
本行积极促进存款稳定增长，平均余额同比增加 8,779.89 亿元。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目 平均付息 平均付息
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
率（%） 率（%）
公司存款
定期 2,241,789 36,878 3.29 2,001,320 24,365 2.43
（1）
活期 3,544,438 15,276 0.86 3,567,215 13,466 0.75
小计 5,786,227 52,154 1.80 5,568,535 37,831 1.36
个人存款
定期 3,476,638 59,297 3.41 3,126,775 39,678 2.54
活期 2,434,085 5,590 0.46 2,191,831 5,272 0.48
小计 5,910,723 64,887 2.20 5,318,606 44,950 1.69
境外及其他 329,786 2,964 1.80 261,606 1,441 1.10
存款总额 12,026,736 120,005 2.00 11,148,747 84,222 1.51
注：(1)包含汇出汇款和应解汇款。
同业及其他金融机构存放和拆入款项的利息支出
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出 253.62 亿元，同比增加 134.05
亿元，增长 112.1%，主要原因是第一季度国内货币市场利率平均水平同比较大
幅度上升，以及上半年资本市场震荡调整使得平均付息率相对较低的同业及其他
金融机构存放款项所占比重下降，导致平均付息率上升 87 个基点；同时，平均
余额同比增加 5,761.07 亿元，增长 47.3%。
已发行债务证券利息支出
已发行债务证券利息支出 50.97 亿元，同比增加 30.61 亿元，增长 150.3%，
主要是由于本行于 2011 年 6 月、12 月和 2012 年 6 月分别发行人民币次级债券
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 27
380 亿元、500 亿元和 200 亿元所致。有关本行发行的次级债券的情况请参见“财
务报表附注四、25.已发行债务证券”。
非利息收入
2012 年上半年，非利息收入 614.28 亿元，同比增加 32.44 亿元，增长 5.6%。
非利息收入主要构成
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
手续费及佣金收入 58,836 56,844 1,992 3.5
减：手续费及佣金支出 4,032 3,053 979 32.1
手续费及佣金净收入 54,804 53,791 1,013 1.9
其他非利息收益 6,624 4,393 2,231 50.8
合计 61,428 58,184 3,244 5.6
本行主动适应市场环境、监管要求和客户需求的变化，推进中间业务转型发
展，积极开展产品与服务创新，培育核心竞争能力，为客户提供价有所值的服务，
同时积极落实各项监管要求，切实保护消费者权益，稳固客户基础优势，上半年
实现手续费及佣金净收入 548.04 亿元，同比增加 10.13 亿元，增长 1.9%，其中
银行卡、品牌类投资银行、私人银行和企业年金等业务收入实现较快增长；手续
费及佣金支出增加 9.79 亿元，增长 32.1%，主要是银行卡业务支出增加。报告期
实现委托理财业务收入 61.70 亿元，各项代理收入 32.41 亿元。
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
投资银行 14,950 13,155 1,795 13.6
结算、清算及现金管理 13,784 13,582 202 1.5
银行卡 10,505 8,058 2,447 30.4
个人理财及私人银行 8,886 10,552 (1,666) (15.8)
对公理财 4,792 4,394 398 9.1
资产托管 2,806 3,007 (201) (6.7)
担保及承诺 1,463 2,925 (1,462) (50.0)
代理收付及委托 895 746 149 20.0
其他 755 425 330 77.6
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 28
手续费及佣金收入 58,836 56,844 1,992 3.5
减：手续费及佣金支出 4,032 3,053 979 32.1
手续费及佣金净收入 54,804 53,791 1,013 1.9
投资银行业务收入 149.50 亿元，同比增加 17.95 亿元，增长 13.6%，主要是
由于并购重组、股权融资及企业发债顾问、银团安排及高端财务顾问等品牌类投
资银行业务发展较快，带动相关业务收入增长。
银行卡业务收入 105.05 亿元，同比增加 24.47 亿元，增长 30.4%，主要是银
行卡消费额增长带动消费回佣以及分期付款业务手续费收入增长。
代理收付及委托业务收入 8.95 亿元，同比增加 1.49 亿元，增长 20.0%，主要
得益于委托贷款业务发展带动相关收入增加。
本行根据宏观环境变化和金融监管要求，加大对小微企业发展支持力度，对
小型微型企业贷款停止收取承诺费、资金管理费，严格限制收取财务顾问费和咨
询费；全面梳理和规范收费管理，从 4 月 1 日起实施《中国工商银行服务价目表》
（2012 年版）。报告期资产托管、担保及承诺、部分个人理财和投资银行业务收
入同比减少。受进出口贸易总额增速放缓、汇率波动等因素影响，结算清算业务
收入增幅趋缓。受资本市场震荡调整影响，基金销售及托管、第三方存管等业务
收入同比减少。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
投资收益 2,799 3,365 (566) (16.8)
公允价值变动净损失 (255) (208) (47) 不适用
汇兑及汇率产品净收益 3,624 849 2,775 326.9
其他业务收入 456 387 69 17.8
合计 6,624 4,393 2,231 50.8
其他非利息收益 66.24 亿元，同比增加 22.31 亿元，增长 50.8%。其中，投
资收益同比减少 5.66 亿元，主要是由于指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的其他债务工具本期已实现损失增加。汇兑及汇率产品净收益同比增加
27.75 亿元，主要是本行衍生产品交易汇兑收益增加。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 29
营业支出
业务及管理费
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
职工费用 42,309 37,649 4,660 12.4
其中：工资及奖金 28,792 27,069 1,723 6.4
折旧 6,022 5,580 442 7.9
资产摊销 1,256 1,090 166 15.2
业务费用 17,302 15,064 2,238 14.9
合计 66,889 59,383 7,506 12.6
本行实行严格的成本管理与控制，业务及管理费 668.89 亿元，同比增加 75.06
亿元，增长 12.6%，成本收入比降至 25.19%，保持在较低水平。业务及管理费
中职工工资及奖金增长 6.4%；业务费用 173.02 亿元，增长 14.9%。
资产减值损失
计提各类资产减值损失 192.37 亿元，同比增加 23.56 亿元，增长 14.0%。其
中，计提贷款减值损失 190.29 亿元，同比增加 22.35 亿元，增长 13.3%，主要是
本行持续加强贷款风险防控，保持贷款质量稳定的同时，坚持稳健审慎的拨备政
策，增强风险抵补能力。请参见“财务报表附注四、39.资产减值损失”。
所得税费用
所得税费用369.71亿元，同比增加42.01亿元，增长12.8%，实际税率23.1%。
根据法定税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节表，请参见“财务报表
附注四、40.所得税费用”。
6.2.2 分部信息
本行的主要经营分部有公司金融业务、个人金融业务和资金业务。本行利用
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 30
绩效考核管理系统（MOVA）作为评估本行经营分部绩效的管理工具。
概要经营分部信息
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
公司金融业务 145,800 54.9 117,646 50.6
个人金融业务 80,562 30.4 80,878 34.7
资金业务 37,780 14.2 31,552 13.6
其他 1,344 0.5 2,612 1.1
营业收入合计 265,486 100.0 232,688 100.0
有关这些分部相关业务的开展情况请参见“讨论与分析——业务综述”。
概要地理区域信息
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
总行 24,425 9.2 17,237 7.4
长江三角洲 53,771 20.3 49,017 21.1
珠江三角洲 35,064 13.2 32,119 13.8
环渤海地区 52,853 19.9 47,515 20.4
中部地区 34,738 13.1 30,625 13.2
西部地区 40,216 15.1 34,678 14.9
东北地区 14,927 5.6 13,418 5.8
境外及其他 9,492 3.6 8,079 3.4
营业收入合计 265,486 100.0 232,688 100.0
注：关于本行地理区域划分，请参见“财务报表附注六、分部信息”。
6.2.3 资产负债表项目分析
2012 年上半年，国际国内经济延续复杂的运行格局，国家继续实施积极的
财政政策和稳健的货币政策，人民银行下调金融机构人民币存贷款基准利率并调
整存贷款利率浮动区间，同业竞争日趋激烈。本行为保证各项资产负债业务平稳
运行，持续推进信贷结构调整，合理把握信贷投放的总量、投向和节奏，优化贷
款结构。紧密结合国际国内金融市场走势，准确把握市场有利时机，合理安排投
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 31
资规模，优化投资组合结构。积极采取措施促进客户存款稳定增长，同时努力扩
大其他负债规模，保证资金来源的稳定和持续增长。
资产运用
2012年6月末，总资产170,730.50亿元，比上年末增加15,961.82亿元，增长
10.3%。其中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）增加6,351.40亿元，增
长8.2%；投资净额增加724.79亿元，增长1.9%；现金及存放中央银行款项增加
2,658.82亿元，增长9.6%。从结构上看，各项贷款净额、投资净额、现金及存放
中央银行款项占总资产的比重比上年末略有下降；存放和拆放同业及其他金融机
构款项净额、买入返售款项占比略有上升。
资产运用
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户贷款及垫款总额 8,424,037 — 7,788,897 —
减：贷款减值准备 211,401 — 194,878 —
客户贷款及垫款净额 8,212,636 48.1 7,594,019 49.1
投资净额 3,988,381 23.4 3,915,902 25.3
现金及存放中央银行款项 3,028,038 17.7 2,762,156 17.8
存放和拆放同业及其他金融
机构款项净额 885,417 5.2 478,002 3.1
买入返售款项 532,764 3.1 349,437 2.3
其他 425,814 2.5 377,352 2.4
资产合计 17,073,050 100.0 15,476,868 100.0
贷 款
2012年上半年，本行根据宏观经济环境变化和金融监管要求，结合实体经济
发展需要，进一步调整信贷结构，积极优化信贷资源配置，促进区域信贷协调发
展。继续支持先进制造业、现代服务业、文化产业和战略性新兴产业发展，加大
对中小企业、贸易融资及个人合理信贷需求的支持力度，注重将信贷结构调整和
风险防控并举，信贷投放平稳适度。2012年6月末，各项贷款84,240.37亿元，比
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 32
上年末增加6,351.40亿元，同比多增916.06亿元，增长8.2%，其中境内分行人民
币贷款74,748.01亿元，增加4,512.24亿元，增长6.4%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
境内分行贷款 7,821,956 92.9 7,313,436 93.9
公司类贷款 5,545,509 65.9 5,215,605 66.9
票据贴现 202,833 2.4 106,560 1.4
个人贷款 2,073,614 24.6 1,991,271 25.6
境外及其他 602,081 7.1 475,461 6.1
合计 8,424,037 100.0 7,788,897 100.0
按期限划分的公司类贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
短期公司类贷款 2,051,769 37.0 1,764,558 33.8
中长期公司类贷款 3,493,740 63.0 3,451,047 66.2
合计 5,545,509 100.0 5,215,605 100.0
按品种划分的公司类贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
流动资金贷款 2,281,632 41.1 2,000,392 38.4
其中：贸易融资 853,394 15.4 729,407 14.0
项目贷款 2,765,507 49.9 2,696,187 51.7
房地产贷款 498,370 9.0 519,026 9.9
合计 5,545,509 100.0 5,215,605 100.0
公司类贷款增加3,299.04亿元，增长6.3%。从期限结构上看，短期公司类贷
款增加2,872.11亿元，增长16.3%，占比提高3.2个百分点至37.0%；中长期公司类
贷款增加426.93亿元，增长1.2%，主要是本行主动调整信贷结构的结果。从品种
结构上看，流动资金贷款增加2,812.40亿元，增长14.1%，其中贸易融资增加
1,239.87亿元，增长17.0%，主要是继续加大对生产流通领域企业信贷需求的支持
力度；项目贷款增加693.20亿元，同比多增259.88亿元，增长2.6%，主要投向国
家重点在建、续建项目；房地产贷款减少206.56亿元，下降4.0%。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 33
票据贴现增加962.73亿元，增长90.3%，主要是根据全行信贷投放进度，主
动调整票据贴现规模以满足资产负债组合管理需要。
按产品类型划分的个人贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
个人住房贷款 1,201,653 58.0 1,176,564 59.1
个人消费贷款 382,488 18.4 373,368 18.8
个人经营性贷款 282,360 13.6 263,539 13.2
信用卡透支 207,113 10.0 177,800 8.9
合计 2,073,614 100.0 1,991,271 100.0
本行结合宏观调控政策，落实差别化住房信贷政策，加强信贷产品创新，丰
富个人贷款业务产品体系，推动个人贷款业务发展，个人贷款增加823.43亿元，
增长4.1%。其中，个人住房贷款增加250.89亿元，增长2.1%；个人消费贷款增加
91.20亿元，增长2.4%；个人经营性贷款增加188.21亿元，增长7.1%；信用卡透
支增加293.13亿元，增长16.5%，主要是大力发展信用卡分期付款业务以及信用
卡发卡量和消费额持续增长所致。
按剩余期限划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)
已减值或已逾期 97,945 1.2 86,172 1.1
1 年以下 3,649,187 43.3 3,168,485 40.7
1至5年 1,876,422 22.3 1,848,131 23.7
5 年以上 2,800,483 33.2 2,686,109 34.5
合计 8,424,037 100.0 7,788,897 100.0
注：已逾期指本金逾期或利息逾期贷款，对于分期偿还的贷款，只有到期但未偿还的分期款项被视为逾期。
已减值的定义请参见“财务报表附注八、1.信用风险”。
贷款剩余期限在一年以上的贷款 46,769.05 亿元，占各项贷款的 55.5%，占
比下降 2.7 个百分点；剩余期限在一年以下的贷款 36,491.87 亿元，占比 43.3%，
上升 2.6 个百分点，主要为公司类流动资金贷款的增加。
有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析——风险管
理”。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 34
投 资
2012 年上半年，本行紧密结合金融市场走势，准确把握市场有利时机，合
理安排投资规模，优化投资结构，在保证流动性和风险可控基础上，不断提高投
资组合收益水平。2012 年 6 月末，投资净额 39,883.81 亿元，比上年末增加 724.79
亿元，增长 1.9%。
投 资
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
债务工具 3,984,024 99.9 3,911,633 99.9
非重组类债券 3,608,038 90.5 3,402,795 86.9
重组类债券 344,996 8.6 397,996 10.2
其他债务工具 30,990 0.8 110,842 2.8
权益工具 4,357 0.1 4,269 0.1
合计 3,988,381 100.0 3,915,902 100.0
非重组类债券投资 36,080.38 亿元，比上年末增加 2,052.43 亿元，增长 6.0%；
重组类债券投资 3,449.96 亿元，比上年末减少 530.00 亿元，是由于 2012 年上半
年财政部与中国华融资产管理公司成立共管基金并向本行兑付 530 亿元华融债
券所致。有关重组类债券投资的具体情况，请参见“财务报表附注四、10.应收
款项类投资”。
按发行主体划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
政府债券 847,828 23.5 858,194 25.2
中央银行债券 637,016 17.7 682,676 20.1
政策性银行债券 1,490,589 41.3 1,318,582 38.7
其他债券 632,605 17.5 543,343 16.0
合计 3,608,038 100.0 3,402,795 100.0
从发行主体结构上看，政府债券减少 103.66 亿元，下降 1.2%，中央银行债
券减少 456.60 亿元，下降 6.7%，政策性银行债券增加 1,720.07 亿元，增长 13.0%，
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 35
其他债券增加 892.62 亿元，增长 16.4%，主要是由于报告期内部分央票到期，同
时本行适度缩减政府债券投资规模和加大政策性银行债券以及优质信用债券的
投资力度所致。
按剩余期限划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)
（1）
无期限 388 0.0 391 0.0
3 个月内 212,746 5.9 96,420 2.8
3 至 12 个月 609,192 16.9 498,240 14.6
1至5年 1,783,093 49.4 1,868,781 55.0
5 年以上 1,002,619 27.8 938,963 27.6
合计 3,608,038 100.0 3,402,795 100.0
注：（1）为已减值部分。
从剩余期限结构上看，1 年以内期限档次的非重组类债券增加主要是由于部
分央票即将到期所致，剔除该因素影响，中长期非重组类债券比上年末有所增加，
主要是本行上半年适度加大中长期债券投资力度以提高收益水平。
按币种划分的非重组类债券投资结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
人民币 3,531,856 97.9 3,329,079 97.8
美元 51,927 1.4 52,213 1.6
其他外币 24,255 0.7 21,503 0.6
合计 3,608,038 100.0 3,402,795 100.0
从币种结构上看，人民币非重组类债券增加 2,027.77 亿元，增长 6.1%；美
元债券折合人民币减少 2.86 亿元，其他外币债券折合人民币增加 27.52 亿元。
按持有目的划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 131,837 3.3 152,208 3.9
可供出售金融资产 869,836 21.8 840,105 21.5
持有至到期投资 2,525,686 63.3 2,424,785 61.9
应收款项类投资 461,022 11.6 498,804 12.7
合计 3,988,381 100.0 3,915,902 100.0
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 36
2012 年 6 月末，本集团持有金融债券116,369.02 亿元，包括政策性银行债券
14,905.89 亿元和同业及非银行金融机构债券 1,463.13 亿元，分别占金融债券的
91.1%和 8.9%。
本集团持有的最大十只金融债券
人民币百万元，百分比除外
债券名称 面值 年利率 到期日 减值
2010 年政策性银行债券 20,510 3.60% 2015 年 2 月 3 日 -
2006 年政策性银行债券 20,000 3.26% 2013 年 12 月 7 日 -
2007 年政策性银行债券 17,660 5.07% 2017 年 11 月 29 日 -
2008 年政策性银行债券 16,700 4.83% 2015 年 3 月 4 日 -
2009 年政策性银行债券 13,900 2.95% 2012 年 11 月 18 日 -
2008 年政策性银行债券 13,540 4.95% 2018 年 3 月 11 日 -
2007 年政策性银行债券 11,380 4.94% 2014 年 12 月 20 日 -
2010 年政策性银行债券 11,320 3.97% 2017 年 1 月 20 日 -
2010 年政策性银行债券 11,050 3.51% 2020 年 7 月 27 日 -
2011 年政策性银行债券 10,870 4.68% 2016 年 9 月 26 日 -
存放和拆放同业及其他金融机构款项净额
存放和拆放同业及其他金融机构款项净额 8,854.17 亿元，比上年末增加
4,074.15 亿元，增长 85.2%。主要是本行为提高资金使用效益，加大资金运作力
度，使得存放同业及其他金融机构款项大幅增长。
买入返售款项
买入返售款项 5,327.64 亿元，比上年末增加 1,833.27 亿元，增长 52.5%。主
要是本行期末资金面较上年末更宽松，通过买入返售债券业务向市场大量融出资
金。
1
金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融
机构发行的债券，但不包括重组类债券及央行票据。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 37
负 债
2012 年 6 月末，总负债 160,556.02 亿元，比上年末增加 15,365.57 亿元，增
长 10.6%。
负 债
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户存款 13,180,597 82.1 12,261,219 84.5
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 1,604,095 10.0 1,341,290 9.2
卖出回购款项 176,975 1.1 206,254 1.4
已发行债务证券 231,731 1.4 204,161 1.4
其他 862,204 5.4 506,121 3.5
负债合计 16,055,602 100.0 14,519,045 100.0
客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。2012 年上半年，本行加快渠道建设和客
户拓展，对存款利率实施动态差别化管理，实现存款业务稳定增长。2012 年 6
月末，客户存款余额 131,805.97 亿元，比上年末增加 9,193.78 亿元，增长 7.5%。
其中，公司存款增加 4,428.52 亿元，增长 7.5%；个人存款增加 4,626.06 亿元，
增长 7.9%。从期限结构上看，活期存款增加 1,951.75 亿元，增长 3.1%；定期存
款增加 7,102.83 亿元，增长 13.0%。
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
境内分行存款 12,845,297 97.5 11,949,927 97.5
公司存款 6,371,601 48.3 5,928,749 48.4
定期 2,533,194 19.2 2,169,089 17.7
活期 3,838,407 29.1 3,759,660 30.7
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 38
个人存款 6,306,465 47.9 5,843,859 47.7
定期 3,642,363 27.7 3,296,185 26.9
活期 2,664,102 20.2 2,547,674 20.8
（1）
其他存款 167,231 1.3 177,319 1.4
境外及其他 335,300 2.5 311,292 2.5
合计 13,180,597 100.0 12,261,219 100.0
注：(1)含汇出汇款和应解汇款。
按地域划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
总行 149,758 1.1 144,770 1.2
长江三角洲 2,804,356 21.3 2,614,237 21.3
珠江三角洲 1,699,430 12.9 1,609,536 13.1
环渤海地区 3,313,386 25.1 3,085,768 25.2
中部地区 1,891,512 14.4 1,727,284 14.1
西部地区 2,144,725 16.3 1,981,823 16.2
东北地区 842,130 6.4 786,509 6.4
境外及其他 335,300 2.5 311,292 2.5
合计 13,180,597 100.0 12,261,219 100.0
按剩余期限划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)
（1）
活期 6,865,426 52.1 6,660,720 54.4
3 个月以内 1,880,615 14.2 1,896,819 15.5
3 至 12 个月 3,160,310 24.0 2,615,102 21.3
1至5年 1,251,616 9.5 1,071,244 8.7
5 年以上 22,630 0.2 17,334 0.1
合计 13,180,597 100.0 12,261,219 100.0
注：（1）含即时偿还的定期存款。
从币种结构上看，人民币存款余额 125,880.26 亿元，占客户存款余额的
95.5%，比上年末增加 7,587.75 亿元，增长 6.4%；外币存款折合人民币 5,925.71
亿元，增加 1,606.03 亿元，增长 37.2%，主要是 2012 年以来人民币汇率双向波
动加大，本行通过提高外汇利率定价能力，进一步提高外汇业务竞争力，实现外
汇存款较快增长。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 39
同业及其他金融机构存放和拆入款项
同业及其他金融机构存放和拆入款项 16,040.95 亿元，比上年末增加 2,628.05
亿元，增长 19.6%。为保障本行稳定的资金来源，本行积极采取措施，加大短期
同业存款的吸收力度，有效支持各项资产业务开展。
已发行债务证券
已发行债务证券 2,317.31 亿元，比上年末增加 275.70 亿元，增长 13.5%。主
要是由于本行 2012 年 6 月发行 200 亿元人民币次级债券所致。有关本行发行次
级债券情况请参见“财务报表附注四、25.已发行债务证券”。
股东权益
2012 年 6 月末，股东权益合计 10,174.48 亿元，比上年末增加 596.25 亿元，
增长 6.2%，其中归属于母公司股东的权益 10,163.18 亿元，增加 595.76 亿元，增
长 6.2%。请参见“中期财务报表、合并股东权益变动表”。
股东权益
人民币百万元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
股本 349,322 349,084
资本公积 134,174 126,395
盈余公积 74,497 74,420
一般准备 104,518 104,301
未分配利润 365,288 313,334
外币报表折算差额 (11,481) (10,792)
归属于母公司股东的权益 1,016,318 956,742
少数股东权益 1,130 1,081
股东权益合计 1,017,448 957,823
资产负债表外项目情况请参见“财务报表附注七、或有事项、承诺及主要表
外事项”。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 40
6.2.4 根据监管要求披露的其他财务信息
按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2012
年 6 月 30 日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东
的权益并无差异。
主要监管指标
2012 年 6 2011 年 12 2010 年 12
项目 监管标准
月 30 日 月 31 日 月 31 日
人民币 >=25.0 32.7 27.6 31.8
流动性比率（%）
外币 >=25.0 80.3 90.6 53.4
贷存款比例（%） 本外币合计 <=75.0 63.1 63.5 62.0
最大单一客户贷款比例（%） <=10.0 3.4 3.6 3.5
最大十家客户贷款比例（%） 17.6 19.3 22.8
正常 1.4 2.0 2.6
关注 3.9 7.3 4.8
贷款迁徙率（%）
次级 16.3 32.8 43.4
可疑 2.8 4.9 10.9
注：本表所示监管指标按照当期适用的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。
主要业务收入构成
人民币百万元，百分比除外
2012 年 1－6 月 2011 年 1－6 月
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
利息收入 354,522 84.4 272,719 81.7
客户贷款及垫款 255,736 60.9 190,883 57.2
债券投资 67,864 16.1 56,751 17.0
存放中央银行款项 20,412 4.9 17,927 5.4
存放和拆放同业及其他金融机构
款项 10,510 2.5 7,158 2.1
手续费及佣金收入 58,836 14.0 56,844 17.0
其他 6,624 1.6 4,393 1.3
合计 419,982 100.0 333,956 100.0
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 41
6.3 业务综述
6.3.1 公司金融业务
2012 年上半年，本行把握宏观经济形势变化，推进公司金融业务转型，优
化经营结构，实现公司金融业务协调、可持续发展。推进商业银行与投资银行业
务互动，加快发展债券承销、银团贷款、重组并购、股权融资、财务顾问、委托
贷款等业务，提升综合金融服务能力，满足客户多元化融资需求。加强业务创新，
推进资产管理、委托管理、代客交易、承销与咨询、代理销售等客户金融资产服
务业务发展。依托分层营销体系实现客户差别化服务，提高重点客户营销层次和
服务水平，促进中小企业客户拓展。优化客户行业结构，确保优质客户占比保持
较高水平。借助全球服务网络和境内外一体化科技平台，内外联动加快发展全球
现金管理、跨境人民币业务，提升全球服务能力和品牌国际影响力。2012 年 6
月末，本行公司客户 437 万户，比上年末增加 26 万户；有融资余额的公司客户
13.8 万户，增加 1.1 万户。根据人民银行数据，2012 年 6 月末，本行公司类贷款
和公司存款余额保持同业第一，市场份额分别为 11.9%和 12.6%。
对公存贷款业务
把握信贷投放总量和投向，优化信贷结构，实现信贷业务健康可持续发展。
积极服务实体经济，满足国家重点投资为主体的在建、续建项目资金需求，加大
对先进制造业、现代服务业、文化产业和战略性新兴产业等行业融资支持力度，
严格控制房地产贷款和政府融资平台贷款投放。持续推进信贷扩户工程，实现大
中小客户均衡发展，带动信贷结构调整。加强产品创新，加快发展高收益和资本
节约型贷款产品。推广企业供应链融资业务，优化业务模式，推动贸易融资和中
小企业信贷业务发展。2012 年 6 月末，境内公司类贷款余额 55,455.09 亿元，比
上年末增加 3,299.04 亿元，增长 6.3%。
应对利率市场化挑战，完善利率管理体系，增强存款定价科学性，发挥对公
理财、现金管理、电子银行和资产托管等综合金融服务优势，提高公司存款业务
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 42
市场竞争力。加强对产业链集群、城市圈集群和特定客户集群营销，扩大客户基
础，吸引和集聚客户资金。2012 年 6 月末，境内公司存款余额 63,716.01 亿元，
比上年末增加 4,428.52 亿元，增长 7.5%。
中小企业业务
积极支持中小企业发展，致力于向中小企业客户提供专业、高效和便捷的金
融服务。构建独立完整的中小企业信贷政策制度、业务流程和产品体系，优先配
置信贷资源。加快小企业周转贷款、网络循环贷款（网贷通）、标准厂房按揭贷
款等专属融资产品推广，满足小企业客户差异化融资需求。完善专营机构建设，
小企业金融服务专营机构超过 1,400 家。以供应链融资为突破口，围绕龙头企业
拓展上下游客户，批量扩充中小企业客户基础。加大对小微企业发展支持力度，
减免多项业务收费。加强贷款资金受托支付管理，严格控制小企业信贷风险，确
保小企业信贷业务健康发展。2012 年 6 月末，中小（微）企业贷款余额 39,882.13
亿元，比上年末增长 8.6%；其中中型企业贷款 21,888.06 亿元，增长 10.5%，小
微企业贷款 17,994.07 亿元，增长 6.5%。
境内中小（微）企业贷款情况
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
金额 占比(%) 金额 占比(%)
中小（微）企业贷款 3,988,213 51.0 3,671,696 50.2
其中：中型企业 2,188,806 28.0 1,981,619 27.1
小微企业 1,799,407 23.0 1,690,077 23.1
注：占比为占境内分行贷款的比重。小微企业贷款中包含了个人经营性贷款。
机构金融业务
加强公共财政、民生领域综合金融服务，量身定制综合金融服务方案，推进
代理财政集中支付、中央预算单位公务卡、社会保障卡、住房公积金联名卡、代
理社保及公积金资金归集发放等业务快速增长。深化与证券公司合作，提升客户
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 43
资金管理水平，拓展第三方存管、融资融券、理财产品销售、资产托管业务，第
三方存管客户数及资金量继续保持双领先地位。全面提升银行间同业合作，积极
开展人民币融资、支付结算代理、外汇清算、国际结算、贸易融资等业务，构建
与中小银行代理业务合作平台，国内代理行数量增加 15 家至 131 家。继续推进
与保险公司合作，巩固银行保险业务，拓宽业务领域合作。开拓与期货公司、信
托公司等金融机构合作，扩大业务规模，提升市场影响力。
结算与现金管理业务
加快“工商验资 E 线通”推广应用，拓展客户发展源头。实施集群营销策
略，巩固客户规模优势。围绕客户金融资产保值增值，为客户制定综合化金融服
务方案，提升服务水平，提升“财智账户”品牌影响力。2012 年 6 月末，对公
结算账户数量 535 万户，比上年末增加 30 万户。上半年，实现对公人民币结算
量 823 万亿元，业务规模保持同业领先。
延伸现金管理产品和服务范围，推广收款管家、票据池和资金池等高端现金
管理服务，提升现金管理业务市场竞争力。加强与境外分支机构联动营销，推动
跨国企业现金管理业务由企业境内总部向区域总部、全球总部延伸。荣获《财资》
“中国最佳大型/跨国企业财资管理银行”称号，被《亚洲银行家》授予“亚太
区最佳合作银行”、“中国最佳现金管理银行”称号。2012 年 6 月末，现金管理
客户 74.7 万户，比上年末增长 13.0%。
投资银行业务
发挥“顾问+融资”综合重组并购服务优势，挖掘跨境并购、煤炭行业整合、
能源资源类并购业务机会，拓宽重组并购客户基础，上半年完成重组并购交易近
500 亿元。加快股权融资业务发展，完善包括股权投资基金主理银行、企业上市
顾问、股权私募顾问、可认股安排权在内的股权融资产品体系，满足企业股权融
资需求。丰富投资银行研究产品体系，加强电子化服务渠道建设，提升投资银行
业务服务水平。拓展债券承销业务，上半年主承销各类债务融资工具 1,541 亿元，
继续处于同业领先地位。投资银行业务品牌影响力持续提升，连续第四年荣获《证
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 44
券时报》“最佳银行投行”称号。上半年，投资银行业务收入 149.50 亿元，同比
增长 13.6%。
国际结算与贸易融资业务
发挥本外币资源配置和境内外联动发展优势，加强出口端融资理财产品组
合、出口可收汇额度融资等新产品推广，优化出口信保融资业务流程，提升对出
口型企业服务能力。加强国际结算单证集约化运营，提升国际结算服务水平。推
广网上银行办理国际结算与融资业务，扩宽业务渠道。依托全球供应链，积极发
展中型客户贸易融资业务，扩展客户规模。上半年，境内分行国际贸易融资累计
发放 663 亿美元，同比增长 72.7%；境内分行国际结算量 6,442 亿美元，增长
27.2%。
资产管理业务
资产托管业务
克服资本市场波动影响，加强与证券投资基金公司合作，拓宽托管基金品种，
增加基金托管数量，基金托管规模比上年末增长 14.2%，继续保持市场领先。全
球托管业务稳健发展，托管 QFII 客户数位居中资银行首位，托管 QDII 资产规模
保持市场领先。保险资产、企业年金、信托资产等传统托管业务稳步增长，证券
公司客户资产管理计划和基金专户理财托管等新兴托管业务迅速开展，托管业务
结构持续优化。蝉联《全球托管人》、《环球金融》和《财资》等知名财经媒体中
国最佳托管银行奖项。2012 年 6 月末，托管资产总净值 37,388 亿元，比上年末
增长 5.9%。
养老金业务
发挥综合竞争优势，不断拓宽养老金业务品种，拓展客户规模。推广“如意
养老”等企业年金集合计划产品，开发标准化企业年金业务市场。推出“如意人
生”福利计划产品和养老金理财产品，满足企事业单位员工福利基金管理需求。
2012年6月末，本行共为32,051家企业提供养老金管理服务，比上年末增加2,627
家；受托管理养老金485亿元，管理养老金个人账户1,108万户，托管养老金基金
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 45
2,070亿元。管理企业年金个人账户和托管企业年金基金规模稳居同业首位。
贵金属业务
有效应对市场形势变化，加大贵金属积存业务和租赁业务开展力度。完善积
存金交易系统功能，提高交易效率，加大在黄金储量较丰富地区的分行黄金租赁
业务推广力度，提升租赁业务量。加快营业网点贵金属业务专属服务区建设，完
善物理渠道布局，在主流手机平台、平板电脑平台开通贵金属交易，打造方便快
捷的电子交易渠道。依托“工银金行家”投资者俱乐部平台，提升高端客户服务
水平。上半年，贵金属业务交易额 5,683 亿元。
对公理财业务
把握产品发行节奏，做好产品期限衔接，满足客户各期限投资需求。加大产
品创新力度，创新推出挂钩沪深 300 指数的 A 股结构化量化产品等新产品，满
足客户多样化投资需求。扩宽产品销售渠道，本行发行的非专户型理财产品全部
实现网上销售，银行同业代理销售本行发行理财产品有序推进。上半年累计销售
对公理财产品 13,028 亿元，同比增长 18.9% 。
6.3.2 个人金融业务
上半年，本行面对激烈的同业竞争和利率市场化挑战，继续深入实施“强个
金”战略，推进个人金融业务经营转型。强化公私部门协同营销，开拓新市场，
发展新客户，扩大客户基础。依托工银商友俱乐部和名人理财俱乐部，打造新型
营销渠道，扩大业务规模。积极开展产品创新，加快金融产品在民生领域推广应
用，提升个人金融业务竞争力，巩固储蓄存款、个人贷款、银行类理财和信用卡
等业务同业领先地位。围绕个人客户星级服务体系，加速客户服务模式转型，提
升优质客户识别与拓展能力，提高客户满意度。荣获《亚洲银行家》“中国最佳
大型零售银行”称号。2012 年 6 月末，本行个人客户 2.92 亿个，比上年末增加
1,046 万个，其中个人贷款客户 749 万个，增加 10 万个。根据人民银行数据，2012
年 6 月末，本行储蓄存款和个人贷款余额均列同业首位，市场份额分别为 16.6%
和 14.0%。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 46
储蓄存款
推进公私部门协同营销，开拓商品交易市场、代发工资等源头性市场，扩大
