股票代码：601398 股票简称：工商银行
中国工商银行股份有限公司2007年第三季度报告（A股）
1重要提示
1.1中国工商银行股份有限公司（以下简称“本行”）董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2本季度报告已经本行第一届董事会第二十八次会议审议通过，本行全体董事出席了董事会会议。
1.3本行季度财务报告未经审计。
1.4本行法定代表人姜建清、主管财会工作负责人杨凯生及财会机构负责人谷澍声明并保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1公司基本信息
股票简称 工商银行
股票代码 601398（A股）
上市证券交易所 上海证券交易所
股票简称 工商银行
股份代号 1398（H股）
上市证券交易所 香港联合交易所有限公司
董事会秘书
姓名 潘功胜
联系地址 中国北京市西城区复兴门内大街55号
电话 86-10-66108608
传真 86-10-66106139
电子信箱 ir@icbc.com.cn
2.2主要会计数据及财务指标
2.2.1按中国会计准则编制的主要会计数据及财务指标
2007年9月30日 2006年12月31日 本报告期末比上年度期
末增减（%）
总资产(人民币百万元) 8,597,756 7,511,188 14.5
股东权益（不含少数股东权益）
520,958 467,267 11.5
(人民币百万元)
每股净资产(人民币元) 1.56 1.40 11.4
2007年1-9月
经营活动产生的现金流量净额（人民币百万元） 437,321
每股经营活动产生的现金流量净额（人民币元） 1.31
2007年7-9月 2007年1-9月
税后利润（人民币百万元） 22,684 63,882
归属于公司普通股股东的净利润（人民币百万元） 22,463 63,307
基本每股收益（人民币元） 0.07 0.19
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股收
0.07 0.19
益（人民币元）
稀释每股收益（人民币元） 0.07 0.19
全面摊薄净资产收益率(%) 4.31 12.15
加权平均净资产收益率(%) 4.41 12.79
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)－全面摊薄 4.35 12.05
扣除非经常性损益后的净资产收益率(%)－加权平均 4.45 12.68
非经常性损益项目列示如下：
非经常性损益项目(人民币百万元) 2007年1-9月
营业外收入 1,422
营业外支出 (665)
股权投资处置收益 61
所得税影响 (276)
合计 542
2.2.2按中国会计准则和按国际财务报告准则呈报的截至2007年9月30日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东的权益的差异
净利润差异调节表
（单位：人民币百万元） 2007年1-9月
中国会计准则报表的归属于母公司股东的净利润 63,307
调整事项：
确认已处置资产的评估增值 192
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的净利润 63,499
净资产差异调节表
2007年9月30日
中国会计准则报表的归属于母公司股东的权益 520,958
调整事项：
资产评估增值转回 (595)
按国际财务报告准则列报的归属于母公司股东的权益 520,363
2.3报告期末股东总数及前10名无限售条件股东持股情况。
2.3.1股东总数
截至报告期末，本行股东总数为1,271,727户。其中H股股东197,663户，A股股东1,074,064户。
2.3.2本行前10名股东持股情况（H股股东持股情况是根据H股股份过
户登记处设置的本行股东名册中所列的股份数目统计）
股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 1,271,727（2007年9月30日的A+H在册股东数）
前10名股东持股情况（以下数据来源于2007年9月30日的在册股东情况）
质押或冻
股东名称 股东性股份类 持股比例 持有有限售条件结的股份
质 别 （％） 持股总数 股份数量 数量
中华人民共和国财政部 国家股 A股 35.33 118,006,174,032 118,006,174,032 无
中央汇金投资有限责任公司 国家股 A股 35.33 118,006,174,032 118,006,174,032 无
香港中央结算代理人有限公
司 外资 H股 13.05 43,591,352,185 9,467,227,000 未知
高盛集团有限公司 外资 H股 4.93 16,476,014,155 16,476,014,155 未知
全国社会保障基金理事会 国家股 H股 4.22 14,102,149,559 14,102,149,559 未知
DRESDNER BANK LUXEMBOURG
S.A
（安联集团通过其全资子公
司DRESDNER BANK LUXEMBOURG
S.A.持有本行股份） 外资 H股 1.93 6,432,601,015 6,432,601,015 未知
美国运通公司 外资 H股 0.38 1,276,122,233 1,276,122,233 未知
中国人寿保险(集团)公司－传
统－普通保险产品 其他 A股 0.21 695,027,367 641,025,000 无
中国人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品－
005L－CT001沪 其他 A股 0.20 664,959,047 641,025,000 无
中国太平洋人寿保险股份有
限公司－传统－普通保险产
品 其他 A股 0.19 641,025,000 641,025,000 无
中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的控股子公司。除此之外，本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
