中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度
财务报表
(按中国会计准则编制)
审计报告
毕马威华振审字第 2101716 号
中国工商银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的第 1 页至第 182 页的中国工商银行股份有限公司 (以下简称“贵
行”) 及其子公司 (统称“贵集团”) 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并资产负
债表和资产负债表，2020 年度的合并利润表和利润表、合并现金流量表和现金流量
表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企
业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了贵行 2020 年 12 月
31 日的合并财务状况和财务状况以及 2020 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金
流量和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工
作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些
准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2101716 号
三、关键审计事项 (续)
客户贷款及垫款减值准备的确定
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
贵集团根据《企业会计准则第 22 号——金 与评价客户贷款及垫款减值准备的确定相
融工具确认和计量 (修订) 》，采用预期信 关的审计程序中包括以下程序：
用损失模型计提减值准备。 了解和评价与客户贷款及垫款减值准
客户贷款及垫款减值准备的确定涉及管理 备相关的内部控制运行的有效性：
层主观判断。对于贵集团而言，客户贷款
- 了解和评价信用审批、记录、监
及垫款减值准备的确定较大程度依赖于外
控、定期信用等级重评、以及减值
部宏观环境和贵集团内部信用风险管理策 准备计提等相关的关键财务报告内
略，以及运用判断确定违约损失率或评估
部控制的设计和运行有效性；特别
没有设定担保物的或者可能存在担保物不
地，我们评价与基于各级次客户贷
足情况的个别客户贷款及垫款的可收回现
款及垫款的资产质量而进行贷款阶
金流。新型冠状病毒疫情的经济影响增加
段划分相关的关键内部控制的设计
了与会计估计相关的估计不确定性的程
和运行有效性；
度。
- 了解和评价相关信息系统控制的设
计和运行有效性，包括：系统的一
般控制环境、关键内部历史数据的
完整性、系统间数据传输、预期信
用损失模型参数的映射，以及客户
贷款及垫款减值准备的系统计算
等。
利用毕马威的金融风险专家的工作，
评价贵集团评估减值准备时所用的预
期信用损失模型和参数的可靠性，审
慎评价违约概率、违约损失率、违约
风险暴露、折现率、前瞻性调整及其
他调整等，以及其中所涉及的关键管
理层判断的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
贵集团基于金融工具的信用风险自初始确 评价涉及主观判断的输入参数，包括
认后是否已显著增加及是否已发生信用减 从外部寻求支持证据，比对历史损失
值，将金融工具划分入三个风险阶段，按 经验及担保方式等内部记录。作为上
照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个 述程序的一部分，我们还询问了管理
存续期内预期信用损失的金额计量其损失 层对关键假设和输入参数所做调整的
准备。 理由，并考虑管理层所运用的判断是
否一致，以及了解和评价与模型内数
除已发生信用减值的公司类贷款及垫款
外，预期信用损失的测试采用风险参数模 据输入相关的关键内部控制的有效
型法，关键参数包括违约概率、违约损失 性。
率及违约风险敞口，参数评估考虑的因素 对比模型中使用的宏观经济预测与市
包括历史逾期数据、历史损失率、内部信 场信息，评价其是否与市场以及经济
用评级及其他调整因素。 发展情况相符，并关注对疫情经济影
响的考虑。
执行追溯复核，利用实际观察数据检
验模型结果及其期间变动，评价是否
存在管理层偏向的迹象。
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三、关键审计事项 (续)
客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
已发生信用减值的公司类贷款及垫款，采 选取样本，评价管理层对信用风险自
用现金流贴现法评估其预期信用损失。在 初始确认后是否显著增加的判断以及
运用判断确定可回收现金流时，管理层会 是否已发生信用减值的判断的合理
考虑多种因素，这些因素包括客户贷款及 性。我们按照行业分类对贷款进行分
垫款的可行的清收措施、借款人的财务状 析，选取样本时考虑选取受目前行业
况、担保物的估值、索赔受偿顺序、是否 周期及调控政策影响较大的行业。关
存在其他债权人及其配合程度。当贵集团 注高风险领域的贷款并选取不良贷
聘请外部评估师对特定资产和其他流动性 款、逾期非不良贷款、存在负面预警
不佳的担保物进行评估时，可执行性、时 信号或负面媒体消息的借款人作为信
间和方式也会影响最终的可收回金额并影 贷审阅的样本。
响资产负债表日的预期信用损失准备金 对选取的已发生信用减值的公司类贷
额。 款及垫款执行信贷审阅时，通过询
由于客户贷款及垫款减值准备的确定存在 问、运用职业判断和独立查询等方
固有不确定性以及涉及到管理层判断，同 法，评价其预计可收回的现金流。我
时其对贵集团的经营状况和资本状况会产 们还评价担保物的变现时间和方式并
生重要影响，我们将客户贷款及垫款减值 考虑管理层提供的其他还款来源。评
准备的确定识别为关键审计事项。 价管理层对关键假设使用的一致性，
并将其与我们的数据来源进行比较。
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三、关键审计事项 (续)
客户贷款及垫款减值准备的确定 (续)
请参阅“财务报表附注三、9.金融资产的减值；38.重大会计判断和会计估计”所述的
会计政策及“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
评价贵集团在对特定资产和流动性不
佳的担保物进行估值时所聘用外部评
估师的胜任能力、专业素质和客观
性，包括将其估值与外部可获取的数
据进行比较。
根据相关会计准则，评价与客户贷款
及垫款减值准备相关的财务报表信息
披露的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认
请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目 与评价结构化主体的合并和对其享有权益
的而设计并成立的，并在确定的范围内开 的确认相关的审计程序中包括以下程序：
展业务活动，包括向客户提供投资服务和 通过询问管理层和检查与管理层对结
产品，以及管理贵集团的资产和负债。
构化主体是否合并作出的判断过程相
贵集团可能通过发起设立、持有投资或保 关的文件，以评价贵集团就此设立的
留权益份额等方式在结构化主体中享有权 流程是否完备。
益。这些结构化主体主要包括理财产品、
选择各种主要产品类型中重要的结构
投资基金、资产管理计划、信托计划、结 化主体并执行了下列审计程序：
构化租赁安排或资产支持证券等。贵集团
也有可能因为提供担保或通过资产证券化 - 检查相关合同、内部设立文件以及
的结构安排在已终止确认的资产中仍然享 向投资者披露的信息，以理解结构
有部分权益。 化主体的设立目的以及贵集团对结
构化主体的参与程度，并评价管理
层关于贵集团对结构化主体是否拥
有权力的判断；
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三、关键审计事项 (续)
结构化主体的合并和对其享有权益的确认 (续)
请参阅“财务报表附注三、5.合并财务报表；38.重大会计判断和会计估计”所述的会
计政策及“财务报表附注四、42.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权
益”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
当判断贵集团是否在结构化主体中享有部 - 检查结构化主体对风险与报酬的结
分权益或者是否应该将结构化主体纳入贵 构设计，包括在结构化主体中拥有
集团合并范围时，管理层应考虑贵集团拥 的任何资本或对其收益作出的担
有的权力、享有的可变回报及两者的联系 保、提供流动性支持的安排、佣金
等。这些因素并非完全可量化，需要综合 的支付和收益的分配等，以评价管
考虑整体交易的实质内容。 理层就贵集团因参与结构化主体的
相关活动而拥有的对结构化主体的
由于涉及部分结构化主体的交易较为复
风险敞口、权力及对可变回报的影
杂，并且贵集团在对每个结构化主体的条
响所作的判断；
款及交易实质进行定性评估时需要作出判
断，我们将结构化主体的合并和对其享有 - 检查管理层对结构化主体的分析，
权益的确认识别为关键审计事项。 包括定性分析，以及贵集团对享有
结构化主体的经济利益的比重和可
变动性的计算，以评价管理层关于
贵集团影响其来自结构化主体可变
回报的能力判断；
- 评价管理层就是否合并结构化主体
所作的判断。
根据相关会计准则，评价与结构化主
体的合并和对其享有权益的确认相关
的财务报表信息披露的合理性。
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三、关键审计事项 (续)
金融工具公允价值的评估
请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政
策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
以公允价值计量的金融工具是贵集团持有/ 与评价金融工具的公允价值相关的审计程
承担的重要资产/负债。金融工具公允价值 序中包括以下程序：
调整会影响损益或其他综合收益。 了解和评价贵集团与估值、独立价格
贵集团以公允价值计量的金融工具的估值 验证、前后台对账及金融工具估值模
以市场数据和估值模型为基础，其中估值 型审批相关的关键内部控制的设计和
模型通常需要大量的参数输入。大部分参 运行有效性。
数来源于能够可靠获取的数据，尤其是第 选取样本，通过比较贵集团采用的公
一层次和第二层次公允价值计量的金融工
允价值与公开可获取的市场数据，评
具，其估值模型采用的参数分别是市场报
价第一层次公允价值计量的金融工具
价和可观察参数。 当估值技术使用重大不 的估值。
可观察参数时，即第三层次公允价值计量
的金融工具的情形下，不可观察输入值的 利用毕马威的估值专家的工作，评价
确定会使用到管理层估计，这当中会涉及 了估值方法的适当性，在选取样本的
管理层的重大判断。 基础上对第二层次和第三层次公允价
值计量的金融工具进行独立估值，并
此外，贵集团已对特定的第二层次及第三
将我们的估值结果与贵集团的估值结
层次公允价值计量的金融工具开发了自有 果进行比较。我们的程序包括使用平
估值模型，这也会涉及管理层的重大判
行模型，独立获取和验证参数等。
断。
利用毕马威的估值专家的工作，在选
取样本的基础上对复杂金融工具的估
值模型进行验证。
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审计报告 (续)
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三、关键审计事项 (续)
金融工具公允价值的评估 (续)
请参阅“财务报表附注三、8.金融工具；38.重大会计判断和会计估计”所述的会计政
策及“财务报表附注八、金融工具的公允价值”。
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
全球经济环境不确定性对利率、汇率、商 在评价对构成公允价值组成部分的公
品价格等市场价格带来影响，市场波动增 允价值调整的运用是否适当时，询问
加导致管理层对持有的金融工具公允价值 管理层计算公允价值调整的方法是否
的评估区间扩大。 发生变化，并评价参数运用的恰当
性。
由于金融工具公允价值的评估涉及复杂的
流程，以及在确定估值模型使用的参数时 根据相关会计准则，评价与金融工具
涉及管理层判断的程度，我们将对金融工 公允价值相关的财务报表信息披露的
具公允价值的评估识别为关键审计事项。 合理性，包括公允价值层次和主要参
数的敏感性分析等。
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三、关键审计事项 (续)
与财务报告相关的信息技术 (简称“IT”) 系统和控制
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
作为全球最大的金融机构之一，贵集团运 我们利用毕马威的 IT 专家的工作对与财
行的 IT 系统相当庞大且复杂。 务报告相关的 IT 系统和控制进行评价，
确保财务报告的准确性，需要自动化会计 其中包括以下程序：
程序和 IT 环境控制有效地设计与运行，包 了解和评价与财务数据处理所依赖的
括信息科技治理、程序开发和变更的相关 所有主要 IT 系统的持续完善相关的关
控制、对程序和数据的访问以及信息系统 键内部控制的设计和运行有效性。
运行等。
了解和评价重要账户相关的 IT 流程系
最为重要的与重要会计科目相关的系统计 统自动控制的设计和运行有效性，这
算与数据逻辑 ，包括利息计算 、业务管 些系统自动控制包括系统运算逻辑的
理系统与会计系统之间的接口等。 准确性、数据传输的一致性等方面，
随着贵集团互联网线上业务交易量的持续 涉及对公贷款、金融资产服务、同业
迅速增长以及新技术的不断发展和应用， 业务、票据、零售业务等以及主要的
贵集团在网络安全和数据保护方面面临的 财务报告流程。
挑战不断升级。 了解和评价网络安全管理、关键信息
由于贵集团的财务会计和报告体系主要依 基础设施运行安全管理、数据和客户
赖于复杂的 IT 系统和系统控制流程，且这 信息管理、系统运行监控与应急管理
些 IT 系统和系统控制流程是受到在中国及 等领域相关控制的设计和运行有效
性。
全球范围内大量的对公和零售银行业务客
户群引发的巨大规模的交易驱动，我们将
与财务报告相关的 IT 系统和控制识别为关
键审计事项。
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四、其他信息
贵行管理层对其他信息负责。其他信息包括贵行 2020 年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团及贵行的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项 (如适用) ，并运用持续经营假设，除非贵集团及贵行计划进行清算、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对贵集团及贵行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，
审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团及贵行不
能持续经营。
(5) 评价财务报表的总体列报、结构和内容 (包括披露) ，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(6) 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包
括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
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审计报告 (续)
毕马威华振审字第 2101716 号
六、注册会计师对财务报表审计的责任 (续)
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟
通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施 (如适
用) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国注册会计师
李砾 (项目合伙人)
中国 北京 何琪
2021 年 3 月 26 日
第13页，共 13 页
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,537,795 3,317,916 3,459,273 3,251,450
存放同业及其他金融机构款项 2 522,913 475,325 451,386 481,970
贵金属 277,705 238,061 267,647 199,124
拆出资金 3 558,984 567,043 791,586 707,526
衍生金融资产 4 134,155 68,311 90,669 35,991
买入返售款项 5 739,288 845,186 560,271 644,278
客户贷款及垫款 6 18,136,328 16,326,552 17,307,271 15,469,899
金融投资 7 8,591,139 7,647,117 7,948,361 7,087,260
－以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融投资 784,483 962,078 574,295 804,076
－以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 1,540,988 1,476,872 1,265,920 1,212,515
－以摊余成本计量的金融投资 6,265,668 5,208,167 6,108,146 5,070,669
长期股权投资 8 41,206 32,490 172,685 172,949
固定资产 9 249,067 244,902 107,552 103,003
在建工程 10 35,173 39,714 22,522 22,846
递延所得税资产 11 67,713 62,536 65,858 60,829
其他资产 12 453,592 244,283 376,858 167,724
资产合计 33,345,058 30,109,436 31,621,939 28,404,849
刊载于第 14 页至第 182 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
负债：
向中央银行借款 54,974 1,017 54,304 1,017
同业及其他金融机构存放款项 13 2,315,643 1,776,320 2,263,092 1,742,756
拆入资金 14 468,616 490,253 444,023 419,375
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 15 87,938 102,242 70,938 85,555
衍生金融负债 4 140,973 85,180 94,891 50,726
卖出回购款项 16 293,434 263,273 90,113 74,384
存款证 17 335,676 355,428 277,683 297,696
客户存款 18 25,134,726 22,977,655 24,338,306 22,178,290
应付职工薪酬 19 32,460 35,301 28,931 31,829
应交税费 20 105,380 109,601 102,305 105,703
已发行债务证券 21 798,127 742,875 658,765 594,828
递延所得税负债 11 2,881 1,873 - -
其他负债 22 664,715 476,415 417,780 257,880
负债合计 30,435,543 27,417,433 28,841,131 25,840,039
刊载于第 14 页至第 182 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2020 年 12 月 31 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
股东权益：
股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407
其他权益工具 24 225,819 206,132 219,143 199,456
资本公积 25 148,534 149,067 153,298 153,316
其他综合收益 (10,428) (1,266) (6,300) (429)
盈余公积 26 322,911 292,291 317,903 287,353
一般准备 27 339,701 305,019 329,209 295,962
未分配利润 28 1,510,558 1,368,536 1,411,148 1,272,745
归属于母公司股东的权益 2,893,502 2,676,186 2,780,808 2,564,810
少数股东权益 16,013 15,817 - -
股东权益合计 2,909,515 2,692,003 2,780,808 2,564,810
负债及股东权益总计 33,345,058 30,109,436 31,621,939 28,404,849
本财务报表已于二○二一年三月二十六日获本行董事会批准。
陈四清 廖林 刘亚干 盖章
法定代表人 主管财会 财会机构
工作负责人 负责人
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
利息净收入 646,765 632,217 623,778 607,542
利息收入 29 1,092,521 1,063,445 1,044,460 993,776
利息支出 29 (445,756) (431,228) (420,682) (386,234)
手续费及佣金净收入 131,215 130,573 124,426 124,061
手续费及佣金收入 30 146,668 146,350 137,952 137,711
手续费及佣金支出 30 (15,453) (15,777) (13,526) (13,650)
投资收益 31 29,965 9,500 21,731 4,930
其中：对联营及合营企业的
投资收益 1,304 2,520 1,095 2,538
公允价值变动净收益 32 12,797 11,312 5,430 7,346
汇兑及汇率产品净收益/ (损失) 33 41 (3,711) 1,247 (4,913)
其他业务收入/ (支出) 34 61,882 75,537 (3,013) 5,069
营业收入 882,665 855,428 773,599 744,035
税金及附加 35 (8,524) (7,677) (7,764) (6,817)
业务及管理费 36 (196,848) (199,050) (180,651) (182,252)
资产减值损失 37 (202,668) (178,957) (191,323) (170,780)
其他业务成本 38 (83,243) (79,176) (20,083) (13,968)
营业支出 (491,283) (464,860) (399,821) (373,817)
营业利润 391,382 390,568 373,778 370,218
加：营业外收入 1,957 2,222 1,591 1,393
减：营业外支出 (1,213) (1,001) (1,138) (740)
税前利润 392,126 391,789 374,231 370,871
减：所得税费用 39 (74,441) (78,428) (69,739) (73,546)
净利润 317,685 313,361 304,492 297,325
净利润归属于：
母公司股东 315,906 312,224
少数股东 1,779 1,137
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
附注四 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
本年净利润 317,685 313,361 304,492 297,325
其他综合收益的税后净额 41 (15,839) 10,708 (5,660) 4,539
归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 (15,370) 10,629 (5,660) 4,539
以后不能重分类进损益的
其他综合收益 1,357 (40) 1,195 (594)
指定为以公允价值计量
且其变动计入其他
综合收益的权益工具
投资公允价值变动 1,354 (46) 1,192 (601)
权益法下不能转损益
的其他综合收益 (5) 11 (5) 11
其他 8 (5) 8 (4)
以后将重分类进损益的
其他综合收益 (16,727) 10,669 (6,855) 5,133
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具
投资公允价值变动 (3,087) 7,925 (3,595) 4,790
以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的债务工具
投资信用损失准备 1,060 (74) 1,007 (166)
现金流量套期储备 (272) (649) 157 (326)
权益法下可转损益
的其他综合收益 14 (530) (20) (560)
外币财务报表折算差额 (15,753) 4,326 (4,548) 1,426
其他 1,311 (329) 144 (31)
归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额 (469) 79 - -
本年其他综合收益小计 (15,839) 10,708 (5,660) 4,539
本年综合收益总额 301,846 324,069 298,832 301,864
综合收益总额归属于：
母公司股东 300,536 322,853
少数股东 1,310 1,216
301,846 324,069
每股收益 40
基本每股收益 (人民币元) 0.86 0.86
稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.86
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合并股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003
(一) 净利润 - - - - - - 315,906 315,906 1,779 317,685
(二) 其他综合收益 41 - - - (15,370) - - - (15,370) (469) (15,839)
综合收益总额 - - - (15,370) - - 315,906 300,536 1,310 301,846
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 19,687 - - - - - 19,687 - 19,687
对控股子公司股权比例变动 - - (499) - - - - (499) (780) (1,279)
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 31,485 - (31,485) - - -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 34,682 (34,682) - - -
股利分配 -2019 年年末股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664) - (93,664)
对其他权益工具持有者
的股利分配 28 - - - - - - (8,839) (8,839) - (8,839)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (337) (337)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (221) - - 218 (3) 3 -
(六) 其他 - - (34) 6,429 (865) - (5,432) 98 - 98
2020 年 12 月 31 日 356,407 225,819 148,534 (10,428) 322,911 339,701 1,510,558 2,893,502 16,013 2,909,515
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.01 亿元及子公司提取盈余公积人民币 9.35 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.11 亿元及子公司提取一般准备人民币 14.35 亿元。
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合并股东权益变动表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2019 年 1 月 1 日 356,407 86,051 151,968 (11,875) 261,720 279,064 1,206,666 2,330,001 14,882 2,344,883
(一) 净利润 - - - - - - 312,224 312,224 1,137 313,361
(二) 其他综合收益 41 - - - 10,629 - - - 10,629 79 10,708
综合收益总额 - - - 10,629 - - 312,224 322,853 1,216 324,069
(三) 股东投入和减少的资本
其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967 - 149,967
其他权益工具持有者减少资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787) - (32,787)
对控股子公司股权比例变动 - - (3) - - - - (3) (8) (11)
少数股东投入资本 - - - - - - - - 57 57
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 30,571 - (30,571) - - -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 25,955 (25,955) - - -
股利分配 -2018 年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315) - (89,315)
股利分配 -优先股股利 28 - - - - - - (4,525) (4,525) - (4,525)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (338) (338)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (20) - - 12 (8) 8 -
(六) 其他 - - 3 - - - - 3 - 3
2019 年 12 月 31 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元及子公司提取盈余公积人民币 7.85 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元及子公司提取一般准备人民币 11.94 亿元。
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股东权益变动表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 199,456 153,316 (429) 287,353 295,962 1,272,745 2,564,810
(一) 净利润 - - - - - - 304,492 304,492
(二) 其他综合收益 41 - - - (5,660) - - - (5,660)
综合收益总额 - - - (5,660) - - 304,492 298,832
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 19,687 - - - - - 19,687
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 30,550 - (30,550) -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 33,247 (33,247) -
股利分配 -2019 年年末股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664)
对其他权益工具持有者的股利分配 28 - - - - - - (8,839) (8,839)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (211) - - 211 -
(六) 其他 - - (18) - - - - (18)
2020 年 12 月 31 日 356,407 219,143 153,298 (6,300) 317,903 329,209 1,411,148 2,780,808
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.01 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.11 亿元。
刊载于第 14 页至第 182 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2019 年 1 月 1 日 356,407 79,375 156,217 (4,968) 257,567 271,201 1,123,807 2,239,606
(一) 净利润 - - - - - - 297,325 297,325
(二) 其他综合收益 41 - - - 4,539 - - - 4,539
综合收益总额 - - - 4,539 - - 297,325 301,864
(三) 股东投入和减少的资本
其他权益工具持有者投入资本 - 149,967 - - - - - 149,967
其他权益工具持有者减少资本 - (29,886) (2,901) - - - - (32,787)
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 29,786 - (29,786) -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 24,761 (24,761) -
股利分配 -2018 年年末股利 28 - - - - - - (89,315) (89,315)
股利分配 -优先股股利 28 - - - - - - (4,525) (4,525)
2019 年 12 月 31 日 356,407 199,456 153,316 (429) 287,353 295,962 1,272,745 2,564,810
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.53 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.02 亿元。
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合并现金流量表和现金流量表
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
一、经营活动现金流量：
客户存款净额 2,219,487 1,533,642 2,176,379 1,507,561
存放中央银行款项净额 75,762 135,320 72,302 131,364
向中央银行借款净额 53,959 534 53,289 604
同业及其他金融机构存放款项净额 559,770 443,844 537,072 483,684
拆入资金净额 3,591 4,034 51,570 29,711
拆出资金净额 14,339 - - -
买入返售款项净额 123,955 - 65,794 -
卖出回购款项净额 30,155 - 15,710 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净额 284,342 - 333,746 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 - 12,103 - 5,166
存款证净额 269 9,762 - 12,770
收取的利息、手续费及佣金的现金 1,049,472 1,032,911 1,005,804 968,648
处置抵债资产收到的现金 934 433 782 387
收到的其他与经营活动有关的现金 96,943 135,146 30,780 63,000
经营活动现金流入小计 4,512,978 3,307,729 4,343,228 3,202,895
客户贷款及垫款净额 (2,079,400) (1,416,849) (2,060,128) (1,403,168)
存放同业及其他金融机构款项净额 (30,403) (90,061) (19,767) (82,863)
拆出资金净额 - (49,783) (52,099) (69,051)
买入返售款项净额 - (190,149) - (150,136)
卖出回购款项净额 - (251,349) - (226,653)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净额 - (41,058) - (15,158)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债款项净额 (7,530) - (7,729) -
存款证净额 - - (3,521) -
支付的利息、手续费及佣金的现金 (408,533) (409,510) (382,838) (366,691)
支付给职工以及为职工支付的现金 (129,412) (125,286) (119,250) (114,746)
支付的各项税费 (146,173) (130,927) (136,085) (121,931)
支付的其他与经营活动有关的现金 (153,911) (121,517) (159,101) (77,214)
经营活动现金流出小计 (2,955,362) (2,826,489) (2,940,518) (2,627,611)
经营活动产生的现金流量净额 1,557,616 481,240 1,402,710 575,284
刊载于第 14 页至第 182 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
第10页
中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 1,845,743 1,613,475 1,428,976 1,203,194
取得投资收益收到的现金 250,962 217,120 231,819 203,211
处置联营及合营公司所收到的现金 627 752 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产 (不含抵债资产)
收回的现金 8,539 9,587 3,664 2,854
投资活动现金流入小计 2,105,871 1,840,934 1,664,459 1,409,259
投资支付的现金 (3,191,273) (2,466,939) (2,737,012) (1,992,439)
取得子公司所支付的现金净额 - - - (16,000)
增资子公司所支付的现金净额 - - (802) (7,210)
投资联营及合营公司所支付的现金 (11,690) (2,522) - -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (30,995) (26,038) (13,076) (9,431)
增加在建工程所支付的现金 (7,010) (8,121) (6,973) (8,064)
投资活动现金流出小计 (3,240,968) (2,503,620) (2,757,863) (2,033,144)
投资活动产生的现金流量净额 (1,135,097) (662,686) (1,093,404) (623,885)
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
三、筹资活动现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 19,716 150,000 19,716 150,000
吸收少数股东投资所收到的现金 - 57 - -
发行债务证券所收到的现金 927,759 1,140,674 900,866 1,086,252
筹资活动现金流入小计 947,475 1,290,731 920,582 1,236,252
支付债务证券利息 (25,137) (24,989) (20,494) (20,257)
偿还债务证券所支付的现金 (858,858) (1,020,942) (828,336) (995,933)
赎回其他权益工具所支付的现金 - (32,787) - (32,787)
分配普通股股利所支付的现金 (93,664) (89,315) (93,664) (89,315)
支付给其他权益工具持有者
的股利或利息 (8,839) (4,525) (8,839) (4,525)
取得少数股东股权所支付的现金 (1,279) (11) (1,279) -
支付给少数股东的股利 (337) (338) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (6,310) (4,950) (4,325) (3,340)
筹资活动现金流出小计 (994,424) (1,177,857) (956,937) (1,146,157)
筹资活动产生的现金流量净额 (46,949) 112,874 (36,355) 90,095
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (34,861) 9,462 (26,288) 6,808
五、现金及现金等价物净变动额 340,709 (59,110) 246,663 48,302
加：年初现金及现金等价物余额 1,450,413 1,509,523 1,352,459 1,304,157
六、年末现金及现金等价物
余额 (附注四、43) 1,791,122 1,450,413 1,599,122 1,352,459
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2020 年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
补充资料
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 317,685 313,361 304,492 297,325
资产减值损失 202,668 178,957 191,323 170,780
折旧 26,139 25,355 18,335 16,885
资产摊销 3,514 3,189 3,133 2,877
债券投资折溢价摊销 (1,675) (1,360) (738) 121
固定资产、无形资产和
其他长期资产盘盈及
处置净收益 (1,238) (1,215) (1,243) (1,214)
投资收益 (13,473) (12,215) (8,533) (8,780)
金融投资利息收入 (243,619) (213,281) (231,989) (201,216)
公允价值变动净收益 (12,797) (11,312) (5,430) (7,346)
未实现汇兑 (收益) /损失 (12,642) 8,574 (27,343) 4,021
已减值贷款利息收入 (1,710) (2,356) (1,710) (2,356)
递延税款 (3,704) (5,862) (3,755) (5,745)
发行债务证券利息支出 25,549 28,116 20,955 22,822
经营性应收项目的增加 (1,662,922) (1,777,326) (1,765,081) (1,684,847)
经营性应付项目的增加 2,935,841 1,948,615 2,910,294 1,971,957
经营活动产生的现金流量净额 1,557,616 481,240 1,402,710 575,284
2. 现金及现金等价物净变动情况：
现金年末余额 64,833 66,035 60,170 60,300
减：现金年初余额 66,035 70,047 60,300 64,327
加：现金等价物的年末余额 1,726,289 1,384,378 1,538,952 1,292,159
减：现金等价物的年初余额 1,384,378 1,439,476 1,292,159 1,239,830
现金及现金等价物净变动额 340,709 (59,110) 246,663 48,302
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中国工商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 公司简介
中国工商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 前身为中国工商银行，是经中华
人民共和国国务院 (以下简称“国务院”) 和中国人民银行批准于 1984 年 1 月 1 日
成立的国有独资商业银行。经国务院批准，中国工商银行于 2005 年 10 月 28 日整
体改制为股份有限公司，股份有限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负
债。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上海证券交易所 (以下简称“上交所”) 和香
港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 同日挂牌上市。
本行持有中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)颁发的金融
许可证，机构编码为：B0001H111000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政
管理总局核准颁发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为：
91100000100003962T。法定代表人为陈四清；注册地址为北京市西城区复兴门内
大街 55 号。
本行 A 股及 H 股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为 601398 及 1398。
境外优先股在香港联交所上市的股份代号为 4604 及 4620。境内优先股在上交所
上市的证券代码为 360011 及 360036。
本行及所属各子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融
业务、资金业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其
他金融服务。本行总行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”；
“境外机构”是指在中国大陆境外依法注册设立的分支机构和子公司。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准
则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于 2020 年 12 月 31 日的合并财务状
况和财务状况、2020 年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流
量。
此外，本集团的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监
会”) 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报
告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
本集团以持续经营为基础编制财务报表。
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
三、 主要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。境
外机构根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报
表时，这些境外机构的外币财务报表按照附注三、7 进行了折算。除有特别注明
外，本财务报表均以人民币百万元为单位列示。
3. 记账基础和计价原则
会计核算以权责发生制为基础，除衍生金融工具、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产以公允价值计量外，其他项目均以历史成本为计价原则。资产如果发生
减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 企业合并和商誉
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务
的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一
控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务
时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中
度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条
件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取
得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的
会计处理方法进行处理。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他
参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团通过同一控制下的企业合并取得的资产和负债，按合并日在最终控制方合
并财务报表中的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价
的账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用，于发生时计入当期损益。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控
制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认净资产按照可辨认资产、负债
及或有负债在购买日的公允价值计量。
购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用在发生时计入当期损益。
商誉
支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有
的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付