客户规模，夯实储蓄存款业务基础。适应利率市场化趋势，提升利率精细化管理
水平，合理确定存款利率和理财产品价格，推进储蓄存款与理财业务良性互动发
展。2012 年 6 月末，本行境内储蓄存款余额 63,064.65 亿元，比上年末增加 4,626.06
亿元，增长 7.9%；其中，活期储蓄存款增长 4.6%；定期储蓄存款增长 10.5%。
个人贷款
落实差别化住房信贷政策，支持合理信贷需求，确保个人住房贷款业务稳健
发展。适应文化和新型消费市场需求，加快产品创新和升级，积极推广个人留学
贷款、个人家居消费贷款、个人文化消费贷款等新型消费贷款业务。依托工银商
友俱乐部平台，立足大型商品交易市场，创新推出个人助业贷款。涵盖个人住房
贷款、个人消费贷款和个人经营性贷款的个人“幸福贷款”产品体系更趋丰富，
业务领域进一步拓宽。2012 年 6 月末，本行境内个人贷款 20,736.14 亿元，比上
年末增加 823.43 亿元，增长 4.1%，其中，个人消费贷款增加 91.20 亿元，增长
2.4%；个人经营性贷款增加 188.21 亿元，增长 7.1%。
个人理财业务
把握市场需求，加强理财产品创新，以具备市场竞争力的产品吸引客户。面
向不同区域、不同市场客户，建立差异化专属产品发行机制，推进市场拓展，巩
固个人理财业务同业领先水平。加强与基金公司合作，丰富代理销售基金产品种
类，开发经济强镇、县域地区市场，实现基金销售 3,188 亿元，保持同业领先。
发挥国债产品收益稳定特点，拓展重点县域地区市场，代理国债销售 286 亿元，
稳居市场第一。上半年，销售各类个人理财产品 24,032 亿元，同比增长 20.1%，
其中销售个人银行类理财产品 20,125 亿元，增长 19.3%。
依托个人客户星级服务体系，加快拓展理财金账户客户。发挥芯片卡业务科
技领先优势，推广理财金账户芯片卡，提升客户服务品质。开展“财富文化之旅”
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 47
活动，搭建财富客户交流平台，丰富服务内涵。推进产品交叉销售，提升核心业
务在财富客户中的渗透率，推动财富客户金融资产规模快速增长。打造高素质服
务团队，提升服务能力，金融理财师（AFP）持证人数 18,099 人，国际金融理财
师（CFP）持证人数 3,285 人，继续位居同业首位。2012 年 6 月末，本行理财金
账户客户总数 1,797 万户，财富客户数 375 万户。
私人银行业务
在已有 10 家私人银行分部基础上，新设湖北、宁波等 10 余家私人银行中心，
逐步形成覆盖全国高端客户的市场布局。丰富私人银行专享产品线，实现专享产
品提供的常态化、系统化。推进代理信托、顾问咨询等业务发展，满足私人银行
客户个性化产品与服务需求。发挥私人银行中心（香港）全球化资产配置服务平
台功能，提升面向境内私人银行客户的海外投资服务水平。先后荣获《欧洲货币》、
《亚洲银行家》中国最佳私人银行称号。2012 年 6 月末，私人银行客户突破 2.4
万户，管理资产 4,617 亿元。
银行卡业务
加快银行卡产品创新，改进客户服务品质，推动新市场拓展，巩固同业领先
地位。2012 年 6 月末，银行卡发卡量 4.4 亿张，比上年末增加 2,672 万张。上半
年银行卡消费额 17,873 亿元，同比增长 20.4%；银行卡业务收入 105.05 亿元，增
长 30.4%。
信用卡业务
推动与知名企业的信用卡项目合作，带动信用卡发卡规模和消费额增长。巩
固购车分期付款业务优势，拓展家电、家装、教育和旅游等新型消费贷款业务，
推动分期付款业务快速发展。拓展汽车、百货、大型超市卖场、酒店等大型商户
和连锁型便利店、快餐店等小型商户规模，扩大收单商户群。推出工银安邦信用
卡、工银货币基金信用卡、工银牡丹多币种信用卡等新产品，丰富和完善信用卡
产品线。完成信用卡多还款日功能改造，方便客户选择还款日。提高信用卡电话
服务接听率，扩展短信和在线服务功能，提升服务便捷性。完善高端客户差异化
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 48
服务，实现 24 小时“一对一”专属服务。荣获中国银联“最佳推广奖”称号。
2012 年 6 月末，信用卡发卡量 7,304 万张，比上年末增加 239 万张；境内信用卡
透支余额 2,071.13 亿元，增加 293.13 亿元，增长 16.5%。上半年实现消费额 5,863
亿元，同比增长 35.8%；信用卡发卡量、消费额、透支额均保持同业领先。
借记卡业务
以借记卡发卡为切入点，加强行业合作和联动营销，拓展新客户，竞争新市
场。全面推广芯片卡，创新推出单芯片借记卡，芯片卡产品线涵盖理财金账户卡、
工银灵通卡、工银财富理财金账户卡等品种，同业领先地位进一步巩固。优化芯
片卡业务流程，开展芯片卡体验日活动，提升客户申领和使用等环节的服务体验。
2012 年 6 月末，借记卡发卡量 3.7 亿张，比上年末增加 2,433 万张；上半年消费
额 12,010 亿元，同比增长 14.1%。
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增长率（%）
银行卡发卡量（万张） 43,928 41,256 6.5
借记卡 36,624 34,191 7.1
信用卡 7,304 7,065 3.4
2012 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 增长率（%）
消费额（亿元） 17,873 14,840 20.4
（1）
卡均消费额 （元） 4,180 3,962 5.5
注：(1)卡均消费额=报告期消费额/报告期月平均卡量。
6.3.3 资金业务
货币市场交易
上半年，货币市场利率在波动中明显回落。本行结合负债增长情况，加强市
场预判，灵活开展资金运作。资金融入方面，抓住市场利率低位时段储备较长期
限资金，降低融入成本，保障流动性安全，支持资产业务开展。资金融出方面，
积极扩宽资金融出渠道，扩大融资客户基础，提高资金融出收益率。上半年，境
内分行累计融入融出人民币资金 11.90 万亿元，其中融出 7.26 万亿元，资金交易
规模保持市场首位。
外币方面，境内外汇资金流动性逐渐宽松。本行加强外汇资金头寸管理，合
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 49
理安排期限结构，适当延长拆借期限，提高外汇资金运作收益率。密切关注市场
走势，审慎选择交易对手，规避信用风险。上半年，外币货币市场交易量 1,518
亿美元。
交易账户业务
上半年，人民币债券市场指数有所上涨。本行实施控制久期、波段操作的交
易策略。在年初市场利率较高时期，适度扩大交易账户债券规模。在市场利率下
行过程中执行减仓策略，压缩交易账户债券组合久期，实现投资收益。同时，严
格控制利率互换总体仓位，降低利率互换业务损益波动。上半年交易账户人民币
债券交易量 1,433 亿元，柜台记账式债券交易量 4 亿元。
外币方面，主要发达经济体国债收益率大幅震荡走低。本行紧密跟踪收益率
走势，灵活调整国债持有头寸，利用价格波动开展短线交易，累计完成交易量
23 亿美元。
银行账户投资
上半年，银行间市场债券收益率曲线先升后降，总体呈现陡峭化下移走势。
本行加强对市场走势研究，合理安排投资时机，在收益率上行时期加大债券投资
力度，提高组合收益率。坚持相对价值投资，合理配置债券期限，在年初收益率
曲线扁平化时期，投资相对价值更高的中短期债券。加大对政策性金融债、优质
企业债券投资，提升信用债券占比，优化投资组合结构。在债券市场利率频繁波
动中，积极把握二级市场投资机会，提升投资收益率。
外币方面，欧洲主权债务危机升级，国际金融市场动荡多变。本行密切关注
市场动态，适时增持部分收益较高债券，适当延长债券组合久期，提高投资组合
收益率。继续保持投资币种多元化，提升投资组合安全性。
代客资金交易
依托 24 小时全球交易体系，加强结售汇业务及外汇交易产品推广，增加部
分新兴市场币种，提升结售汇业务市场竞争力。推出钯金账户交易和定投业务，
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 50
扩充账户贵金属交易品种。上半年完成代客结售汇及外汇买卖量 2,636 亿美元。
以标准化套期保值类汇率、利率风险管理产品为主开展衍生产品业务，满足客户
避险需求。持续推进系统化建设，提升金融衍生产品交易能力、定价能力和服务
水平。上半年完成代客结构性衍生产品交易量 987 亿美元，同比增长 101.4%。
6.3.4 分销渠道
境内分行网络
继续实施渠道优化建设，加强营业网点布局优化和功能转型提升。统筹做好
营业网点城乡区域布局，通过网点装修改造、迁址改建及增配人员等方式，扩大
营业网点的业务辐射范围，扩充在城市新区及百强县域的网点数量，上半年新建
营业网点 185 家。继续加强营业面积小、从业人员少、产出效能较低网点的转型
提升，通过业务流程改造，有效提升现有网点客户服务能力。注重加强物理网点
与离行式自助银行的统筹规划布局，进一步提升自助渠道服务水平。
截至 2012 年 6 月末，本行在境内拥有 16,825 个机构，包括总行、31 个一级
分行、5 个直属分行、26 个一级分行营业部、400 个二级分行、3,075 个一级支
行、13,249 个基层营业网点、34 个总行直属机构及其分支机构以及 4 个主要控
股子公司。
电子银行
加快对新领域、新市场、新客户的渗透，拓展电子银行业务总量，强化产品
和服务创新应用，发挥电子银行渠道优势推进柜面业务分流和境外业务拓展，进
一步加强风险防控，确保电子银行业务规模、质量、效益协调快速发展。开展多
项大型主题营销活动，提升“工银移动银行”品牌知名度。上半年，电子银行交
易额稳步增长，电子银行业务笔数占全行业务笔数的比重比上年提高 3 个百分点
至 73.1%。
网上银行
推出企业网上银行外汇买卖、对公客户预约大额取现等业务，优化微型企业
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 51
信贷产品“易融通”、电子商业汇票等功能。推出苹果电脑版个人网上银行、安
卓平板电脑个人网上银行等业务，优化个人网上银行缴费、账户贵金属等业务。
为铁道部互联网售票提供“工银 e 支付”服务。荣获《亚洲银行家》“亚洲最佳
网络银行”称号。
电话银行
推出电话银行银医一卡通、私人银行财富顾问与客户互动联络等服务，提升
服务品质。加快发展短信银行、在线客服等高效新兴渠道，完成账户明细查询、
余额变动提醒定制、汇率查询等 16 项短信银行新功能投产，短信银行自助功能
累计达到 27 项，有效分流了电话银行服务业务量，在贵金属、外汇、手机银行、
个人星级和基金业务的咨询服务中，短信银行已成为客户首选渠道。
手机银行
加快移动金融服务产品创新，推出 iPhone 手机银行移动生活、WAP 手机银
行实物贵金属交易、跨行快速汇款、手机预约取现等服务。加快企业手机银行业
务发展，推出 iPhone 版企业手机银行，满足企业客户通过手机办理账户查询、
资金汇划、外汇、投资等金融业务需求。
自助银行
提升自助银行与自助设备业务规划和管理水平，延展服务渠道半径，将物理
网点覆盖率较低的城市新区、城乡结合部以及重点县域的空白地区作为自助渠道
布设重点；创新离行式自助银行服务模式。2012 年 6 月末，拥有自助银行 15,300
家，比上年末增加 1,528 家；自动柜员机可用设备 59,356 台，增加 216 台。上半
年自动柜员机交易额 29,551 亿元，同比增长 30.3%。
6.3.5 服务提升
2012 年上半年，本行积极推动“满意在工行”主题活动，以改进窗口服务
为重点，以解决突出问题为突破口，以构建长效工作机制为保障，协同推进各项
服务改进工作，提升服务水平，优化客户体验。
客户服务渠道更加便捷。通过新建增设、迁址重装、优化调整等方式，优化
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 52
网点布局，改善网点服务面貌。通过完善网点无障碍设施建设，改善对残障人士
服务水平。加大自助服务设备布放力度和加强运行维护，进一步提高自助服务对
客户的友好性和吸引力。
业务流程更加优化。继续实施跨部门、跨机构、跨平台、跨业务的流程改造
和优化，客户调度管理、客户预约服务管理、单位结算账务管理优化等流程优化
项目相继投产，在优化个人客户排队策略、完善个人客户身份识别机制、拓展对
公客户预约服务等方面做出积极探索。上半年解决柜面反映比较突出、影响客户
体验和员工体验的问题 162 个，显著改善客户和柜员体验。
网点服务效能进一步增强。实施服务效率提升工程，通过增加网点营业面积
和柜口数量，细化功能分区，提升窗口服务能力，窗口服务效率比上年末提升
21%。加强客户投诉管理，强化事前防范机制，建立直通式的服务解决通道，对
客户诉求的响应更加及时有效，客户投诉处理满意度保持 96%以上。
服务改进长效机制渐趋完善。进一步加强营业网点服务规范落实情况的监督
监测，组织开展营业网点服务非现场检查活动，推动网点服务规范化水平提升。
引入第三方机构开展个人客户满意度监测，着力发掘影响客户满意度和忠诚度的
关键因素，为客户服务改进提供数据支撑。加强服务制度体系建设，制定产品售
后服务管理办法，提高产品售后服务水平。
6.3.6 国际化、综合化经营
报告期内，本行继续积极稳妥地推进国际化、综合化经营向纵深发展，依托
全球金融服务网络，加强境内外联动，推进重点产品线境外布局，提升全球金融
服务能力，国际化、综合化协同效应进一步显现，盈利贡献持续提升。
报告期经营成果
报告期末，本行境外机构（含境外分行、境外子公司及对标准银行投资）总
资产 1,666.47 亿美元，比上年末增加 419.18 亿美元，增长 33.6%，占集团总资产
的 6.2%，提高 1.1 个百分点；各项贷款 838.93 亿美元，增加 183.68 亿美元，增
长 28.0%，各项存款 527.80 亿美元，增加 36.46 亿美元，增长 7.4%。报告期实
现税前利润 8.64 亿美元，同比增加 17.6%。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 53
境外机构主要指标
资产(百万美元) 税前利润（百万美元） 机构（个）
项目 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日 1-6 月 1-6 月 6 月 30 日 12 月 31 日
港澳地区 74,760 69,035 388 336 161 150
亚太地区（除港澳） 35,136 23,753 167 123 66 65
欧洲 27,441 14,324 101 54 14 13
美洲 34,345 21,976 32 21 10 10
（1）
非洲 4,933 5,122 176 201 1 1
抵销调整 (9,968) (9,481)
合计 166,647 124,729 864 735 252 239
注：（1）列示资产为本行对标准银行的投资余额，税前利润为本行报告期对其确认的投资收益。
机构建设
工银欧洲华沙分行设立申请获得境外监管机构批复，本行成为首家获准在波
兰设立机构的中资银行；稳步推进在巴西、秘鲁、利雅得和科威特等地设立机构
的境外监管审批工作。完成收购美国东亚银行股权交割工作，正式控股美国东亚
银行。完成金盛人寿保险有限公司股权交割工作，金盛人寿保险有限公司更名为
工银安盛人寿保险有限公司1。
截至 2012 年 6 月末，本行已在 34 个国家和地区设立了 252 个境外分支机构，
与遍布 137 个国家和地区的 1,591 个境外银行建立了代理行关系，服务网络覆盖
亚、非、欧、美、澳五大洲和主要国际金融中心，牌照完备、渠道多样、层次分
明、定位合理、运营高效的全球金融服务网络基本建成。
1
收购美国东亚银行及金盛人寿保险有限公司的股权交割工作分别于 2012 年 7 月 6 日、7 月 5 日完成，参
见“重要事项—重大资产收购、出售及吸收合并事项”。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 54
境外机构分布图
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 55
全球重点产品线业务综述
零售业务
进一步加快海外市场零售业务拓展，继续增加代理开户见证业务的境外机构
数量，改善境外借记卡境内受理环境，通过加快产品创新步伐，确保各项重点经
营指标持续增长。2012 年 6 月末，境外机构个人客户 61.3 万户，比上年末增加
5.8 万户；境外机构个人存款余额 97.29 亿美元，比上年末增加 10.37 亿美元；个
人贷款余额 41.43 亿美元，增加 4.36 亿美元。
银行卡
进一步丰富境外银行卡产品种类，推出银联、Visa 等品牌信用卡产品，满足
境外持卡人的不同需求。改善境外发行信用卡境内受理环境，推动 FOVA 与
NOVA 银行卡业务的联通，提升境内卡在境外机构受理服务水平。2012 年 6 月
末，境外信用卡发卡量 26 万张，比上年末增加 2 万张；借记卡发卡量 16.8 万张，
增加 2.5 万张。
电子银行
坚持“全面推动、分类指导、重点突破、梯度发展”的原则，稳步推进境
外机构门户网站、网上银行、电话银行、手机银行等电子银行渠道建设。积极推
进境外电子银行产品创新，陆续推出海外网银支持多浏览器、海外电子密码器、
海外手机银行等重点创新产品，投产法语版、西班牙语版、意大利语版、越南语
版网上银行，共为客户提供 12 种语言服务。2012 年 6 月末，33 家境外机构建立
门户网站，24 家境外机构开通网上银行业务，11 家境外机构开通电话银行人工
服务；境外机构个人网上银行客户比上年末增长 17.9%，企业客户比上年末增长
13.1%。
资金清算
跨境人民币清算系统在境内外分行成功投产，为跨境人民币清算全球 7x24
小时连续运作奠定良好的基础；推出欧元汇款“全额到账”创新服务，欧元清算
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 56
服务能力进一步提高；美元、欧元、日元三大清算中心运行良好，总行清算中心
对美元、日元等币种的跨时区代理清算能力显著增强。完善境外机构金融市场业
务制度管理，加强境外机构投资策略管理，通过实现境外机构金融市场业务集中
交易与管理，进一步优化资源配置，提高效益。2012 年上半年，纽约、法兰克
福、东京清算中心清算量分别为 7,173 亿美元、5,390 亿欧元和 6,202 亿日元。
专业融资
提供品牌融资产品及服务，加大对“走出去”企业境外项目贷款的支持力度，
成功签约三峡集团收购葡萄牙电力公司股权并购贷款项目、印度诚信通讯公司银
团贷款项目，稳步推进三一重工并购德国普茨迈斯特等项目。截至 2012 年 6 月
末，支持中资企业“走出去”贷款业务已遍及五大洲的 30 多个国家和地区。
全球现金管理
建立欧洲区现金管理中心，进一步完善总行、区域中心、境外机构的三级服
务体系，全面提升在欧洲的市场拓展和支持能力；与加拿大皇家银行、土耳其担
保银行等 5 家外资银行建立业务合作关系；持续优化全球现金管理系统，满足客
户跨境人民币现金管理需求。深入开展境外对公账户拓户活动，进一步夯实境外
机构业务发展基础。2012 年 6 月末，全球现金管理客户 2,879 户，现金管理业务
合作银行 33 家。
投资银行
加强内外联动，推动中国国家开发投资公司收购印尼苏巴印镍矿等一批重点
跨境重组并购项目取得阶段性成果；成功运作中信白银基金主理银行项目，完成
硅谷天堂专项并购基金主理银行项目等跨境股权融资项目；积极与卡塔尔投资
局、泰国证券交易所等机构进行业务交流。工银国际积极克服外部市场环境的不
利影响，充分发挥海外投行平台作用，参与 2012 年上半年香港市场最大规模 IPO-
海通证券 144 亿港元 H 股发行及香港市场最大规模再融资-友邦保险 467 亿港元
再融资项目；完成中国海外发展、中石油、北京控股、中石化、交通银行等多个
债券发行项目。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 57
资产管理
积极拓展境外投资渠道，创新推出全球商品套利量化型理财产品，推进离岸
理财产品的研发，研究拓展境外机构人民币资产管理，满足客户全球化资产配置
需求。着手搭建全球化投资管理平台，优化海外投资的系统支持功能，更好地促
进海外投资业务发展。加快贵金属业务海外中心建设，推进境外实物业务延伸。
2012 年上半年，境外机构实现贵金属实物销售量 615 公斤。
贸易金融
深化境内外联动，深度挖掘现有业务中蕴藏的跨境、跨币种业务需求，拓展
银企合作的广度和深度。通过区域和供应链集群营销、行业集群营销以及特定客
户集群营销，开发链融资平台和核心客户的优质上下游企业，规模化、集约化地
提升国际业务客户数量，优化客户结构。贸易金融业务作为境外机构利润增长点
的作用进一步增强。2012 年上半年，境外机构办理国际结算 2,518.40 亿美元，
同比增加 430.40 亿美元。
跨境人民币业务
把握人民币国际化机遇，依托境内人民币业务和 FOVA 系统优势，积极开
展跨境人民币清算网络建设与产品创新，完善覆盖融资、理财和资金交易等业务
的跨境人民币产品体系，提升“工银跨境通”品牌影响力。万象分行获得老挝人
民币清算行资格，工银金融实现离岸人民币债券清算业务突破。2012 年上半年，
跨境人民币业务量 7,901 亿元；截至 2012 年 6 月末，累计开立跨境人民币同业
往来账户近 300 个，清算网络覆盖全球 59 个国家和地区。
风险管理
健全集中、高效的全面风险管理体系，完善统一的风险管理框架和风险偏好，
提升并表风险管理水平，加强对附属机构的并表管理与业务指导。投产全球信贷
管理系统（GCMS），加快集团信贷管理制度体系建设，全面实施全球统一授信
管理；加快推进全球市场风险管理系统境外延伸，健全集团市场风险限额的集中、
垂直管理机制，完善市场风险监控和报告手段；加强集团流动性风险监测与分析，
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 58
完善集团资产负债管理框架，提高境外机构资金自筹平衡能力。强化覆盖境外机
构的操作风险管控体系，通过系统硬控制和制度约束消除潜在风险隐患，细化覆
盖所有境外机构的合规管理规章制度，加强境外机构操作风险监测、重大报告和
操作风险事件损失数据收集工作；推进国别风险管理工具在境外机构的运用。
信息科技
FOVA 建设工作全面深入推进，工银亚洲 FOVA 整合工程顺利完成， FOVA
已覆盖全行所有境外机构；以 FOVA 为依托，实现全球信贷管理系统（GCMS）、
全球现金管理、反洗钱监控、金融市场交易管理等专业系统逐步在境外延伸应用，
完善境外机构业务与产品体系，提升合规经营与风险管控能力。持续完善与提升
FOVA 系统功能，重点从对客服务多样化、加强多系统联动、业务处理流程优化、
提升产品易用性等方面持续推动系统优化。推进投资银行、基金管理、租赁、保
险等综合化控股子公司信息系统建设，完成工银瑞信生产机房和电话客服系统迁
移工程。
人力资源
依据经营特点、机构设置情况及当地监管要求，对境外机构实行差异化动
态授权管理。优化人力资源配置，提升全球雇员管理与服务。加快国际化人才培
养与储备，加强与国际知名院校交流合作，稳步推进国际化人才培训项目，积极
拓展学员境外实践渠道；持续开展管理人员境外培训，加大境外管理人才培养和
储备力度。通过发放中英文双语版《企业文化手册》等举措，加强境外机构企业
文化建设。
6.3.7 信息科技
本行遵循“科技引领”发展战略，坚持自主创新原则，大力推进应用系统研
发，加大产品创新力度，增强价值创造能力，为加快经营转型、改善客户服务、
推进国际化进程、强化风险管理提供有力支撑。
围绕本行业务发展，加强重点领域产品与服务创新。推进客户金融资产服务
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创新，研发推出外汇买卖双向交易、对公积存金、个人账户贵金属品种转换、高
端客户预约理财和定向营销、第三方支付机构备付金存管、住房公积金综合管理
服务等产品与服务，促进本行向管理资产大行转变。深化信贷产品创新，推广个
人文化消费贷款、个人家居消费贷款、小企业账户卡循环贷款等产品，促进信贷
结构调整，支持实体经济发展。加强电子化服务创新，推出安卓网上银行、企业
iPhone手机银行、海外手机银行等产品，优化短信银行产品，利用短信渠道为客
户提供48项自助服务，提升服务承载能力。深化业务流程和产品服务模式创新，
推出网点预填单服务，实现客户办理部分关联业务时一次输密验证和一次签单确
认，提升营业网点服务效率。上半年，本行产品新增772个达4,015个。
大力推进系统应用建设。提升业务集中处理能力，实现对公业务、个人金融、
电子银行、银行卡等板块业务品种的集中处理。建立现金管理系统的统一客户视
图，实施企业网银集团客户的迁移整合。重点支持代理财政支付、住房公积金、
银医合作、金融IC卡等业务应用领域，积极打造民生领域金融合作渠道和交易平
台。创新构建金融市场交易事前控制系统，实现本行与外汇交易中心做市交易、
与瑞士银行账户贵金属和外汇买卖会员行交易的事前控制。强化数据仓库对营销
系统支持，为全行精准营销与事件式营销服务提供便捷技术手段。成功发布新版
网讯系统、手机移动办公系统和统一通信平台，完成集团应用系统和各类信息集
中。上半年，本行获得国家知识产权局专利授权27项，拥有专利数量达到190项。
持续强化IT基础设施建设，提升科技治理水平。全面落实生产运行管理责任
制。积极推进全行网络提升工程、全行生产系统监控专项治理等工作，全面完成
境内一级分行同城机房建设工程，确保全行信息系统安全稳定运行。全面建成全
行客户端信息安全技术体系，成功实施互联网访问安全、电子文档控制管理、U
盘安全控制等技术措施，有效控制敏感信息泄露渠道。持续加大自动柜员机、自
助终端设备投入，加快推进全行服务渠道建设。
6.3.8 人力资源管理
进一步强化以人为本、服务协同、科学管理工作理念，持续推进集团化、市
场化、多元化干部制度改革，加大在年轻干部培养、干部心理健康等方面工作创
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 60
新力度。抓好人才和员工队伍建设，推动员工工作向系统化、精细化转变，进一
步提高员工工作的主动性、有效性。建立健全市场化选人用人机制，推进人才招
聘管理水平不断提升。加强国际化人才配置和培养储备，满足境外机构转型发展
对人才的需求。加快推进集团薪酬治理机制建设，建立健全与公司治理要求相统
一、与持续发展目标相结合、与风险管理体系相适应、与人才发展战略相协调以
及与员工价值贡献相匹配的薪酬激励机制。
以服务员工成长和业务发展为宗旨，持续推进管理人员、专业人员和业务人
员为主体的全员培训体系，以国际化人才培训、专业资格认证培训和高级客户经
理培训为重点，完善培训方法，加强培训管理。不断夯实培训资源体系，打造工
商银行特色的培训基础设施，全面提升培训基地、网络大学、模拟银行和国际合
作有机结合的运行实施体系。着力强化系统管理，持续提升培训工作的质量与效
益，为全行转型发展提供有力的培训支持和智力保障。
持续推进利润中心改革，将投资银行部纳入利润中心改革试点范围，合理分
离经营和管理职能，不断提升本行投行业务的可持续发展能力、市场竞争力，促
进经营转型。上半年，利润中心共实现税前利润合计 334.63 亿元。不断深化和
完善县支行变革，因地制宜地推进省（区）分行营业部管理体制改革向运营机制
改革深化。适度加强向县域机构配置网点、人力、财务等资源，创新和推广具有
县域市场特色的金融产品与服务，健全促进县域机构发展能力提升的长效机制。
在总行成立消费者权益保护办公室，进一步加强消费者权益保护相关工作。着力
打造私人银行服务品牌，构建全行统一的私人银行客户发展视图，在河北、苏州
等 18 家一级（直属）分行设立私人银行中心。
加强企业文化内外传播。向境外机构发放双语版《企业文化手册》，切实做
好新员工企业文化培训。编制《画说工行》电子书，通过漫画方式阐释工行文化
理念，增强文化传播的吸引力。在本行门户网站加强核心价值理念“工于至诚、
行以致远”的宣传，便于客户关注，努力提升社会公众对本行文化的认知度。稳
步推进专业文化建设。积极开展风险文化建设，召开风险文化建设专题研讨会。
开展“企业文化建设巡礼”活动，回顾、总结全行企业文化建设工作情况，展示
企业文化建设成果。启动第三届“感动工行”员工评选活动。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 61
6.4 风险管理
6.4.1 全面风险管理体系
2012 年上半年，本行积极完善全面风险管理体系，进一步提升集团层面风
险管理能力。加强全面风险管理制度建设，制定腕骨指标实施管理办法，投产实
质性风险评估系统、风险偏好与资本充足预测系统以及整合性压力测试系统，全
面风险管理水平进一步提高。
报告期内，本行根据中国银监会关于实施巴塞尔新资本协议（Basel II）和
第三版巴塞尔资本协议（Basel III）的相关规划，从风险治理、制度流程、计量
模型、IT 系统与计量应用等方面稳步推进新资本协议实施的各项准备工作。继
续深化信用风险内部评级结果在经济资本计量中的应用，在境内分行全面开展内
部评级业务验证，不断提高内部评级数据质量。深化市场风险内部模型法计量结
果在限额管理、压力测试、风险报告、资本计量等核心领域的全面应用，进一步
提高市场风险管理水平。不断完善操作风险治理架构，持续优化操作风险管理系
统，继续加大操作风险高级计量法的应用力度。
6.4.2 信用风险
信用风险管理
2012 年上半年，本行积极应对宏观经济环境和金融监管要求变化，坚持金
融服务实体经济，及时调整和完善各项信贷政策，继续推动信贷制度建设，完善
信贷政策体系，加大信贷结构调整力度，严格控制重点领域信用风险，规范信贷
操作流程，强化贷后检查和信贷监督，深化信贷风险监测与分析，加强潜在风险
贷款管理和不良贷款清收处置工作，全面强化信用风险管理。
继续加强信贷制度建设，加快信贷流程创新优化。完善贷款方式管理，
充分运用有实质风险缓释作用的多种信用保障措施，加强对实体经济的支持力
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 62
度。发挥授信审批集中管理的风险控制作用。持续推进全球信贷管理系统（GCMS）
建设与境外推广应用工作，全面完善资产管理系统（CM2002/PCM2003）功能，进
一步强化风险管理。
调整行业信贷政策，加强行业风险管理。结合宏观调控政策和产业政策
导向，加强行业分类管理和行业限额管理，行业信贷政策覆盖范围进一步扩大。
加大对先进制造业、现代服务业、文化产业和战略性新兴产业的信贷业务拓展力
度，加强“绿色信贷”制度建设和贷款环保风险监测与预警，严格控制“两高一
剩”行业信贷投放，积极退出产能落后企业贷款投放。
加强地方政府融资平台贷款风险管理。紧密结合相关监管要求，按照“控
制总量、缓释存量、支持在建、整改增信”原则，及时调整融资平台贷款政策，
抓紧做好平台贷款整改和增信工作。审慎把握融资平台退出，严格控制新增融资
平台贷款，继续上收融资平台贷款审批权限。
加强房地产行业风险管理。继续实施行业限额管理，严格控制房地产贷
款投放，新发放贷款主要用于已部分提款的在建续建项目，以及符合国家调控政
策的普通商品住房和保障性住房项目。严格实行客户名单制管理，提高借款人及
项目准入标准，调整和优化客户结构。强化贷款押品管理，严格执行贷款封闭管
理制度，严格按项目销售进度回收贷款。
加强贸易融资业务风险管理。针对复杂的外部环境，严格贸易融资业务
准入条件，对关联企业实行名单制准入管理，对首次申请办理业务的客户设置观
察期。加强对核心企业的动态管理，对核心企业资质进行全面梳理。优化系统功
能，提高系统防假、反假能力。加强风险提示和预警管理。
加强个人贷款风险管理。根据国家有关政策，对个人住房贷款继续执行
差别化信贷政策，加大政策执行的监控力度，关注新发放贷款的投向以及贷款整
体风险状况。强化个人逾期贷款催收管理，健全个人贷款催收工作机制。加强抵
押物风险管理，定期对押品价值进行重估，确保抵押物足值、合法、有效。严格
控制贷款用途，严格执行受托支付管理规定。
加强小企业信贷风险管理。强化小企业关联授信管理，开展小企业信贷
风险排查，细化客户分类管理，加强风险隐患客户重点监控。严格融资用途受托
支付管理，开展贷款资金使用情况的专项检查，关注企业现金流变化，加强销售
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 63
归行管理。
加强信用卡业务风险管理。实施更审慎的授信管理，将信用卡授信政策
统一纳入全行授信政策体系，提高信用卡精确授信水平。加强催收业务管理，提
高催收覆盖率和还款率，加大不良贷款清收处置力度。强化高风险客户额度控制。
继续优化系统功能，提升风险管理系统硬控制水平。
完善资金业务信用风险管理。建立更加完整的境内机构客户资金业务信
用风险管理政策、制度和流程规范。采用设定客户准入条件、控制授信额度、控
制投资限额（规模）、控制保证金比例、评级管理和控制单笔业务权限等风险管
理措施，优化金融机构客户准入审核管理方式，加强对资金业务信用风险的管理。
强化信贷资产质量管理。通过加大潜在风险贷款退出和不良贷款清收处
置力度，保持信贷资产质量稳定。制定实施潜在风险贷款退出计划，加强潜在风
险贷款的动态管理，完善不良贷款管理责任认定机制，提高不良贷款清收处置效
益，创新不良资产处置业务，进一步推动不良贷款管理和清收处置。
信用风险分析
不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
人民币百万元
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
存放中央银行款项 2,963,952 2,702,011
存放同业及其他金融机构款项 633,014 317,486
拆出资金 252,403 160,516
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 131,653 152,061
衍生金融资产 14,484 17,460
买入返售款项 532,764 349,437
客户贷款及垫款 8,212,636 7,594,019
可供出售金融资产 865,663 835,983
持有至到期投资 2,525,686 2,424,785
应收款项类投资 461,022 498,804
其他 170,711 114,909
小计 16,763,988 15,167,471
信贷承诺 2,107,133 1,976,592
最大信用风险敞口 18,871,121 17,144,063
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 64
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
正常 8,100,251 96.16 7,484,060 96.09
关注 248,661 2.95 231,826 2.97
不良贷款 75,125 0.89 73,011 0.94
次级 25,895 0.31 24,092 0.31
可疑 39,725 0.47 38,712 0.50
损失 9,505 0.11 10,207 0.13
合计 8,424,037 100.00 7,788,897 100.00
贷款质量保持稳定。2012 年 6 月末，按照五级分类，正常贷款 81,002.51 亿
元，比上年末增加 6,161.91 亿元，占各项贷款的 96.16%。关注贷款 2,486.61 亿
元，增加 168.35 亿元，占比 2.95%。不良贷款余额 751.25 亿元，增加 21.14 亿元，
不良贷款率 0.89%，下降 0.05 个百分点。
按业务类型划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 占比 不良 不良 占比 不良 不良
贷款 （%） 贷款 贷款率(%) 贷款 （%） 贷款 贷款率(%)
公司类贷款 5,545,509 65.9 59,325 1.07 5,215,605 66.9 59,816 1.15
票据贴现 202,833 2.4 - - 106,560 1.4 - -
个人贷款 2,073,614 24.6 13,220 0.64 1,991,271 25.6 10,686 0.54
境外及其他 602,081 7.1 2,580 0.43 475,461 6.1 2,509 0.53
合计 8,424,037 100.0 75,125 0.89 7,788,897 100.0 73,011 0.94
公司类不良贷款余额 593.25 亿元，比上年末减少 4.91 亿元，不良贷款率
1.07%，下降 0.08 个百分点。个人不良贷款余额 132.20 亿元，增加 25.34 亿元，
不良贷款率 0.64%，提高 0.10 个百分点，主要是部分借款人经营性收益下降或工
资性收入减少导致个人消费贷款、银行卡透支和个人经营性贷款不良额有所上
升。
按地域划分的贷款和不良贷款结构
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 65
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 占比 不良 不良 占比 不良 不良
贷款 （%） 贷款 贷款率(%) 贷款 （%） 贷款 贷款率(%)
总行 284,177 3.4 2,806 0.99 248,044 3.2 2,105 0.85
长江三角洲 1,853,084 22.0 13,958 0.75 1,743,851 22.4 11,367 0.65
珠江三角洲 1,168,861 13.9 10,192 0.87 1,090,247 14.0 10,802 0.99
环渤海地区 1,488,251 17.7 12,996 0.87 1,409,314 18.1 12,826 0.91
中部地区 1,125,885 13.3 13,810 1.23 1,047,939 13.5 13,564 1.29
西部地区 1,414,250 16.8 13,581 0.96 1,311,132 16.8 14,622 1.12
东北地区 487,448 5.8 5,202 1.07 462,909 5.9 5,216 1.13
境外及其他 602,081 7.1 2,580 0.43 475,461 6.1 2,509 0.53
合计 8,424,037 100.0 75,125 0.89 7,788,897 100.0 73,011 0.94
本行不断优化区域信贷资源配置，促进各区域信贷投放均衡发展，贷款质量
基本保持稳定。继续支持长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地区信贷业务发展，
三个地区新增贷款 2,667.84 亿元，占各项贷款增量的 42.0%。积极支持中部地区、
西部地区和东北地区的区域发展要求，三个地区新增贷款 2,056.03 亿元，占各项
贷款增量的 32.4%。境外及其他贷款增加 1,266.20 亿元，增长 26.6%，占各项贷
款增量的 19.9%，主要是境外机构依托境内客户和机构办理跨境贸易融资和“走
出去”业务所致。
按行业划分的公司类贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目 占比 不良 不良贷 占比 不良 不良贷
贷款 （%） 贷款 款率(%) 贷款 （%） 贷款 款率(%)
制造业 1,264,341 22.8 23,289 1.84 1,121,413 21.5 23,432 2.09
化工 194,714 3.5 3,759 1.93 174,423 3.3 3,506 2.01
机械 190,490 3.4 2,598 1.36 180,605 3.5 2,328 1.29
金属加工 164,067 3.0 1,911 1.16 143,597 2.8 1,698 1.18
钢铁 128,348 2.3 1,882 1.47 106,396 2.0 1,946 1.83
纺织及服装 127,537 2.3 3,115 2.44 114,382 2.2 3,365 2.94
计算机、通信和其他电子
设备 71,911 1.3 1,465 2.04 56,920 1.1 1,721 3.02
交通运输设备 71,191 1.3 1,342 1.89 63,189 1.2 1,469 2.32
非金属矿物 59,595 1.1 1,827 3.07 52,047 1.0 1,726 3.32
石油加工、炼焦及核燃料 49,604 0.9 293 0.59 41,687 0.8 301 0.72
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 66
其他 206,884 3.7 5,097 2.46 188,167 3.6 5,372 2.85
交通运输、仓储和邮政业 1,087,243 19.6 9,839 0.90 1,052,529 20.2 12,173 1.16
批发和零售业 629,555 11.4 11,067 1.76 535,270 10.2 8,212 1.53
电力、热力、燃气及水生产和
供应业 589,774 10.6 3,544 0.60 587,723 11.3 5,099 0.87
房地产业 499,118 9.0 5,040 1.01 512,178 9.8 4,775 0.93
水利、环境和公共设施管理业 477,588 8.6 1,162 0.24 499,196 9.6 1,102 0.22
租赁和商务服务业 362,555 6.5 996 0.27 349,508 6.7 747 0.21
采矿业 215,443 3.9 504 0.23 179,474 3.4 524 0.29
建筑业 136,261 2.5 1,322 0.97 115,047 2.2 1,054 0.92
科教文卫 78,007 1.4 617 0.79 67,673 1.3 693 1.02
住宿和餐饮业 77,712 1.4 901 1.16 60,849 1.2 907 1.49
其他 127,912 2.3 1,044 0.82 134,745 2.6 1,098 0.81
合计 5,545,509 100.0 59,325 1.07 5,215,605 100.0 59,816 1.15
注：依据新颁布的国民经济行业分类（GB/T 4754-2011）进行调整，有关新的行业标准详情请参见中国国
家统计局网站，比较期数据不作追溯调整。
2012 年上半年，本行积极支持实体经济发展，继续推进信贷结构调整，积
极支持制造业和服务业融资需求，其中制造业贷款增加 1,429.28 亿元，作为服务
业贷款主体部分的批发和零售业贷款增加 942.85 亿元，两项增量合计占新增公
司类贷款的 71.9%。水利、环境和公共设施管理业，房地产业贷款分别减少 216.08
亿元和 130.60 亿元，主要是本行适应宏观经济环境变化积极调整信贷结构，继
续控制城建领域贷款投放和对房地产业实施严格限额管理的结果。
不良贷款余额减少较多的行业分别是交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、