前10名无限售条件股东持股情况
（以下数据来源于2007年9月30日的在册股东情况）
单位：股
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算代理人有限公司 34,124,125,185 H股
大成蓝筹稳健证券投资基金 180,000,000 A股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个
人分红－005L－FH002沪 138,447,976 A股
华夏回报证券投资基金 129,999,982 A股
光大保德信量化核心证券投资 128,556,900 A股
博时主题行业股票证券投资基金 127,804,839 A股
BNP Nominees Limited 120,000,000 H股
华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 115,473,183 A股
融通新蓝筹证券投资基金 114,923,287 A股
长城品牌优选股票型证券投资基金 110,335,003 A股
本行未知上述股东之间存在关联关系或一致行动关系。
3季度经营简要分析
截至报告期末，本集团的主要经营情况如下：
总资产人民币85,977.56亿元，比上年末增加人民币10,865.68亿元，增长14.5％；总负债人民币80,717.19亿元，比上年末增加人民币10,323.35亿元，增长14.7％。
客户贷款及垫款净额人民币39,359.17亿元，比上年末增加人民币4,019.39亿元，增长11.4％；证券投资净额人民币31,106.28亿元，比上年末增加人民币2,497.63亿元，增长8.7％；其中持有美国次级房贷支持债券面值共12.28亿美元(折合人民币92.26亿元），全部为第一留置权贷款支持债券，信用评级均为AA及以上等级（标准普尔评级）。截至2007年9月30日，该类债券公允价值低于摊余成本折合人民币16.24亿元，根据有关会计准则，本行在权益中记录了债券的公允价值变动人民币11.54亿元，另于本期利润表中计提减值准备人民币4.29亿元。客户存款和同业存入款项共计人民币76,984.04亿元，比上年末增加人民币10,045.20亿元，增长15.0％。
股东权益合计人民币5,260.37亿元，比上年末增加人民币542.33亿元，增长11.5％。
按照贷款质量五级分类，不良贷款余额为人民币1,238.51亿元，比上年末减少人民币138.94亿元；不良贷款率为3.06%，比上年末下降0.73个百分点；拨备覆盖率为88.12%，比上年末提高17.56个百分点。
核心资本充足率11.20%，资本充足率12.97%。
年初至报告期末，实现利息净收入人民币1,597.05亿元，同比增长34.6%；手续费及佣金净收入人民币242.84亿元，同比增长104.7%；税后利润人民币638.82亿元，同比增长66.5%，其中归属于母公司股东的净利润人民币633.07亿元，同比增长66.7%。成本收入比31.22%。
4重要事项
4.1报告期主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
2007年前三季度,本集团净利润同比大幅增长，主要得益于贷款和债券利息收入增加、手续费及佣金收入大幅增长以及存款成本及管理费用的有效控制。
4.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
□适用√不适用
4.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
√适用□不适用
股东在报告期内无新承诺事项，持续到报告期内的承诺事项与2006年度报告披露内容相同。截至2007年9月30日，股东所作承诺均得到履行。
4.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□适用√不适用
4.5其他需说明的重大事项
4.5.1本行持有其他上市公司股权情况
√适用□不适用
序 占该公司 初始投资金额
持股数量
号 股票代码 简称 股权比例 （元） 会计核算科目
(万股)
（％）
966
1 中保国际 9,746.49 6.89 357,917,703 可供出售金融资产
（中国香港）
2 601998 中信银行 2,586.20 0.07 149,999,600 可供出售金融资产
3 600744 华银电力 2,982.64 4.19 30,000,000 可供出售金融资产
3988
4 中国银行 1,000.00 <0.01 29,029,844 交易性金融资产
（中国香港）
5 001740 27.29 0.11 14,088,119
SK 可供出售金融资产
（韩国） Networks
6 601600 中国铝业 918.19 0.07 10,000,000 可供出售金融资产
7 600216 浙江医药 818.06 1.82 6,000,000 可供出售金融资产
8 600642 申能股份 150.00 0.05 2,800,000 可供出售金融资产
9 000430 张家界 612.00 3.33 2,000,000 可供出售金融资产
10 600236 桂冠电力 166.67 0.12 2,000,000 可供出售金融资产
11 600252 中恒集团 264.67 1.22 2,000,000 可供出售金融资产
合计 － － 605,835,266 -
4.5.2本行持有非上市金融企业、拟上市公司股权的情况
√适用□不适用
持有对象名称 初始投资金额 持股数量 占该公司股权比例 期末账面价值（元）
（元） (万股) (%)
太平保险有限公司 172,585,678 12.45 85,504,032
不适用
厦门国际银行 102,301,500 不适用 18.75 102,301,500
中国银联股份有限 90,000,000 9,000.00 5.45 90,000,000
公司
广东发展银行 54,465,475 2,477.83 0.22 54,465,475
中国平安保险(香 14,134,025 27.50 25.00 41,466,247
港)有限公司
3,500,000 3,617,582