的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及支付的合并对价的公允价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 及购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允
价值 (或发行的权益性证券的公允价值) 与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。
商誉以成本扣除减值准备后的净值列示且至少每年进行一次减值测试。为了减值
测试的目的，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除
商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
当商誉成为资产组或资产组组合的一部分，并且该资产组或资产组组合的部分业
务被出售，则在确定出售损益时，该商誉也被包括在业务账面成本中。在此情况
下出售的商誉根据所出售的业务及所保留的资产组或资产组组合部分的相关价值
而确定。
商誉减值损失一经确认，在以后期间不得转回。
5. 合并财务报表
子公司指由本集团控制的被投资方 (包括结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对
被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其
他方所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设
计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
在编制合并财务报表时，所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均
已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损
失的，则全额确认该损失。在不丧失控制权的前提下，如果本集团享有子公司的
权益发生变化，按照权益类交易进行核算。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。境外机构
执行本行制定的各项会计政策，如果因遵循当地的监管及核算要求，采纳了某些
不同于本行制定的会计政策，由此产生的对合并财务报表的影响，在编制合并财
务报表时已按照本行的会计政策调整。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东
权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
6. 现金和现金等价物
现金和现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的非限定性款
项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返
售款项。
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7. 外币折算
所有外币交易的初始确认均按交易日的市场汇率折算为记账本位币列示。于资产
负债表日，外币货币性资产及负债按资产负债表日的市场汇率折算为记账本位
币。因货币性项目清算或折算而产生的汇兑差异计入当期损益。但如果外币货币
性资产或负债被用于对境外经营净投资进行套期，汇兑差异直接计入其他综合收
益，直至处置该投资时，该累计汇兑差异才被确认为当期损益。与这些项目有关
的汇兑差异所产生的税费计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的外币汇率折算；以公允价值
计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的外币汇率折算。由于收购境外业务
产生的商誉及对资产和负债账面价值按公允价值进行的调整，视同境外业务产生
的外币资产和负债，按资产负债表日汇率进行折算。由此产生的差额根据非货币
性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
在资产负债表日，境外经营实体的资产和负债均按资产负债表日的市场汇率折算
成本行列报货币。对于除处于恶性通货膨胀经济中的境外经营实体，股东权益项
目中除“未分配利润”及“其他综合收益”中的“外币报表折算差额”项目外，
其他项目采用初始交易发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，则
按当年加权平均的汇率折算。按照上述折算所产生的汇兑差额计入其他综合收
益。处置境外经营实体时，应将其他综合收益项目下列示的与该境外实体有关的
累计外币报表折算差额转入当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
(1) 金融工具的初始确认
本集团的金融资产于初始确认时分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
本集团的金融负债于初始确认时分为两类：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债及其他金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时都按公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产和金融负债相关直接交易费用计入其初始确认金
额。
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公允价值的计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定
价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制
等) ，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
(2) 金融资产的分类和后续计量
金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关
金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则
金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：
本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资
的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计
错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、
出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员
决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的
业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在
特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息
包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及
其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定
其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或
损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余
成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率
法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其产生的利
得或损失应当按照下列规定进行处理：(i)由本集团自身信用风险变动引起的
该金融负债公允价值的变动金额，应当计入其他综合收益；(ii)该金融负债
的其他公允价值变动计入当期损益。按照(i)对该金融负债的自身信用风险变
动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团应当将该金融
负债的全部利得或损失 (包括自身信用风险变动的影响金额) 计入当期损益。
该类金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从
其他综合收益中转出，计入留存收益。
其他金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
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9. 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
— 以摊余成本计量的金融资产；
— 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
— 贷款承诺及财务担保合同；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以
公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资或权益工具投资，指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流
量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金流短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i)通过评价一系列
可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii)货币时间价值；(iii)在资产负债
表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合
同期限 (包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违
约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的
预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入
三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来
12 个月内的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。
需确认金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。信用风险显著增加的判断
标准，参见附注七、1.信用风险。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整
个存续期内的预期信用损失金额。对已发生信用减值的判断标准，参见附注七、
1.信用风险。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重
新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融
资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认损失准备，不抵减该金融
资产的账面价值。对于贷款承诺及财务担保合同，本集团在其他负债 (信贷承诺
损失准备) 中确认损失准备。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将
被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执
行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
10. 贷款合同修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会
评估修改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实
质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融
资产。如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生
变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，应当将基
于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确
认时发生违约的风险进行比较。
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11. 金融资产和金融负债的终止确认
金融资产
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
— 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
— 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；
— 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。
当本集团转移了收取金融资产现金流量的权利，或保留了收取金融资产现金流量
的权利，但承担了将收取的现金流量支付给最终收款方的义务同时满足金融资产
转移的条件，并且既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，也没有转移对该金融资产的控制，则本集团会根据继续涉入所转移金融资产
的程度确认有关金融资产。
如果本集团采用为所转移金融资产提供担保的形式继续涉入，则本集团的继续涉
入程度是下述二者中的孰低者，即该金融资产的初始账面金额或本集团可能被要
求偿付对价的最大金额。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售
给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参
见前述段落，对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终
止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件
的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项
金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的
账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予
回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格
加上合理回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后
只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的 (在转入方出售该金融资产的
情况下) ，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或
该部分金融负债) 。
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12. 可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益股份且转换时所发行的股份数量和对价的金额固
定的可转换工具，本集团将其作为包含负债和权益成份的复合金融工具。
在初始确认时，本集团将相关负债和权益成份进行分拆，先确定负债成份的公允
价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值) ，再从复合金融工
具公允价值中扣除负债成份的公允价值，作为权益工具成份的价值，计入权益。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成份和权益成份之间按照各自占总发
行价款的比例进行分摊。
初始确认后，对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成
份，采用实际利率法按摊余成本计量。权益成份在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时，本集团将负债成份和权益成份转至权益相关科目。当
可转换工具被赎回时，赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债
成份。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和
交易费用分配后，余额与权益和负债成份原账面价值的差异中，与权益成份相关
的计入权益，与负债成份相关的计入损益。
13. 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金
融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部
分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的同时包含权益成分和负债成分的优先股和永续债，按照与含
权益成分的可转换工具相同的会计政策进行处理。本集团对于其发行的不包含权
益成分的优先股和永续债，按照与不含权益成分的其他可转换工具相同的会计政
策进行处理。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金
额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约
定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
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14. 衍生金融工具及套期会计
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项新金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工
具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融
资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是新金融工具准则范围内的
资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关
系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且
该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融
工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生
金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接
计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型
的数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复
杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
套期会计
在初始指定套期关系时，本集团正式指定相关的套期工具和被套期项目，并有正
式的文件记录套期关系、风险管理目标和风险管理策略。其内容记录包括载明套
期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及集团如何评价套期工
具抵销被套期项目归属于所规避的风险所产生的公允价值或现金流量变动的有效
性。本集团预期这些套期在抵销公允价值或现金流量变动方面符合套期有效性要
求，同时本集团会持续地对这些套期关系的有效性进行评估，分析在套期剩余期
间内预期将影响套期关系的套期无效部分产生的原因。套期关系由于套期比率的
原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变
的，本集团将进行套期关系再平衡。
某些衍生金融工具交易在本集团风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套
期，但因不符合套期会计的条件而作为为交易而持有的衍生金融工具处理，其公
允价值变动计入损益。符合套期会计严格标准的套期按照本集团下述的政策核
算。
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公允价值套期
公允价值套期是指对本集团的已确认资产或负债、未确认的确定承诺，或该资产
或负债、未确认的确定承诺中可辨认部分的公允价值变动风险的套期，其中公允
价值的变动是由于某一特定风险所引起并且会影响当期损益或其他综合收益，其
中，影响其他综合收益的情形，仅限于企业对指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动风险敞口进行的套期。
对于公允价值套期，根据归属于被套期项目所规避的风险所产生的利得或损失，
调整被套期项目的账面价值并计入当期损益或其他综合收益；衍生金融工具则进
行公允价值重估，相关的利得或损失计入当期损益或其他综合收益。
对于公允价值套期中被套期的项目，若该项目原以摊余成本计量，则采用套期会
计对其账面价值所作的调整，按实际利率法在调整日至到期日之间的剩余期间内
进行摊销。
当未确认的确定承诺被指定为被套期项目，则该确定承诺因所规避的风险引起的
公允价值累计后续变动，应确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期
损益。套期工具的公允价值变动也计入当期损益。
当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标准，包括套期工具已到
期、售出、终止或被行使，本集团将终止使用公允价值套期会计。如果被套期项
目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与
已确认资产或负债、很可能发生的预期交易或其组成部分有关的某类特定风险，
且将影响本集团的损益。对于指定并合格的现金流量套期，套期工具利得或损失
中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当
期损益。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接计入其他综合收益的套期工具利得
或损失转入当期损益。当考虑再平衡后，套期关系不再满足运用套期会计的标
准，包括套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使时，原已直接计入其他
综合收益的利得或损失暂不转出，直至被套期的预期交易实际发生。如果预期交
易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益中的套期工具的利得或损失转
出，计入当期损益。
净投资套期
境外经营净投资套期是指对境外机构经营净投资外汇风险进行的套期。
对境外经营净投资的套期，按照类似于现金流量套期会计的方式处理。套期工具
利得或损失中属于有效套期的部分，直接计入其他综合收益；属于无效套期的部
分，计入当期损益。处置境外经营时，原已计入其他综合收益中的累计利得或损
失作为处置损益的一部分计入当期损益。
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15. 交易日会计
所有按常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即在本集团有义务购买
或出售资产的日期确认交易。按常规方式进行的买卖指买卖的金融资产的交付均
在按照市场规则或惯例确定的日期进行。
16. 金融工具的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
(1) 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
(2) 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
17. 买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确
认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款
项，以反映其作为向本集团贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内
按实际利率法确认，计入利息支出。
相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以
确认。为买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买
入返售款项。购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息
收入。
按照金融资产分类的原则 (参见附注三、8) ，本集团通常根据管理金融资产的业
务模式和金融资产的合同现金流特征，在初始确认时将买入返售资产分为不同类
别：以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券
所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债
表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任
确认为为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入
当期损益。
18. 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成
本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的
而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债
表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
本集团收到客户存入的积存贵金属时确认资产，并同时确认相关负债。客户存入
的积存贵金属按照公允价值进行初始计量和后续计量。
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19. 长期股权投资
子公司投资
本行对子公司的投资采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资在取得时按
初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，通过同一控制
下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以
合并成本作为初始投资成本 (通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和作为初始投资成本) ，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取
得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际
支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作
为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
联营及合营企业投资
联营企业是指本集团或本行能够对其施加重大影响的企业。合营企业是指本集团
或本行与其他合营方共同控制且仅对其净资产享有权利的一项安排。本集团对联
营及合营企业采用权益法进行核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资
的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利
润分配以外所有者权益的其他变动 (以下简称“其他所有者权益变动”) ，本集团
按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价
值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者
权益变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基
础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合
收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股
应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产
生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损
失。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务
外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投
资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入其他综合收益的部分按相应的比例
转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方
法，详见附注三、25。
20. 固定资产及累计折旧
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。对于固定资产有关的后续支出，包括
与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本
集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资
产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，以成本扣减累计折旧和减值准备后的余额列
示。固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及为使该项资产达到预定可使用
状态前而产生的其他支出。对为本行重组改革目的而进行评估的固定资产，本行
按其经财政部确认后的评估值作为评估基准日的入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法计算，在不考虑减值准备的情况下，各类固定资产
(不含飞行设备及船舶) 的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50 年 0%-3% 1.94%-20%
办公设备及运输工具
(不含飞行设备及船舶) 2-7 年 - 14.29%-50%
经营性租出固定资产为飞机、飞机发动机及船舶，用于本集团的经营租赁业务。
本集团根据每项飞机及船舶的实际情况，确定不同的折旧年限和折旧方法，并通
过外部评估机构根据历史经验数据逐项确定预计净残值。预计使用年限为 15 至 25
年。
已计提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确
定折旧。
如果组成某项固定资产的主要部分有不同的使用年限，其成本以合理的基础在不
同组成部分中分摊，每一组成部分分别计提折旧。
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本集团至少在每年末对固定资产的剩余价值、使用年限和折旧方法进行复核，在
适当的情况下作出调整。
当一项固定资产被处置、或其继续使用或处置预计不会对本集团产生未来经济效
益，则对该固定资产进行终止确认。对于资产终止确认所产生的损益 (处置净收
入与账面值之差额) 计入终止确认当期的利润表中。
21. 在建工程
在建工程包括正在建造的办公楼及其附属物和设备的成本。在建工程成本包括设
备原价、建筑和安装成本和发生的其他直接成本。
在建工程自达到预定可使用状态时转列为固定资产，并按有关的折旧政策计提折
旧。在建工程不计提折旧。
22. 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形
资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值
能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团的无形资产主要包括土地使用权，其使用年限为 40 至 70 年。其他无形资
产主要包括软件等。
本集团购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，通常作为无形资产核
算。自行开发建造的建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固
定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。
如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进
行会计处理。
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本集团期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形
资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、25。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上 (不含一年) 的各项费用，主
要包括租入固定资产改良支出和租赁费等。租赁费是指以经营性租赁方式租入固
定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长期待摊费用根据合同或
协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使本集团以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目
的摊余价值全部转入当期损益。
24. 抵债资产
抵债资产按放弃债权的公允价值入账，取得抵债资产应支付的相关费用计入抵债
资产账面价值；按其账面价值和可收回金额孰低进行后续计量，对可收回金额低
于账面价值的抵债资产，计提减值损失。
25. 资产减值
本集团对除递延所得税资产、金融资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，或资产有进行减值测试需要的，本集团将估计其可收回金额。可收回金额根
据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的使用价值两者之间较高者确
定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如某资产
的账面余额大于可收回金额，此资产被认为发生了减值，其账面价值应减记至可
收回金额。在评估资产的使用价值时，对预计的未来现金流量以反映当前市场对
货币时间价值以及资产特定风险的税前折现率计算现值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
26. 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会
导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团将其确认为
预计负债。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币
时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定
最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别
下列情况处理：
(1) 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
(2) 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数
对该账面价值进行调整。
27. 保险合同
保险合同的分拆
本集团保险子公司作为保险人与投保人签订的合同，如本集团只承担了保险风
险，则属于保险合同。其中保险风险是指投保人转让给保险人的风险 (并非金融
风险)，主要为某段时间后赔偿支出加上行政开支和获取保单成本的总额，可能超
过所收保费加投资收益总额的风险；如本集团只承担保险风险以外的其他风险，
则不属于保险合同；如本集团既承担保险风险又承担其他风险的混合合同，则按
下列情况进行处理：
(1) 保险风险部分和其他风险部分能够区分，并且能够单独计量的，将保险风险
部分和其他风险部分进行分拆。保险风险部分，确定为保险合同；其他风险
部分，不确定为保险合同。
(2) 保险风险部分和其他风险部分不能够区分，或者虽能够区分但不能够单独计
量的，以整体合同为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大，将整
个合同确定为保险合同；如果保险风险不重大，整个合同不确定为保险合
同。
保费收入确认
保费收入在满足下列所有条件时确认：
(1) 保险合同成立并承担相应保险责任；
(2) 与保险合同相关的经济利益很可能流入；
(3) 与保险合同相关的收入能够可靠地计量。
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保险合同准备金
本集团在确定保险合同准备金时，将具有同质保险风险的保险合同组合作为一个
计量单元。保险合同准备金以本集团履行保险合同相关义务所需支出的合理估计
金额为基础进行计量。本集团在资产负债表日对保险合同准备金进行充足性测
试。本集团按照保险精算方法重新计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日
已提取的相关准备金余额的，按照其差额补提相关准备金；反之，不调整相关准
备金。
28. 收入确认
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量
时，按以下基准确认：
利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金
融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额
或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例
如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，
但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收
入”，但下列情况除外：
(1) 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
(2) 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金
融资产，按照该金融资产的摊余成本(即，账面余额扣除预期信用损失准备
之后的净额)和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因
其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用
上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面
余额来计算确定利息收入。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。本集团确认的手续费及佣金
收入反映其向客户提供服务而预期有权收取的对价金额，并于履行了合同中的履
约义务时确认收入。
(1) 满足下列条件之一时，本集团在时段内按照履约进度确认收入：
—客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利
益；
—客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
—本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项；
(2) 其他情况下，本集团在客户取得相关服务控制权时点确认收入。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时确认。
29. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相
关的所得税计入股东权益外，其他所得税均计入当期损益。
当期所得税
当期和以前期间形成的当期所得税资产和负债，应按预计从税务部门返还或应付
税务部门的金额计量。用于计算当期税项的税率和税法为资产负债表日已执行或
实质上已执行的税率和税法。
递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，除非：
(1) 应纳税暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
关：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应
纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时
性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异与具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认相
关：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很
可能转回，且未来很可能获得用来抵扣该可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据已执行或
实质上已执行的税率 (以及税法规定) ，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影
响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
如果本集团拥有以当期所得税负债抵销当期所得税资产的法定行使权，并且递延
所得税资产与负债归属于同一纳税主体和同一税务机关，则本集团将抵销递延所
得税资产和递延所得税负债。
30. 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合
同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如
下评估：
— 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可
供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分
产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使
客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个
使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；
— 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利
益；
— 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项
单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人
将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的，本集团选择不分
拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并
为租赁。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按
照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额) ，发生的初始直接费
用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使
用权资产按附注三、25 所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，本
集团各机构采用其类似经济环境下获得与使用权资产价值接近的资产，与类
似期间以类似抵押条件借入资金而必须支付的利率作为增量借款利率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重
新计量租赁负债：
— 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
— 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
— 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，
或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使
用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将
剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁
不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间
按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论
所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的
标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租
赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并
终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁
投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8 及 9 所述的会计政策进行会计
处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收
入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31. 职工薪酬
职工薪酬是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关
支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负
债表日后一年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的或按规定的基准和比例计提的
职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公
积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本集团境外机构符合资格的职工参加当地的福利供款计划。本集团按照当地政府
机构的规定为职工作出供款。
离职后福利—设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政
府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按
国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外，本集团境内机构职工参加由本集团设立的退休福利提
存计划 (以下简称“年金计划”) 。本集团及职工按照上一年度基本工资的一定比
例向年金计划供款。本集团供款在发生时计入当期损益。本集团按固定的金额向
年金计划供款，如企业年金基金不足以支付员工未来退休福利，本集团也无义务
再注入资金。
辞退福利
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿
接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负
债，同时计入当期损益：
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
(2) 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已
开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形
成了对本集团将实施重组的合理预期时。
内退福利
按照本行的内部退养管理办法，部分职工可以退出工作岗位休养并按一定的标准
从本行领取工资及相关福利。本行自内部退养安排开始之日起至达到国家规定的
正常退休年龄止，向内退员工支付内退福利。估算假设变化及福利标准调整引起
的差异于发生时计入当期损益。
32. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受
一方控制或共同控制的，构成关联方。
本集团的关联方包括但不限于：
(1) 母公司；
(2) 子公司；
(3) 受同一母公司控制的其他企业；
(4) 实施共同控制的投资方；
(5) 施加重大影响的投资方；
(6) 合营企业；
(7) 联营企业；
(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 本行或其母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制
的其他企业；
(11) 实施共同控制的投资方的其他合营企业或联营企业；或
(12) 本集团设立的企业年金基金。
上述所指的联营企业包括联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公
司。仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本集团的关联方。
33. 受托业务
本集团以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该
资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。
资产托管业务是指本集团经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与
委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本集团仅根据托管
协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报
酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本集团以受托人身份按照提供资
金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本集团与这些委托人签订合同，代表
他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、
利率和还款安排等，均由委托人决定。本集团对与这些委托贷款有关的管理活动
收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托
人承担。
34. 财务担保合同
本集团发行或订立的财务担保合同包括信用证、保证凭信及承兑汇票。当被担保
的一方违反债务工具、贷款或其他义务的原始条款或修订条款时，这些财务担保
合同为合同持有人遭受的损失提供特定金额的补偿。
本集团在初始确认时以收到的相关费用作为公允价值计量所有财务担保合同，并
计入其他负债。该金额在合同存续期间内平均确认为手续费及佣金收入。随后，
负债金额以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、9) 所确定的损失准备金
额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进
行后续计量。增加的财务担保负债在利润表中确认。
35. 或有负债
或有负债是指由过去的交易或事项引起的可能需要本集团履行的义务，其存在只
能由本集团所不能完全控制的一项或多项未来事件是否发生来确定。或有负债也
包括由于过去事项而产生的现时义务，但由于其并不是很可能导致经济利益流出
本集团或该义务的金额不能可靠地计量，因此对该等义务不作确认，仅在本财务
报表附注中加以披露。如情况发生变化使得该事项很可能导致经济利益流出且有
关金额能可靠计量时，则将其确认为预计负债。
36. 股利
股利在本行股东大会批准及宣告发放后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股
利自批准和宣告发放并且本行不能随意更改时从权益中扣除。期末股利的分配方
案在资产负债日以后决议通过的，作为资产负债表日后事项予以披露。
37. 税项
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
增值税 按税法规定应税收入的适用税率 6%-13%计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
额即为应交增值税
城市维护建设税 按应交增值税的 1%-7%计征
教育费附加 按应交增值税的 3%-5%计征
企业所得税 按应纳税所得额的 25%缴纳
本集团在境外的税项则根据当地税法及适用税率缴纳。
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38. 重大会计判断和会计估计
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响
作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断
及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型
和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例
如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注七、1.信用风险中具体说明了预期信用
损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值，并且当商誉存在可能发生减值的迹象
时，亦需进行减值测试。在进行减值测试时，需要将商誉分配到相应的资产组或
资产组组合，并预计资产组或者资产组组合未来产生的现金流量，同时选择恰当
的折现率确定未来现金流量的现值。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关
税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资
产只会在有可能有未来应纳税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对
此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税
利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法
包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确
定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现
分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然
而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察
信息作出估计。
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对投资对象控制程度的判断
管理层按照附注三、5 中列示的控制要素判断本集团是否控制有关证券化工具、
投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券。
证券化工具
本集团发起设立某些证券化工具。这些证券化工具依据发起时既定合约的约定运
作。本集团通过持有部分证券化工具发行的债券及依照贷款服务合同约定对证券
化工具的资产进行日常管理获得可变回报。通常在资产发生违约时才需其他方参
与作出关键决策。因此，本集团通过考虑是否有能力运用对这些证券化工具的权
力影响本集团的可变回报金额，来判断是否控制这些证券化工具。
投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支
持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还
是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益
(包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范
围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份
代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理
财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券，参见附注四、42。
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39. 会计政策变更
下述由财政部颁布的企业会计准则解释及规定于 2020 年生效且与本集团的经营相
关。
—《企业会计准则解释第 13 号》（财会[2019]21 号） (“解释第 13 号”)
—《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》 (财会[2020]10 号)
采用上述企业会计准则解释及规定对本集团的主要影响如下：
(1) 解释第 13 号
解释第 13 号修订了业务构成的三个要素，细化了业务的判断条件，对非同一控制
下企业合并的购买方在判断取得的经营活动或资产的组合是否构成一项业务时，
引入了“集中度测试”的选择。
此外，解释第 13 号进一步明确了企业的关联方还包括企业所属企业集团的其他成
员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业，以及对企业实施共同控
制的投资方的其他合营企业或联营企业等。
解释 13 号自 2020 年 1 月 1 日起施行，本集团采用未来适用法对上述会计政策变
更进行会计处理。
采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
(2) 财会[2020]10 号
财会[2020]10 号规定对于满足一定条件的，由新型冠状病毒疫情直接引发的租金
减让提供了简化方法。如果企业选择采用简化方法，则不需要评估是否发生租赁
变更，也不需要重新评估租赁分类。
财会[2020]10 号自 2020 年 6 月 24 日起施行。本集团未选择采用该规定的简化方
法，因此该规定未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
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四、 财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 64,833 66,035 60,170 60,300
存放中央银行款项
法定存款准备金 (1) 2,601,657 2,676,279 2,580,727 2,651,894
超额存款准备金 (2) 619,968 322,892 567,039 286,546
财政性存款及其他 249,836 250,976 249,836 250,976
应计利息 1,501 1,734 1,501 1,734
合计 3,537,795 3,317,916 3,459,273 3,251,450
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定
存款准备金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准
备金主要为缴存中国人民银行的法定存款准备金及缴存境外中央银行法定
存款准备金，于 2020 年 12 月 31 日，本行境内分支机构的人民币存款和外
币存款按照中国人民银行规定的准备金率缴存。本集团境外分支机构的缴
存要求按当地监管机构的规定执行。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他
各项非限制性资金。
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2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 433,575 373,868 358,919 333,387
境内其他金融机构 2,728 11,449 2,728 7,899
境外银行同业及其他金融机构 82,807 86,655 86,721 137,593
应计利息 4,294 3,914 3,494 3,471
小计 523,404 475,886 451,862 482,350
减：减值准备 (491) (561) (476) (380)
合计 522,913 475,325 451,386 481,970
3. 拆出资金
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 88,934 94,159 87,753 90,779
境内其他金融机构 204,585 218,315 335,471 325,131
境外银行同业及其他金融机构 262,922 249,018 367,059 288,015
应计利息 3,279 6,235 1,945 4,185
小计 559,720 567,727 792,228 708,110
减：减值准备 (736) (684) (642) (584)
合计 558,984 567,043 791,586 707,526
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4. 衍生金融工具
衍生金融工具，是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格
指数、费率指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工
具。本集团运用的衍生金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述的特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生
交易的数额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债需支付的价格。
本集团按照金融工具抵销原则，将符合净额结算标准的部分衍生金融资产和衍生
金融负债进行抵销，在财务报表中以抵销后金额列示。于 2020 年 12 月 31 日，适
用金融工具抵销原则的衍生金融资产余额为人民币 488.96 亿元 (2019 年 12 月 31
日：人民币 365.47 亿元) ，衍生金融负债余额为人民币 516.90 亿元 (2019 年 12 月
31 日：人民币 406.14 亿元) ；抵销之后，衍生金融资产余额为人民币 370.45 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 262.48 亿元) ，衍生金融负债余额为人民币 398.39 亿
元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 303.15 亿元) 。
本集团及本行于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 5,779,609 95,260 (91,559) 4,944,200 38,258 (36,582)
利率衍生工具 2,199,849 23,002 (25,248) 2,125,339 16,436 (17,888)
商品衍生工具及其他 804,987 15,893 (24,166) 818,186 13,617 (30,710)
合计 8,784,445 134,155 (140,973) 7,887,725 68,311 (85,180)
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 4,920,530 81,599 (79,964) 4,247,778 30,963 (29,298)
利率衍生工具 1,389,285 4,736 (3,991) 1,031,772 2,825 (2,489)
商品衍生工具及其他 254,660 4,334 (10,936) 261,101 2,203 (18,939)
合计 6,564,475 90,669 (94,891) 5,540,651 35,991 (50,726)
第46页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期和权益类衍生工具，主要用
于对现金流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为现金流量套期的套期工具如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 209 15,909 8,730 239 25,087 61 (546)
货币掉期 71,490 77,779 1,211 - 150,480 4,150 (1,243)
权益类衍生工具 29 3 33 3 68 - (15)
合计 71,728 93,691 9,974 242 175,635 4,211 (1,804)
2019 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - 6,824 20,726 1,045 28,595 121 (284)
货币掉期 52,670 55,772 4,002 - 112,444 1,077 (750)
权益类衍生工具 64 2 51 7 124 3 (7)
合计 52,734 62,598 24,779 1,052 141,163 1,201 (1,041)
本行
2020 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 209 672 2,757 239 3,877 1 (65)
货币掉期 61,540 62,463 1,211 - 125,214 3,318 (881)
合计 61,749 63,135 3,968 239 129,091 3,319 (946)
2019 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 - 696 - - 696 - (3)
货币掉期 49,003 48,342 4,002 - 101,347 952 (709)
合计 49,003 49,038 4,002 - 102,043 952 (712)
第47页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表列示本集团在现金流量套期策略中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信
息：
2020 年 12 月 31 日
套期工具 套期工具
本年度对 累计计入
其他综合 其他
被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 资产负债表项目
债券 58,998 (14,779) (62) (31) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 2,278 - (65) (82) 客户贷款及垫款
其他 58,190 (308,298) (19) (4,524) 存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金/其他资产/拆入资金
/存款证/客户存款/其他负债
合计 119,466 (323,077) (146) (4,637)
2019 年 12 月 31 日
套期工具 套期工具
本年度对 累计计入
其他综合 其他
被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 资产负债表项目
债券 23,357 (7,030) (4) 31 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 2,914 - (54) (17) 客户贷款及垫款
其他 6,050 (104,846) (639) (4,505) 拆出资金/其他资产/拆入资金
/存款证/客户存款/其他负债
合计 32,321 (111,876) (697) (4,491)
本年度并未发生因无效的现金流量套期导致的当期损益影响 (2019 年：无) 。
第48页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
公允价值套期
本集团利用公允价值套期来规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允
价值变化所带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险以利率掉期作为套期
工具。
以下通过套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益反映
套期活动在本年度的有效性：
本集团
2020 2019
公允价值套期净(损失) /收益：
套期工具 (1,486) (204)
被套期风险对应的被套期项目 1,437 218
(49) 14
上述衍生金融工具中，本集团及本行认定为公允价值套期的套期工具如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,074 31,267 38,119 24,984 97,444 277 (3,119)
合计 3,074 31,267 38,119 24,984 97,444 277 (3,119)
2019 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 697 1,409 47,346 14,841 64,293 199 (1,383)
合计 697 1,409 47,346 14,841 64,293 199 (1,383)
第49页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,009 16,154 22,912 5,740 47,815 71 (898)
合计 3,009 16,154 22,912 5,740 47,815 71 (898)
2019 年 12 月 31 日
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 697 605 21,807 2,582 25,691 84 (551)
合计 697 605 21,807 2,582 25,691 84 (551)
本集团在公允价值套期策略中被套期风险敞口的具体信息列示如下：
2020 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
债券 58,827 (5,062) 6,908 (237) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 5,435 - 1,462 - 客户贷款及垫款
其他 13,289 (10,028) 166 68 买入返售款项/拆入资金
/卖出回购款项/存款证
合计 77,551 (15,090) 8,536 (169)
2019 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 资产负债表项目
债券 42,646 (120) 943 (11) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 5,325 - 32 - 客户贷款及垫款
其他 13,962 (3,481) (10) - 买入返售款项/拆入资金
合计 61,933 (3,601) 965 (11)
第50页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
净投资套期
本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位
币之间折算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。
本集团以与相关分支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经
营进行净投资套期。
于 2020 年 12 月 31 日，套期工具产生的累计净收益共计人民币 8.89 亿元，计入其
他综合收益 (2019 年 12 月 31 日止累计净损失：人民币 7.47 亿元) ，于 2020 年 12
月 31 日，未发生因无效的净投资套期导致的损益影响 (2019 年 12 月 31 日：无)。
5. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售票据、证券和本集团为证券借入业务而支付的保证
金。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
买入返售票据 186,189 309,249 186,189 313,321
买入返售证券 398,535 376,237 374,136 330,924
应计利息 69 137 61 123
减：减值准备 (117) (94) (115) (90)
小计 584,676 685,529 560,271 644,278
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
买入返售证券 126,192 120,357 - -
证券借入业务保证金 28,420 39,300 - -
小计 154,612 159,657 - -
合计 739,288 845,186 560,271 644,278
第51页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则 (附
注三、16) ，将符合净额结算标准的部分买入返售交易与卖出回购交易进行
抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款项，净负债列示为卖出回购
款项。于 2020 年 12 月 31 日，适用金融工具抵销原则的买入返售交易余额
为人民币 2,037.91 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 3,172.12 亿元) ，卖出回
购交易余额为人民币 2,185.83 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 3,451.91 亿
元) ；抵销之后，买入返售款项余额为人民币 1,163.90 亿元 (2019 年 12 月 31
日：人民币 1,198.60 亿元) ，卖出回购款项余额为人民币 1,311.82 亿元 (2019
年 12 月 31 日：人民币 1,478.39 亿元) 。
(2) 本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情
况下可以出售或再次用于担保的担保物。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团
持有的上述作为担保物的证券公允价值约为人民币 1,843.24 亿元 (2019 年 12
月 31 日：人民币 1,565.29 亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币
1,199.84 亿元的证券在卖出回购协议下再次作为担保物 (2019 年 12 月 31 日：
人民币 1,253.20 亿元) 。本集团负有将证券返还至交易对手的义务。如果持
有的担保物价值下跌，本集团在特定情况下可以要求增加担保物。
第52页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 客户贷款及垫款
6.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司类贷款及垫款：
贷款 10,913,984 9,788,069 10,419,303 9,238,606
融资租赁 173,757 155,013 - -
11,087,741 9,943,082 10,419,303 9,238,606
个人贷款：
个人住房贷款 5,728,315 5,166,279 5,651,030 5,100,722
信用卡 681,610 677,933 677,402 673,747
其他 705,354 539,412 632,339 467,407
7,115,279 6,383,624 6,960,771 6,241,876
票据贴现 3,091 4,206 3,002 3,838
应计利息 42,311 43,720 38,211 38,769
18,248,422 16,374,632 17,421,287 15,523,089
减：以摊余成本计量的
客户贷款及垫款
减值准备 (附注四、6.2(1)) (530,300) (478,498) (515,294) (465,665)
小计 17,718,122 15,896,134 16,905,993 15,057,424
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
公司类贷款及垫款：
贷款 11,078 6,314 - -
票据贴现 403,205 417,668 401,278 411,006
应计利息 9 11 - -
小计 414,292 423,993 401,278 411,006
以公允价值计量且其变动
计入当期损益：
公司类贷款及垫款：
贷款 3,914 6,425 - 1,469
小计 3,914 6,425 - 1,469
合计 18,136,328 16,326,552 17,307,271 15,469,899
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的客户贷款及垫款减值准备金额分别为人民币 8.61 和 7.93 亿元，详见附注四、6.2
(2) (2019 年 12 月 31 日：人民币 2.32 和 2.11 亿元)。
第53页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6.2 贷款减值准备
客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：
(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 215,316 78,494 184,688 478,498
转移：
—至第一阶段 24,002 (22,507) (1,495) -
—至第二阶段 (6,913) 9,311 (2,398) -
—至第三阶段 (4,838) (53,754) 58,592 -
本年 (回拨) /计提 (2,984) 78,244 95,941 171,201
本年核销及转出 - (7) (120,317) (120,324)
收回已核销贷款 - - 4,977 4,977
其他变动 (880) (630) (2,542) (4,052)
2020 年 12 月 31 日 223,703 89,151 217,446 530,300
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 158,084 81,406 173,241 412,731
转移：
—至第一阶段 17,451 (14,987) (2,464) -
—至第二阶段 (6,868) 12,775 (5,907) -
—至第三阶段 (959) (28,755) 29,714 -
本年计提 47,364 28,014 86,944 162,322
本年核销及转出 - (91) (97,562) (97,653)
收回已核销贷款 - - 3,302 3,302
其他变动 244 132 (2,580) (2,204)
2019 年 12 月 31 日 215,316 78,494 184,688 478,498
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 209,827 75,159 180,679 465,665
转移：
—至第一阶段 23,105 (21,613) (1,492) -
—至第二阶段 (6,038) 8,019 (1,981) -
—至第三阶段 (4,803) (53,359) 58,162 -
本年 (回拨) /计提 (4,993) 77,554 93,621 166,182
本年核销及转出 - - (118,034) (118,034)
收回已核销贷款 - - 4,769 4,769
其他变动 (626) (514) (2,148) (3,288)
2020 年 12 月 31 日 216,472 85,246 213,576 515,294
第54页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 152,877 78,524 169,073 400,474
转移：
—至第一阶段 17,298 (14,839) (2,459) -
—至第二阶段 (6,730) 12,259 (5,529) -
—至第三阶段 (942) (28,347) 29,289 -
本年计提 47,220 27,531 84,323 159,074
本年核销及转出 - (91) (94,795) (94,886)
收回已核销贷款 - - 3,250 3,250
其他变动 104 122 (2,473) (2,247)
2019 年 12 月 31 日 209,827 75,159 180,679 465,665
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 227 - 5 232
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年 (回拨) /计提 (16) - 645 629
其他变动 (0) - - (0)
2020 年 12 月 31 日 211 - 650 861
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 198 0 248 446
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 (5) 5 - -
—至第三阶段 - (5) 5 -
本年计提/ (回拨) 34 (0) (248) (214)
其他变动 (0) - - (0)
2019 年 12 月 31 日 227 - 5 232
第55页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 206 - 5 211
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年 (回拨) /计提 (35) - 617 582
2020 年 12 月 31 日 171 - 622 793
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 184 0 248 432
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 (5) 5 - -
—至第三阶段 - (5) 5 -
本年计提/ (回拨) 27 (0) (248) (221)
2019 年 12 月 31 日 206 - 5 211
第56页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 金融投资
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 7.1 784,483 962,078 574,295 804,076
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 7.2 1,540,988 1,476,872 1,265,920 1,212,515
以摊余成本计量的金融投资 7.3 6,265,668 5,208,167 6,108,146 5,070,669
合计 8,591,139 7,647,117 7,948,361 7,087,260
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
为交易而持有的金融投资
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 73,219 52,016 52,775 34,283
政策性银行 14,794 5,157 1,069 2,228
银行同业及其他金融机构 56,114 28,578 19,066 19,755
企业 102,630 67,886 85,435 59,407
246,757 153,637 158,345 115,673
权益投资 10,497 10,121 - -
小计 257,254 163,758 158,345 115,673
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 12,858 8,493 - -
政策性银行 1,755 29,267 1,755 29,267
银行同业及其他金融机构 3,370 34,585 3,370 34,882
企业 19 4,152 19 4,081
18,002 76,497 5,144 68,230
基金及其他投资 154,776 463,035 153,452 461,271
小计 172,778 539,532 158,596 529,501
第57页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 (准则要求)
债券投资 (按发行人分类) ：
政策性银行 11,082 7,020 11,082 7,020
银行同业及其他金融机构 188,144 115,943 181,696 115,876
企业 1,827 5,160 162 504
201,053 128,123 192,940 123,400
权益投资 83,231 70,498 4,827 2,262
基金及其他投资 70,167 60,167 59,587 33,240
小计 354,451 258,788 257,354 158,902
合计 784,483 962,078 574,295 804,076
本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
第58页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资包括以下各项：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 479,505 421,919 419,244 362,172
政策性银行 169,478 198,839 132,183 167,984
银行同业及其他金融机构 281,215 306,242 237,249 249,532
企业 509,422 474,271 423,261 385,396
应计利息 19,398 20,338 17,024 18,083
1,459,018 1,421,609 1,228,961 1,183,167
权益投资 81,970 55,263 36,959 29,348
合计 1,540,988 1,476,872 1,265,920 1,212,515
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融投资。本集团于本年度对该类权益投资确认的股利收入为人民币 23.55
亿元 (2019 年度：人民币 9.78 亿元) ，其中：本年度终止确认部分股利收入为人民
币 1.33 亿元 (2019 年度：无) 。本年度处置该类权益投资的金额为人民币 22.47 亿
元 (2019 年度：人民币 1.12 亿元) ，从其他综合收益转入留存收益的累计利得为人
民币 2.21 亿元 (2019 年度：累计利得人民币 0.20 亿元) 。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,778 80 198 2,056
转移：
—至第一阶段 78 (78) - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 406 18 48 472
其他变动 (54) - (6) (60)
2020 年 12 月 31 日 2,206 22 240 2,468
第59页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 1,622 92 196 1,910
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 (1) 1 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/ (回拨) 151 (13) - 138
其他变动 6 - 2 8
2019 年 12 月 31 日 1,778 80 198 2,056
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,472 75 198 1,745
转移：
—至第一阶段 75 (75) - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 402 20 48 470
其他变动 (39) - (6) (45)
2020 年 12 月 31 日 1,908 22 240 2,170
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 1,407 90 196 1,693
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/ (回拨) 59 (15) - 44
其他变动 6 - 2 8
2019 年 12 月 31 日 1,472 75 198 1,745
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益
中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中
列示的账面价值。于 2020 年 12 月 31 日，以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融投资中，已发生信用减值的金融投资减值准备余额为人民币 2.40 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 1.98 亿元) 。
第60页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.3 以摊余成本计量的金融投资
以摊余成本计量的金融投资包括以下各项：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 5,205,346 4,308,456 5,136,020 4,260,007
其中：特别国债 (1) 85,000 85,000 85,000 85,000
政策性银行 528,587 412,287 518,906 402,527
银行同业及其他金融机构 370,300 340,708 348,060 313,909
其中：华融债券 (2) 90,309 90,309 90,309 90,309
企业 46,759 44,145 27,375 25,484
应计利息 78,888 69,483 77,731 68,449
6,229,880 5,175,079 6,108,092 5,070,376
其他投资 (3) 40,699 36,611 3,000 3,000
应计利息 162 198 - -
40,861 36,809 3,000 3,000
小计 6,270,741 5,211,888 6,111,092 5,073,376
减：减值准备 (5,073) (3,721) (2,946) (2,707)
合计 6,265,668 5,208,167 6,108,146 5,070,669
第61页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 2,255 1,339 127 3,721
转移：
—至第一阶段 3 (3) - -
—至第二阶段 (19) 19 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/ (回拨) 16 1,572 (1) 1,587
其他变动 (21) (209) (5) (235)
2020 年 12 月 31 日 2,234 2,718 121 5,073
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 1,504 854 125 2,483
转移：
—至第一阶段 1 (1) - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 695 486 - 1,181
其他变动 55 - 2 57
2019 年 12 月 31 日 2,255 1,339 127 3,721
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,811 830 66 2,707
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/ (回拨) 255 - (1) 254
其他变动 (14) - (1) (15)
2020 年 12 月 31 日 2,052 830 64 2,946
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2019 年 1 月 1 日 1,392 830 66 2,288
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 370 - - 370
其他变动 49 - - 49
2019 年 12 月 31 日 1,811 830 66 2,707
第62页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 特别国债为一项财政部于 1998 年向本行发行的人民币 850 亿元不可转让债
券。该债券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25%。
(2) 华融债券为一项中国华融资产管理公司(以下简称“华融”) 于 2000 年至
2001 年期间分次向本行定向发行的累计金额为人民币 3,129.96 亿元的长期债
券，所筹集的资金用于购买本行的不良贷款。该债券为 10 年期不可转让债
券，固定年利率为 2.25%。本行于 2010 年度接到财政部通知，持有的全部华
融债券到期后延期 10 年，延期到期后再次接到通知，继续延期 10 年，至
2031 年 12 月 12 日，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持。本行于
2020 年度接到财政部通知，自 2020 年 1 月 1 日起调整本行持有的全部华融
债券利率，参照五年期国债收益率前一年度平均水平，逐年核定。于 2020
年 12 月 31 日，本行累计收到提前还款合计人民币 2,226.87 亿元。
(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托
计划，到期日为 2021 年 1 月至 2032 年 11 月，年利率为 4.32%至 6.73%。
第63页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 - - 147,383 145,320
对合营企业的投资 1,430 1,887 - -
对联营企业的投资 40,124 30,951 25,650 27,977
小计 41,554 32,838 173,033 173,297
减：减值准备
—联营企业 (348) (348) (348) (348)
合计 41,206 32,490 172,685 172,949
(2) 本集团对联营及合营企业投资账面净值列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
标准银行集团有限公司
(“标准银行”) (i) 25,415 27,770 25,302 27,629
其他 15,791 4,720 - -
总计 41,206 32,490 25,302 27,629
(i) 本集团重大联营及合营企业详细情况如下：
公司名称 股权比例 表决权比例 注册地 业务性质 已发行股本
2020 年 2019 年 2020 年
本行直接持有联营企业 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
% % %
南非
标准银行* 20.06 20.06 20.06 约翰内斯堡 商业银行 1.62 亿兰特
* 标准银行是一家位于南非共和国的上市商业银行并且是本集团的战略合作伙伴，能够为集团扩大非洲市场的
客户群。
第64页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ii) 本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的详情如下：
标准银行的财务信息列示如下，并在本集团合并资产负债表中进行了权益法
调整，其采用的会计政策与本集团一致。
2020 年 2019 年
联营企业总额
资产 1,129,310 1,127,659
负债 1,033,331 1,023,850
净资产 95,979 103,809
持续经营净利润 5,459 12,652
联营企业权益法调整
归属于母公司的联营企业净资产 81,530 88,041
实际享有联营企业权益份额 20.06% 20.06%
分占联营企业净资产 16,355 17,661
商誉 9,408 10,457
合并资产负债表中的投资
标准银行的账面价值 25,763 28,118
第65页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：
本年增减变动
权益法 宣告发
下确认的 其他 放现金股 减值准备
被投资单位 年初余额 增加投资 减少投资 投资收益 综合收益 利或利润 其他 年末余额 年末余额
合营企业 1,887 126 (627) 150 (0) (91) (15) 1,430 -
联营企业
标准银行 28,118 - - 1,034 8 (870) (2,527) 25,763 (348)
其他 2,833 11,564 (3) 120 1 (20) (134) 14,361 -
小计 30,951 11,564 (3) 1,154 9 (890) (2,661) 40,124 (348)
合计 32,838 11,690 (630) 1,304 9 (981) (2,676) 41,554 (348)
第66页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 已合并在本集团合并财务报表内的主要控股子公司的详细情况如下：
已发行股本/
公司名称 股权比例 表决权比例 实收资本面值 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
2020 年 2019 年 2020 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
% % %
通过设立或投资等方式
取得的主要子公司：
中国工商银行 (阿拉木图) 100 100 100 89.33 亿 89.33 亿 哈萨克斯坦阿拉木图 商业银行
股份公司 坚戈 坚戈 1993 年 3 月 3 日
中国工商银行 (伦敦) 有限 100 100 100 2亿 2亿 英国伦敦 商业银行
公司 (“工银伦敦”) 美元 美元 2002 年 10 月 3 日
工银瑞信基金管理有限 80 80 80 人民币 2 人民币 4.33 中国北京 基金管理
公司 亿元 亿元 2005 年 6 月 21 日
中国工商银行 (欧洲) 100 100 100 4.37 亿 4.37 亿 卢森堡 商业银行
有限公司 欧元 欧元 2006 年 9 月 22 日
中国工商银行 (莫斯科) 100 100 100 108.10 亿 108.10 亿 俄罗斯莫斯科 商业银行
股份公司 卢布 卢布 2007 年 10 月 12 日
中国工商银行马来西亚 100 100 100 8.33 亿 8.33 亿 马来西亚吉隆坡 商业银行
有限公司 林吉特 林吉特 2010 年 1 月 28 日
工银金融租赁有限公司 100 100 100 人民币 180 人民币 110 中国天津 租赁
(“工银租赁”) 亿元 亿元 2007 年 11 月 26 日
浙江平湖工银村镇银行 60 60 60 人民币 2 人民币 1.2 中国浙江 商业银行
亿元 亿元 2009 年 12 月 23 日
重庆璧山工银村镇银行 100 100 100 人民币 1 人民币 1 中国重庆 商业银行
亿元 亿元 2009 年 12 月 10 日
中国工商银行 (秘鲁) 100 100 100 1.20 亿 1.20 亿 秘鲁共和国利马 商业银行
有限公司 美元 美元 2012 年 11 月 30 日
中国工商银行 (巴西) 100 100 100 2.02 亿 2.02 亿 巴西圣保罗 商业银行及
有限公司 雷亚尔 雷亚尔 2013 年 1 月 22 日 投资银行
中国工商银行新西兰 100 100 100 2.34 亿 2.34 亿 新西兰奥克兰 商业银行
有限公司 新西兰元 新西兰元 2013 年 9 月 30 日
(“工银新西兰”)
中国工商银行 (墨西哥) 100 100 100 15.97 亿 15.97 亿 墨西哥墨西哥城 商业银行
有限公司 墨西哥比索 墨西哥比索 2014 年 12 月 22 日
工银金融资产投资有限 100 100 100 人民币 120 人民币 120 中国南京 金融资产