燃气及水生产和供应业。批发和零售业不良贷款增加的主要原因是受整体经济下
行压力加大影响，钢材、建材等商品价格下跌，一些经营这类商品的批发企业销
售困难，资金紧张出现违约。
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
单项评估 组合评估 合计
期初余额 35,409 159,469 194,878
本期计提 486 18,543 19,029
其中：本期新增 5,021 64,817 69,838
本期划转 57 (57) -
本期回拨 (4,592) (46,217) (50,809)
已减值贷款利息收入 (419) - (419)
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 67
本期核销 (2,269) (232) (2,501)
收回以前年度核销 388 26 414
期末余额 33,595 177,806 211,401
2012 年 6 月末，贷款减值准备余额 2,114.01 亿元，比上年末增加 165.23 亿
元；拨备覆盖率 281.40%，提高 14.48 个百分点，风险抵补能力进一步增强；贷
款拨备率 2.51%。
按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
抵押贷款 3,446,847 40.9 3,234,332 41.5
（1）
其中：个人住房贷款 1,201,653 14.3 1,176,564 15.1
质押贷款 1,011,298 12.0 792,016 10.2
（1）
其中：票据贴现 202,833 2.4 106,560 1.4
保证贷款 1,260,379 15.0 1,201,184 15.4
信用贷款 2,705,513 32.1 2,561,365 32.9
合计 8,424,037 100.0 7,788,897 100.0
注：（1）为境内分行数据。
抵押贷款 34,468.47 亿元，比上年末增加 2,125.15 亿元，增长 6.6%。质押贷
款 10,112.98 亿元，增加 2,192.82 亿元，增长 27.7%，主要是由于票据贴现规模
增加所致。信用贷款 27,055.13 亿元，增加 1,441.48 亿元，增长 5.6%。
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
逾期期限 占各项贷款 占各项贷款
金额 的比重(%) 金额 的比重(%)
1 天至 90 天 79,568 0.95 49,790 0.64
91 天至 1 年 17,123 0.20 11,014 0.14
1 年至 3 年 12,851 0.15 15,020 0.19
3 年以上 32,076 0.38 31,981 0.41
合计 141,618 1.68 107,805 1.38
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 68
重组贷款
重组贷款和垫款 81.05 亿元，比上年末减少 2.07 亿元，下降 2.5%。其中逾
期 3 个月以上的重组贷款和垫款 49.95 亿元，减少 7.29 亿元。
展期贷款
展期贷款余额 161.25 亿元，比上年末减少 10.92 亿元，其中不良贷款余额
35.00 亿元，比上年末减少 5.07 亿元。
借款人集中度
本行对最大单一客户的贷款总额占本行资本净额的3.4%，对最大十家单一
客户的贷款总额占资本净额的17.6%。最大十家单一客户贷款总额2,149.61亿元，
占各项贷款的2.6%。下表列示了2012年6月末本行十大单一借款人贷款情况。
人民币百万元，百分比除外
借款人 行业 金额 占各项贷款的比重（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 41,500 0.5
借款人 B 交通运输、仓储和邮政业 22,783 0.3
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 22,743 0.3
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 22,682 0.3
借款人 E 采矿业 19,500 0.2
借款人 F 交通运输、仓储和邮政业 18,940 0.2
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 18,929 0.2
借款人 H 电力、热力、燃气及水生产和供应业 18,257 0.2
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 15,579 0.2
借款人 J 交通运输、仓储和邮政业 14,048 0.2
合计 214,961 2.6
6.4.3 市场风险
2012 年上半年，本行继续加强市场风险并表管理，全面提升集团层面市场
风险管理与计量水平。积极推进市场风险内部模型法实施准备工作，完善集团层
面市场风险管理政策，健全集团市场风险报告与限额管理体系。加快推进全球市
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 69
场风险管理系统(GMRM)向海外延伸，积极开展市场风险内部模型法验证工作，
优化市场风险计量模型和数据管理，深入推广内部模型法核心应用，为申请实施
新资本协议市场风险内部模型法奠定基础。
银行账户市场风险管理
本行积极完善银行账户市场风险管理制度体系，进一步提高利率和汇率风
险计量水平，提升集团层面利率和汇率风险管理能力。在利率下行周期中加强存
贷款利率定价管理，主动调整资产重定价期限结构，合理控制长期限负债业务，
防范利率重定价风险。
交易账户市场风险管理
本行继续加强和完善交易账户风险计量和产品控制工作，采用风险价值
（VaR）、敏感度分析、敞口分析等多种方法对交易账户产品进行计量管理，进
一步完善基于交易组合的市场风险限额管理体系，扩大境外机构限额管理范围，
依托全球市场风险管理系统实现限额的动态监控与管理。
本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、1 天的持有期，250 天历史数
据）对总行本部和六家境外分行交易账户利率、汇率、商品的基础产品和衍生产
品计量风险价值。
交易账户风险价值（VaR）情况
人民币百万元
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
利率风险 36 34 43 27 29 54 103 27
汇率风险 31 17 37 3 45 19 81 4
商品风险 14 9 20 1 2 10 63 1
总体风险价值 47 36 48 29 63 57 101 26
注：2012 年上半年 VaR 值计量范围较上年同期扩大，比较期数据不作追溯调整。请参见“财务报表附注八、
3.1 风险价值（VaR）”。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 70
市场风险分析
利率风险分析
2012 年上半年，人民银行下调金融机构存贷款基准利率，同时扩大存贷款
利率浮动区间，利率市场化进程进一步加快。本行密切关注货币政策和国内外金
融市场变化，加强存贷款利率定价管理，优化存款期限和利率结构，降低利率下
行周期中的重定价风险；进一步完善内部资金转移定价管理，积极应对利率市场
化挑战，促进存贷款业务持续健康发展。
2012 年 6 月末，本行一年以内利率敏感性累计负缺口 4,603.11 亿元，比上
年末减少 4,505.40 亿元，主要是由于 1 年内重定价或到期的贷款增加所致；一年
以上利率敏感性正缺口 14,383.70 亿元，减少 3,357.34 亿元，主要是由于中长期
存款明显增加和部分央票即将到期所致。本行利率风险缺口按合同重定价日或到
期日（两者较早者）结构如下表：
利率风险缺口
人民币百万元
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上
2012 年 6 月 30 日 (2,992,687) 2,532,376 264,576 1,173,794
2011 年 12 月 31 日 (1,887,041) 976,190 584,145 1,189,959
注：请参见“财务报表附注八、3.3 利率风险”。
假设市场整体利率发生平行变化，并且不考虑管理层为减低利率风险而可能采取
的风险管理活动，本行利率敏感性分析如下表：
利率敏感性分析
人民币百万元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
利率基点变动
利息净收入变动 权益变动 利息净收入变动 权益变动
上升 100 个基点 (14,248) (20,818) (12,509) (19,151)
下降 100 个基点 14,248 22,122 12,509 20,417
注：请参见“财务报表附注八、3.3 利率风险”。
汇率风险分析
2012 年上半年，人民银行继续推进人民币汇率形成机制改革，人民币汇率
保持基本稳定，双向浮动特征明显，汇率弹性明显增强，人民币兑美元汇率比上
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 71
年末贬值 0.38%。本行密切关注外部市场变化和内部资金形势，积极运用价格杠
杆等多项组合措施，在保持外汇存贷款业务协调发展的同时，汇率风险可控。
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
外汇敞口
人民币 等值美元 人民币 等值美元
资产负债表内外汇敞口净额 224,307 35,464 265,290 42,104
资产负债表外外汇敞口净额 (133,813) (21,157) (183,307) (29,092)
外汇敞口净额合计 90,494 14,307 81,983 13,012
有关汇率敏感性分析，请参见“财务报表附注八、3.2 汇率风险”。
6.4.4 流动性风险
本行结合宏观经济形势和金融监管政策变化，继续加强流动性风险制度建
设，进一步提高流动性风险管理水平。按照中国银监会《商业银行流动性风险管
理指引》及相关要求，建立集团范围人民币资金管理机制，制定境外机构人民币
资金业务年度额度管理方案；继续完善流动性风险管理信息系统建设，提高流动
性风险监管指标的监测和管理能力，集团流动性风险防范能力进一步提升。
流动性风险分析
2012 年上半年，人民银行继续实施稳健的货币政策，灵活运用公开市场操
作、调整存款准备金率和存贷款基准利率等多种政策工具，适时适度对货币政策
进行预调微调，加强银行体系流动性管理。本行密切关注市场资金形势和利率走
势，根据全行资产负债业务发展和流动性状况，动态调整流动性管理策略和资金
运作节奏，统一协调发展各项资金业务，在保证流动性安全的前提下，有效压缩
低效资金占用，提高资金使用效率，切实提高应对流动性风险的能力。
外币方面，密切关注市场利率及资金形势变化，灵活调整外汇流动性管理策
略和内外部资金价格，在保证流动性安全基础上，协调外汇资产负债业务平衡发
展。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 72
本行通过流动性缺口分析来评估流动性风险状况。2012 年 6 月末，本行流
动性缺口变化较大的主要是 1 个月内、1 至 3 个月、3 个月至 1 年和 1 至 5 年的
期限档次。存放同业及其他金融机构款项及拆出资金增加，使得本行 1 个月内的
流动性负缺口有所减小；1 至 3 个月的流动性负缺口减小，主要是相应期限客户
贷款增加及客户存款减少所致；3 个月至 1 年的流动性负缺口有所扩大，主要是
相应期限客户存款增加所致；部分央票即将到期及客户存款增加，使得 1 至 5
年的流动性正缺口有所减小。由于本行活期存款继续增长，沉淀率较高，同时本
行大量持有高流动性的央行票据和国债等资产，流动性储备充足，累计流动性正
缺口较上年末进一步增加，因此本行整体流动性安全。2012 年 6 月末，本行流
动性缺口分析如下表：
流动性缺口分析
人民币百万元
逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 总额
2012 年 6 月 30 日 (6,965,973) (155,446) (262,875) (545,312) 2,344,936 3,907,595 2,694,523 1,017,448
2011 年 12 月 31 日 (6,707,099) (459,158) (618,315) (311,001) 2,613,952 3,815,715 2,623,729 957,823
注：请参见“财务报表附注八、2.流动性风险”。
2012 年 6 月末，反映本行流动性状况的有关指标均满足监管要求，具体如
下表：
2012 年 2011 年 2010 年
项目 监管标准
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 >=25.0 32.7 27.6 31.8
流动性比率（%）
外币 >=25.0 80.3 90.6 53.4
贷存款比例（%） 本外币合计 <=75.0 63.1 63.5 62.0
注：本表所示监管指标按照当期适用的监管要求及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。
6.4.5 内部控制与操作风险
内部控制
报告期内，本行按照“行为有规、授权有度、监测有窗、检查有力、控制有
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 73
效”的内部控制总体要求，持续深入推进内部控制体系建设。制定《2012-2014
年内部控制体系建设规划》，结合外部监管要求和本行内控管理实际，全面修订
内部控制和合规管理基本规定；研究完善内控评价办法，全面提高内控评价工作
水平；动态跟踪外部监管法规，及时发布合规管理快报，提示合规风险，全面更
新合规管理手册；加强业务操作指南的更新管理，积极开展制度梳理和集团制度
统筹管理工作，研究制定业务规章制度管理的基本规定。报告期内，本行内部控
制体系进一步完善，内部控制的完整性、合理性和有效性逐步增强。
操作风险管理
本行根据银行操作风险的最新监管要求和变化趋势，进一步完善操作风险管
理机制，着力强化重点领域和关键环节的操作风险精细化管理，有序推进操作风
险高级计量法（AMA）实施。制定操作风险管理规定，积极构建操作风险管理
的三道防线；制订操作风险高级计量法管理办法和细则，推进操作风险高级计量
法应用；加强操作风险损失事件管理，加快清理损失事件历史数据，推动内部损
失数据系统在集团范围内的应用；修订关键风险指标体系，操作风险监测工作实
现向境外机构和附属机构的延伸；修订操作风险与控制自我评估管理办法，优化
自我评估管理系统功能，增强自我评估工作的系统性、规范性和前瞻性；修订重
大操作风险事件管理报告办法，强化重大操作风险事件报告管理和跟踪分析。全
面加强业务收费管理，规范各类格式合同；完善受托支付标准，强化资金流向监
控，严格控制贷款资金用途；优化金融市场交易复核工作流程，投产应用全球产
品控制系统，提升金融市场交易环节操作风险管控水平；进一步完善资产管理业
务架构，建立跨部门、前中后台分离和独立托管的业务管理和风险控制体系。报
告期内，本行操作风险管理持续改进，风险防控能力得到进一步提升。
法律风险
本行进一步加强法律风险管理体系和制度建设，深化集团法律风险并表管
理，完善法律风险并表管理工作机制和流程。不断提高法律咨询审查工作质量，
运用法律手段积极支持国际化、综合化经营战略和各项业务发展创新。强化诉讼
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 74
案件特别是被诉案件监控管理，切实提高胜诉案件执行效果。进一步规范合同管
理工作，加强商标管理和相关知识产权保护，积极开展各项法律风险管理工作。
反洗钱
本行认真贯彻“风险为本”的反洗钱监管要求,构建科学高效的反洗钱工作
机制，不断完善反洗钱和反恐怖融资风险管理体系、预防机制和控制措施，进一
步提升反洗钱与反恐怖融资工作水平。本行积极探索改革大额和可疑交易报告工
作模式，完善反洗钱报告机制和工作流程；进一步加强各级反洗钱中心建设，全
面实施反洗钱集中处理改革，提高反洗钱工作质量和集约化水平；完善反洗钱管
理制度体系，加强反洗钱秘密信息管理，建立健全反洗钱激励机制；深入开展客
户信息维护，推动机构信用代码应用，进一步提高客户信息的完整性和真实性，
夯实反洗钱工作基础；改造、优化反洗钱相关系统功能，加快境内外一体化反洗
钱监控系统在境外机构的推广进程，强化对反洗钱关键环节和重点领域的风险控
制；推动反洗钱专家队伍建设，组织全行开展金融业反洗钱岗位准入培训和反洗
钱岗位人员的专业技能培训，促进提高反洗钱合规意识和专业技能。
报告期内，未发现本行境内外分支机构和员工参与或涉嫌洗钱和恐怖融资活
动。
6.4.6 声誉风险
本行继续加强声誉风险管理，进一步完善声誉风险管理体系和工作机制，加
强声誉风险并表管理；加大对声誉风险因素和声誉事件的识别、评估、监测和处
置力度，从源头上控制和缓释声誉风险，全行声誉风险处于可控范围。本行通过
提升金融服务水平、加强投资者关系管理和积极履行社会责任等一系列行动，努
力增进客户、投资者和新闻媒体对本行的理解和认同，并认真听取客户和社会公
众的意见，不断改进工作，提升服务和管理水平，较好地维护了本行声誉。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 75
6.4.7 国别风险
2012 年上半年，面对复杂多变的国际形势，本行继续加强国别风险管理，
健全国别风险管理体系。积极完善国别风险管理政策与流程，强化国别风险预警
机制，完善国别风险应急预案；密切监测风险敞口变化，对国别风险进行持续跟
踪、监测和报告；充分利用内部评级、限额管理和压力测试等多种工具，在稳健
推进国际化发展战略的同时有效控制国别风险。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 76
6.5 资本管理
2012 年上半年，本行制定年度资本管理计划，通过经济资本限额管理，实
现资本在各个风险领域、地区、产品之间的优化配置，约束风险规模扩张，努力
实现资本充足与资本回报目标。同时，本行进一步完善经济资本管理体系，优化
经济资本计量标准，完善资本管理系统，提升全面资本管理水平。
6.5.1 资本充足率情况
本行根据中国银监会《商业银行资本充足率管理办法》及相关规定计算资本
充足率和核心资本充足率。2012 年 6 月末，本行资本充足率 13.56%，比上年末
上升 0.39 个百分点，核心资本充足率 10.38%，比上年末上升 0.31 个百分点，主
要原因是：一是本行利润继续保持增长，有效补充了核心资本；二是报告期内本
行新增发行 200 亿元人民币次级债，全部用于补充附属资本；三是风险加权资产
增速得到有效控制。
资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外
项目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
核心资本 968,960 882,300
股本 349,322 349,084
（2）
储备 618,508 532,135
少数股东权益 1,130 1,081
附属资本 297,220 271,830
贷款损失一般准备 84,241 77,889
长期次级债务 187,625 167,655
可转换公司债券 23,675 24,615
其他附属资本 1,679 1,671
扣除前总资本基础 1,266,180 1,154,130
扣除 41,812 41,667
商誉 21,860 22,223
未合并的权益投资 19,767 18,957
其他 185 487
资本净额 1,224,368 1,112,463
核心资本净额 937,124 850,355
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 77
加权风险资产及市场风险资本调整 9,031,850 8,447,263
核心资本充足率 10.38% 10.07%
资本充足率 13.56% 13.17%
注：（1）请参见“财务报表附注八、4.资本管理”。
（2）主要包括资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备以及未分配利润可计入部分。
6.5.2 资本融资管理
2011 年 11 月 29 日，本行 2011 年第一次临时股东大会批准本行于 2012 年 6
月 30 日前新增发行总额不超过折合人民币 700 亿元的次级债券。
经中国银监会和人民银行批准，本行已于 2011 年 12 月在全国银行间债券市
场公开发行 500 亿元人民币次级债券；2012 年 6 月 11 日－13 日在全国银行间债
券市场发行 200 亿元人民币次级债券，进一步提高了本行业务发展的资本保障水
平。关于本次次级债券的发行情况，请参见本行在香港联交所网站和上交所网站
发布的公告。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 78
6.6 展望
2012 年下半年，预计全球经济仍将维持弱增长格局，但中国经济将逐步呈
现趋稳回升态势，金融体制改革也将继续稳步推进。本行面临的发展机遇主要包
括：一是经济呈趋稳回升趋势，金融需求较为充足，为本行各项业务发展提供支
撑。二是逆周期财政政策、货币政策、产业政策的效应逐步显现，将为本行拓宽
业务发展空间、推进经营结构转型提供良好机遇。三是“十二五”规划框架内一
批重大项目提前落实，为本行调整优化业务结构和实施业务产品创新提供有利条
件。四是中国企业“走出去”步伐不断加快，人民币跨境应用力度不断加大，为
本行拓展海外市场和发展跨境业务创造良好契机。
下半年，本行也将面临以下挑战：一是利率市场化改革加速推进，存贷基准
利差可能进一步收窄，制约银行盈利增长，要求银行进一步加强资产负债管理和
提高产品、服务的价格管理能力。二是商业银行发展中间业务和推进产品服务创
新面临更高要求。三是中国银监会出台《商业银行资本管理办法（试行）》，将进
一步强化对商业银行资本约束。面对资本监管趋严的政策环境，本行需不断优化
资本管理手段，持续提升资本管理水平。
2012 年上半年，本行克服诸多挑战，保持了经营业绩稳健成长，为完成全
年经营目标打下较好基础。下半年，本行将继续按照既定战略部署，推进信贷结
构调整和业务创新，加强全面风险管理，力争圆满完成各项经营目标，进一步巩
固提升本行在国内外市场的综合竞争实力。具体而言，本行下半年将实施以下策
略和措施：
第一，把握国家“十二五”规划实施机遇，扎实推进信贷结构调整，大力拓
展先进制造业、现代服务业、文化产业和战略性新兴产业等潜力市场，加大对中
小企业、消费信贷等业务拓展力度，不断推进信贷产品创新，持续优化本行信贷
行业、区域、客户、品种和期限分布结构，有效提升信贷综合收益率。第二，遵
循监管政策导向，积极稳健地推动中间业务创新和市场拓展，进一步优化本行业
务和收益结构，增强本行可持续发展能力。第三，适应国家利率市场化进程，加
强人民币存贷款定价研究，不断提高利率精细化管理水平。第四，深入分析资本
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 79
监管新规对本行经营发展影响，尽快做好实施新资本协议的各项准备工作，积极
探索加强本行资本管理的长远策略与途径。第五，灵活应对国内外宏观经济环境
变化，加大对风险敏感领域的风险监控力度，不断加强全面风险管理，确保本行
资产质量保持在良好水平。第六，继续稳步推进国际化进程。加大境内重点产品
线境外延伸力度，推动本行跨境服务能力提升。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 80
7. 股本变动及主要股东持股情况
7.1 股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
2011 年 12 月 31 日 报告期内增减（+，-） 2012 年 6 月 30 日
股份数量 比例（%） 可转债转股 股份数量 比例（%）
一、有限售条件股份 0 0.0 0 0 0.0
二、无限售条件股份 349,083,252,791 100.0 237,981,804 349,321,234,595 100.0
1.人民币普通股 262,289,208,241 75.1 237,981,804 262,527,190,045 75.2
2.境外上市的外资股 86,794,044,550 24.9 0 86,794,044,550 24.8
三、股份总数 349,083,252,791 100.0 237,981,804 349,321,234,595 100.0
注：“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 5 号
——公司股份变动报告的内容与格式》（2007 年修订）中的相关内容界定。
7.2 股东数量和持股情况
截至报告期末，本行股东总数为 973,366 户。其中 H 股股东 152,131 户，A
股股东 821,235 户。
本行前10名股东持股情况
单位：股
股东总数 973,366（2012 年 6 月 30 日的 A+H 在册股东数）
前 10 名股东持股情况（以下数据来源于 2012 年 6 月 30 日的在册股东情况）
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 股份类别 持股总数
例（%） 件股份数量 的股份数量
汇金公司 国家 A股 35.4 123,751,449,674 0 无
财政部 国家 A股 35.3 123,316,451,864 0 无
香港中央结算代理人有
境外法人 H股 24.6 86,009,395,600 0 未知
限公司
中国平安人寿保险股份
有限公司－传统－普通 其他内资 A股 0.8 2,806,269,049 0 无
保险产品
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 81
工银瑞信基金公司－工
其他内资 A股 0.3 1,053,190,083 0 无
行－特定客户资产管理
安邦保险集团股份有限
其他内资 A股 0.2 544,890,787 0 无
公司－传统保险产品
中国人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险 其他内资 A股 0.2 512,225,975 0 无
产品－005L－CT001 沪
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他内资 A股 0.1 448,834,766 0 无
－005L－FH002 沪
生命人寿保险股份有限
公司－传统－普通保险 其他内资 A股 0.1 386,771,556 0 无
产品
中国太平洋人寿保险股
份有限公司－传统－普 其他内资 A股 0.1 283,287,898 0 无
通保险产品
注：（1）H 股股东持股情况是根据 H 股证券登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计。
（2）汇金公司自 2011 年 10 月 10 日通过上交所交易系统买入方式增持本行股份。根据本行 2011 年 10
月 10 日发布的《关于汇金公司增持本行股份的公告》，汇金公司拟在自 2011 年 10 月 10 日之日起的十二个
月之内以其自身名义继续在二级市场增持本行股份。2012 年上半年，汇金公司累计增持本行 A 股 57,323,520
股，约占本行截至 2012 年 6 月 30 日已发行总股本的 0.016%。
（3）“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪”与“中国人寿保险股份有
限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪”同属中国人寿保险股份有限公司管理。除此之外，本行未知
上述股东之间有关联关系或一致行动关系。
7.3 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人情况没有变化。
7.4 主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部须予披露的
权益或淡仓的人士
截至2012年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥
有的权益或淡仓，该等权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》第336条而备
存的登记册所载如下：
A股股东
主要股东名称 身份 A 股数目（股） 权益性质 约占全部已发行 约占全部已发行
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 82
A 股百分比（%） 股份百分比（%）
（1）
财政部 实益拥有人 118,006,174,032 好仓 44.95 33.78
（2）
汇金公司 实益拥有人 118,006,174,032 好仓 44.95 33.78
注：（1）截至 2012 年 6 月 30 日，根据本行股东名册显示，财政部登记在册的本行股票为 123,316,451,864
股。
（2）截至 2012 年 6 月 30 日，根据本行股东名册显示，汇金公司登记在册的本行股票为 123,751,449,674
股。
H股股东
约占全部已 约占全部已
主要股东名称 身份 H 股数目（股） 权益性质 发行 H 股百 发行股份百
分比（%） 分比（%）
社保基金理事会 实益拥有人 12,144,577,524 好仓 13.99 3.48
Temasek Holdings
受控制企业权益 5,235,843,470 好仓 6.03 1.50
(Private) Limited
JPMorgan Chase & 实益拥有人 625,642,597 好仓 0.72 0.18
Co. 投资经理 968,153,910 好仓 1.12 0.28
保管人—法团╱
3,615,967,035 好仓 4.17 1.04
核准借出代理人
合计 5,209,763,542 6.00 1.49
实益拥有人 345,901,015 淡仓 0.40 0.10
7.5 可转债情况
前10名A股可转债持有人持有情况
单位：元
债券持有人名称 持有票面金额
阳光人寿保险股份有限公司－分红保险产品 1,240,068,000
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 860,451,000
富国可转换债券证券投资基金 725,111,000
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪 684,175,000
博时转债增强债券型证券投资基金 682,318,000
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 666,918,000
安邦保险集团股份有限公司－传统保险产品 603,110,000
光大证券股份有限公司 473,428,000
中信信托有限责任公司－双盈 10 号 436,774,000
合众人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 410,761,000
注：根据上交所《关于可转换公司债券参与质押式回购交易业务的通知》等相关规定，本行可转债自
2012 年 5 月 21 日起参与质押式回购交易。本行根据中国证券登记结算有限责任公司提供的截至报告期末 A
股可转债持有人名册和各结算参与人债券回购质押专用账户具体持有人信息进行了合并加总。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 83
可转债担保人情况
本行无可转债担保人。
可转债转股价格调整情况
2010 年 8 月 31 日，本行公开发行了面值总额为人民币 250 亿元的 A 股可转
债，初始转股价格为每股人民币 4.20 元。
2010 年，经境内外监管机构核准，本行分别向原 A 股股东配售 11,262,153,213
股 A 股股份，H 股股东配售 3,737,542,588 股 H 股股份。A 股配股完成后，工行
转债转股价格自 2010 年 11 月 26 日由 4.20 元/股调整为 4.16 元/股。H 股配股发
行结束后，工行转债转股价格自 2010 年 12 月 27 日由 4.16 元/股调整为 4.15 元/
股。
2011 年 5 月 31 日，本行 2010 年度股东年会审议通过了本行 2010 年度利润
分配方案，决定向截至 2011 年 6 月 14 日收市后登记在册的 A 股股东和 H 股股
东派发现金股息，每 10 股派发人民币 1.84 元（含税）。根据《中国工商银行股
份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》相关约定及相关法规规
定，工行转债转股价格自 2011 年 6 月 15 日由 4.15 元/股调整为 3.97 元/股。
2012 年 5 月 31 日，本行 2011 年度股东年会审议通过了本行 2011 年度利润
分配方案，决定向截至 2012 年 6 月 13 日收市后登记在册的 A 股股东和 H 股股
东派发现金股息，每 10 股派发人民币 2.03 元（含税）。根据《中国工商银行股
份有限公司公开发行 A 股可转换公司债券募集说明书》相关约定及相关法规规
定，工行转债转股价格自 2012 年 6 月 14 日由 3.97 元/股调整为 3.77 元/股。
可转债转股情况
工行转债自 2011 年 3 月 1 日起进入转股期。截至 2012 年 6 月 30 日，累计
已有 12,018,110 张工行转债转为本行 A 股股票，累计转股股数为 302,688,768 股；
工行转债尚有 237,981,890 张在市场上流通，占工行转债发行总量的 95.19%。
可转债信用评级情况
中诚信证券评估有限公司对工行转债的信用状况进行了跟踪分析，出具了
信用评级报告（信评委函字 [2012]跟踪006号），确定本行的主体信用等级为
AAA，评级展望稳定；截至报告期末，工行转债的信用等级为AAA。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 84
8. 董事、监事及高级管理人员和员工机构情况
8.1 董事、监事、高级管理人员基本情况
本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事 16 名，其中，执行董事 4 名，即姜建清先生、杨凯生
先生、王丽丽女士和李晓鹏先生；非执行董事 6 名，即环挥武先生、汪小亚女士、
葛蓉蓉女士、李军先生、王小岚先生和姚中利先生；独立非执行董事 6 名，即许
善达先生、黄钢城先生、MC麦卡锡先生、钟嘉年先生、柯清辉先生和洪永淼
先生。
本行监事会共有监事 7 名，其中，股东代表监事 2 名，即赵林先生、王炽曦
女士；外部监事 2 名，即董娟女士、孟焰先生；职工代表监事 3 名，即张炜先生、
朱立飞先生、李明天先生。
本行共有高级管理人员 12 名，即姜建清先生、杨凯生先生、王丽丽女士、
李晓鹏先生、罗熹先生、刘立宪先生、易会满先生、张红力先生、王希全先生、
魏国雄先生、林晓轩先生和胡浩先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行董事、监事和高级管理人员均未持有
本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未发生变动。
8.2 新聘、解聘情况
本行董事会新任董事6名，离任董事6名。
2011年11月29日，本行2011年第一次临时股东大会选举汪小亚女士、葛蓉蓉
女士、王小岚先生和姚中利先生为本行非执行董事；2012年2月23日，本行2012
年第一次临时股东大会选举柯清辉先生为本行独立非执行董事；2012年5月31日，
本行2011年度股东年会选举洪永淼先生为本行独立非执行董事。汪小亚女士、葛
蓉蓉女士、王小岚先生和姚中利先生的任职资格于2012年1月获得中国银监会核
准；柯清辉先生的任职资格于2012年5月获得中国银监会核准；洪永淼先生的任
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 85
职资格于2012年8月获得中国银监会核准。
高剑虹先生、李纯湘女士、郦锡文先生和魏伏生先生自2012年1月起不再担
任本行非执行董事职务；梁锦松先生自2012年5月起不再担任本行独立非执行董
事职务；钱颖一先生自2012年8月起不再担任本行独立非执行董事职务。
2012年5月31日，经本行2011年度股东年会审议通过，选举董娟女士、孟焰
先生继续担任本行监事会外部监事，任期自股东大会审议通过之日起计算。
2012年7月24日，本行工会工作委员会扩大会议选举张炜先生继续担任本行
监事会职工代表监事，任期自2012年8月4日起计算；选举李明天先生为本行监事
会职工代表监事，任期自2012年7月24日工会工作委员会扩大会议选举之日起计
算。
8.3 董事、监事个人信息变动情况
本行独立非执行董事柯清辉先生自2012年3月起任中策集团有限公司主席、
行政总裁及执行董事，自2012年6月起任思捷环球控股有限公司董事会主席、独
立非执行董事。
本行外部监事孟焰先生自2012年4月23日起，担任中粮地产（集团）股份有
限公司独立董事。
8.4 员工机构情况
2012年6月末，本行员工1405,354人，比上年末减少3,505人。本行机构总数
17,077个，比上年末增加190个，其中境内机构16,825个，境外机构252个。
1
另有劳务派遣用工 32,237 人。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 86
9. 重要事项
9.1 公司治理
9.1.1 报告期公司治理状况及改善措施
报告期内，本行严格遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券
法》、 中华人民共和国商业银行法》等相关法律及监管部门颁布的相关法规要求，
结合本行实际情况，不断提升公司治理水平：
完善公司治理制度。修订了《董事会审计委员会工作规则》、《董事会提名
委员会工作规则》、《内幕信息及知情人管理制度》。
调整董事会及专门委员会构成。根据新任非执行董事、独立非执行董事任
职情况进行相应调整，确保董事会及其专门委员会人员结构符合监管要求，保证
董事会正常运行。
进一步发挥监事会的监督作用。监事会根据监管部门的要求，组织开展了
公司规范运作自查自纠工作，对本行相关制度建设和执行等方面的规范运作情况
进行了检查和督促整改，向监管部门报送了《关于中国工商银行规范运作自查自
纠工作情况的报告》。
充分保障全体股东的各项权利，积极履行社会责任。与境内外投资者保持
多渠道沟通，充分维护中小股东合法权益，保障股东的平等参会权、投票权和质
询权。成为国内首家响应联合国“全球契约”倡议的商业银行，努力履行各项社
会责任。
持续推进全面风险管理。积极推进新资本协议实施各项工作，做好中国银
监会《商业银行资本管理办法(试行)》实施的准备工作。修订或制定了《风险管
理评价办法》、《国别风险管理办法》、《并表管理制度》、《市场风险管理制度》、
《操作风险高级计量法管理办法》、《操作风险管理规定》等制度办法。全面风险
管理技术和水平不断提升，风险管理流程持续完善，集团风险管理能力进一步增
强。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 87
加强内部审计和内部控制工作。报告期内，根据本行经营需要、形势环境
和监管要求，组织开展了以风险为导向的各项审计活动，注重从集团战略、系统
整合、流程优化等多方面分析和评价全行改革发展过程中的主要风险及其变化趋
势，内部审计体系得到进一步完善。持续深入推进内部控制体系建设。全面修订
了《内部控制基本规定》和《合规管理基本规定》，制定了《2012-2014 年内部控
制体系建设规划》，全面更新《商业银行合规管理手册》，进一步加强《业务操作
指南》的更新管理，全行内部控制水平不断提升。
持续推进经营管理体制改革和流程建设，持续加强职业教育培训，加大企
业文化建设力度。稳步推进利润中心改革，不断提升现有利润中心产品与经营模
式创新能力，健全利润中心利润分成和考核激励机制；完善以价值贡献为导向的
资源配置模式，不断加大对重点业务、重点县支行的资源投入，提高资源投入产
出效率。持续加强教育培训工作，报告期培训 87.7 万人次，集团人均受训约 2.81
天。加大企业文化建设力度，拟订《风险文化建设纲要》；印制双语版《企业文
化手册》。
积极开展集团公司治理建设。积极探索建立集团层面专职派出董监事工作
机制，制定了《专职派出董事监事管理办法（试行）》。引导各子公司发挥集团业
务协同优势和 FOVA 系统的科技优势，进一步加强集团并表管理，完善集团公司
治理及内部控制各项制度。
9.1.2 符合香港《上市规则》附录十四《企业管治常规守
则》之条文
报告期内，本行全面遵守香港《上市规则》附录十四《企业管治常规守则》
所载的原则和守则条文。
9.2 利润及股息分配
本行现金分红政策的制定及执行情况符合本行公司章程的规定及股东大会
决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序和机制完备，并经独立非执行
董事审议同意。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 88
经 2012 年 5 月 31 日召开的 2011 年度股东年会批准，本行已向截至 2012
年 6 月 13 日收市后登记在册的股东派发了自 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月
31 日期间的现金股息，每 10 股派发股息人民币 2.03 元（含税），共计分派股
息约人民币 709 亿元。本行不宣派 2012 年中期股息，不进行公积金转增股本。
9.3 募集资金的使用情况
本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，
以支持本行业务的持续增长。
9.4 重大诉讼、仲裁事项
本行在日常经营过程中涉及若干法律诉讼。这些诉讼大部分是由本行为收回
不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷等原因产生的诉讼。截至 2012 年 6 月
30 日，涉及本行及其子公司作为被告的未决诉讼标的总额为人民币 19.67 亿元。
本行预计这些未决诉讼不会对本行的业务、财务状况或经营业绩造成任何重大不
利影响。
9.5 重大资产收购、出售及吸收合并事项
收购美国东亚银行股权
2011 年 1 月 21 日，本行与东亚银行及 East Asia Holding Company, Inc.
