香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告之內容概不負責 ，對其準確性或完整性亦不發表
任 何 聲 明 ，並 明 確 表 示 ，概 不 就 因 本 公 告 全 部 或 任 何 部 份 內 容 而 產 生 或 因 倚 賴 該 等 內 容 而 引 致 之 任 何 損 失 承 擔 任
何責任。
1398
4603
4604
84602
2018
中國工商銀行股份有限公司（以下簡稱「本行」）董事會宣佈本行及其子公司截至 2018 年 12
月 31 日止經審計的年度業績 。本行董事會及董事會審計委員會已審閱並確認經審計的年
度 業 績 。本 公 告 中 亦 載 列 根 據 原 中 國 銀 監 會《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》披 露 的 資
本充足率報告摘要信息。
1.
1.1
A股 工商銀行 601398 上海證券交易所
H股 工商銀行 1398 香港聯合交易所有限公司
境外優先股 ICBC USDPREF1 4603 香港聯合交易所有限公司
ICBC EURPREF1 4604 香港聯合交易所有限公司
ICBC CNHPREF1-R 84602 香港聯合交易所有限公司
境內優先股 工 行 優1 360011 上海證券交易所
1.2
姓名 官學清
聯繫地址 中 國 北 京 市 西 城 區 復 興 門 內 大 街 55 號
電話 86-10-66108608
傳真 86-10-66107571
電子信箱 ir@icbc.com.cn
1
2.
（本 業 績 公 告 所 載 財 務 數 據 及 指 標 按 照 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 ，除 特 別 說 明 外 ，為
本 行 及 本 行 所 屬 子 公 司 合 併 數 據 ，以 人 民 幣 列 示 。）
2.1
2018 2017 2016 2015 2014
利息淨收入 572,518 522,078 471,846 507,867 493,522
手續費及佣金淨收入 145,301 139,625 144,973 143,391 132,497
營業收入 725,121 675,654 641,681 668,733 634,858
營業費用 194,203 186,194 193,112 220,835 218,674
資產減值損失 161,594 127,769 87,894 86,993 56,729
營業利潤 369,324 361,691 360,675 360,905 359,455
稅前利潤 372,413 364,641 363,279 363,235 361,612
淨利潤 298,723 287,451 279,106 277,720 276,286
歸屬於母公司股東的淨利潤 297,676 286,049 278,249 277,131 275,811
經營活動產生的現金流量淨額 724,133 770,864 239,221 1,131,764 201,457
資產總額 27,699,540 26,087,043 24,137,265 22,209,780 20,609,953
客戶貸款及墊款總額 15,419,905 14,233,448 13,056,846 11,933,466 11,026,331
貸款減值準備
(1)
413,177 340,482 289,512 280,654 257,581
投資 6,754,692 5,756,704 5,481,174 5,009,963 4,433,237
負債總額 25,354,657 23,945,987 22,156,102 20,409,261 19,072,649
客戶存款 21,408,934 19,562,936 18,113,931 16,514,992 16,086,368
同業及其他金融機構存放和
拆入款項 1,814,495 1,706,549 2,016,799 2,265,860 1,539,239
歸屬於母公司股東的權益 2,330,001 2,127,491 1,969,751 1,789,474 1,530,859
股本 356,407 356,407 356,407 356,407 353,495
核心一級資本淨額
(2)
2,232,033 2,030,108 1,874,976 1,701,495 1,486,733
一級資本淨額
(2)
2,312,143 2,110,060 1,954,770 1,781,062 1,521,233
總資本淨額
(2)
2,644,885 2,406,920 2,127,462 2,012,103 1,812,137
風險加權資產
(2)
17,190,992 15,902,801 14,564,617 13,216,687 12,475,939
每股淨資產
(3)
6.30 5.73 5.29 4.80 4.23
基本每股收益 0.82 0.79 0.77 0.77 0.78
稀釋每股收益 0.82 0.79 0.77 0.77 0.78
標準普爾(S&P)
(4)
A A A A A
穆迪(Moody’s)
(4)
A1 A1 A1 A1 A1
註 ： (1) 為以攤餘成本計量的客戶貸款及墊款和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的客戶貸款及
墊款的減值準備之和。
(2) 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》計 算 。
(3) 為期末扣除其他權益工具後的歸屬於母公司股東的權益除以期末普通股股本總數。
(4) 評級結果為長期外幣存款評級。
2
2.2
2018 2017 2016 2015 2014
%
平均總資產回報率
(1)
1.11 1.14 1.20 1.30 1.40
加權平均權益回報率
(2)
13.79 14.35 15.24 17.10 19.96
淨利息差
(3)
2.16 2.10 2.02 2.30 2.46
淨利息收益率
(4)
2.30 2.22 2.16 2.47 2.66
風險加權資產收益率
(5)
1.81 1.89 2.01 2.16 2.26
手續費及佣金淨收入
比營業收入 20.04 20.67 22.59 21.44 20.87
成本收入比
(6)
25.71 26.45 27.40 26.69 27.93
%
不良貸款率
(7)
1.52 1.55 1.62 1.50 1.13
撥備覆蓋率
(8)
175.76 154.07 136.69 156.34 206.90
貸款撥備率
(9)
2.68 2.39 2.22 2.35 2.34
%
核心一級資本充足率
(10)
12.98 12.77 12.87 12.87 11.92
一級資本充足率
(10)
13.45 13.27 13.42 13.48 12.19
資本充足率
(10)
15.39 15.14 14.61 15.22 14.53
總權益對總資產比率 8.47 8.21 8.21 8.11 7.46
風險加權資產
佔總資產比率 62.06 60.96 60.34 59.51 60.53
註 ： (1) 淨利潤除以期初及期末總資產餘額的平均數。
(2) 根 據 中 國 證 監 會《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 編 報 規 則 第9號 — 淨 資 產 收 益 率 和 每 股 收 益 的 計 算
及 披 露》（2010年 修 訂）的 規 定 計 算 。
(3) 平均生息資產收益率減平均計息負債付息率。
(4) 利息淨收入除以平均生息資產。
(5) 淨利潤除以期初及期末風險加權資產的平均數。
(6) 營 業 費 用（扣 除 稅 金 及 附 加）除 以 營 業 收 入 。
(7) 不良貸款餘額除以客戶貸款及墊款總額。
(8) 貸款減值準備餘額除以不良貸款餘額。
(9) 貸款減值準備餘額除以客戶貸款及墊款總額。
(10) 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》計 算 。
3
2.3
2018
（人 民 幣 百 萬 元）
營業收入 183,185 178,117 178,578 185,241
歸屬於母公司股東的淨利潤 78,802 81,640 79,185 58,049
經營活動產生的
現金流量淨額 62,160 124,372 696,370 (158,769)
2017
一季度 二季度 三季度 四季度
（人 民 幣 百 萬 元）
營業收入 168,186 168,553 169,526 169,389
歸屬於母公司股東的淨利潤 75,786 77,209 75,004 58,050
經營活動產生的
現金流量淨額 109,306 237,236 370,254 54,068
2.4
本 行 按 中 國 會 計 準 則 和 按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 財 務 報 表 中 ，截 至 2018 年 12 月 31
日止報告期歸屬於母公司股東的淨利潤和報告期末歸屬於母公司股東的權益並無差
異。
3.
2018 年 是 中 國 改 革 開 放 40 週 年 。站 在 繼 往 開 來 的 重 要 時 間 節 點 回 望 ，歷 史 的 啓 迪 彌
足 珍 貴 ，我 們 因 參 與 和 見 證 這 一 波 瀾 壯 闊 的 改 革 實 踐 而 與 有 榮 焉 。這 一 年 ，工 商 銀
行 保 持 定 力 ，激 活 動 力 ，發 揮 合 力 ，在 建 設 具 有 全 球 競 爭 力 的 世 界 一 流 現 代 金 融 企
業 的 新 征 程 中 ，交 出 了 一 份 高 質 量 發 展 穩 中 有 進 的 年 度 答 卷 。
從
盈 利 看 ，集 團 實 現 淨 利 潤 2,987 億 元 ，比 上 年 增 長 3.9%； 實 現 撥 備 前 利 潤 5,340 億 元 ，
增 長 8.4% 。淨 利 息 收 益 率(NIM)較 上 年 上 升 8 個 基 點 至 2.30% ，對 盈 利 增 長 起 到重要拉
動 作 用 。從 質 量 看 ，通 過 實 施「夯 基 固 本」工 程 ，實 現 了 資 產 質 量 持 續 向 好 ，資 產 負
債 表 更 加 清 潔 ，服 務 實 體 經 濟 能 力 更 可 持 續 。全 年 清 收 處 置 不 良 貸 款 2,265 億 元 ，較
上 年 多 處 置 338 億 元 。不 良 貸 款 率 較 上 年 末 下 降 0.03 個 百 分 點 至 1.52% ，連 續 8 個 季 度
下 降 ； 逾 期 貸 款 與 不 良 貸 款 的 剪 刀 差 連 續 三 年 下 降 ，當 年 下 降 46% 。撥 備 覆 蓋 率 升
至 175%以 上 。從 風 控 看 ，深 化 了 對 風 險 演 變 特 徵 和 規 律 的 認 識 ，以「看 得 清 、摸 得
透 、管得住」為 目 標 ，構 建 全 市 場 格 局 、全 風 險 圖 譜 、全 週 期 管 理 的 風 控 體 系 ，確保
了 各 類 風 險 整 體 可 控 ，鍛 造 了 更 加 健 康 的 經 營 體 質 。
4
建立了投融資一體化發展
新 機 制 ，統 籌 增 量 與 存 量 、信 貸 與 非 信 貸 、融 資 與 融 智 ，激 發 金 融 全 要 素 的 活 力 與
效 率 。2018 年 全 口 徑 新 增 融 資 近 4 萬 億 元 ，其 中 新 增 人 民 幣 貸 款 1.16 萬 億 元 ，收 回 移
位 再 貸 1.96 萬 億 元 ，新 增 債 券 投 資 等 非 信 貸 融 資 8,400 億 元 。我 們 把 精 準 支 持 民 營 和
小 微 企 業 作 為 促 進 貨 幣 政 策 傳 導 和「六 穩」落 地 的 突 破 口 ，秉 持「不 做 小 微 就 沒 有 未
來」的發展理念和公平信貸原則 ，打好「敢貸 、願貸 、能貸 、會貸」的政策「組合拳」，
確 保 向 民 營 和 小 微 企 業 拋 出 的「綉 球」真 心 誠 意 、貨 真 價 實 ，讓 艱 苦 創 業 的 企 業 家 有
實 實 在 在 的 獲 得 感 。民 營 企 業 貸 款 新 增 1,137 億 元 ，普 惠 貸 款 增 速 較 全 部 貸 款 平 均 增
速 高 出 一 倍 ，較 好 發 揮 了 大 行 破 解 企 業 融 資 難 融 資 貴 問 題 的「頭 雁」效 應 。同 時 ，對
標 經 濟 高 質 量 發 展 要 求 ，聚 焦 國 家 重 大 項 目 建 設 、製 造 業 高 質 量 發 展 、新 舊 動 能 轉
換 ，促 進 國 內 消 費 、「一 帶 一 路」共 建 等 領 域 ，不 斷 優 化 金 融 資 源 配 置 ，發 揮 金 融 活
水對實體經濟的精準澆灌與滋養作用。
立足新時代鮮明提出
「全 量 客 戶」概 念 ，構 建 更 加 開 放 、包 容 、普 惠 的 客 群 基 礎 。全 年 新 增 個 人 客 戶 4,000
萬戶 ，創近年來最好水平 ，個人客戶總量超過 6 億戶 。線上平台用戶超過 4 億戶 。客群
的持續成長和服務的持續改善 ，帶動全行一般性存款增加 1.45 萬億元 ，創近十年最好
水 平 。戰 略 深 耕 大 零 售 板 塊 收 穫 回 報 ，實 現 零 售 營 業 貢 獻 和 市 場 競 爭 力「雙 提 升」。
資 產 管 理 和 投 行 業 務 在 落 實 資 管 新 規 中 平 穩 推 進 轉 型 。作 為 去 年 創 新 的 重 頭 戲 ，我
們 秉 持 工 行 特 色 的 金 融 科 技 發 展 觀 ，實 施 科 技 體 制 改 革 ，啓 動IT架 構 改 造 工 程 ，全
面 推 進 智 慧 銀 行 建 設 ，讓 工 商 銀 行 的 金 融 科 技 發 展 從 破 冰 起 航 變 成 激 流 勇 進 ，成 為
金 融 科 技 的「主 力 軍」。我 們 統 籌 推 進 信 貸 體 制 機 制 、城 市 行 競 爭 力 提 升 、一 體 化 營
銷 服 務 體 系 、差 異 化 考 評 、渠 道 佈 局 和 人 力 資 源 優 化 等 改 革 ，以 改 革 打 通 全 行 經 營
血 脈 ，釋 放 紅 利 與 活 力 。
在 過 去 一 年 的 攻 堅 克 難 、砥 礪 前 行 中 ，我 們 進 一 步 深 化 了 對 治 行 理 念 和 治 行 方 略 的
認 識 和 運 用 。即 體 量 越 大 ，經 受 的 風 浪 越 大 ，越 需 要 發 揮 戰
略 的「風 向 標」和「定 盤 星」作 用 ，以 新 願 景 引 領 全 行 共 同 價 值 追 求 ，以 新 戰 略 統 一 全
行 經 營 行 動 ，以 打 通「最 後 一 公 里」推 動 戰 略 執 行 ，在 心 無 旁 騖 、專 注 前 行 中 抵 達 目
標。
銀 行 是 吃 專 業 飯 的 ，敬 畏 規 律 、尊 重 規 律 、遵 循 規 律 是
硬 道 理 。我 們 不 斷 深 化 對 金 融 本 質 和 規 律 的 再 認 識 ，統 籌 平 衡 把 握 資 產 與 負 債 、規
模 與 價 格 、總 量 與 結 構 、市 場 與 風 險 、集 中 與 分 散 、傳 承 與 創 新 、戰 略 與 戰 術 等 關
係 ，做 到 應 規 律 而 變 ，求 發 展 而 不 冒 進 ，明 底 線 而 不 保 守 ，順 應 趨 勢 而 不 被 潮 流 左
右。
對 改 革 開 放 40 週 年 最 好 的 紀 念 ，是 把 吸 取 歷 史 經 驗 同 解 決
自身問題相結合 ，將實事求是要求和解放思想勇氣相結合 ，推動改革創新向前走 、不
停 步 ，讓 審 慎 穩 健 和 改 革 創 新 成 為 工 行 氣 質 不 可 或 缺 的 部 分 。我 們 堅 持 眼 睛 向 下 ，
眼 睛 向 內 ，將 頂 層 設 計 與 基 層 探 索 相 結 合 ，將 重 點 突 破 與 整 體 推 進 相 結 合 ，將 單 兵
突 進 與 協 同 配 套 相 結 合 ，將 治 標 與 治 本 相 結 合 ，通 過 深 化 改 革 創 新 為 經 營 發 展 全 面
「賦 能」。
全 行 尤 為 可 喜 的 兩 大 變 化 ，一 是 經 營 質 態 ，二 是 隊 伍 狀 態 。我
們 堅 持 選 好 人 、用 好 人 、管 好 人 ，弘 揚「奮 鬥+落 實」文 化 ，營 造 風 清 氣 正 、幹 事 創 業
的 生 態 ，以 奮 楫 爭 先 的 心 氣 和 底 氣 ，確 保 工 商 銀 行 勇 立 潮 頭 。
5
2019 年 1 月 ，易 會 滿 先 生 因 工 作 調 動 ，辭 去 本 行 董 事 長 、執 行 董 事 職 務 。易 會 滿 先 生
具 有 高 超 的 戰 略 思 維 和 辯 證 思 維 能 力 ，善 於 洞 察 和 把 握 金 融 規 律 ，勤 勉 務 實 ，專 注
投 入 ，帶 領 全 行 員 工 在 急 劇 變 革 的 市 場 環 境 下 ，保 持 了 工 商 銀 行 穩 中 有 進 、穩 中 提
質 的 發 展 態 勢 ，在 國 際 舞 台 和 國 內 市 場 上 展 現 了 大 行 風 範 、大 行 氣 象 。本 行 董 事 會
對 易 會 滿 先 生 在 任 期 間 的 突 出 貢 獻 表 示 衷 心 感 謝 ！ 同 時 ，去 年 本 行 董 事 會 、監 事 會
和 高 管 層 其 他 成 員 也 變 化 較 大 ，對 他 們 在 任 期 間 的 勤 勉 工 作 和 所 作 貢 獻 深 致 謝 忱 。
4.