公司(“工银投资”) 亿元 亿元 2017 年 9 月 26 日 投资
中国工商银行奥地利有限 100 100 100 2亿 2亿 奥地利维也纳 商业银行
公司 欧元 欧元 2018 年 10 月 11 日
工银理财有限责任公司 100 100 100 人民币 160 人民币 160 中国北京 理财
亿元 亿元 2019 年 5 月 28 日
第67页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
已发行股本/
公司名称 股权比例 表决权比例 实收资本面值 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
2020 年 2019 年 2020 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
% % %
非同一控制下企业合并
取得的主要子公司：
工银国际控股有限公司 100 100 100 48.82 亿 48.82 亿 中国香港 投资银行
(“工银国际”) 港元 港元 1973 年 3 月 30 日
中国工商银行 (亚洲) 100 100 100 441.88 亿 547.38 亿 中国香港 商业银行
有限公司 港元 港元 1964 年 11 月 12 日
(“工银亚洲”)
中国工商银行 (印度尼西亚) 98.61 98.61 98.61 37,061 亿 3.61 亿 印度尼西亚雅加达 商业银行
有限公司 印尼盾 美元 2007 年 9 月 28 日
(“工银印尼”)
中国工商银行 ( 澳门) 89.33 89.33 89.33 5.89 亿 120.64 亿 中国澳门 商业银行
股份有限公司 澳门元 澳门元 1972 年 9 月 20 日
(“工银澳门”)
中国工商银行 (加拿大) 80 80 80 20,800 万 21,866 万 加拿大多伦多 商业银行
有限公司 加元 加元 1991 年 5 月 16 日
中国工商银行 (泰国) 97.86 97.86 97.98 201.32 亿 237.11 亿 泰国曼谷 商业银行
股份有限公司 泰铢 泰铢 1969 年 8 月 26 日
(“工银泰国”)
工银金融服务有限 100 100 100 5,000 万 5,025 万 美国特拉华州及 证券清算
责任公司 美元 美元 美国纽约
2004 年 2 月 11 日
工银安盛人寿保险 60 60 60 人民币 125.05 人民币 79.8 中国上海 保险
有限公司 亿元 亿元 1999 年 5 月 14 日
中国工商银行 (美国) 80 80 80 3.69 亿 3.06 亿 美国纽约 商业银行
美元 美元 2003 年 12 月 5 日
中国工商银行 (阿根廷) 100 80 100 188 亿 9.04 亿 阿根廷 商业银行
股份有限公司 比索 美元 布宜诺斯艾利斯
(“工银阿根廷”) 2006 年 3 月 31 日
中国工商银行 (土耳其) 92.84 92.84 92.84 8.60 亿 4.25 亿 土耳其伊斯坦布尔 商业银行
股份有限公司 里拉 美元 1986 年 4 月 29 日
(“工银土耳其”)
工银标准银行公众有限 60 60 60 10.83 亿 8.39 亿 英国伦敦 银行
公司 (“工银标准”) 美元 美元 1987 年 5 月 11 日
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 固定资产
本集团固定资产按类别分析如下：
房屋 办公设备 飞行设备
及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值：
2019 年 1 月 1 日 151,145 74,860 160,821 386,826
本年购入 2,430 6,155 14,837 23,422
在建工程转入 (附注四、10) 8,962 116 840 9,918
本年处置 (1,178) (4,233) (11,557) (16,968)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 161,359 76,898 164,941 403,198
本年购入 1,221 10,012 11,128 22,361
在建工程转入 (附注四、10) 7,806 138 8,573 16,517
本年处置 (2,077) (7,163) (15,469) (24,709)
2020 年 12 月 31 日 168,309 79,885 169,173 417,367
累计折旧：
2019 年 1 月 1 日 60,319 59,358 18,700 138,377
本年计提 5,798 6,618 6,368 18,784
本年处置 (794) (4,187) (1,713) (6,694)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 65,323 61,789 23,355 150,467
本年计提 6,099 6,683 5,554 18,336
本年处置 (979) (6,958) (2,255) (10,192)
2020 年 12 月 31 日 70,443 61,514 26,654 158,611
减值准备：
2019 年 1 月 1 日 382 2 4,203 4,587
本年计提 - - 3,384 3,384
本年处置 (1) - (141) (142)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 381 2 7,446 7,829
本年计提 - - 3,691 3,691
本年处置 - (2) (1,829) (1,831)
2020 年 12 月 31 日 381 - 9,308 9,689
账面价值：
2019 年 12 月 31 日 95,655 15,107 134,140 244,902
2020 年 12 月 31 日 97,485 18,371 133,211 249,067
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为人民币 112.03 亿元 (2019 年 12 月
31 日：人民币 123.16 亿元) 的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不
会影响本集团承继这些资产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币
1,332.11 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 1,341.40 亿元) 。
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团以账面价值人民币 778.58 亿元 (2019 年 12 月 31
日：人民币 760.07 亿元) 的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。
10. 在建工程
本集团在建工程分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 39,752 35,122
本年增加 12,277 14,997
转入固定资产 (附注四、9) (16,517) (9,918)
其他减少 (301) (449)
年末余额 35,211 39,752
减：减值准备 (38) (38)
年末账面价值 35,173 39,714
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11. 递延所得税资产和负债
11.1 按性质分析
本集团递延所得税资产和负债按性质分析如下：
递延所得税资产
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产/ (负债) 暂时性差异 资产/ (负债)
资产减值准备 281,442 70,094 252,387 62,888
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具
公允价值变动 (9,858) (2,470) (3,437) (851)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具
公允价值变动 (21,224) (5,417) (22,954) (5,781)
应付职工费用 26,512 6,628 25,162 6,290
其他 (5,106) (1,122) (209) (10)
合计 271,766 67,713 250,949 62,536
递延所得税负债
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应纳税/ 应纳税/
(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税
暂时性差异 负债/ (资产) 暂时性差异 负债/ (资产)
资产减值准备 (3,273) (937) (1,270) (535)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具
公允价值变动 7,236 1,809 2,544 636
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具
公允价值变动 4,823 1,149 5,560 1,357
其他 3,465 860 1,652 415
合计 12,251 2,881 8,486 1,873
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11.2 递延所得税的变动情况
本集团递延所得税的变动情况分析如下：
递延所得税资产
2020 年 本年 本年计入 2020 年
1月1日 计入损益 股东权益 12 月 31 日
资产减值准备 62,888 7,206 - 70,094
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (851) (1,619) - (2,470)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (5,781) - 364 (5,417)
应付职工费用 6,290 338 - 6,628
其他 (10) (1,005) (107) (1,122)
合计 62,536 4,920 257 67,713
递延所得税负债
2020 年 本年 本年计入 2020 年
1月1日 计入损益 股东权益 12 月 31 日
资产减值准备 (535) (402) - (937)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 636 1,173 - 1,809
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 1,357 - (208) 1,149
其他 415 445 - 860
合计 1,873 1,216 (208) 2,881
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
递延所得税资产
2019 年 本年 本年计入 2019 年
1月1日 计入损益 股东权益 12 月 31 日
资产减值准备 52,438 10,450 - 62,888
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 147 (998) - (851)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (3,819) - (1,962) (5,781)
应付职工费用 6,508 (218) - 6,290
其他 3,101 (3,173) 62 (10)
合计 58,375 6,061 (1,900) 62,536
递延所得税负债
2019 年 本年 本年计入 2019 年
1月1日 计入损益 股东权益 12 月 31 日
资产减值准备 (401) (134) - (535)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 143 493 - 636
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 900 - 457 1,357
其他 575 (160) - 415
合计 1,217 199 457 1,873
本集团于资产负债表日并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12. 其他资产
本集团其他资产按类别列示如下：
2020 年 2019 年
附注四 12 月 31 日 12 月 31 日
其他应收款 12.1 372,536 160,485
无形资产 12.2 21,278 20,332
使用权资产 12.3 33,752 33,461
商誉 12.4 8,586 9,517
抵债资产 12.5 5,250 9,079
长期待摊费用 4,684 3,811
应收利息 1,985 2,233
其他 5,521 5,365
合计 453,592 244,283
12.1 其他应收款
本集团其他应收款按性质分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 338,172 131,627
预付款项 8,878 7,715
其他财务应收款 26,643 22,524
小计 373,693 161,866
减：坏账准备 (1,157) (1,381)
合计 372,536 160,485
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12.2 无形资产
本集团无形资产按类别分析如下：
土地使用权 软件 其他 合计
原值：
2019 年 1 月 1 日 25,555 10,312 1,322 37,189
本年增加 176 1,578 581 2,335
本年处置 (149) (40) (1) (190)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 25,582 11,850 1,902 39,334
本年增加 214 2,849 70 3,133
本年处置 (167) (209) (52) (428)
2020 年 12 月 31 日 25,629 14,490 1,920 42,039
累计摊销：
2019 年 1 月 1 日 8,091 8,446 520 17,057
本年计提 690 1,076 129 1,895
本年处置 (41) (10) - (51)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 8,740 9,512 649 18,901
本年计提 694 1,103 120 1,917
本年处置 (30) (170) - (200)
2020 年 12 月 31 日 9,404 10,445 769 20,618
减值准备：
2019 年 1 月 1 日 90 - 11 101
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 90 - 11 101
本年计提 - 42 - 42
2020 年 12 月 31 日 90 42 11 143
账面价值：
2019 年 12 月 31 日 16,752 2,338 1,242 20,332
2020 年 12 月 31 日 16,135 4,003 1,140 21,278
于 2020 年 12 月 31 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产 (2019 年 12 月 31 日：
无) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.3 使用权资产
本集团使用权资产按类别分析如下：
租赁 租赁
租赁房屋 飞行设备 办公设备
及建筑物 及船舶 及运输设备 合计
原值：
2019 年 1 月 1 日 16,827 13,986 71 30,884
本年新增 6,478 3,289 1,567 11,334
本年减少 (842) (741) (10) (1,593)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 22,463 16,534 1,628 40,625
本年新增 9,317 1,357 93 10,767
本年减少 (1,251) (1,341) (775) (3,367)
2020 年 12 月 31 日 30,529 16,550 946 48,025
累计折旧：
2019 年 1 月 1 日 - 480 - 480
本年计提 5,775 692 104 6,571
本年减少 (55) (29) - (84)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 5,720 1,143 104 6,967
本年计提 7,089 623 91 7,803
本年减少 (714) (39) (60) (813)
2020 年 12 月 31 日 12,095 1,727 135 13,957
减值准备：
2019 年 1 月 1 日 - 108 - 108
本年计提 24 70 - 94
本年减少 - (5) - (5)
2019 年 12 月 31 日及
2020 年 1 月 1 日 24 173 - 197
本年计提 18 101 - 119
2020 年 12 月 31 日 42 274 - 316
账面价值：
2019 年 12 月 31 日 16,719 15,218 1,524 33,461
2020 年 12 月 31 日 18,392 14,549 811 33,752
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.4 商誉
本集团商誉分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初账面余额 9,517 9,299
汇率调整 (572) 218
小计 8,945 9,517
减：减值准备 (359) -
商誉净值 8,586 9,517
企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，
这些资产组不大于本集团的报告分部。
各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来
现金流量根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础的现金流量预测来确定。
所采用的平均增长率根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率的
相似的增长率推断得出。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的税前
折现率。
由于受到疫情影响，本集团个别境外业务的未来现金流现值所依据的关键假设发
生改变。于 2020 年 12 月 31 日，根据减值测试结果，本集团对资产组账面价值超
过其可收回金额的商誉部分计提了减值准备。
12.5 抵债资产
本集团抵债资产分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及土地 6,891 7,366
设备 269 264
其他 197 3,287
小计 7,357 10,917
减：抵债资产减值准备 (2,107) (1,838)
抵债资产净值 5,250 9,079
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13. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 2,179,522 1,640,846 2,187,357 1,666,864
境外同业及其他金融机构 134,346 132,600 74,078 73,532
应计利息 1,775 2,874 1,657 2,360
合计 2,315,643 1,776,320 2,263,092 1,742,756
14. 拆入资金
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
按交易方分类：
境内同业及其他金融机构 159,590 153,903 70,016 51,293
境外同业及其他金融机构 304,413 329,375 370,533 362,690
应计利息 4,613 6,975 3,474 5,392
合计 468,616 490,253 444,023 419,375
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15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
已发行同业理财产品 (1) 4,889 19,580 4,889 19,580
与贵金属相关的金融负债 (2) 60,704 60,454 60,695 60,445
已发行债务证券 (2) 11,574 13,064 5,354 5,530
其他 10,771 9,144 - -
合计 87,938 102,242 70,938 85,555
(1) 本集团已发行同业保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为
基础进行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债和金融资产。于 2020 年 12 月 31 日，上述已
发行理财产品的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金额相若 (2019 年
12 月 31 日：金额相若) 。
(2) 根据风险管理策略，与贵金属相关的金融负债及部分已发行债务证券与贵金
属或者衍生产品相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些金融负
债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入
当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益。于 2020 年 12 月 31 日，上述与贵金属相关
的金融负债及已发行债务证券的公允价值较按合同到期日应支付持有人的金
额的差异并不重大。
本集团本年信用点差没有重大变化，于 2020 年度及 2019 年度，因信用风险变动
造成指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变动金
额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要
为其他市场因素的改变。
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16. 卖出回购款项
卖出回购款项包括卖出回购票据、证券和本集团为证券借出业务而收取的保证
金。
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
卖出回购票据 7,874 24,252 7,874 24,037
卖出回购证券 274,446 229,857 82,155 50,282
证券借出业务保证金 10,924 8,980 - -
应计利息 190 184 84 65
合计 293,434 263,273 90,113 74,384
17. 存款证
已发行存款证由本行纽约分行、迪拜国际金融中心分行、利雅得分行、伦敦分
行、澳门分行、新加坡分行、东京分行、首尔分行、卢森堡分行、多哈分行、悉
尼分行以及本行子公司工银澳门、工银新西兰及工银亚洲发行，以摊余成本计
量。
18. 客户存款
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款：
公司客户 7,455,160 6,732,558 7,299,934 6,602,411
个人客户 5,196,607 4,328,090 5,109,344 4,256,757
小计 12,651,767 11,060,648 12,409,278 10,859,168
定期存款：
公司客户 5,489,700 5,295,704 5,068,599 4,870,167
个人客户 6,463,929 6,149,654 6,334,829 5,983,397
小计 11,953,629 11,445,358 11,403,428 10,853,564
其他 261,389 234,852 261,345 234,732
应计利息 267,941 236,797 264,255 230,826
合计 25,134,726 22,977,655 24,338,306 22,178,290
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
19. 应付职工薪酬
本集团应付职工薪酬按类别列示如下：
本集团
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 24,036 82,416 (81,645) 24,807
职工福利费及其他 964 12,138 (12,276) 826
社会保险费 293 6,554 (6,631) 216
其中：医疗保险费 265 6,260 (6,321) 204
工伤保险费 9 107 (110) 6
生育保险费 19 187 (200) 6
住房公积金 132 8,167 (8,166) 133
工会经费和职工教育经费 4,055 2,716 (1,993) 4,778
内退费用 530 - (40) 490
离职后福利 5,291 14,581 (18,662) 1,210
其中：养老保险 926 7,883 (7,832) 977
失业保险 108 340 (285) 163
企业年金 4,257 6,358 (10,545) 70
合计 35,301 126,572 (129,413) 32,460
于 2020 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬期末余额中并无属于拖欠性质的
余额 (2019 年 12 月 31 日：无) 。
20. 应交税费
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
所得税 89,785 96,192 87,273 92,907
增值税 12,328 10,385 12,108 10,195
城建税 984 829 966 809
教育费附加 649 556 636 542
其他 1,634 1,639 1,322 1,250
合计 105,380 109,601 102,305 105,703
第81页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
21. 已发行债务证券
本集团已发行债务证券按类别分析如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已发行次级债券和二级资本债券 (1)
—本行发行 419,032 336,063
—子公司发行 4,285 8,082
—应计利息 6,747 6,059
小计 430,064 350,204
其他已发行债务证券 (2)
—本行发行 232,356 251,849
—子公司发行 134,038 138,876
—应计利息 1,669 1,946
小计 368,063 392,671
合计 798,127 742,875
截至 2020 年 12 月 31 日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币 1,204.29
亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 1,172.33 亿元) 。
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 次级债券和二级资本债券
本行发行：
经中国人民银行和中国银保监会的批准，本行分别于 2011 年、2012 年、
2017 年、2019 年和 2020 年在全国银行间债券市场通过公开市场投标方式，
发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券，并经中国人民银行批准，已在
全国银行间债券市场全额交易流通。相关信息列示如下：
发行 发行 期末 票面
名称 发行日 价格 金额 面值 利率 起息日 到期日 流通日 附注
人民币 人民币 人民币
11 工行 01 债券 2011-06-29 100 元 380 亿 380 亿 5.56% 2011-06-30 2031-06-30 2011-08-30 (i)
11 工行 02 债券 2011-12-29 100 元 500 亿 500 亿 5.50% 2011-12-30 2026-12-30 2012-01-17 (ii)
12 工行 01 债券 2012-06-11 100 元 200 亿 200 亿 4.99% 2012-06-13 2027-06-13 2012-07-13 (iii)
17 工商银行二级 01 2017-11-06 100 元 440 亿 440 亿 4.45% 2017-11-08 2027-11-08 2017-11-10 (iv)
17 工商银行二级 02 2017-11-20 100 元 440 亿 440 亿 4.45% 2017-11-22 2027-11-22 2017-11-23 (v)
19 工商银行二级 01 2019-03-21 100 元 450 亿 450 亿 4.26% 2019-03-25 2029-03-25 2019-03-26 (vi)
19 工商银行二级 02 2019-03-21 100 元 100 亿 100 亿 4.51% 2019-03-25 2034-03-25 2019-03-26 (vii)
19 工商银行二级 03 2019-04-24 100 元 450 亿 450 亿 4.40% 2019-04-26 2029-04-26 2019-04-28 (viii)
19 工商银行二级 04 2019-04-24 100 元 100 亿 100 亿 4.69% 2019-04-26 2034-04-26 2019-04-28 (ix)
20 工商银行二级 01 2020-09-22 100 元 600 亿 600 亿 4.20% 2020-09-24 2030-09-24 2020-09-25 (x)
20 工商银行二级 02 2020-11-12 100 元 300 亿 300 亿 4.15% 2020-11-16 2030-11-16 2020-11-17 (xi)
20 工商银行二级 03 2020-11-12 100 元 100 亿 100 亿 4.45% 2020-11-16 2035-11-16 2020-11-17 (xii)
(i) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2026 年 6 月 30 日按面值全
部赎回该债券。
(ii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2021 年 12 月 30 日按面值
全部赎回该债券。
(iii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 6 月 13 日按面值全
部赎回该债券。
(iv) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 11 月 8 日按面值全
部赎回该债券。
(v) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2022 年 11 月 22 日按面值
全部赎回该债券。
(vi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2024 年 3 月 25 日按面值全
部赎回该债券。
(vii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2029 年 3 月 25 日按面值全
部赎回该债券。
(viii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2024 年 4 月 26 日按面值全
部赎回该债券。
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(ix) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2029 年 4 月 26 日按面值全
部赎回该债券。
(x) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2025 年 9 月 24 日按面值全
部赎回该债券。
(xi) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2025 年 11 月 16 日按面值
全部赎回该债券。
(xii) 本行有权在有关监管机构批准的前提下，于 2030 年 11 月 16 日按面值
全部赎回该债券。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行于 2015 年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许
可，在香港联交所上市流通。相关信息列示如下：
发行 发行 期末 票面
名称 发行日 币种 价格 金额 面值 利率 起息日 到期日 流通日 附注
原币 人民币
15 美元二级
2015-09-15 美元 99.189 20 亿 131 亿 4.875% 2015-09-21 2025-09-21 2015-09-22 (xiii)
资本债券
(xiii) 2015 年 9 月 15 日，本行发行了固定年利率为 4.875%，面值为 20 亿美
元的二级资本债券，于 2015 年 9 月 22 日获得香港联交所的上市和交易
许可。该债券发行价为票面价的 99.189%，并于 2025 年 9 月 21 日到
期。该债券不可提前赎回。
本行于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关
的违约情况 (2019 年：无) 。
子公司发行：
2018 年 3 月 23 日，工银泰国发行了固定年利率为 3.5%、面值 50 亿泰铢的
二级资本债券，并于 2028 年 9 月 23 日到期。
2019 年 9 月 12 日，工银澳门发行了固定年利率为 2.875%、面值 5 亿美元的
二级资本债券，该二级资本债发行价为票面价值的 99.226%，并于 2029 年 9
月 12 日到期。
上述二级资本债券分别在泰国债券市场协会以及香港联交所上市。工银泰国
与工银澳门于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与二级资本债券有关的违
约情况 (2019 年：无) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 其他已发行债务证券
截至 2020 年 12 月 31 日，其他已发行债务证券主要包括：
本行发行：
(i) 总行于 2020 年发行固定利率的人民币债券，共计人民币 100 亿元，将
于 2023 年到期。
(ii) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、人民币、欧元、港
元、美元票据及同业存单，折合人民币 240.72 亿元，将于 2021 年至
2026 年到期；其中，2020 年发行固定或浮动利率的澳大利亚元、美元
票据，折合人民币 42.18 亿元，将于 2023 年至 2026 年到期。2020 年发
行固定利率的欧元、美元同业存单，折合人民币 103.36 亿元，于 2021
年 1 月至 12 月到期。
(iii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折
合人民币 513.00 亿元，将于 2021 年至 2025 年到期。其中，2020 年发
行固定或浮动利率的美元票据，折合人民币 130.24 亿元，将于 2023 年
至 2025 年到期。
(iv) 本行东京分行发行固定利率的日元票据，折合人民币 11.73 亿元，均为
2020 年发行并于 2021 年 2 月至 7 月到期。
(v) 本行纽约分行发行固定利率的美元票据，折合人民币 364.80 亿元，将
于 2021 年至 2027 年到期。其中，2020 年发行固定利率的美元票据，
折合人民币 194.53 亿元，于 2021 年 1 月至 7 月到期。
(vi) 本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币
149.36 亿元，将于 2022 年至 2024 年到期。其中，2020 年发行浮动利
率的美元票据，折合人民币 6.52 亿元，将于 2023 年到期。
(vii) 本行迪拜国际金融中心分行发行固定或浮动利率的美元票据，折合人
民币 214.31 亿元，将于 2021 年至 2024 年到期。
(viii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元及港元票据，折合人民币
471.70 亿元，将于 2021 年至 2025 年到期。其中，2020 年发行固定或
浮动利率的美元票据，折合人民币 117.14 亿元，将于 2023 年至 2025
年到期。
(ix) 本行伦敦分行发行浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币
240.81 亿元，将于 2021 年至 2023 年到期。其中，2020 年发行浮动利
率的美元票据，折合人民币 13.06 亿元，将于 2023 年到期。
(x) 本行澳门分行于 2020 年发行固定利率的澳门元票据，折合人民币 17.13
亿元，将于 2022 年到期。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行固定或浮动利率的人民币、美元及港元中长期债券及票
据，折合人民币 125.85 亿元，将于 2021 年至 2023 年到期。
(ii) 工银租赁发行固定或浮动利率的人民币及美元中长期债券及票据，折
合人民币 685.96 亿元，将于 2021 年至 2027 年到期。
其中，由本集团控制的 Skysea International Capital Management Limited
(“Skysea International”) 于 2011 年发行的固定利率为 4.875%，面值
7.50 亿美元的票据，该票据发行价格为票面价的 97.708%，截至 2020
年 12 月 31 日，该票据已赎回 1.53 亿美元，期末账面价值折合人民币
38.95 亿元，该票据由本行香港分行担保并于 2021 年 12 月 7 日到期。
在满足一定条件的前提下，Skysea International 有权提前全部赎回该票
据，该票据于香港联交所上市。
由本集团控制的工银国际租赁财务有限公司发行固定或浮动利率的美
元中长期票据，折合人民币 508.21 亿元，将于 2021 年至 2027 年到期。
其中，2020 年发行固定利率的美元中长期票据，折合人民币 58.64 亿
元，将于 2025 年到期。在满足一定条件的前提下，工银国际租赁财务
有限公司有权提前全部赎回上述票据，上述票据由工银租赁提供担
保，分别于爱尔兰证券交易所和香港联交所上市。
由本集团控制的 Hai Jiao 1400 Limited 发行固定利率的美元私募债券，
折合人民币 6.53 亿元，将于 2025 年到期，该债券由韩国进出口银行担
保。
工银租赁境内发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币
132.27 亿元，将于 2021 年至 2024 年到期。其中，2020 年发行固定利
率的人民币债券，共计人民币 47.91 亿元，将于 2023 年到期。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币 86.70 亿元，将于 2021
年至 2026 年到期。其中，2020 年发行固定利率的泰铢债券，折合人民
币 50.02 亿元，将于 2021 年至 2024 年到期。
(iv) 工银国际发行固定或浮动利率的美元中长期债券及票据，折合人民币
137.17 亿元，将于 2021 年至 2025 年到期。其中，2020 年发行固定利
率的美元中长期债券及票据，折合人民币 45.64 亿元，将于 2025 年到
期。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰元中长期债券及票据，折合
人民币 24.70 亿元，将于 2021 年至 2024 年到期。其中，2020 年发行浮
动利率的新西兰元中长期债券及票据，折合人民币 5.69 亿元，将于
2022 年到期。
(vi) 工银投资发行固定利率的人民币中长期债券及票据，共计人民币 280
亿元，将于 2022 年至 2025 年到期。其中，2020 年发行固定利率的人
民币中长期债券及票据，共计人民币 100 亿元，将于 2025 年到期。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
22. 其他负债
本集团其他负债按类别列示如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
其他应付款 (1) 407,177 257,821
租赁负债 (2) 29,825 29,524
信贷承诺损失准备 26,710 28,534
其他 201,003 160,536
合计 664,715 476,415
(1) 其他应付款
本集团其他应付款按类别列示如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 364,452 197,866
代理业务 30,427 27,189
保证金 3,125 3,462
本票 1,193 1,044
其他 7,980 28,260
合计 407,177 257,821
(2) 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 8,090 7,402
一至二年 6,515 6,005
二至三年 5,658 4,705
三至五年 6,008 6,213
五年以上 6,221 8,048
未折现租赁负债合计 32,492 32,373
合并资产负债表中的租赁负债 29,825 29,524
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
23. 股本
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
股数(百万股) 金额 股数(百万股) 金额
股本：
H 股 (每股人民币 1 元) 86,795 86,795 86,795 86,795
A 股 (每股人民币 1 元) 269,612 269,612 269,612 269,612
合计 356,407 356,407 356,407 356,407
除 H 股股利以港元支付外，所有 A 股和 H 股普通股股东就派发普通股股利均享有
同等的权利。
24. 其他权益工具
24.1 优先股
(1) 年末发行在外的优先股情况表
发行在外 折合 转换
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 人民币 到期日 转股条件 情况
(百万股) (百万元) (百万元)
境外优先股
欧元
优先股 2014-12-10 权益工具 6.00% 15 欧元/股 40 600 4,558 永久存续 强制转股 无
美元
优先股 2020-09-23 权益工具 3.58% 20 美元/股 145 2,900 19,716 永久存续 强制转股 无
境内优先股
2015 年
人民币优先股 2015-11-18 权益工具 4.58% 100 人民币元/股 450 45,000 45,000 永久存续 强制转股 无
2019 年
人民币优先股 2019-09-19 权益工具 4.20% 100 人民币元/股 700 70,000 70,000 永久存续 强制转股 无
募集资金合计 1,335 139,274
减：发行费用 118
账面价值 139,156
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 主要条款
a. 境外优先股
(i) 股息
在本次境外优先股发行后的一定时期 (欧元优先股为 7 年，美元优先股
为 5 年) 内采用相同股息率；
随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确
定) ；
初始固定息差为该次境外优先股发行时股息率与基准利率之间的差
值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以
往年度亏损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情
况下，可以向境外优先股股东分配股息，且优先于普通股股东分配股
息。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消本次境外
优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境外优先股的股息支付，在决议完全派
发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次发行的欧元、美元境外优先股的股东位于同一受偿顺序，与本集
团已经发行的境内优先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一
般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持有人
及其他二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
欧元境外优先股：
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部或部分转为 H
股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；当
本次境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先
股。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东
同意的情况下将届时已发行且存续的本次境外优先股按照总金额全部
转为 H 股普通股。当本次境外优先股转换为 H 股普通股后，任何条件
下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种
情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，本集
团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效
力的支持，本集团将无法生存。
美元境外优先股：
当任何无法生存触发事件发生时，本集团有权在获得银保监会批准但
无需获得优先股股东或普通股股东同意的情况下将届时已发行且存续
的本次境外优先股按照总金额全部或部分不可撤销地、强制性地转换
为相应数量的 H 股普通股。当本次境外优先股转换为 H 股普通股后，
任何条件下不再被恢复为优先股。
本次欧元境外优先股的初始强制转股价格 0.4793 欧元，美元境外优先
股的初始转股价格为每股 H 股港币 5.73 元。当本行 H 股普通股发生送
红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。
(vi) 赎回条款
在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第
一个赎回日以及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。本
次境外优先股的赎回价格为清算优先金额加当期已宣告且尚未支付的
股息。
欧元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起 7 年后
美元优先股：第一个赎回日为发行结束之日起 5 年后
(vii) 股息的设定机制
本次境外优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派
发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境外优先股的股
东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利
润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
以向境外优先股股东分配股息；本次发行的境外优先股股东优先于普
通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境外优先股股息，计息本金为届时已发行
且存续的本次相应期次境外优先股清算优先金额 (即境外优先股发行价
格与届时已发行且存续的境外优先股股数的乘积) 。本次境外优先股采
用每年付息一次的方式。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
b. 境内优先股
(i) 股息
在本次境内优先股发行后的一定时期 (5 年) 内采用相同股息率；
随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准利率加上初始固定息差确
定) ；
初始固定息差为该次境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差
值，且在存续期内保持不变；
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
以向本次境内优先股股东分配股息。本次发行的境内优先股同顺位分
配股息，与已发行的境外优先股具有同等的股息分配顺序，均优先于
普通股股东。任何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消
本次境内优先股的全部或部分股息支付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消本次境内优先股的股息支付，在决议完全派
发当期优先股股息之前，本集团将不会向普通股股东分配股息。
(iv) 清偿顺序及清算方法
本次境内优先股股东位于同一受偿顺序，与本集团已经发行的境外优
先股股东同顺位受偿，受偿顺序排在存款人、一般债权人及可转换债
券持有人、次级债持有人、二级资本债券及其他二级资本工具持有人
之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) 时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额全部或部分转
为 A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以
上。当本次境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复
为优先股。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东
同意的情况下将届时已发行且存续的本次境内优先股按照票面总金额
全部转为 A 股普通股。当本次境内优先股转换为 A 股普通股后，任何
条件下不再被恢复为优先股。其中，二级资本工具触发事件是指以下
两种情形的较早发生者：(1) 中国银保监会认定若不进行转股或减记，
本集团将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同
等效力的支持，本集团将无法生存。