（为东亚银行在美国的全资子公司，东亚银行通过其持有美国东亚银行 100%股
权）就收购美国东亚银行 80%股权事宜签署交易协议。该项交易已于 2011 年 3
月获得中国银监会批准，并于 2012 年 5 月获得美国联邦储备委员会批准。2012
年 7 月 6 日，该项交易完成股份与资金交割，本行正式控股美国东亚银行。
收购阿根廷标准银行股权
2011 年 8 月 5 日，本行与 Standard Bank London Holdings Plc（标准银行
伦敦控股有限公司，以下简称“标银伦敦”）、Holding W-S De Inversiones S.A.
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 89
（其与标银伦敦合称为“卖方”）及卖方担保人标准银行、Sielecki 家族成员、
Werthein 家 族 成 员 就 本 行 购 买 Standard Bank Argentina S.A. 、 Standard
Investments S.A. Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversió n 及
Inversora Diagonal Sociedad Anónima 各 80%股份事宜签订协议备忘录。该项
交易已于 2011 年 9 月获得中国银监会批准。截至报告期末，该项交易正在履行
境外监管机构的审批程序。
入股金盛人寿保险有限公司
2010 年 10 月 28 日，本行董事会批准本行入股金盛人寿保险有限公司。当
日，本行与安盛中国（法国 AXA 安盛集团的子公司）和中国五矿集团公司就金盛
人寿保险有限公司股权买卖交易签署了有关协议。该项交易已获得监管机构的批
准，并于 2012 年 7 月 5 日完成交割。金盛人寿保险有限公司已于 2012 年 7 月 6
日正式更名为工银安盛人寿保险有限公司，本行持有其 60%的股权。
9.6 重大关联交易事项
报告期内，本行无重大关联交易事项。
9.7 重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，
亦不存在需披露的其他公司重大托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常业务。报告期内，本行除人民银行和中国银监会批准
的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需要披露的重大担保事项。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 90
重大委托他人进行现金管理事项
报告期内，本行未发生需披露的重大委托他人进行现金管理事项。
9.8 控股股东及其他关联方占用资金情况
本行不存在控股股东及其他关联方占用资金情况。
9.9 公司或持股 5%以上的股东承诺事项
本行及持股 5%以上的股东在报告期内无新承诺事项。截至 2012 年 6 月 30
日，股东所作承诺均得到履行。
9.10持股 5%以上股东报告期追加股份限售承诺的情况
无。
9.11本行及本行董事、监事、高级管理人员受处罚情况
报告期内，本行及本行董事、监事、高级管理人员无受中国证监会稽查、行
政处罚、通报批评和证券交易所公开谴责的情况发生，也没有受到其他监管机构
对本行经营有重大影响的处罚。
9.12股份的买卖及赎回
报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
9.13董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上
市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内，经
向本行所有董事、监事查询，本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 91
9.14董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2012 年 6 月 30 日，以下董事及监事就其配偶所持的股份中被视作拥有
属于香港《证券及期货条例》第 XV 部所界定的权益：
约占本行全部已发行 约占本行全部已发
姓名 身份 持有 A/H 股数量（股） 权益性质 A/H 股百分比 行股份百分比
约占本行全部已发行 H
柯清辉（董事） 配偶权益 1,316,040（H 股） 好仓 股的 0.001516% 0.000377%
约占本行全部已发行 A
朱立飞（监事） 配偶权益 18,000（A 股） 好仓 股的 0.000007% 0.000005%
除上述披露者外，截至 2012 年 6 月 30 日，本行概无任何董事或监事在本行
或其任何相联法团（定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股
份或债权证中拥有须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部知会
本行及香港联交所的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的
该等规定被视为拥有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352
条载入有关规定所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港《上市规则》的附录
十《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益
或淡仓。
9.15审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2012 年中期财务报告已经
安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 92
9.16预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏
损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原
因说明
不适用。
9.17其他重大事项
证券投资情况
期末持有 初始投资金
序 证券（基 期末账面值 期初账面值 会计核算
简称 数量（万 额 （人民币
号 金）代码 （人民币元） （人民币元） 科目
股/万份） 元）
966（中国 可供出售
1 中国太平
香港） 2,688.55 95,490,974 274,942,898 313,127,343 金融资产
可供出售
2 485105 工银强债 A
14,186.32 150,000,000 156,872,283 146,487,899 金融资产
可供出售
3 601998 中信银行
3,103.44 167,223,692 124,137,600 125,378,976 金融资产
1299 （ 中 交易性金
4 友邦保险
国香港） 539.80 92,556,985 116,655,660 105,949,007 融资产
2468 （ 中 可供出售
5 创益太阳能
国香港） 16,852.94 158,445,854 85,185,501 38,999,561 金融资产
可供出售
6 MY（美国） 明阳风电
1,098.54 341,450,000 78,514,159 152,971,630 金融资产
871（中国 可供出售
7 翔宇疏浚
香港） 4,590.00 121,752,858 77,086,477 68,866,065 金融资产
交易性金
8 486001 工银全球
49.00 39,652,562 38,349,406 - 融资产
2099 （ 中 可供出售
9 中国黄金国际
国香港） 164.01 63,034,600 33,227,297 25,605,995 金融资产
可供出售
10 485107 工银添利 A
3,000.86 30,000,000 32,880,423 29,957,585 金融资产
合计 － 1,259,607,525 1,017,851,704 1,007,344,061 －
注：（1）本表所列的股票及基金投资为本行在报告期末可供出售金融资产、交易性金融资产中核算的其他
上市公司发行的股票以及开放式基金或封闭式基金等证券投资情况（按期末账面价值大小排序前十位）。
（2）中国太平、友邦保险的股票、工银全球基金为本行控股子公司工银亚洲持有，工银强债 A、工银
添利 A 基金为本行控股子公司工银瑞信持有，创意太阳能、明阳风电、翔宇疏浚、中国黄金国际的股票为
本行控股子公司工银国际持有。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 93
持有非上市金融企业股权的情况
最初投资成本 持股数量 占该公司股权 期末账面值
持有对象名称
（人民币元） （万股） 比例(%) （人民币元）
中国银联股份有限公司 146,250,000 11,250.00 3.84 146,250,000
厦门国际银行 102,301,500 不适用 18.75 102,301,500
广东发展银行 56,522,225 2,722.29 0.18 56,522,225
银联通宝有限公司 8,208,370 0.0024 0.03 7,371,748
曼谷 BTMU 有限公司 4,272,984 20.00 10.00 4,045,538
华融湘江银行 3,500,000 353.64 0.09 3,617,582
联丰亨保险有限公司 1,518,440 2.40 6.00 1,373,206
桂林银行 420,000 136.81 0.15 1,289,934
南昌银行 300,000 39.00 0.03 522,646
小计 323,293,519 － － 323,294,379
注：银联通宝有限公司的股份为本行控股子公司工银亚洲及工银澳门持有，曼谷 BTMU 有限公司的股份为本
行控股子公司工银泰国持有，联丰亨保险有限公司的股份为本行控股子公司工银澳门持有。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 94
10. 中期财务报表
（见附件）
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 95
11. 董事、高级管理人员关于 2012 年半年度报告的
确认意见
根据《中华人民共和国证券法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 3 号：半年度报告的内容与格式》（2007 年修订）相关规定和要求，作为
中国工商银行股份有限公司的董事、高级管理人员，我们在全面了解和审核本行
2012 年半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行中国会计准则，本行 2012 年半年度报告及其摘要公允地
反映了本行 2012 年上半年的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2012 年中期财务报
告已经安永华明会计师事务所和安永会计师事务所分别根据中国和国际审阅准
则审阅。
三、我们认为，本行 2012 年半年度报告及其摘要所载资料不存在任何虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对内容的真实性、准确性和完整性承担个别
及连带责任。
二○一二年八月三十日
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 96
董事及高级管理人员：
姓名 职务 姓名 职务
董事长、 副董事长、
姜建清 杨凯生
执行董事 执行董事、行长
王丽丽 执行董事、副行长 李晓鹏 执行董事、副行长
环挥武 非执行董事 汪小亚 非执行董事
葛蓉蓉 非执行董事 李军 非执行董事
王小岚 非执行董事 姚中利 非执行董事
许善达 独立非执行董事 黄钢城 独立非执行董事
MC麦卡锡 独立非执行董事 钟嘉年 独立非执行董事
柯清辉 独立非执行董事 洪永淼 独立非执行董事
罗熹 副行长 刘立宪 纪委书记
易会满 副行长 张红力 副行长
王希全 高级管理层成员 魏国雄 首席风险官
林晓轩 首席信息官 胡浩 董事会秘书
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 97
12. 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
二、载有法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖章的
财务报表。
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
四、报告期内本行在中国证监会指定报纸公开披露过的所有文件正本及公告
原件。
五、本行在其他证券市场公布的半年度报告文本。
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 98
13. 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
HIBOR 指 香港银行同业拆息（Hong Kong Interbank Offered Rate）
LIBOR 指 伦敦同业拆借利率（London Interbank Offered Rate）
EURIBOR 指 欧元同业拆借利率（Euro Interbank Offered Rate）
本行/本集团 指 中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公
司及其控股机构
标准银行 指 标准银行集团有限公司（Standard Bank Group Limited）
财政部 指 中华人民共和国财政部
东亚银行 指 东亚银行有限公司
公司章程 指 《中国工商银行股份有限公司章程》
工银澳门 指 中国工商银行（澳门）股份有限公司
工银国际 指 工银国际控股有限公司
工银加拿大 指 中国工商银行（加拿大）有限公司
工银金融 指 工银金融服务有限责任公司
工银伦敦 指 中国工商银行（伦敦）有限公司
工银马来西亚 指 中国工商银行马来西亚有限公司
工银莫斯科 指 中国工商银行（莫斯科）股份公司
工银欧洲 指 中国工商银行（欧洲）有限公司
工银瑞信 指 工银瑞信基金管理有限公司
工银泰国 指 中国工商银行（泰国）股份有限公司
工银亚洲 指 中国工商银行（亚洲）有限公司
工银印尼 指 中国工商银行（印度尼西亚）有限公司
工银中东 指 中国工商银行（中东）有限公司
国际财务报告准则 指 国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际
财务报告准则》包括国际会计准则
汇金公司 指 中央汇金投资有限责任公司
可转债 指 可转换公司债券
人民银行 指 中国人民银行
上交所 指 上海证券交易所
社保基金理事会 指 全国社会保障基金理事会
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
香港《上市规则》 指 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货 指 中国香港特别行政区法例第 571 章《证券及期货条例》
条例》
中国会计准则 指 财政部 2006 年颁布的企业会计准则及应用指南和其他相关
规定
中国银监会 指 中国银行业监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国工商银行股份有限公司 2012 半年度报告(A 股) 99
附件
中国工商银行股份有限公司
中期财务报表
(按中国会计准则编制)
2012 年 6 月 30 日
目 录
页次
审阅报告 1
财务报表（未经审计）
合并资产负债表 2–3
合并利润表 4
合并股东权益变动表 5–7
合并现金流量表 8 – 10
公司资产负债表 11 – 12
公司利润表 13
公司股东权益变动表 14 – 16
公司现金流量表 17 – 19
财务报表附注（未经审计）
一、公司简介 20
二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明 20
三、合并报表 20
四、集团合并财务报表主要项目附注 21 – 62
五、银行财务报表主要项目附注 63 – 73
六、分部信息 74 – 81
七、或有事项、承诺及主要表外事项 82 – 84
八、金融工具风险管理 85 – 110
九、金融工具的公允价值 111
十、关联方关系及交易 112 – 117
十一、资产负债表日后事项 118
十二、其他重要事项 119 – 120
十三、比较数据 121
十四、财务报表的批准 121
财务报表补充资料（未经审计）
1. 非经常性损益明细表 122
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明 122
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益 123
审阅报告
安永华明(2012)专字第 60438506_A04 号
中国工商银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行股份有限公司（“贵公司”）及其子公司（统称“贵集
团”）中期财务报表，包括2012年6月30日的合并及公司的资产负债表，2012年1至6月会计
期间的合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务
报表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报
表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号－财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我
们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报表没有在所有重
大方面按照《企业会计准则第 32 号——中期财务报告》的要求编制。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师：葛明
中国 北京 中国注册会计师：张凡
2012年8月30日
1
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 2011 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,028,038 2,762,156
存放同业及其他金融机构款项 2 633,014 317,486
贵金属 34,780 38,971
拆出资金 3 252,403 160,516
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 131,837 152,208
衍生金融资产 5 14,484 17,460
买入返售款项 6 532,764 349,437
客户贷款及垫款 7 8,212,636 7,594,019
可供出售金融资产 8 869,836 840,105
持有至到期投资 9 2,525,686 2,424,785
应收款项类投资 10 461,022 498,804
长期股权投资 11 32,313 32,750
固定资产 12 100,879 100,246
在建工程 13 17,090 16,054
递延所得税资产 14 21,348 21,938
其他资产 15 204,920 149,933
资产合计 17,073,050 15,476,868
2
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 2011 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
向中央银行借款 437 100
同业及其他金融机构存放款项 17 1,335,534 1,091,494
拆入资金 18 268,561 249,796
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 19 394,471 171,973
衍生金融负债 5 13,387 12,617
卖出回购款项 20 176,975 206,254
存款证 21 57,309 41,426
客户存款 22 13,180,597 12,261,219
应付职工薪酬 23 22,877 23,819
应交税费 24 39,307 61,046
已发行债务证券 25 231,731 204,161
递延所得税负债 14 169 103
其他负债 26 334,247 195,037
负债合计 16,055,602 14,519,045
股东权益：
股本 27 349,322 349,084
资本公积 28 134,174 126,395
盈余公积 29 74,497 74,420
一般准备 30 104,518 104,301
未分配利润 31 365,288 313,334
外币报表折算差额 ( 11,481 ) ( 10,792 )
归属于母公司股东的权益 1,016,318 956,742
少数股东权益 1,130 1,081
股东权益合计 1,017,448 957,823
负债及股东权益总计 17,073,050 15,476,868
第 2 页至第 123 页的财务报表由以下人士签署
主管财会 财会机构
法定代表人 工作负责人 负责人 盖章
3
中国工商银行股份有限公司
合并利润表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
附注四 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
利息净收入
利息收入 32 354,522 272,719
利息支出 32 (150,464 ) ( 98,215 )
204,058 174,504
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 33 58,836 56,844
手续费及佣金支出 33 ( 4,032 ) ( 3,053 )
54,804 53,791
投资收益 34 2,799 3,365
其中：对联营及合营公司的投资收益 1,152 1,321
公允价值变动净损失 35 ( 255 ) ( 208 )
汇兑及汇率产品净收益 36 3,624 849
其他业务收入 456 387
营业收入 265,486 232,688
营业税金及附加 37 ( 17,327 ) ( 13,574 )
业务及管理费 38 ( 66,889 ) ( 59,383 )
资产减值损失 39 ( 19,237 ) ( 16,881 )
其他业务成本 ( 2,375 ) ( 1,347 )
营业支出 (105,828 ) ( 91,185 )
营业利润 159,658 141,503
加：营业外收入 869 1,140
减：营业外支出 ( 315 ) ( 298 )
税前利润 160,212 142,345
减：所得税费用 40 ( 36,971 ) ( 32,770 )
净利润 123,241 109,575
净利润归属于：
母公司股东 123,160 109,481
少数股东 81 94
每股收益 41
基本每股收益 (人民币元) 0.35 0.31
稀释每股收益 (人民币元) 0.35 0.31
其他综合收益 42 6,468 ( 7,313 )
综合收益总额 129,709 102,262
综合收益总额归属于：
母公司股东 129,619 102,182
少数股东 90 80
4
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司股东的权益
外币报表 少数股东 股东权益
附注四 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 小计 权益 合计
2012年1月1日 349,084 126,395 74,420 104,301 313,334 (10,792 ) 956,742 1,081 957,823
(一) 净利润 - - - - 123,160 - 123,160 81 123,241
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 7,119 - - - - 7,119 7 7,126
现金流量套期净收益 - 93 - - - - 93 - 93
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益
的变动 - ( 77) - - - - ( 77 ) - ( 77 )
外币报表折算差额 - - - - - ( 689 ) ( 689 ) 2 ( 687 )
其他 - 13 - - - - 13 - 13
其他综合收益小计 42 - 7,148 - - - ( 689 ) 6,459 9 6,468
综合收益总额 - 7,148 - - 123,160 ( 689 ) 129,619 90 129,709
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 238 743 - - - - 981 - 981
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 77 - ( 77 ) - - - -
提取一般准备 (2) 30 - - - 217 ( 217 ) - - - -
股利分配 - 2011年年末股利 31 - - - - ( 70,912 ) - ( 70,912 ) - ( 70,912 )
支付给少数股东的股利 - - - - - - - ( 41 ) ( 41 )
(五) 可转换公司债券权益成份转股 25 - ( 112 ) - - - - ( 112 ) - ( 112 )
2012年6月30日 (未经审计) 349,322 134,174 74,497 104,518 365,288 (11,481 ) 1,016,318 1,130 1,017,448
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.02亿元及子公司提取盈余公积人民币0.75亿元。
(2) 为子公司提取一般准备人民币2.17亿元。
5
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司股东的权益
外币报表 少数股东 股东权益
附注四 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 小计 权益 合计
2011年1月1日 349,019 122,820 53,782 93,071 201,157 581 820,430 1,227 821,657
(一) 净利润 - - - - 109,481 - 109,481 94 109,575
-
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - ( 4,752) - - - - ( 4,752 ) - ( 4,752 )
现金流量套期净收益 - 102 - - - - 102 - 102
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益
的变动 - 138 - - - - 138 - 138
外币报表折算差额 - - - - - (2,798 ) ( 2,798 ) ( 14 ) ( 2,812 )
其他 - 11 - - - - 11 - 11
其他综合收益小计 42 - ( 4,501) - - - (2,798 ) ( 7,299 ) ( 14 ) ( 7,313 )
-
综合收益总额 - ( 4,501) - - 109,481 (2,798 ) 102,182 80 102,262
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 1 3 - - - - 4 - 4
对控股子公司股权比例变动 - ( 5) - - - - ( 5) ( 14 ) ( 19 )
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 111 - ( 111 ) - - - -
提取一般准备 (2) - - - 137 ( 137 ) - - - -
股利分配 - 2010年年末股利 - - - - ( 64,220 ) - ( 64,220 ) - ( 64,220 )
支付给少数股东的股利 - - - - - - - ( 69 ) ( 69 )
2011年6月30日 (未经审计) 349,020 118,317 53,893 93,208 246,170 (2,217 ) 858,391 1,224 859,615
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.17亿元及子公司提取盈余公积人民币0.94亿元。
(2) 为子公司提取的一般准备人民币1.37亿元。
6
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
归属于母公司股东的权益
外币报表 少数股东 股东权益
附注四 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 小计 权益 合计
2011年1月1日 349,019 122,820 53,782 93,071 201,157 581 820,430 1,227 821,657
(一) 净利润 - - - - 208,265 - 208,265 180 208,445
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 2,304 - - - - 2,304 ( 11 ) 2,293
现金流量套期净收益 - 355 - - - - 355 - 355
权益法下分占联营及合营公司其他综合收益
的变动 - 774 - - - - 774 - 774
外币报表折算差额 - - - - - (11,373 ) ( 11,373 ) ( 43 ) ( 11,416 )
其他 - 43 - - - - 43 - 43
其他综合收益小计 - 3,476 - - - (11,373 ) ( 7,897 ) ( 54 ) ( 7,951 )
综合收益总额 - 3,476 - - 208,265 (11,373 ) 200,368 126 200,494
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 65 200 - - - - 265 - 265
对控股子公司股权比例变动 - ( 70 ) - - - - ( 70 ) ( 234 ) ( 304 )
少数股东投入资本 - - - - - - - 31 31
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - 20,638 - ( 20,638 ) - - - -
提取一般准备 (2) 30 - - - 11,230 ( 11,230 ) - - - -
股利分配 - 2010年年末股利 31 - - - - ( 64,220 ) - ( 64,220 ) - ( 64,220 )
支付给少数股东的股利 - - - - - - - ( 69 ) ( 69 )
(五) 可转换公司债券权益成份转股 25 - ( 31 ) - - - - ( 31 ) - ( 31 )
2011年12月31日 (经审计) 349,084 126,395 74,420 104,301 313,334 (10,792 ) 956,742 1,081 957,823
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.41亿元及子公司提取盈余公积人民币2.50亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币2.27亿元。
7
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净额 917,409 909,994
存放同业及其他金融机构款项净额 27,939 -
同业及其他金融机构存放款项净额 243,600 152,702
拆入资金净额 18,250 87,369
买入返售款项净额 - 2,116
向中央银行借款净额 337 49
为交易而持有的投资款项净额 3,340 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款
项净额 232,333 124,328
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净额 17,810 -
存款证净额 12,724 18,638
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产投资收益 1,192 1,733
收取的利息、手续费及佣金的现金 388,111 316,244
处置抵债资产收到的现金 209 1,062
收到的其他与经营活动有关的现金 16,072 10,961
经营活动现金流入小计 1,879,326 1,625,196
客户贷款及垫款净额 ( 634,563 ) ( 562,595 )
存放中央银行款项净额 ( 63,988 ) ( 392,913 )
存放同业及其他金融机构款项净额 - ( 28,365 )
拆出资金净额 ( 43,953 ) ( 40,361 )
买入返售款项净额 ( 17,716 ) -
卖出回购款项净额 ( 29,279 ) ( 22,987 )
为交易而持有的投资款项净额 - ( 23,499 )
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净额 - ( 94,641 )
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 125,018 ) ( 90,950 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 43,251 ) ( 37,071 )
支付的各项税费 ( 78,372 ) ( 56,680 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 22,161 ) ( 37,643 )
经营活动现金流出小计 (1,058,301 ) (1,387,705 )
经营活动产生的现金流量净额 821,025 237,491
8
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 428,403 947,076
分配股利及红利所收到的现金 783 809
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 592 1,080
投资活动现金流入小计 429,778 948,965
投资支付的现金 ( 508,695 ) (808,119 )
投资合营及联营公司所支付的现金 ( 13 ) ( 3)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 5,180 ) ( 2,419 )
增加在建工程所支付的现金 ( 5,599 ) ( 1,452 )
投资活动现金流出小计 ( 519,487 ) (811,993 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 89,709 ) 136,972
三、筹资活动产生的现金流量：
发行次级债券所收到的现金 20,000 38,000
发行其他债务证券所收到的现金 8,028 2,926
筹资活动现金流入小计 28,028 40,926
支付债务证券利息 ( 273 ) ( 83 )
取得少数股东股权所支付的现金 - ( 18 )
分配普通股股利所支付的现金 - ( 1,323 )
向少数股东分配股利所支付的现金 ( 20 ) ( 34 )
筹资活动现金流出小计 ( 293 ) ( 1,458 )
筹资活动产生的现金流量净额 27,735 39,468
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 18 ) ( 2,111 )
五、现金及现金等价物净变动额 759,033 411,820
加：期初现金及现金等价物余额 848,308 528,971
六、期末现金及现金等价物余额 (附注四、43) 1,607,341 940,791
9
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
补充资料 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 123,241 109,575
资产减值损失 19,237 16,881
固定资产折旧 6,022 5,580
资产摊销 1,256 1,090
债券投资溢折价摊销 ( 2,388 ) ( 4,384 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 ( 318 ) ( 350 )
投资收益 ( 1,606 ) ( 1,631 )
公允价值变动净损失 255 208
未实现汇兑损失 3,100 4,013
已减值贷款利息收入 ( 419 ) ( 240 )
递延税款 ( 1,650 ) 2,065
发行债务证券利息支出 4,788 1,935
经营性应收项目的增加 ( 731,492 ) (1,166,155 )
经营性应付项目的增加 1,400,999 1,268,904
经营活动产生的现金流量净额 821,025 237,491
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 64,086 57,788
减：现金期初余额 60,145 48,924
加：现金等价物的期末余额 1,543,255 883,003
减：现金等价物的期初余额 788,163 480,047
现金及现金等价物净变动额 759,033 411,820
10
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 2011 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,014,875 2,737,238
存放同业及其他金融机构款项 2 626,582 297,304
贵金属 34,591 38,951
拆出资金 3 279,756 176,983
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 4 130,429 150,660
衍生金融资产 5 12,430 15,476
买入返售款项 6 359,748 229,769
客户贷款及垫款 7 7,791,050 7,246,627
可供出售金融资产 8 825,290 797,415
持有至到期投资 9 2,534,891 2,434,135
应收款项类投资 附注四、10 461,022 498,804
长期股权投资 10 88,354 85,832
固定资产 88,128 89,308
在建工程 14,344 14,135
递延所得税资产 21,206 21,796
其他资产 172,621 119,542
资产合计 16,455,317 14,953,975
11
中国工商银行股份有限公司
公司资产负债表（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 2011 年
附注五 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 11 1,342,316 1,098,191
拆入资金 12 196,841 199,756
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 13 394,506 171,945
衍生金融负债 5 11,600 10,845
卖出回购款项 14 8,393 78,551
存款证 22,397 14,434
客户存款 15 12,863,797 11,963,815
应付职工薪酬 22,379 23,110
应交税费 16 38,224 60,228
已发行债务证券 215,986 192,439
其他负债 327,631 185,696
负债合计 15,444,070 13,999,010
股东权益：
股本 附注四、27 349,322 349,084
资本公积 137,862 130,462
盈余公积 附注四、29 73,953 73,951
一般准备 附注四、30 103,731 103,731
未分配利润 353,398 303,924
外币报表折算差额 ( 7,019 ) ( 6,187 )
股东权益合计 1,011,247 954,965
负债及股东权益总计 16,455,317 14,953,975
12
中国工商银行股份有限公司
公司利润表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
附注五 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
利息净收入
利息收入 344,807 266,305
利息支出 (144,522 ) ( 95,313 )
200,285 170,992
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 56,674 55,221
手续费及佣金支出 ( 3,795 ) ( 2,895 )
52,879 52,326
投资收益 17 2,388 3,167
其中：对联营公司的投资收益 1,116 1,300
公允价值变动净收益/(损失) 18 10 ( 135 )
汇兑及汇率产品净收益 3,511 651
其他业务收入 22 17
营业收入 259,095 227,018
营业税金及附加 ( 17,186 ) ( 13,454 )
业务及管理费 ( 64,665 ) ( 57,589 )
资产减值损失 ( 18,802 ) ( 16,340 )
其他业务成本 ( 2,375 ) ( 1,346 )
营业支出 (103,028 ) ( 88,729 )
营业利润 156,067 138,289
加：营业外收入 744 1,049
减：营业外支出 ( 312 ) ( 288 )
税前利润 156,499 139,050
减：所得税费用 ( 36,111 ) ( 32,035 )
净利润 120,388 107,015
其他综合收益 5,937 ( 5,960 )
综合收益总额 126,325 101,055
13
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
外币报表
附注四 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 股东权益合计
2012年1月1日 349,084 130,462 73,951 103,731 303,924 (6,187 ) 954,965
(一) 净利润 - - - - 120,388 - 120,388
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 6,857 - - - - 6,857
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - ( 88 ) - - - - ( 88 )
外币报表折算差额 - - - - - ( 832 ) ( 832 )
其他综合收益小计 - 6,769 - - - ( 832 ) 5,937
综合收益总额 - 6,769 - - 120,388 ( 832 ) 126,325
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 238 743 - - - - 981
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - 2 - ( 2) - -
股利分配 – 2011年年末股利 31 - - - - ( 70,912 ) - ( 70,912 )
(五) 可转换公司债券权益成份转股 25 - ( 112 ) - - - - ( 112 )
2012年6月30日 (未经审计) 349,322 137,862 73,953 103,731 353,398 (7,019 ) 1,011,247
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.02亿元。
14
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
外币报表
股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 股东权益合计
2011年1月1日 349,019 125,196 53,563 92,728 196,068 3,143 819,717
(一) 净利润 - - - - 107,015 - 107,015
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - ( 4,012 ) - - - - ( 4,012 )
现金流量套期净收益 - 2 - - - - 2
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - 138 - - - - 138
外币报表折算差额 - - - - - (2,088 ) ( 2,088 )
其他综合收益小计 - ( 3,872 ) - - - (2,088 ) ( 5,960 )
综合收益总额 - ( 3,872 ) - - 107,015 (2,088 ) 101,055
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 1 3 - - - - 4
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - 17 - ( 17 ) - -
股利分配 – 2010年年末股利 - - - - ( 64,220 ) - ( 64,220 )
2011年6月30日 (未经审计) 349,020 121,327 53,580 92,728 238,846 1,055 856,556
(1) 为境外分行提取盈余公积人民币0.17亿元。
15
中国工商银行股份有限公司
公司股东权益变动表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
外币报表
附注四 股本 资本公积 盈余公积 一般准备 未分配利润 折算差额 股东权益合计
2011年1月1日 349,019 125,196 53,563 92,728 196,068 3,143 819,717
(一) 净利润 - - - - 203,467 - 203,467
(二) 其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动 - 4,321 - - - - 4,321
现金流量套期净收益 - 2 - - - - 2
权益法下分占联营公司其他综合收益的变动 - 774 - - - - 774
外币报表折算差额 - - - - - (9,330 ) ( 9,330 )
其他综合收益小计 - 5,097 - - - (9,330 ) ( 4,233 )
综合收益总额 - 5,097 - - 203,467 (9,330 ) 199,234
(三) 股东投入和减少资本
可转换公司债券转增股本及资本公积 65 200 - - - - 265
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - 20,388 - ( 20,388 ) - -
提取一般准备 30 - - - 11,003 ( 11,003 ) - -
股利分配 – 2010年年末股利 31 - - - - ( 64,220 ) - ( 64,220 )
(五) 可转换公司债券权益成份转股 25 - ( 31 ) - - - - ( 31 )
2011年12月31日 (经审计) 349,084 130,462 73,951 103,731 303,924 (6,187 ) 954,965
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币0.41亿元。
16
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净额 899,103 875,854
存放同业及其他金融机构款项净额 29,969 -
同业及其他金融机构存放款项净额 243,696 156,199
拆入资金净额 - 71,508
拆出资金净额 - 3,369
买入返售款项净额 - 2,501
为交易而持有的投资款项净额 3,323 -
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债款
项净额 232,396 124,440
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净额 17,668 -
存款证净额 8,028 8,707
收取的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产投资收益 1,165 1,701
收取的利息、手续费及佣金的现金 376,244 308,405
处置抵债资产收到的现金 178 1,062
收到的其他与经营活动有关的现金 15,288 6,617
经营活动现金流入小计 1,827,058 1,560,363
客户贷款及垫款净额 ( 561,393 ) ( 480,600 )
存放中央银行款项净额 ( 62,733 ) ( 391,224 )
存放同业及其他金融机构款项净额 - ( 6,468 )
拆入资金净额 ( 3,470 ) -
拆出资金净额 ( 12,474 ) -
买入返售款项净额 ( 4,672 ) -
卖出回购款项净额 ( 70,158 ) ( 43,752 )
为交易而持有的投资款项净额 - ( 25,019 )
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产净额 - ( 94,826 )
支付的利息、手续费及佣金的现金 ( 119,361 ) ( 88,400 )
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 41,941 ) ( 36,055 )
支付的各项税费 ( 77,604 ) ( 56,125 )
支付的其他与经营活动有关的现金 ( 21,544 ) ( 26,304 )
经营活动现金流出小计 ( 975,350 ) (1,248,773 )
经营活动产生的现金流量净额 851,708 311,590
17
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 399,316 936,735
分配股利及红利所收到的现金 799 840
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 514 413
投资活动现金流入小计 400,629 937,988
投资支付的现金 ( 475,385 ) (799,552 )
增资子公司所支付的现金 ( 3,000 ) ( 221 )
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 2,665 ) ( 1,561 )
增加在建工程所支付的现金 ( 4,783 ) ( 1,445 )
投资活动现金流出小计 ( 485,833 ) (802,779 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 85,204 ) 135,209
三、筹资活动产生的现金流量：
发行次级债券所收到的现金 20,000 38,000
发行其他债务证券所收到的现金 4,050 1,780
筹资活动现金流入小计 24,050 39,780
支付债务证券利息 ( 96 ) -
取得少数股东股权所支付的现金 - ( 18 )
分配普通股股利所支付的现金 - ( 1,323 )
筹资活动现金流出小计 ( 96 ) ( 1,341 )
筹资活动产生的现金流量净额 23,954 38,439
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 604 ) ( 1,616 )
五、现金及现金等价物净变动额 789,854 483,622
加：期初现金及现金等价物余额 689,166 477,948
六、期末现金及现金等价物余额 1,479,020 961,570
18
中国工商银行股份有限公司
公司现金流量表（续）（未经审计）
2012 年 1 至 6 月会计期间
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
补充资料 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 120,388 107,015
资产减值损失 18,802 16,340
固定资产折旧 5,725 5,325
资产摊销 1,233 1,058
债券投资溢折价摊销 ( 2,339 ) ( 4,373 )
固定资产、无形资产和其他长期资产盘盈及处置净收益 ( 317 ) ( 349 )
投资收益 ( 1,223 ) ( 1,465 )
公允价值变动净损失/(收益) ( 10 ) 135
未实现汇兑损失 3,970 1,541
已减值贷款利息收入 ( 407 ) ( 227 )
递延税款 ( 1,639 ) 2,062
发行债务证券利息支出 4,441 1,846
经营性应收项目的增加 ( 611,661 ) (1,009,034 )
经营性应付项目的增加 1,314,745 1,191,716
经营活动产生的现金流量净额 851,708 311,590
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 62,669 56,298
减：现金期初余额 58,694 47,748
加：现金等价物的期末余额 1,416,351 905,272
减：现金等价物的期初余额 630,472 430,200
现金及现金等价物净变动额 789,854 483,622
19
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