4.1
2018 年 ，本行持續提升對實體經濟服務能力 ，夯實經營管理基礎 ，優化盈利結構 ，增
強 風 險 防 控 能 力 ，實 現 效 益 和 質 量 雙 穩 局 面 ，年 度 實 現 淨 利 潤 2,987.23 億 元 ，比 上 年
增加 112.72 億元 ，增長 3.9% ，平均總資產回報率 1.11% ，加權平均權益回報率 13.79% 。
營 業 收 入 7,251.21 億 元 ，增 長 7.3% ，其 中 ，受 益 於 生 息 資 產 規 模 增 加 和 淨 利 息 收 益 率
提 升 ，利 息 淨 收 入 增 長 9.7%至 5,725.18 億 元 ； 非 利 息 收 入 1,526.03 億 元 ，下 降 0.6% 。
營業費用 1,942.03 億元 ，增長 4.3% ，成本收入比 25.71% 。計提資產減值損失 1,615.94 億
元 ，增 長 26.5% 。所 得 稅 費 用 736.90 億 元 ，下 降 4.5% 。
2018 年 ，利 息 淨 收 入 5,725.18 億 元 ，比 上 年 增 加 504.40 億 元 ，增 長 9.7% ，佔 營 業 收 入
的 79.0% 。利 息 收 入 9,480.94 億 元 ，增 加 865.00 億 元 ，增 長 10.0%； 利 息 支 出 3,755.76 億
元 ，增 加 360.60 億 元 ，增 長 10.6% 。淨 利 息 差 和 淨 利 息 收 益 率 分 別 為 2.16%和 2.30% ，
分 別 比 上 年 上 升6個 基 點 和8個 基 點 。
6
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
利息收入╱ 平均收益率╱
% 平均餘額 支出 付息率（%）
客戶貸款及墊款 14,600,596 640,031 4.38 13,535,464 572,688 4.23
投資 5,483,420 200,157 3.65 5,135,606 185,181 3.61
存放中央銀行款項
(2)
3,155,407 49,246 1.56 3,142,370 48,335 1.54
存放和拆放同業及
其他金融機構款項
(3)
1,628,820 58,660 3.60 1,651,391 55,390 3.35
24,868,243 948,094 3.81 23,464,831 861,594 3.67
非生息資產 2,211,163 1,788,680
資產減值準備 (387,490) (322,769)
26,691,916 24,930,742
存款 19,317,269 280,212 1.45 18,335,825 260,956 1.42
同業及其他金融機構
存放和拆入款項
(3)
2,668,229 64,991 2.44 2,668,436 58,418 2.19
已發行債務證券 845,347 30,373 3.59 613,804 20,142 3.28
22,830,845 375,576 1.65 21,618,065 339,516 1.57
1,729,863 1,461,336
24,560,708 23,079,401
572,518 522,078
2.16 2.10
2.30 2.22
註 ： (1) 生息資產和計息負債的平均餘額為每日餘額的平均數 ，非生息資產 、非計息負債及資產減值準備的
平均餘額為年初和年末餘額的平均數。
(2) 存放中央銀行款項主要包括法定存款準備金和超額存款準備金。
(3) 存放和拆放同業及其他金融機構款項包含買入返售款項；同業及其他金融機構存放和拆入款項包
含賣出回購款項。
7
客 戶 貸 款 及 墊 款 利 息 收 入 6,400.31 億 元 ，比 上 年 增 加 673.43 億 元 ，增 長 11.8% ，主
要 是 客 戶 貸 款 及 墊 款 規 模 增 加 以 及 客 戶 貸 款 及 墊 款 平 均 收 益 率 上 升 15 個 基 點 所
致。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
平均收益率
% 平均餘額 利息收入 （%）
短期貸款 3,334,008 135,948 4.08 3,632,235 137,050 3.77
中長期貸款 11,266,588 504,083 4.47 9,903,229 435,638 4.40
14,600,596 640,031 4.38 13,535,464 572,688 4.23
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
平均收益率
% 平均餘額 利息收入 （%）
公司類貸款 8,019,984 356,176 4.44 7,589,729 331,081 4.36
票據貼現 312,438 14,493 4.64 418,935 16,503 3.94
個人貸款 4,891,776 214,317 4.38 4,230,587 182,589 4.32
境外業務 1,376,398 55,045 4.00 1,296,213 42,515 3.28
14,600,596 640,031 4.38 13,535,464 572,688 4.23
投資利息收入 2,001.57 億元 ，比上年增加 149.76 億元 ，增長 8.1% ，主要是本行適度
增 加 投 資 規 模 ，以 及 投 資 平 均 收 益 率 上 升 4 個 基 點 所 致 。
8
存 放 中 央 銀 行 款 項 利 息 收 入 492.46 億 元 ，比 上 年 增 加 9.11 億 元 ，增 長 1.9% 。
存 放 和 拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 利 息 收 入 586.60 億 元 ，比 上 年 增 加 32.70 億
元 ，增長 5.9% ，主要是本行結合市場利率走勢 ，適時調整產品結構 ，使得存放和
拆 放 同 業 及 其 他 金 融 機 構 款 項 的 平 均 收 益 率 上 升 25 個 基 點 所 致 。
存款利息支出 2,802.12 億元 ，比上年增加 192.56 億元 ，增長 7.4% ，主要是客戶存款
規 模 增 加 及 存 款 平 均 付 息 率 上 升3個 基 點 所 致 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
平均付息率
% 平均餘額 利息支出 （%）
定期 4,286,839 98,625 2.30 4,052,540 90,893 2.24
活期 5,983,490 42,012 0.70 5,494,567 36,989 0.67
10,270,329 140,637 1.37 9,547,107 127,882 1.34
定期 4,488,128 108,872 2.43 4,448,649 108,442 2.44
活期 3,719,278 14,105 0.38 3,620,245 14,115 0.39
8,207,406 122,977 1.50 8,068,894 122,557 1.52
839,534 16,598 1.98 719,824 10,517 1.46
19,317,269 280,212 1.45 18,335,825 260,956 1.42
9
同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項 利 息 支 出 649.91 億 元 ，比 上 年 增 加 65.73 億
元 ，增 長 11.3% ，主 要 是 報 告 期 內 美 元 市 場 利 率 上 行 以 及 2018 年 上 半 年 人 民 幣 市
場 資 金 利 率 相 對 較 高 ，同 業 及 其 他 金 融 機 構 存 放 和 拆 入 款 項 的 平 均 付 息 率 上 升
25 個 基 點 所 致 。
已 發 行 債 務 證 券 利 息 支 出 303.73 億 元 ，比 上 年 增 加 102.31 億 元 ，增 長 50.8% ，主 要
是 報 告 期 內 境 外 機 構 發 行 金 融 債 券 與 票 據 、存 款 證 規 模 增 加 及 平 均 付 息 率 有 所
上 升 ，以 及 本 行 2017 年 下 半 年 發 行 880 億 元 二 級 資 本 債 影 響 所 致 。
2018 年 實 現 非 利 息 收 入 1,526.03 億 元 ，比 上 年 減 少 9.73 億 元 ，下 降 0.6% ，佔 營 業 收 入
的比重為 21.0% 。其中 ，手續費及佣金淨收入 1,453.01 億元 ，增長 4.1% ，其他非利息收
益 73.02 億 元 ，下 降 47.7% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年 %
銀行卡 43,719 38,692 5,027 13.0
結 算 、清 算 及 現 金 管 理 31,785 26,820 4,965 18.5
個人理財及私人銀行 27,596 32,846 (5,250) (16.0)
投資銀行 24,002 23,189 813 3.5
對公理財 14,582 18,984 (4,402) (23.2)
擔保及承諾 8,861 6,818 2,043 30.0
資產託管 7,045 6,731 314 4.7
代理收付及委託 1,959 1,805 154 8.5
其他業務 2,798 2,781 17 0.6
162,347 158,666 3,681 2.3
17,046 19,041 (1,995) (10.5)
145,301 139,625 5,676 4.1
本行積極應對資管新規等監管要求 ，立足服務實體經濟及滿足消費者金融需求 ，持續
開展中間業務轉型創新 。2018 年手續費及佣金淨收入 1,453.01 億元 ，比上年增加 56.76
億 元 ，增 長 4.1% ，其 中 ： 銀 行 卡 業 務 收 入 增 加 50.27 億 元 ，主 要 是 信 用 卡 分 期 付 款 手
續 費 和 消 費 回 佣 收 入 增 長 較 快 ； 結 算 、清 算 及 現 金 管 理 業 務 收 入 增 加 49.65 億 元 ，主
要 是 第 三 方 支 付 業 務 增 長 較 快 帶 動 收 入 增 加 ； 擔 保 及 承 諾 業 務 收 入 增 加 20.43 億 元 ，
主 要 是 承 諾 業 務 增 長 較 快 帶 動 收 入 增 加 。本 行 按 資 管 新 規 要 求 積 極 推 進 產 品 轉 型 ，
同 時 受 資 產 管 理 產 品 於 2018 年 開 始 繳 納 增 值 稅 等 因 素 影 響 ，個 人 理 財 和 對 公 理 財 等
業務收入有所下降。
10
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年 %
交易淨收入 2,846 5,753 (2,907) (50.5)
金融投資淨收益 1,345 2,165 (820) (37.9)
其他營業淨收入 3,111 6,033 (2,922) (48.4)
7,302 13,951 (6,649) (47.7)
其他非利息收益 73.02 億元 ，比上年減少 66.49 億元 ，下降 47.7% 。其中 ，交易淨收入減
少主要是由於衍生合約損失增加所致；金融投資淨收益減少主要是因為結構性存款
規模增長使得預期支付客戶的金額增加；其他營業淨收入減少主要是由於匯兌及匯
率產品淨損失增加。
11
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年 %
職工費用 121,074 114,954 6,120 5.3
房屋及設備費用 27,088 27,562 (474) (1.7)
稅金及附加 7,781 7,465 316 4.2
資產攤銷 2,339 2,114 225 10.6
其他 35,921 34,099 1,822 5.3
194,203 186,194 8,009 4.3
本行持續加強成本控制與管理 ，營業費用 1,942.03 億元 ，比上年增加 80.09 億元 ，增長
4.3% 。
2018 年 計 提 各 類 資 產 減 值 損 失 1,615.94 億 元 ，比 上 年 增 加 338.25 億 元 ，增 長 26.5% ，其
中 計 提 貸 款 減 值 損 失 1,473.47 億 元 ，增 加 232.51 億 元 ，增 長 18.7% 。
所 得 稅 費 用 736.90 億 元 ，比 上 年 減 少 35.00 億 元 ，下 降 4.5% ，實 際 稅 率 19.79% 。
4.2
本 行 的 主 要 經 營 分 部 有 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 和 資 金 業 務 。本 行 利 用MOVA
（基 於 價 值 會 計 的 管 理 體 系）作 為 評 估 本 行 經 營 分 部 績 效 的 管 理 工 具 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
% 金額 佔 比（%）
725,121 100.0 675,654 100.0
公司金融業務 353,859 48.8 332,264 49.2
個人金融業務 273,490 37.7 247,919 36.7
資金業務 92,484 12.8 90,599 13.4
其他 5,288 0.7 4,872 0.7
372,413 100.0 364,641 100.0
公司金融業務 151,714 40.7 152,873 41.9
個人金融業務 144,284 38.7 137,843 37.9
資金業務 75,828 20.4 72,713 19.9
其他 587 0.2 1,212 0.3
12
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
% 金額 佔 比（%）
725,121 100.0 675,654 100.0
總行 86,107 11.9 73,787 10.9
長江三角洲 126,151 17.4 117,132 17.3
珠江三角洲 94,375 13.0 88,516 13.1
環渤海地區 136,799 18.7 126,006 18.8
中部地區 88,192 12.2 81,341 12.0
西部地區 108,518 15.0 100,795 14.9
東北地區 27,958 3.9 28,632 4.2
境外及其他 57,021 7.9 59,445 8.8
372,413 100.0 364,641 100.0
總行 38,506 10.3 47,191 12.9
長江三角洲 77,056 20.7 71,633 19.6
珠江三角洲 52,131 14.0 47,561 13.0
環渤海地區 75,483 20.3 66,818 18.3
中部地區 36,027 9.7 32,659 9.0
西部地區 54,409 14.6 47,694 13.1
東北地區 5,562 1.5 10,812 3.0
境外及其他 33,239 8.9 40,273 11.1
4.3
2018 年 ，面 對 複 雜 的 外 部 形 勢 ，本 行 根 據 宏 觀 經 濟 政 策 、資 金 來 源 、實 體 經 濟 運 行
情 況 以 及 風 險 控 制 形 勢 ，堅 持 審 慎 穩 健 的 經 營 策 略 ，推 動 資 產 負 債 總 量 適 度 增 長 、
結 構 不 斷 優 化 。積 極 支 持 實 體 經 濟 發 展 ，適 度 擴 大 信 貸 投 放 和 債 券 投 資 規 模 ； 夯 實
存 款 業 務 發 展 基 礎 ，保 證 資 金 來 源 的 穩 定 和 持 續 增 長 。
2018 年 末 ，總 資 產 276,995.40 億 元 ，比 上 年 末 增 加 16,124.97 億 元 ，增 長 6.2% 。其 中 ，
客 戶 貸 款 及 墊 款 總 額（簡 稱「各 項 貸 款」 154,199.05 億 元 ，增 加 11,864.57 億 元 ，增 長
8.3%； 投資 67,546.92 億元 ，增加 9,979.88 億元 ，增長 17.3%； 現金及存放中央銀行款項
33,725.76 億 元 ，減 少 2,412.96 億 元 ，下 降 6.7% 。
13
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
客戶貸款及墊款總額 15,419,905 — 14,233,448 —
加：應計利息 38,958 — — —
減：以攤餘成本計量的
客戶貸款及墊款的
減值準備 412,731 — 340,482 —
客戶貸款及墊款淨額 15,046,132 54.3 13,892,966 53.2
投資 6,754,692 24.4 5,756,704 22.1
現金及存放中央銀行款項 3,372,576 12.2 3,613,872 13.9
存放和拆放同業及
其他金融機構款項 962,449 3.5 847,611 3.2
買入返售款項 734,049 2.6 986,631 3.8
其他 829,642 3.0 989,259 3.8
27,699,540 100.0 26,087,043 100.0
2018 年 ，本行主動融入經濟社會改革發展大局 ，圍繞供給側結構性改革和新舊動能轉
換 ，突 出 支 持 實 體 經 濟 重 點 領 域 和 關 鍵 環 節 ，全 年 信 貸 投 放 均 衡 有 序 ，信 貸 結 構 進
一 步 優 化 。對 標 經 濟 高 質 量 發 展 要 求 ，進 一 步 提 升 對 民 營 和 小 微 企 業 的 金 融 服 務 ，
重 點 對 接 國 家 重 大 戰 略 項 目 資 金 需 求 ，合 理 支 持 居 民 家 庭 自 住 購 房 融 資 需 求 。2018
年 末 ，各 項 貸 款 154,199.05 億 元 ，比 上 年 末 增 加 11,864.57 億 元 ，增 長 8.3% 。其 中 ，境
內 分 行 人 民 幣 貸 款 135,914.21 億 元 ，增 加 11,600.95 億 元 ，增 長 9.3% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
公司類貸款 9,418,894 61.0 8,936,864 62.8
票據貼現 364,437 2.4 351,126 2.5
個人貸款 5,636,574 36.6 4,945,458 34.7
15,419,905 100.0 14,233,448 100.0
公 司 類 貸 款 比 上 年 末 增 加 4,820.30 億 元 ，增 長 5.4% ，主 要 是 本 行 圍 繞 三 大 支 撑 帶 、雄
安 新 區 、粵 港 澳 大 灣 區 等 重 大 戰 略 規 劃 ，持 續 加 強 對 高 端 製 造 業 企 業 的 融 資 支 持 力
度 ，重 點 對 接 交 通 基 礎 設 施 互 聯 互 通 、城 鎮 基 礎 設 施 和 公 共 服 務 等 領 域 的 重 大 項 目
和 民 生 工 程 、在 建 項 目 的 投 融 資 需 求 。
14
個 人 貸 款 比 上 年 末 增 加 6,911.16 億 元 ，增 長 14.0% 。其 中 ，個 人 住 房 貸 款 增 加 6,512.72
億 元 ，增 長 16.5% ，主 要 是 重 點 支 持 居 民 自 住 購 房 融 資 需 求 ； 信 用 卡 透 支 增 加 916.92
億元 ，增長 17.1% ，主要是信用卡分期付款業務持續發展以及信用卡消費交易額穩步
增長所致。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
正常 14,733,891 95.56 13,450,486 94.50
關注 450,930 2.92 561,974 3.95
不良貸款 235,084 1.52 220,988 1.55
次級 108,821 0.70 81,209 0.57
可疑 90,383 0.59 108,854 0.76
損失 35,880 0.23 30,925 0.22
15,419,905 100.00 14,233,448 100.00
貸 款 質 量 關 鍵 指 標 趨 穩 。2018 年 末 ，按 照 五 級 分 類 ，正 常 貸 款 147,338.91 億 元 ，比 上
年 末 增 加 12,834.05 億 元 ，佔 各 項 貸 款 的 95.56% 。關 注 貸 款 4,509.30 億 元 ，減 少 1,110.44
億 元 ，佔 比 2.92% ，下 降 1.03 個 百 分 點 。不 良 貸 款 2,350.84 億 元 ，增 加 140.96 億 元 ，不
良 貸 款 率 1.52% ，下 降 0.03 個 百 分 點 。
15
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017年12月31日
不良貸款率
% % 貸款 佔比（%） 不良貸款 （%）
公司類貸款 9,418,894 61.0 194,696 2.07 8,936,864 62.8 175,903 1.97
票據貼現 364,437 2.4 268 0.07 351,126 2.5 525 0.15
個人貸款 5,636,574 36.6 40,120 0.71 4,945,458 34.7 44,560 0.90
15,419,905 100.0 235,084 1.52 14,233,448 100.0 220,988 1.55
公 司 類 不 良 貸 款 1,946.96 億 元 ，比 上 年 末 增 加 187.93 億 元 ，不 良 貸 款 率 2.07% 。個 人 不
良 貸 款 401.20 億 元 ，減 少 44.40 億 元 ，不 良 貸 款 率 0.71% ，下 降 0.19 個 百 分 點 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017年12月31日
不良貸款率
% % 貸款 佔比（%） 不良貸款 （%）
交通運輸、倉儲和郵政業 1,894,425 23.8 15,016 0.79 1,715,562 22.8 9,568 0.56
製造業 1,385,463 17.4 79,790 5.76 1,409,206 18.6 67,604 4.80
租賃和商務服務業 1,048,548 13.2 6,279 0.60 910,672 12.1 6,250 0.69
電力、熱力、燃氣及
水生產和供應業 919,768 11.5 2,113 0.23 900,484 12.0 1,407 0.16
水利、環境和公共設施
管理業 770,221 9.7 1,718 0.22 655,533 8.7 975 0.15
房地產業 592,031 7.4 9,823 1.66 501,769 6.7 13,631 2.72
批發和零售業 488,031 6.1 52,588 10.78 568,011 7.6 55,366 9.75
建築業 232,736 2.9 3,749 1.61 223,484 3.0 2,856 1.28
採礦業 185,313 2.3 3,966 2.14 208,675 2.8 2,998 1.44
科教文衛 170,315 2.1 1,461 0.86 126,906 1.7 850 0.67
住宿和餐飲業 95,530 1.2 4,951 5.18 111,047 1.5 3,256 2.93
其他 191,146 2.4 4,962 2.60 191,651 2.5 4,142 2.16
7,973,527 100.0 186,416 2.34 7,523,000 100.0 168,903 2.25
16
2018 年 ，本 行 以 服 務 供 給 側 結 構 性 改 革 為 主 線 ，堅 持 高 質 量 發 展 理 念 ，突 出 服 務 實
體 經 濟 重 點 領 域 和 關 鍵 環 節 ，持 續 推 進 行 業 信 貸 結 構 優 化 調 整 。交 通 運 輸 、倉 儲 和
郵政業貸款增加 1,788.63 億元 ，增長 10.4% ，主要是支持國家重大戰略規劃實施落地 ，
服 務 四 大 板 塊 、三 大 支 撑 帶 、粵 港 澳 大 灣 區 等 重 點 區 域 協 同 發 展 以 及 高 速 鐵 路 、高
速 公 路 、城 市 軌 道 交 通 、港 口 、機 場 等 領 域 的 建 設 融 資 需 求 ； 租 賃 和 商 務 服 務 業 貸
款增加 1,378.76 億元 ，增長 15.1% ，主要是向民生工程 、基礎設施補短板項目等提供融
資 支 持 ，以 及 服 務 國 家 級 新 區 、自 貿 區 等 戰 略 規 劃 區 域 和 各 類 產 業 集 聚 區 的 基 礎 設
施建設融資需求 ； 水利 、環境和公共設施管理業貸款增加 1,146.88 億元 ，增長 17.5% ，
主 要 是 繼 續 穩 健 支 持 新 型 城 鎮 化 建 設 、環 境 保 護 和 公 共 服 務 等 領 域 的 重 大 項 目 和 民
生工程投融資需求。
製造業不良貸款增加主要是不符合高質量發展理念以及產能嚴重過剩領域部分企業
經 營 情 況 下 滑 ，貸 款 出 現 違 約 所 致 。交 通 運 輸 、倉 儲 和 郵 政 業 不 良 貸 款 增 加 主 要 是
個 別 港 口 、航 運 企 業 及 少 數 民 營 公 路 貸 款 違 約 所 致 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017年12月31日
不良貸款率
% % 貸款 佔比（%） 不良貸款 （%）
總行 723,302 4.7 20,036 2.77 629,733 4.4 14,702 2.33
長江三角洲 2,823,603 18.4 24,195 0.86 2,599,171 18.2 27,955 1.08
珠江三角洲 2,072,857 13.4 30,480 1.47 1,896,063 13.3 32,878 1.73
環渤海地區 2,524,307 16.4 54,489 2.16 2,339,537 16.4 46,903 2.00
中部地區 2,202,221 14.3 36,401 1.65 2,003,202 14.1 32,911 1.64
西部地區 2,735,901 17.7 35,572 1.30 2,512,303 17.7 38,628 1.54
東北地區 759,140 4.9 25,186 3.32 734,343 5.2 19,596 2.67
境外及其他 1,578,574 10.2 8,725 0.55 1,519,096 10.7 7,415 0.49
15,419,905 100.0 235,084 1.52 14,233,448 100.0 220,988 1.55
17
人民幣百萬元
107,961 111,867 152,770 372,598 23 – 448 471
轉移：
至第一階段 19,393 (17,976) (1,417) – – – – –
至第二階段 (4,901) 5,493 (592) – – – – –
至第三階段 (2,869) (40,413) 43,282 – – – – –
本年計提╱（回撥） 38,217 24,083 85,074 147,374 173 0 (200) (27)
本年核銷及轉出 (338) (2,294) (106,146) (108,778) – – – –
收回已核銷貸款 – – 2,141 2,141 – – – –
其他變動 621 646 (1,871) (604) 2 – – 2
158,084 81,406 173,241 412,731 198 0 248 446
2018 年 末 ，貸 款 減 值 準 備 餘 額 4,131.77 億 元 ，其 中 以 攤 餘 成 本 計 量 的 貸 款 減 值 準 備
4,127.31 億元 ，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的貸款減值準備 4.46 億元 。
撥 備 覆 蓋 率 175.76% ，提 高 21.69 個 百 分 點 ； 貸 款 撥 備 率 2.68% ，提 高 0.29 個 百 分 點 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
抵押貸款 7,056,026 45.8 6,480,800 45.5
質押貸款 1,256,196 8.1 1,265,834 8.9
保證貸款 2,157,264 14.0 2,059,779 14.5
信用貸款 4,950,419 32.1 4,427,035 31.1
15,419,905 100.0 14,233,448 100.0
18
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
佔各項貸款
% 金 額 的 比 重（%）
3個 月 以 內 91,153 0.59 107,218 0.75
3個 月 至1年 83,846 0.54 68,209 0.48
1年 至3年 63,010 0.41 80,919 0.57
3年 以 上 31,923 0.21 29,729 0.21
269,932 1.75 286,075 2.01
註 ： 當 客 戶 貸 款 及 墊 款 的 本 金 或 利 息 逾 期 時 ，被 認 定 為 逾 期 。對 於 可 以 分 期 付 款 償 還 的 客 戶 貸 款 及 墊 款 ，如
果 部 分 分 期 付 款 已 逾 期 ，該 等 貸 款 的 全 部 金 額 均 被 分 類 為 逾 期 。
逾期貸款 2,699.32 億元 ，比上年末減少 161.43 億元 。其中逾期 3 個月以上貸款 1,787.79 億
元 ，減 少 0.78 億 元 。
重 組 貸 款 和 墊 款 72.11 億 元 ，比 上 年 末 增 加 20.53 億 元 。其 中 逾 期 3 個 月 以 上 的 重 組 貸
款 和 墊 款 11.43 億 元 ，減 少 2.31 億 元 。
本行對最大單一客戶的貸款總額佔資本淨額的 3.8% ，對最大十家單一客戶的貸款總額
佔資本淨額的 12.9% 。最大十家單一客戶貸款總額 3,407.65 億元 ，佔各項貸款的 2.2% 。
2018 年 ，本行加大支持實體經濟力度 ，適度增加投資規模 ，提高資金使用效率 。2018
年末 ，投資（不含應計利息）66,703.31 億元 ，比上年末增加 9,136.27 億元 ，增長 15.9% 。
19
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
債券 6,049,076 89.6 5,373,733 93.4
權益工具 57,909 0.9 19,073 0.3
基金及其他
(1)
563,346 8.3 363,898 6.3
應計利息 84,361 1.2 — —
6,754,692 100.0 5,756,704 100.0
註 ： (1) 含本行通過發行保本理財產品募集資金投資而形成的資產。
債 券 60,490.76 億 元 ，比 上 年 末 增 加 6,753.43 億 元 ，增 長 12.6% 。基 金 及 其 他 5,633.46 億
元 ，增 加 1,994.48 億 元 ，增 長 54.8% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
政府債券 4,040,956 66.9 3,286,729 61.2
中央銀行債券 32,746 0.5 18,902 0.4
政策性銀行債券 774,732 12.8 996,669 18.5
其他債券 1,200,642 19.8 1,071,433 19.9
6,049,076 100.0 5,373,733 100.0
從 發 行 主 體 結 構 上 看 ，政 府 債 券 比 上 年 末 增 加 7,542.27 億 元 ，增 長 22.9%； 中 央 銀 行
債券增加 138.44 億元 ，增長 73.2%； 政策性銀行債券減少 2,219.37 億元 ，下降 22.3%； 其