其中，2015 年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 3.44 元，2019
年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 5.43 元。当本行 A 股普通
股发生送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调整。
(vi) 赎回条款
自发行日/发行结束之日起 5 年后，经中国银保监会事先批准并符合相
关要求，本集团有权全部或部分赎回本次境内优先股。本次境内优先
股赎回期为自赎回起始之日起至全部赎回或转股之日止。本次境内优
先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告且尚未支付的股息。
(vii) 股息的设定机制
本次境内优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派
发的股息的差额部分，不累积到下一计息年度。本次境内优先股的股
东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通股股东一起参加剩余利
润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补亏
损、提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可
以向本次境内优先股股东分配股息；本次发行的境内优先股股东优先
于普通股股东分配股息。
本集团以现金形式支付本次境内优先股股息，计息本金为届时已发行
且存续的本次境内优先股票面总金额 (即本次境内优先股发行价格与届
时已发行且存续的境内优先股股数的乘积) 。本次境内优先股采用每年
付息一次的方式。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
发行在外的金融工具 2020 年 1 月 1 日 本年增减变动 2020 年 12 月 31 日
折合 折合 折合
数量 原币 人民币 数量 原币 人民币 数量 原币 人民币
(百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元)
境外
欧元优先股 40 600 4,558 - - - 40 600 4,558
美元优先股 - - - 145 2,900 19,716 145 2,900 19,716
境内
2015 年
人民币优先股 450 45,000 45,000 - - - 450 45,000 45,000
2019 年
人民币优先股 700 70,000 70,000 - - - 700 70,000 70,000
合计 1,190 不适用 119,558 145 不适用 19,716 1,335 不适用 139,274
注：2020 年 12 月 31 日境外欧元、美元优先股折合人民币使用该优先股发行时的即期汇率折算。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
24.2 永续债
(1) 年末发行在外的永续债情况表
发行在外 初始 折合 转股 转换
金融工具 发行时间 会计分类 利息率 发行价格 数量 原币 人民币 到期日 条件 情况
(百万张) (百万元) (百万元)
美元
永续债 2016-07-21 权益工具 4.25% 1,000 美元/张 1 1,000 6,691 永久存续 无 无
人民币
永续债 2019-07-26 权益工具 4.45% 100 人民币元/张 800 80,000 80,000 永久存续 无 无
募集资金合计 801 86,691
减：发行费用 28
账面价值 86,663
注：美元永续债为本行子公司工银亚洲发行。
(2) 主要条款
a. 美元永续债
于 2016 年 7 月 21 日，工银亚洲发行符合巴塞尔资本协议三的非累积后偿额外
一级资本证券 (以下简称“永续债”) ，总额为 10 亿美元 (约等于人民币 66.76
亿元，已扣除相关发行成本) 。在本次债券发行后的 1-5 年内采用固定票息，
为每年 4.25% 。如本永续债没有被赎回，第五年往后每 5 年可重置利息率，
按照当时 5 年期美国国库券利率加上固定的初始发行利差 (3.135%年利率) 予
以重设。
利息每半年支付一次，首个派息日期为 2017 年 1 月 21 日。工银亚洲有权取消
支付利息 (受永续债的条款及细则所载的规定限制) ，被取消的利息将不予累
积。
如香港金融管理局 (以下简称“金管局”) 通知工银亚洲，金管局或相关政府
部门认为，如工银亚洲不抵销永续债的本金，工银亚洲将无法继续营运，则
工银亚洲将按金管局的指示抵销额外永续债的本金。永续债同时附带一项权
力 (Hong Kong Bail-in Power) 。每名永续债的持有人将受限于香港监管部门行
使以下任何一项或多项权力：
(i) 削减或注销永续债的全部或部分本金及/或分派；
(ii) 将永续债的全部或部分本金及/或分派转换为发行人或另一名人士的股
份；及/或
(iii) 修改永续债的到期日、分派付款日及/或分派金额。
工银亚洲享有一项赎回权，可由 2021 年 7 月 21 日或任何其后的付息日期起赎
回全部未赎回的永续债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
b. 人民币永续债
经相关监管机构批准，本行于 2019 年 7 月 26 日在全国银行间债券市场发行了
总规模为人民币 800 亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。本
次永续债的单位票面金额为人民币 100 元，前 5 年票面利率为 4.45%，每 5 年
可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该
次永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
本次永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年
后，有权于每年付息日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分赎回本次永
续债。在本次永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本次永续
债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本次永续债。
本次永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的
次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；本次永续债与本行其他
偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足率降至
5.125% (或以下) ，本行有权在报银保监会并获同意、但无需获得债券持有人
同意的情况下，将届时已发行且存续的本次永续债按照票面总金额全部或部
分减记，促使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。当二级资本工具触发
事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且
存续的本次永续债按照票面总金额全部减记。
本次永续债采取非累积利息支付方式，本行有权取消全部或部分本次永续债
派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的本次永续债利息用于偿
付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分
配利润。
本行上述永续债的募集资金将依据适用法律和监管机构批准，用于补充本行
其他一级资本。
(3) 发行在外的永续债变动情况表
发行在外的金融工具 2020 年 1 月 1 日 本年增减变动 2020 年 12 月 31 日
折合 折合 折合
数量 原币 人民币 数量 原币 人民币 数量 原币 人民币
(百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元)
美元
永续债 1 1,000 6,691 - - - 1 1,000 6,691
人民币
永续债 800 80,000 80,000 - - - 800 80,000 80,000
合计 801 不适用 86,691 - 不适用 - 801 不适用 86,691
注：2020 年 12 月 31 日境外美元永续债折合人民币使用该永续债发行时的即期汇率折算。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
24.3 归属于权益工具持有者的相关信息
项目 2020 年 1 月 1 日 2020 年 12 月 31 日
1. 归属于母公司股东的权益 2,676,186 2,893,502
(1) 归属于母公司普通股持有者的权益 2,470,054 2,667,683
(2) 归属于母公司其他权益工具
持有者的权益 206,132 225,819
2. 归属于少数股东的权益 15,817 16,013
(1) 归属于普通股少数股东的权益 15,817 16,013
(2) 归属于少数股东其他权益工具
持有者的权益 - -
25. 资本公积
本集团归属于母公司股东的资本公积变动情况分析如下：
2020 年度
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 148,861 - (499) 148,362
其他资本公积 206 - (34) 172
合计 149,067 - (533) 148,534
2019 年度
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 151,762 - (2,901) 148,861
其他资本公积 206 3 (3) 206
合计 151,968 3 (2,904) 149,067
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
26. 盈余公积
法定盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按净利润的 10%提取法定
盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资本的 50%以上时，可以不再
提取法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行
的资本。在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增
前注册资本的 25%。
根据 2021 年 3 月 26 日的董事会决议，本行提取盈余公积总计人民币 305.50 亿元
(2019 年度：人民币 297.86 亿元) 。其中：按照 2020 年度企业会计准则下净利润
的 10%提取法定盈余公积计人民币 304.49 亿元 (2019 年度：人民币 297.33 亿元) ；
部分境外分行根据当地监管要求提取盈余公积折合人民币 1.01 亿元 (2019 年度：
人民币 0.53 亿元) 。
任意盈余公积
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则所确
定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用
于弥补本行的亏损或转增本行的资本。
其他盈余公积
本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
27. 一般准备
本行 子公司 合计
2019 年 1 月 1 日 271,201 7,863 279,064
本年计提 (附注四、28) 24,761 1,194 25,955
2019 年 12 月 31 日及 2020 年 1 月 1 日 295,962 9,057 305,019
本年计提 (附注四、28) 33,247 1,435 34,682
2020 年 12 月 31 日 329,209 10,492 339,701
根据财政部的有关规定，本行需要从净利润中提取一般准备作为利润分配处理，
自 2012 年 7 月 1 日起，一般准备的余额不应低于风险资产年末余额的 1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他
一般准备。
本行根据 2021 年 3 月 26 日的董事会决议，提取一般准备计人民币 332.47 亿元
(2019 年度：人民币 247.61 亿元) 。于 2020 年 12 月 31 日，本行的一般准备余额为
人民币 3,292.09 亿元，已达到本行风险资产年末余额的 1.5%。
28. 未分配利润
本集团本年度利润提取情况分析如下：
2020 年度 2019 年度
年初未分配利润 1,368,536 1,206,666
归属于母公司股东的净利润 315,906 312,224
减： 提取盈余公积 (31,485) (30,571)
提取一般准备 (附注四、27) (34,682) (25,955)
分配普通股现金股利 (93,664) (89,315)
对其他权益工具
持有者的股利分配 (8,839) (4,525)
其他综合收益结转留存收益 218 12
其他 (5,432) -
年末未分配利润 1,510,558 1,368,536
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制
的财务报表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报
表上的金额。
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29. 利息净收入
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
利息收入：
客户贷款及垫款 766,407 732,691 735,578 693,449
公司类贷款及垫款 436,520 437,209 409,131 401,905
个人贷款 318,272 283,273 314,877 279,468
票据贴现 11,615 12,209 11,570 12,076
金融投资 243,545 221,184 230,225 206,632
存放和拆放同业及
其他金融机构款项 40,547 63,385 36,866 47,885
存放中央银行款项 42,022 46,185 41,791 45,810
合计 1,092,521 1,063,445 1,044,460 993,776
利息支出：
客户存款 (364,173) (331,066) (351,669) (313,333)
同业及其他金融机构存放和
拆入款项 (51,477) (63,296) (44,245) (42,869)
已发行债务证券 (30,106) (36,866) (24,768) (30,032)
合计 (445,756) (431,228) (420,682) (386,234)
利息净收入 646,765 632,217 623,778 607,542
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的
利息收入和支出。
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30. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
手续费及佣金收入：
结算、清算及现金管理 39,101 37,321 38,222 36,516
个人理财及私人银行 (1) 29,630 27,337 30,495 28,723
投资银行 21,460 23,860 19,778 21,310
银行卡 (2) 18,623 21,764 17,931 20,709
对公理财 (1) 15,554 14,024 11,583 10,709
担保及承诺 10,101 10,836 9,618 10,222
资产托管 (1) 7,545 7,004 7,319 6,796
代理收付及委托 (1) 1,617 1,590 1,560 1,538
其他 3,037 2,614 1,446 1,188
合计 146,668 146,350 137,952 137,711
手续费及佣金支出 (2) (15,453) (15,777) (13,526) (13,650)
手续费及佣金净收入 131,215 130,573 124,426 124,061
(1) 本年度个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中
包括托管和受托业务收入人民币 165.84 亿元 (2019 年：人民币 148.55 亿元) 。
(2) 本行根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银
行保险监督管理委员会和中国证券监督管理委员会发布的《关于严格执行企
业会计准则，切实加强企业 2020 年年报工作的通知》要求，将信用卡分期付
款手续费收入及相关支出进行了重分类，将其从手续费及佣金收入及相关支
出重分类至利息收入和其他业务成本，并相应调整了同期比较数字。
31. 投资收益
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
交易性金融工具及其他以公允价值
计量且其变动计入当期损益的
金融工具 16,639 11,374 8,905 7,004
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 10,111 (6,856) 9,087 (7,056)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具 2,389 1,408 1,334 1,099
以摊余成本计量的金融工具 (1) (32) 13 (29) 21
对联营及合营企业的投资收益 1,304 2,520 1,095 2,538
其他 (446) 1,041 1,339 1,324
合计 29,965 9,500 21,731 4,930
(1) 2020 年度投资收益中，以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收
益均来自买卖损益。
于本年末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
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32. 公允价值变动净收益
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
为交易而持有的金融工具 2,353 837 8 (197)
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (963) 466 (782) 1,274
衍生金融工具及其他 3,593 2,674 1,892 1,534
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 (准则要求) 7,814 7,335 4,312 4,735
合计 12,797 11,312 5,430 7,346
33. 汇兑及汇率产品净收益 / (损失)
汇兑及汇率产品净收益 / (损失) 包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生
金融工具产生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和
负债折算产生的汇兑损益。
34. 其他业务收入
本集团其他业务收入分析如下：
2020 年度 2019 年度
保费净收入 47,573 53,857
其他 14,309 21,680
合计 61,882 75,537
35. 税金及附加
本集团税金及附加分析如下：
2020 年度 2019 年度
城建税 3,280 2,822
教育费附加 2,374 2,034
其他 2,870 2,821
合计 8,524 7,677
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36. 业务及管理费
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
职工费用：
工资及奖金 82,416 80,753 74,332 72,453
职工福利 29,915 29,408 28,485 27,831
离职后福利—设定提存计划 14,241 16,789 13,536 16,029
小计 126,572 126,950 116,353 116,313
固定资产折旧 12,782 12,416 12,257 12,137
资产摊销 3,514 3,189 3,133 2,877
业务费用 53,980 56,495 48,908 50,925
合计 196,848 199,050 180,651 182,252
37. 资产减值损失
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
客户贷款及垫款 (附注四、6.2) 171,830 162,108 166,764 158,853
其他 30,838 16,849 24,559 11,927
合计 202,668 178,957 191,323 170,780
38. 其他业务成本
本年度，本集团其他业务成本主要包括保险业务支出人民币 533.66 亿元 (2019
年：人民币 547.54 亿元) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
39. 所得税费用
39.1 所得税费用
本集团所得税费用分析如下：
2020 年度 2019 年度
当期所得税费用：
中国大陆 74,022 78,666
中国香港及澳门 1,776 2,244
其他境外地区 2,347 3,380
小计 78,145 84,290
递延所得税费用 (3,704) (5,862)
合计 74,441 78,428
39.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为 25%。境外机构按照其经营地适用的法律、解
释、惯例及税率计算应缴税额。本集团根据本年税前利润及中国法定税率计算得
出的所得税费用与实际所得税费用的调节如下：
2020 年度 2019 年度
税前利润 392,126 391,789
按中国法定税率计算的所得税费用 98,032 97,947
其他国家和地区采用不同税率的影响 (1,521) (1,694)
不可抵扣支出的影响 (1) 20,478 16,585
免税收入的影响 (2) (42,803) (34,180)
分占联营及合营企业收益的影响 (326) (630)
其他的影响 581 400
所得税费用 74,441 78,428
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
40. 每股收益
本集团基本及稀释每股收益的具体计算如下：
2020 年度 2019 年度
收益：
归属于母公司股东的本年净利润 315,906 312,224
减：归属于母公司其他权益工具持有者的
本年净利润 (8,839) (4,525)
归属于母公司普通股股东的本年净利润 307,067 307,699
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 356,407 356,407
基本及稀释每股收益 (人民币元) 0.86 0.86
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的本年净利润，除以已发行普
通股的加权平均数计算。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
41. 其他综合收益
本集团 本行
2020 年度 2019 年度 2020 年度 2019 年度
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额
以后不能重分类进损益的
其他综合收益 1,357 (40) 1,195 (594)
指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
投资公允价值变动 1,704 (61) 1,437 (751)
减：所得税影响 (350) 15 (245) 150
小计 1,354 (46) 1,192 (601)
权益法下不能转损益的
其他综合收益 (5) 11 (5) 11
其他 8 (5) 8 (4)
以后将重分类进损益的
其他综合收益 (16,727) 10,669 (6,855) 5,133
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动 (5,081) 9,586 (6,280) 5,132
减：前期计入其他综合收益
当期转入损益 1,072 773 1,117 979
所得税影响 922 (2,434) 1,568 (1,321)
小计 (3,087) 7,925 (3,595) 4,790
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备 1,060 (74) 1,007 (166)
现金流量套期储备
本年 (损失) /收益 (165) (711) 205 (361)
减：所得税影响 (107) 62 (48) 35
小计 (272) (649) 157 (326)
权益法下可转损益的
其他综合收益 14 (530) (20) (560)
外币财务报表折算差额 (15,753) 4,326 (4,548) 1,426
其他 1,311 (329) 144 (31)
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 (15,370) 10,629 (5,660) 4,539
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 (469) 79 - -
其他综合收益的税后净额合计 (15,839) 10,708 (5,660) 4,539
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
42. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这
些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、理财产
品、资产管理计划、信托计划以及资产支持证券。这些结构化主体的性质和目的
主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的
账面价值及最大损失敞口列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
投资基金 32,100 32,100 27,225 27,225
理财产品 311 311 - -
资产管理计划 152,927 152,927 422,712 422,712
信托计划 44,204 44,204 44,556 44,556
资产支持证券 105,050 105,050 117,487 117,487
合计 334,592 334,592 611,980 611,980
投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券的最大损失敞口
为其在报告日的摊余成本或公允价值。
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益在
本集团资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 32,100 - -
理财产品 311 - -
资产管理计划 136,306 - 16,621
信托计划 22,807 - 21,397
资产支持证券 68,038 7,975 29,037
合计 259,562 7,975 67,055
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入其他 以摊余成本计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 27,225 - -
资产管理计划 405,680 - 17,032
信托计划 26,226 - 18,330
资产支持证券 68,233 20,844 28,410
合计 527,364 20,844 63,772
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行
的非保本理财产品和投资基金等。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资
者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未
纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过
管理这些结构化主体收取管理费收入。于 2020 年 12 月 31 日，本集团因直接持有
投资以及应收手续费而在资产负债表中反映的资产项目的账面价值金额不重大。
截至 2020 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非
保本理财产品及投资基金资产规模余额分别为人民币 27,084.27 亿元 (2019 年 12 月
31 日：人民币 26,420.57 亿元) 及人民币 14,623.93 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民
币 13,321.84 亿元) 。
于 2020 年度，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理
财产品提供融资交易的平均敞口为人民币 725.87 亿元 (2019 年度：人民币 491.42
亿元) 。这些交易是根据正常的商业交易条款和条件进行的。
(3) 本集团于本年度发起但于 2020 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报
表范围的结构化主体
本集团于 2020 年 1 月 1 日之后发行，并于 2020 年 12 月 31 日之前已到期的非保本
理财产品发行总量共计人民币 1,431.92 亿元 (2019 年 1 月 1 日之后发行，并于 2019
年 12 月 31 日之前到期的非保本理财产品发行量共计人民币 4,047.93 亿元) 。
于 2020 年度，本集团在以上非保本理财产品赚取的手续费及佣金收入为人民币
5.49 亿元 (2019 年度：人民币 16.10 亿元) 。
本集团于 2020 年 1 月 1 日之后发行，并于 2020 年 12 月 31 日之前已到期的投资基
金发行总量共计人民币 11.67 亿元 (2019 年 1 月 1 日之后发行，并于 2019 年 12 月
31 日之前已到期的投资基金发行总量共计人民币 30.00 亿元) 。
于 2020 年度，本集团在以上投资基金赚取的收入金额为人民币 0.58 亿元 (2019 年
度：人民币 72.37 万元) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
43. 现金及现金等价物
本集团现金及现金等价物按类别列示如下：
2020 年 2019 年
附注四 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 1 64,833 66,035
存放中央银行非限制性款项 1 619,968 322,892
原到期日不超过三个月的
存放同业及其他金融机构款项 241,109 224,374
原到期日不超过三个月的拆出资金 239,428 230,140
原到期日不超过三个月的
买入返售款项 625,784 606,972
合计 1,791,122 1,450,413
44. 金融资产的转让
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特
殊目的主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分
终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产
转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易
对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何
违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定
的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升
或下降，本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归
还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分
风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。同时，本集团将收到的现金抵押品
确认为一项金融负债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表为已转让给第三方而不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面
价值分析：
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 42,124 40,760 30,375 29,766
证券借出交易 255,660 - 286,527 -
合计 297,784 40,760 316,902 29,766
信贷资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证
券。本集团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转
让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析
判断是否终止确认相关信贷资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报
酬，且保留了对该信贷资产控制的，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续
涉入程度确认该项资产，其余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，
是指本集团承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。于 2020 年 12 月
31 日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于
转让日的金额为人民币 5,213.14 亿元 (于 2019 年 12 月 31 日，被证券化的信贷资
产于转让日的金额为人民币 3,841.56 亿元) ；本集团继续确认的资产价值为人民币
638.08 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 520.16 亿元) 。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。于 2020 年 12 月 31 日，本集团无未予
以终止确认的已转移信贷资产的账面价值和相关金融负债的账面价值 (2019 年 12
月 31 日：无) 。
45. 股票增值权计划
根据 2006 年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人
员和其他由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H
股的价格进行授予和行使，且自授予之日起 10 年内有效。截至本财务报告批准
日，本行还未授予任何股票增值权。
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46. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债的担保物的金融资产，包括票据及证券，主要为卖
出回购款项及衍生金融工具的担保物。于 2020 年 12 月 31 日，上述作为担保物的
金融资产的账面价值合计约为人民币 2,494.99 亿元 (2019 年 12 月 31 日：约为人民
币 2,279.38 亿元) 。
47. 担保物
本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下
可以出售或再次用于担保的担保物。截至 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的上述
作为担保物的证券公允价值约为人民币 1,843.24 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币
1,565.29 亿元) ，并将上述证券中公允价值约为人民币 1,199.84 亿元的证券在卖出
回购协议下再次作为担保物 (2019 年 12 月 31 日：人民币 1,253.20 亿元) 。本集团
负有将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在特定
情况下可以要求增加担保物。
48. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括
在财务报表附注四、30 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有
包括在本集团的合并资产负债表内。
五、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要
包括公司金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服
务。这些产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类
对公中间业务等。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括
个人贷款、存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖
和衍生金融工具等。
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其他
此部分包括本集团不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收
入及支出。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。
分部信息的编制与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，
并且已于每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额
为内部利息净收入/支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入
/支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理
的基准分配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源
占用或贡献。所得税由本集团统一管理，不在分部间分配。
2020 年度
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 308,592 262,861 75,312 - 646,765
其中： 外部利息净收入 275,644 131,043 240,078 - 646,765
内部利息净收入/ (支出) 32,948 131,818 (164,766) - -
手续费及佣金净收入 76,173 53,761 1,281 - 131,215
其中：手续费及佣金收入 79,819 64,824 2,025 - 146,668
手续费及佣金支出 (3,646) (11,063) (744) - (15,453)
其他营业净收入(1) 8,896 1,436 7,338 5,729 23,399
业务及管理费和营业外支出 (81,788) (100,727) (12,914) (2,632) (198,061)
税金及附加 (3,943) (2,755) (1,816) (10) (8,524)
分部利润 307,930 214,576 69,201 3,087 594,794
资产减值损失 (161,027) (40,107) (1,002) (532) (202,668)
营业收入 403,371 373,154 102,191 3,949 882,665
营业支出 (258,287) (197,026) (33,991) (1,979) (491,283)
计提资产减值准备后利润 146,903 174,469 68,199 2,555 392,126
所得税费用 (74,441)
净利润 317,685
折旧及摊销 10,360 9,262 3,509 317 23,448
资本性支出 22,759 20,475 7,696 600 51,530
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2020 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 11,339,394 7,454,567 14,366,145 184,952 33,345,058
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 110,017 100,688 36,930 36,605 284,240
其他非流动资产(2) 43,382 18,897 6,915 15,368 84,562
分部负债 13,766,666 12,167,001 4,391,690 110,186 30,435,543
信贷承诺 1,716,094 995,360 - - 2,711,454
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益、汇兑及汇率产品净收益/ (损失)、其他业务收入/ (支
出)、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
(3) 根据本行业务转型发展变化，对分部报告口径进行了优化，并对同期比较数字进行追溯调
整。
2019 年度
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 292,325 249,421 90,471 - 632,217
其中： 外部利息净收入 284,211 120,354 227,652 - 632,217
内部利息净收入/ (支出) 8,114 129,067 (137,181) - -
手续费及佣金净收入 76,440 52,715 1,418 - 130,573
其中：手续费及佣金收入 80,733 63,703 1,914 - 146,350
手续费及佣金支出 (4,293) (10,988) (496) - (15,777)
其他营业净收入/ (支出) (1) 6,825 3,441 (1,646) 7,064 15,684
业务及管理费和营业外支出 (72,645) (106,838) (14,808) (5,760) (200,051)
税金及附加 (3,660) (2,332) (1,676) (9) (7,677)
分部利润 299,285 196,407 73,759 1,295 570,746
资产减值损失 (152,735) (25,213) (1,014) 5 (178,957)
营业收入 386,413 360,397 103,617 5,001 855,428
营业支出 (239,909) (189,221) (30,871) (4,859) (464,860)
计提资产减值准备后利润 146,550 171,194 72,745 1,300 391,789
所得税费用 (78,428)
净利润 313,361
折旧及摊销 9,341 8,068 3,392 689 21,490
资本性支出 23,847 20,693 8,539 1,660 54,739
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 10,247,794 6,655,928 13,029,624 176,090 30,109,436
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - 32,490 32,490
固定资产及在建工程 107,184 92,980 37,602 46,850 284,616
其他非流动资产(2) 45,133 14,767 7,918 17,357 85,175
分部负债 12,850,937 10,912,514 3,532,247 121,735 27,417,433
信贷承诺 1,832,133 1,130,938 - - 2,963,071
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其
他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司 (包括：
中国香港、中国澳门、新加坡、法兰克福、卢森堡、首尔、东京、伦敦、阿拉木
图、雅加达、莫斯科、多哈、迪拜、阿布扎比、悉尼、多伦多、吉隆坡、河内、
曼谷、纽约、卡拉奇、孟买、金边、万象、利马、布宜诺斯艾利斯、圣保罗、奥
克兰、科威特城、墨西哥城、仰光、利雅得、伊斯坦布尔、布拉格、苏黎世、马
尼拉、维也纳和巴拿马城等) 。
地理区域信息分类列示如下：
中国大陆境内 (总行和境内分行) ：
总行： 总行本部 (包括总行直属机构及其分支机构) ；
长江三角洲： 上海，江苏，浙江，宁波；
珠江三角洲： 广东，深圳，福建，厦门；
环渤海地区： 北京，天津，河北，山东，青岛；
中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，
新疆，内蒙古，西藏；及
东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他： 境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
第113页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年度
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 50,046 110,846 88,773 133,046 92,202 111,322 26,995 33,535 - 646,765
其中： 外部利息净收入 270,017 69,071 74,150 20,128 71,669 95,814 13,968 31,948 - 646,765
内部利息净 (支出) /收入 (219,971) 41,775 14,623 112,918 20,533 15,508 13,027 1,587 - -
手续费及佣金净收入 42,859 23,086 15,433 16,336 8,646 12,950 2,445 10,729 (1,269) 131,215
其中： 手续费及佣金收入 49,737 24,538 16,295 17,636 9,660 14,014 2,660 17,863 (5,735) 146,668
手续费及佣金支出 (6,878) (1,452) (862) (1,300) (1,014) (1,064) (215) (7,134) 4,466 (15,453)
其他营业净收入/ (支出) (1) 14,900 (3,508) (1,304) (3,455) (1,997) (2,936) 2,902 17,628 1,169 23,399
业务及管理费和营业外支出 (21,893) (29,340) (22,209) (31,401) (28,632) (33,684) (11,717) (19,296) 111 (198,061)
税金及附加 (545) (1,577) (1,130) (1,380) (1,188) (1,429) (410) (865) - (8,524)
分部利润 85,367 99,507 79,563 113,146 69,031 86,223 20,215 41,731 11 594,794
资产减值损失 (51,286) (24,212) (12,180) (36,824) (26,376) (19,625) (17,622) (14,543) - (202,668)
营业收入 107,911 135,194 104,656 149,811 101,368 125,049 33,369 126,676 (1,369) 882,665
营业支出 (73,707) (60,328) (37,380) (73,435) (58,584) (58,729) (30,715) (99,785) 1,380 (491,283)
计提资产减值准备后利润 34,081 75,295 67,383 76,322 42,655 66,598 2,593 27,188 11 392,126
所得税费用 (74,441)
净利润 317,685
折旧及摊销 2,883 3,168 2,533 3,849 3,382 3,931 1,425 2,277 - 23,448
资本性支出 4,692 5,269 3,925 6,346 4,072 5,413 1,356 20,457 - 51,530
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益、汇兑及汇率产品净收益/ (损失)、其他业务收入/ (支出)、其他业务成本和营业外收入。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 9,665,936 7,183,515 4,935,763 4,994,061 3,334,445 4,249,027 1,246,742 4,024,527 (6,356,671) 33,277,345
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 41,206 - 41,206
固定资产及在建工程 13,928 32,382 12,497 21,062 18,113 22,841 9,023 154,394 - 284,240
其他非流动资产(1) 14,353 8,160 6,359 7,949 8,841 10,273 2,321 26,306 - 84,562
未分配资产 67,713
总资产 33,345,058
地理区域负债 7,250,493 7,840,257 4,886,621 7,507,515 3,203,936 3,811,490 1,360,916 838,331 (6,356,682) 30,342,877
未分配负债 92,666
总负债 30,435,543
信贷承诺 1,077,366 999,018 683,005 785,796 371,823 565,802 145,460 675,725 (2,592,541) 2,711,454
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年度
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 60,677 106,574 82,942 130,494 85,519 104,219 26,759 35,033 - 632,217