一、 公司简介
中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为中国工商银行，是经中华人民
共和国国务院（以下简称“国务院”）和中国人民银行批准于 1984 年 1 月 1 日成立的国
有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于 2005 年 10 月 28 日整体改制为股份
有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。
本行持有中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）颁发的金融许可证，机构
编码为：B0001H111000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的
企业法人营业执照，注册号为：100000000003965 号。法定代表人为姜建清；注册地址
为北京市西城区复兴门内大街 55 号。
本行 A 股及 H 股股票在上海证券交易所（“上交所”）及香港联合交易所有限公司
（“香港联交所”）上市，股份代号分别为 601398 及 1398。
本行及所属各子公司（以下统称“本集团”）的主要经营范围包括公司和个人金融业
务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁及其他金融服务。本
行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；“境外机构”是指在中
国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本中期财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的
《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其
他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本中期财务报表以持续经营为基础列报。
本中期财务报表根据财政部颁布的《企业会计准则第32号-中期财务报告》的要求列示，
并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容。本中期财务报表应与本集团
2011年度财务报表一并阅读。
本中期财务报表所采用的会计政策与编制2011年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2012年6
月30日的财务状况以及2012年1至6月会计期间的经营成果和现金流量。
三、 合并报表
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至2012年6
月30日止会计期间的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资单位。子公司的详细情
况见附注五、10。
20
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
现金及非限制性存放中央银行款项
现金 64,086 60,145
存放中央银行超额存款准备金 (1) 265,515 86,529
存放境外中央银行非限制性款项 38,562 19,595
小计 368,163 166,269
限制性存放中央银行款项
缴存中央银行法定存款准备金 (2) 2,470,188 2,403,325
缴存中国人民银行财政性存款 187,966 190,781
缴存境外中央银行存款准备金 (2) 1,489 1,677
其他存放中国人民银行限制性款项 (2) 232 104
小计 2,659,875 2,595,887
合计 3,028,038 2,762,156
(1) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制
性资金。
(2) 本集团按规定向中国人民银行及海外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备金
及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准备金主要为缴存中国人
民银行的法定存款准备金，于 2012 年 6 月 30 日，本行境内分支机构的人民币存款
和外币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团海外分支机构的缴存要求
按当地监管机构的规定执行。
2. 存放同业及其他金融机构款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
境内银行同业 563,425 206,342
境内其他金融机构 3,363 1,082
境外银行同业及其他金融机构 66,270 110,096
小计 633,058 317,520
减：减值准备 (附注四、16) ( 44 ) ( 34 )
合计 633,014 317,486
21
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
3. 拆出资金
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
境内银行同业 41,573 46,798
境内其他金融机构 50,724 55,027
境外银行同业及其他金融机构 160,284 58,752
小计 252,581 160,577
减：减值准备 (附注四、16) ( 178 ) ( 61 )
合计 252,403 160,516
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
为交易而持有的债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 722 723
政策性银行 485 444
公共实体 767 1,008
银行同业及其他金融机构 389 463
企业 25,056 28,037
小计 27,419 30,675
为交易而持有的权益工具投资 184 147
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 3,321 801
政策性银行 33,551 9,168
公共实体 1,964 100
银行同业及其他金融机构 2,731 212
企业 31,677 263
小计 73,244 10,544
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
其他债务工具：
银行同业及其他金融机构 30,990 59,620
企业 - 51,222
小计 30,990 110,842
合计 131,837 152,208
本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
22
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费
率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍
生金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数
额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金
额。
本集团于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 638,321 595,814 40,543 3,660 1,278,338 8,508 ( 6,268 )
买入货币期权 13,076 14,274 369 1 27,720 175 -
卖出货币期权 9,189 4,327 369 - 13,885 - ( 143 )
小计 660,586 614,415 41,281 3,661 1,319,943 8,683 ( 6,411 )
利率衍生工具：
利率掉期 84,294 163,971 174,714 29,042 452,021 4,700 ( 5,529 )
利率远期 3,925 5,183 3,036 - 12,144 100 ( 100 )
小计 88,219 169,154 177,750 29,042 464,165 4,800 ( 5,629 )
商品衍生工具及其他 257,738 10,563 1,999 7 270,307 1,001 ( 1,347 )
合计 1,006,543 794,132 221,030 32,710 2,054,415 14,484 (13,387 )
23
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具（续）
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 524,925 363,218 27,207 5,768 921,118 11,968 ( 6,728 )
买入货币期权 1,673 18,135 1,182 - 20,990 175 -
卖出货币期权 1,787 1,753 1,182 - 4,722 -( 30 )
小计 528,385 383,106 29,571 5,768 946,830 12,143 ( 6,758 )
利率衍生工具：
利率掉期 79,186 153,760 226,366 32,654 491,966 4,635 ( 5,726 )
利率远期 2,823 1,714 5,129 - 9,666 131 ( 131 )
小计 82,009 155,474 231,495 32,654 501,632 4,766 ( 5,857 )
商品衍生工具及其他 26,800 879 - - 27,679 551 ( 2)
合计 637,194 539,459 261,066 38,422 1,476,141 17,460 (12,617 )
现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括货币掉期和利率掉期，主要用于对外币浮息资产和外币浮
息负债的现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团认定为现金流量套期的套期工具如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
利率掉期 50 1,525 2,725 3,352 7,652 387 (118)
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币掉期 328 - - - 328 - -
利率掉期 734 93 3,716 3,339 7,882 286 (126)
合计 1,062 93 3,716 3,339 8,210 286 (126)
本期并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响（2011 年 1 至 6 月会计期间：
无）。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具（续）
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率和汇率变动导致金融资产和金融负债公允价
值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险和汇率风险分别以利率掉期和货
币掉期作为套期工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映套期活动
在本会计期间的有效性：
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
公允价值套期净收益/(损失)：
套期工具 29 111
被套期风险对应的被套期项目 (30 ) (109 )
合计 ( 1) 2
上述衍生金融工具中，本集团认定为公允价值套期的套期工具如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币掉期 - - 444 - 444 9 ( 25)
利率掉期 625 1,588 7,424 6,151 15,788 18 (811)
合计 625 1,588 7,868 6,151 16,232 27 (836)
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币掉期 - 181 596 - 777 4 ( 61)
利率掉期 508 1,700 8,520 4,311 15,039 - (882)
合计 508 1,881 9,116 4,311 15,816 4 (943)
25
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
6. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售证券、票据、贷款和本集团为证券借入业务而支付的保证金。
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
买入返售款项 518,107 335,285
证券借入业务保证金 14,657 14,152
合计 532,764 349,437
买入返售款项按交易方分类：
银行同业 193,678 49,836
其他金融机构 324,429 285,449
合计 518,107 335,285
买入返售款项按抵押品分类：
证券 431,297 317,686
票据 85,301 15,759
贷款 1,509 1,840
合计 518,107 335,285
7. 客户贷款及垫款
7.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况分析如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
公司类贷款及垫款：
贷款 6,118,777 5,666,511
票据贴现 205,150 107,460
小计 6,323,927 5,773,971
个人贷款：
信用卡 207,365 178,047
个人住房贷款 1,216,351 1,189,438
其他 676,394 647,441
小计 2,100,110 2,014,926
客户贷款及垫款总额 8,424,037 7,788,897
减：减值准备 (附注四、7.4 及 16)
单项评估 ( 33,595 ) ( 35,409 )
组合评估 ( 177,806 ) ( 159,469 )
小计 ( 211,401 ) ( 194,878 )
客户贷款及垫款净额 8,212,636 7,594,019
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
7. 客户贷款及垫款（续）
7.2 客户贷款及垫款按担保方式分析如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
信用贷款 2,705,513 2,561,365
保证贷款 1,260,379 1,201,184
抵押贷款 3,446,847 3,234,332
质押贷款 1,011,298 792,016
合计 8,424,037 7,788,897
7.3 逾期贷款按担保方式分析如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 12,640 2,794 3,331 1,577 20,342
保证贷款 7,741 3,549 3,739 12,156 27,185
抵押贷款 56,813 8,973 5,105 16,072 86,963
质押贷款 2,374 1,807 676 2,271 7,128
合计 79,568 17,123 12,851 32,076 141,618
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 5,457 3,483 1,962 1,350 12,252
保证贷款 3,635 1,818 5,172 11,337 21,962
抵押贷款 38,763 4,742 7,296 16,695 67,496
质押贷款 1,935 971 590 2,599 6,095
合计 49,790 11,014 15,020 31,981 107,805
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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7. 客户贷款及垫款（续）
7.4 贷款减值准备
单项评估 组合评估 合计
2011 年 1 月 1 日 41,300 125,834 167,134
减值损失 (附注四、16) ( 2,174 ) 34,006 31,832
其中：本年新增 9,310 85,970 95,280
本年划转 375 ( 375 ) -
本年回拨 (11,859 ) ( 51,589 ) ( 63,448 )
已减值贷款利息收入 (附注四、16) ( 602 ) - ( 602 )
本年核销 ( 4,057 ) ( 489 ) ( 4,546 )
收回以前年度核销 942 118 1,060
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 35,409 159,469 194,878
减值损失 (附注四、16 及 39) 486 18,543 19,029
其中：本期新增 5,021 64,817 69,838
本期划转 57 ( 57 ) -
本期回拨 ( 4,592 ) ( 46,217 ) ( 50,809 )
已减值贷款利息收入 (附注四、16 及 32) ( 419 ) - ( 419 )
本期核销 ( 2,269 ) ( 232 ) ( 2,501 )
收回以前年度核销 388 26 414
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 33,595 177,806 211,401
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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8. 可供出售金融资产
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资，以公允价值计量 (按发行人分类) (1)
政府及中央银行 155,048 189,320
政策性银行 234,791 221,214
公共实体 63,778 68,259
银行同业及其他金融机构 100,842 78,833
企业 311,204 278,357
小计 865,663 835,983
权益投资
以成本计量 (2) 1,979 2,121
减：减值准备 (附注四、16) ( 816) ( 958 )
1,163 1,163
以公允价值计量 (1) 3,010 2,959
小计 4,173 4,122
合计 869,836 840,105
(1) 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，其账面价值已扣除相应的减值损
失。截至 2012 年 6 月 30 日，以公允价值计量的可供出售金融资产中已减值的债券投
资账面价值为人民币 0.47 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币 0.52 亿元）。本期可
供出售债券回转减值损失金额为人民币 0.79 亿元（2011 年 1 至 6 月会计期间：回转
当期减值损失人民币 5.37 亿元）。
(2) 部分非上市的可供出售股权投资无市场报价，其公允价值难以合理计量。该等可供出
售股权投资以成本扣除减值准备列示。这些投资不存在活跃市场，本集团有意在机会
合适时将其处置。本集团于本期间处置了部分已全额计提减值准备的该等权益投资
（2011 年 1 至 6 月会计期间：处置时账面价值人民币 0.69 亿元），本会计期间因处
置该等权益投资产生的收益为人民币 3.15 亿元（2011 年 1 至 6 月会计期间：无）。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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9. 持有至到期投资
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 1,290,767 1,315,218
政策性银行 1,186,672 1,052,666
公共实体 21,678 21,688
银行同业及其他金融机构 16,159 24,710
企业 10,905 10,997
小计 2,526,181 2,425,279
减：减值准备 (附注四、16) ( 495 ) ( 494 )
合计 2,525,686 2,424,785
10. 应收款项类投资
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
华融债券 (1) 259,996 312,996
特别国债 (2) 85,000 85,000
其他票据和债券 (3) 116,026 100,808
合计 461,022 498,804
(1) 华融债券为一项中国华融资产管理公司（以下简称“华融”）于 2000 年至 2001 年期
间分次向本行定向发行的累计金额为人民币 3,129.96 亿元的长期债券，所筹集的资金
用于购买本行的不良贷款。该债券为 10 年期不可转让债券，固定年利率为 2.25%。
本行于 2010 年度接到财政部通知，本行持有的全部华融债券到期后延期 10 年，利率
保持不变，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持。2012 年 1 至 3 月，本行
收到提前还款合计人民币 530.00 亿元。
(2) 特别国债为一项财政部于 1998 年向本行发行的人民币 850 亿元不可转让债券。该债
券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25%。
(3) 其他票据和债券包括国债、金融和企业债券，均为在活跃市场中没有报价、回收金额
固定或可确定的债券。其到期日为 2012 年 7 月至 2022 年 6 月，年利率为 3.26%至
7.50%。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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11. 长期股权投资
2012 年 1 至 6 月 2011 年度
(未经审计) (经审计)
期初/年初账面余额 33,098 40,325
投资成本增加 13 10
应享税后利润 1,152 2,444
应享所有者权益其他项目变动 ( 510 ) ( 3,640 )
本期/本年收回股利及红利 ( 688 ) ( 1,194 )
其中：本期/本年收回现金红利 ( 688 ) ( 1,194 )
外币折算差额 ( 404 ) ( 4,847 )
期末/年末账面余额 32,661 33,098
减：减值准备(附注四、16) ( 348) ( 348)
期末/年末账面价值 32,313 32,750
本集团主要的联营及合营公司详细情况如下：
公司名称 股权比例 - 表决权比例 注册地 业务性质 注册资本
2012 年 2011 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日
% % %
联营公司：
本行直接持有：
标准银行集团有限公司 (“标准银 20.05 20.05 20.05 南非 商业银行 1.56 亿兰特
行”) 约翰内斯堡
本行间接持有：
IEC Investments Limited (1) 40.00 40.00 40.00 中国香港 投资 10 万港元
Finansia Syrus Securities Public 23.82 23.83 24.38 泰国曼谷 证券 7.48 亿泰铢
Company Limited (2)
共赢控股有限公司 (3) 20.00 20.00 20.00 英属 投资 1 万美元
维尔京群岛
天津工银洲际股权投资基金管理有 30.00 30.00 30.00 中国天津 基金管理 人民币 320
限公司 (“工银洲际”) (4) 万元
合营公司：
本行间接持有：
江西鄱阳湖产业投资管理有限公司 50.00 50.00 50.00 中国江西 投资管理 人民币 2,000
(5) 万元
COLI ICBCI China Investment 47.00 45.00 注1 开曼群岛 投资管理 100 万美元
Management (Cayman Islands)
Limited (6)
Harmony China Real Estate Fund 28.61 27.91 注2 开曼群岛 基金 2.87 亿美元
L.P.(7)
工银海航(天津)股权投资基金管理 50.00 50.00 50.00 中国天津 基金管理 人民币 200
有限公司 (“工银海航”) (8) 万元
天津工银国际投资顾问合伙企业 50.00 50.00 注3 中国天津 投资顾问 人民币 102
(有限合伙) (9) 万元
注 1：根据公司章程，本集团与其他股东对该公司实施共同控制。
注 2：该基金为有限合伙企业，根据合伙协议，本集团与其他合伙人对该基金实施共同控制。
注 3：该企业为有限合伙企业，根据合伙协议，本集团与其他合伙人对该企业实施共同控制。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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11. 长期股权投资（续）
(1) 本行之全资子公司中国工商银行（亚洲）有限公司（“工银亚洲”）持有此联营公司的 40%股
权。所列示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
(2) 本行之非全资子公司中国工商银行（泰国）股份有限公司（“工银泰国”）持有此联营公司的
24.38%股权。所列示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
(3) 本行之全资子公司工银国际控股有限公司（“工银国际”）持有此联营公司的 20%股权。所列
示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
(4) 本行之全资子公司工银国际持有此联营公司的 30%股权。所列示的股权比例为本集团的实际所
有权益百分比。
(5) 江西鄱阳湖产业投资管理有限公司为本行全资子公司工银国际持有的合营公司。所列示的股权
比例为本集团的实际所有权益百分比。
(6) COLI ICBCI China Investment Management (Cayman Islands) Limited 为本行全资子公司工银
国际持有的合营公司。所列示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
(7) Harmony China Real Estate Fund L.P.为本行全资子公司工银国际持有的有限合伙企业。所列
示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
(8) 工银海航为本行全资子公司工银国际持有的合营公司。所列示的股权比例为本集团的实际所有
权益百分比。
(9) 天津工银国际投资顾问合伙企业（有限合伙）为本行全资子公司工银国际持有的合营公司。所
列示的股权比例为本集团的实际所有权益百分比。
联营及合营公司主要财务信息：
公司名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
标准银行 1,160,682 1,070,441 47,750 6,433
IEC Investments Limited 505 239 23 21
Finansia Syrus Securities Public
Company Limited 902 591 172 17
共赢控股有限公司 75 64 2 2
江西鄱阳湖产业投资管理有限公司 57 38 5 ( 1)
工银洲际 3 - - -
COLI ICBCI China Investment
Management (Cayman lslands)
Limited 77 - 31 28
Harmony China Real Estate
Fund L.P. 1,871 - 1 ( 19)
工银海航 17 - 16 13
天津工银国际投资顾问合伙企业(有
限合伙) 220 175 94 44
本集团的联营及合营公司上市投资市值如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
上市投资市值 26,197 23,981
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
12. 固定资产
房屋 办公设备 飞行设备
及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值：
2011 年 1 月 1 日 91,483 39,732 3,861 135,076
本年购入 2,054 6,840 6,449 15,343
在建工程转入 (附注四、13) 4,687 1,016 - 5,703
本年处置 ( 193 ) ( 1,676 ) - ( 1,869 )
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 98,031 45,912 10,310 154,253
本期购入 431 1,503 2,356 4,290
在建工程转入 (附注四、13) 2,715 58 - 2,773
本期处置 ( 176 ) ( 395 ) ( 791 ) ( 1,362 )
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 101,001 47,078 11,875 159,954
累计折旧：
2011 年 1 月 1 日 19,956 23,943 112 44,011
本年计提 4,862 6,082 274 11,218
本年处置 ( 135 ) ( 1,596 ) - ( 1,731 )
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 24,683 28,429 386 53,498
本期计提 (附注四、38) 2,539 3,268 215 6,022
本期处置 ( 70 ) ( 378 ) ( 477 ) ( 925 )
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 27,152 31,319 124 58,595
固定资产减值准备 (附注四、16)：
2011 年 1 月 1 日 430 5 61 496
本年计提 - - 27 27
本年处置 ( 13 ) ( 1) - ( 14 )
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 417 4 88 509
本期处置 ( 1) - ( 28 ) ( 29 )
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 416 4 60 480
固定资产账面价值：
2011 年 12 月 31 日 (经审计) 72,931 17,479 9,836 100,246
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 73,433 15,755 11,691 100,879
33
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
12. 固定资产（续）
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团有账面价值为人民币 78.80 亿元（2011 年 12 月 31 日：
人民币 81.25 亿元）的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承
继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面净值为人民币 116.91 亿
元（2011 年 12 月 31 日：人民币 98.36 亿元）。
13. 在建工程
2012 年 1 至 6 月 2011 年度
(未经审计) (经审计)
期初/年初余额 16,112 10,324
本期/本年增加 3,821 11,712
转入固定资产 (附注四、12) ( 2,773 ) ( 5,703 )
其他减少 ( 12 ) ( 221 )
期末/年末余额 17,148 16,112
减：减值准备 (附注四、16) ( 58 ) ( 58 )
期末/年末账面价值 17,090 16,054
34
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
14. 递延所得税资产和负债
14.1 按性质分析
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 2011 年 12 月 31 日 (经审计)
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/(负债) 暂时性差异 资产/(负债)
递延所得税资产：
资产减值准备 86,965 21,732 77,573 19,378
可供出售金融资产公允价值变动 ( 3,278 ) ( 793 ) 5,690 1,446
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具公允价值变动 ( 1,725 ) ( 432 ) ( 4,980 ) ( 1,247 )
应付职工费用 22,339 5,585 23,057 5,764
其他 (18,956 ) ( 4,744 ) (13,577 ) ( 3,403 )
合计 85,345 21,348 87,763 21,938
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 2011 年 12 月 31 日 (经审计)
应纳税/ 应纳税/
(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税
暂时性差异 负债/(资产) 暂时性差异 负债/(资产)
递延所得税负债：
资产减值准备 ( 347 ) ( 57 ) ( 308 ) ( 51 )
可供出售金融资产公允价值变动 761 126 469 78
其他 476 100 327 76
合计 890 169 488 103
35
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
14. 递延所得税资产和负债（续）
14.2 递延所得税的变动情况
递延所得税资产：
2012 年 1 至 6 月 (未经审计)
本期 本期计入
期初余额 计入损益 其他综合收益 期末余额
资产减值准备 19,378 2,354 - 21,732
可供出售金融资产公允价值变动 1,446 - (2,239 ) ( 793 )
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 ( 1,247) 815 - ( 432 )
应付职工费用 5,764 ( 179 ) - 5,585
其他 ( 3,403) (1,341 ) - ( 4,744 )
合计 21,938 1,649 (2,239 ) 21,348
2011 年度 (经审计)
本年 本年计入
年初余额 计入损益 其他综合收益 年末余额
资产减值准备 14,297 5,081 - 19,378
可供出售金融资产公允价值变动 2,885 - (1,439 ) 1,446
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 ( 745) ( 502 ) - ( 1,247 )
应付职工费用 4,927 837 - 5,764
其他 348 (3,754 ) 3 ( 3,403 )
合计 21,712 1,662 (1,436 ) 21,938
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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14. 递延所得税资产和负债（续）
14.2 递延所得税的变动情况（续）
递延所得税负债：
2012 年 1 至 6 月 (未经审计)
本期 本期计入
期初余额 计入损益 其他综合收益 期末余额
资产减值准备 ( 51 ) ( 6) - ( 57 )
可供出售金融资产公允价值变动 78 - 48 126
其他 76 5 19 100
合计 103 ( 1) 67 169
2011 年度 (经审计)
本年 本年计入
年初余额 计入损益 其他综合收益 年末余额
资产减值准备 ( 56 ) 5 - ( 51 )
可供出售金融资产公允价值变动 309 - (231 ) 78
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具公允价值变动 37 (37) - -
其他 28 (28) 76 76
合计 318 (60) (155 ) 103
本集团于资产负债表日并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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15. 其他资产
附注四 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
应收利息 15.1 98,144 74,097
无形资产 15.2 22,427 22,773
其他应收款 15.3 72,312 40,603
商誉 15.4 6,144 6,121
长期待摊费用 15.5 3,502 3,646
抵债资产 15.6 1,584 1,646
其他 807 1,047
合计 204,920 149,933
15.1 应收利息
(1) 于 2012 年 6 月 30 日及 2011 年 12 月 31 日，本集团的应收利息账龄均为一年以内。
(2) 按性质列示
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
金额 比例 坏账准备 净值
债券投资 68,988 70% - 68,988
客户贷款及垫款 24,037 25% - 24,037
存放同业及其他金融机构款项 3,152 3% - 3,152
存放中央银行款项 1,129 1% - 1,129
拆出资金 576 1% - 576
买入返售款项 81 - - 81
其他 181 - - 181
合计 98,144 100% - 98,144
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
金额 比例 坏账准备 净值
债券投资 52,158 70% - 52,158
客户贷款及垫款 18,809 25% - 18,809
存放同业及其他金融机构款项 1,103 2% - 1,103
存放中央银行款项 1,216 2% - 1,216
拆出资金 600 1% - 600
买入返售款项 37 - - 37
其他 174 - - 174
合计 74,097 100% - 74,097
38
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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15. 其他资产（续）
15.2 无形资产
土地使用权 软件 其他 合计
原值：
2011 年 1 月 1 日 25,437 3,418 104 28,959
本年增加 136 524 3 663
本年减少 ( 246 ) ( 40) - ( 286)
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 25,327 3,902 107 29,336
本期增加 60 370 - 430
本期减少 ( 113 ) ( 1) - ( 114)
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 25,274 4,271 107 29,652
累计摊销：
2011 年 1 月 1 日 3,195 2,097 13 5,305
本年摊销 687 546 4 1,237
本年减少 ( 109 ) ( 27 ) - ( 136)
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 3,773 2,616 17 6,406
本期摊销 343 355 2 700
本期减少 ( 37 ) - - ( 37)
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 4,079 2,971 19 7,069
减值准备：
2011 年 1 月 1 日 152 - 10 162
本年减少 ( 5) - - ( 5)
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 147 - 10 157
本期减少 ( 1) - - ( 1)
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 146 - 10 156
账面价值：
2011 年 12 月 31 日 (经审计) 21,407 1,286 80 22,773
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 21,049 1,300 78 22,427
于 2012 年 6 月 30 日本集团无使用寿命不确定的无形资产（2011 年 12 月 31 日：无）。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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15. 其他资产（续）
15.3 其他应收款
(1) 按账龄列示
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 62,512 86% ( 44) 62,468
1-2 年 5,944 8% ( 12) 5,932
2-3 年 178 - ( 13) 165
3 年以上 4,046 6% (299) 3,747
合计 72,680 100% (368) 72,312
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
金额 比例 坏账准备 净值
1 年以内 28,990 71% ( 40) 28,950
1-2 年 6,093 15% ( 21) 6,072
2-3 年 167 - ( 18) 149
3 年以上 5,680 14% (248) 5,432
合计 40,930 100% (327) 40,603
(2) 按性质列示
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
待结算及清算款项 40,498 14,629
预付款项 20,355 18,074
其他财务应收款 11,827 8,227
小计 72,680 40,930
减：坏账准备 ( 368 ) ( 327)
合计 72,312 40,603
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15. 其他资产（续）
15.4 商誉
2012 年 1 至 6 月 2011 年度
(未经审计) (经审计)
期初/年初账面价值 6,121 6,461
汇率调整 23 ( 340 )
期末/年末商誉账面价值 6,144 6,121
15.5 长期待摊费用
租入固定
资产改良支出 租赁费 其他 合计
2011 年 1 月 1 日 2,573 485 234 3,292
本年增加 984 239 176 1,399
本年摊销 ( 809 ) (118 ) ( 71) ( 998 )
本年转销 ( 20 ) ( 14 ) ( 13) ( 47 )
2011 年 12 月 31 日及
2012 年 1 月 1 日 (经审计) 2,728 592 326 3,646
本期增加 291 104 65 460
本期摊销 ( 449 ) ( 72 ) ( 35) ( 556 )
本期转销 ( 29 ) - ( 19) ( 48 )
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 2,541 624 337 3,502
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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15. 其他资产（续）
15.6 抵债资产
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
房屋及建筑物 1,330 1,276
土地 355 441
设备 198 150
其他 165 137
小计 2,048 2,004
减：抵债资产减值准备 (附注四、16) ( 464) ( 358)
抵债资产净值 1,584 1,646
16. 资产减值准备
2012 年 1 至 6 月 已减值贷款
(未经审计) 附注四 期初余额 本期计提 利息收入 本期回转 本期转销 期末余额
存放同业及其他金融机构
款项减值准备 2 34 11 - - ( 1) 44
拆出资金减值准备 3 61 117 - - - 178
客户贷款及垫款减值准备 7.1及7.4 194,878 69,838 (419) (50,809) (2,087) 211,401
以成本计量的可供出售金
融资产减值准备 8 958 - - - ( 142) 816
持有至到期投资减值准备 9 494 1 - - - 495
长期股权投资减值准备 11 348 - - - - 348
固定资产减值准备 12 509 - - - ( 29) 480
在建工程减值准备 13 58 - - - - 58
抵债资产减值准备 15.6 358 124 - - ( 18) 464
其他资产减值准备 641 34 - - ( 4) 671
合计 198,339 70,125 (419) (50,809) (2,281) 214,955
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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16. 资产减值准备（续）
2011 年度 已减值贷款
(经审计) 附注四 年初余额 本年计提 利息收入 本年回转 本年转销 年末余额
存放同业及其他金融机构
款项减值准备 2 34 - - - - 34
拆出资金减值准备 3 31 38 - - ( 8) 61
客户贷款及垫款减值准备 7.1及7.4 167,134 95,280 (602) (63,448) (3,486) 194,878
以成本计量的可供出售金
融资产减值准备 8 1,036 - - - ( 78) 958
持有至到期投资减值准备 9 1,474 44 - ( 461) ( 563) 494
长期股权投资减值准备 11 - 348 - - - 348
固定资产减值准备 12 496 27 - - ( 14) 509
在建工程减值准备 13 54 4 - - - 58
抵债资产减值准备 15.6 660 136 - - ( 438) 358
其他资产减值准备 1,268 - - ( 378) ( 249) 641
合计 172,187 95,877 (602) (64,287) (4,836) 198,339
17. 同业及其他金融机构存放款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 1,313,968 1,075,301
境外同业及其他金融机构 21,566 16,193
合计 1,335,534 1,091,494
18. 拆入资金
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 106,376 110,861
境外同业及其他金融机构 162,185 138,935
合计 268,561 249,796
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19. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
结构性存款(1)(i) 233,811 44,376
已发行理财产品 (2) 105,577 121,191
与贵金属相关的金融负债 (1)(ii) 53,167 6,343
已发行债务证券(1)(iii) 1,916 -
已发行存款证 - 63
合计 394,471 171,973
(1) 根据风险管理策略，部分结构性存款、已发行存款证、已发行债务证券及与贵金属相关
的金融负债与衍生产品或贵金属相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金
融负债以摊余成本计量，而相关的衍生产品或贵金属以公允价值计量且其变动计入当期
损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益。
(i) 于 2012 年 6 月 30 日，结构性存款的公允价值较本集团按照合同于到期日应支付
持有人的金额低人民币 9,555 万元（2011 年 12 月 31 日：低人民币 2,399 万
元）。
(ii) 于 2012 年 6 月 30 日，与贵金属相关的金融负债的公允价值与应支付持有人的金
额相若（2011 年 12 月 31 日：金额相若）。
(iii) 已发行债务证券本期余额全部为本行新加坡分行本期发行的浮动利率、并指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的票据。于 2012 年 6 月 30 日，上述已发行
债务证券的公允价值较本集团按照合同于到期日应支付持有人的金额低人民币
2,825 万元。
(2) 本集团已发行保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为基础进行管理的
金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和金融资产。于 2012 年 6 月 30 日，上述已发行理财产品的公允价值较按合同到
期日应支付持有人的金额高人民币 2.66 亿元（2011 年 12 月 31 日：高人民币 1.30 亿
元）。
本行本期信用点差没有重大变化，因信用风险变动造成指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值于 2012 年 1 至 6 月及 2011 年度的变动金额以及于相关
期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其他市场因素的改变。
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20. 卖出回购款项
卖出回购款项包括卖出回购证券、票据、贷款和本集团为证券借出业务而收取的保证金。
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
卖出回购款项 167,780 196,986
证券借出业务保证金 9,195 9,268
合计 176,975 206,254
卖出回购款项按交易方分类：
银行同业 16,544 85,753
其他金融机构 151,236 111,233
合计 167,780 196,986
卖出回购款项按抵押品分类：
证券 157,315 186,546
票据 6,755 1,318
贷款 3,710 9,122
合计 167,780 196,986
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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21. 存款证
已发行存款证主要由本行香港分行、东京分行、卢森堡分行、纽约分行、悉尼分行以及本
行子公司工银亚洲、中国工商银行（澳门）有限公司（“工银澳门”）及中国工商银行
（伦敦）有限公司（“工银伦敦”）发行，以摊余成本计量。
22. 客户存款
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
活期存款：
公司客户 3,895,454 3,817,387
个人客户 2,684,393 2,565,696
定期存款：
公司客户 2,748,959 2,364,558
个人客户 3,683,803 3,335,741
其他 167,988 177,837
合计 13,180,597 12,261,219
23. 应付职工薪酬
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
应付工资、奖金、津贴和补贴 13,100 13,949
应付内退费用 7,910 9,647
应付工会经费和职工教育经费 353 88
应付其他福利 1,514 135
合计 22,877 23,819
于 2012 年 6 月 30 日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的余额
（2011 年 12 月 31 日：无）。
46
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
24. 应交税费
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
所得税 29,920 51,535
营业税 7,785 7,776
城建税 501 511
教育费附加 376 370
其他 725 854
合计 39,307 61,046
25. 已发行债务证券