他 債 券 增 加 1,292.09 億 元 ，增 長 12.1% 。為 支 持 實 體 經 濟 發 展 ，結 合 債 券 市 場 供 給 情
況 ，本 行 繼 續 加 大 對 政 府 債 券 的 配 置 力 度 。
20
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融投資 805,347 11.9 440,938 7.7
以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的
金融投資 1,430,163 21.2
以攤餘成本計量的金融投資 4,519,182 66.9
可供出售金融資產 1,496,453 26.0
持有至到期投資 3,542,184 61.5
應收款項類投資 277,129 4.8
6,754,692 100.0 5,756,704 100.0
2018 年 末 ，本 集 團 持 有 金 融 債 券 113,781.73 億 元 ，包 括 政 策 性 銀 行 債 券 7,747.32 億 元 和
同 業 及 非 銀 行 金 融 機 構 債 券 6,034.41 億 元 ，分 別 佔 56.2%和 43.8% 。
2018 年 末 ，總 負 債 253,546.57 億 元 ，比 上 年 末 增 加 14,086.70 億 元 ，增 長 5.9% 。
1
金 融 債 券 指 金 融 機 構 法 人 在 債 券 市 場 發 行 的 有 價 債 券 ，包 括 政 策 性 銀 行 發 行 的 債 券 、同 業 及 非 銀 行 金 融 機 構
發 行 的 債 券 ，但 不 包 括 重 組 債 券 及 央 行 票 據 。
21
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
客戶存款 21,408,934 84.4 19,562,936 81.7
同業及其他金融機構存放和
拆入款項 1,814,495 7.2 1,706,549 7.1
賣出回購款項 514,801 2.0 1,046,338 4.4
已發行債務證券 617,842 2.4 526,940 2.2
其他 998,585 4.0 1,103,224 4.6
25,354,657 100.0 23,945,987 100.0
客 戶 存 款 是 本 行 資 金 的 主 要 來 源 。2018 年 末 ，客 戶 存 款（不 含 應 計 利 息）211,864.73 億
元 ，比上年末增加 16,235.37 億元 ，增長 8.3% 。從客戶結構上看 ，公司存款增加 7,756.76
億元 ，增長 7.2%； 個人存款增加 8,675.01 億元 ，增長 10.1% 。從期限結構上看 ，定期存
款增加 11,970.55 億元 ，增長 12.8%； 活期存款增加 4,461.22 億元 ，增長 4.5% 。從幣種結
構 上 看 ，人 民 幣 存 款 198,414.03 億 元 ，比 上 年 末 增 加 14,637.82 億 元 ，增 長 8.0%； 外 幣
存 款 折 合 人 民 幣 13,450.70 億 元 ，增 加 1,597.55 億 元 ，增 長 13.5% 。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
% 金額 佔 比（%）
定期 5,076,005 23.7 4,635,661 23.7
活期 6,405,136 29.9 6,069,804 31.0
11,481,141 53.6 10,705,465 54.7
定期 5,505,236 25.7 4,748,525 24.3
活期 3,931,182 18.4 3,820,392 19.5
9,436,418 44.1 8,568,917 43.8
(1)
268,914 1.3 288,554 1.5
222,461 1.0 — —
21,408,934 100.0 19,562,936 100.0
註 ： (1) 包含匯出匯款和應解匯款。
22
賣 出 回 購 款 項 5,148.01 億 元 ，比 上 年 末 減 少 5,315.37 億 元 ，下 降 50.8% ，主 要 是 本 行 根
據內外部資金情況適時調整融入資金規模。
2018 年 末 ，股 東 權 益 23,448.83 億 元 ，比 上 年 末 增 加 2,038.27 億 元 ，增 長 9.5% 。歸 屬 於
母 公 司 股 東 的 權 益 23,300.01 億 元 ，增 加 2,025.10 億 元 ，增 長 9.5% 。
4.4
本 行 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》計 算 各 級 資 本 充 足 率 。按 照 原 中 國 銀 監 會
批 准 的 資 本 管 理 高 級 方 法 實 施 範 圍 ，符 合 監 管 要 求 的 公 司 信 用 風 險 暴 露 採 用 初 級 內
部 評 級 法 、零 售 信 用 風 險 暴 露 採 用 內 部 評 級 法 、市 場 風 險 採 用 內 部 模 型 法 、操 作 風
險 採 用 標 準 法 ，內 部 評 級 法 未 覆 蓋 的 信 用 風 險 採 用 權 重 法 ，內 部 模 型 法 未 覆 蓋 的 市
場風險採用標準法。
2018 年末 ，根據《商業銀行資本管理辦法（試行）》計算的核心一級資本充足率 12.98% ，
一 級 資 本 充 足 率 13.45% ，資 本 充 足 率 15.39% ，均 滿 足 監 管 要 求 。
23
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
2,247,021 2,044,390
實收資本 356,407 356,407
資本公積可計入部分 151,968 151,952
盈餘公積 261,636 232,660
一般風險準備 278,980 264,850
未分配利潤 1,205,924 1,096,868
少數股東資本可計入部分 3,752 2,716
其他 (11,646) (61,063)
14,988 14,282
商譽 8,820 8,478
其 他 無 形 資 產（土 地 使 用 權 除 外） 1,927 1,532
對未按公允價值計量的項目進行
現金流套期形成的儲備 (3,739) (3,708)
對有控制權但不併表的金融機構的
核心一級資本投資 7,980 7,980
2,232,033 2,030,108
80,110 79,952
其他一級資本工具及其溢價 79,375 79,375
少數股東資本可計入部分 735 577
2,312,143 2,110,060
332,742 297,360
二級資本工具及其溢價可計入金額 202,761 222,321
超額貸款損失準備 127,990 71,736
少數股東資本可計入部分 1,991 3,303
– 500
對未併表金融機構大額少數資本投資中的二級資本 – 500
2,644,885 2,406,920
(1)
17,190,992 15,902,801
12.98% 12.77%
13.45% 13.27%
15.39% 15.14%
註 ： (1) 為應用資本底線及校準後的風險加權資產。
24
關於資本計量的更多信息 ，請參見本行發佈的《中國工商銀行股份有限公司 2018 年資
本 充 足 率 報 告》。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2018 2018 2018 2017 年
12 31 9 30 6 30 3 31 12 月 31 日
一級資本淨額 2,312,143 2,249,959 2,161,384 2,154,625 2,110,060
調整後的表內外
資產餘額 29,679,878 30,363,117 29,421,922 28,551,949 28,084,967
槓桿率 7.79% 7.41% 7.35% 7.55% 7.51%
4.5
2018 2017 2016
流 動 性 比 率（%） 人民幣 > = 25.0 43.8 41.7 35.7
外幣 > = 25.0 83.0 86.2 82.3
貸 存 款 比 例（%） 本外幣合計 71.0 71.1 70.9
最大單一客戶貸款
比 例（%） < = 10.0 3.8 4.9 4.5
最大十家客戶貸款
比 例（%） 12.9 14.2 13.3
貸 款 遷 徙 率（%） 正常 1.7 2.7 3.4
關注 25.3 23.2 23.5
次級 38.8 71.1 36.8
可疑 25.2 10.6 7.4
註 ： 本 表 所 示 監 管 指 標 按 照 當 期 適 用 的 監 管 要 求 、定 義 及 會 計 準 則 進 行 計 算 ，比 較 期 數 據 不 作 追 溯 調 整 。
本行未發行根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號 — 年度報告的
內 容 與 格 式（2017 年 修 訂）》《公 開 發 行 證 券 的 公 司 信 息 披 露 內 容 與 格 式 準 則 第 38 號 —
公 司 債 券 年 度 報 告 的 內 容 與 格 式》的 規 定 需 予 以 披 露 的 公 司 債 券 。
25
人民幣百萬元
2018 2017 年
調整後的表內外資產餘額 29,679,878 28,084,967
金融機構間資產 1,717,824 1,928,002
金融機構間負債 1,816,041 1,924,926
發行證券和其他融資工具 3,947,251 3,948,878
通過支付系統或代理行結算的支付額 413,391,380 361,485,854
託管資產 16,301,370 15,557,326
有價證券承銷額 1,266,787 1,198,482
場外衍生產品名義本金 7,130,990 5,600,701
交易類和可供出售證券 432,604 498,644
第三層次資產 209,554 169,915
跨境債權 1,885,349 1,631,867
跨境負債 2,010,668 1,729,020
4.6
綜 合 研 判 ，2019 年 銀 行 經 營 面 臨 的 環 境 更 複 雜 、不 確 定 因 素 更 多 、風 險 挑 戰 更 大 。
同 時 ，嚴 峻 考 驗 期 也 是 戰 略 機 遇 期 。
本 行 面 臨 的 機 遇 主 要 包 括 ： 一 是 我 國 發 展 仍 處 於 重 要 戰 略 機 遇 期 ，經 濟 潛 力 大 、韌
性 強 、長 期 向 好 的 基 本 面 沒 有 變 ，將 為 我 們 創 造 穩 定 的 宏 觀 環 境 ，是 我 們 做 好 經 營
工 作 的 最 大 信 心 和 根 本 底 氣 。二 是 供 給 側 結 構 性 改 革 深 入 推 進 ，經 濟 結 構 優 化 升 級
加 快 ，改 革 開 放 深 化 ，區 域 協 調 發 展 戰 略 深 入 實 施 等 ，將 為 我 們 業 務 發 展 和 金 融 創
新 創 造 巨 大 空 間 。三 是 金 融 科 技 的 快 速 發 展 和 廣 泛 應 用 ，將 為 我 們 全 面 推 進 智 慧 銀
行 建 設 、構 建 金 融 服 務 新 生 態 ，增 添 新 的 動 能 和 優 勢 。
本 行 面 臨 的 主 要 挑 戰 包 括 ： 一 是 受 貿 易 保 護 主 義 等 影 響 ，全 球 經 濟 下 行 風 險 加 大 ，
將對銀行國際化經營帶來影響 。二是我國經濟運行穩中有變 ，變中有憂 ，困難增多 ，
將 給 銀 行 經 營 特 別 是 資 產 質 量 穩 定 帶 來 壓 力 。三 是 全 球 金 融 市 場 動 盪 加 劇 ，國 內 資
本 市 場 、債 券 市 場 共 振 風 險 加 大 ，對 銀 行 全 面 風 險 管 控 能 力 形 成 考 驗 。四 是 資 管 新
規 落 地 實 施 ，對 銀 行 推 進 經 營 轉 型 提 出 緊 迫 要 求 。
26
2019 年 ，是 新 中 國 成 立 70 週 年 ，也 是 全 面 建 成 小 康 社 會 關 鍵 之 年 。本 行 將 堅 持 穩 中
求 進 工 作 總 基 調 ，在 積 極 推 動 經 濟 高 質 量 發 展 中 ，實 現 自 身 健 康 可 持 續 發 展 ，進 一
步 提 升 價 值 創 造 力 、客 戶 服 務 力 、風 險 控 制 力 和 市 場 競 爭 力 。
堅持投融資一體化發展策略 ，統籌好存量與增量 、
信貸與非信貸 、表內與表外 、境內與境外 ，提高資源配置效率 ，發揮好金融全要
素的帶動和激活效應 。把握好投向佈局 ，按照「鞏固 、增強 、提升 、暢通」八字方
針 ，積極支持深化供給側結構性改革 ，促進貨幣政策傳導和「六穩」落地 。尤其是
堅 持 公 平 信 貸 原 則 ，持 續 改 進 民 營 和 小 微 金 融 服 務 ，更 好 發 揮 金 融 活 水 對 實 體
經濟的精準澆灌與滋養作用。
堅持固本強基與轉型升級相結合 ，通過全渠道發
力 、全市場佈局 、全鏈條延伸 、全板塊統籌 ，推動全量客戶拓展和存款競爭力提
升 。扭 住 一 批 增 長 空 間 大 、帶 動 效 應 強 的 戰 略 板 塊 ，培 育 增 長 新 動 能 和「續 航 能
力」，帶 動 各 板 塊 共 同 發 力 、共 撐 大 局 。不 斷 推 動 改 革 創 新 走 深 走 實 ，在 深 化 存
量 改 革 項 目 的 同 時 ，壓 茬 推 進 一 批 新 的 改 革 舉 措 ，提 升 發 展 質 量 和 創 新 活 力 。
立足金融本質和科技優勢 ，全面推進IT架構轉型和智慧銀行建設 ，打造金融服務
新 生 態 ，為 經 營 發 展 全 面「賦 能」。
平衡好穩增長與防風險的關係 ，針對主要風險 ，打
好 主 動 仗 和 攻 堅 戰 。提 升 信 用 風 險 全 週 期 管 理 能 力 ，突 出 抓 好 新 增「出 血 點」管
控 、存 量 風 險 化 解 和 不 良 貸 款 處 置 ，努 力 穩 固 資 產 質 量 改 善 態 勢 。以「看 得 清 、
摸 得 透 、管 得 住」為 原 則 ，健 全 有 效 穿 透 的 風 險 全 景 視 圖 、簡 單 透 明 的 業 務 發 展
策 略 以 及 貫 穿 集 團 的 統 一 風 控 體 系 ，強 化 全 面 風 險 管 理 ，嚴 防 各 類 風 險 疊 加 碰
頭 、交 叉 傳 染 ，確 保 各 類 風 險 整 體 可 控 。
27
5.
5.1
報 告 期 內 ，本 行 未 進 行 配 股 ，未 發 行 可 轉 換 公 司 債 券 。
有關本行優先股發行情況請參見「股本變動及主要股東持股情況 — 優先股相關情況」。
本行無內部職工股。
5.2
截 至 報 告 期 末 ，本 行 普 通 股 股 東 總 數 為 579,040 戶 ，無 表 決 權 恢 復 的 優 先 股 股 東 。其
中H股 股 東 123,028 戶 ，A股 股 東 456,012 戶 。截 至 業 績 披 露 日 前 上 一 月 末（2019 年 2 月 28
日），本 行 普 通 股 股 東 總 數 為 562,820 戶 ，無 表 決 權 恢 復 的 優 先 股 股 東 。
前 10 名普通股股東持股情況
單位：股
%
中央匯金投資有限責任公司 國家 A股 34.71 123,717,852,951 無 –
中華人民共和國財政部 國家 A股 34.60 123,316,451,864 無 –
香港中央結算代理人有限 境外法人 H股 24.17 86,151,664,334 未知 51,813,906
公司╱香港中央結算 A股 0.24 873,150,238 無 403,299,770
有限公司
(4)
中國平安人壽保險股份 其他 A股 1.03 3,687,330,676 無 -44,000,000
有限公司 — 傳統 —
普通保險產品
中國證券金融股份有限公司 國有法人 A股 0.68 2,416,131,564 無 -1,559,948,322
梧桐樹投資平台 國有法人 A股 0.40 1,420,781,042 無 –
有限責任公司
中央匯金資產管理有限 國有法人 A股 0.28 1,013,921,700 無 –
責任公司
中國人壽保險股份有限 其他 A股 0.28 1,000,845,252 無 869,042,907
公司 — 分紅 — 個人分紅
— 005L — FH002滬
中國人壽保險股份有限 其他 A股 0.21 745,715,157 無 383,007,330
公司 — 傳統 — 普通保險
產品 — 005L — CT001滬
工銀瑞信上證 50 交易型 其他 A股 0.10 366,214,700 無 366,214,700
開放式指數證券投資基金
註 ： (1) 以 上 數 據 來 源 於 本 行2018年12月31日 的 股 東 名 冊 。
(2) 本行無有限售條件股份。
(3) 中 央 匯 金 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 是 中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 的 全 資 子 公 司 。「中 國 人 壽 保 險 股 份
有限公司 — 分紅 — 個人分紅 — 005L — FH002滬」與「中國人壽保險股份有限公司 — 傳統 — 普通保
險 產 品 — 005L — CT001滬」同 屬 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 管 理 。除 此 之 外 ，本 行 未 知 上 述 股 東 之
間有關聯關係或一致行動關係。
(4) 香 港 中 央 結 算 代 理 人 有 限 公 司 持 有86,151,664,334股H股 ，香 港 中 央 結 算 有 限 公 司 持 有873,150,238股A
股。
28
5.3
報 告 期 內 ，本 行 的 控 股 股 東 及 實 際 控 制 人 情 況 沒 有 變 化 。
5.4
XV 2 3
截 至 2018 年 12 月 31 日 ，本 行 接 獲 以 下 人 士 通 知 其 在 本 行 股 份 及 相 關 股 份 中 擁 有 的 權
益或淡倉 ，該等普通股股份的權益或淡倉已根據香港《證券及期貨條例》第 336 條而備
存的登記冊所載如下：
A股 股 東
(3) (3)
A A % %
中華人民共和國財政部 實益擁有人 118,006,174,032 好倉
(1)
43.77 33.11
中央匯金投資有限責任公司 實益擁有人 123,717,852,951 好倉
(2)
45.89 34.71
所控制的 1,013,921,700 好倉 0.38 0.28
法團的權益
合計 124,731,774,651 46.26 35.00
註 ： (1) 截 至 2018 年 12 月 31 日 ，根 據 本 行 股 東 名 冊 顯 示 ，中 華 人 民 共 和 國 財 政 部 登 記 在 冊 的 本 行 股 票 為
123,316,451,864股 。
(2) 截 至2018年12月31日 ，根 據 本 行 股 東 名 冊 顯 示 ，中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 登 記 在 冊 的 本 行 股 票 為
123,717,852,951股 ，中 央 匯 金 投 資 有 限 責 任 公 司 子 公 司 中 央 匯 金 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 登 記 在 冊 的
本 行 股 票 為1,013,921,700股 。
(3) 由 於 佔 比 數 字 經 四 捨 五 入 ，百 分 比 僅 供 參 考 。
H股 股 東
H H % %
平安資產管理有限責任公司 投資經理 8,707,776,000 好倉
(1)
10.03 2.44
全國社會保障基金理事會 實益擁有人 8,663,703,234 好倉 9.98 2.43
Temasek Holdings (Private) Limited 所控制的 7,317,475,731 好倉 8.43 2.05
法團的權益
BlackRock, Inc. 所控制的 4,397,641,191 好倉 5.07 1.23
法團的權益 1,679,000 淡倉 0.00 0.00
Citigroup Inc. 持有股份的 5,757,000 好倉 0.01 0.00
保證權益的人
所控制的 256,781,554 好倉 0.30 0.07
法團的權益
核准借出代理人 4,109,856,188 好倉 4.73 1.15
合計 4,372,394,742 5.03 1.22
所控制的 85,975,521 淡倉 0.09 0.02
法團的權益
註 ： (1) 平安資產管理有限責任公司確認 ，該等股份為平安資產管理有限責任公司作為投資經理代表若干客
戶（包 括 但 不 限 於 中 國 平 安 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司）持 有 ，系 根 據 平 安 資 產 管 理 有 限 責 任 公 司 截 至
2018年12月31日 止 最 後 須 予 申 報 之 權 益 披 露 而 作 出（申 報 日 期 為2018年9月7日）。中 國 平 安 人 壽 保 險
股份有限公司和平安資產管理有限責任公司均為中國平安保險（集團）股份有限公司的附屬公司 。因
平安資產管理有限責任公司作為投資經理可代表客戶對該等股份全權行使投票權及獨立行使投資
經營管理權 ，亦完全獨立於中國平安保險（集團）股份有限公司 ，故根據香港《證券及期貨條例》，中
國 平 安 保 險（集 團）股 份 有 限 公 司 採 取 非 合 計 方 式 ，豁 免 作 為 控 股 公 司 對 該 等 股 份 權 益 進 行 披 露 。
29
5.5
近 三 年 ，本 行 未 發 行 優 先 股 。
本 行 董 事 會 和 股 東 大 會 分 別 於 2018 年 8 月 30 日 和 2018 年 11 月 21 日 審 議 通 過《關 於 中
國 工 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 境 內 發 行 優 先 股 股 票 方 案 的 議 案》和《關 於 中 國 工 商 銀
行 股 份 有 限 公 司 境 外 發 行 優 先 股 股 票 方 案 的 議 案》，擬 在 境 內 外 市 場 發 行 總 額 共
計 不 超 過 等 額 人 民 幣 1,000 億 元 優 先 股 ，其 中 在 境 內 市 場 一 次 或 分 次 發 行 不 超 過
人 民 幣 1,000 億 元 優 先 股 、在 境 外 市 場 發 行 不 超 過 等 額 人 民 幣 440 億 元 優 先 股 ，具
體 發 行 數 額 由 股 東 大 會 授 權 董 事 會（可 轉 授 權）在 上 述 額 度 範 圍 內 確 定 。本 次 境
內 外 優 先 股 發 行 所 募 資 金 在 扣 除 發 行 費 用 後 ，將 全 部 用 於 補 充 本 行 其 他 一 級 資
本 。本 次 優 先 股 發 行 方 案 尚 待 相 關 監 管 機 構 的 批 准 。
截 至 報 告 期 末 ，本 行 優 先 股 股 東（或 代 持 人）總 數 為 28 戶 ，其 中 境 外 優 先 股 股 東
（或 代 持 人）數 量 為 2 戶 ，境 內 優 先 股 股 東 數 量 為 26 戶 。截 至 業 績 披 露 日 前 上 一 月
末（2019 年 2 月 28 日），本 行 優 先 股 股 東（或 代 持 人）總 數 為 28 戶 ，其 中 境 外 優 先 股
股 東（或 代 持 人）數 量 為 2 戶 ，境 內 優 先 股 股 東 數 量 為 26 戶 。
前 10 名境外優先股股東（或代持人）持股情況
單位：股
%
Cede & Co. 境外法人 美元境外 – 147,000,000 47.9 – 未知
優先股
The Bank of New York 境外法人 人民幣境外 – 120,000,000 39.1 – 未知
Depository (Nominees) 優先股
Limited 歐元境外 – 40,000,000 13.0 – 未知
優先股
註 ： (1) 以 上 數 據 來 源 於 本 行2018年12月31日 的 境 外 優 先 股 股 東 名 冊 。
(2) 上 述 境 外 優 先 股 的 發 行 採 用 非 公 開 方 式 ，優 先 股 股 東 名 冊 中 所 列 為 獲 配 售 人 代 持 人 的 信 息 。
(3) 本行未知上述優先股股東之間 、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或一致
行動關係。
(4) 「持 股 比 例」指 優 先 股 股 東 持 有 境 外 優 先 股 的 股 份 數 量 佔 境 外 優 先 股 的 股 份 總 數 的 比 例 。
30
前 10 名境內優先股股東持股情況
單位：股
%
中國移動通信 其他 境內優先股 – 200,000,000 44.4 – 無
集團有限公司
中國煙草總公司 其他 境內優先股 – 50,000,000 11.1 – 無
中國人壽保險 國有法人 境內優先股 – 35,000,000 7.8 – 無
股份有限公司
中國平安人壽保險 境內非 境內優先股 – 30,000,000 6.7 – 無
股份有限公司 國有法人
建信信託有限責任公司 國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
交銀施羅德資產管理 境內非 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
有限公司 國有法人
華潤深國投信託 國有法人 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
有限公司
中銀國際證券 境內非 境內優先股 – 15,000,000 3.3 – 無
有限責任公司 國有法人
中國煙草總公司 其他 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
山東省公司
中國煙草總公司 其他 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
黑龍江省公司
中國平安財產保險股份 境內非 境內優先股 – 10,000,000 2.2 – 無
有限公司 國有法人
註 ： (1) 以 上 數 據 來 源 於 本 行2018年12月31日 的 境 內 優 先 股 股 東 名 冊 。
(2) 中國煙草總公司山東省公司和中國煙草總公司黑龍江省公司是中國煙草總公司的全資子公司 ；
「中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 — 分 紅 — 個 人 分 紅 — 005L — FH002滬」、「中 國 人 壽 保 險 股 份 有
限 公 司 — 傳 統 — 普 通 保 險 產 品 — 005L — CT001滬」由 中 國 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 管 理 ；「中
國 平 安 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 — 傳 統 — 普 通 保 險 產 品」由 中 國 平 安 人 壽 保 險 股 份 有 限 公 司 管
理 ； 中國平安人壽保險股份有限公司 、中國平安財產保險股份有限公司具有關聯關係 。除此之
外 ，本行未知上述優先股股東之間 、上述優先股股東與前10名普通股股東之間存在關聯關係或
一致行動關係。
(3) 「持 股 比 例」指 優 先 股 股 東 持 有 境 內 優 先 股 的 股 份 數 量 佔 境 內 優 先 股 的 股 份 總 數 的 比 例 。
根 據 股 東 大 會 決 議 及 授 權 ，本 行 2018 年 10 月 30 日 召 開 的 董 事 會 審 議 通 過 了《關 於
優 先 股 股 息 分 配 的 議 案》，批 准 本 行 於 2018 年 11 月 23 日 派 發 境 內 優 先 股 股 息 ，於
2018 年 12 月 10 日 派 發 境 外 優 先 股 股 息 。
本 行 境 內 優 先 股 每 年 付 息 一 次 ，以 現 金 形 式 支 付 ，計 息 本 金 為 屆 時 已 發 行 且 存
續 的 優 先 股 票 面 總 金 額 。本 行 境 內 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式 ，且 境 內 優
先 股 股 東 按 照 約 定 的 票 面 股 息 率 分 配 股 息 後 ，不 再 與 普 通 股 股 東 一 起 參 加 剩 餘
利潤分配 。根據境內優先股發行方案約定的有關股息支付的條款 ，本行按照 4.5%
的 票 面 股 息 率 派 發 境 內 優 先 股 股 息 20.25 億 元 人 民 幣（含 稅）。
31
本 行 境 外 優 先 股 每 年 付 息 一 次 ，以 現 金 形 式 支 付 ，計 息 本 金 為 清 算 優 先 金 額 。
本 行 境 外 優 先 股 採 取 非 累 積 股 息 支 付 方 式 ，且 境 外 優 先 股 股 東 按 照 約 定 的 股 息
率 分 配 股 息 後 ，不 再 與 普 通 股 股 東 一 起 參 加 剩 餘 利 潤 分 配 。根 據 境 外 優 先 股 發
行 方 案 約 定 的 有 關 股 息 支 付 的 條 款 ，本 行 派 發 境 外 優 先 股 股 息 為 1.96 億 美 元（含
稅）、0.40 億歐元（含稅）和 8.00 億元人民幣（含稅），上述境外優先股股息按股息派
發 宣 告 日 匯 率 折 合 人 民 幣 24.81 億 元 ，實 際 派 發 時 分 別 以 相 應 優 先 股 幣 種 派 發 。
按 照 有 關 法 律 規 定 ，在 派 發 境 外 優 先 股 股 息 時 ，本 行 按 10%的 稅 率 代 扣 代 繳 所 得
稅 ，按照境外優先股條款和條件規定 ，相關稅費由本行承擔 ，一併計入境外優先
股股息。
本行近三年優先股股息分配情況如下表：
單 位 ： 人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 2017 年 2016 年
股息率 派息總額 股息率 派息總額
境內優先股 4.50% 2,025 4.50% 2,025 4.50% 2,025
境外優先股 6.00% 2,481 6.00% 2,412 6.00% 2,425
註： 派息總額含稅。
上 述 股 息 分 配 方 案 已 實 施 完 畢 ，具 體 付 息 情 況 請 參 見 本 行 於 上 海 證 券 交 易 所 網
站 、香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 網 站 及 本 行 網 站 發 佈 的 公 告 。
報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 優 先 股 贖 回 或 轉 換 。
報 告 期 內 ，本 行 未 發 生 優 先 股 表 決 權 恢 復 事 項 。
根 據 中 華 人 民 共 和 國 財 政 部 發 佈 的《企 業 會 計 準 則 第 22 號 — 金 融 工 具 確 認 和 計
量》《企 業 會 計 準 則 第 37 號 — 金 融 工 具 列 報》和《金 融 負 債 與 權 益 工 具 的 區 分 及 相
關 會 計 處 理 規 定》（財 會[2014]13 號）以 及 國 際 會 計 準 則 理 事 會 發 佈 的《國 際 財 務 報
告準則第 9 號 — 金融工具》和《國際會計準則第 32 號 — 金融工具 ： 列報》等會計準
則 相 關 要 求 以 及 本 行 優 先 股 的 主 要 發 行 條 款 ，本 行 已 發 行 且 存 續 的 優 先 股 不 包
括 交 付 現 金 或 其 他 金 融 資 產 的 合 同 義 務 ，且 不 包 括 交 付 可 變 數 量 的 自 身 權 益 工
具 進 行 結 算 的 合 同 義 務 ，作 為 其 他 權 益 工 具 核 算 。
32
6.