其中： 外部利息净收入 255,298 69,436 68,232 27,769 67,470 90,373 17,403 36,236 - 632,217
内部利息净 (支出) /收入 (194,621) 37,138 14,710 102,725 18,049 13,846 9,356 (1,203) - -
手续费及佣金净收入 30,922 26,073 18,339 17,235 11,334 14,201 2,960 11,168 (1,659) 130,573
其中： 手续费及佣金收入 38,090 27,439 19,239 18,386 12,278 15,240 3,205 15,296 (2,823) 146,350
手续费及佣金支出 (7,168) (1,366) (900) (1,151) (944) (1,039) (245) (4,128) 1,164 (15,777)
其他营业净收入/ (支出) (1) 9,419 (3,990) (614) (3,839) (1,950) (2,681) (503) 18,279 1,563 15,684
业务及管理费和营业外支出 (20,227) (29,329) (22,555) (32,504) (29,090) (34,670) (11,933) (19,854) 111 (200,051)
税金及附加 (318) (1,420) (1,041) (1,238) (997) (1,307) (390) (966) - (7,677)
分部利润 80,473 97,908 77,071 110,148 64,816 79,762 16,893 43,660 15 570,746
资产减值损失 (40,400) (15,572) (15,821) (40,049) (22,546) (21,127) (14,150) (9,292) - (178,957)
营业收入 100,988 131,750 102,113 146,655 96,694 118,126 29,936 130,922 (1,756) 855,428
营业支出 (60,939) (49,633) (41,001) (76,620) (54,389) (59,682) (27,231) (97,135) 1,770 (464,860)
计提资产减值准备后利润 40,073 82,336 61,250 70,099 42,270 58,635 2,743 34,368 15 391,789
所得税费用 (78,428)
净利润 313,361
折旧及摊销 2,659 2,953 2,323 3,345 3,281 3,713 1,399 1,817 - 21,490
资本性支出 3,784 3,898 3,092 5,103 3,374 4,309 1,255 29,924 - 54,739
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/ (损失)、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入、其他业务成本和营业外收入。
第116页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 12 月 31 日
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 10,687,512 6,380,888 4,126,087 4,256,707 2,973,119 3,841,497 1,140,631 3,971,298 (7,330,839) 30,046,900
其中： 对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 32,490 - 32,490
固定资产及在建工程 11,964 31,896 11,735 19,939 18,023 22,687 9,346 159,026 - 284,616
其他非流动资产(1) 13,250 8,386 6,255 7,665 8,771 12,692 2,160 25,996 - 85,175
未分配资产 62,536
总资产 30,109,436
地理区域负债 8,135,659 6,694,114 4,164,747 7,051,203 2,996,409 3,675,924 1,207,528 724,638 (7,330,853) 27,319,369
未分配负债 98,064
总负债 27,417,433
信贷承诺 1,266,960 767,677 464,593 655,424 252,299 464,788 122,273 725,581 (1,756,524) 2,963,071
(1) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
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六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1. 财务承诺
资本性支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约 42,797 31,915
经营性租赁承诺
经营性租赁承诺—出租人
于资产负债表日，本集团就下列期间的不可撤销的经营租出固定资产最低租赁收
款额为：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
一年以内 17,218 21,018
一至二年 16,043 24,816
二至三年 18,975 21,614
三至五年 32,192 41,064
五年以上 73,626 94,249
合计 158,054 202,761
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未
使用的信用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分
承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信
用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及
保证凭信的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在资产负债表日确认的最大
潜在损失金额。
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 343,233 311,300
开出保证凭信
—融资保函 54,361 69,634
—非融资保函 446,460 414,245
开出即期信用证 51,517 40,932
开出远期信用证及其他付款承诺 129,015 156,685
贷款承诺
—原到期日在一年以内 91,410 187,651
—原到期日在一年或以上 574,420 625,146
信用卡信用额度 1,021,038 1,157,478
合计 2,711,454 2,963,071
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权资产 1,106,377 1,306,831
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3. 委托资金及贷款
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托资金 2,361,366 1,916,638
委托贷款 2,361,289 1,916,362
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用
的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人
指定的借款人。本集团不承担任何风险。
4. 或有事项
4.1 未决诉讼
于 2020 年 12 月 31 日，本行及/或其子公司作为被告的未决诉讼、仲裁案件标的金
额共计人民币 49.28 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 42.33 亿元) 。
管理层认为，本集团及本行已经根据现有事实及状况对可能遭受的损失计提了足
够准备，该等诉讼、仲裁案件的最终裁决结果预计不会对本集团及本行的财务状
况及经营结果产生重大影响。
4.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持
有的国债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应
付利息。于 2020 年 12 月 31 日，本行具有提前兑付义务的国债的本金余额为人民
币 811.12 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 896.44 亿元)。管理层认为在该等国债
到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
财政部对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺 (2019 年 12 月 31
日：人民币 10.00 亿元) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
七、 金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本
集团的风险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员
会及资产负债管理委员会主席。该两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并
经行长就有关战略及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行
长对各项风险进行监管和决策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控：其中信贷管理部门负责监控信用风
险，风险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合
规部门负责监控操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框
架、汇总报告信用风险、市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门
同时向总行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
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1. 信用风险
信用风险的定义及范围
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本
集团作出未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集
团面临的信用风险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和证券投资。
除信贷资产、存拆放款项及证券投资会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在
其他方面面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限
于记录在资产负债表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可
能要求本集团代替客户付款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团
承担与贷款相近的风险，适用同样的风险控制程序及政策来降低风险。
信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入
三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个阶段的主要定义请参见财务报表附注三、9.金融资产的减值。
信用风险显著增加
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。本集团进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显
著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经
营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团通过金融工具的
违约概率是否大幅上升、逾期是否超过 30 天、市场价格是否连续下跌等其他表明
信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
新型冠状病毒疫情发生后，本集团依政府规定对于部分受疫情影响的借款人提供
临时性延期还本付息的信贷安排。对于上述实施延期还本付息的贷款，本集团根
据借款人实际情况和业务实质风险判断进行贷款风险分类，但不会将该延期还本
付息安排作为自动触发信用风险显著增加的判断依据。
对违约的界定
法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：
(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期 90 天 (不含) 以上
(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本
集团债务
(3) 客户在其他金融机构存在本条(1)、(2)款所述事项。
零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：
(1) 贷款本金或利息持续逾期 90 天 (不含) 以上
(2) 贷款核销
(3) 本集团认为个人客户项下单笔信贷资产可能无法全额偿还本行债务
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
对已发生减值的判定
一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
金融资产逾期 90 天以上；
本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情
况不会作出的让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用
减值，本集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫
款外，预期信用损失的计量采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率 (PD) 、
违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) ，并考虑货币的时间价值。相关定义如
下：
违约概率是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约
的可能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调
整，加入前瞻性信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点
型”债务人违约概率；
违约损失率是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比
例。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，加入前瞻
性调整后确认；
违约风险敞口是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历
史还款情况统计结果进行确认。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概
率及违约损失率的变动情况。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失计量采用贴现现金流法，如果有客
观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际
利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资
产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考
虑以下因素：
借款人经营计划的可持续性；
当发生财务困难时提高业绩的能力；
项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
预期现金流入时间。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所
产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产
负债表日对贷款减值准备进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出与
预期信用损失相关的国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数(CPI) 、采购经理
人指数 (PMI) 等宏观经济指标。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标与违
约概率和违约损失率之间的关系，以确定这些指标历史上的变化对违约概率和违
约损失率的影响。本集团于每季度对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经
济情况的最佳估计。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权
重，从而计算本集团加权平均预期信用损失准备金。
于 2020 年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合新型冠状病毒疫情等因素
对经济发展趋势的影响，对宏观经济指标进行前瞻性预测。其中：用于估计预期
信用损失的国内生产总值 (GDP) 当季同比增长率在 2021 年的中性情景下预测范
围值为 7.5%-8.5%。
本集团对前瞻性计量所使用的宏观经济指标进行了敏感性分析。于 2020 年 12 月
31 日，当中性情景中的重要经济指标上浮或下浮 10%时，预期信用损失的变动不
超过 5%。
核销政策
当本集团执行了相关必要的程序后，金融资产仍然未能收回时，则将其进行核
销。
金融资产的合同修改
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的
合同条款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断
客户很可能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且
对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常
见。重组贷款应当经过至少连续 6 个月的观察期，并达到对应阶段分类标准后才
能回调。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
经重组客户贷款及垫款 11,960 7,319 7,907 5,008
其中： 已减值客户贷款及垫款 4,504 2,983 4,386 2,811
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
担保物和其他信用增级
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于
担保物类型和评估参数，本集团实施了相关指引。
对于买入返售交易，担保物主要为票据或有价证券。本集团根据部分买入返售协
议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的
担保物。
对于公司类贷款及垫款，担保物主要为房地产或其他资产。截至 2020 年 12 月 31
日，公司贷款及票据贴现账面总额为人民币 115,090.29 亿元 (2019 年 12 月 31 日：
人民币 103,776.95 亿元) ，其中有担保物覆盖的敞口为人民币 35,348.52 亿元 (2019
年 12 月 31 日：人民币 35,832.96 亿元) 。
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。截至 2020 年 12 月 31 日，个人贷款账面
总额为人民币 71,152.79 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 63,836.24 亿元) ，其
中，有担保物覆盖的敞口人民币 62,693.21 亿元 (2019 年 12 月 31 日：人民币
55,657.71 亿元) 。
在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保
物，一般不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。担保物
的价值需由本集团或本集团认可的估价机构进行评估、确认，担保物的价值可以
覆盖担保物所担保的贷款债权，担保物的抵质押率综合考虑担保物种类、使用情
况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理确定。担保物需按照法律要求办
理相关登记交付手续。信贷人员定期对担保物进行监督检查，并对担保物价值变
化情况进行评估认定。
管理层会定期监察担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保
物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用
途。
本集团于本年度取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 3.77 亿元 (2019 年
度：人民币 5.99 亿元) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于资产负债表日，不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详
情如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 3,472,962 3,251,881 3,399,103 3,191,150
存放同业及其他
金融机构款项 522,913 475,325 451,386 481,970
拆出资金 558,984 567,043 791,586 707,526
衍生金融资产 134,155 68,311 90,669 35,991
买入返售款项 739,288 845,186 560,271 644,278
客户贷款及垫款 18,136,328 16,326,552 17,307,271 15,469,899
金融投资
—以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融投资 638,485 837,972 510,012 768,689
—以公允价值计量且其
变动计入其他综合
收益的金融投资 1,459,018 1,421,609 1,228,961 1,183,167
—以摊余成本计量
的金融投资 6,265,668 5,208,167 6,108,146 5,070,669
其他 377,563 181,028 333,702 137,852
小计 32,305,364 29,183,074 30,781,107 27,691,191
信贷承诺 2,711,454 2,963,071 2,597,788 2,935,669
最大信用风险敞口 35,016,818 32,146,145 33,378,895 30,626,860
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会
相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行
业和地区的信用风险亦不相同。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 客户贷款及垫款
按地区分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按地区分类列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
总行 772,372 4.15% 774,578 4.62%
长江三角洲 3,582,682 19.24% 3,124,793 18.64%
珠江三角洲 2,746,019 14.74% 2,341,370 13.97%
环渤海地区 3,030,552 16.27% 2,739,585 16.34%
中部地区 2,789,085 14.98% 2,445,215 14.60%
西部地区 3,369,916 18.09% 2,991,010 17.84%
东北地区 841,595 4.52% 798,691 4.77%
境外及其他 1,492,087 8.01% 1,546,077 9.22%
合计 18,624,308 100.00% 16,761,319 100.00%
本行
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
总行 777,276 4.37% 774,578 4.87%
长江三角洲 3,582,682 20.15% 3,124,793 19.66%
珠江三角洲 2,746,019 15.44% 2,341,370 14.73%
环渤海地区 3,042,893 17.11% 2,748,245 17.29%
中部地区 2,790,564 15.68% 2,445,215 15.38%
西部地区 3,369,916 18.95% 2,991,010 18.82%
东北地区 842,444 4.74% 798,691 5.02%
境外及其他 632,560 3.56% 672,893 4.23%
合计 17,784,354 100.00% 15,896,795 100.00%
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
按行业分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如
下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交通运输、仓储和邮政业 2,659,916 2,304,923 2,512,907 2,173,217
制造业 1,718,400 1,655,775 1,679,915 1,599,715
租赁和商务服务业 1,517,265 1,252,193 1,487,285 1,218,054
水利、环境和公共设施
管理业 1,177,193 926,499 1,156,611 914,124
电力、热力、燃气及水生产
和供应业 1,085,151 1,021,366 1,049,934 987,473
房地产业 958,314 908,254 777,952 719,782
批发和零售业 549,412 537,326 497,924 472,972
金融业 310,559 300,159 235,153 213,981
建筑业 292,748 284,949 271,862 264,371
科教文卫 272,189 231,260 248,884 211,812
采矿业 219,701 211,241 199,138 186,683
其他 341,885 321,876 301,738 277,891
公司类贷款小计 11,102,733 9,955,821 10,419,303 9,240,075
个人住房及经营性贷款 6,249,953 5,512,175 6,146,622 5,419,444
其他 865,326 871,449 814,149 822,432
个人贷款小计 7,115,279 6,383,624 6,960,771 6,241,876
票据贴现 406,296 421,874 404,280 414,844
客户贷款及垫款合计 18,624,308 16,761,319 17,784,354 15,896,795
按担保方式分布
本集团及本行客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团 本行
2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
信用贷款 6,259,230 5,369,713 6,195,259 5,280,251
保证贷款 2,260,445 2,078,921 2,159,381 1,980,407
抵押贷款 8,703,068 7,884,774 8,065,318 7,270,280
质押贷款 1,401,565 1,427,911 1,364,396 1,365,857
合计 18,624,308 16,761,319 17,784,354 15,896,795
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
逾期贷款
本集团及本行逾期贷款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 34,753 23,590 16,796 4,107 79,246
保证贷款 19,315 20,100 18,985 7,639 66,039
抵押贷款 40,909 27,878 31,687 8,161 108,635
质押贷款 3,986 3,252 4,999 1,350 13,587
合计 98,963 74,820 72,467 21,257 267,507
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 27,232 21,684 17,831 5,474 72,221
保证贷款 17,046 25,698 21,799 9,876 74,419
抵押贷款 35,613 36,689 25,003 11,186 108,491
质押贷款 3,193 5,554 2,215 2,123 13,085
合计 83,084 89,625 66,848 28,659 268,216
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 34,416 23,328 16,657 4,104 78,505
保证贷款 19,284 20,076 18,758 7,629 65,747
抵押贷款 38,383 26,573 28,345 7,861 101,162
质押贷款 3,693 3,112 4,965 1,347 13,117
合计 95,776 73,089 68,725 20,941 258,531
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 26,739 21,426 17,505 5,466 71,136
保证贷款 16,946 25,603 21,527 9,861 73,937
抵押贷款 32,113 33,391 24,113 10,846 100,463
质押贷款 2,929 5,500 2,079 2,121 12,629
合计 78,727 85,920 65,224 28,294 258,165
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 债券投资
按发行人分布
本集团及本行债券投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量
金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 86,077 479,505 5,203,858 5,769,440
政策性银行 27,631 169,478 528,516 725,625
银行同业及其他金融机构 247,628 281,215 369,815 898,658
企业 104,476 509,422 46,572 660,470
合计 465,812 1,439,620 6,148,761 8,054,193
2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量
金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 60,509 421,919 4,306,848 4,789,276
政策性银行 41,444 198,839 412,239 652,522
银行同业及其他金融机构 179,106 306,242 340,218 825,566
企业 77,198 474,271 44,017 595,486
合计 358,257 1,401,271 5,103,322 6,862,850
本行
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量
金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 52,775 419,244 5,134,548 5,606,567
政策性银行 13,906 132,183 518,840 664,929
银行同业及其他金融机构 204,132 237,249 347,645 789,026
企业 85,616 423,261 27,212 536,089
合计 356,429 1,211,937 6,028,245 7,596,611
第130页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入
当期损益的 其他综合收益的 以摊余成本计量
金融投资 金融投资 的金融投资 合计
政府及中央银行 34,283 362,172 4,258,695 4,655,150
政策性银行 38,515 167,984 402,482 608,981
银行同业及其他金融机构 170,513 249,532 313,494 733,539
企业 63,992 385,396 25,380 474,768
合计 307,303 1,165,084 5,000,051 6,472,438
按评级分布分析
本集团及本行采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参
照彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日
债券投资账面价值 (未包含应计利息) 按投资评级分布如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,826,872 3,878,911 13,444 23,941 26,272 5,769,440
政策性银行 710,867 - 1,703 11,822 1,233 725,625
银行同业及其他金融机构 333,991 372,867 23,110 95,765 72,925 898,658
企业 141,253 369,783 5,317 81,893 62,224 660,470
合计 3,012,983 4,621,561 43,574 213,421 162,654 8,054,193
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,613,759 3,133,011 6,645 13,211 22,650 4,789,276
政策性银行 633,828 213 2,617 15,551 313 652,522
银行同业及其他金融机构 281,128 365,377 18,672 84,343 76,046 825,566
企业 104,386 342,866 25,892 63,480 58,862 595,486
合计 2,633,101 3,841,467 53,826 176,585 157,871 6,862,850
第131页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,737,701 3,827,524 12,068 18,504 10,770 5,606,567
政策性银行 655,096 - 1,466 8,367 - 664,929
银行同业及其他金融机构 313,705 328,720 16,337 78,011 52,253 789,026
企业 121,334 343,271 4,134 37,670 29,680 536,089
合计 2,827,836 4,499,515 34,005 142,552 92,703 7,596,611
2019 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,529,694 3,102,098 5,668 8,201 9,489 4,655,150
政策性银行 596,740 - 2,479 9,654 108 608,981
银行同业及其他金融机构 262,220 346,431 13,800 59,566 51,522 733,539
企业 85,529 328,019 5,559 29,639 26,022 474,768
合计 2,474,183 3,776,548 27,506 107,060 87,141 6,472,438
第132页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.3 金融工具信用质量分析
本集团及本行金融工具风险阶段划分如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,537,795 - - 3,537,795 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 523,404 - - 523,404 (491) - - (491)
贵金属租赁与拆借 177,581 951 161 178,693 (479) (120) (104) (703)
拆出资金 550,373 9,347 - 559,720 (723) (13) - (736)
买入返售款项 584,793 - - 584,793 (117) - - (117)
客户贷款及垫款 17,580,020 375,083 293,319 18,248,422 (223,703) (89,151) (217,446) (530,300)
金融投资 6,262,762 7,819 160 6,270,741 (2,234) (2,718) (121) (5,073)
以摊余成本计量的金融资产合计 29,216,728 393,200 293,640 29,903,568 (227,747) (92,002) (217,671) (537,420)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2020 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款 413,633 - 659 414,292 (211) - (650) (861)
金融投资 1,458,639 326 53 1,459,018 (2,206) (22) (240) (2,468)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 1,872,272 326 712 1,873,310 (2,417) (22) (890) (3,329)
信贷承诺 2,682,556 24,509 4,389 2,711,454 (22,021) (2,957) (1,732) (26,710)
第133页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,317,916 - - 3,317,916 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 475,886 - - 475,886 (561) - - (561)
贵金属租赁与拆借 153,710 1,485 546 155,741 (524) (333) (272) (1,129)
拆出资金 548,979 18,748 - 567,727 (658) (26) - (684)
买入返售款项 685,623 - - 685,623 (94) - - (94)
客户贷款及垫款 15,682,629 452,439 239,564 16,374,632 (215,316) (78,494) (184,688) (478,498)
金融投资 5,206,604 5,118 166 5,211,888 (2,255) (1,339) (127) (3,721)
以摊余成本计量的金融资产合计 26,071,347 477,790 240,276 26,789,413 (219,408) (80,192) (185,087) (484,687)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2019 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款 423,370 - 623 423,993 (227) - (5) (232)
金融投资 1,417,535 4,074 - 1,421,609 (1,778) (80) (198) (2,056)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 1,840,905 4,074 623 1,845,602 (2,005) (80) (203) (2,288)
信贷承诺 2,913,139 49,051 881 2,963,071 (25,266) (3,072) (196) (28,534)
第134页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,459,273 - - 3,459,273 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 451,862 - - 451,862 (476) - - (476)
贵金属租赁与拆借 194,565 951 161 195,677 (479) (120) (104) (703)
拆出资金 792,228 - - 792,228 (642) - - (642)
买入返售款项 560,386 - - 560,386 (115) - - (115)
客户贷款及垫款 16,797,248 338,337 285,702 17,421,287 (216,472) (85,246) (213,576) (515,294)
金融投资 6,107,988 3,000 104 6,111,092 (2,052) (830) (64) (2,946)
以摊余成本计量的金融资产合计 28,363,550 342,288 285,967 28,991,805 (220,236) (86,196) (213,744) (520,176)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2020 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款 400,656 - 622 401,278 (171) - (622) (793)
金融投资 1,228,582 326 53 1,228,961 (1,908) (22) (240) (2,170)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 1,629,238 326 675 1,630,239 (2,079) (22) (862) (2,963)
信贷承诺 2,569,866 23,610 4,312 2,597,788 (20,562) (2,935) (1,700) (25,197)
第135页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,251,450 - - 3,251,450 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 482,350 - - 482,350 (380) - - (380)
贵金属租赁与拆借 153,869 1,485 546 155,900 (524) (333) (272) (1,129)
拆出资金 708,110 - - 708,110 (584) - - (584)
买入返售款项 644,368 - - 644,368 (90) - - (90)
客户贷款及垫款 14,868,162 422,732 232,195 15,523,089 (209,827) (75,159) (180,679) (465,665)
金融投资 5,070,271 3,000 105 5,073,376 (1,811) (830) (66) (2,707)
以摊余成本计量的金融资产合计 25,178,580 427,217 232,846 25,838,643 (213,216) (76,322) (181,017) (470,555)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2019 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产
客户贷款及垫款 410,383 - 623 411,006 (206) - (5) (211)
金融投资 1,182,275 892 - 1,183,167 (1,472) (75) (198) (1,745)
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产合计 1,592,658 892 623 1,594,173 (1,678) (75) (203) (1,956)
信贷承诺 2,888,342 46,454 873 2,935,669 (24,468) (3,059) (192) (27,719)
第136页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及
时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期
限的不匹配，均可能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
优化资产负债结构；
保持稳定的存款基础；
预测现金流量和评估流动资产水平；及
保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
第137页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.1 资产及负债按到期日分析
本集团及本行的资产及负债按到期日分析如下。本集团及本行对金融工具预期的剩余期限与下表中的分析可能有显著的差异，
例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 910,499 2,101 3,238 20,301 - - 2,601,656 3,537,795
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 227,610 866,392 339,155 345,966 36,773 5,289 - 1,821,185
衍生金融资产 1,139 20,613 25,841 59,392 16,793 10,377 - 134,155
客户贷款及垫款 36,494 943,639 743,562 2,603,777 3,038,875 10,659,555 110,426 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,868 21,033 27,728 244,359 79,888 240,195 160,412 784,483
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 77,937 102,340 269,234 683,550 325,957 81,970 1,540,988
—以摊余成本计量的金融投资 - 108,859 199,800 642,382 2,751,810 2,560,607 2,210 6,265,668
长期股权投资 - - - - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 - - - - - - 284,240 284,240
其他 324,947 179,867 138,401 28,909 18,471 39,108 69,307 799,010
资产合计 1,511,557 2,220,441 1,580,065 4,214,320 6,626,160 13,841,088 3,351,427 33,345,058
负债：
向中央银行借款 51 - 555 52,373 1,995 - - 54,974
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 2,130,667 390,573 202,816 272,281 54,030 27,326 - 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,714 1,669 5,268 1,212 14,535 4,540 - 87,938
衍生金融负债 1,738 21,579 32,207 58,840 15,722 10,887 - 140,973
存款证 - 59,478 111,560 154,694 9,944 - - 335,676
客户存款 13,499,762 1,233,220 1,336,721 3,849,682 5,194,433 20,908 - 25,134,726
已发行债务证券 - 10,717 19,554 90,158 258,867 418,831 - 798,127
其他 128,581 167,625 81,164 298,621 95,489 33,956 - 805,436
负债合计 15,821,513 1,884,861 1,789,845 4,777,861 5,645,015 516,448 - 30,435,543
流动性净额 (14,309,956) 335,580 (209,780) (563,541) 981,145 13,324,640 3,351,427 2,909,515
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
第138页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 615,890 1,018 3,850 20,743 - - 2,676,415 3,317,916
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 181,267 846,498 310,639 493,006 55,302 842 - 1,887,554
衍生金融资产 498 5,045 6,878 28,784 20,962 6,144 - 68,311
客户贷款及垫款 31,249 985,299 712,711 2,791,186 3,559,038 8,190,112 56,957 16,326,552
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,661 10,955 43,762 421,926 161,035 180,555 133,184 962,078