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
已发行次级债券
本行发行 (1) 183,000 163,000
子公司发行 (2) 4,625 4,619
小计 187,625 167,619
已发行可转换公司债券 (3) 22,082 22,608
其他已发行债务证券(4) 22,024 13,934
合计 231,731 204,161
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
25. 已发行债务证券（续）
(1) 经中国人民银行和银监会的批准，本行分别于2005年、2009年、2010年、2011年和
2012年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，发行可提前赎回的次级债券，
并经中国人民银行批准，已在全国银行间债券市场全额交易流通。本行于本期无拖欠
本金、利息及其他与次级债券有关的违约情况（2011年1至6月会计期间：无）。相关
信息列示如下：
名称 发行日 发行价格 票面利率 起息日 到期日 流通日 发行金额 附注
(人民币) (人民币)
05 工行 02 债券 2005-8-19 100 元 3.77% 2005-9-6 2020-9-6 2005-10-11 130 亿元 (i)
09 工行 01 债券 2009-7-16 100 元 3.28% 2009-7-20 2019-7-20 2009-8-20 105 亿元 (ii)
09 工行 02 债券 2009-7-16 100 元 4.00% 2009-7-20 2024-7-20 2009-8-20 240 亿元 (iii)
09 工行 03 债券 2009-7-16 100 元 基准利率 2009-7-20 2019-7-20 2009-8-20 55 亿元 (iv)
加 0.58%
10 工行 01 债券 2010-9-10 100 元 3.90% 2010-9-14 2020-9-14 2010-11-3 58 亿元 (v)
10 工行 02 债券 2010-9-10 100 元 4.10% 2010-9-14 2025-9-14 2010-11-3 162 亿元 (vi)
11 工行 01 债券 2011-6-29 100 元 5.56% 2011-6-30 2031-6-30 2011-8-30 380 亿元 (vii)
11 工行 02 债券 2011-12-29 100 元 5.50% 2011-12-30 2026-12-30 2012-1-17 500 亿元 (viii)
12 工行 01 债券 2012-6-11 100 元 4.99% 2012-6-13 2027-6-13 2012-7-9 200 亿元 (ix)
(i) 本行有权于2015年9月6日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择
权，则票面年利率将上调300个基点。
(ii) 本行有权于2014年7月20日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择
权，则票面年利率将上调300个基点。
(iii) 本行有权于2019年7月20日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择
权，则票面年利率将上调300个基点。
(iv) 基准利率为发行首日和其他各计息年度的起息日适用的中国人民银行公布的一年期整
存整取定期储蓄存款利率。债券前5个计息年度利差（即初始利差）为0.58%。本行
有权于2014年7月20日按面值赎回全部或部分该债券。如本行并未行使该选择权，则
利差将提高300个基点。
(v) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2015年9月14日按面值全部赎回该债券。
(vi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2020年9月14日按面值全部赎回该债券。
(vii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2026年6月30日按面值全部赎回该债券。
(viii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2021年12月30日按面值全部赎回该债
券。
(ix) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于2022年6月13日按面值全部赎回该债券。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
25. 已发行债务证券（续）
(2) 于2010年11月30日，本行子公司工银亚洲发行了固定年利率为5.125%、面值5亿美元
的次级债券。该次级债券发行价为票面价的99.737%，并于2020年11月30日到期。
2011年11月4日，本行子公司工银亚洲发行了固定年利率为6%、面值15亿人民币的次
级票据。该次级票据发行价为票面价的100%，并于2021年11月4日到期。
上述次级债务证券均在新加坡证券交易所有限公司上市。
工银亚洲于本会计期间无拖欠本金、利息及其他与次级债务证券有关的违约情况
（2011年1至6月会计期间：无）。
(3) 可转换公司债券
经银监会和中国证劵业监督管理委员会（“证监会”）的核准，本行于2010年8月31
日公开发行人民币250亿元的A股可转换公司债券。
名称 发行日 发行价格 票面利率 起息日 到期日 流通日 发行金额
工行转债 2010-8-31 人民币 递增利率 2010-8-31 2016-8-31 2010-9-10 人民币
100 元 250 亿元
可转换公司债券存续期限为六年，票面利率从第一年至第六年分别为0.5%、0.7%、
0.9%、1.1%、1.4%和1.8%，每年付息一次。转股起止日期为自可转换公司债券发行
结束之日满六个月后的第一个交易日2011年3月1日起至可转换公司债券到期日2016年
8月31日止。在可转换公司债券期满后5个交易日内，本行将按可转换公司债券票面面
值的105%（含最后一期利息）赎回全部未转股的可转换公司债券。2011年3月1日至
2012年6月30日，本行已转股的可转换债券面值为人民币12.02亿元。
在可转换公司债券转股期内，如果本行A股股票连续三十个交易日中至少有十五个交易
日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），本行有权按照债券面值加当
期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券。当可转换公司债券未转
股的票面总金额不足人民币3,000万元时，本行董事会有权决定按面值加当期应计利息
的价格赎回全部未转股的可转换公司债券。
在可转换公司债券存续期间，当本行A股股票在任意连续三十个交易日中有十五个交易
日的收盘价低于当期转股价格的80%时，本行董事会有权提出转股价格向下修正方案
并提交本行股东大会审议表决。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、 集团合并财务报表主要项目附注（续）
25. 已发行债务证券（续）
(3) 可转换公司债券（续）
可转换公司债券初始转股价格为人民币 4.20 元/股，当本行因派送股票股利、转增股本、
增发新股或配股、派送现金股利等情况使本行股份发生变化时，将对转股价格进行调整。
从发行之日起至 2012 年 6 月 30 日，由于派发现金股息和 A 股及 H 股配股安排，转股价
格由人民币 4.20 元/股调整至人民币 3.77 元/股。
已发行可转换公司债券的负债和权益成份分拆如下：
负债成份 权益成份 合计
可转换公司债券发行金额 21,998 3,002 25,000
直接交易费用 ( 113 ) ( 17 ) ( 130 )
于发行日余额 21,885 2,985 24,870
摊销 239 - 239
于 2010 年 12 月 31 日余额 (经审计) 22,124 2,985 25,109
转股 ( 234 ) ( 31 ) ( 265 )
摊销 718 - 718
于 2011 年 12 月 31 日余额 (经审计) (附注四、28) 22,608 2,954 25,562
转股 ( 865 ) ( 112 ) ( 977 )
摊销 339 - 339
于 2012 年 6 月 30 日余额 (未经审计) (附注四、28) 22,082 2,842 24,924
(4) 其他已发行债务证券
截至 2012 年 6 月 30 日，其他已发行债务证券主要包括：
本行悉尼分行按面值发行的固定或浮动利率的美元、欧元、港币、澳大利亚元以及新西兰
元的债务证券，折合人民币 76.60 亿元，将于 2012 年至 2016 年到期；
本行新加坡分行按面值发行的美元浮动利率欧洲中期票据，折合人民币 17.39 亿元，将于
2014 年到期；
本行东京分行折价发行的面值为人民币和美元的零息商业票据，折合人民币 15.02 亿元，
将于 2012 年至 2013 年到期；
工银亚洲折价发行的面值为港币的股权连结票据，以及按面值发行的美元和人民币的固定
利率优先票据，折合人民币共计 62.33 亿元，将于 2012 年至 2016 年到期；
工银泰国按票面价值发行的固定利率泰铢债务证券，折合人民币 2.44 亿元，将于 2013 至
2014 年到期；
由本集团控制的特殊目的主体 Skysea International Capital Management Limited 发行的
固定利率为 4.875%，面值 7.5 亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的 97.708%，折
合人民币 46.43 亿元，由本行香港分行担保并于 2021 年 12 月 7 日到期。在满足一定条件
的前提下，该特殊目的主体有权提前全部赎回该票据。该票据于香港联交所上市。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
四、集团合并财务报表主要项目附注（续）
26. 其他负债
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
应付利息 142,214 113,346
其他应付款 (1) 104,781 65,725
应付股利(2) 70,934 -
其他 16,318 15,966
合计 334,247 195,037
(1) 其他应付款
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
待划转结算汇款 40,010 24,246
待划转清算款项 31,984 11,551
代理业务 4,300 14,489
本票 4,044 3,225
保证金 2,915 2,883
其他 21,528 9,331
合计 104,781 65,725
(2) 上述应付股利已于 2012 年 7 月发放完毕。
27. 股本
2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
股数 金额 股数 金额
(百万股) (百万股)
股本：
H 股 (每股人民币 1 元) 86,795 86,795 86,795 86,795
A 股 (每股人民币 1 元) (1) 262,527 262,527 262,289 262,289
合计 349,322 349,322 349,084 349,084
除 H 股股利以港元支付外，所有 A 股和 H 股股东就派发股利均享有同等的权利。
(1) 按照《中国工商银行股份有限公司关于“工行转债”实施转股事宜的公告》，本行于
2010 年 8 月 31 日公开发行的 25,000 万张 A 股可转换公司债券（每张面值人民币 100
元，总计人民币 250 亿元），自 2011 年 3 月 1 日起可转换为本行 A 股股份。截至
2012 年 6 月 30 日，累计已有 12,018,110 张可转换公司债券转为本行 A 股股份，合计
转增 302,688,768 股，本行已发行 A 股股份变更为 262,527,190,045 股。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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28. 资本公积
2012 年 1 至 6 月 (未经审计)
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 131,939 743 - 132,682
可供出售金融资产公允价值变动储备 ( 3,999 ) 7,119 - 3,120
现金流量套期储备 ( 3,893 ) 93 - ( 3,800 )
分占联营及合营公司其他所有者权益变动 ( 763 ) - ( 77 ) ( 840 )
可转换公司债券权益成份 (附注四、25) 2,954 - (112 ) 2,842
其他资本公积 157 13 - 170
合计 126,395 7,968 (189 ) 134,174
2011 年度 (经审计)
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 131,809 200 ( 70 ) 131,939
可供出售金融资产公允价值变动储备 ( 6,303 ) 2,304 - ( 3,999 )
现金流量套期储备 ( 4,248 ) 355 - ( 3,893 )
分占联营及合营公司其他所有者权益变动 ( 1,537 ) 774 - ( 763 )
可转换公司债券权益成份 (附注四、25) 2,985 - ( 31 ) 2,954
其他资本公积 114 43 - 157
合计 122,820 3,676 (101 ) 126,395
29. 盈余公积
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
总行及境内分行 73,761 73,761
境外分行 192 190
小计 73,953 73,951
子公司 544 469
合计 74,497 74,420
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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30. 一般准备
本行 子公司 合计
2011 年 1 月 1 日 92,728 343 93,071
本年计提 (附注四、31) 11,003 227 11,230
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 103,731 570 104,301
本期计提 (附注四、31) - 217 217
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 103,731 787 104,518
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准
备。
31. 未分配利润
2012 年 1 至 6 月 2011 年度
(未经审计) (经审计)
期初/年初未分配利润 313,334 201,157
归属于母公司股东的净利润 123,160 208,265
减：提取盈余公积 ( 77 ) ( 20,638 )
提取一般准备 (附注四、30) ( 217 ) ( 11,230 )
分配普通股现金股利 ( 70,912 ) ( 64,220 )
期末/年末未分配利润 365,288 313,334
本行子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报表
所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表上的金额。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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32. 利息净收入
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
利息收入：
客户贷款及垫款 (1)：
公司类贷款及垫款 186,914 141,720
个人贷款 61,139 44,927
票据贴现 7,683 4,236
债券投资 (2) 67,864 56,751
存放中央银行款项 20,412 17,927
存放和拆放同业及其他金融机构款项 10,510 7,158
合计 354,522 272,719
利息支出：
客户存款 (120,005 ) ( 84,222 )
同业及其他金融机构存放和拆入款项 ( 25,362 ) ( 11,957 )
已发行债务证券 ( 5,097 ) ( 2,036 )
合计 (150,464 ) ( 98,215 )
利息净收入 204,058 174,504
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入
和支出。
(1) 本会计期间的客户贷款及垫款利息收入中包括已减值贷款利息收入人民币4.19亿元
（2011年1至6月会计期间：人民币2.40亿元）。
(2) 本会计期间的债券投资利息收入中包括已减值债券利息收入人民币0.04亿元（2011年
1至6月会计期间：人民币0.54亿元）。
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33. 手续费及佣金净收入
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
手续费及佣金收入：
投资银行 14,950 13,155
结算、清算及现金管理 13,784 13,582
银行卡 10,505 8,058
个人理财及私人银行 (1) 8,886 10,552
对公理财 (1) 4,792 4,394
资产托管 (1) 2,806 3,007
担保及承诺 1,463 2,925
代理收付及委托 (1) 895 746
其他 755 425
合计 58,836 56,844
手续费及佣金支出 ( 4,032 ) ( 3,053 )
手续费及佣金净收入 54,804 53,791
(1) 本会计期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包括
托管和受托业务收入人民币 57.59 亿元（2011 年 1 至 6 月会计期间：人民币 54.24 亿
元）。
34. 投资收益
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券 884 476
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债券 1,124 274
可供出售债券 242 271
小计 2,250 1,021
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的其他债务工具已实现损益 ( 815 ) 984
对联营及合营公司的投资收益 1,152 1,321
权益投资收益 212 39
合计 2,799 3,365
于资产负债表日，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
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35. 公允价值变动净损失
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
为交易而持有的金融工具 61 ( 81 )
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具 599 (138 )
衍生金融工具及其他 (915 ) 11
合计 (255 ) (208 )
36. 汇兑及汇率产品净收益
汇兑及汇率产品净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已
实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
37. 营业税金及附加
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
营业税 15,448 12,138
城建税 1,050 839
教育费附加 775 565
其他 54 32
合计 17,327 13,574
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38. 业务及管理费
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
职工费用：
工资及奖金(1) 28,792 27,069
职工福利 8,361 6,242
定额供款计划 5,156 4,338
小计 42,309 37,649
折旧 (附注四、12) 6,022 5,580
资产摊销 1,256 1,090
业务费用 17,302 15,064
合计 66,889 59,383
(1)2011 年同期数据已根据财政部有关规定做相应重述，将原在其他费用项目核算的五项福
利调整至工资及奖金项目核算及管理。
39. 资产减值损失
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
存放同业及其他金融机构款项减值损失 11 1
拆出资金减值损失 117 11
贷款减值损失 (附注四、7.4) 19,029 16,794
可供出售金融资产减值回转 ( 79 ) ( 422 )
持有至到期投资减值损失/(回转) 1 ( 20 )
长期股权投资减值损失 - 348
抵债资产减值损失 124 99
在建工程减值损失 - 4
其他资产减值损失 34 66
合计 19,237 16,881
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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40. 所得税费用
40.1 所得税费用
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
当期所得税费用：
中国大陆 37,694 32,743
中国香港及澳门 494 399
其他境外地区 420 235
小计 38,608 33,377
以前年度所得税调整 13 ( 2,672)
递延所得税费用 ( 1,650) 2,065
合计 36,971 32,770
40.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解释、惯例及
税率计算应缴税额。本集团根据本期间税前利润及中国法定税率计算得出的所得税费用与
实际所得税费用的调节如下：
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
税前利润 160,212 142,345
按中国法定税率计算的所得税费用 40,053 35,586
其他国家和地区采用不同税率的影响 ( 97) ( 119)
不可抵扣支出 (1) 966 644
免税收入 (2) ( 3,949) ( 3,271)
分占联营及合营公司损益 ( 288) ( 328)
以前年度当期及递延所得税调整 13 164
其他 273 94
本集团实际所得税费用 36,971 32,770
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失。
(2) 免税收入主要为中国国债利息收入。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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41. 每股收益
基本每股收益的具体计算如下：
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
收益：
归属于母公司普通股股东的当期净利润 123,160 109,481
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 349,245 349,020
基本每股收益 (人民币元) 0.35 0.31
基本每股收益按照归属于本行普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加权平均数
计算。
稀释每股收益的具体计算如下：
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
收益：
归属于母公司普通股股东的当期净利润 123,160 109,481
加：可转换公司债券的利息支出 (税后) 317 320
调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润 123,477 109,801
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 349,245 349,020
加：可转换公司债券的稀释效应 (百万股) 6,313 6,296
调整后已发行普通股的加权平均数 (百万股) 355,558 355,316
稀释每股收益 (人民币元) 0.35 0.31
稀释每股收益按照调整可转换公司债券的利息支出后的归属于本行普通股股东的当期净利
润除以假设全部稀释性潜在普通股均已转换的已发行普通股的加权平均数计算。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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42. 其他综合收益
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
可供出售金融资产：
公允价值变动净收益/(损失) 9,558 (6,079 )
减：出售/减值转入当期损益净额 ( 145 ) ( 79 )
所得税影响 (2,287 ) 1,406
小计 7,126 (4,752 )
现金流量套期：
本期收益 109 117
减：所得税影响 ( 16 ) ( 15 )
小计 93 102
分占联营及合营公司其他综合收益 ( 77 ) 138
外币报表折算差额 ( 687 ) (2,812 )
其他 16 13
减：所得税影响 ( 3) ( 2)
小计 13 11
合计 6,468 (7,313 )
43. 现金及现金等价物
2012 年 2011 年
6 月 30 日 6 月 30 日
(未经审计) (未经审计)
现金 64,086 57,788
现金等价物：
存放中央银行非限制性款项 304,077 237,171
原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融
机构款项 580,171 249,249
原到期日不超过三个月的拆出资金 163,136 54,471
原到期日不超过三个月的买入返售款项 495,871 342,112
小计 1,543,255 883,003
合计 1,607,341 940,791
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44. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的信
托。这些金融资产转让若符合终止确认条件的，相关金融资产全部或部分终止确认。当本
集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条
件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证
券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况
下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需
要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的
大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品确
认为一项金融负债。
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值分
析：
2012 年 6 月 30 日(未经审计) 2011 年 12 月 31 日(经审计)
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 131 126 231 219
信贷资产证券化
部分终止确认的已转让金融资产主要包括本集团在信贷资产证券化过程中出售的金融资
产。本集团将信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证
券。本集团在该等业务中可能会持有部分次级档的信贷资产支持证券，从而对所转让信贷
资产保留了继续涉入。本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资
产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使本
集团面临的风险水平。
截至 2012 年 6 月 30 日，在本集团仍保留了一定程度的继续涉入的证券化交易中，已证券
化的信贷资产于转让日的账面价值为人民币 80.11 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币
80.11 亿元），本集团继续确认的资产价值为人民币 1.03 亿元（2011 年 12 月 31 日：人
民币 3.83 亿元），并已划分为可供出售金融资产。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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45. 股票增值权计划
根据 2006 年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其
他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H 股的价格进行授
予和行使，且自授予之日起 10 年内有效。截至本财务报告批准日，本行还未授予任何股
票增值权。
46. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括证券、票据及贷款，主要为卖出
回购款项及衍生金融工具的担保物。于 2012 年 6 月 30 日，上述作为担保物的金融资产的
账面价值合计约为人民币 127.85 亿元（2011 年 12 月 31 日：约为人民币 879.96 亿
元）。
47. 担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售
或再次用于担保的担保物。截至 2012 年 6 月 30 日，本集团持有的上述作为担保物的证券
公允价值约为人民币 2,782.00 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币 2,306.33 亿元），并将
上述证券中公允价值约为人民币 2,782.00 亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物
（2011 年 12 月 31 日：人民币 2,294.70 亿元）。本集团负有将证券返还至交易对手的义
务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
48. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报
表附注四、33 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合
并资产负债表内。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
现金及非限制性存放中央银行款项
现金 62,669 58,694
存放中央银行超额存款准备金 265,375 83,417
存放境外中央银行非限制性款项 33,435 4,464
小计 361,479 146,575
限制性存放中央银行款项
缴存中央银行法定存款准备金 2,464,415 2,399,041
缴存中国人民银行财政性存款 187,966 190,781
缴存境外中央银行存款准备金 783 737
其他存放中国人民银行限制性款项 232 104
小计 2,653,396 2,590,663
合计 3,014,875 2,737,238
2. 存放同业及其他金融机构款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
境内银行同业 553,454 201,572
境内其他金融机构 3,363 1,082
境外银行同业 69,809 94,683
小计 626,626 297,337
减：减值准备 ( 44 ) ( 33 )
合计 626,582 297,304
3. 拆出资金
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
境内银行同业 39,194 44,454
境内其他金融机构 51,825 49,771
境外银行同业及其他金融机构 188,877 82,812
小计 279,896 177,037
减：减值准备 ( 140 ) ( 54 )
合计 279,756 176,983
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
为交易而持有的债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 304 470
政策性银行 477 436
公共实体 675 915
银行同业及其他金融机构 221 20
企业 24,948 28,008
小计 26,625 29,849
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 3,321 801
政策性银行 33,551 9,168
公共实体 1,865 -
银行同业及其他金融机构 2,664 -
企业 31,413 -
小计 72,814 9,969
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
其他债务工具：
银行同业及其他金融机构 30,990 59,620
企业 - 51,222
小计 30,990 110,842
合计 130,429 150,660
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具
本行于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 513,823 530,368 35,899 3,660 1,083,750 7,644 ( 5,432 )
买入货币期权 4,515 10,001 - 1 14,517 22 -
卖出货币期权 157 166 - - 323 - ( 1)
小计 518,495 540,535 35,899 3,661 1,098,590 7,666 ( 5,433 )
利率衍生工具：
利率掉期 80,722 150,761 158,621 17,281 407,385 3,976 ( 4,720 )
利率远期 3,925 5,227 3,036 - 12,188 100 ( 100 )
小计 84,647 155,988 161,657 17,281 419,573 4,076 ( 4,820 )
商品衍生工具及其他： 257,702 10,563 1,999 - 270,264 688 ( 1,347 )
合计 860,844 707,086 199,555 20,942 1,788,427 12,430 (11,600 )
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
货币衍生工具：
货币远期及掉期 411,760 292,968 21,567 5,768 732,063 11,158 ( 5,799 )
买入货币期权 - 16,382 - - 16,382 143 -
卖出货币期权 132 - - - 132 - ( 4)
小计 411,892 309,350 21,567 5,768 748,577 11,301 ( 5,803 )
利率衍生工具：
利率掉期 74,794 142,177 200,889 20,642 438,502 4,043 ( 4,909 )
利率远期 2,823 1,714 5,129 - 9,666 131 ( 131 )
小计 77,617 143,891 206,018 20,642 448,168 4,174 ( 5,040 )
商品衍生工具及其他： 26,297 - - - 26,297 1 ( 2)
合计 515,806 453,241 227,585 26,410 1,223,042 15,476 (10,845 )
上述衍生金融工具中，无本行认定为现金流量套期的套期工具（2011 年 12 月 31 日：
无）。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
5． 衍生金融工具（续）
上述衍生金融工具中，本行认定为公允价值套期的套期工具如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
利率掉期 290 1,082 3,540 4,918 9,830 18 (485)
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个 3 个月 1至 5年
月内 至1年 5年 以上 合计 资产 负债
利率掉期 363 1,071 3,857 3,082 8,373 - (475)
6. 买入返售款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
买入返售款项按交易方分类：
银行同业 187,458 46,318
其他金融机构 172,290 183,451
合计 359,748 229,769
买入返售款项按抵押品分类：
证券 274,813 213,670
票据 84,805 15,759
贷款 130 340
合计 359,748 229,769
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
7. 客户贷款及垫款
7.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况分析如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
公司类贷款及垫款：
贷款 5,723,045 5,341,017
票据贴现 202,833 106,560
小计 5,925,878 5,447,577
个人贷款：
信用卡 207,114 177,801
个人住房贷款 1,201,653 1,176,564
其他 664,849 636,907
小计 2,073,616 1,991,272
客户贷款及垫款总额 7,999,494 7,438,849
减：减值准备 (附注五、7.4)
单项评估 ( 32,527) ( 34,411 )
组合评估 ( 175,917) ( 157,811 )
小计 ( 208,444) ( 192,222 )
客户贷款及垫款净额 7,791,050 7,246,627
7.2 客户贷款及垫款按担保方式分析如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
信用贷款 2,549,361 2,447,003
保证贷款 1,167,463 1,119,795
抵押贷款 3,283,583 3,086,262
质押贷款 999,087 785,789
合计 7,999,494 7,438,849
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
7. 客户贷款及垫款（续）
7.3 逾期贷款按担保方式分析如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年 合计
至 90 天 至1年 至3年 以上
信用贷款 7,668 2,710 2,786 1,534 14,698
保证贷款 7,089 3,441 3,639 12,101 26,270
抵押贷款 53,187 8,263 5,083 15,872 82,405
质押贷款 2,352 1,773 608 2,270 7,003
合计 70,296 16,187 12,116 31,777 130,376
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年 合计
至 90 天 至1年 至3年 以上
信用贷款 5,253 2,946 1,931 1,350 11,480
保证贷款 2,533 1,811 5,090 11,307 20,741
抵押贷款 36,397 3,983 7,039 16,659 64,078
质押贷款 1,928 903 590 2,599 6,020
合计 46,111 9,643 14,650 31,915 102,319
7.4 贷款减值准备
单项评估 组合评估 合计
2011 年 1 月 1 日 40,716 124,467 165,183
减值损失 ( 2,757 ) 33,706 30,949
其中：本年新增 8,661 85,164 93,825
本年划转 370 ( 370 ) -
本年回拨 (11,788 ) ( 51,088 ) ( 62,876 )
已减值贷款利息收入 ( 564 ) - ( 564 )
本年核销 ( 3,829 ) ( 480 ) ( 4,309 )
收回以前年度核销 845 118 963
2011 年 12 月 31 日及 2012 年 1 月 1 日 (经审计) 34,411 157,811 192,222
减值损失 366 18,308 18,674
其中：本期新增 4,877 64,230 69,107
本期划转 56 ( 56 ) -
本期回拨 ( 4,567 ) ( 45,866 ) ( 50,433 )
已减值贷款利息收入 ( 407 ) - ( 407 )
本期核销 ( 2,230 ) ( 228 ) ( 2,458 )
收回以前年度核销 387 26 413
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 32,527 175,917 208,444
68
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
8. 可供出售金融资产
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资，以公允价值计量 (按发行人分类)：
政府及中央银行 150,547 186,055
政策性银行 232,868 220,592
公共实体 62,706 67,289
银行同业及其他金融机构 77,539 54,042
企业 300,367 267,402
小计 824,027 795,380
权益投资：
以成本计量 1,938 1,938
减：减值准备 ( 813) ( 813)
1,125 1,125
以公允价值计量 138 910
小计 1,263 2,035
合计 825,290 797,415
9. 持有至到期投资
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 1,285,376 1,313,005
政策性银行 1,186,665 1,052,561
公共实体 21,596 21,607
银行同业及其他金融机构 30,737 36,441
企业 10,905 10,908
小计 2,535,279 2,434,522
减：减值准备 ( 388) ( 387)
合计 2,534,891 2,434,135
10. 长期股权投资
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
投资子公司 56,907 53,907
投资联营公司 31,795 32,273
小计 88,702 86,180
减：减值准备 ( 348 ) ( 348 )
合计 88,354 85,832
69
中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
10. 长期股权投资（续）
已合并在本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下：
已发行股本 注册地及
股权比例 - 表决权比例 /实收资本面值 本行投资额 成立日期 业务性质
公司名称 2012年 2011年 2012年 2012年
6月 30日 12月 31日 6月 30日 6月 30日
% % %
通过设立或投资等方式取得的主要子公司：
中国工商银行(阿拉木 100 100 100 89.33亿坚戈 89.33亿坚戈 哈萨克斯坦 商业银行
图)股份公司 阿拉木图
1993年 3月 3日
工银伦敦 100 100 100 2亿美元 2亿美元 英国伦敦 商业银行
2002年10月 3日
工银瑞信基金管理有 80 80 80 人民币2亿元人民币4.33亿元 中国北京 基金管理
限公司 2005年 6月 21日
中国工商银行(欧洲)有 100 100 100 1.15亿欧元 1.15亿欧元 卢森堡 商业银行
限公司 2006年 9月 22日
中国工商银行(中东) 100 100 100 5,000万美元 5,000万美元 阿联酋迪拜 商业银行
有限公司 2008年4月28日 及投资银行
中国工商银行(莫斯科) 100 100 100 10亿卢布 10亿卢布 俄罗斯莫斯科 商业银行
股份公司 2007年10月12日
中国工商银行马来西 100 100 100 3.31亿林吉特 3.31亿林吉特 马来西亚吉隆坡 商业银行
亚有限公司 2010年1月28日
工银金融租赁有限公 100 100 100 人民币80亿元 人民币80亿元 中国天津 租赁
司 (“工银租赁”) (1) 2007年11月26日
浙江平湖工银村镇 60 60 60 人民币2亿元 人民币1.2亿元 中国浙江 商业银行
银行 2009年12月23日
重庆璧山工银村镇 100 100 100 人民币1亿元 人民币1亿元 中国重庆 商业银行
银行 2009年12月10日
非同一控制下企业合并取得的主要子公司：
工银国际 100 100 100 48.39亿港元 48.82亿港元 中国香港 投资银行
1973年 3月 30日
工银亚洲 100 100 100 34.63亿港元 285.42亿港元 中国香港 商业银行
1964年11月 12日
中国工商银行(印度尼 97.50 97.50 97.50 15,000亿印尼盾 1.76亿美元 印度尼西亚雅加达 商业银行
西亚)有限公司 2007年 9月 28日
工银澳门 89.33 89.33 89.33 4.61亿澳门元 91.88亿澳门元 中国澳门 商业银行
1972年9月20日
中国工商银行(加拿 80 80 80 8,300万加元 11,866万加元 加拿大多伦多 商业银行
大)有限公司 1991年 5月 16日
工银泰国 97.70 97.70 97.70 159.05亿泰铢 178.71亿泰铢 泰国曼谷 商业银行
1969年 8月 26日
工银金融服务有限责 100 100 100 5,000万美元 5,025万美元 美国特拉华州 证券清算
任公司 2004年2月11日
70
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
10. 长期股权投资（续）
(1) 本行于 2012 年 6 月 4 日对工银租赁完成增资人民币 30 亿元，增资后该公司注册资本
为人民币 80 亿元。
除上述子公司外，本行亦将对其具有控制力的特殊目的主体纳入合并范围。
11. 同业及其他金融机构存放款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 1,322,014 1,079,767
境外同业及其他金融机构 20,302 18,424
合计 1,342,316 1,098,191
12. 拆入资金
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
按交易方分类： (未经审计) (经审计)
境内同业及其他金融机构 34,726 51,026
境外同业及其他金融机构 162,115 148,730
合计 196,841 199,756
13. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债：
结构性存款 233,846 44,411
已发行理财产品 105,577 121,191
与贵金属相关的金融负债 53,167 6,343
已发行债务证券 1,916 -
合计 394,506 171,945
71
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
14. 卖出回购款项
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
卖出回购款项按交易方分类：
银行同业 6,755 75,233
其他金融机构 1,638 3,318
合计 8,393 78,551
卖出回购款项按抵押品分类：
证券 1,638 77,233
票据 6,755 1,318
合计 8,393 78,551
15. 客户存款
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
活期存款：
公司客户 3,842,093 3,762,461
个人客户 2,664,291 2,547,789
定期存款：
公司客户 2,546,715 2,179,310
个人客户 3,642,748 3,296,519
其他 167,950 177,736
合计 12,863,797 11,963,815
16. 应交税费
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
所得税 28,930 50,818
营业税 7,732 7,724
城建税 498 508
教育费附加 373 368
其他 691 810
合计 38,224 60,228
72
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
五、 银行财务报表主要项目附注（续）
17. 投资收益
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
债券交易已实现损益：
为交易而持有的债券 872 461
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的债券 1,108 257
可供出售债券 ( 32 ) 55
小计 1,948 773
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的其他债务工具已实现损益 ( 815 ) 984
对联营公司的投资收益 1,116 1,300
权益投资收益 139 110
合计 2,388 3,167
18. 公允价值变动净收益/(损失)
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
为交易而持有的金融工具 43 (109 )
指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融工具 602 (120 )
衍生金融工具及其他 (635 ) 94
合计 10 (135 )
73
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司
金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些
产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷
款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金
融工具等。
其他
此部分包括不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部信息
的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于
每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入/
支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入/支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分
配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得
税由本集团统一管理，不在分部间分配。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
公司 个人 资金
2012 年 1 至 6 月 金融业务 金融业务 业务 其他 合计
(未经审计)
利息净收入 110,464 61,142 32,452 - 204,058
其中：外部利息净收入/(支出) 139,489 ( 5,242) 69,811 - 204,058
内部利息净收入/(支出) ( 29,025) 66,384 ( 37,359) - -
手续费及佣金收入 36,367 22,191 278 - 58,836
手续费及佣金支出 ( 1,177) ( 2,771) ( 84) - ( 4,032)
手续费及佣金净收入 35,190 19,420 194 - 54,804
其他营业净收入 (1) 286 2 2,759 2,071 5,118
业务及管理费和营业外支出 ( 28,842) ( 29,346) ( 7,084) ( 1,932) ( 67,204)
其中：折旧及摊销 ( 3,198) ( 2,540) ( 1,419) ( 121) ( 7,278)
营业税金及附加 ( 12,007) ( 4,383) ( 840) ( 97) ( 17,327)
分部利润 105,091 46,835 27,481 42 179,449