6.1
報 告 期 內 ，本 行 全 面 遵 守 香 港《上 市 規 則》附 錄 十 四《企 業 管 治 守 則》所 載 的 原 則 、守
則條文及建議最佳常規。
6.2
本 行 已 就 董 事 及 監 事 的 證 券 交 易 採 納 一 套 不 低 於 香 港《上 市 規 則》附 錄 十《上 市 發 行
人董事進行證券交易的標準守則》所規定標準的行為守則 。經查詢 ，本行各位董事 、
監 事 確 認 在 截 至 2018 年 12 月 31 日 止 年 度 內 均 遵 守 了 上 述 守 則 。
6.3
報告期利潤及財務狀況載列於本年報審計報告及財務報告部分。
經 2018 年 6 月 26 日舉行的 2017 年度股東年會批准 ，本行已向截至 2018 年 7 月 12 日收市後
登 記 在 冊 的 普 通 股 股 東 派 發 了 自 2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 12 月 31 日 期 間 的 現 金 股 息 ，
每 10 股 派 發 股 息 人 民 幣 2.408 元（含 稅），共 計 分 派 股 息 約 人 民 幣 858.23 億 元 。
本 行 董 事 會 建 議 派 發 2018 年 度 普 通 股 現 金 股 息 ，以 356,406,257,089 股 普 通 股 為 基 數 ，
每 10 股派發人民幣 2.506 元（含稅），派息總額約為人民幣 893.15 億元 。該分配方案將提
請 2018 年 度 股 東 年 會 批 准 。如 獲 批 准 ，上 述 股 息 將 支 付 予 在 2019 年 7 月 2 日 收 市 後 名
列 本 行 股 東 名 冊 的A股 股 東 和H股 股 東 。本 行 將 於 2019 年 6 月 27 日 至 2019 年 7 月 2 日（包
括 首 尾 兩 日）期 間 暫 停 辦 理H股 股 份 過 戶 登 記 手 續 。若 本 行H股 股 東 欲 獲 得 建 議 分 派
的現金股息 ，而 尚 未 登 記 過 戶 文 件 ，須 於 2019 年 6 月 26 日 下 午 四 時 三 十 分 或 之前將過
戶 文 件 連 同 有 關 股 票 交 回 本 行H股 證 券 登 記 處 香 港 中 央 證 券 登 記 有 限 公 司 ，地 址 為
香 港 灣 仔 皇 后 大 道 東 183 號 合 和 中 心 17 樓 1712–1716 室 。根 據 有 關 監 管 要 求 和 業 務 規
則 ，A股 股 息 預 計 將 於 2019 年 7 月 3 日 支 付 ，H股 股 息 預 計 將 於 2019 年 7 月 23 日 支 付 。
關 於 股 息 相 關 稅 項 及 稅 項 減 免 事 宜 ，可 參 見 本 行 發 佈 的 股 息 派 發 實 施 相 關 公 告 。
本 行 近 三 年 無 資 本 公 積 轉 增 股 本 方 案 ，近 三 年 普 通 股 現 金 分 紅 情 況 如 下 表 ：
2018 2017 年 2016 年
每 10 股 派 息 金 額（含 稅 ，人 民 幣 元） 2.506 2.408 2.343
現 金 分 紅（含 稅 ，人 民 幣 百 萬 元） 89,315 85,823 83,506
現 金 分 紅 比 例 （%）
(1)
30.5 30.5 30.5
註 ： (1) 普 通 股 現 金 分 紅（含 稅）除 以 當 期 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 的 淨 利 潤 。
優先股股息的分配情況請參見「股本變動及主要股東持股情況 — 優先股相關情況」。
33
6.4
報 告 期 內 ，本 行 及 本 行 子 公 司 均 未 購 買 、出 售 或 贖 回 本 行 的 任 何 上 市 證 券 。
6.5
本行董事會於 2018 年 11 月 26 日召開會議 ，審議通過了《關於設立工銀理財有限責任公
司 的 議 案》，擬 以 自 有 資 金 出 資 不 超 過 160 億 元 人 民 幣 ，發 起 設 立 全 資 子 公 司 工 銀 理
財有限責任公司 。2019 年 2 月 15 日 ，中國銀行保險監督管理委員會正式批准本行籌建
工銀理財有限責任公司。
根據資本規劃及資本補充計劃 ，本行於 2019 年 3 月在全國銀行間債券市場公開發行規
模為 550 億元人民幣的二級資本債券 。募集資金依據適用法律和監管部門的批准 ，全
部 用 於 補 充 本 行 二 級 資 本 。請 參 見 本 行 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 網 站 和 上 海 證 券
交易所網站發佈的公告。
本 行 董 事 會 於 2019 年 3 月 28 日 審 議 通 過《關 於 發 行 無 固 定 期 限 資 本 債 券 的 議 案》，本
行 擬 在 全 國 銀 行 間 債 券 市 場 發 行 總 額 共 計 不 超 過 人 民 幣 800 億 元 減 記 型 無 固 定 期 限
資 本 債 券 ，募 集 資 金 將 用 於 補 充 本 行 其 他 一 級 資 本 。本 次 無 固 定 期 限 資 本 債 券 發 行
方 案 尚 待 本 行 股 東 大 會 審 議 批 准 ，股 東 大 會 審 議 通 過 後 ，還 需 獲 得 相 關 監 管 機 構 的
批 准 。請 參 見 本 行 在 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 網 站 和 上 海 證 券 交 易 所 網 站 發 佈 的 公
告。
7.
7.1
本行 2018 年度按照中國會計準則編製的財務報表經畢馬威華振會計師事務所（特殊普
通 合 夥）審 計 ，按 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 財 務 報 表 由 畢 馬 威 會 計 師 事 務 所 審 計 ，
並出具無保留意見的審計報告。
34
7.2
7.2.1
截 至 2018 年 12 月 31 日 止 年 度
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
2018 2017
利息收入 948,094 861,594
利息支出 (375,576) (339,516)
572,518 522,078
手續費及佣金收入 162,347 158,666
手續費及佣金支出 (17,046) (19,041)
145,301 139,625
交易淨收入 2,846 5,753
金融投資淨收益 1,345 2,165
其他營業淨收入 3,111 6,033
725,121 675,654
營業費用 (194,203) (186,194)
資產減值損失 (161,594) (127,769)
369,324 361,691
分佔聯營及合營公司收益 3,089 2,950
372,413 364,641
所得稅費用 (73,690) (77,190)
298,723 287,451
歸屬於：
母公司股東 297,676 286,049
非控制性權益 1,047 1,402
298,723 287,451
每股收益
— 基 本（人 民 幣 元） 0.82 0.79
— 稀 釋（人 民 幣 元） 0.82 0.79
35
7.2.2
截 至 2018 年 12 月 31 日 止 年 度
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
2018 2017
298,723 287,451
其他綜合收益的稅後淨額：
以後不能重分類進損益的其他綜合收益：
指定為以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的權益工具投資公允價值變動 1,605
權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (9) (29)
其他 (5) 3
以後將重分類進損益的其他綜合收益：
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具投資公允價值變動 24,599
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的債務工具投資信用損失準備 (1,238)
可供出售金融資產公允價值變動淨損失 (33,494)
現金流量套期儲備 (53) 939
權益法下可轉損益的其他綜合收益 488 (757)
外幣財務報表折算差額 3,325 (8,752)
其他 (903) 712
27,809 (41,378)
326,532 246,073
母公司股東 324,981 245,729
非控制性權益 1,551 344
326,532 246,073
36
7.2.3
2018 年 12 月 31 日
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
現金及存放中央銀行款項 3,372,576 3,613,872
存放和拆放同業及其他金融機構款項 962,449 847,611
衍生金融資產 71,335 89,013
買入返售款項 734,049 986,631
客戶貸款及墊款 15,046,132 13,892,966
金融投資 6,754,692 5,756,704
— 以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融投資 805,347 440,938
— 以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融投資 1,430,163
— 以攤餘成本計量的金融投資 4,519,182
— 可供出售金融資產 1,496,453
— 持有至到期投資 3,542,184
— 應收款項類投資 277,129
對聯營及合營公司的投資 29,124 32,441
物業和設備 290,404 247,744
遞延所得稅資產 58,375 48,392
其他資產 380,404 571,669
27,699,540 26,087,043
向中央銀行借款 481 456
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 87,400 89,361
衍生金融負債 73,573 78,556
同業及其他金融機構存放和拆入款項 1,814,495 1,706,549
賣出回購款項 514,801 1,046,338
存款證 341,354 260,274
客戶存款 21,408,934 19,562,936
應交所得稅 84,741 70,644
遞延所得稅負債 1,217 433
已發行債務證券 617,842 526,940
其他負債 409,819 603,500
25,354,657 23,945,987
歸屬於母公司股東的權益
股本 356,407 356,407
其他權益工具 86,051 86,051
儲備 680,877 587,489
未分配利潤 1,206,666 1,097,544
2,330,001 2,127,491
非控制性權益 14,882 13,565
2,344,883 2,141,056
27,699,540 26,087,043
37
7.2.4
截 至 2018 年 12 月 31 日 止 年 度
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
2017年12月31日 356,407 86,051 152,043 232,703 264,892 (31,752) (26,302) (3,761) (334) 587,489 1,097,544 2,127,491 13,565 2,141,056
會計政策變更 – – – – – 22,877 – – – 22,877 (55,035) (32,158) (32) (32,190)
2018年1月1日 356,407 86,051 152,043 232,703 264,892 (8,875) (26,302) (3,761) (334) 610,366 1,042,509 2,095,333 13,533 2,108,866
本年淨利潤 – – – – – – – – – – 297,676 297,676 1,047 298,723
其他綜合收益 – – – – – 24,369 3,408 (43) (429) 27,305 – 27,305 504 27,809
綜合收益總額 – – – – – 24,369 3,408 (43) (429) 27,305 297,676 324,981 1,551 326,532
2017年度普通股股利 – – – – – – – – – – (85,823) (85,823) – (85,823)
股利分配 — 優先股股利 – – – – – – – – – – (4,506) (4,506) – (4,506)
提取盈餘公積(i) – – – 29,017 – – – – – 29,017 (29,017) – – –
提取一般準備(ii) – – – – 14,172 – – – – 14,172 (14,172) – – –
非控制性股東投入資本 – – – – – – – – – – – – 76 76
對控股子公司股權比例變動 – – – – – – – – – – – – 49 49
支付給非控制性股東的股利 – – – – – – – – – – – – (327) (327)
其他綜合收益結轉留存收益 – – – – – 1 – – – 1 (1) – – –
其他 – – – – – – – – 16 16 – 16 – 16
2018年12月31日 356,407 86,051 152,043 261,720 279,064 15,495 (22,894) (3,804) (747) 680,877 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(i) 含 境 外 分 行 提 取 盈 餘 公 積 人 民 幣1.03億 元 及 子 公 司 提 取 盈 餘 公 積 人 民 幣5.96億 元 。
(ii) 含 境 外 分 行 轉 回 一 般 準 備 人 民 幣0.09億 元 及 子 公 司 提 取 一 般 準 備 人 民 幣23.45億 元 。
38
歸屬於母公司股東的權益
儲備
外幣
已發行 其他 投資 財務報表 現金流量 未分配 非控制性 股東權益
股本 權益工具 資本公積 盈餘公積 一般準備 重估儲備 折算差額 套期儲備 其他儲備 小計 利潤 合計 權益 合計
2017年1月1日 356,407 86,051 152,043 205,021 251,349 1,133 (18,050) (4,645) (221) 586,630 940,663 1,969,751 11,412 1,981,163
本年淨利潤 – – – – – – – – – – 286,049 286,049 1,402 287,451
其他綜合收益 – – – – – (32,885) (8,252) 884 (67) (40,320) – (40,320) (1,058) (41,378)
綜合收益總額 – – – – – (32,885) (8,252) 884 (67) (40,320) 286,049 245,729 344 246,073
2016年度普通股股利 – – – – – – – – – – (83,506) (83,506) – (83,506)
股利分配 — 優先股股利 – – – – – – – – – – (4,437) (4,437) – (4,437)
提取盈餘公積(i) – – – 27,682 – – – – – 27,682 (27,682) – – –
提取一般準備(ii) – – – – 13,543 – – – – 13,543 (13,543) – – –
非控制性股東投入資本 – – – – – – – – – – – – 2,312 2,312
對控股子公司股權比例變動 – – – – – – – – – – – – (194) (194)
支付給非控制性股東的股利 – – – – – – – – – – – – (309) (309)
其他 – – – – – – – – (46) (46) – (46) – (46)
2017年12月31日 356,407 86,051 152,043 232,703 264,892 (31,752) (26,302) (3,761) (334) 587,489 1,097,544 2,127,491 13,565 2,141,056
(i) 含 境 外 分 行 提 取 盈 餘 公 積 人 民 幣1.07億 元 及 子 公 司 提 取 盈 餘 公 積 人 民 幣5.16億 元 。
(ii) 含 境 外 分 行 提 取 一 般 準 備 人 民 幣0.20億 元 及 子 公 司 提 取 一 般 準 備 人 民 幣4.77億 元 。
39
7.2.5
截 至 2018 年 12 月 31 日 止 年 度
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
2018 2017
稅前利潤 372,413 364,641
調整：
分佔聯營及合營公司收益 (3,089) (2,950)
折舊 20,315 17,958
攤銷 2,339 2,114
金融投資攤銷 283 5,194
資產減值損失 161,594 127,769
未實現匯兌損失 20,009 10,288
發行債務證券利息支出 23,175 16,219
已減值貸款利息收入 (2,659) (3,189)
處置金融投資淨收益 (1,116) (2,313)
權 益 投 資 交 易 淨 損 失 ╱（收 益） 151 (757)
公允價值變動淨損失 6,920 476
物 業 和 設 備 及 其 他 資 產（不 含 抵 債 資 產）盤 盈 及
處置淨收益 (1,787) (1,377)
股利收入 (229) (328)
598,319 533,745
經 營 資 產 的 淨 減 少 ╱（增 加）：
存放中央銀行款項 297,030 (208,191)
存放和拆放同業及其他金融機構款項 (88,016) 102,201
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融投資 (201,848) 39,668
買入返售款項 158,257 (106,555)
客戶貸款及墊款 (1,258,665) (1,333,103)
其他資產 150,444 4,150
(942,798) (1,501,830)
經 營 負 債 的 淨（減 少）╱ 增 加 ：
指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債 (12,329) 10,923
向中央銀行借款 32 (89)
同業及其他金融機構存放和拆入款項 70,966 (268,057)
賣出回購款項 (531,619) 457,032
存款證 66,036 55,903
客戶存款 1,780,568 1,525,280
其他負債 (237,261) 26,456
1,136,393 1,807,448
40
2018 2017
所得稅前經營活動產生的現金流量淨額 791,914 839,363
支付的所得稅 (67,781) (68,499)
經營活動產生的現金流量淨額 724,133 770,864
購建物業和設備及其他資產所支付的現金 (60,496) (13,096)
處 置 物 業 和 設 備 及 其 他 資 產（不 含 抵 債 資 產）
所收到的現金 2,855 3,195
金融投資所支付的現金 (2,171,838) (2,633,240)
出售及贖回金融投資所收到的現金 1,495,633 2,153,124
投資聯營及合營公司所支付的現金 (799) (1,605)
處置聯營及合營公司所收到的現金 1,168 633
分配股利及紅利所收到的現金 1,732 1,731
投資活動產生的現金流量淨額 (731,745) (489,258)
非控制性股東資本投入 125 792
發行債務證券所收到的現金 1,045,746 943,954
支付債務證券利息 (22,917) (15,370)
償還債務證券所支付的現金 (968,222) (759,095)
取得非控制性權益所支付的現金 – (194)
分配普通股股利所支付的現金 (85,823) (83,506)
分配優先股股利所支付的現金 (4,506) (4,437)
支付給非控制性股東的股利 (327) (309)
籌資活動產生的現金流量淨額 (35,924) 81,835
(43,536) 363,441
現金及現金等價物的年初餘額 1,520,330 1,189,368
匯率變動對現金及現金等價物的影響 32,729 (32,479)
1,509,523 1,520,330
收取的利息 973,512 891,366
支付的利息 (351,828) (324,813)
41
7.3
下述由國際會計準則理事會頒佈的經修訂的國際財務報告準則（包括國際會計準則 ，
以 及 國 際 財 務 報 告 解 釋 公 告）於 2018 年 生 效 且 與 本 集 團 的 經 營 相 關 。
《國 際 財 務 報 告 準 則 第 15 號 — 客 戶 合 同 收 入》
《國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號 — 金 融 工 具》
對《國際財務報告準則第 2 號 — 以股份為基礎的支付》的修訂 — 股份支付交易的分類
和計量
對《國 際 會 計 準 則 第 40 號 — 投 資 性 房 地 產》的 修 訂 — 投 資 性 房 地 產 的 轉 移
《國 際 財 務 報 告 解 釋 公 告 第 22 號 — 外 幣 交 易 和 預 付 ╱ 預 收 對 價》
國際財務報告準則年度改進（2014–2016 年度期間）涵蓋的對《國際財務報告準則第 1 號
— 首 次 採 用 國 際 財 務 報 告 準 則》及《國 際 會 計 準 則 第 28 號 — 在 聯 營 企 業 和 合 營 企 業
中 的 投 資》的 修 訂
對《國 際 財 務 報 告 準 則 第 4 號 — 保 險 合 同》的 修 訂 — 同 時 實 施《國 際 財 務 報 告 準 則 第
9 號 — 金 融 工 具》與《國 際 財 務 報 告 準 則 第 4 號 — 保 險 合 同》
採用上述經修訂的國際財務報告準則對本集團的主要影響如下：
15
該 準 則 下 ，企 業 基 於 一 個 統 一 的 、適 用 於 與 客 戶 之 間 的 合 同 的 模 型 確 認 收 入 。該 模
型 的 特 點 是 以「控 制 權 轉 移」替 代 原 準 則 下 的「風 險 報 酬 轉 移」作 為 收 入 確 認 時 點 的 判
斷 標 準 。該 準 則 以 合 同 為 基 礎 、通 過 五 個 步 驟 來 分 析 確 定 某 項 交 易 是 否 可 以 確 認 收
入 、確 認 多 少 收 入 以 及 何 時 確 認 收 入（在 某 一 時 點 確 認 收 入 或 者 在 某 一 時 段 內 確 認
收入）。原準則下 ，企業區分交易屬於銷售商品 、提供勞務或者建造合同從而確認相
應的收入。
該 準 則 引 入 了 廣 泛 的 定 性 及 定 量 披 露 要 求 ，旨 在 使 財 務 報 表 使 用 者 能 夠 理 解 與 客 戶
之 間 的 合 同 產 生 的 收 入 與 現 金 流 量 的 性 質 、金 額 、時 間 分 佈 和 不 確 定 性 。
採用該準則對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
9
《國際財務報告準則第 9 號》（以下簡稱「IFRS 9」）就金融資產的分類和計量 、金融資產
減值的計量以及套期會計引入新的要求 。IFRS 9 自 2018 年 1 月 1 日起適用 。本集團按照
IFRS 9 的 銜 接 規 定 ，對 2018 年 1 月 1 日 未 終 止 確 認 的 金 融 工 具 的 分 類 和 計 量 進 行 追 溯
調 整 。本 集 團 未 調 整 比 較 財 務 報 表 數 據 ，將 金 融 工 具 的 原 賬 面 價 值 和IFRS 9 實 施 日
的 新 賬 面 價 值 之 間 的 差 額 計 入 2018 年 年 初 留 存 收 益 或 其 他 綜 合 收 益 。
42
分類和計量
IFRS 9 包 含 三 個 基 本 的 金 融 資 產 分 類 類 別 ，即(1)以 攤 餘 成 本 計 量 的 金 融 資 產 ；(2)以
公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 ； 及(3)以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計
入 其 他 綜 合 收 益 的 金 融 資 產 ，概 述 如 下 ：
債務工具的分類是基於主體管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流
量 特 徵 確 定 。對 於 符 合 以 攤 餘 成 本 計 量 或 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜
合 收 益 的 金 融 資 產 ，集 團 仍 可 以 在 初 始 確 認 時 將 其 不 可 撤 銷 的 指 定 為 以 公 允 價
值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 。如 果 債 務 工 具 被 分 類 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變
動計入其他綜合收益的金融資產 ，則其利息收入 、減值 、匯兌損益和處置損益將
計入損益。
不 論 主 體 採 用 哪 種 業 務 模 式 ，除 主 體 選 擇 將 非 交 易 性 權 益 投 資 不 可 撤 銷 地 指 定
為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 金 融 資 產 外 ，權 益 投 資 均 分 類
為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 資 產 。如 果 權 益 投 資 被 指 定 為
以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 金 融 資 產 ，則 僅 有 其 產 生 的 股 利
收 入 將 計 入 損 益 。該 投 資 相 關 的 利 得 和 損 失 將 計 入 其 他 綜 合 收 益 ，且 不 得 被 重
分類至損益。
除IFRS 9 要 求 將 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 因 信 用 風
險 變 動 導 致 的 公 允 價 值 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益（不 得 重 新 分 類 至 損 益）外 ，IFRS 9 對
金 融 負 債 的 分 類 和 計 量 要 求 與《國 際 會 計 準 則 第 39 號 — 金 融 工 具 確 認 和 計 量》（以 下
簡 稱「IAS 39」）基 本 一 致 。
減值
IFRS 9 以「預期信用損失」模型取代IAS 39 中的「已發生損失」模型 。在預期信用損失模
型 下 ，主 體 不 必 在 損 失 事 件 發 生 後 才 確 認 減 值 損 失 ，而 是 必 須 基 於 相 關 資 產 及 事 實
和 情 況 ，按 照 12 個 月 預 期 信 用 損 失 或 整 個 存 續 期 預 期 信 用 損 失 來 確 認 和 計 量 預 期 信
用 損 失 ，由 此 會 提 早 確 認 信 用 損 失 。
套期會計