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 43,068 87,534 242,037 759,038 289,932 55,263 1,476,872
—以摊余成本计量的金融投资 - 66,799 139,014 708,768 2,466,714 1,824,696 2,176 5,208,167
长期股权投资 - - - - - - 32,490 32,490
固定资产及在建工程 - - - - - - 284,616 284,616
其他 268,114 78,408 41,887 21,220 27,945 31,242 76,064 544,880
资产合计 1,107,679 2,037,090 1,346,275 4,727,670 7,050,034 10,523,523 3,317,165 30,109,436
负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,623,797 354,801 215,289 250,474 46,856 38,629 - 2,529,846
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,486 760 2,054 21,629 14,812 2,501 - 102,242
衍生金融负债 769 5,440 6,547 42,466 22,830 7,128 - 85,180
存款证 - 78,222 158,141 110,912 8,153 - - 355,428
客户存款 12,461,763 1,063,032 1,581,922 4,725,038 3,121,105 24,795 - 22,977,655
已发行债务证券 - 14,399 24,999 77,835 276,082 349,560 - 742,875
其他 109,527 148,125 58,588 214,862 60,474 31,614 - 623,190
负债合计 14,256,342 1,664,779 2,047,681 5,443,216 3,551,188 454,227 - 27,417,433
流动性净额 (13,148,663) 372,311 (701,406) (715,546) 3,498,846 10,069,296 3,317,165 2,692,003
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
第139页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 852,907 2,101 3,238 20,301 - - 2,580,726 3,459,273
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 174,549 780,909 322,007 372,217 123,236 30,325 - 1,803,243
衍生金融资产 - 15,003 18,100 49,880 4,595 3,091 - 90,669
客户贷款及垫款 19,773 911,160 700,557 2,440,550 2,684,255 10,447,787 103,189 17,307,271
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,868 17,729 13,116 229,164 21,027 218,108 64,283 574,295
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 64,397 80,419 243,054 583,234 257,857 36,959 1,265,920
—以摊余成本计量的金融投资 - 93,568 194,043 615,973 2,693,991 2,507,870 2,701 6,108,146
长期股权投资 - - - - - - 172,685 172,685
固定资产及在建工程 - - - - - - 130,074 130,074
其他 306,951 162,132 132,741 18,350 11,533 37,319 41,337 710,363
资产合计 1,365,048 2,046,999 1,464,221 3,989,489 6,121,871 13,502,357 3,131,954 31,621,939
负债：
向中央银行借款 - - - 52,309 1,995 - - 54,304
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 2,128,032 211,240 185,214 245,899 26,843 - - 2,797,228
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,695 853 4,036 - 5,354 - - 70,938
衍生金融负债 - 15,800 24,146 48,188 4,105 2,652 - 94,891
存款证 - 50,618 85,621 131,498 9,946 - - 277,683
客户存款 13,262,257 1,069,686 1,165,721 3,646,466 5,173,286 20,890 - 24,338,306
已发行债务证券 - 10,717 19,200 51,964 162,858 414,026 - 658,765
其他 63,713 139,825 64,211 229,384 43,838 8,045 - 549,016
负债合计 15,514,697 1,498,739 1,548,149 4,405,708 5,428,225 445,613 - 28,841,131
流动性净额 (14,149,649) 548,260 (83,928) (416,219) 693,646 13,056,744 3,131,954 2,780,808
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 573,814 1,018 3,850 20,743 - - 2,652,025 3,251,450
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 194,005 723,324 280,445 464,484 164,996 6,520 - 1,833,774
衍生金融资产 - 519 1,148 20,729 11,451 2,144 - 35,991
客户贷款及垫款 13,879 955,087 674,015 2,669,618 3,184,426 7,919,016 53,858 15,469,899
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,508 5,639 31,157 408,105 141,905 171,272 35,490 804,076
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 25,067 65,837 217,540 659,162 215,561 29,348 1,212,515
—以摊余成本计量的金融投资 - 60,782 129,974 679,018 2,410,874 1,787,845 2,176 5,070,669
长期股权投资 - - - - - - 172,949 172,949
固定资产及在建工程 - - - - - - 125,849 125,849
其他 211,166 69,131 38,642 19,370 13,111 29,645 46,612 427,677
资产合计 1,003,372 1,840,567 1,225,068 4,499,607 6,585,925 10,132,003 3,118,307 28,404,849
负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (2) 1,628,385 200,091 169,700 213,421 24,918 - - 2,236,515
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,446 542 291 18,496 5,780 - - 85,555
衍生金融负债 - 718 791 35,512 12,096 1,609 - 50,726
存款证 - 63,223 124,230 102,091 8,152 - - 297,696
客户存款 12,268,651 860,264 1,372,982 4,552,047 3,099,694 24,652 - 22,178,290
已发行债务证券 - 13,683 15,813 52,393 169,406 343,533 - 594,828
其他 28,290 133,318 52,900 158,472 17,584 4,848 - 395,412
负债合计 13,985,772 1,271,839 1,736,848 5,132,432 3,338,506 374,642 - 25,840,039
流动性净额 (12,982,400) 568,728 (511,780) (632,825) 3,247,419 9,757,361 3,118,307 2,564,810
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.2 未经折现合同现金流量按到期日分析
本集团及本行金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包括本金和利息，因此下表中某
些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团及本行对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著
的差异，例如：活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
本集团
2020 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 910,499 2,101 6,750 20,301 - - 2,601,656 3,541,307
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 227,824 867,500 341,302 352,359 40,478 298,328 - 2,127,791
客户贷款及垫款 (2) 41,245 1,041,610 983,897 3,570,003 6,424,534 17,121,574 527,557 29,710,420
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,953 21,431 28,274 227,824 115,710 271,393 150,441 826,026
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 82,953 104,163 290,770 765,296 386,509 75,956 1,705,647
—以摊余成本计量的金融投资 - 109,760 207,927 761,694 3,331,990 3,136,236 3,150 7,550,757
其他 595,580 27,405 19,349 8,449 9,248 88 791 660,910
合计 1,786,101 2,152,760 1,691,662 5,231,400 10,687,256 21,214,128 3,359,551 46,122,858
金融负债：
向中央银行借款 52 - 526 52,403 1,987 - - 54,968
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 2,167,704 391,443 203,992 276,707 58,071 32,352 - 3,130,269
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 61,159 1,671 5,278 1,212 14,658 4,540 - 88,518
存款证 - 59,707 113,008 154,446 10,474 - - 337,635
客户存款 13,506,194 1,233,820 1,376,867 3,957,547 5,401,402 21,395 - 25,497,225
已发行债务证券 - 11,012 23,469 112,222 353,643 495,458 - 995,804
其他 498,427 9,467 5,647 14,894 62,143 28,620 - 619,198
合计 16,233,536 1,707,120 1,728,787 4,569,431 5,902,378 582,365 - 30,723,617
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 2,743 (1,860) 6,822 (581) (47) - 7,077
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 97,545 980,305 655,210 1,119,090 189,256 26,883 - 3,068,289
现金流出 (95,502) (873,719) (494,113) (846,380) (179,399) (25,437) - (2,514,550)
2,043 106,586 161,097 272,710 9,857 1,446 - 553,739
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
第142页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 615,890 1,018 7,463 20,743 - - 2,676,415 3,321,529
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 181,303 849,397 314,046 502,881 59,472 1,691 - 1,908,790
客户贷款及垫款 (2) 34,735 1,060,503 911,870 3,516,705 6,309,480 12,914,107 239,473 24,986,873
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,371 10,634 44,638 399,486 181,783 202,154 131,736 980,802
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 43,294 89,714 266,634 843,800 349,679 50,326 1,643,447
—以摊余成本计量的金融投资 - 67,422 145,481 810,717 2,941,781 2,146,968 3,097 6,115,466
其他 369,736 21,787 12,345 5,769 5,887 60 684 416,268
合计 1,212,035 2,054,055 1,525,557 5,522,935 10,342,203 15,614,659 3,101,731 39,373,175
金融负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,624,350 356,090 217,433 255,480 52,646 52,003 - 2,558,002
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,547 762 2,062 23,413 15,116 2,501 - 104,401
存款证 - 78,593 159,434 111,849 10,886 - - 360,762
客户存款 12,463,090 1,066,170 1,686,585 5,012,827 3,704,857 25,960 - 23,959,489
已发行债务证券 - 15,025 29,741 98,866 362,680 567,317 - 1,073,629
其他 360,741 7,917 3,290 7,539 31,018 18,327 - 428,832
合计 14,508,728 1,524,557 2,098,686 5,509,974 4,178,079 666,108 - 28,486,132
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 28 (208) 85 (923) 240 - (778)
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 49,846 619,031 400,059 2,696,186 1,616,510 34,653 - 5,416,285
现金流出 (52,452) (605,109) (401,263) (2,717,224) (1,612,491) (34,825) - (5,423,364)
(2,606) 13,922 (1,204) (21,038) 4,019 (172) - (7,079)
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
第143页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 852,907 2,101 6,722 20,301 - - 2,580,726 3,462,757
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 174,564 781,854 323,742 379,194 129,597 325,267 - 2,114,218
客户贷款及垫款 (2) 24,227 999,769 917,568 3,353,146 5,928,716 16,769,422 520,241 28,513,089
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,801 17,830 13,483 209,606 47,971 243,600 59,584 602,875
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 69,480 82,072 261,203 651,090 305,860 30,903 1,400,608
—以摊余成本计量的金融投资 - 94,506 201,803 731,594 3,258,377 3,051,199 3,585 7,341,064
其他 582,961 10,164 3,778 1,559 - 5 791 599,258
合计 1,645,460 1,975,704 1,549,168 4,956,603 10,015,751 20,695,353 3,195,830 44,033,869
金融负债：
向中央银行借款 - - 3 52,305 1,987 - - 54,295
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 2,128,684 211,995 186,638 249,848 27,764 - - 2,804,929
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,697 855 4,046 - 5,487 - - 71,085
存款证 - 50,830 87,078 131,208 10,476 - - 279,592
客户存款 13,268,802 1,070,247 1,204,838 3,752,953 5,380,093 21,375 - 24,698,308
已发行债务证券 - 10,891 22,293 71,086 248,658 486,968 - 839,896
其他 291,994 2,357 4,417 9,953 47,259 18,186 - 374,166
合计 15,750,177 1,347,175 1,509,313 4,267,353 5,721,724 526,529 - 29,122,271
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - 2,740 (1,608) 7,853 9 437 - 9,431
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 457,999 388,171 822,471 74,422 5,951 - 1,749,014
现金流出 - (363,359) (226,628) (559,602) (69,319) (5,719) - (1,224,627)
- 94,640 161,543 262,869 5,103 232 - 524,387
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
第144页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 573,814 1,018 7,430 20,743 - - 2,652,025 3,255,030
存放同业及其他金融机构款项及拆出资金 (1) 194,027 724,731 282,924 472,397 176,299 7,898 - 1,858,276
客户贷款及垫款 (2) 17,363 1,022,767 852,673 3,349,063 5,794,576 12,482,382 236,345 23,755,169
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 10,218 5,819 31,856 383,968 157,536 190,201 34,003 813,601
—以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 - 25,292 67,707 238,127 728,163 252,212 25,422 1,336,923
—以摊余成本计量的金融投资 - 61,282 135,683 777,079 2,875,417 2,088,693 3,036 5,941,190
其他 314,178 15,090 3,934 486 47 9 684 334,428
合计 1,109,600 1,855,999 1,382,207 5,241,863 9,732,038 15,021,395 2,951,515 37,294,617
金融负债：
向中央银行借款 - - 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放款项及拆入资金 (3) 1,628,940 201,162 171,551 218,020 26,135 - - 2,245,808
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 60,446 543 292 20,264 6,011 - - 87,556
存款证 - 63,512 125,282 103,010 10,886 - - 302,690
客户存款 12,270,039 863,123 1,477,094 4,839,365 3,683,189 25,817 - 23,158,627
已发行债务证券 - 14,223 19,641 69,942 245,428 420,328 - 769,562
其他 190,075 1,058 2,339 3,820 9,435 4,748 - 211,475
合计 14,149,500 1,143,621 1,796,340 5,254,421 3,981,960 450,893 - 26,776,735
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 - - (14) 3 (280) 534 - 243
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 - 103,762 94,533 2,397,998 1,509,448 50 - 4,105,791
现金流出 - (103,997) (94,225) (2,416,431) (1,506,849) (50) - (4,121,552)
- (235) 308 (18,433) 2,599 - - (15,761)
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部分。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.3 信贷承诺按合同到期日分析
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
本集团
2020 年 12 月 31 日
3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 合计
信贷承诺 1,179,024 113,370 214,884 528,653 361,217 314,306 2,711,454
2019 年 12 月 31 日
3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 合计
信贷承诺 1,309,180 114,410 197,065 469,933 747,810 124,673 2,963,071
本行
2020 年 12 月 31 日
3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 合计
信贷承诺 1,169,289 86,887 197,002 458,896 366,667 319,047 2,597,788
2019 年 12 月 31 日
3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 合计
信贷承诺 1,320,200 95,607 202,156 463,683 702,735 151,288 2,935,669
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动而使
本集团表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交
易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头
寸的风险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价
日的不匹配是利率风险的主要来源。对银行账簿利率风险分析详见附注七、4。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括
外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产
生的表外外汇敞口。
本集团认为投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市
场风险管理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风
险。本行采用风险价值 (“VaR”) 作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工
具。以下部分包括母公司交易性组合按风险类别计算的 VaR，以及基于集团汇率
风险敞口和利率风险敞口 (包括交易性组合及非交易性组合) 的敏感性分析。
3.1 风险价值 (VaR)
风险价值 (VaR) 是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区
间来说，由于市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的方
法。本行采用历史模拟法，选取 250 天的历史市场数据按日计算并监测交易性组
合的风险价值 (置信区间为 99%，持有期为 1 天) 。
按照风险类别分类的交易账户风险价值分析概括如下：
2020 年度
年末 平均 最高 最低
利率风险 64 49 161 29
汇率风险 230 157 268 62
商品风险 41 40 94 14
总体风险价值 264 171 284 73
2019 年度
年末 平均 最高 最低
利率风险 35 47 71 24
汇率风险 88 84 112 54
商品风险 15 40 77 6
总体风险价值 91 108 140 64
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损
失。由于各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风
险价值累加并不等于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模
型所基于的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的 1 天持
有期内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致
在特定的范围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这
种假设可能无法反映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1 天的持有期可
能不足以完成所有仓盘的套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结
束时的组合风险，而且并不反映在 99%的置信水平以外可能引起的亏损；及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确
预测风险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情
形。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。外
币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外投资等。
人民币兑美元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民
币兑港元汇率和人民币兑美元汇率同向变动。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避
汇率风险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
下表针对本集团及本行存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资
产和货币性负债及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析。其计算了当其他项
目不变时，外币对人民币汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表
示可能减少税前利润或权益，正数表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露
的影响金额是建立在本集团及本行年末外汇敞口保持不变的假设下，并未考虑本
集团及本行有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响的措施。
本集团
对税前利润的影响 对权益的影响
币种 汇率变动 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
美元 -1% (155) (146) (402) (379)
港元 -1% 306 260 (1,552) (1,492)
本行
对税前利润的影响 对权益的影响
币种 汇率变动 2020 年 2019 年 2020 年 2019 年
美元 -1% (142) (135) (66) (57)
港元 -1% 150 114 (51) (45)
上表列示了美元及港元相对人民币贬值 1%对税前利润及权益所产生的影响，若
上述币种以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反
的影响。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
有关资产及负债按币种列示如下：
本集团
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,258,416 143,125 21,381 114,873 3,537,795
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,083,840 591,437 23,981 121,927 1,821,185
衍生金融资产 77,834 31,640 10,693 13,988 134,155
客户贷款及垫款 16,643,324 822,891 337,456 332,657 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 736,199 30,251 5,377 12,656 784,483
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,089,386 311,551 29,136 110,915 1,540,988
—以摊余成本计量的金融投资 6,078,227 107,089 10,743 69,609 6,265,668
长期股权投资 14,354 1,019 169 25,664 41,206
固定资产及在建工程 145,757 135,995 619 1,869 284,240
其他 382,786 157,755 6,707 251,762 799,010
资产合计 29,510,123 2,332,753 446,262 1,055,920 33,345,058
负债：
向中央银行借款 50,796 523 - 3,655 54,974
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 2,182,407 686,933 32,959 175,394 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 13,183 6,207 179 68,369 87,938
衍生金融负债 84,174 32,326 10,787 13,686 140,973
存款证 39,224 178,537 23,957 93,958 335,676
客户存款 23,571,992 883,119 377,699 301,916 25,134,726
已发行债务证券 478,569 272,067 4,744 42,747 798,127
其他 583,037 196,560 11,170 14,669 805,436
负债合计 27,003,382 2,256,272 461,495 714,394 30,435,543
长/(短)盘净额 2,506,741 76,481 (15,233) 341,526 2,909,515
信贷承诺 2,001,018 464,057 70,784 175,595 2,711,454
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,035,646 141,588 10,890 129,792 3,317,916
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,214,612 562,308 37,690 72,944 1,887,554
衍生金融资产 30,693 19,773 7,341 10,504 68,311
客户贷款及垫款 14,809,532 869,350 351,007 296,663 16,326,552
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 909,353 32,450 6,076 14,199 962,078
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,041,158 320,611 36,698 78,405 1,476,872
—以摊余成本计量的金融投资 5,030,922 102,767 13,345 61,133 5,208,167
长期股权投资 2,981 930 152 28,427 32,490
固定资产及在建工程 184,654 97,799 643 1,520 284,616
其他 236,920 103,230 5,658 199,072 544,880
资产合计 26,496,471 2,250,806 469,500 892,659 30,109,436
负债：
向中央银行借款 - 141 - 876 1,017
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 1,713,312 658,857 27,766 129,911 2,529,846
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 20,845 14,433 22 66,942 102,242
衍生金融负债 45,060 23,546 6,157 10,417 85,180
存款证 28,202 231,440 16,247 79,539 355,428
客户存款 21,509,155 837,901 369,830 260,769 22,977,655
已发行债务证券 370,064 320,025 11,719 41,067 742,875
其他 490,017 110,278 19,481 3,414 623,190
负债合计 24,176,655 2,196,621 451,222 592,935 27,417,433
长盘净额 2,319,816 54,185 18,278 299,724 2,692,003
信贷承诺 2,249,604 499,355 78,134 135,978 2,963,071
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,251,749 129,263 5,006 73,255 3,459,273
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,164,272 487,125 30,628 121,218 1,803,243
衍生金融资产 79,404 7,124 1 4,140 90,669
客户贷款及垫款 16,467,080 630,873 20,391 188,927 17,307,271
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 570,903 2,471 - 921 574,295
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 963,775 218,690 5,374 78,081 1,265,920
—以摊余成本计量的金融投资 5,981,103 69,427 6,129 51,487 6,108,146
长期股权投资 47,633 12,668 51,687 60,697 172,685
固定资产及在建工程 129,738 178 7 151 130,074
其他 361,194 76,693 1,210 271,266 710,363
资产合计 29,016,851 1,634,512 120,433 850,143 31,621,939
负债：
向中央银行借款 50,700 - - 3,604 54,304
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 2,096,738 481,627 55,967 162,896 2,797,228
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,889 - - 66,049 70,938
衍生金融负债 85,736 5,809 1 3,345 94,891
存款证 34,162 130,206 19,735 93,580 277,683
客户存款 23,495,927 619,235 79,501 143,643 24,338,306
已发行债务证券 427,119 196,750 4,366 30,530 658,765
其他 383,408 153,121 1,527 10,960 549,016
负债合计 26,578,679 1,586,748 161,097 514,607 28,841,131
长/(短)盘净额 2,438,172 47,764 (40,664) 335,536 2,780,808
信贷承诺 1,971,440 443,720 6,450 176,178 2,597,788
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,026,174 130,998 4,554 89,724 3,251,450
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,286,235 422,311 44,661 80,567 1,833,774
衍生金融资产 31,278 2,191 4 2,518 35,991
客户贷款及垫款 14,632,016 657,376 20,562 159,945 15,469,899
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 799,633 3,731 - 712 804,076
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 948,260 207,943 6,715 49,597 1,212,515
—以摊余成本计量的金融投资 4,946,324 71,007 3,125 50,213 5,070,669
长期股权投资 47,633 12,668 51,687 60,961 172,949
固定资产及在建工程 125,468 281 8 92 125,849
其他 221,237 7,962 534 197,944 427,677
资产合计 26,064,258 1,516,468 131,850 692,273 28,404,849
负债：
向中央银行借款 - 141 - 876 1,017
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 1,593,942 484,922 47,888 109,763 2,236,515
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 19,584 6,605 - 59,366 85,555
衍生金融负债 46,828 1,918 4 1,976 50,726
存款证 25,603 177,954 14,825 79,314 297,696
客户存款 21,427,897 569,713 55,109 125,571 22,178,290
已发行债务证券 333,731 223,930 8,546 28,621 594,828
其他 339,989 40,871 987 13,565 395,412
负债合计 23,787,574 1,506,054 127,359 419,052 25,840,039
长盘净额 2,276,684 10,414 4,491 273,221 2,564,810
信贷承诺 2,236,487 548,792 14,031 136,359 2,935,669
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
第153页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和
整体收益遭受损失的风险。在利率变动时，由于不同金融工具重定价期限不同，
利率上升时负债利率重定价早于资产利率，或利率下降时资产利率重定价早于负
债利率，银行在一定时间内面临利差减少甚至负利差；在定价基准利率不同时，
由于基准利率的变化不一致；在银行持有期权衍生工具或银行账簿表内外业务存
在嵌入式期权条款或隐含选择权时；以及由于预期违约水平或市场流动性变化，
市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进而导致信用利差的变化时，均可能
产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理银行账簿利率风险，采用以下方法管理银行账簿
利率风险：
利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；
久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日 (或合同到期日) 的时间差；
定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；
限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及
衍生交易：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动 (情景分析) 对利率风险
进行计量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所
带来的影响，同时权衡上述风险规避措施的成本。
下表说明了本集团及本行利息净收入和权益在其他变量固定的情况下对于可能发
生的合理利率变动的敏感性。下表列示数据包含交易账簿。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重
定的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益
的影响是指一定利率变动对年末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影
响，包括相关套期工具的影响。
本集团
2020 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
利率向上变动 100 个基点 利率向下变动 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (27,286) (31,709) 27,286 34,753
美元 (169) (7,340) 169 7,345
港元 (1,734) (68) 1,734 68
其他 (30) (1,766) 30 1,769
合计 (29,219) (40,883) 29,219 43,935
第154页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
利率向上变动 100 个基点 利率向下变动 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (6,951) (29,652) 6,951 32,313
美元 (979) (6,416) 979 6,420
港元 (3,630) (43) 3,630 43
其他 1,553 (1,144) (1,553) 1,147
合计 (10,007) (37,255) 10,007 39,923
本行
2020 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
利率向上变动 100 个基点 利率向下变动 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (26,756) (28,349) 26,756 30,974
美元 (605) (3,977) 605 3,980
港元 (538) (21) 538 21
其他 270 (1,344) (270) 1,345
合计 (27,629) (33,691) 27,629 36,320
本行
2019 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
利率向上变动 100 个基点 利率向下变动 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (7,549) (26,642) 7,549 28,889
美元 (1,361) (3,195) 1,361 3,196
港元 (222) (8) 222 8
其他 603 (756) (603) 756
合计 (8,529) (30,601) 8,529 32,849
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计
收益曲线情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但
该影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假
设所有期限的利率均以相同幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率
维持不变时，其对利息净收入和权益的潜在影响。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2020 年 12 月 31 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,190,119 - - - 347,676 3,537,795
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,405,431 345,048 35,806 5,289 29,611 1,821,185
衍生金融资产 - - - - 134,155 134,155
客户贷款及垫款 6,912,607 10,463,879 406,172 336,693 16,977 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 117,682 130,810 71,188 147,550 317,253 784,483
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 272,625 258,282 614,011 314,100 81,970 1,540,988
—以摊余成本计量的金融投资 384,141 638,819 2,688,862 2,553,846 - 6,265,668
长期股权投资 - - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 - - - - 284,240 284,240
其他 3,121 70 - - 795,819 799,010
资产合计 12,285,726 11,836,908 3,816,039 3,357,478 2,048,907 33,345,058
负债：
向中央银行借款 574 52,373 1,992 - 35 54,974
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,715,947 268,836 52,264 27,239 13,407 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,972 63 11,618 14 71,271 87,938