资产减值损失 ( 13,324) ( 5,854) ( 49) ( 10) ( 19,237)
计提资产减值准备后利润 91,767 40,981 27,432 32 160,212
所得税费用 ( 36,971)
净利润 123,241
资本性支出 3,945 3,164 1,743 148 9,000
2012 年 6 月 30 日
(未经审计)
分部资产 6,311,721 2,130,341 8,519,459 111,529 17,073,050
其中：对联营及合营公司的投资 - - - 32,313 32,313
固定资产及在建工程 44,118 35,709 19,382 18,760 117,969
其他非流动资产 (2) 13,841 8,033 5,235 6,741 33,850
分部负债 6,988,111 6,493,077 2,438,115 136,299 16,055,602
信贷承诺 1,664,280 442,853 - - 2,107,133
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
公司 个人 资金
2011 年 1 至 6 月 金融业务 金融业务 业务 其他 合计
(未经审计)
利息净收入 82,914 61,809 29,781 - 174,504
其中：外部利息净收入/(支出) 107,178 ( 782) 68,108 - 174,504
内部利息净收入/(支出) ( 24,264) 62,591 ( 38,327) - -
手续费及佣金收入 35,334 21,271 239 - 56,844
手续费及佣金支出 ( 796) ( 2,203) ( 54) - ( 3,053)
手续费及佣金净收入 34,538 19,068 185 - 53,791
其他营业净收入 (1) 565 1 239 3,381 4,186
业务及管理费和营业外支出 ( 24,693) ( 25,949) ( 6,215) ( 2,824) ( 59,681)
其中：折旧及摊销 ( 3,159) ( 2,619) ( 739) ( 153) ( 6,670)
营业税金及附加 ( 9,503) ( 3,476) ( 550) ( 45) ( 13,574)
分部利润 83,821 51,453 23,440 512 159,226
资产减值损失 ( 9,334) ( 7,559) 430 ( 418) ( 16,881)
计提资产减值准备后利润 74,487 43,894 23,870 94 142,345
所得税费用 ( 32,770)
净利润 109,575
资本性支出 3,532 2,971 809 174 7,486
2011 年 12 月 31 日
(经审计)
分部资产 5,742,727 2,046,297 7,581,726 106,118 15,476,868
其中：对联营及合营公司的投资 - - - 32,750 32,750
固定资产及在建工程 43,199 35,572 19,572 17,957 116,300
其他非流动资产 (2) 13,863 8,743 4,904 6,818 34,328
分部负债 6,519,080 6,013,448 1,953,920 32,597 14,519,045
信贷承诺 1,592,856 383,736 - - 1,976,592
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司（包括：中国香
港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、釜山、东京、伦敦、阿拉木图、雅加
达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、曼谷、纽约、卡拉
奇、孟买、金边、万象和伊斯兰堡）。
地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内（总行和境内分行）：
总行： 总行本部（包括总行直属机构及其分支机构）；
长江三角洲： 上海，江苏，浙江，宁波，苏州；
珠江三角洲： 广东，深圳，福建，厦门；
环渤海地区： 北京，天津，河北，山东，青岛；
中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，新疆，
内蒙古，西藏；及
东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他： 境外分行及境内外子公司和对联营及合营公司的投资。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
2012 年 1 至 6 月 中国大陆境内(总行和境内分行) 境外及其他 抵销 合计
(未经审计) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
利息净收入 18,947 40,715 25,567 42,190 26,170 32,615 12,479 5,375 - 204,058
其中：外部利息净收入 78,061 31,627 19,215 16,421 18,861 26,400 8,017 5,456 - 204,058
内部利息净收入/(支出) (59,114) 9,088 6,352 25,769 7,309 6,215 4,462 ( 81) - -
手续费及佣金收入 1,882 13,996 9,767 10,613 8,980 8,243 2,759 2,632 (36) 58,836
手续费及佣金支出 ( 376) ( 984) ( 548) ( 651) ( 415) ( 641) ( 140) ( 277) - ( 4,032)
手续费及佣金净收入 1,506 13,012 9,219 9,962 8,565 7,602 2,619 2,355 (36) 54,804
其他营业净收入 /(支出) (1) 4,000 ( 537) 26 412 ( 110) ( 248) ( 312) 1,887 - 5,118
业务及管理费和营业外支出 ( 6,727) (10,969) ( 7,633) (11,580) (11,059) (11,794) ( 4,904) (2,574) 36 ( 67,204)
其中：折旧及摊销 ( 1,074) ( 1,142) ( 766) ( 973) ( 1,175) ( 1,291) ( 528) ( 329) - ( 7,278)
营业税金及附加 ( 522) ( 4,049) ( 2,610) ( 3,445) ( 2,505) ( 2,994) ( 1,060) ( 142) - ( 17,327)
分部利润 17,204 38,172 24,569 37,539 21,061 25,181 8,822 6,901 - 179,449
资产减值损失 ( 2,291) ( 5,162) ( 2,603) ( 2,479) ( 2,430) ( 3,021) ( 814) ( 437) - ( 19,237)
计提资产减值准备后利润 14,913 33,010 21,966 35,060 18,631 22,160 8,008 6,464 - 160,212
所得税费用 ( 36,971)
净利润 123,241
资本性支出 2,219 693 602 834 712 992 352 2,596 - 9,000
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
2012 年 6 月 30 日 中国大陆境内(总行和境内分行) 境外及其他 抵销 合计
(未经审计) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
地理区域资产 8,084,436 3,249,753 2,193,192 3,820,003 2,074,991 2,375,876 919,710 1,208,817 (6,875,076) 17,051,702
其中：对联营及合营公司的投资 - - - - - - - 32,313 - 32,313
固定资产及在建工程 10,373 21,087 11,267 16,284 16,245 18,144 8,958 15,611 - 117,969
其他非流动资产 (1) 7,406 6,175 2,493 4,340 5,411 4,656 1,787 1,582 - 33,850
未分配资产 21,348
总资产 17,073,050
地理区域负债 7,265,631 3,227,184 2,177,210 3,787,793 2,059,468 2,358,805 910,108 1,114,390 (6,875,076) 16,025,513
未分配负债 30,089
总负债 16,055,602
信贷承诺 450,218 436,497 353,544 336,852 127,191 152,211 57,030 193,590 - 2,107,133
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
2011 年 1 至 6 月 中国大陆境内(总行和境内分行) 境外及其他 抵销 合计
(未经审计) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
利息净收入 13,699 35,880 22,918 36,612 22,744 27,310 10,874 4,467 - 174,504
其中：外部利息净收入 67,392 27,348 16,642 14,913 15,238 21,300 7,151 4,520 - 174,504
内部利息净收入/(支出) (53,693) 8,532 6,276 21,699 7,506 6,010 3,723 ( 53) - -
手续费及佣金收入 1,747 14,341 9,963 10,297 8,174 7,787 2,695 1,913 (73) 56,844
手续费及佣金支出 ( 248) ( 809) ( 437) ( 528) ( 305) ( 439) ( 102) ( 185) - ( 3,053)
手续费及佣金净收入 1,499 13,532 9,526 9,769 7,869 7,348 2,593 1,728 (73) 53,791
其他营业净收入/(支出) (1) 2,114 ( 79) ( 244) 76 95 135 114 1,975 - 4,186
业务及管理费和营业外支出 ( 5,077) (10,092) ( 7,246) (10,869) ( 9,680) (10,348) ( 4,346) (2,096) 73 ( 59,681)
其中：折旧及摊销 ( 884) ( 1,068) ( 718) ( 931) ( 1,086) ( 1,186) ( 508) ( 289) - ( 6,670)
营业税金及附加 ( 266) ( 3,335) ( 2,124) ( 2,659) ( 1,956) ( 2,286) ( 828) ( 120) - ( 13,574)
分部利润 11,969 35,906 22,830 32,929 19,072 22,159 8,407 5,954 - 159,226
资产减值损失 ( 1,471) ( 2,963) ( 2,587) ( 3,287) ( 2,610) ( 3,179) ( 362) ( 422) - ( 16,881)
计提资产减值准备后利润 10,498 32,943 20,243 29,642 16,462 18,980 8,045 5,532 - 142,345
所得税费用 ( 32,770)
净利润 109,575
资本性支出 610 480 367 397 444 655 146 4,387 - 7,486
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
六、分部信息（续）
2011 月 12 月 31 日 中国大陆境内(总行和境内分行) 境外及其他 抵销 合计
(经审计) 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区
地理区域资产 7,363,929 2,960,832 2,037,404 3,499,724 1,865,008 2,150,030 845,818 926,709 (6,194,524) 15,454,930
其中：对联营及合营公司的投资 - - - - - - - 32,750 - 32,750
固定资产及在建工程 9,215 21,510 11,497 16,571 16,821 18,459 9,256 12,971 - 116,300
其他非流动资产 (1) 7,399 6,314 2,555 4,426 5,558 4,759 1,781 1,536 - 34,328
未分配资产 21,938
总资产 15,476,868
地理区域负债 6,698,446 2,901,326 1,999,210 3,440,828 1,837,114 2,113,992 831,310 839,705 (6,194,524) 14,467,407
未分配负债 51,638
总负债 14,519,045
信贷承诺 394,265 434,989 343,562 311,307 118,215 142,619 56,967 174,668 - 1,976,592
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用及其他非流动资产。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七、或有事项、承诺及主要表外事项
1. 财务承诺
资本性支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
已批准但未签约 2,300 2,297
已签约但未拨付 13,822 13,696
合计 16,122 15,993
经营性租赁承诺
于资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销的经营性租赁合同的未来最低应支付的租
金为：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
一年以内 3,945 3,617
一至二年 3,159 3,036
二至三年 2,389 2,359
三至五年 3,138 3,062
五年以上 1,649 1,528
合计 14,280 13,602
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七、或有事项、承诺及主要表外事项（续）
2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信
用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票
均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用
额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为
如果交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
银行承兑汇票 343,454 300,437
开出保证凭信
—融资保函 31,409 46,299
—非融资保函 213,773 179,439
开出即期信用证 56,517 70,258
开出远期信用证及其他付款承诺 364,792 326,626
贷款承诺
—原到期日在一年以内 165,599 150,685
—原到期日在一年或以上 488,736 519,112
信用卡信用额度 442,853 383,736
合计 2,107,133 1,976,592
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
信贷承诺的信用风险加权金额 844,037 801,639
信用风险加权金额参照银监会的规定计算，权重根据交易对手的信用状况及到期期限等因
素确定。信贷承诺的风险权重由 0%到 100%不等。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
七、或有事项、承诺及主要表外事项（续）
3. 委托资金及贷款
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
委托资金 672,837 641,319
委托贷款 672,170 640,650
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借
款人。本集团不承担任何风险。
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，
贷款相关的信用风险由委托人承担。
4. 或有事项
4.1 未决诉讼
于 2012 年 6 月 30 日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼案件标的金额共计人民币
19.67 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币 19.78 亿元）。
管理层认为，本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足够准备，
该等诉讼案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状况及经营结果产生重大影
响。
4.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国
债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。于
2012 年 6 月 30 日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民币 1,101.05 亿元
（2011 年 12 月 31 日：人民币 1,563.66 亿元）。管理层认为在该等国债到期前，本行所
需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团及本行无未履行的证券承销承诺（2011 年 12 月 31 日：
无）。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风
险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产
负债管理委员会主席。该两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略
及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决
策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风险，风险
管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控操
作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、市
场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门同时向总
行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出
未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风
险，主要源于本集团的贷款、担保和其他付款承诺。
本集团的信用风险管理职能具有如下主要特征：
l 集中化的信贷政策制度和管理程序；
l 在整个信贷业务程序中，风险管理规则和程序主要注重于风险控制，包括客户调查、
信用评级、核定授信额度、贷款评估、贷款审查及批准、贷款发放和贷后监控；
l 对信用审批主管实行严格的资格管理体系；及
l 依靠信息管理系统，对风险进行实时监控。
为了提高信用风险的管理，本集团对不同级别的信贷管理人员提供持续培训。
除信贷资产及存拆放款项会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在其他方面面对信用风
险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限于记录在资产负债表中的衍生
金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可能要求本集团代替客户付款，该款项将
根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程
序及政策来降低风险。
在场外衍生金融交易中，本集团一般会与交易对手签订 ISDA 主协议、中国银行间市场金
融衍生品交易主协议。该等协议为各种场外衍生产品的交易提供了主框架协议。在上述协
议下，倘若出现违约事件，则在相关主协议下所签订的所有未到期交易在被终止后均须采
用净额结算。
风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区，或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提
高。
贷款减值评估
对于贷款减值的主要考虑为贷款的本金或利息是否逾期、借款人是否出现流动性问题、信
用评级下降或者借款人违反原始合同条款。本集团通过单项评估和组合评估的方式来评定
贷款的减值。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
贷款减值评估（续）
(1) 单项评估
管理层对所有公司类贷款及票据贴现均进行客观减值证据测试并根据五级分类制度逐
笔进行分类。公司类贷款及票据贴现如被分类为次级类、可疑类或损失类，均会单项
评估减值。
如果有客观证据显示以单项方式评估的贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账
面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减
值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算单项评估的
减值准备时，管理层会考虑以下因素：
l 借款人经营计划的可持续性；
l 当发生财务困难时提高业绩的能力；
l 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
l 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
l 预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生
的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日
对贷款减值准备进行评估。
(2) 组合评估
按组合方式评估减值损失的贷款，包括以下各项：
l 具有相同信贷风险特征的贷款，包括所有个人贷款；及
l 所有由于并无任何损失事项，又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量
的影响而未能以单项方式确认减值损失的贷款。
按组合方式进行评估时，资产会按其类似信贷风险特征（能显示债务人根据合同条款
偿还所有款项的能力）划分组合。
组合评估减值损失的客观证据包括自贷款初始确认后，引致该类别贷款的预期未来现
金流量出现下降的可观测数值，包括：
l 该类别贷款借款人的付款情况出现不利变动；及
l 与违约贷款互有关联的国家或当地经济状况。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
贷款减值评估（续）
(2) 组合评估（续）
单项金额并不重大的同类贷款
对同类贷款，本集团以组合方式评估减值损失。此方法根据违约可能性及亏损金额的
历史趋势进行统计分析，同时对影响组合中固有损失的当前经济状况进行评估。
并无客观减值证据的单项评估贷款
当贷款由于并无任何损失事项，又或因未能可靠地计算潜在损失事项对未来现金流量
的影响而未以单项评估确认减值时，有关贷款便会包括在具有类似信贷风险特征的贷
款组合内，以组合为单位进行减值损失评估。以此方法评估减值损失的贷款涵盖于资
产负债表日已经出现减值但在未来一段时间内都不能按单项评估方式确认减值的贷
款。组合评估的减值损失考虑以下因素：
l 同类贷款的历史损失经验；及
l 当前的经济和信用环境及从管理层的经验来评估实际的损失与根据历史经验所预测
的损失的差异。
在获知组合内个别资产出现客观减值证据时，这些资产会从资产组合中剔除并按单项
方式评估。按组合方式评估减值损失的资产不包括单项方式评估减值损失并已经或将
会继续确认减值损失的资产。
担保物
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类
型和评估参数，本集团实施了相关指引。
担保物主要有以下几种类型：
l 对于买入返售交易，担保物主要为票据、贷款或有价证券；
l 对于商业贷款，担保物主要为房地产或借款人的其他资产；及
l 对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
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八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情
如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
存放中央银行款项 2,963,952 2,702,011
存放同业及其他金融机构款项 633,014 317,486
拆出资金 252,403 160,516
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 131,653 152,061
衍生金融资产 14,484 17,460
买入返售款项 532,764 349,437
客户贷款及垫款 8,212,636 7,594,019
可供出售金融资产 865,663 835,983
持有至到期投资 2,525,686 2,424,785
应收款项类投资 461,022 498,804
其他 170,711 114,909
小计 16,763,988 15,167,471
信贷承诺 2,107,133 1,976,592
最大信用风险敞口 18,871,121 17,144,063
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提
高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用
风险亦不相同。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.2 风险集中度（续）
按地区分布
本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口按地区分布如下：
2012 年 6 月 30 日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 合计
(未经审计)
存放中央银行款项 2,677,486 41,264 34,292 102,741 21,962 29,112 11,131 45,964 2,963,952
存放同业及其他金融机构款项 163,328 49,119 156,537 73,639 51,862 48,284 67,373 22,872 633,014
拆出资金 92,027 7,077 1,000 25,235 1,200 - 2,071 123,793 252,403
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 130,429 - - - - - - 1,224 131,653
衍生金融资产 8,544 360 755 1,043 114 283 395 2,990 14,484
买入返售款项 270,687 15,446 3,384 28,076 26,001 5,171 10,983 173,016 532,764
客户贷款及垫款 275,865 1,806,240 1,138,454 1,449,088 1,094,204 1,376,970 473,275 598,540 8,212,636
可供出售金融资产 495,554 54,622 25,554 208,156 13,305 11,535 3,796 53,141 865,663
持有至到期投资 2,447,188 30,112 25,997 11,232 - - 1,000 10,157 2,525,686
应收款项类投资 456,352 300 120 2,010 1,060 1,180 - - 461,022
其他 70,972 21,511 10,626 14,834 10,112 11,112 3,441 28,103 170,711
小计 7,088,432 2,026,051 1,396,719 1,916,054 1,219,820 1,483,647 573,465 1,059,800 16,763,988
信贷承诺 450,218 436,497 353,544 336,852 127,191 152,211 57,030 193,590 2,107,133
最大信用风险敞口 7,538,650 2,462,548 1,750,263 2,252,906 1,347,011 1,635,858 630,495 1,253,390 18,871,121
上述各地区的组成部分请见附注六、分部信息。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.2 风险集中度（续）
按地区分布（续）
2011 年 12 月 31 日 总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 合计
(经审计)
存放中央银行款项 2,438,416 46,875 28,657 103,321 18,484 27,191 9,817 29,250 2,702,011
存放同业及其他金融机构款项 166,531 18,075 59,508 15,232 8,250 4,837 14,763 30,290 317,486
拆出资金 72,231 11,865 2,540 24,551 300 - 75 48,954 160,516
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 150,660 - - - - - - 1,401 152,061
衍生金融资产 11,681 487 646 973 136 261 559 2,717 17,460
买入返售款项 188,937 3,244 4,219 29,166 3,511 - 692 119,668 349,437
客户贷款及垫款 241,393 1,701,446 1,062,254 1,372,315 1,018,435 1,276,320 449,556 472,300 7,594,019
可供出售金融资产 462,216 56,726 26,225 207,643 13,833 11,977 4,464 52,899 835,983
持有至到期投资 2,348,867 31,782 23,423 11,235 - - 1,000 8,478 2,424,785
应收款项类投资 497,504 - - 1,120 - 180 - - 498,804
其他 49,373 10,210 5,001 9,770 6,369 7,144 2,035 25,007 114,909
小计 6,627,809 1,880,710 1,212,473 1,775,326 1,069,318 1,327,910 482,961 790,964 15,167,471
信贷承诺 394,265 434,989 343,562 311,307 118,215 142,619 56,967 174,668 1,976,592
最大信用风险敞口 7,022,074 2,315,699 1,556,035 2,086,633 1,187,533 1,470,529 539,928 965,632 17,144,063
上述各地区的组成部分请见附注六、分部信息。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.2 风险集中度（续）
按行业分布
本集团的信用风险敞口主要包括客户贷款及垫款和证券投资。本集团债券投资的组成在附
注八、1.4 中详细列示。本集团客户贷款及垫款按贷款客户不同行业分类列示如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
制造业 1,321,384 1,163,275
交通运输、仓储和邮政业 1,153,259 1,114,765
批发和零售业 740,048 633,769
电力、热力、燃气及水生产和供应业 625,129 613,140
房地产业 563,153 577,563
水利、环境和公共设施管理业 481,794 507,112
租赁和商务服务业 375,076 362,011
采矿业 225,138 190,180
建筑业 143,009 121,432
住宿和餐饮业 89,443 75,193
科教文卫 80,923 70,069
其他 320,421 238,002
公司类贷款小计 6,118,777 5,666,511
个人住房及经营性贷款 1,501,913 1,455,670
其他 598,197 559,256
个人贷款小计 2,100,110 2,014,926
票据贴现 205,150 107,460
客户贷款及垫款合计 8,424,037 7,788,897
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.3 客户贷款及垫款
客户贷款及垫款总信用风险敞口列示如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
既未逾期也未减值 8,277,072 7,670,928
已逾期但未减值 71,840 44,958
已减值 75,125 73,011
小计 8,424,037 7,788,897
减：减值准备 ( 211,401 ) ( 194,878 )
合计 8,212,636 7,594,019
既未逾期也未减值
本集团将既未逾期也未减值的客户贷款及垫款根据五级分类评定为正常及关注类贷款。本
集团管理层认为上述贷款仅面临正常的商业风险，没有可识别的客观证据表明其在资产负
债表日已发生减值。
下表按担保方式列示于资产负债表日既未逾期也未减值的客户贷款及垫款：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 2011 年 12 月 31 日 (经审计)
正常 关注 合计 正常 关注 合计
信用贷款 2,624,706 58,948 2,683,654 2,484,037 62,741 2,546,778
保证贷款 1,182,904 47,849 1,230,753 1,126,494 50,018 1,176,512
抵押贷款 3,286,367 72,363 3,358,730 3,098,165 65,880 3,164,045
质押贷款 976,861 27,074 1,003,935 761,016 22,577 783,593
合计 8,070,838 206,234 8,277,072 7,469,712 201,216 7,670,928
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.3 客户贷款及垫款（续）
已逾期但未减值
于资产负债表日，本集团已逾期但未减值的客户贷款及垫款逾期账龄分析如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 2011 年 12 月 31 日 (经审计)
公司类 公司类
贷款及垫款 个人贷款 合计 贷款及垫款 个人贷款 合计
逾期时间：
1 个月以内 16,468 43,554 60,022 3,819 30,882 34,701
1-2 个月 443 7,937 8,380 376 5,717 6,093
2-3 个月 2 3,414 3,416 353 3,770 4,123
3 个月以上 19 3 22 37 4 41
合计 16,932 54,908 71,840 4,585 40,373 44,958
担保物公允价值 14,607 114,065 128,672 3,541 87,258 90,799
已减值
如果有客观减值证据表明客户贷款及垫款在初始确认后有一项或多项情况发生且这些情况
对贷款预计未来现金流量有影响且该影响能可靠估计，则该客户贷款及垫款被认为是已减
值贷款。包括公司类贷款及个人贷款中被评定为“次级”、“可疑”及“损失”类的贷
款。
本集团持有的与单项认定为已减值贷款相应的担保物于 2012 年 6 月 30 日的公允价值为
人民币 154.43 亿元（2011 年 12 月 31 日：人民币 145.99 亿元）。担保物主要为土地、
房屋及建筑物、设备及其他。
经重组的客户贷款及垫款
本集团为了最大可能地回收贷款及管理客户关系，设立了贷款重组政策，即与客户重新商
订合同条款。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
经重组客户贷款及垫款 8,105 8,312
其中：已减值客户贷款及垫款 6,366 6,622
以物抵债的担保物
本集团于本会计期间取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 1.39 亿元（2011 年 1 至
6 月会计期间：人民币 5.84 亿元），主要为土地、房屋及建筑物、设备及其他。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
1. 信用风险（续）
1.4 债券投资
债券投资的信用风险主要源于发行人可能违约未付款或破产的风险。不同发行主体的债券
投资存在不同的信用风险级别。
本集团债券投资信用风险总敞口按发行人及投资类别的分析如下：
以公允价值计量且
应收款项 持有至到期 可供出售 其变动计入当期
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 类投资 投资 金融资产 损益的金融资产 合计
既未逾期也未减值
政府及中央银行 119,986 1,290,767 155,048 4,043 1,569,844
政策性银行 35,090 1,186,672 234,791 34,036 1,490,589
公共实体 2,500 21,678 63,778 2,731 90,687
银行同业及其他金融机构 286,656 15,414 100,842 3,120 406,032
企业 16,790 10,875 311,157 56,733 395,555
小计 461,022 2,525,406 865,616 100,663 3,952,707
已减值 (1)
银行同业及其他金融机构 - 745 - - 745
企业 - 30 47 - 77
- 775 47 - 822
减：减值准备 - ( 495) - - ( 495)
小计 - 280 47 - 327
合计 461,022 2,525,686 865,663 100,663 3,953,034
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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1. 信用风险（续）
1.4 债券投资（续）
以公允价值计量且
应收款项 持有至到期 可供出售 其变动计入当期
2011 年 12 月 31 日 (经审计) 类投资 投资 金融资产 损益的金融资产 合计
既未逾期也未减值
政府及中央银行 119,808 1,315,218 189,320 1,524 1,625,870
政策性银行 35,090 1,052,666 221,214 9,612 1,318,582
公共实体 2,500 21,688 68,259 1,108 93,555
银行同业及其他金融机构 332,756 23,968 78,829 675 436,228
企业 8,650 10,967 278,309 28,300 326,226
小计 498,804 2,424,507 835,931 41,219 3,800,461
已减值 (1)
银行同业及其他金融机构 - 742 4 - 746
企业 - 30 48 - 78
- 772 52 - 824
减：减值准备 - ( 494) - - ( 494)
小计 - 278 52 - 330
合计 498,804 2,424,785 835,983 41,219 3,800,791
(1) 减值债券的确定是基于单独测试的结果。在确定一支债券是否减值时，本集团考虑存在发生
减值的客观证据及其导致预计未来现金流减少的情况。对于已减值债券投资，本集团未取得
任何担保物。
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得
充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，
均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
优化资产负债结构；
保持稳定的存款基础；
预测现金流量和评估流动资产水平；及
保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、 金融工具风险管理（续）
2. 流动性风险（续）
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
本集团对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一
个稳定甚或有所增长的余额。
2012 年 6 月 30 日 (未经审计) 逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 (3) 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 556,129 - - - - - 2,471,909 3,028,038
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 87,374 988,938 150,808 90,836 100,225 - - 1,418,181
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 13,016 12,600 26,995 64,283 14,759 184 131,837
衍生金融资产 125 3,468 2,086 3,345 2,808 2,652 - 14,484
客户贷款及垫款 19,948 555,362 852,573 2,167,193 1,838,340 2,743,648 35,572 8,212,636
可供出售金融资产 - 23,118 41,924 154,399 448,605 198,973 2,817 869,836
持有至到期投资 - 80,700 45,352 417,848 1,218,318 763,127 341 2,525,686
应收款项类投资 - 11,062 5,277 9,950 63,977 370,756 - 461,022
长期股权投资 - - - - - - 32,313 32,313
固定资产及在建工程 - - - - - - 117,969 117,969
其他 107,941 34,182 22,118 36,690 16,327 10,372 33,418 261,048
资产合计 771,517 1,709,846 1,132,738 2,907,256 3,752,883 4,104,287 2,694,523 17,073,050
负债：
向中央银行借款 111 223 - 68 35 - - 437
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 618,106 785,019 161,641 152,356 58,197 5,751 - 1,781,070
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 54,308 172,931 157,133 8,183 - 1,916 - 394,471
衍生金融负债 23 2,135 1,731 3,556 3,012 2,930 - 13,387
存款证 - 8,804 19,949 27,316 1,240 - - 57,309
客户存款 6,865,426 859,441 1,021,174 3,160,311 1,251,615 22,630 - 13,180,597
已发行债务证券 - 4,157 3,406 4,676 62,021 157,471 - 231,731
其他 199,516 32,582 30,579 96,102 31,827 5,994 - 396,600
负债合计 7,737,490 1,865,292 1,395,613 3,452,568 1,407,947 196,692 - 16,055,602
流动性净额 (6,965,973) ( 155,446) ( 262,875) ( 545,312) 2,344,936 3,907,595 2,694,523 1,017,448
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
2. 流动性风险（续）
于 2011 年 12 月 31 日，本集团的资产及负债按到期日分析如下：
2011 年 12 月 31 日 (经审计) 逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 (3) 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 357,050 - - - - - 2,405,106 2,762,156
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 108,997 550,919 27,159 42,040 98,324 - - 827,439
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 44,092 14,096 33,399 54,160 6,314 147 152,208
衍生金融资产 138 1,950 5,761 4,200 2,733 2,678 - 17,460
客户贷款及垫款 11,254 483,214 673,999 1,948,716 1,811,643 2,633,077 32,116 7,594,019
可供出售金融资产 - 12,959 37,338 184,367 411,499 190,172 3,770 840,105
持有至到期投资 - 9,482 28,700 277,047 1,384,726 724,491 339 2,424,785
应收款项类投资 - - - 18,969 62,079 417,756 - 498,804
长期股权投资 - - - - - - 32,750 32,750
固定资产及在建工程 - - - - - - 116,300 116,300
其他 72,640 26,574 15,640 42,135 10,469 10,183 33,201 210,842
资产合计 550,079 1,129,190 802,693 2,550,873 3,835,633 3,984,671 2,623,729 15,476,868
负债：
向中央银行借款 - - 30 70 - - - 100
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 505,380 736,118 125,658 122,343 52,731 5,314 - 1,547,544
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6,343 46,490 112,473 6,667 - - - 171,973
衍生金融负债 10 3,447 1,042 1,767 3,296 3,055 - 12,617
存款证 - 10,396 13,529 11,364 6,137 - - 41,426
客户存款 6,660,720 753,224 1,143,595 2,615,102 1,071,244 17,334 - 12,261,219
已发行债务证券 - 577 1,813 2,028 62,315 137,428 - 204,161
其他 84,725 38,096 22,868 102,533 25,958 5,825 - 280,005
负债合计 7,257,178 1,588,348 1,421,008 2,861,874 1,221,681 168,956 - 14,519,045
流动性净额 (6,707,099) ( 459,158) ( 618,315) ( 311,001) 2,613,952 3,815,715 2,623,729 957,823
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
2. 流动性风险（续）
于 2012 年 6 月 30 日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产
负债表中的金额对应。本集团对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期
将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
非衍生工具现金流量： 逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 (4) 合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项 556,129 - 1,129 - - - 2,471,909 3,029,167
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 87,436 990,741 153,188 93,709 117,680 - - 1,442,754
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 13,384 13,684 29,302 74,120 16,216 184 146,890
客户贷款及垫款 (2) 20,351 693,973 1,109,086 2,933,292 3,217,831 4,460,047 78,951 12,513,531
可供出售金融资产 - 25,941 47,214 175,035 518,776 233,128 3,836 1,003,930
持有至到期投资 - 89,161 61,431 481,392 1,443,528 927,786 879 3,004,177
应收款项类投资 - 11,658 7,926 19,440 107,160 422,941 - 569,125
其他 97,157 336 174 3,849 5,379 - 784 107,679
金融资产合计 761,073 1,825,194 1,393,832 3,736,019 5,484,474 6,060,118 2,556,543 21,817,253
金融负债：
向中央银行借款 111 223 - 68 35 - - 437
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 618,115 790,355 179,896 155,914 62,303 5,805 - 1,812,388
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 54,310 173,348 157,790 8,266 5 1,916 - 395,635
存款证 - 8,859 20,186 27,570 1,315 - - 57,930
客户存款 6,880,281 877,489 1,045,172 3,263,549 1,351,953 25,349 - 13,443,793
已发行债务证券 - 4,331 6,498 11,114 97,969 237,894 - 357,806
其他 105,035 28 23 280 1,562 4,919 - 111,847
金融负债合计 7,657,852 1,854,633 1,409,565 3,466,761 1,515,142 275,883 - 16,179,836
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - ( 6) ( 140) ( 49) 29 ( 159) - ( 325)
以总额交割的衍生金融工具
其中-现金流入 30,968 365,609 300,161 604,274 40,271 91 - 1,341,374
现金流出 ( 30,735) ( 358,851) ( 298,359) ( 604,139) ( 40,047) ( 79) - ( 1,332,210)
233 6,758 1,802 135 224 12 - 9,164
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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2. 流动性风险（续）
于 2011 年 12 月 31 日，本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下：
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
非衍生工具现金流量： 逾期/即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 (4) 合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项 357,050 - 1,216 - - - 2,405,106 2,763,372