IFRS 9 沒有從根本上改變IAS 39 中計量和確認套期無效部分的要求 。然而 ，該準則對
於適用套期會計的交易類型提供了更大的靈活性。
披露
IFRS 9 引 入 大 量 新 的 披 露 要 求 ，特 別 是 有 關 套 期 會 計 、信 用 風 險 和 預 期 信 用 損 失 等
內容。
過渡
IFRS 9 自 2018 年 1 月 1 日 起 適 用 。本 集 團 按 照IFRS 9 的 銜 接 規 定 ，對 2018 年 1 月 1 日 未 終
止 確 認 的 金 融 工 具 的 分 類 和 計 量 進 行 追 溯 調 整 。本 集 團 未 調 整 比 較 財 務 報 表 數 據 ，
將 金 融 工 具 的 原 賬 面 價 值 和IFRS 9 實 施 日 的 新 賬 面 價 值 之 間 的 差 額 計 入 2018 年 年 初
留存收益或其他綜合收益。
43
下表提供了本集團分別按照IAS 39 原始分類和計量類別和按照IFRS 9 新分類和計量類
別 列 示 的 於 2018 年 1 月 1 日 金 融 工 具 賬 面 價 值 。
IAS 39 IFRS 9
現金及存放中央銀行 攤餘成本（貸款和應收款項） 3,613,872 攤餘成本 3,613,872
款項
存放和拆放同業及 攤餘成本（貸款和應收款項） 847,611 攤餘成本 847,341
其他金融機構款項
衍生金融資產 以公允價值計量且其變動 89,013 以公允價值計量且其變動 89,013
計入當期損益 計入當期損益（準則要求）
買入返售款項 攤餘成本（貸款和應收款項） 986,631 攤餘成本 791,065
以公允價值計量且其變動 195,520
計入當期損益（準則要求）
客戶貸款及墊款 攤餘成本（貸款和應收款項） 13,892,966 攤餘成本 13,759,417
以公允價值計量且其變動 100,975
計入其他綜合收益
以公允價值計量且其變動 410
計入當期損益（準則要求）
金融投資 攤餘成本（應收款項類投資） 277,129 攤餘成本 3,835,107
攤餘成本（持有至到期投資） 3,542,184
以公允價值計量且其變動 1,496,453 以公允價值計量且其變動 1,443,785
計入其他綜合收益 計入其他綜合收益
（可 供 出 售 金 融 資 產）
以公允價值計量且其變動 87,337 以公允價值計量且其變動 148,518
計 入 當 期 損 益（交 易 性） 計入當期損益（準則要求）
以公允價值計量且其變動 353,601 以公允價值計量且其變動 351,802
計 入 當 期 損 益（指 定） 計 入 當 期 損 益（指 定）
其他資產 攤餘成本（貸款和應收款項） 450,166 攤餘成本 449,233
已發行債務證券 攤餘成本 526,940 攤餘成本 527,928
指定為以公允價值計量 以公允價值計量且其變動 89,361 以公允價值計量且其變動 88,391
且其變動計入當期 計 入 當 期 損 益（指 定） 計 入 當 期 損 益（指 定）
損益的金融負債
註 釋 ： 本 集 團 所 承 擔 的 金 融 負 債 ，除 上 述 已 列 示 項 目 發 生 重 分 類 及 重 新 計 量 外 ，其 他 金 融 負 債 於2018年1月1
日未進行重分類和重新計量。
44
下 表 將 本 集 團 按 照IAS 39 計 量 列 示 的 金 融 資 產 及 金 融 負 債 賬 面 價 值 調 整 為 2018 年 1 月
1 日 過 渡 至IFRS 9 後 按 照IFRS 9 計 量 列 示 的 賬 面 價 值 。
IAS 39 IFRS 9
2017 2018
12 31 1 1
現金及存放中央銀行款項
按IAS 39 列示的餘額和
按IFRS 9 列示的餘額 3,613,872 – – 3,613,872
存放和拆放同業及
其他金融機構款項
按IAS 39 列示的餘額 847,611
重新計量：預期信用損失準備 (270)
按IFRS 9 列示的餘額 847,341
買入返售款項
按IAS 39 列示的餘額 986,631
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入當期損益
— 準則要求(IFRS 9) A (195,520)
重新計量：預期信用損失準備 (46)
按IFRS 9 列示的餘額 791,065
客戶貸款及墊款
按IAS 39 列示的餘額 13,892,966
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入其他綜合
收益(IFRS 9) B (99,945)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入當期損益
— 準則要求(IFRS 9) C (411)
重新計量：預期信用損失準備 (33,193)
按IFRS 9 列示的餘額 13,759,417
45
IAS 39 IFRS 9
2017 2018
12 31 1 1
金融投資 — 攤餘成本
按IAS 39 列示的餘額 277,129
重新計量：預期信用損失準備 5
減：轉出至以公允價值計量
且其變動計入其他綜合
收益(IFRS 9) B (2,600)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入當期損益
— 準則要求(IFRS 9) C (22,050)
加：自持有至到期投資(IAS 39)轉入 D 3,286,309
重新計量：預期信用損失準備 (843)
重新計量：轉回以前年度重分類時
計入攤餘成本的公允
價值調整 66
加：自指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融資產(IAS 39)轉入 E 1,799
重新計量：預期信用損失準備 (2)
加：自可供出售金融資產(IAS 39)
轉入 F 277,841
重新計量：預期信用損失準備 (97)
重新計量：由公允價值計量變為
攤餘成本計量 17,550
按IFRS 9 列示的餘額 3,835,107
金融投資 — 持有至到期投資
按IAS 39 列示的餘額 3,542,184
減：轉出至攤餘成本(IFRS 9) D (3,286,309)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入其他綜合
收益(IFRS 9) B (247,760)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入當期損益
— 準則要求(IFRS 9) C (8,115)
按IFRS 9 列示的餘額 –
其他資產
按IAS 39 列示的餘額 450,166
重新計量：預期信用損失準備 (933)
按IFRS 9 列示的餘額 449,233
23,610,559 (296,761) (17,763) 23,296,035
46
IAS 39 IFRS 9
2017 2018
12 31 1 1
衍生金融資產
按IAS 39 列示的餘額和按IFRS 9
列示的餘額 89,013 – – 89,013
買入返售款項
按IAS 39 列示的餘額 –
加：自攤餘成本(IAS 39)轉入 A 195,520
按IFRS 9 列示的餘額 195,520
客戶貸款及墊款
按IAS 39 列示的餘額 –
加：自攤餘成本(IAS 39)轉入 C 411
重新計量：由攤餘成本變為
公允價值計量 (1)
按IFRS 9 列示的餘額 410
金融投資 — 以公允價值計量且
其變動計入當期損益 — 準則要求
按IAS 39 列示的餘額 87,337
加：自應收款項類投資(IAS 39)轉入 C 22,050
重新計量：由攤餘成本變為
公允價值計量 (465)
加：自持有至到期投資(IAS 39)轉入 C 8,115
重新計量：由攤餘成本變為
公允價值計量 (86)
加：自可供出售金融資產(IAS 39)
轉入 C, H 31,563
重新計量：轉回IAS 39 下減值準備 724
重新計量：公允價值重新計量 (720)
按IFRS 9 列示的餘額 148,518
金融投資 — 以公允價值計量且
其變動計入當期損益 — 指定
按IAS 39 列示的餘額 353,601
減：轉出至攤餘成本(IFRS 9) E (1,799)
按IFRS 9 列示的餘額 351,802
529,951 255,860 (548) 785,263
47
IAS 39 IFRS 9
2017 2018
12 31 1 1
客戶貸款及墊款
按IAS 39 列示的餘額 –
加：自攤餘成本(IAS 39)轉入 B 99,945
重新計量：轉回IAS 39 下減值準備 1,077
重新計量：由攤餘成本計量變為
公允價值計量 (47)
按IFRS 9 列示的餘額 100,975
金融投資 — 以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益
— 債務工具
按IAS 39 列示的餘額 –
加：自持有至到期投資(IAS 39)轉入 B 247,760
重新計量：由攤餘成本計量變為
公允價值計量 2,329
加：自可供出售金融資產(IAS 39)
轉入 D 1,185,275
重新計量：轉回IAS 39 下減值準備 149
加：自應收款項類投資(IAS 39)轉入 B 2,600
重新計量：由攤餘成本計量變為
公允價值計量 (19)
按IFRS 9 列示的餘額 1,438,094
金融投資 — 以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益
— 權益工具
按IAS 39 列示的餘額 –
加：自可供出售金融資產(IAS 39)
轉入 — 指定 G 1,774
重新計量：轉回IAS 39 下減值準備 479
重新計量：公允價值重新計量 3,438
按IFRS 9 列示的餘額 5,691
金融投資 — 可供出售金融資產(IAS 39)
按IAS 39 列示的餘額 1,496,453
減：轉出至攤餘成本(IFRS 9) F (277,841)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益
(IFRS 9) — 債務工具 D (1,185,275)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益
(IFRS 9) — 權益工具 G (1,774)
減：轉出至以公允價值計量且
其變動計入當期損益
— 準則要求(IFRS 9) C, H (31,563)
按IFRS 9 列示的餘額 –
1,496,453 40,901 7,406 1,544,760
48
IAS 39 IFRS 9
2017 2018
12 31 1 1
已發行債務證券
按IAS 39 列示的餘額 526,940
加：自指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的
金融負債(IAS 39)轉入 I 970
重新計量：由公允價值計量變為
攤餘成本計量 18
按IFRS 9 列示的餘額 527,928
526,940 970 18 527,928
指定為以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融負債
按IAS 39 列示的餘額 89,361
減：轉出至攤餘成本(IFRS 9) I (970)
按IFRS 9 列示的餘額 88,391
89,361 (970) – 88,391
註 釋 ： 本 集 團 所 承 擔 的 金 融 負 債 ，除 上 述 已 列 示 項 目 發 生 重 分 類 及 重 新 計 量 外 ，其 他 金 融 負 債 於2018年1月1
日未進行重分類和重新計量。
上 表 中 匯 總 了 本 集 團 應 用IFRS 9 新 分 類 和 計 量 規 定 導 致 金 融 工 具 分 類 和 計 量 發 生 的
變 化 ，以 下 內 容 是 相 關 的 具 體 說 明 ：
A. 本 集 團 持 有 的 部 分 買 入 返 售 債 券 資 產 ，於 轉 換 日 持 有 該 資 產 的 業 務 模 式 既 不 是
以 收 取 合 同 現 金 流 量 為 目 的 ，也 不 是 以 收 取 合 同 現 金 流 量 和 出 售 金 融 資 產 為 雙
重目的 ，因此根據IFRS 9 規定分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產。
B. 本 集 團 持 有 的 部 分 客 戶 貸 款 及 墊 款 ，及 部 分 原 在 應 收 款 項 類 投 資 或 持 有 至 到 期
投 資 核 算 的 債 務 工 具 投 資 ，於 轉 換 日 持 有 該 資 產 的 業 務 模 式 為 既 以 收 取 合 同 現
金 流 量 為 目 的 ，又 以 出 售 該 金 融 資 產 為 目 的 ，且 其 合 同 現 金 流 量 特 徵 被 認 定 為
僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付 ，根據IFRS 9 規定分類為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
49
C. 本 集 團 持 有 的 部 分 客 戶 貸 款 及 墊 款 ，及 部 分 原 在 應 收 款 項 類 投 資 、持 有 至 到 期
投 資 或 可 供 出 售 金 融 資 產 核 算 的 債 務 工 具 投 資 ，其 合 同 現 金 流 量 特 徵 不 被 認 定
為僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付 ，根據IFRS 9 規定分類為
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
D. 除 上 述 情 況 之 外 ，由 於 此 前 在 修 訂 前 金 融 工 具 準 則 下 的 類 別 不 再 使 用 ，以 下 債
務 工 具 已 重 分 類 至 新 金 融 工 具 準 則 下 的 新 類 別 ，但 其 計 量 方 式 沒 有 變 化 ，具 體
包括：
(i) 此前分 類 為 可 供 出 售 的 現 在 分 類 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 其 他綜合收
益；以及
(ii) 此 前 分 類 為 持 有 至 到 期 的 現 在 分 類 為 攤 餘 成 本 計 量 。
E. 本集團持有的部分債務工具投資 ，在IAS 39 下指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產 ，相關資產不再滿足IFRS 9 下指定為以公允價值計量且其
變 動 計 入 當 期 損 益 的 標 準 ，因 此 本 集 團 撤 銷 對 這 些 金 融 資 產 的 指 定 ，並 重 新 評
估 該 類 債 務 工 具 的 業 務 模 式 及 合 同 現 金 流 量 特 徵 ，將 其 按 照 攤 餘 成 本 計 量 。該
債 務 工 具 的 實 際 利 率 為 0.75%至 4.38% ，本 年 度 確 認 利 息 收 入 為 人 民 幣 0.33 億 元 。
該債務工具於 2018 年 12 月 31 日的公允價值為人民幣 18.05 億元 。假設這些債務工具
沒有在過渡至IFRS 9 時進行重分類 ，本年度其公允價值變動在損益中確認的收益
應 為 人 民 幣 0.06 億 元 。
F. 本 集 團 原 在 可 供 出 售 金 融 資 產 核 算 的 部 分 債 務 工 具 投 資 ，於 轉 換 日 持 有 該 資 產
的 業 務 模 式 是 以 僅 收 取 合 同 現 金 流 量 為 目 的 ，且 其 合 同 現 金 流 量 特 徵 被 認 定 為
僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付 ，根據IFRS 9 規定分類為以
攤餘成本計量的金融資產 。該類債務工具於 2018 年 12 月 31 日的公允價值為人民幣
2,930.92 億元 。假設這些金融資產沒有在過渡至IFRS 9 時進行重分類 ，本年度其公
允 價 值 變 動 在 其 他 綜 合 收 益 中 確 認 的 利 得 應 為 人 民 幣 130.04 億 元 。
G. 該 類 重 新 分 類 及 計 量 的 金 融 資 產 為 轉 換 日 本 集 團 選 擇 不 可 撤 銷 地 將 非 交 易 性 權
益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
H. 該 類 重 新 分 類 及 計 量 的 金 融 資 產 包 括 於 轉 換 日 本 集 團 未 選 擇 指 定 為 以 公 允 價 值
計 量 且 其 變 動 計 入 其 他 綜 合 收 益 的 權 益 工 具 投 資 人 民 幣 215.19 億 元 。
I. 在IAS 39 下 ，對 於 部 分 發 行 的 債 務 工 具 ，由 於 持 有 對 應 的 衍 生 工 具 投 資 ，本 集 團
將 其 指 定 為 以 公 允 價 值 計 量 且 其 變 動 計 入 當 期 損 益 的 金 融 負 債 。於 2018 年 1 月 1
日 ，由 於 不 再 符 合 可 以 消 除 或 顯 著 減 少 會 計 錯 配 而 進 行 指 定 的 條 件 ，本 集 團 撤
銷了對相關債務工具的公允價值指定。
50
於 2018 年 1 月 1 日 ，原 金 融 資 產 減 值 準 備 期 末 金 額 調 整 為 按 照IFRS 9 規 定 進 行 重 分 類
和重新計量的新損失準備的調節表如下：
IAS 39
IFRS 9
2017 12 31 2018 1 1
貸款和應收款項(IAS 39) ╱
以攤餘成本計量的金融資產(IFRS 9)
現金及存放中央銀行款項 – – – –
存放和拆放同業及其他金融機構款項 583 – 270 853
買入返售款項 – – 46 46
客戶貸款及墊款 340,482 (1,077) 33,193 372,598
金融投資 152 – (5) 147
其他資產 2,988 – 933 3,921
貸款和應收款項(IAS 39) ╱
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產(IFRS 9)
客戶貸款及墊款 – 1,077 (606) 471
指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(IAS 39) ╱
以攤餘成本計量的金融資產(IFRS 9)
金融投資 – – 2 2
持有至到期投資(IAS 39) ╱
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產(IFRS 9)
金融投資 – – 23 23
持有至到期投資(IAS 39) ╱
以攤餘成本計量的金融資產(IFRS 9)
金融投資 167 – 843 1,010
可供出售金融資產(IAS 39) ╱
以攤餘成本計量的金融資產(IFRS 9)
金融投資 – – 97 97
可供出售金融資產(IAS 39) ╱
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產(IFRS 9)
金融投資 628 (479) 2,951 3,100
可供出售金融資產(IAS 39) ╱
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(IFRS 9)
金融投資 724 (724) – –
貸款承諾和財務擔保合同
信貸承諾 100 – 30,807 30,907
345,824 (1,203) 68,554 413,175
51
2
該 修 訂 澄 清 了 以 下《國 際 財 務 報 告 準 則 第 2 號》分 類 和 計 量 事 項 的 會 計 處 理 ：
以現金結算的以股份為基礎的支付的計量
該 修 訂 明 確 了 對 於 以 現 金 結 算 的 以 股 份 為 基 礎 的 支 付 的 負 債 ，其 公 允 價 值 應 採
用與以權益結算的以股份為基礎的支付相同的計量方式 ，即 ： 修正的授予日法 。
以扣除代扣代繳稅款後的淨額進行結算的以股份為基礎的支付的分類
該 修 訂 引 入 了 一 項 豁 免 ，對 於 為 員 工 代 扣 代 繳 稅 款 義 務 並 具 有 淨 額 結 算 特 徵 的
以 股 份 為 基 礎 的 支 付 交 易 ，在 滿 足 特 定 條 件 時 應 全 部 分 類 為 以 權 益 結 算 的 以 股
份 為 基 礎 的 支 付 ，即 便 日 後 主 體 被 要 求 向 稅 務 機 關 支 付 現 金 或 其 他 資 產 以 結 算
員工的納稅義務。
以股份為基礎的支付交易分類由現金結算變更為權益結算的會計處理
該修訂明確了在變更發生時主體應終止確認原先由以現金結算的以股份為基礎
的支付產生的負債 ，同時按照公允價值計量以權益結算的以股份為基礎的支付 ，
並根據截至當日為止所獲得的商品或服務予以確認。
於 變 更 日 ，任 何 終 止 確 認 的 負 債 賬 面 金 額 與 確 認 的 權 益 金 額 之 間 的 差 額 立 即 計
入當期損益。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
40
該修訂為主體確定當房地產用途發生改變而需轉入或轉出投資性房地產的時點提供
了 指 引 。該 修 訂 澄 清 當 房 地 產 滿 足 或 不 再 滿 足 投 資 性 房 地 產 的 定 義 ，且 有 證 據 表 明
其 用 途 發 生 改 變 時 ，即 表 明 房 地 產 用 途 發 生 改 變 。
該 修 訂 還 將 準 則 中 列 示 的 各 項 證 據 重 新 定 性 為 非 完 全 的 示 例 清 單 ，即 ，其 他 形 式 的
證據也可能用來支持投資性房地產的相關轉換。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
52
22
該解釋公告就主體應用《國際會計準則第 21 號 — 匯率變動的影響》，在收取或支付外
幣 形 式 的 預 付 ╱ 預 收 對 價 並 確 認 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 的 情 況 下 ，如 何 確 認「交 易 日」
的問題提供了指引。
該 解 釋 公 告 澄 清 ，用 於 確 定 相 關 資 產 、費 用 或 收 入（或 其 一 部 分）初 始 確 認 時 應 使 用
匯 率 的「交 易 日」為 主 體 因 預 付 ╱ 預 收 對 價 而 初 始 確 認 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 的 日 期 。
如 果 在 確 認 相 關 項 目 之 前 存 在 多 筆 預 付 ╱ 預 收 對 價 ，則 主 體 應 就 每 筆 預 付 ╱ 預 收 對
價確定交易日期。
採用該解釋公告對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
2014–2016 1
28
《國 際 財 務 報 告 準 則 第 1 號》的 修 訂 刪 除 了 已 失 效 的 針 對 首 次 採 用 國 際 財 務 報 告 準 則
主體的短期豁免。
《國 際 會 計 準 則 第 28 號》的 修 訂 澄 清 了 ：
風險資本機構或其他合格主體可以對其在聯營企業或合營企業中的投資逐項選
擇以公允價值計量且其變動計入當期損益；及
作為非投資性主體的投資方可以選擇保留其屬於投資性主體的聯營企業和合營
企 業 所 應 用 的 公 允 價 值 計 量 核 算 方 法 ，該 選 擇 權 可 對 每 一 個 屬 於 投 資 性 主 體 的
聯營企業或合營企業分別應用。
採用該年度改進對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
4
9 4
該 修 訂 旨 在 解 決 因《國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號》與 新 保 險 合 同 準 則《國 際 財 務 報 告 準 則
第 17 號》生 效 日 期 不 同 而 引 發 的 疑 慮 。該 修 訂 引 入 以 下 兩 種 方 法 ：
延 遲 法 — 針 對 應 用《國 際 財 務 報 告 準 則 第 9 號》的 暫 時 性 豁 免
業 務 活 動 以 保 險 為 主 導 性 業 務 的 主 體 ，可 選 擇 推 遲 應 用《國 際 財 務 報 告 準 則 第 9
號》至自 2021 年 1 月 1 日開始的年度期間（《國際財務報告準則第 17 號》的生效日期）。
疊加法
所 有 簽 發 保 險 合 同 的 主 體 可 選 擇 將 因 在 新 保 險 合 同 準 則 應 用 前 實 施《國 際 財 務 報
告 準 則 第 9 號》而 可 能 產 生 的 波 動 在 其 他 綜 合 收 益 而 非 損 益 中 確 認 。
採用該修訂對本集團的財務狀況及經營成果無重大影響。
本 集 團 並 未 採 用 任 何 其 他 已 發 佈 但 未 生 效 的 國 際 財 務 報 告 準 則 、解 釋 公 告 及 修 訂 。
53
7.4
（除 另 有 列 明 外 ，以 人 民 幣 百 萬 元 為 單 位）
7.4.1
2018 2017
利息收入：
客戶貸款及墊款 640,031 572,688
公司類貸款及墊款 407,779 369,740
個人貸款 217,860 186,089
票據貼現 14,392 16,859
金融投資 200,157 185,181
存放和拆放同業及其他金融機構款項 58,660 55,390
存放中央銀行款項 49,246 48,335
948,094 861,594
利息支出：
客戶存款 (280,212) (260,956)
同業及其他金融機構存放和拆入款項 (64,991) (58,418)
已發行債務證券 (30,373) (20,142)
(375,576) (339,516)
利息淨收入 572,518 522,078
54
7.4.2
2018 2017
銀行卡 43,719 38,692
結 算 、清 算 及 現 金 管 理 31,785 26,820
個人理財及私人銀行 27,596 32,846
投資銀行 24,002 23,189
對公理財 14,582 18,984
擔保及承諾 8,861 6,818
資產託管 7,045 6,731
代理收付及委託 1,959 1,805
其他 2,798 2,781
手續費及佣金收入 162,347 158,666
手續費及佣金支出 (17,046) (19,041)
手續費及佣金淨收入 145,301 139,625
7.4.3
2018 2017
債券投資 4,087 3,758
權益投資 (151) 757
衍生金融工具及其他 (1,090) 1,238
2,846 5,753
7.4.4
2018 2017
投資於指定為以公允價值計量且其變動計入
其 他 綜 合 收 益 的 權 益 工 具 的 股 利 收 入 ，其 中 ：
— 來自本年終止確認的權益工具 1
— 來自年末持有的權益工具 228
投資於非上市公司的股利收入 166
投資於上市公司的股利收入 162
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金 融 工 具 淨 收 益 ╱（損 失） 292 (476)
其中：
指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融工具淨損失 (1,824) (476)
處置以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益金融工具的淨收益 635
可供出售金融資產的淨收益 2,313
其他 189 –
1,345 2,165
55
7.4.5
2018 2017
保費淨收入 33,420 38,093
保險業務支出 (31,772) (38,525)