岳阳市商业银行 353.64 1.59
银联通宝有限公司 1,950,004 0.0016 0.016 2,755,135
桂林市商业银行 420,000 113.61 0.51 1,289,934
南昌市商业银行 300,000 39.00 0.03 522,646
合计 439,656,682 － － 381,922,551
5附录按中国会计准则编制的财务报表
按中国会计准则编制的财务报表载于本报告附录。注：2007年9月28日，本行与Halim银行股东顺利完成Halim银行90%权益交割的法律手续，正式成为该行控股股东。Halim银行于交割后更名为中国工商银行（印尼）有限公司，成为本行控股子公司，纳入合并报表范围。
6发布季度报告
本报告同时刊载于上海证券交易所网址(www.sse.com.cn）及本行网址(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。根据国际财务报告准则编制的季度报告同时刊载于香港联合交易所网址(www.hkex.com.hk)及本行网址(www.icbc.com.cn,www.icbc-ltd.com)。
中国工商银行股份有限公司董事会
2007年10月25日
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表◇按中国会计准则编制
2007年9月30日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2007年 2006年
9月30日 12月31日
(未经审计) (经重述)
资产：
现金及存放中央银行款项 1,013,306 703,657
存放同业及其他金融机构款项 28,629 15,637
拆出资金 212,282 190,869
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产 39,880 21,156
衍生金融资产 17,292 10,539
买入返售款项 96,798 39,218
客户贷款及垫款 3,935,917 3,533,978
可供出售金融资产 509,383 504,609
持有至到期投资 1,346,107 1,228,937
应收款项类投资 1,215,258 1,106,163
长期股权投资 41 127
固定资产 74,271 78,974
在建工程 2,675 2,563
递延所得税资产 2,363 1,699
其他资产 103,554 73,062
资产总计 8,597,756 7,511,188
2007年 2006年
9月30日 12月31日
(未经审计) (经重述)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 875,239 367,494
拆入资金 51,809 32,824
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 23,401 27,980
衍生金融负债 4,533 2,613
卖出回购款项 59,900 48,610
客户存款 6,823,165 6,326,390
应付职工薪酬 14,012 7,073
应交税费 30,499 22,004
应付次级债券及存款证 38,501 41,458
递延所得税负债 2,857 3,083
其他负债 147,803 159,855
负债合计 8,071,719 7,039,384
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 105,765 109,701
盈余公积 5,467 5,464
一般准备 12,738 12,719
未分配利润 63,656 5,715
外币报表折算差额 ( 687) ( 351)
归属于母公司股东的权益 520,958 467,267
少数股东权益 5,079 4,537
股东权益合计 526,037 471,804
负债及股东权益总计 8,597,756 7,511,188
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍
2007年 2007年 2006年 2006年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入
利息收入 92,457 256,255 70,448 198,760
利息支出 ( 34,961) ( 96,550) ( 28,441) ( 80,106)
57,496 159,705 42,007 118,654
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 10,204 26,315 4,535 13,296
手续费及佣金支出 ( 788) ( 2,031) ( 537) ( 1,432)
9,416 24,284 3,998 11,864
投资收益 460 1,310 884 1,320
其中：对联营公司的投资收益 2 9 3 8
公允价值变动损益 ( 370) ( 262) 374 182
汇兑及汇率产品净损失 ( 1,233) ( 2,953) ( 917) ( 699)
其他业务收入 113 290 ( 237) 372
营业收入 65,882 182,374 46,109 131,693
营业税金及附加 ( 3,752) ( 10,390) ( 2,581) ( 7,949)
业务及管理费 ( 20,829) ( 56,945) (18,749) ( 47,424)
资产减值损失 ( 7,825) ( 23,226) ( 7,812) ( 20,030)
其他业务成本 ( 371) ( 1,131) ( 309) ( 1,174)
营业支出 ( 32,777) ( 91,692) (29,451) ( 76,577)
营业利润 33,105 90,682 16,658 55,116
加：营业外收入 106 1,422 494 1,545
减：营业外支出 ( 183) ( 665) ( 53) ( 927)
税前利润 33,028 91,439 17,099 55,734