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 109,000 551,821 27,615 43,798 116,719 - - 848,953
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 44,632 14,835 36,744 62,577 7,547 147 166,482
客户贷款及垫款 (2) 13,578 550,434 802,630 2,383,145 2,937,992 3,854,456 68,661 10,610,896
可供出售金融资产 - 13,961 41,680 206,104 480,541 224,929 4,927 972,142
持有至到期投资 - 12,979 39,690 346,051 1,602,975 883,583 924 2,886,202
应收款项类投资 - 44 - 32,190 108,435 473,308 - 613,977
其他 64,172 6,111 1,948 3,517 4,559 485 - 80,792
金融资产合计 543,800 1,179,982 929,614 3,051,549 5,313,798 5,444,308 2,479,765 18,942,816
金融负债：
向中央银行借款 - - 31 71 - - - 102
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 505,456 741,789 140,151 142,561 57,158 6,007 - 1,593,122
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 6,343 46,960 114,096 6,879 - - - 174,278
存款证 - 10,462 13,685 11,514 6,210 - - 41,871
客户存款 6,662,545 767,519 1,173,412 2,664,733 1,091,575 17,663 - 12,377,447
已发行债务证券 - 615 1,817 10,535 93,902 178,722 - 285,591
其他 67,117 21 778 89 839 5,271 - 74,115
金融负债合计 7,241,461 1,567,366 1,443,970 2,836,382 1,249,684 207,663 - 14,546,526
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 7 ( 75) 397 804 ( 500) - 633
以总额交割的衍生金融工具
其中-现金流入 16,784 243,207 257,353 348,926 25,010 136 - 891,416
现金流出 ( 16,877) ( 242,356) ( 252,503) ( 347,302) ( 25,090) ( 155) - ( 884,283)
( 93) 851 4,850 1,624 ( 80) ( 19) - 7,133
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、债券投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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2. 流动性风险（续）
本集团信贷承诺按合同到期日分析如下，管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 合计
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
信贷承诺 686,934 136,793 288,142 466,521 287,860 240,883 2,107,133
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
信贷承诺 625,080 129,611 232,590 399,221 311,409 278,681 1,976,592
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3. 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的不利变动而使本集团
表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风
险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利
率风险的主要来源。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产
与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞
口。
本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险管
理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险
价值（“VaR”）作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括总行本
部及六家海外分行交易性组合按风险类别计算的 VaR，以及基于集团汇率风险敞口和利率
风险敞口（包括交易性组合及非交易性组合）的敏感性分析。
3.1 风险价值（VaR）
风险价值（VaR）是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区间来
说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方法。本行采用历
史模拟法，选取 250 天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值（置信区间
为 99％，持有期为 1 天）。
按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：
2012 年 1 至 6 月 (未经审计)
期末 平均 最高 最低
利率风险 36 34 43 27
汇率风险 31 17 37 3
商品风险 14 9 20 1
总体风险价值 47 36 48 29
2011 年 1 至 6 月 (未经审计)
期末 平均 最高 最低
利率风险 29 54 103 27
汇率风险 45 19 81 4
商品风险 2 10 63 1
总体风险价值 63 57 101 26
2011 年 1 至 6 月仅包括总行本部交易账户风险价值。2011 年 12 月增加覆盖新加坡和纽
约两家海外分行交易账户风险价值，2012 年 4 月增加覆盖首尔、东京、河内和悉尼四家
海外分行交易账户风险价值。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3. 市场风险（续）
3.1 风险价值（VaR）（续）
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由
于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并
不等于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基
于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的 1 天持有期
内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范
围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反
映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1 天的持有期可能不足以完成所有仓盘的
套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结束时的
组合风险，而且并不反映在 99%的置信水平以外可能引起的亏损；及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确预测风
险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外币交易
主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币兑港
元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风
险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团存在外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债及预计
未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项目不变时，外币对人民币汇率
的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数表
示可能增加税前利润或权益。下表中所披露的影响金额是建立在本集团期末外汇敞口保
持不变的假设下，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影
响的措施。
对税前利润的影响 对权益的影响
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
币种 汇率变动 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
美元 -1% (60) (175) ( 41 ) ( 41)
港元 -1% (66) ( 42) (313 ) (293)
上表列示了美元及港元相对人民币贬值 1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币
种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3. 市场风险（续）
3.2 汇率风险（续）
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的资产及负债按币种列示如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 2,966,633 48,289 2,727 10,389 3,028,038
存放同业及其他金融机构款项及
拆出资金 (1) 970,283 298,131 8,915 140,852 1,418,181
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 130,493 532 758 54 131,837
衍生金融资产 5,952 5,437 206 2,889 14,484
客户贷款及垫款 7,462,310 602,027 98,920 49,379 8,212,636
可供出售金融资产 804,599 50,113 2,191 12,933 869,836
持有至到期投资 2,515,115 1,507 1,101 7,963 2,525,686
应收款项类投资 461,022 - - - 461,022
长期股权投资 76 715 182 31,340 32,313
固定资产及在建工程 104,220 12,933 395 421 117,969
其他 209,623 7,362 6,153 37,910 261,048
资产合计 15,630,326 1,027,046 121,548 294,130 17,073,050
负债：
向中央银行借款 68 223 111 35 437
同业及其他金融机构存放款项及拆
入资金 (2) 1,271,227 427,652 6,136 76,055 1,781,070
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 380,906 4,146 1 9,418 394,471
衍生金融负债 5,228 2,421 53 5,685 13,387
存款证 14,898 23,554 6,785 12,072 57,309
客户存款 12,588,026 256,269 130,827 205,475 13,180,597
已发行债务证券 210,090 15,367 984 5,290 231,731
其他 366,742 20,117 2,586 7,155 396,600
负债合计 14,837,185 749,749 147,483 321,185 16,055,602
长/(短)盘净额 793,141 277,297 ( 25,935) ( 27,055) 1,017,448
信贷承诺 1,505,077 496,281 55,560 50,215 2,107,133
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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3.2 汇率风险（续）
于 2011 年 12 月 31 日，本集团的资产及负债按币种列示如下：
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 2,723,401 15,813 16,664 6,278 2,762,156
存放同业及其他金融机构款项及
拆出资金 (1) 521,393 228,860 10,262 66,924 827,439
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产 150,647 889 556 116 152,208
衍生金融资产 12,414 3,014 226 1,806 17,460
客户贷款及垫款 6,990,074 454,907 101,925 47,113 7,594,019
可供出售金融资产 775,057 49,295 2,737 13,016 840,105
持有至到期投资 2,415,800 3,097 1,196 4,692 2,424,785
应收款项类投资 498,804 - - - 498,804
长期股权投资 55 709 174 31,812 32,750
固定资产及在建工程 105,885 9,602 386 427 116,300
其他 155,785 6,752 5,745 42,560 210,842
资产合计 14,349,315 772,938 139,871 214,744 15,476,868
负债：
向中央银行借款 100 - - - 100
同业及其他金融机构存放款项及拆
入资金 (2) 1,197,095 267,673 8,164 74,612 1,547,544
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 164,480 865 1 6,627 171,973
衍生金融负债 3,893 3,731 57 4,936 12,617
存款证 13,592 15,794 4,883 7,157 41,426
客户存款 11,829,251 183,146 140,648 108,174 12,261,219
已发行债务证券 189,504 11,476 497 2,684 204,161
其他 258,867 12,186 2,024 6,928 280,005
负债合计 13,656,782 494,871 156,274 211,118 14,519,045
长/(短)盘净额 692,533 278,067 ( 16,403) 3,626 957,823
信贷承诺 1,459,699 402,491 74,916 39,486 1,976,592
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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3. 市场风险（续）
3.3 利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债重新定价日的不匹配。本集团的生息资
产和付息负债主要以人民币计价。人民银行公布的人民币利率政策对人民币贷款利率的
下限和人民币存款利率的上限作了规定。
本集团采用以下方法管理利率风险：
定期监测可能影响人民银行基准利率的宏观经济因素；
优化生息资产和付息负债的重定价日（或合同到期日）的时间差；及
管理生息资产和付息负债的定价与人民银行基准利率间的价差。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动（情景分析）对利率风险进行
计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影
响，同时权衡上述风险规避措施的成本。
下表说明了本集团利息净收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率
变动的敏感性。
利息净收入的敏感性是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金
融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。权益敏感性是指一定
利率变动对期末持有的固定利率可供出售金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对
其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。
利息净收入敏感性 权益敏感性
2012 年 2011 年 2012 年 2011 年
利率基点变化 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
上升 100 个基点 (14,248 ) (12,509 ) (20,818 ) (19,151 )
下降 100 个基点 14,248 12,509 22,122 20,417
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲
线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入及权益之估计变动。但该影响并未考
虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假设所有期限的利率均
以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收
入及权益的潜在影响。
106
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3 利率风险（续）
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日（两者较早者）
分析如下：
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,760,896 - - - 267,142 3,028,038
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,233,563 142,046 38,249 - 4,323 1,418,181
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 44,567 30,300 48,758 8,028 184 131,837
衍生金融资产 - - - - 14,484 14,484
客户贷款及垫款 3,060,435 4,984,784 12,707 121,250 33,460 8,212,636
可供出售金融资产 85,610 173,427 419,422 188,607 2,770 869,836
持有至到期投资 268,110 574,773 1,012,274 670,529 - 2,525,686
应收款项类投资 16,339 25,040 48,887 370,756 - 461,022
长期股权投资 - - - - 32,313 32,313
固定资产及在建工程 - - - - 117,969 117,969
其他 19,414 - - - 241,634 261,048
资产合计 7,488,934 5,930,370 1,580,297 1,359,170 714,279 17,073,050
负债：
向中央银行借款 334 68 35 - - 437
同业及其他金融机构存放款
项及拆入资金 (2) 1,571,428 196,518 5,245 5,277 2,602 1,781,070
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 333,121 8,183 - - 53,167 394,471
衍生金融负债 - - - - 13,387 13,387
存款证 29,437 26,758 1,114 - - 57,309
客户存款 8,537,196 3,160,052 1,251,585 22,630 209,134 13,180,597
已发行债务证券 10,105 6,415 57,742 157,469 - 231,731
其他 - - - - 396,600 396,600
负债合计 10,481,621 3,397,994 1,315,721 185,376 674,890 16,055,602
利率风险敞口 ( 2,992,687) 2,532,376 264,576 1,173,794 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
八、金融工具风险管理（续）
3. 市场风险（续）
3.3 利率风险（续）
于 2011 年 12 月 31 日，本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日（两者较早
者）分析如下：
2011 年 12 月 31 日 (经审计)
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,502,220 - - - 259,936 2,762,156
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 709,319 82,608 31,714 - 3,798 827,439
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 109,169 31,704 9,383 1,805 147 152,208
衍生金融资产 - - - - 17,460 17,460
客户贷款及垫款 4,384,282 3,017,912 30,127 130,447 31,251 7,594,019
可供出售金融资产 76,800 194,487 391,331 173,765 3,722 840,105
持有至到期投资 176,366 410,373 1,212,419 625,627 - 2,424,785
应收款项类投资 - 34,059 46,989 417,756 - 498,804
长期股权投资 - - - - 32,750 32,750
固定资产及在建工程 - - - - 116,300 116,300
其他 15,431 610 - - 194,801 210,842
资产合计 7,973,587 3,771,753 1,721,963 1,349,400 660,165 15,476,868
负债：
向中央银行借款 30 70 - - - 100
同业及其他金融机构存放款
项及拆入资金 (2) 1,375,418 161,538 2,481 4,679 3,428 1,547,544
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 158,963 6,667 - - 6,343 171,973
衍生金融负债 - - - - 12,617 12,617
存款证 24,240 11,049 6,137 - - 41,426
客户存款 8,295,296 2,614,211 1,071,176 17,334 263,202 12,261,219
已发行债务证券 6,681 2,028 58,024 137,428 - 204,161
其他 - - - - 280,005 280,005
负债合计 9,860,628 2,795,563 1,137,818 159,441 565,595 14,519,045
利率风险敞口 (1,887,041) 976,190 584,145 1,189,959 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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4. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
保护本集团持续经营的能力，以持续为投资者及其他利益相关者提供回报及利益；
支持本集团的稳定及成长；
以有效率及注重风险的方法分配资本，为投资者提供最大的经风险调整后的收益；及
维持充足的资本基础，以支持业务的发展。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构
调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、长期
次级债务、可转换公司债券及混合资本债券。
本集团管理层根据银监会规定的方法对资本充足率以及监管资本的运用作定期的监控。
本集团及本行分别于每半年及每季度向银监会提交所需信息。
银监会要求商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之
四。此外，在境外设立的子银行或分行也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国
家对于资本充足率的要求有所不同。
表内加权风险资产采用不同的风险权重进行计算，风险权重根据每一项资产、交易对手
的信用、市场及其他相关的风险确定，并考虑合格抵押和担保的影响。表外敞口也采用
了相同的方法计算，同时针对其或有损失的特性进行了调整。市场风险资本调整根据标
准法计量。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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4. 资本管理（续）
本集团按照银监会的《商业银行资本充足率管理办法》及其他相关规定计算的核心资本
充足率及资本充足率如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
核心资本充足率 10.38% 10.07%
资本充足率 13.56% 13.17%
资本基础组成部分
核心资本：
股本 349,322 349,084
储备 (1) 618,508 532,135
少数股东权益 1,130 1,081
总核心资本 968,960 882,300
附属资本：
贷款损失一般准备 (2) 84,241 77,889
长期次级债务 187,625 167,655
可转换公司债券 (3) 23,675 24,615
其他附属资本 1,679 1,671
总附属资本 297,220 271,830
扣除前总资本基础 1,266,180 1,154,130
扣除：
商誉 ( 21,860) ( 22,223)
未合并的权益投资 (4) ( 19,767) ( 18,957)
其他 (5) ( 185) ( 487)
资本净额 1,224,368 1,112,463
核心资本净额 937,124 850,355
加权风险资产及市场风险资本调整 9,031,850 8,447,263
(1) 依据银监会的《商业银行资本充足率管理办法》的规定，储备包括资本公积可计入
部分、未分配利润可计入部分、盈余公积及一般风险准备。
(2) 依据《中国银监会办公厅关于明确贷款损失一般准备计算标准的通知》规定，自
2010年第二季度起，本集团在计算资本充足率时，贷款损失一般准备以贷款余额的
1%为上限计入附属资本。
(3) 经中国相关监管机构的批准，本行于2010年8月31日公开发行人民币250亿元可转换
公司债券。募集的资金在扣除发行费用后，全部用于补充本行附属资本。
(4) 依据银监会的《商业银行资本充足率管理办法》的规定，未合并的权益投资在计算
资本净额和核心资本净额时分别按照100%和50%的比例扣除。
(5) 包括依据银监会相关规定扣除的资产证券化风险暴露。
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2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
九、金融工具的公允价值
下表列示了未以公允价值反映或披露的应收款项类投资、持有至到期投资、应付次级债券
和应付可转换公司债券的账面价值及公允价值：
账面价值 公允价值
2012 年 6 月 30 日 (未经审计)：
应收款项类投资 461,022 461,096
持有至到期投资 2,525,686 2,549,785
应付次级债券 187,625 185,948
应付可转换公司债券 22,082 21,153
2011 年 12 月 31 日 (经审计)：
应收款项类投资 498,804 498,683
持有至到期投资 2,424,785 2,436,782
应付次级债券 167,619 158,696
应付可转换公司债券 22,608 19,367
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体
现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及负债并无可取得的市价，对于该部分无市
价可依的金融资产或负债，以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其公允价值：
(1) 应收款项类投资在活跃市场中没有报价。在没有其他可参照市场资料时，与本行重
组相关的应收款项类投资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊
条款进行估算，其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的应收款项类投资的
公允价值根据定价模型或现金流折现法进行估算。
(2) 持有至到期投资、应付次级债券和应付可转换公司债券参考可获得的市价来决定其
公允价值。如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价
值。
以上各种假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础。然而，由于
其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具
有可比性。
由于下列金融工具期限较短或定期按市价重新定价等原因，其账面价值与其公允价值相
若：
资产 负债
存放中央银行款项 同业及其他金融机构存放款项及拆入资金
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 卖出回购款项
买入返售款项 客户存款
客户贷款及垫款 其他金融负债
其他金融资产
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十、关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本会计期间的交易列示如
下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于 2012 年 6 月 30 日，
财政部直接持有本行约 35.30%（2011 年 12 月 31 日：约 35.33%）的已发行股本。本集
团与财政部进行日常业务交易，主要包括购买和赎回财政部发行的国债。主要交易的详细
情况如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
中国国债和特别国债 866,274 867,847
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
购买的国债 36,035 93,929
赎回的国债 53,117 38,969
国债利息收入 16,328 12,930
本期利率区间： % %
债券投资 0.93 至 6.34 1.00 至 6.34
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十、关联方关系及交易（续）
2. 汇金公司
于 2012 年 6 月 30 日，中央汇金投资有限责任公司（“汇金公司”）直接持有本行约
35.43%（2011 年 12 月 31 日：约 35.43%）的已发行股本。汇金公司成立于 2003 年 12
月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本
人民币 8,282.09 亿元，实收资本人民币 8,282.09 亿元，法定代表人楼继伟。汇金公司是
中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投
资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，
实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的
国有重点金融企业的日常经营活动。
本行于 2012 年 6 月 30 日持有汇金公司债券票面金额合计人民币 216.3 亿元（2011 年 12
月 31 日：人民币 216.3 亿元），期限 5 至 30 年，票面利率 3.14%至 4.20%。汇金公司
债券系政府支持机构债券，本行购买汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监
管规定和本行公司治理文件的要求。
本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行。
主要交易的详细情况如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资 20,868 20,926
应收利息 618 239
存款 1 1
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
债券投资利息收入 381 384
存款利息支出 3 16
本期利率区间： % %
债券投资 3.14 至 4.20 3.14 至 4.20
存款 0.02 至 1.30 0.36 至 1.49
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十、关联方关系及交易（续）
2. 汇金公司（续）
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这些银行
及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。本行管理层认为这些银行和金融机
构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本期间进行的重大交易及于
2012 年 6 月 30 日的相关余额如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资 951,170 828,155
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 170,360 47,367
贷款 10,435 782
衍生金融资产 1,249 1,144
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 127,541 91,868
衍生金融负债 1,165 953
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
债券投资利息收入 16,404 12,497
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金利息收入 577 193
贷款利息收入 118 1
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金利息支出 655 398
本期利率区间： % %
债券投资 1.01 至 8.25 0 至 8.25
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 0 至 9.0 0.0001 至 7.6
贷款 0.95 至 5.8 0.5 至 4.5
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 0.0001 至 7.4 0.0001 至 8.0
上述披露的利率按不同产品及不同交易而有所不同，主要取决于到期日、交易对手的信
用风险及币种。在既定的市场情况下，重大交易或长期交易的利差可能会随市场情况而
有所不同。
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3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的控股子公司（主要的控股子公司详细情况见附注
五、10）。与控股子公司之间的重大往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要
交易的详细情况如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
债券投资 15,049 14,621
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 87,097 66,463
衍生金融资产 162 209
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 27,674 33,276
衍生金融负债 284 239
信贷承诺 155,470 120,246
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
债券投资利息收入 69 54
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金
利息收入 460 285
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金
利息支出 167 88
交易净支出 56 37
手续费及佣金净收入 57 112
本期利率区间： % %
债券投资 0.75 至 1.55 0.35 至 0.76
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 0 至 7.66 0 至 8.72
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 0 至 6.00 0 至 8.74
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营公司（详细情况见附注四、11）及
其子公司。
本集团与联营公司及其子公司的主要交易情况如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
存放同业款项 - 984
贷款 4,058 1,693
其他应收款 1,345 464
同业存放款项和拆入资金 3,052 2,855
存款 23 28
衍生金融负债 35 105
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4. 其他不存在控制关系的关联方（续）
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
存放同业款项利息收入 1 1
贷款利息收入 43 17
同业存放款项和拆入资金利息支出 28 6
本期利率区间： % %
存放同业款项 5.4 9.5
贷款 1.47 至 2.70 2.29 至 6.77
同业存放款项和拆入资金 0.50 至 1.65 0.75 至 1.35
本集团与联营公司及其子公司之间的重要交易主要为上述存放款项、贷款和同业存放及拆
入款项及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营公司及其子
公司的交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
本集团与合营公司及其子公司的主要交易情况如下：
期末/年末余额： 2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
存款 526 336
本期交易： 2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
存款利息支出 2 -
本期利率区间： % %
存款 0.50 至 1.05 0.36
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般
交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
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（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
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5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括
董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
人民币千元 人民币千元
(未经审计) (未经审计)
薪酬及其他短期职工福利 7,353 7,345
职工退休福利 511 492
合计 7,864 7,837
本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制或共同控制的其
他公司。
与关键管理人员控制或共同控制的公司的交易如下：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
贷款 - 254
存款 - -
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般
交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行发行的可转
换债券人民币 3,607 万元（2011 年 1 至 6 月会计期间：无）。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十一、资产负债表日后事项
1. 入股金盛人寿保险有限公司股权交易完成
于 2012 年 7 月 5 日，本行已完成购买安盛中国（AXA CHINA）和中国五矿集团公司所
持有的金盛人寿保险有限公司（以下简称“金盛人寿”）合计 60%股权的交易。金盛人
寿已于 2012 年 7 月 6 日完成工商变更登记，正式更名为工银安盛人寿保险有限公司（以
下简称“工银安盛”）。交易完成之后，本行持有工银安盛 60%的股权，成为工银安盛
的控股股东；安盛中国和中国五矿集团公司分别持有工银安盛 27.5%和 12.5%的股权。
收购完成后，工银安盛的股东将与工银安盛进行战略合作，共同推动工银安盛在中国的业
务发展。
2. 收购美国东亚银行 80%股权交易完成
于 2012 年 7 月 6 日，本行完成购买 East Asia Holding Company, Inc.持有的美国东亚银
行（The Bank of East Asia (U.S.A.) National Association）的 80%股权的交易。本次交
易完成后，本行持有美国东亚银行 80%的股权并成为美国东亚银行的控股股东。本次交
易将为本行提供一个稳固的平台，从而进一步拓展本行在美国的业务网络。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十二、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
计入其他综合
本期公允价 收益的累计 本期回转
2012年1至6月 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额
(未经审计)
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 152,208 775 - - 131,837
衍生金融资产 17,460 (3,077) 280 - 14,484
可供出售金融资产 838,942 - 4,039 79 868,673
合计 1,008,610 (2,302) 4,319 79 1,014,994
金融负债：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 ( 171,973) ( 59) - - ( 394,471)
衍生金融负债 ( 12,617) ( 778) - - ( 13,387)
合计 ( 184,590) ( 837) - - ( 407,858)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
计入其他综合
本年公允价 收益的累计 本年回转
2011年度 年初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 年末金额
(经审计)
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 12,986 53 - - 152,208
衍生金融资产 13,332 3,843 187 - 17,460
可供出售金融资产 902,736 - (5,412) 469 838,942
合计 929,054 3,896 (5,225) 469 1,008,610
金融负债：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 ( 6,670) ( 100) - - ( 171,973)
衍生金融负债 ( 10,564) (1,932) - - ( 12,617)
合计 ( 17,234) (2,032) - - ( 184,590)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十二、其他重要事项（续）
2. 外币金融资产和外币金融负债
计入其他综合 本期回转
本期公允价 收益的累计 /(计提)
2012年1至6月 期初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末金额
(未经审计)
金融资产：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 1,561 17 - - 1,344
衍生金融资产 5,046 3,385 280 - 8,532
客户贷款及垫款 603,945 - - (1,167) 750,326
可供出售金融资产 65,048 - 1,104 79 65,237
持有至到期投资 8,985 - - ( 1) 10,571
其他金融资产 (1) 340,361 - - - 504,120
合计 1,024,946 3,402 1,384 (1,089) 1,340,130
金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 ( 7,493) ( 16) - - ( 13,565)
衍生金融负债 ( 8,724) 557 - - ( 8,159)
其他金融负债 (2) ( 824,908) - - - (1,166,835)
合计 ( 841,125) 541 - - (1,188,559)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
计入其他综合 本年回转
本年公允价 收益的累计 /(计提)
2011年度 年初金额 值变动损益 公允价值变动 的减值 年末金额
(经审计)
金融资产：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 4,215 ( 41) - - 1,561
衍生金融资产 5,916 (1,155) 187 - 5,046
客户贷款及垫款 515,237 - - (4,963) 603,945
可供出售金融资产 81,003 - 105 469 65,048
持有至到期投资 12,603 - - 417 8,985
其他金融资产 (1) 120,730 - - - 340,361
合计 739,704 (1,196) 292 (4,077) 1,024,946
金融负债：
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 ( 1,303) 14 - - ( 7,493)
衍生金融负债 ( 6,684) (1,919) - - ( 8,724)
其他金融负债 (2) (553,280) - - - ( 824,908)
合计 (561,267) (1,905) - - ( 841,125)
(1) 主要包括存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售款项及应收
款项类投资等金融资产；
(2) 主要包括向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购款项、存款
证、客户存款及已发行债务证券等金融负债。
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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中国工商银行股份有限公司
财务报表附注（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
十三、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本期间之列报要求。
十四、财务报表的批准
本财务报表经本行董事会于 2012 年 8 月 30 日决议批准。
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财务报表补充资料（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
1、 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 – 非经常
性损益》（2008）的规定确定。
2012 年 1 至 6 月 2011 年 1 至 6 月
(未经审计) (未经审计)
非流动资产处置收益 154 302
盘盈清理净收益 310 343
其他 90 197
所得税影响数 (112 ) (186 )
合计 442 656
其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 440 655
归属于少数股东的非经常性损益 2 1
本集团因持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具产生的公允价值变动损
益，以及处置上述金融工具及可供出售金融资产取得的投资收益，未作为非经常性损益披
露。
2、 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，归属于母公司股东的净利润于
2012 年 1 至 6 月期间无差异（2011 年 1 至 6 月期间：无差异）；归属于母公司股东的权
益截至 2012 年 6 月 30 日无差异（截至 2011 年 12 月 31 日：无差异）。
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中国工商银行股份有限公司
财务报表补充资料（续）（未经审计）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币百万元）
3、 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
加权平均 每股收益
2012年1至6月 报告期利润 净资产收益率 (人民币元)
(未经审计) % 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 123,160 24.31 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 122,720 24.22 0.35 0.35
加权平均 每股收益
2011年1至6月 报告期利润 净资产收益率 (人民币元)
(未经审计) % 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 109,481 25.12 0.31 0.31
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 108,826 24.97 0.31 0.31
归属于母公司普通股股东的净资产：
2012 年 2011 年
6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计)
归属于母公司普通股股东的期末/年末净资产 1,016,318 956,742
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 1,013,176 888,476
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的相关规定
计算，其中基本和稀释每股收益引自未经审计的2012年中期财务报表，加权平均净资产收
益率为年化比率。
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