處 置 物 業 和 設 備 、抵 債 資 產 及 其 他 資 產 淨 收 益 1,936 1,484
其他 (473) 4,981
3,111 6,033
7.4.6
2018 2017
職工費用：
工資及獎金 76,985 74,919
職工福利 27,137 25,642
離職後福利 — 設定提存計劃 16,952 14,393
121,074 114,954
房屋及設備費用：
折舊 13,407 13,873
土地及建築物經營性租賃租金 7,543 7,384
維修費 3,903 4,000
水電費 2,235 2,305
27,088 27,562
資產攤銷 2,339 2,114
其他管理費用 23,294 21,661
稅金及附加 7,781 7,465
其他 12,627 12,438
194,203 186,194
56
7.4.7
2018 2017
客戶貸款及墊款 147,347 124,096
其他 14,247 3,673
161,594 127,769
7.4.8
(a) 所 得 稅 費 用
2018 2017
當期所得稅費用：
中國大陸 76,088 80,982
中國香港及澳門 2,510 2,123
其他境外地區 3,280 3,397
81,878 86,502
遞延所得稅費用 (8,188) (9,312)
73,690 77,190
(b) 所 得 稅 費 用 與 會 計 利 潤 的 關 係
本 集 團 境 內 機 構 的 所 得 稅 稅 率 為 25% 。境 外 機 構 按 照 其 經 營 地 適 用 的 法 律 、解
釋 、慣 例 及 稅 率 計 算 應 繳 稅 額 。本 集 團 根 據 本 年 稅 前 利 潤 及 中 國 法 定 稅 率 計 算
得出的所得稅費用與實際所得稅費用的調節如下：
2018 2017
稅前利潤 372,413 364,641
按中國法定稅率計算的所得稅費用 93,103 91,160
其他國家和地區採用不同稅率的影響 (1,177) (889)
不可抵扣支出的影響 11,171 8,956
免稅收入的影響 (28,969) (23,673)
分佔聯營及合營公司收益的影響 (772) (737)
其他的影響 334 2,373
所得稅費用 73,690 77,190
57
7.4.9
2018 2017
已宣告及已派發的普通股股利：
2017 年 年 末 普 通 股 股 利 ： 每 股 人 民 幣 0.2408 元
（2016 年 ： 每 股 人 民 幣 0.2343 元） 85,823 83,506
已宣告及已派發的優先股股利：
分配優先股股利 4,506 4,437
2018 2017
待 批 准 的 擬 派 發 普 通 股 股 利（於 12 月 31 日 尚 未 確 認）：
2018 年 年 末 普 通 股 股 利 ： 每 股 人 民 幣 0.2506 元
（2017 年 ： 每 股 人 民 幣 0.2408 元） 89,315 85,823
7.4.10
本集團基本及稀釋每股收益的具體計算如下：
2018 2017
收益：
歸屬於母公司股東的本年淨利潤 297,676 286,049
減：歸屬於母公司其他權益工具持有者的本年淨利潤 (4,506) (4,437)
歸屬於母公司普通股股東的本年淨利潤 293,170 281,612
股份：
已 發 行 普 通 股 的 加 權 平 均 數（百 萬 股） 356,407 356,407
基 本 及 稀 釋 每 股 收 益（人 民 幣 元） 0.82 0.79
基 本 及 稀 釋 每 股 收 益 按 照 歸 屬 於 母 公 司 普 通 股 股 東 的 本 年 淨 利 潤 ，除 以 已 發 行 普 通
股的加權平均數計算。
58
7.4.11
衍 生 金 融 工 具 ，是 指 其 價 值 隨 特 定 利 率 、金 融 工 具 價 格 、商 品 價 格 、匯 率 、價 格 指
數 、費 率 指 數 、信 用 等 級 、信 用 指 數 或 其 他 類 似 變 量 的 變 動 而 變 動 的 金 融 工 具 。本
集 團 運 用 的 衍 生 金 融 工 具 包 括 遠 期 、掉 期 及 期 權 。
衍 生 金 融 工 具 的 名 義 金 額 是 指 上 述 的 特 定 金 融 工 具 的 金 額 ，其 僅 反 映 本 集 團 衍 生 交
易 的 數 額 ，不 能 反 映 本 集 團 所 面 臨 的 風 險 。
公 允 價 值 ，是 指 在 計 量 日 市 場 參 與 者 之 間 的 有 序 交 易 中 ，出 售 一 項 資 產 所 能 收 到 或
轉移一項負債需支付的價格。
本 集 團 按 照 金 融 工 具 抵 銷 原 則 ，將 符 合 淨 額 結 算 標 準 的 部 分 衍 生 金 融 資 產 和 衍 生
金 融 負 債 進 行 抵 銷 ，在 財 務 報 表 中 以 抵 銷 後 金 額 列 示 。於 2018 年 12 月 31 日 ，適 用 金
融 工 具 抵 銷 原 則 的 衍 生 金 融 資 產 餘 額 為 人 民 幣 445.52 億 元（2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣
512.66 億元），衍生金融負債餘額為人民幣 452.54 億元（2017 年 12 月 31 日 ： 人民幣 526.49
億元）； 抵銷之後 ，衍生金融資產餘額為人民幣 259.06 億元（2017 年 12 月 31 日 ： 人民幣
269.49 億元），衍生金融負債餘額為人民幣 266.08 億元（2017 年 12 月 31 日 ： 人民幣 283.32
億 元）。
59
於 報 告 期 末 ，本 集 團 所 持 有 的 衍 生 金 融 工 具 列 示 如 下 ：
2018 12 31
3
3 1 1 5 5
貨幣衍生工具：
貨幣遠期及掉期 2,893,412 2,542,823 101,765 21,756 5,559,756 41,230 (41,330)
買入貨幣期權 43,801 52,688 3,163 124 99,776 912 –
賣出貨幣期權 48,820 60,266 1,474 – 110,560 – (863)
2,986,033 2,655,777 106,402 21,880 5,770,092 42,142 (42,193)
利率衍生工具：
利率掉期 293,502 400,038 852,201 240,521 1,786,262 16,179 (16,277)
利率遠期 71,076 42,965 29,431 321 143,793 2 (202)
買入利率期權 7,544 3,393 2,869 1,660 15,466 41 –
賣出利率期權 5,998 2,391 1,768 1,141 11,298 – (42)
378,120 448,787 886,269 243,643 1,956,819 16,222 (16,521)
商品衍生工具及其他 811,111 260,790 47,982 10,519 1,130,402 12,971 (14,859)
4,175,264 3,365,354 1,040,653 276,042 8,857,313 71,335 (73,573)
60
2017 年 12 月 31 日
按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值
3 個月
3 個月內 至1年 1 至 5 年 5 年以上 合計 資產 負債
貨幣衍生工具：
貨幣遠期及掉期 1,951,140 1,833,069 97,581 34,293 3,916,083 49,806 (49,569)
買入貨幣期權 47,003 67,284 3,769 117 118,173 2,498 –
賣出貨幣期權 29,612 41,938 351 – 71,901 – (625)
2,027,755 1,942,291 101,701 34,410 4,106,157 52,304 (50,194)
利率衍生工具：
利率掉期 95,556 224,343 558,629 193,588 1,072,116 16,042 (14,671)
利率遠期 102,731 33,737 24,739 – 161,207 31 (215)
買入利率期權 3,588 7,468 2,417 1,067 14,540 82 –
賣出利率期權 528 8,770 8,653 397 18,348 – (69)
202,403 274,318 594,438 195,052 1,266,211 16,155 (14,955)
商品衍生工具及其他 784,044 265,794 34,722 5,625 1,090,185 20,554 (13,407)
3,014,202 2,482,403 730,861 235,087 6,462,553 89,013 (78,556)
本 集 團 的 現 金 流 量 套 期 工 具 包 括 利 率 掉 期 、貨 幣 掉 期 和 權 益 類 衍 生 工 具 ，主 要 用 於
對現金流波動進行套期。
上 述 衍 生 金 融 工 具 中 ，本 集 團 認 定 為 現 金 流 量 套 期 的 套 期 工 具 如 下 ：
2018 12 31
3
3 1 1 5 5
利率掉期 1,374 344 15,216 1,855 18,789 91 (30)
貨幣掉期 21,142 58,117 1,541 824 81,624 692 (613)
權益類衍生工具 51 – 43 – 94 16 (9)
22,567 58,461 16,800 2,679 100,507 799 (652)
61
2017 年 12 月 31 日
按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值
3個 月
3個 月 內 至1年 1至5年 5年 以 上 合計 資產 負債
利率掉期 1,953 2,383 6,441 2,081 12,858 152 (22)
貨幣掉期 1,617 417 730 – 2,764 36 (45)
權益類衍生工具 47 8 46 – 101 41 –
3,617 2,808 7,217 2,081 15,723 229 (67)
本集團在現金流量套期策略中被套期風險敞口及對權益的影響的具體信息列示如
下：
2018 12 31
債券 19,410 (5,868) (147) 35
貸款 7,966 – 25 37
其他 – (65,120) 80 (3,866)
27,376 (70,988) (42) (3,794)
本 年 度 並 未 發 生 因 無 效 的 現 金 流 量 套 期 導 致 的 當 期 損 益 影 響（2017 年 ： 無）。
62
本集團利用公允價值套期來規避由於市場利率變動導致金融資產和金融負債公允價
值變化所帶來的影響 。對金融資產和金融負債的利率風險以利率掉期作為套期工具 。
以下通過套期工具的公允價值變化和被套期項目因被套期風險形成的淨損益反映套
期活動在本年度的有效性：
2018 2017
公 允 價 值 套 期 淨（損 失）╱ 收 益 ：
套期工具 (71) 104
被套期風險對應的被套期項目 63 (110)
(8) (6)
上 述 衍 生 金 融 工 具 中 ，本 集 團 認 定 為 公 允 價 值 套 期 的 套 期 工 具 如 下 ：
2018 12 31
3
3 1 1 5 5
利率掉期 1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
1,713 5,366 30,670 12,074 49,823 709 (283)
2017 年 12 月 31 日
按剩餘到期日分析的名義金額 公允價值
3個 月
3個 月 內 至1年 1至5年 5年 以 上 合計 資產 負債
利率掉期 – 2,012 34,715 13,084 49,811 830 (219)
– 2,012 34,715 13,084 49,811 830 (219)
63
本集團在公允價值套期策略中被套期風險敞口的具體信息列示如下：
2018 12 31
債券 24,796 (3,500) (42) (48)
貸款 1,416 – (185) –
其他 13,405 (3,943) (379) 11
39,617 (7,443) (606) (37)
本集團的合併財務狀況表受到本行的功能性貨幣與其分支機構和子公司的功能性貨
幣 之 間 折 算 差 額 的 影 響 。本 集 團 在 有 限 的 情 況 下 對 此 類 外 匯 敞 口 進 行 套 期 保 值 。本
集團以與相關分支機構和子公司的功能性貨幣同幣種的客戶存款對部分境外經營進
行淨投資套期。
於 2018 年 12 月 31 日套期工具產生的累計淨損失共計人民幣 3.33 億元 ，計入其他綜合收
益（2017 年 12 月 31 日 累 計 淨 收 益 ： 人 民 幣 7.08 億 元），於 2018 年 12 月 31 日 未 發 生 因 無 效
的 淨 投 資 套 期 導 致 的 損 益 影 響（2017 年 12 月 31 日 ： 無）。
64
本集團的衍生金融工具於報告期末的信用風險加權資產列示如下：
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
交易對手違約風險加權資產 45,656 55,843
其中：貨幣衍生工具 16,456 20,809
利率衍生工具 4,119 3,045
信用衍生工具 1 29
商品衍生工具及其他 9,706 16,393
淨額結算的違約風險加權資產 15,374 15,567
信用估值調整風險加權資產 22,443 18,812
中央交易對手信用風險加權資產 3,639 4,267
71,738 78,922
衍 生 金 融 工 具 的 信 用 風 險 加 權 資 產 依 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》的 規 定 計
算 ，包 括 交 易 對 手 違 約 風 險 加 權 資 產 ，信 用 估 值 調 整 風 險 加 權 資 產 與 中 央 交 易 對 手
信用風險加權資產。
7.4.12
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資 805,347 440,938
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融投資 1,430,163
以攤餘成本計量的金融投資 4,519,182
可供出售金融資產 1,496,453
持有至到期投資 3,542,184
應收款項類投資 277,129
6,754,692 5,756,704
65
7.4.13
2018 2017
以後不能重分類進損益的其他綜合收益：
指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
權益工具投資公允價值變動 2,086
減：所得稅影響 (481)
1,605
權益法下不能轉損益的其他綜合收益 (9) (29)
其他 (5) 3
以後將重分類進損益的其他綜合收益：
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
債務工具投資公允價值變動 32,971
減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 337
所得稅影響 (8,709)
24,599
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
債務工具投資信用損失準備 (1,027)
減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 (211)
(1,238)
可供出售金融資產公允價值變動淨損失 (43,742)
減：前期計入其他綜合收益當期轉入損益 (631)
所得稅影響 10,879
(33,494)
現金流量套期儲備
本 年（損 失）╱ 收 益 (42) 965
減：所得稅影響 (11) (26)
(53) 939
權益法下可轉損益的其他綜合收益 488 (757)
外幣財務報表折算差額 3,325 (8,752)
其他 (903) 712
27,809 (41,378)
66
7.4.14
(a) 資 本 性 支 出 承 諾
於 報 告 期 末 ，本 集 團 的 資 本 性 支 出 承 諾 列 示 如 下 ：
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
已批准但未簽約 344 644
已簽約但未撥付 33,042 22,380
33,386 23,024
(b) 經 營 性 租 賃 承 諾
經營性租賃承諾 — 承租人
於 報 告 期 末 ，本 集 團 通 過 經 營 性 租 賃 合 同 租 用 了 一 些 建 築 物 。其 中 就 下 列 期 間
的不可撤銷的經營性租賃合同的未來最低應支付的租金列示如下：
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
一年以內 6,546 5,451
一至五年 12,806 9,166
五年以上 2,331 1,011
21,683 15,628
67
經營性租賃承諾 — 出租人
於 報 告 期 末 ，本 集 團 通 過 經 營 性 租 賃 合 同 向 第 三 方 租 出 飛 行 設 備 及 船 舶 。其 中
就下列期間的不可撤銷的經營租出固定資產最低租賃收款額情況如下：
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
一年以內 16,068 10,551
一至五年 62,722 42,806
五年以上 88,258 35,255
167,048 88,612
(c) 信 貸 承 諾
本 集 團 在 任 何 時 點 均 有 未 履 行 的 授 信 承 諾 。這 些 承 諾 包 括 已 批 准 發 放 的 貸 款 和
未使用的信用卡信用額度。
本 集 團 提 供 信 用 證 及 財 務 擔 保 服 務 ，為 客 戶 向 第 三 方 履 約 提 供 擔 保 。
銀 行 承 兌 匯 票 是 指 本 集 團 對 客 戶 簽 發 的 匯 票 作 出 的 兌 付 承 諾 。本 集 團 預 計 大 部
分承兌匯票均會與客戶償付款項同時結清。
68
信 貸 承 諾 的 合 約 金 額 按 不 同 類 別 列 示 如 下 。所 披 露 的 貸 款 承 諾 金 額 及 未 使 用 的
信 用 卡 信 用 額 度 為 假 設 將 全 數 發 放 的 合 約 金 額 ； 所 列 示 的 銀 行 承 兌 匯 票 、信 用
證 及 保 證 憑 信 的 金 額 為 如 果 交 易 對 手 未 能 履 約 ，本 集 團 將 在 報 告 期 末 確 認 的 最
大潛在損失金額。
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
銀行承兌匯票 263,038 245,542
開出保證憑信
— 融資保函 104,146 160,947
— 非融資保函 405,155 337,930
開出即期信用證 42,918 37,353
開出遠期信用證及其他付款承諾 162,801 153,182
貸款承諾
— 原到期日在一年以內 151,927 234,675
— 原到期日在一年或以上 1,061,666 1,439,090
信用卡信用額度 1,037,861 902,217
3,229,512 3,510,936
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
信 貸 承 諾 的 信 用 風 險 加 權 資 產(i) 1,402,715 1,552,070
(i) 信貸承 諾 信 用 風 險 加 權 資 產 根 據 原 中 國 銀 監 會 核 准 的 範 圍 採 用 內 部 評級法計
算 ，內 部 評 級 法 未 覆 蓋 部 分 採 用 權 重 法 計 算 。
(d) 未 決 訴 訟
於 2018 年 12 月 31 日 ，本行及 ╱ 或其子公司作為被告的未決訴訟案件標的金額共計
人 民 幣 41.54 億 元（2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 幣 44.96 億 元）。
管 理 層 認 為 ，本 集 團 及 本 行 已 經 根 據 現 有 事 實 及 狀 況 對 可 能 遭 受 的 損 失 計 提 了
足 夠 準 備 ，該 等 訴 訟 案 件 的 最 終 裁 決 結 果 預 計 不 會 對 本 集 團 及 本 行 的 財 務 狀 況
及經營結果產生重大影響。
(e) 國 債 兌 付 承 諾
本 行 受 財 政 部 委 託 作 為 其 代 理 人 發 行 國 債 。國 債 持 有 人 可 以 隨 時 要 求 提 前 兌 付
持 有 的 國 債 ，而 本 行 亦 有 義 務 履 行 兌 付 責 任 ，兌 付 金 額 為 國 債 本 金 及 至 兌 付 日
的應付利息 。於 2018 年 12 月 31 日 ，本行具有提前兌付義務的國債的本金餘額為人
民幣 858.45 億元（2017 年 12 月 31 日 ： 人民幣 879.81 億元）。管理層認為在該等國債到
期 前 ，本 行 所 需 兌 付 的 國 債 金 額 並 不 重 大 。
69
財 政 部 對 提 前 兌 付 的 國 債 不 會 即 時 兌 付 ，但 會 在 到 期 時 兌 付 本 息 。
(f) 承 銷 承 諾
於 2018 年 12 月 31 日 ，本 集 團 及 本 行 未 到 期 的 證 券 承 銷 承 諾 金 額 為 人 民 幣 1.00 億 元
（2017 年 12 月 31 日 ： 無）。
7.4.15
(a) 經 營 分 部
本集團以內部組織結構 、管理要求 、內部報告制度為依據 ，確定的經營分部主要
包 括 公 司 金 融 業 務 、個 人 金 融 業 務 和 資 金 業 務 。
公司金融業務
公 司 金 融 業 務 分 部 涵 蓋 向 公 司 類 客 戶 、政 府 機 構 和 金 融 機 構 提 供 的 金 融 產 品 和
服務 。這些產品和服務包括公司類貸款 、貿易融資 、存款 、對公理財 、託管及各
類對公中間業務等。
個人金融業務
個 人 金 融 業 務 分 部 涵 蓋 向 個 人 客 戶 提 供 的 金 融 產 品 和 服 務 。這 些 產 品 和 服 務 包
括 個 人 貸 款 、存 款 、銀 行 卡 業 務 、個 人 理 財 業 務 及 各 類 個 人 中 間 業 務 等 。
資金業務
資 金 業 務 分 部 涵 蓋 本 集 團 的 貨 幣 市 場 業 務 、證 券 投 資 業 務 、自 營 及 代 客 外 匯 買
賣和衍生金融工具等。
其他
此 部 分 包 括 本 集 團 不 能 直 接 歸 屬 於 或 未 能 合 理 分 配 至 某 個 分 部 的 資 產 、負 債 、
收入及支出。
本集團管理層監控各經營分部的經營成果 ，以決定向其分配資源和評價其業績 。
分部信息的編製與本集團在編製財務報告時所採用的會計政策一致。
分部間交易主要為分部間的融資 。這些交易的條款是參照資金平均成本確定的 ，
並 且 已 於 每 個 分 部 的 業 績 中 反 映 。分 部 間 資 金 轉 移 所 產 生 的 利 息 收 入 和 支 出 淨
額 為 內 部 利 息 淨 收 入 ╱ 支 出 ，從 第 三 方 取 得 的 利 息 收 入 和 支 出 淨 額 為 外 部 利 息
淨收入╱支出。
分部收入 、費用 、利潤 、資產及負債包括直接歸屬某一分部的項目以及可按合理
的 基 準 分 配 至 該 分 部 的 項 目 。本 集 團 在 確 定 分 配 基 準 時 ，主 要 基 於 各 分 部 的 資
源 佔 用 或 貢 獻 。所 得 稅 由 本 集 團 統 一 管 理 ，不 在 分 部 間 分 配 。
70
2018
外部利息淨收入 273,082 86,143 213,293 – 572,518
內部利息淨（支出）╱收入 (3,458) 122,772 (119,314) – –
手續費及佣金淨收入 81,684 62,969 648 – 145,301
其他淨收入╱（支出） 2,551 1,606 (2,143) 5,288 7,302
營業收入 353,859 273,490 92,484 5,288 725,121
營業費用 (70,797) (98,280) (17,449) (7,677) (194,203)
資產減值損失 (131,348) (30,926) 793 (113) (161,594)
營業利潤╱（虧損） 151,714 144,284 75,828 (2,502) 369,324
分佔聯營及合營公司收益 – – – 3,089 3,089
稅前利潤 151,714 144,284 75,828 587 372,413
所得稅費用 (73,690)
淨利潤 298,723
其他分部信息：
折舊 5,621 5,011 2,237 538 13,407
攤銷 996 747 432 164 2,339
資本性支出 30,471 26,969 12,083 3,032 72,555
2018 12 31
分部資產 9,706,611 5,711,799 12,095,016 186,114 27,699,540
其中：對聯營及合營公司的
投資 – – – 29,124 29,124
物業和設備 107,201 95,256 42,370 45,577 290,404
其他非流動資產 20,760 6,982 4,241 15,863 47,846
分部負債 12,292,100 9,664,481 3,179,501 218,575 25,354,657
其他分部信息：
信貸承諾 2,222,156 1,007,356 – – 3,229,512
71
公司 個人
金融業務 金融業務 資金業務 其他 合計
2017
外部利息淨收入 251,100 58,384 212,594 – 522,078
內部利息淨收入╱（支出） 1,308 127,684 (128,992) – –
手續費及佣金淨收入 76,923 62,325 377 – 139,625
其他淨收入╱（支出） 2,933 (474) 6,620 4,872 13,951
營業收入 332,264 247,919 90,599 4,872 675,654
營業費用 (70,089) (93,935) (15,857) (6,313) (186,194)
資產減值損失 (109,302) (16,141) (2,029) (297) (127,769)
營業利潤╱（虧損） 152,873 137,843 72,713 (1,738) 361,691
分佔聯營及合營公司收益 – – – 2,950 2,950
稅前利潤 152,873 137,843 72,713 1,212 364,641
所得稅費用 (77,190)
淨利潤 287,451
其他分部信息：
折舊 6,122 5,070 2,404 277 13,873
攤銷 967 682 406 59 2,114
資本性支出 15,794 12,964 6,185 728 35,671
2017 12 31
分部資產 9,309,390 4,992,999 11,629,855 154,799 26,087,043
其中：對聯營及合營公司的
投資 – – – 32,441 32,441
物業和設備 96,515 79,646 37,649 33,934 247,744
其他非流動資產 20,975 7,076 4,435 11,124 43,610
分部負債 11,294,092 8,627,592 3,854,496 169,807 23,945,987
其他分部信息：
信貸承諾 2,608,719 902,217 – – 3,510,936
72
(b) 地 理 區 域 信 息
本 集 團 主 要 在 中 國 大 陸 境 內 經 營 ，並 在 中 國 大 陸 境 外 設 有 分 行 或 子 公 司（包 括 ：