减：所得税费用 ( 10,344) ( 27,557) ( 4,164) ( 17,363)
净利润 22,684 63,882 12,935 38,371
归属于：
母公司股东 22,463 63,307 12,777 37,970
少数股东 221 575 158 401
22,684 63,882 12,935 38,371
每股收益
基本每股收益（人民币元） 0.07 0.19 0.04 0.14
稀释每股收益（人民币元） 0.07 0.19 0.04 0.14
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍
2007年
1至9月
(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 488,315
存放同业及其他金融机构款项净额 4,600
拆出资金净额 6,773
同业及其他金融机构存放款项净额 504,632
拆入资金净额 18,985
卖出回购款项净额 11,290
收取的利息、手续费及佣金的现金 270,345
处置抵债资产收到的现金 3,614
收到的其他与经营活动有关的现金 18,419
经营活动现金流入小计 1,326,973
客户贷款及垫款净增加额 ( 409,194)
存放中央银行款项净额 ( 200,737)
买入返售款项净额 ( 57,580)
支付利息、手续费及佣金的现金 ( 85,820)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 28,753)
支付的各项税费 ( 30,805)
支付其他与经营活动有关的现金 ( 76,763)
经营活动现金流出小计 ( 889,652)
经营活动产生的现金流量净额 437,321
2007年
1至9月
(未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,203,643
分得股利所收到的现金 28
处置固定资产而收回的现金净额 971
投资活动现金流入小计 1,204,642
投资支付的现金 (1,697,616)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 2,014)
增加在建工程所支付的现金 ( 890)
投资活动现金流出小计 (1,700,520)
投资活动产生的现金流量净额 ( 495,878)
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 -
支付次级债券利息 ( 1,205)
分配股利支付的现金 ( 15,621)
筹资活动现金流出小计 ( 16,826)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 16,826)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 4,004)
五、现金及现金等价物净变动额 ( 79,387)
加：期初现金及现金等价物余额 506,794
六、期末现金及现金等价物余额 427,407
2007年
补充资料 1至9月
(未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,882
资产减值损失 23,226
固定资产折旧 6,116
资产摊销 1,090
固定资产和其他资产盘盈及处置净收益 ( 890)
公允价值变动损失 262
已减值贷款利息冲转 ( 1,300)
投资收益 ( 1,310)
递延税款 445
应付次级债券利息支出 864
经营性应收项目的增加 ( 718,134)
经营性应付项目的增加 1,063,070
因经营活动而产生的现金流量净额 437,321
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 38,260
减：现金期初余额 31,446
加：现金等价物的期末余额 389,147
减：现金等价物的期初余额 475,348
现金及现金等价物净变动额 ( 79,387)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍
2007年 2006年
9月30日 12月31日
(未经审计) (经重述)
资产：
现金及存放中央银行款项 1,013,013 703,245
存放同业及其他金融机构款项 25,696 14,182
拆出资金 125,483 155,272
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 38,225 19,388
衍生金融资产 16,375 10,364
买入返售款项 96,798 39,218
客户贷款及垫款 3,822,080 3,454,432
可供出售金融资产 493,701 492,706
持有至到期投资 1,353,998 1,236,211
应收款项类投资 1,215,258 1,106,163
长期股权投资 8,189 7,810
固定资产 74,015 78,785
在建工程 2,675 2,563
递延所得税资产 1,747 1,699
其他资产 93,344 69,067
资产总计 8,380,597 7,391,105
2007年 2006年
9月30日 12月31日
(未经审计) (经重述)
负债：
同业及其他金融机构存放款项 809,593 368,098
拆入资金 45,708 30,475
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 23,070 24,632
衍生金融负债 3,710 2,382
卖出回购款项 61,964 49,119
客户存款 6,692,809 6,226,771
应付职工薪酬 13,908 6,921
应交税费 29,990 21,788
应付次级债券及存款证 35,000 35,000
递延所得税负债 1,914 2,961
其他负债 144,645 157,545
负债合计 7,862,311 6,925,692
股东权益：
股本 334,019 334,019
资本公积 103,709 108,050
盈余公积 5,461 5,461