中 國 香 港 、中 國 澳 門 、新 加 坡 、法 蘭 克 福 、盧 森 堡 、首 爾 、東 京 、倫 敦 、阿 拉 木
圖 、雅 加 達 、莫 斯 科 、多 哈 、迪 拜 、阿 布 扎 比 、悉 尼 、多 倫 多 、吉 隆 坡 、河 內 、
曼 谷 、紐 約 、卡 拉 奇 、孟 買 、金 邊 、萬 象 、利 馬 、布 宜 諾 斯 艾 利 斯 、聖 保 羅 、奧
克 蘭 、科 威 特 城 、墨 西 哥 城 、仰 光 、利 雅 得 、伊 斯 坦 布 爾 、布 拉 格 、蘇 黎 世 、馬
尼 拉 和 維 也 納 等）。
地理區域信息分類列示如下：
中 國 大 陸 境 內（總 行 和 境 內 分 行）：
總行： 總 行 本 部（包 括 總 行 直 屬 機 構 及 其 分 支 機 構）；
長江三角洲： 上 海 ，江 蘇 ，浙 江 ，寧 波 ；
珠江三角洲： 廣 東 ，深 圳 ，福 建 ，廈 門 ；
環渤海地區： 北 京 ，天 津 ，河 北 ，山 東 ，青 島 ；
中部地區： 山 西 ，河 南 ，湖 北 ，湖 南 ，安 徽 ，江 西 ，海 南 ；
西部地區： 重 慶 ，四 川 ，貴 州 ，雲 南 ，廣 西 ，陝 西 ，甘 肅 ，青 海 ，寧 夏 ，
新 疆 ，內 蒙 古 ，西 藏 ； 及
東北地區： 遼 寧 ，黑 龍 江 ，吉 林 ，大 連 。
境外及其他： 境外分行及境內外子公司和對聯營及合營公司的投資。
73
2018
外部利息淨收入 228,918 61,134 55,342 30,593 59,236 80,818 18,202 38,275 – 572,518
內部利息淨（支出）╱收入 (141,316) 27,338 11,824 83,075 11,846 6,811 5,554 (5,132) – –
手續費及佣金淨收入 3,907 38,284 27,704 23,785 17,258 20,869 4,644 8,850 – 145,301
其他淨（支出）╱收入 (5,114) (605) (495) (654) (148) 20 (442) 15,028 (288) 7,302
營業收入 86,395 126,151 94,375 136,799 88,192 108,518 27,958 57,021 (288) 725,121
營業費用 (18,802) (29,196) (21,976) (31,779) (28,482) (33,104) (11,960) (19,192) 288 (194,203)
資產減值損失 (29,087) (19,899) (20,268) (29,537) (23,683) (21,005) (10,436) (7,679) – (161,594)
營業利潤 38,506 77,056 52,131 75,483 36,027 54,409 5,562 30,150 – 369,324
分佔聯營及合營公司收益 – – – – – – – 3,089 – 3,089
稅前利潤 38,506 77,056 52,131 75,483 36,027 54,409 5,562 33,239 – 372,413
所得稅費用 (73,690)
淨利潤 298,723
其他分部信息：
折舊 1,825 1,786 1,231 2,006 2,352 2,690 1,113 404 – 13,407
攤銷 809 233 198 196 280 335 86 202 – 2,339
資本性支出 2,655 3,133 1,767 3,838 2,410 2,801 975 54,976 – 72,555
2018 12 31
地理區域資產 9,803,222 5,860,977 3,700,969 4,085,516 2,758,294 3,530,531 1,120,364 3,695,699 (6,914,407) 27,641,165
其中：對聯營及合營公司
的投資 – – – – – – – 29,124 – 29,124
物業和設備 12,038 31,408 11,332 18,605 18,359 22,807 9,650 166,205 – 290,404
其他非流動資產 11,606 5,839 3,458 3,926 6,750 10,449 1,581 4,237 – 47,846
未分配資產 58,375
總資產 27,699,540
地理區域負債 7,532,137 6,166,615 3,719,458 6,639,630 2,733,284 3,378,285 1,134,009 879,687 (6,914,407) 25,268,698
未分配負債 85,959
總負債 25,354,657
其他分部信息：
信貸承諾 1,140,804 652,201 372,549 544,264 231,154 412,271 82,387 720,824 (926,942) 3,229,512
74
中國大陸境內（總行和境內分行）
總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 境外及其他 抵銷 合計
2017
外部利息淨收入 212,369 50,808 47,429 28,671 50,020 71,964 15,441 45,376 – 522,078
內部利息淨（支出）╱收入 (142,941) 28,970 15,958 73,129 13,526 8,597 7,876 (5,115) – –
手續費及佣金淨收入 6,063 36,449 24,415 23,282 17,548 19,383 4,596 7,904 (15) 139,625
其他淨（支出）╱收入 (1,650) 905 714 924 247 851 719 11,280 (39) 13,951
營業收入 73,841 117,132 88,516 126,006 81,341 100,795 28,632 59,445 (54) 675,654
營業費用 (15,739) (28,487) (21,383) (30,653) (27,495) (32,179) (12,170) (18,142) 54 (186,194)
資產減值損失 (10,911) (17,012) (19,572) (28,535) (21,187) (20,922) (5,650) (3,980) – (127,769)
營業利潤 47,191 71,633 47,561 66,818 32,659 47,694 10,812 37,323 – 361,691
分佔聯營及合營公司收益 – – – – – – – 2,950 – 2,950
稅前利潤 47,191 71,633 47,561 66,818 32,659 47,694 10,812 40,273 – 364,641
所得稅費用 (77,190)
淨利潤 287,451
其他分部信息：
折舊 1,704 1,918 1,323 2,079 2,452 2,856 1,155 386 – 13,873
攤銷 627 240 181 169 285 352 88 172 – 2,114
資本性支出 1,512 3,639 1,303 1,539 2,011 2,830 787 22,050 – 35,671
中國大陸境內（總行和境內分行）
總行 長江三角洲 珠江三角洲 環渤海地區 中部地區 西部地區 東北地區 境外及其他 抵銷 合計
2017 12 31
地理區域資產 9,101,260 5,327,071 3,356,039 3,710,656 2,529,871 3,113,759 1,078,047 3,382,006 (5,560,058) 26,038,651
其中：對聯營及合營公司
的投資 – – – – – – – 32,441 – 32,441
物業和設備 12,166 30,359 10,955 17,080 18,588 23,054 9,900 125,642 – 247,744
其他非流動資產 11,025 5,762 4,172 3,974 5,371 7,603 1,430 4,273 – 43,610
未分配資產 48,392
總資產 26,087,043
地理區域負債 7,179,622 5,564,511 3,692,171 5,568,370 2,624,956 3,164,294 1,069,369 571,676 (5,560,058) 23,874,911
未分配負債 71,076
總負債 23,945,987
其他分部信息：
信貸承諾 946,311 657,602 466,598 558,078 254,474 433,536 89,923 690,097 (585,683) 3,510,936
75
8.
8.1
監 管 資 本 項 目 與 資 產 負 債 表 對 應 關 係 依 據《關 於 印 發 商 業 銀 行 資 本 監 管 配 套 政 策 文
件 的 通 知》 銀 監 發[2013]33 號）附 件 2《關 於 商 業 銀 行 資 本 構 成 信 息 披 露 的 監 管 要 求》
進行披露。
(i)
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
1 實收資本 356,407 356,407 X18
2 留存收益 1,746,540 1,594,378
2a 盈餘公積 261,636 232,660 X21
2b 一般風險準備 278,980 264,850 X22
2c 未分配利潤 1,205,924 1,096,868 X23
3 累計其他綜合收益和公開儲備 140,322 90,889
3a 資本公積 151,968 151,952 X19
3b 其他 (11,646) (61,063) X24
4 過渡期內可計入核心一級資本數額 – –
（僅 適 用 於 非 股 份 公 司 ，
股 份 制 公 司 的 銀 行 填 0 即 可）
5 少數股東資本可計入部分 3,752 2,716 X25
6 2,247,021 2,044,390
7 審慎估值調整 – –
8 商 譽（扣 除 遞 延 稅 負 債） 8,820 8,478 X16
9 其 他 無 形 資 產（土 地 使 用 權 除 外） 1,927 1,532 X14-X15
（扣 除 遞 延 稅 負 債）
10 依賴未來盈利的由經營虧損引起的 – –
淨遞延稅資產
11 對未按公允價值計量的項目進行現金流 (3,739) (3,708) X20
套期形成的儲備
12 貸款損失準備缺口 – –
13 資產證券化銷售利得 – –
14 自身信用風險變化導致其負債公允價值 – –
變化帶來的未實現損益
15 確定受益類的養老金資產淨額 – –
（扣 除 遞 延 稅 項 負 債）
16 直接或間接持有本銀行的普通股 – –
76
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
17 銀行間或銀行與其他金融機構間通過 – –
協議相互持有的核心一級資本
18 對未併表金融機構小額少數資本投資 – –
中的核心一級資本中應扣除金額
19 對未併表金融機構大額少數資本投資 – –
中的核心一級資本中應扣除金額
20 抵押貸款服務權 不適用
21 其他依賴於銀行未來盈利的 – –
淨遞延稅資產中應扣除金額
22 對未併表金融機構大額少數資本投資 – –
中的核心一級資本和其他依賴於
銀行未來盈利的淨遞延稅資產的
未扣除部分超過核心一級資本 15%的
應扣除金額
23 其中：應在對金融機構大額少數 – –
資本投資中扣除的金額
24 其中：抵押貸款服務權應扣除 不適用
的金額
25 其中：應在其他依賴於銀行未來 – –
盈利的淨遞延稅資產中
扣除的金額
26a 對有控制權但不併表的金融機構的 7,980 7,980 X11
核心一級資本投資
26b 對有控制權但不併表的金融機構的 – –
核心一級資本缺口
26c 其他應在核心一級資本中扣除的 – –
項目合計
27 應從其他一級資本和二級資本中 – –
扣除的未扣缺口
28 14,988 14,282
29 2,232,033 2,030,108
30 其他一級資本工具及其溢價 79,375 79,375
31 其中：權益部分 79,375 79,375 X28
32 其中：負債部分 – –
33 過渡期後不可計入其他一級資本的 – –
工具
34 少數股東資本可計入部分 735 577 X26
35 其中：過渡期後不可計入 – –
其他一級資本的部分
36 80,110 79,952
77
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
37 直接或間接持有的本銀行其他一級 – –
資本
38 銀行間或銀行與其他金融機構間 – –
通過協議相互持有的其他一級資本
39 對未併表金融機構小額少數資本投資 – –
中的其他一級資本應扣除部分
40 對未併表金融機構大額少數資本投資 – –
中的其他一級資本
41a 對有控制權但不併表的金融機構的 – –
其他一級資本投資
41b 對有控制權但不併表的金融機構的 – –
其他一級資本缺口
41c 其他應在其他一級資本中扣除的項目 – –
42 應從二級資本中扣除的未扣缺口 – –
43 – –
44 80,110 79,952
45 + 2,312,143 2,110,060
46 二級資本工具及其溢價 202,761 222,321 X17
47 過渡期後不可計入二級資本的部分 81,140 101,425
48 少數股東資本可計入部分 1,991 3,303 X27
49 其中 ： 過渡期結束後不可計入的部分 856 1,051
50 超額貸款損失準備可計入部分 127,990 71,736 X02+X04
51 332,742 297,360
52 直接或間接持有的本銀行的二級資本 – –
53 銀行間或銀行與其他金融機構間 – –
通過協議相互持有的二級資本
54 對未併表金融機構小額少數資本投資 – –
中的二級資本應扣除部分
55 對未併表金融機構大額少數資本投資 – 500 X31
中的二級資本
56a 對有控制權但不併表的金融機構的 – –
二級資本投資
56b 有控制權但不併表的金融機構的 – –
二級資本缺口
56c 其他應在二級資本中扣除的項目 – –
78
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
57 – 500
58 332,742 296,860
59 + 2,644,885 2,406,920
60 17,190,992 15,902,801
61 核心一級資本充足率 12.98% 12.77%
62 一級資本充足率 13.45% 13.27%
63 資本充足率 15.39% 15.14%
64 機構特定的資本要求 4.0% 3.5%
65 其中：儲備資本要求 2.5% 2.5%
66 其中：逆週期資本要求 – –
67 其中：全球系統重要性銀行 1.5% 1.0%
附加資本要求
68 滿足緩衝區的核心一級資本佔風險 7.98% 7.77%
加權資產的比例
69 核心一級資本充足率 5.0% 5.0%
70 一級資本充足率 6.0% 6.0%
71 資本充足率 8.0% 8.0%
72 對未併表金融機構的小額少數資本 64,004 35,059 X05+X07
投資未扣除部分 +X08+X09
+X12+X29
+X30
73 對未併表金融機構的大額少數資本 32,215 28,353 X06+X10
投資未扣除部分 +X13
74 抵 押 貸 款 服 務 權（扣 除 遞 延 稅 負 債） 不適用
75 其他依賴於銀行未來盈利的 57,073 48,158
淨 遞 延 稅 資 產（扣 除 遞 延 稅 負 債）
76 權 重 法 下 ，實 際 計 提 的 貸 款 損 失 準 備 19,049 17,943 X01
金額
77 權 重 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款 7,766 9,937 X02
損失準備的數額
78 內 部 評 級 法 下 ，實 際 計 提 的 超 額 貸 款 393,682 322,539 X03
損失準備金額
79 內 部 評 級 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 120,224 61,799 X04
超額貸款損失準備的數額
80 因過渡期安排造成的當期可計入 – –
核心一級資本的數額
79
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
81 因過渡期安排造成的不可計入 – –
核心一級資本的數額
82 因過渡期安排造成的當期可計入 – –
其他一級資本的數額
83 因過渡期安排造成的不可計入 – –
其他一級資本的數額
84 因過渡期安排造成的當期可計入 81,140 101,425
二級資本的數額
85 因過渡期安排造成的當期不可計入 67,102 46,822
二級資本的數額
(ii)
2018 2017 年
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
12 31 12 月 31 日 監管併表
本行公佈的 口徑下
合併資產 的資產
* * 負 債 表* 負 債 表*
現金及存放中央銀行款項 3,372,576 3,372,576 3,613,872 3,613,872
存放同業及其他金融
機構款項 384,646 374,509 370,074 363,278
貴金屬 181,292 181,292 238,714 238,714
拆出資金 577,803 577,803 477,537 477,537
衍生金融資產 71,335 71,335 89,013 89,013
買入返售款項 734,049 733,460 986,631 981,553
客戶貸款及墊款 15,046,132 15,045,239 13,892,966 13,892,372
金融投資 6,754,692 6,662,605 5,756,704 5,669,906
— 以公允價值計量且
其變動計入當期
損益的金融投資 805,347 772,191 440,938 440,912
— 以公允價值計量且
其變動計入其他
綜合收益的
金融投資 1,430,163 1,408,749
— 以攤餘成本計量的
金融投資 4,519,182 4,481,665
— 可供出售金融資產 1,496,453 1,465,021
— 持有至到期投資 3,542,184 3,536,757
— 應收款項類投資 277,129 227,216
長期股權投資 29,124 37,104 32,441 40,421
固定資產 253,525 253,460 216,156 216,088
在建工程 35,081 35,079 29,531 29,531
遞延所得稅資產 58,375 58,097 48,392 48,392
其他資產 200,910 186,769 335,012 318,891
27,699,540 27,589,328 26,087,043 25,979,568
* 按中國會計準則編製。
80
2018 2017 年
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
12 31 12 月 31 日 監管併表
本行公佈的 口徑下
合併資產 的資產
* * 負 債 表* 負 債 表*
向中央銀行借款 481 481 456 456
同業及其他金融機構
存放款項 1,328,246 1,328,246 1,214,601 1,214,601
拆入資金 486,249 486,249 491,948 491,948
以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融
負債 87,400 87,399 89,361 89,359
衍生金融負債 73,573 73,573 78,556 78,556
賣出回購款項 514,801 513,495 1,046,338 1,044,481
存款證 341,354 341,354 260,274 260,274
客戶存款 21,408,934 21,410,976 19,562,936 19,564,945
應付職工薪酬 33,636 33,351 33,142 32,820
應交稅費 95,678 95,318 82,550 82,502
已發行債務證券 617,842 617,842 526,940 526,940
遞延所得稅負債 1,217 1,024 433 233
其他負債 365,246 261,639 558,452 456,349
25,354,657 25,250,947 23,945,987 23,843,464
股本 356,407 356,407 356,407 356,407
其他權益工具 86,051 86,051 86,051 86,051
資本公積 151,968 151,968 151,952 151,952
其他綜合收益 (11,875) (11,646) (62,058) (61,063)
盈餘公積 261,720 261,636 232,703 232,660
一般準備 279,064 278,980 264,892 264,850
未分配利潤 1,206,666 1,205,924 1,097,544 1,096,868
歸屬於母公司股東的權益 2,330,001 2,329,320 2,127,491 2,127,725
少數股東權益 14,882 9,061 13,565 8,379
2,344,883 2,338,381 2,141,056 2,136,104
* 按中國會計準則編製。
81
(iii)
2018
12 31
15,045,239
客戶貸款及墊款總額 15,457,970
減 ： 權 重 法 下 ，實 際 計 提 的 貸 款 損 失 準 備 金 額 19,049 X01
其 中 ： 權 重 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本 超 額 貸 款
損失準備的數額 7,766 X02
減 ： 內部評級法下 ，實際計提的貸款損失準備金額 393,682 X03
其 中 ： 內 部 評 級 法 下 ，可 計 入 二 級 資 本
超額貸款損失準備的數額 120,224 X04
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融投資 772,191
其中 ： 對未併表金融機構的小額少數資本投資中
的核心一級資本 89 X05
其中 ： 對未併表金融機構的大額少數資本投資中
的核心一級資本 34 X06
其中 ： 對未併表金融機構的小額少數資本投資中
的其他一級資本 4,737 X07
其中 ： 對未併表金融機構的小額少數資本投資中
的二級資本 45,164 X08
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融投資 1,408,749
其中：對未併表金融機構的小額少數資本投
資中的核心一級資本 5,845 X09
其中：對未併表金融機構的大額少數資本投
資中的核心一級資本 3,883 X10
其中：對未併表金融機構的小額少數資本投
資中的二級資本 5,963 X29
以攤餘成本計量的金融投資 4,481,665
其中 ： 對未併表金融機構的小額少數資本投資中
的二級資本 2,108 X30
其中 ： 對未併表金融機構的大額少數資本投資中
的二級資本 – X31
37,104
其中：對有控制權但不併表的金融機構的
核心一級資本投資 7,980 X11
其中：對未併表金融機構的小額少數資本投資
未扣除部分 98 X12
其中：對未併表金融機構的大額少數資本投資
未扣除部分 28,298 X13
82
2018
12 31
186,769
應收利息 2,624
無形資產 19,301 X14
其中：土地使用權 17,374 X15
其他應收款 145,678
商譽 8,820 X16
長期待攤費用 3,484
抵債資產 9,366
其他 (2,504)
617,842
其中：二級資本工具及其溢價可計入部分 202,761 X17
356,407 X18
86,051
其中：優先股 79,375 X28
151,968 X19
(11,646) X24
金融資產公允價值變動儲備 15,823
現金流量套期儲備 (3,804)
其中：對未按公允價值計量的項目進行
現金流套期形成的儲備 (3,739) X20
分佔聯營及合營公司其他所有者權益變動 (1,150)
外幣報表折算差額 (22,253)
其他 (262)
261,636 X21
278,980 X22
1,205,924 X23
9,061
其中：可計入核心一級資本 3,752 X25
其中：可計入其他一級資本 735 X26
其中：可計入二級資本 1,991 X27
83
(iv)
A H
發行機構 本行 本行 本行 本行 本行 本行
標識碼 601398 1398 4603 4604 84602 360011
適用法律 中國╱ 中國香港╱香港 境外優先股的設立 境外優先股的設立 境外優先股的設立 中國╱《中華人民共和國
《中華人民共和國 《證券及期貨條例》 和發行及境外優先 和發行及境外優先 和發行及境外優先 公司法》、《中華人民共
證券法》 股附帶的權利和 股附帶的權利和 股附帶的權利和 和國證券法》、《國務院
義務（含非契約性 義務（含非契約性 義務（含非契約性 關於開展優先股試點
權利和義務）均 權利和義務）均 權利和義務）均 的指導意見》、《優先股
適用中國法律並按 適用中國法律並按 適用中國法律並按 試點管理辦法》、《關於
中國法律解釋 中國法律解釋 中國法律解釋 商業銀行發行優先股補充
一級資本的指導意見》
監管處理
其中：適用《商業銀行資本管理 核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本
辦法（試行）》過渡期規則
其中：適用《商業銀行資本管理 核心一級資本 核心一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本 其他一級資本
辦法（試行）》過渡期結束
後規則
其中：適用法人╱集團層面 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團
工具類型 核心一級資本工具 核心一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具
可計入監管資本的數額 人民幣 339,126 人民幣 169,202 折人民幣 17,928 折人民幣 4,542 人民幣 11,958 人民幣 44,947
（單位為百萬，最近一期報告日）
工具面值（單位為百萬） 人民幣 269,612 人民幣 86,795 美元 2,940 歐元 600 人民幣 12,000 人民幣 45,000
會計處理 股本、資本公積 股本、資本公積 其他權益 其他權益 其他權益 其他權益
初始發行日 2006 年 10 月 19 日 2006 年 10 月 19 日2014 年 12 月 10 日 2014 年 12 月 10 日 2014 年 12 月 10 日 2015 年 11 月 18 日
是否存在期限（存在期限或永續） 永續 永續 永續 永續 永續 永續
其中：原到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日 無到期日
發行人贖回（須經監管審批） 否 否 是 是 是 是
其中：贖回日期（或有時間 不適用 不適用 第一個贖回日為 第一個贖回日為 第一個贖回日為 第一個贖回日為
贖回日期）及額度 2019 年 12 月 10 日， 2021 年 12 月 10 日， 2019 年 12 月 10 日， 2020 年 11 月 18 日，
全額或部分 全額或部分 全額或部分 全額或部分
其中：後續贖回日期（如果有） 不適用 不適用 第一個贖回日後的 第一個贖回日後的 第一個贖回日後的 自贖回起始之日（2020
每年 12 月 10 日 每年 12 月 10 日 每年 12 月 10 日 年 11 月 18 日）起至
全部贖回或轉股之日止
分紅或派息
其中：固定或浮動派息╱分紅 浮動 浮動 固定到浮動 固定到浮動 固定到浮動 固定到浮動
其中：票面利率及相關指標 不適用 不適用 2019 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 10 日 2020 年 11 月 18 日
前為 6%（股息率） 前為 6%（股息率） 前為 6%（股息率） 前為 4.5%（股息率）
其中：是否存在股息制動機制 不適用 不適用 是 是 是 是
其中：是否可自主取消分紅或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有贖回激勵機制 否 否 否 否 否 否
其中：累計或非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計 非累計
是否可轉股 否 否 是 是 是 是
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具
觸發條件 觸發事件或二級 觸發事件或二級 觸發事件或二級 觸發事件或二級
資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件 資本工具觸發事件
84
A H
其中：若可轉股，則說明全部 不適用 不適用 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具 其他一級資本工具
轉股還是部分轉股 觸發事件發生時可 觸發事件發生時可 觸發事件發生時可 觸發事件發生時可
全部轉股或部分 全部轉股或部分 全部轉股或部分 全部轉股或部分
轉股，二級資本 轉股，二級資本 轉股，二級資本 轉股，二級資本
工具觸發事件 工具觸發事件 工具觸發事件 工具觸發事件
發生時全部轉股 發生時全部轉股 發生時全部轉股 發生時全部轉股
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 以審議通過其發行 以審議通過其發行 以審議通過其發行 以審議通過其發行
價格確定方式 方案的董事會決議 方案的董事會決議 方案的董事會決議 方案的董事會決議
公告日（2014 年 公告日（2014 年 公告日（2014 年 公告日（2014 年
7 月 25 日）前二十個 7 月 25 日）前二十個 7 月 25 日）前二十個 7 月 25 日）前二十個
交易日本行H股普 交易日本行H股普 交易日本行H股普 交易日本行A股普
通股股票交易均價 通股股票交易均價 通股股票交易均價 通股股票交易均價
作為初始轉股價格 作為初始轉股價格 作為初始轉股價格 作為初始轉股價格
其中：若可轉股，則說明是否 不適用 不適用 強制的 強制的 強制的 強制的
為強制性轉換
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本 核心一級資本
後工具類型
其中：若可轉股，則說明轉換 不適用 不適用 本行 本行 本行 本行
後工具的發行人
是否減記 否 否 否 否 否 否
其中：若減記，則說明減記觸發點 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
其中：若減記，則說明部分減記 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
還是全部減記
其中：若減記，則說明 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
永久減記還是暫時減記
其中：若暫時減記，則說明 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
賬面價值恢復機制
清算時清償順序（說明清償順序 受償順序 受償順序 受償順序排在所有 受償順序排在所有 受償順序排在所有 受償順序排在所有
更高級的工具類型） 排在存款人、 排在存款人、 債務及本行發行或 債務及本行發行或 債務及本行發行或 債務及本行發行或
一般債權人、 一般債權人、 擔保的、分配順序 擔保的、分配順序 擔保的、分配順序 擔保的、分配順序
次級債權人、 次級債權人、 在境外優先股之前 在境外優先股之前 在境外優先股之前 在境內優先股之前
優先股股東之後 優先股股東之後 的資本工具之後， 的資本工具之後， 的資本工具之後， 的資本工具之後，
與具有同等清償 與具有同等清償 與具有同等清償 與具有同等清償
順序的資本工具 順序的資本工具 順序的資本工具 順序的資本工具
具有同等的 具有同等的 具有同等的 具有同等的
清償順序 清償順序 清償順序 清償順序
是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否 否 否 否
其中：若有，則說明該特徵 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用 不適用
85
發行機構 本行 本行 本行 本行
標識碼 1428009 144A規則ISIN： 1728021 1728022
US455881AD47
S條例ISIN：
USY39656AC06
適用法律 中國╱ 債券以及財務代理 根據《中華人民共和國 根據《中華人民共和國
《中華人民共和國 協議應受紐約法律 商業銀行法》、 商業銀行法》、
證券法》 管轄並據其解釋， 《商業銀行資本管理 《商業銀行資本管理
但與次級地位有關的 辦法（試行）》、《全國 辦法（試行）》、《全國
債券的規定應受 銀行間債券市場 銀行間債券市場
中國法律管轄並 金融債券發行管理 金融債券發行管理
據其解釋 辦法》和其他相關 辦法》和其他相關
法律、法規、規範性 法律、法規、規範性
文件的規定 文件的規定
監管處理
其中：適用《商業銀行資本管理 二級資本 二級資本 二級資本 二級資本
辦法（試行）》過渡期規則
其中：適用《商業銀行資本管理 二級資本 二級資本 二級資本 二級資本
辦法（試行）》過渡期結束後
規則
其中：適用法人╱集團層面 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團 法人╱集團
工具類型 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具 二級資本工具
可計入監管資本的數額 人民幣 19,994 折人民幣 13,626 人民幣 44,000 人民幣 44,000
（單位為百萬，最近一期報告日）
工具面值（單位為百萬） 人民幣 20,000 美元 2,000 人民幣 44,000 人民幣 44,000
會計處理 已發行債務證券 已發行債務證券 已發行債務證券 已發行債務證券
初始發行日 2014 年 8 月 4 日 2015 年 9 月 21 日 2017 年 11 月 6 日 2017 年 11 月 20 日
是否存在期限（存在期限或永續） 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2024 年 8 月 5 日 2025 年 9 月 21 日 2027 年 11 月 8 日 2027 年 11 月 22 日
發行人贖回（須經監管審批） 是 否 是 是
其中：贖回日期 2019 年 8 月 5 日， 不適用 2022 年 11 月 8 日， 2022 年 11 月 22 日，
（或有時間贖回日期）及額度 全額 全額 全額
其中：後續贖回日期（如果有） 不適用 不適用 不適用 不適用
分紅或派息
其中：固定或浮動派息╱分紅 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相關指標 5.80% 4.875% 4.45% 4.45%
其中：是否存在股息制動機制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消分紅或派息 無自由裁量權 無自由裁量權 無自由裁量權 無自由裁量權
其中：是否有贖回激勵機制 否 否 否 否
其中：累計或非累計 累計 累計 累計 累計
是否可轉股 否 否 否 否
其中：若可轉股，則說明轉換觸發條件 不適用 不適用 不適用 不適用
其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用
則說明全部轉股還是部分轉股
其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用
則說明轉換價格確定方式
86
其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用
則說明是否為強制性轉換
其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用
則說明轉換後工具類型
其中：若可轉股， 不適用 不適用 不適用 不適用
則說明轉換後工具的發行人
是否減記 是 是 是 是
其中：若減記，則說明減記觸發點 本行無法生存 以下兩者中的較早者： 以下兩者中的較早者： 以下兩者中的較早者：
(i)中國銀保監會 (i)中國銀保監會 (i)中國銀保監會
認定若不進行減記， 認定若不進行減記， 認定若不進行減記，
發行人將無法生存； 發行人將無法生存； 發行人將無法生存；
或(ii)相關部門認定 或(ii)相關部門認定 或(ii)相關部門認定
若不進行公共部門 若不進行公共部門 若不進行公共部門
注資或提供同等效力 注資或提供同等效力 注資或提供同等效力
的支持，發行人將 的支持，發行人將 的支持，發行人將
無法生存 無法生存 無法生存
其中：若減記，則說明 全部減記 全部減記 全部減記 全部減記
部分減記還是全部減記
其中：若減記，則說明 永久減記 永久減記 永久減記 永久減記
永久減記還是暫時減記
其中：若暫時減記，則說明 不適用 不適用 不適用 不適用
賬面價值恢復機制
清算時清償順序 受償順序排在 受償順序排在 受償順序排在存款人 受償順序排在存款人
（說明清償順序更高級 存款人、一般債權人 存款人、一般債權人 和一般債權人之後， 和一般債權人之後，
的工具類型） 之後，與其他次級 之後，與其他次級 股權資本、其他一級 股權資本、其他一級
債務具有同等的 債務具有同等的 資本工具和混合資本 資本工具和混合資本
清償順序 清償順序 債券之前；與發行人 債券之前；與發行人
已發行的與本期債券 已發行的與本期債券
償還順序相同的其他 償還順序相同的其他
次級債務處於同一 次級債務處於同一
清償順序，與未來 清償順序，與未來
可能發行的與本期 可能發行的與本期
債券償還順序相同的 債券償還順序相同的
其他二級資本工具 其他二級資本工具
同順位受償 同順位受償
是否含有暫時的不合格特徵 否 否 否 否
其中：若有，則說明該特徵 不適用 不適用 不適用 不適用
87
8.2
槓桿率披露依據《商業銀行槓桿率管理辦法（修訂）》（中國銀監會令 2015 年第 1 號）附件
3《槓 桿 率 披 露 模 板》進 行 披 露 。
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
1 併表總資產 27,699,540 26,087,043
2 併表調整項 (110,212) (107,475)
3 客戶資產調整項 – –
4 衍生產品調整項 68,114 61,814
5 證券融資交易調整項 35,125 57,693
6 表外項目調整項 2,002,299 2,000,174
7 其他調整項 (14,988) (14,282)
8 調整後的表內外資產餘額 29,679,878 28,084,967
88
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
1 表 內 資 產（除 衍 生 產 品 和 證 券 融 資 交 易 外） 27,120,956 25,174,171
2 減：一級資本扣減項 (14,988) (14,282)
3 調 整 後 的 表 內 資 產 餘 額（衍 生 產 品 和 證 券 融 資 27,105,968 25,159,889
交 易 除 外）
4 各 類 衍 生 產 品 的 重 置 成 本（扣 除 合 格 保 證 金） 76,179 93,955
5 各類衍生產品的潛在風險暴露 63,890 63,145
6 已從資產負債表中扣除的抵質押品總和 – –
7 減：因提供合格保證金形成的應收資產 – –
8 減：為客戶提供清算服務時與中央交易對手 (20,180) (25,768)
交易形成的衍生產品資產餘額
9 賣出信用衍生產品的名義本金 44,968 46,496
10 減：可扣除的賣出信用衍生產品資產餘額 (25,408) (27,001)
11 衍生產品資產餘額 139,449 150,827
12 證券融資交易的會計資產餘額 397,037 716,384
13 減：可以扣除的證券融資交易資產餘額 – –
14 證券融資交易的交易對手信用風險暴露 35,125 57,693
15 代理證券融資交易形成的證券融資交易資產餘額 – –
16 證券融資交易資產餘額 432,162 774,077
17 表外項目餘額 4,400,110 4,211,871
18 減：因信用轉換減少的表外項目餘額 (2,397,811) (2,211,697)
19 調整後的表外項目餘額 2,002,299 2,000,174
20 一級資本淨額 2,312,143 2,110,060
21 調整後的表內外資產餘額 29,679,878 28,084,967
22 槓桿率 7.79% 7.51%
89
8.3
2018
1 合格優質流動性資產 4,921,335
2 零 售 存 款 、小 企 業 客 戶 存 款 ，其 中 ： 10,059,024 1,002,806
3 穩定存款 48,891 1,793
4 欠穩定存款 10,010,133 1,001,013
5 無 抵（質）押 批 發 融 資 ，其 中 ： 12,018,257 3,964,817
6 業 務 關 係 存 款（不 包 括 代 理 行 業 務） 6,881,028 1,669,869
7 非 業 務 關 係 存 款（所 有 交 易 對 手） 5,061,928 2,219,647
8 無 抵（質）押 債 務 75,301 75,301
9 抵（質）押 融 資 25,354
10 其 他 項 目 ，其 中 ： 3,960,547 1,446,607
11 與 衍 生 產 品 及 其 他 抵（質）押 品 要 求 相 關 的 現 金 1,223,431 1,223,431
流出
12 與 抵（質）押 債 務 工 具 融 資 流 失 相 關 的 現 金 流 出 – –
13 信用便利和流動性便利 2,737,116 223,176
14 其他契約性融資義務 59,213 58,837
15 或有融資義務 3,183,889 127,123
16 預期現金流出總量 6,625,544
17 抵（質）押 借 貸（包 括 逆 回 購 和 借 入 證 券） 958,599 488,036
18 完全正常履約付款帶來的現金流入 1,457,392 1,035,013
19 其他現金流入 1,222,330 1,216,322
20 預期現金流入總量 3,638,321 2,739,371
21 合格優質流動性資產 4,921,335
22 現金淨流出量 3,886,173
23 流 動 性 覆 蓋 率（%） 126.66%
上 表 中 各 項 數 據 均 為 最 近 一 個 季 度 內 92 個 自 然 日 數 值 的 簡 單 算 術 平 均 值 。
8.4
於 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 團 淨 穩 定 資 金 比 例 126.62% ， 可 用 的 穩 定 資 金 人 民 幣
186,474.95 億 元 ，所 需 的 穩 定 資 金 人 民 幣 147,266.40 億 元 。
90
9.
9.1
本 行 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》計 算 各 級 資 本 充 足 率 。併 表 資 本 充 足
率 計 算 範 圍 包 括 本 行 以 及 符 合《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》規 定 的 本 行 直 接
或間接投資的金融機構。
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
集團 母公司
核心一級資本淨額 2,232,033 2,040,396 2,030,108 1,856,054
一級資本淨額 2,312,143 2,102,348 2,110,060 1,935,429
總資本淨額 2,644,885 2,419,120 2,406,920 2,216,707
核心一級資本充足率 12.98% 13.23% 12.77% 12.88%
一級資本充足率 13.45% 13.63% 13.27% 13.44%
資本充足率 15.39% 15.68% 15.14% 15.39%
核心資本充足率 11.54% 11.89% 11.65% 11.96%
資本充足率 14.11% 14.34% 14.56% 14.67%
關於 2018 年末資本充足率計算詳情請參見「討論與分析 — 資本充足率及槓桿率情
況」
91
人民幣百萬元
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
信用風險加權資產 15,558,010 14,332,051
內部評級法覆蓋部分 10,373,820 9,789,156
內部評級法未覆蓋部分 5,184,190 4,542,895
市場風險加權資產 368,580 347,665
內部模型法覆蓋部分 308,425 268,963
內部模型法未覆蓋部分 60,155 78,702
操作風險加權資產 1,264,402 1,223,085
17,190,992 15,902,801
9.2
人民幣百萬元
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
內部評級法 內部評級法
覆蓋部分 未覆蓋部分
公司 9,509,057 1,500,505 9,056,035 1,584,005
主權 – 5,391,809 – 4,881,015
金融機構 – 3,225,894 – 2,954,157
零售 5,479,175 469,137 4,800,855 396,636
股權 – 85,409 – 50,614
資產證券化 – 79,182 – 18,669
其他 – 5,444,366 – 5,826,641
14,988,232 16,196,302 13,856,890 15,711,737
92
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31
等級 1 1,028,554 0.09% 44.82% 295,902 28.77%
等級 2 1,241,539 0.21% 43.07% 568,046 45.75%
等級 3 1,927,918 0.65% 42.91% 1,417,249 73.51%
等級 4 2,237,164 1.61% 42.98% 2,145,184 95.89%
等級 5 1,628,203 2.54% 42.37% 1,696,971 104.22%
等級 6 634,196 3.72% 42.17% 724,280 114.20%
等級 7 255,674 5.28% 41.72% 320,157 125.22%
等級 8 111,927 7.20% 42.07% 162,405 145.10%
等級 9 99,847 9.60% 42.76% 168,379 168.64%
等級 10 37,199 18.00% 41.75% 74,602 200.55%
等級 11 113,740 56.00% 42.88% 210,507 185.08%
等級 12 193,096 100.00% 44.01% 56,599 29.31%
9,509,057 — — 7,840,281 82.45%
2017 年 12 月 31 日
違約風險 加權平均 加權平均 風險加權 平均風險
違約概率級別 暴露 違約概率 違約損失率 資產 權重
等級 1 1,082,413 0.10% 44.83% 323,409 29.88%
等級 2 1,131,860 0.22% 43.47% 545,264 48.17%
等級 3 1,584,233 0.66% 43.15% 1,169,187 73.80%
等級 4 2,400,421 1.64% 42.77% 2,300,607 95.84%
等級 5 1,416,786 2.59% 42.04% 1,468,810 103.67%
等級 6 594,603 3.72% 42.19% 686,814 115.51%
等級 7 235,013 5.28% 41.61% 292,979 124.66%
等級 8 74,325 7.20% 41.80% 106,656 143.50%
等級 9 97,639 9.60% 42.07% 163,955 167.92%
等級 10 69,107 18.00% 41.96% 131,773 190.68%
等級 11 146,487 56.00% 42.87% 274,188 187.18%
等級 12 223,148 100.00% 43.76% 454,736 203.78%
合計 9,056,035 — — 7,918,378 87.44%
93
人 民 幣 百 萬 元 ，百 分 比 除 外
2018 12 31
個人住房抵押貸款 4,523,389 1.27% 29.51% 1,034,874 22.88%
合格的循環零售 591,952 3.72% 54.41% 147,188 24.86%
其他零售 363,834 7.68% 47.46% 215,541 59.24%
5,479,175 — — 1,397,603 25.51%
2017 年 12 月 31 日
違約風險 加權平均 加權平均 風險加權 平均風險
風險暴露類型 暴露 違約概率 違約損失率 資產 權重
個人住房抵押貸款 3,884,415 1.49% 26.46% 848,821 21.85%
合格的循環零售 491,901 4.03% 50.78% 126,576 25.73%
其他零售 424,539 9.68% 44.35% 245,677 57.87%
合計 4,800,855 — — 1,221,074 25.43%
9.3
人民幣百萬元
2018 2017 年
12 31 12 月 31 日
24,674 21,517
4,812 6,296
利率風險 2,220 3,012
商品風險 2,534 3,201
股票風險 16 39
期權風險 42 44
29,486 27,813
註 ： 根 據 原 中 國 銀 監 會 批 准 的 資 本 管 理 高 級 方 法 實 施 範 圍 ，本 行 市 場 風 險 內 部 模 型 法 覆 蓋 範 圍 包 括 集 團 匯 率
風 險 、母 公 司 及 工 銀 加 拿 大 利 率 一 般 風 險 、母 公 司 商 品 風 險 ，內 部 模 型 法 未 覆 蓋 部 分 採 用 標 準 法 計 量 。
本 行 採 用 歷 史 模 擬 法（選 取 99%的 置 信 區 間 、10 天 的 持 有 期 ，250 天 歷 史 數 據）計 量 風
險價值並應用於內部模型法資本計量。
94
(VaR)
人民幣百萬元
2018
3,559 3,630 4,432 3,087
利率風險 118 98 147 51
匯率風險 3,510 3,566 4,388 2,990
商品風險 26 47 108 12
3,938 3,762 4,432 3,087
利率風險 140 122 356 76
匯率風險 3,868 3,692 4,388 2,990
商品風險 38 43 99 11
2017 年
項目 期末 平均 最高 最低
一般風險價值 3,384 2,097 3,648 1,135
利率風險 79 257 535 64
匯率風險 3,313 2,068 3,568 1,158
商品風險 31 82 153 14
壓力風險價值 3,384 2,480 3,648 1,863
利率風險 229 254 460 73
匯率風險 3,313 2,477 3,568 1,840
商品風險 45 96 172 22
95
9.4
假 設 市 場 整 體 利 率 發 生 平 行 變 化 ，並 且 不 考 慮 管 理 層 為 降 低 利 率 風 險 而 可 能 採 取 的
風 險 管 理 活 動 ，2018 年 本 行 按 主 要 幣 種 劃 分 的 利 率 敏 感 性 分 析 如 下 表 ：
人民幣百萬元
100 100
人民幣 (3,281) (30,513) 3,281 33,093
美元 (1,645) (5,679) 1,645 5,683
港幣 936 – (936) –
其他 (59) (690) 59 691
(4,049) (36,882) 4,049 39,467
9.5
本 行 採 用 標 準 法 計 量 操 作 風 險 資 本 要 求 。2018 年 末 操 作 風 險 資 本 要 求 1,011.52 億 元 。
9.6
人民幣百萬元
2018 12 31 2017 年 12 月 31 日
公開交易 非公開交易 未實現
股權投資 股權投資 潛在的
風險暴露 風險暴露 風險損益
(1) (1) (2) (1) (1) (2)
金融機構 31,385 11,948 4,526 33,199 1,822 207
公司 1,939 40,137 976 3,193 11,076 194
33,324 52,085 5,502 36,392 12,898 401
註 ： (1) 公開交易股權投資是指被投資機構為上市公司的股權投資 ，非公開交易股權投資是指被投資機構為
非上市公司的股權投資。
(2) 未實現潛在的風險損益是指資產負債表已確認而損益表未確認的未實現利得或損失。
96
10.
本 公 告 同 時 刊 載 於 香 港 聯 合 交 易 所 有 限 公 司 的「披 露 易」網 址(www.hkexnews.hk)及 本
行 的 網 址(www.icbc-ltd.com) 。根 據 國 際 財 務 報 告 準 則 編 製 的 2018 年 度 報 告 及 根 據《商
業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》要 求 披 露 的 2018 年 資 本 充 足 率 報 告 將 刊 載 於 香 港 聯 合
交 易 所 有 限 公 司 的「披 露 易」網 址(www.hkexnews.hk)及 本 行 網 址(www.icbc-ltd.com) ，
其中 ，根據國際財務報告準則編製的 2018 年度報告將寄發予H股股東 。根據中國會計
準 則 編 製 的 2018 年 度 報 告 和 根 據《商 業 銀 行 資 本 管 理 辦 法（試 行）》要 求 披 露 的 2018 年
資 本 充 足 率 報 告 亦 與 年 報 摘 要 同 時 刊 載 於 上 海 證 券 交 易 所 網 址(www.sse.com.cn)及 本
行 網 址(www.icbc-ltd.com) 。
本 業 績 公 告 分 別 以 中 英 文 兩 種 文 字 編 製 。在 對 兩 種 文 本 的 理 解 上 發 生 歧 義 時 ，以 中
文文本為準。
承董事會命
2019 年 3 月 28 日
於 本 公 告 刊 發 日 期 ，董 事 會 成 員 包 括 執 行 董 事 谷 澍 先 生 ； 非 執 行 董 事 程 鳳 朝 先 生 、鄭 福 清 先 生 、梅 迎 春 女 士 、董
軾先生和葉東海先生 ； 獨立非執行董事洪永淼先生 、梁定邦先生 、楊紹信先生 、希拉C貝爾女士 、沈思先生和
努 特韋 林 克 先 生 。
97