一般准备 12,719 12,719
未分配利润 62,501 5,276
外币报表折算差额 ( 123) ( 112)
股东权益合计 518,286 465,413
负债及股东权益总计 8,380,597 7,391,105
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍
2007年 2007年 2006年 2006年
7至9月 1至9月 7至9月 1至9月
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入
利息收入 90,242 250,548 69,412 195,193
利息支出 ( 33,536) ( 92,740) ( 26,907) ( 77,043)
56,706 157,808 42,505 118,150
手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入 9,845 25,168 4,355 12,752
手续费及佣金支出 ( 728) ( 1,887) ( 528) ( 1,410)
9,117 23,281 3,827 11,342
投资收益 410 1,506 55 837
其中：对联营公司的投资收益 1 6 1 6
公允价值变动损益 ( 377) ( 209) 84 ( 21)
汇兑及汇率产品净损失 ( 1,245) ( 3,049) ( 685) ( 602)
其他业务收入 133 220 ( 75) 328
营业收入 64,744 179,557 45,711 130,034
营业税金及附加 ( 3,743) ( 10,368) （ 2,579) ( 7,944)
业务及管理费 ( 20,442) ( 55,876) ( 18,449) ( 46,524)
资产减值损失 ( 7,840) ( 23,174) ( 7,835) ( 20,003)
其他业务成本 ( 359) ( 1,060) ( 498) ( 1,298)
营业支出 ( 32,384) ( 90,478) ( 29,361) ( 75,769)
营业利润 32,360 89,079 16,350 54,265
加：营业外收入 103 1,355 464 1,515
减：营业外支出 ( 182) ( 663) ( 50) ( 922)
税前利润 32,281 89,771 16,764 54,858
减：所得税费用 ( 10,198) ( 27,202) ( 4,081) ( 17,128)
净利润 22,083 62,569 12,683 37,730
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍
2007年
1至9月
(未经审计)
一、经营活动产生的现金流量：
客户存款净增加额 461,928
同业及其他金融机构存放款项净额 438,054
拆入资金净额 15,233
卖出回购款项净额 12,845
收取的利息、手续费及佣金的现金 264,152
处置抵债资产收到的现金 3,614
收到的其他与经营活动有关的现金 17,219
经营活动现金流入小计 1,213,045
客户贷款及垫款净增加额 ( 373,734)
存放中央银行款项净额 ( 200,766)
存放同业及其他金融机构款项净额 ( 3,357)
拆出资金净额 ( 12,500)
买入返售款项净额 ( 61,472)
支付利息、手续费及佣金的现金 ( 81,824)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 28,181)
支付的各项税费 ( 29,862)
支付其他与经营活动有关的现金 ( 66,904)
经营活动现金流出小计 ( 858,600)
经营活动产生的现金流量净额 354,445
2007年
1至9月
(未经审计)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,203,807
分得股利所收到的现金 27
处置固定资产而收回的现金净额 904
投资活动现金流入小计 1,204,738
投资支付的现金 (1,696,603)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 ( 1,879)
增加在建工程所支付的现金 ( 890)
投资活动现金流出小计 (1,699,372)
投资活动产生的现金流量净额 ( 494,634)
三、筹资活动产生的现金流量：
筹资活动现金流入小计 -
支付次级债券利息 ( 1,205)
分配股利支付的现金 ( 15,490)
筹资活动现金流出小计 ( 16,695)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 16,695)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 ( 2,275)
五、现金及现金等价物净变动额 ( 159,159)
加：期初现金及现金等价物余额 476,171
六、期末现金及现金等价物余额 317,012
2007年
补充资料 1至9月
(未经审计)
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 63,701
资产减值损失 22,108
固定资产折旧 6,081
资产摊销 1,051
固定资产和其他资产盘盈及处置净收益 ( 783)
公允价值变动损失 209
已减值贷款利息冲转 ( 1,300)
投资收益 ( 1,506)
递延税款 444
应付次级债券利息支出 864
经营性应收项目的增加 ( 569,429)
经营性应付项目的增加 833,005
因经营活动而产生的现金流量净额 354,445
2.现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 38,009
减：现金期初余额 31,213
加：现金等价物的期末余额 279,003
减：现金等价物的期初余额 444,958
现金及现金等价物净变动额 ( 159,159)
法定代表人：姜建清 主管财会工作负责人：杨凯生 财会机构负责人：谷澍