衍生金融负债 - - - - 140,973 140,973
存款证 174,300 154,366 7,010 - - 335,676
客户存款 15,597,045 3,808,680 5,137,289 20,242 571,470 25,134,726
已发行债务证券 169,119 60,501 149,678 418,829 - 798,127
其他 2,625 5,987 16,703 6,426 773,695 805,436
负债合计 18,664,582 4,350,806 5,376,554 472,750 1,570,851 30,435,543
利率风险敞口 (6,378,856) 7,486,102 (1,560,515) 2,884,728 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 12 月 31 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,970,858 - - - 347,058 3,317,916
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,317,721 491,964 52,363 842 24,664 1,887,554
衍生金融资产 - - - - 68,311 68,311
客户贷款及垫款 10,849,253 4,966,835 320,940 135,154 54,370 16,326,552
金融投资
—以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 124,802 128,720 45,262 102,776 560,518 962,078
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 232,121 233,683 677,791 278,014 55,263 1,476,872
—以摊余成本计量的金融投资 289,260 700,577 2,405,542 1,812,788 - 5,208,167
长期股权投资 - - - - 32,490 32,490
固定资产及在建工程 - - - - 284,616 284,616
其他 3,395 76 - - 541,409 544,880
资产合计 15,787,410 6,521,855 3,501,898 2,329,574 1,968,699 30,109,436
负债：
向中央银行借款 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,212,773 236,160 38,775 38,624 3,514 2,529,846
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 834 19,762 12,068 - 69,578 102,242
衍生金融负债 - - - - 85,180 85,180
存款证 245,817 102,708 6,903 - - 355,428
客户存款 14,687,406 4,670,307 3,084,830 24,008 511,104 22,977,655
已发行债务证券 231,676 39,201 122,446 349,552 - 742,875
其他 2,549 5,087 15,970 7,211 592,373 623,190
负债合计 17,381,196 5,073,225 3,281,868 419,395 1,261,749 27,417,433
利率风险敞口 (1,593,786) 1,448,630 220,030 1,910,179 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
第157页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行的资产及负债按合同重新定价日或到期日 (两者较早者) 分析如下：
2020 年 12 月 31 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,116,260 - - - 343,013 3,459,273
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,266,332 371,564 115,747 33,596 16,004 1,803,243
衍生金融资产 - - - - 90,669 90,669
客户贷款及垫款 6,572,228 10,286,286 192,727 246,246 9,784 17,307,271
金融投资
—以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 100,025 111,201 15,494 129,597 217,978 574,295
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 218,037 235,050 527,589 248,285 36,959 1,265,920
—以摊余成本计量的金融投资 356,345 614,451 2,637,244 2,500,106 - 6,108,146
长期股权投资 - - - - 172,685 172,685
固定资产及在建工程 - - - - 130,074 130,074
其他 - - - - 710,363 710,363
资产合计 11,629,227 11,618,552 3,488,801 3,157,830 1,727,529 31,621,939
负债：
向中央银行借款 - 52,309 1,992 - 3 54,304
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,517,794 242,542 25,376 - 11,516 2,797,228
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,889 - 5,354 - 60,695 70,938
衍生金融负债 - - - - 94,891 94,891
存款证 139,502 131,170 7,011 - - 277,683
客户存款 15,067,188 3,607,460 5,114,604 20,217 528,837 24,338,306
已发行债务证券 148,937 31,930 63,872 414,026 - 658,765
其他 1,211 3,634 7,366 1,235 535,570 549,016
负债合计 17,879,521 4,069,045 5,225,575 435,478 1,231,512 28,841,131
利率风险敞口 (6,250,294) 7,549,507 (1,736,774) 2,722,352 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
第158页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2019 年 12 月 31 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 2,910,124 - - - 341,326 3,251,450
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,186,188 464,484 164,996 6,520 11,586 1,833,774
衍生金融资产 - - - - 35,991 35,991
客户贷款及垫款 10,475,819 4,787,832 120,066 33,165 53,017 15,469,899
金融投资
—以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 105,784 113,231 30,193 94,092 460,776 804,076
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 169,033 209,731 596,138 208,265 29,348 1,212,515
—以摊余成本计量的金融投资 267,805 671,507 2,356,767 1,774,590 - 5,070,669
长期股权投资 - - - - 172,949 172,949
固定资产及在建工程 - - - - 125,849 125,849
其他 - - - - 427,677 427,677
资产合计 15,114,753 6,246,785 3,268,160 2,116,632 1,658,519 28,404,849
负债：
向中央银行借款 141 - 876 - - 1,017
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,041,835 175,498 17,912 - 1,270 2,236,515
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 834 18,496 5,780 - 60,445 85,555
衍生金融负债 - - - - 50,726 50,726
存款证 196,908 93,886 6,902 - - 297,696
客户存款 14,122,905 4,499,138 3,062,547 23,857 469,843 22,178,290
已发行债务证券 199,326 12,400 39,569 343,533 - 594,828
其他 1,073 3,007 7,290 1,812 382,230 395,412
负债合计 16,563,022 4,802,425 3,140,876 369,202 964,514 25,840,039
利率风险敞口 (1,448,269) 1,444,360 127,284 1,747,430 不适用 不适用
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的
资本基础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续
发展；
实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关
信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完
善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和
决策支持能力，提高资本配置效率；及
合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，
降低资本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资
本结构调整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回
购股票、合格其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团管理层根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行
于每半年及每季度向中国银保监会提交所需信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规
定的要求计算资本充足率。2014 年 4 月，原中国银监会正式批复本行实施资本管
理高级方法。按照批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级
内部评级法、零售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操
作风险采用标准法。
我国商业银行应在 2018 年底前达到《商业银行资本管理办法 (试行) 》规定的资本
充 足 率要 求， 对于 国内 系统 重要 性银 行 ，其 核 心一 级 资 本充 足率 不得 低 于
8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，资本充足率不得低于 11.50%。对于非
系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得
低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。此外，在境外设立的机构也会直接受
到当地银行监管机构的监管，不同国家对于资本充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及相关规定计算下列的核心一级资
本充足率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家所
采用的相关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据是按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础
进行计算。本年度，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
第160页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团按照原中国银监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、
一级资本充足率及资本充足率如下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本 2,669,055 2,472,774
实收资本 356,407 356,407
资本公积可计入部分 148,534 149,067
盈余公积 322,692 292,149
一般风险准备 339,486 304,876
未分配利润 1,508,562 1,367,180
少数股东资本可计入部分 3,552 4,178
其他 (10,178) (1,083)
核心一级资本扣除项目 16,053 15,500
商誉 8,107 9,038
其他无形资产 (土地使用权除外) 4,582 2,933
对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (4,616) (4,451)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 7,980 7,980
核心一级资本净额 2,653,002 2,457,274
其他一级资本 219,790 200,249
其他一级资本工具及其溢价 219,143 199,456
少数股东资本可计入部分 647 793
一级资本净额 2,872,792 2,657,523
二级资本 523,394 463,956
二级资本工具及其溢价可计入金额 351,568 272,680
超额贷款损失准备 170,712 189,569
少数股东资本可计入部分 1,114 1,707
二级资本扣除项目 - -
对未并表金融机构大额
少数资本投资中的二级资本 - -
总资本净额 3,396,186 3,121,479
风险加权资产 (1) 20,124,139 18,616,886
核心一级资本充足率 13.18% 13.20%
一级资本充足率 14.28% 14.27%
资本充足率 16.88% 16.77%
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般
是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直
接或间接可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可
观察的市场信息。
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价
值计量框架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确
了估值技术、参数选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实
了上述各类业务的计量操作流程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分
工。在公允价值计量过程中，前台业务部门负责计量对象的日常交易管理，财务
会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方法并负责系统实现，风险管理部
门负责交易信息和模型系统的验证。
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括
本集团对市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资主要包括债券、资产支持证券和非上市权益工
具投资。本集团在针对这些投资估值时所运用的主要估值参数包括可观察数据，
或者同时包括可观察和不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假
设；不可观察的估值参数包括对预期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层次的金融投资大部分为人民币债券。这些债券的公允价值按
照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，估值方法属于所有重大估值
参数均采用可观察市场信息的估值技术。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、
货币远期及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-
斯科尔斯模型。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线
等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
客户贷款及垫款
采用估值技术进行估值的客户贷款及垫款主要为票据业务，采用现金流折现模型
估值，其中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据
为样本，分别构建利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风
险和流动性进行点差调整，构建利率曲线。
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金
流折现模型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线 (经过市场流动性和信用价
差调整) ；以及 Heston 模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使
用相同标的物的标准欧式期权活跃市场价格校准模型参数。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1. 以公允价值计量的金融工具
下表按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具进行分析：
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 4,691 127,773 1,691 134,155
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 - 154,612 - 154,612
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 - 3,586 328 3,914
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款
及垫款 - 414,292 - 414,292
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 7,580 392,186 66,046 465,812
权益投资 17,300 2,718 73,710 93,728
基金及其他投资 24,128 175,252 25,563 224,943
小计 49,008 570,156 165,319 784,483
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 349,978 1,108,576 464 1,459,018
权益投资 8,504 14,250 59,216 81,970
小计 358,482 1,122,826 59,680 1,540,988
金融资产合计 412,181 2,393,245 227,018 3,032,444
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 693,173 - 693,173
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 331 86,992 615 87,938
衍生金融负债 5,846 133,531 1,596 140,973
金融负债合计 6,177 913,696 2,211 922,084
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 12 月 31 日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 4,650 62,651 1,010 68,311
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 - 159,657 - 159,657
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 - 5,276 1,149 6,425
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款
及垫款 7,637 416,356 - 423,993
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 6,002 299,342 52,913 358,257
权益投资 14,410 2,037 64,172 80,619
基金及其他投资 26,224 441,534 55,444 523,202
小计 46,636 742,913 172,529 962,078
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 341,281 1,080,281 47 1,421,609
权益投资 1,017 9,351 44,895 55,263
小计 342,298 1,089,632 44,942 1,476,872
金融资产合计 401,221 2,476,485 219,630 3,097,336
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 896,318 - 896,318
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 48 101,602 592 102,242
衍生金融负债 3,990 80,138 1,052 85,180
金融负债合计 4,038 1,078,058 1,644 1,083,740
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 2 90,651 16 90,669
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款
及垫款 - 401,278 - 401,278
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 3,326 289,059 64,044 356,429
权益投资 4,128 507 192 4,827
基金及其他投资 58,440 154,468 131 213,039
小计 65,894 444,034 64,367 574,295
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 217,875 1,010,622 464 1,228,961
权益投资 836 10,781 25,342 36,959
小计 218,711 1,021,403 25,806 1,265,920
金融资产合计 284,607 1,957,366 90,189 2,332,162
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 679,047 - 679,047
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 70,938 - 70,938
衍生金融负债 105 94,770 16 94,891
金融负债合计 105 844,755 16 844,876
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 12 月 31 日
第一层 第二层 第三层 合计
持续以公允价值计量的金融资产：
衍生金融资产 281 35,680 30 35,991
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 - 1,469 - 1,469
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款
及垫款 - 411,006 - 411,006
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 4,444 253,910 48,949 307,303
权益投资 1,551 711 - 2,262
基金及其他投资 33,125 429,924 31,462 494,511
小计 39,120 684,545 80,411 804,076
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 197,929 985,191 47 1,183,167
权益投资 435 7,130 21,783 29,348
小计 198,364 992,321 21,830 1,212,515
金融资产合计 237,765 2,125,021 102,271 2,465,057
持续以公允价值计量的金融负债：
客户存款 - 887,125 - 887,125
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 85,555 - 85,555
衍生金融负债 104 50,592 30 50,726
金融负债合计 104 1,023,272 30 1,023,406
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债年初、年末余额及本年度的变动情况：
本集团
2020 年 本年损益 本年其他综合 转入/ (转出) 2020 年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 12 月 31 日
金融资产：
衍生金融资产 1,010 782 - 33 (345) 211 1,691
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 1,149 (61) - - (760) - 328
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 52,913 1,679 - 13,909 (2,436) (19) 66,046
权益投资 64,172 1,319 - 12,604 (2,203) (2,182) 73,710
基金及其他投资 55,444 (117) - 6,575 (24,268) (12,071) 25,563
小计 172,529 2,881 - 33,088 (28,907) (14,272) 165,319
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 47 - - 464 (47) - 464
权益投资 44,895 - (528) 18,298 (2,025) (1,424) 59,216
小计 44,942 - (528) 18,762 (2,072) (1,424) 59,680
金融资产合计 219,630 3,602 (528) 51,883 (32,084) (15,485) 227,018
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (592) (23) - - - - (615)
衍生金融负债 (1,052) 108 - (2) 377 (1,027) (1,596)
金融负债合计 (1,644) 85 - (2) 377 (1,027) (2,211)
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2019 年 本年损益 本年其他综合 2019 年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12 月 31 日
金融资产：
衍生金融资产 960 944 - 17 (519) (392) 1,010
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 444 19 - 686 - - 1,149
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 34,727 3,255 - 16,803 (1,235) (637) 52,913
权益投资 20,107 20 - 44,899 (172) (682) 64,172
基金及其他投资 151,513 488 - 31,097 (127,580) (74) 55,444
小计 206,347 3,763 - 92,799 (128,987) (1,393) 172,529
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 143 - (1) 47 (142) - 47
权益投资 19,489 - (1,714) 27,121 (1) - 44,895
其他投资 307 - 33 - (340) - -
小计 19,939 - (1,682) 27,168 (483) - 44,942
金融资产合计 227,690 4,726 (1,682) 120,670 (129,989) (1,785) 219,630
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (1,372) (160) - - 107 833 (592)
衍生金融负债 (2,174) (203) - (89) 244 1,170 (1,052)
金融负债合计 (3,546) (363) - (89) 351 2,003 (1,644)
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 本年损益 本年其他综合 2020 年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12 月 31 日
金融资产：
衍生金融资产 30 (15) - 2 (1) - 16
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 48,949 2,677 - 12,934 (341) (175) 64,044
权益投资 - (25) - 217 - - 192
基金及其他投资 31,462 (458) - - (18,825) (12,048) 131
小计 80,411 2,194 - 13,151 (19,166) (12,223) 64,367
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 47 - - 464 (47) - 464
权益投资 21,783 - (1,683) 5,242 - - 25,342
小计 21,830 - (1,683) 5,706 (47) - 25,806
金融资产合计 102,271 2,179 (1,683) 18,859 (19,214) (12,223) 90,189
金融负债：
衍生金融负债 (30) 15 - (2) 1 - (16)
金融负债合计 (30) 15 - (2) 1 - (16)
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2019 年 本年损益 本年其他综合 2019 年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 转出第三层次 12 月 31 日
金融资产：
衍生金融资产 214 (165) - 11 (30) - 30
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 30,745 2,637 - 15,741 (174) - 48,949
基金及其他投资 133,287 239 - 21,895 (123,959) - 31,462
小计 164,032 2,876 - 37,636 (124,133) - 80,411
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 143 - (1) 47 (142) - 47
权益投资 22,190 - (2,271) 1,864 - - 21,783
小计 22,333 - (2,272) 1,911 (142) - 21,830
金融资产合计 186,579 2,711 (2,272) 39,558 (124,305) - 102,271
金融负债：
衍生金融负债 (214) 165 - (11) 30 - (30)
金融负债合计 (214) 165 - (11) 30 - (30)
第171页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
第三层次金融工具净损益影响如下：
2020 年度
本集团 本行
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 1,012 2,675 3,687 832 1,362 2,194
2019 年度
本集团 本行
已实现 未实现 合计 已实现 未实现 合计
净收益影响 782 3,581 4,363 653 2,223 2,876
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报
价。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第
一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开
报价。但根据可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价
值。本集团于资产负债表日将这些证券从以公允价值计量的第一层次转入第
二层次。
本年度，本集团以公允价值计量的第一层次和第二层次金融资产和负债之间
的转换金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于部分对估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于
资产负债表日将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债
转入第二层次。
本年度，部分衍生金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转
入第二层次，主要由于公允价值计量模型中涉及的波动率等重要参数在本年
度采用可观察的市场数据。
第172页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化
衍生金融工具、部分债券投资、资产支持证券和部分非上市权益工具投资。所采
用的估值方法为现金流折现法和市场比较法，涉及的不可观察假设包括折现率、
市场价格波动率、预期收益率及市场流动性的假设。
于 2020 年 12 月 31 日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察
假设对公允价值计量结果的影响不重大。
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值
与公允价值之间无重大差异：
本集团
2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 6,265,668 6,299,526 88,094 6,072,770 138,662
合计 6,265,668 6,299,526 88,094 6,072,770 138,662
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 430,064 432,954 - 432,954 -
合计 430,064 432,954 - 432,954 -
本集团
2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 5,208,167 5,293,114 92,991 4,979,955 220,168
合计 5,208,167 5,293,114 92,991 4,979,955 220,168
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 350,204 355,307 - 355,307 -
合计 350,204 355,307 - 355,307 -
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 6,108,146 6,140,153 45,443 5,994,013 100,697
合计 6,108,146 6,140,153 45,443 5,994,013 100,697
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 425,755 428,475 - 428,475 -
合计 425,755 428,475 - 428,475 -
本行
2019 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 5,070,669 5,153,421 58,340 4,908,751 186,330
合计 5,070,669 5,153,421 58,340 4,908,751 186,330
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 342,083 347,113 - 347,113 -
合计 342,083 347,113 - 347,113 -
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之
最佳体现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市
价，对于该部分无市价可依的金融资产或金融负债，以下述现金流量折现或其他
估计方法来决定其公允价值：
(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投
资的公允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，
其公允价值与账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资
的公允价值根据可获得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市
价，则按定价模型或现金流折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券、二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果
无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团及本行资产及负债公允价值的计算提供了统一的基
础。然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披
露的公允价值未必完全具有可比性。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
九、 关联方关系及交易
除了在本财务报表其他附注已另作披露外，本集团与关联方于本年度的交易列示
如下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于 2020 年 12 月
31 日，财政部直接持有本行约 31.14% (2019 年 12 月 31 日：约 31.14%) 的已发行
股本。本集团与财政部进行日常业务交易，主要交易的详细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
中国国债和特别国债 1,495,673 1,215,664
本年交易： 2020 年度 2019 年度
国债利息收入 43,609 38,808
2. 汇金公司
于 2020 年 12 月 31 日，中央汇金投资有限责任公司 (以下简称“汇金公司”) 直接
持有本行约 34.71% (2019 年 12 月 31 日：约 34.71%) 的已发行股本。汇金公司成
立于 2003 年 12 月 16 日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国
有独资公司，注册资本人民币 8,282.09 亿元，实收资本人民币 8,282.09 亿元。汇
金公司是中国投资有限责任公司的全资子公司，根据国家授权，对国有重点金融
企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法对国有重点金融企业行使出资人
权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇金公司不开展其他任何
商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活动。
本集团于 2020 年 12 月 31 日持有汇金公司债券票面金额合计人民币 713.89 亿元
(2019 年 12 月 31 日：人民币 562.30 亿元) ，期限 3 至 30 年，票面利率 2.15%至
5.00%。汇金公司债券系政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购
买汇金公司债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理
文件的要求。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程
序进行。主要交易的详细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 72,472 57,436
客户贷款及垫款 4,005 22,022
客户存款 15,957 1,998
本年交易： 2020 年度 2019 年度
债券投资利息收入 2,360 1,949
客户贷款及垫款利息收入 561 717
客户存款利息支出 149 240
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也有股权投资。本集团与这
些银行及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。管理层认为这些银行
和金融机构是本集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构的主要交易的详
细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 633,728 530,740
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 251,578 101,724
客户贷款及垫款 10,610 3,124
衍生金融资产 20,669 4,972
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 299,691 221,015
衍生金融负债 20,007 5,902
客户存款 1,065 1,003
信贷承诺 12,690 7,172
本年交易： 2020 年度 2019 年度
债券投资利息收入 18,634 18,548
存放同业及其他金融机构款项和
拆出资金利息收入 582 234
客户贷款及垫款利息收入 110 44
同业及其他金融机构存放款项和
拆入资金利息支出 1,068 1,562
客户存款利息支出 54 10
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司 (主要的子公司详细情况见附注
四、8) 。与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要
交易的详细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
金融投资 30,425 31,174
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 372,441 402,276
客户贷款及垫款 45,958 30,150
衍生金融资产 4,945 1,810
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 183,059 167,454
衍生金融负债 5,004 3,293
买入返售款项 2,587 7,872
信贷承诺 53,161 113,755
本年交易： 2020 年度 2019 年度
金融投资利息收入 982 151
存放同业及其他金融机构款项和
拆出资金利息收入 523 884
客户贷款及垫款利息收入 681 520
同业及其他金融机构存放款项和
拆入资金利息支出 993 1,807
手续费及佣金收入 6,233 3,089
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业 (详细情况见附注四、8)
及其子公司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 12,680 8,548
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 8,549 4,995
客户贷款及垫款 983 2,680
衍生金融资产 3,244 1,279
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 6,051 12,397
客户存款 3 0
衍生金融负债 3,283 2,102
信贷承诺 3,023 -
本年交易： 2020 年度 2019 年度
债券投资利息收入 479 128
存放同业及其他金融机构款项和
拆出资金利息收入 80 368
客户贷款及垫款利息收入 62 97
同业及其他金融机构存放款项和
拆入资金利息支出 186 254
客户存款利息支出 0 0
本集团与联营企业及其子公司之间的主要交易为上述债券投资、存放同业及其他
金融机构款项和拆出资金、客户贷款及垫款和同业及其他金融机构存放款项和拆
入资金及由上述交易形成的利息收入和利息支出。管理层认为，本集团与联营企
业及其子公司的交易是根据正常的商业交易条款和条件进行。
本集团与合营企业及其子公司的主要交易详细情况如下：
2020 年 2019 年
年末余额： 12 月 31 日 12 月 31 日
贷款 65 -
客户存款 7 33
本年交易： 2020 年度 2019 年度
贷款利息收入 2 -
客户存款利息支出 0 0
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进
行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人
员，包括董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
2020 年度 2019 年度
人民币千元 人民币千元
薪酬及其他短期职工福利 12,069 13,054
职工退休福利 413 333
合计 12,482 13,387
注： 上表中比较期间本行关键管理人员税前薪酬为 2019 年度该等人士全部年度
薪酬数额，其中包括已于 2019 年度报告中披露的数额。
根据国家有关部门的规定，本行董事长、行长、监事长、执行董事、股东代表监
事及其他高级管理人员的最终薪酬总额尚待国家有关部门最终确认，但预计未确
认的薪酬不会对本集团及本行 2020 年度的财务报表产生重大影响。最终薪酬经国
家有关部门确认之后将另行发布公告披露。
本集团关联方还包括本集团关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或
共同控制的其他公司。
与关键管理人员或与其关系密切的家庭成员及其控制或共同控制的公司的交易如
下：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币千元 人民币千元
贷款 2,363 2,423
于本年度，本集团与关键管理人员的其他交易及余额单笔均不重大。本集团于日
常业务中与关键管理人员进行的交易均为正常的银行业务。
于 2020 年 12 月 31 日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信
用卡透支余额为人民币 1,529 万元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 324 万元) 。
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进
行，以一般交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本年末年金基金持有本行 A
股股票市值人民币 3,917 万元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 10,136 万元) ，持有本
行发行债券人民币 1,000 万元 (2019 年 12 月 31 日：人民币 2,028 万元) 。
7. 主要关联方交易占比
与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方
交易占比时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
交易余额 占比 交易余额 占比
金融投资 2,214,553 25.78% 1,803,840 23.59%
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 260,127 24.04% 106,719 10.24%
客户贷款及垫款 15,663 0.09% 27,826 0.17%
衍生金融资产 23,913 17.82% 6,251 9.15%
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 305,742 10.98% 233,412 10.30%
衍生金融负债 23,290 16.52% 8,004 9.40%
客户存款 17,032 0.07% 3,034 0.01%
信贷承诺 12,690 0.43% 7,172 0.24%
2020 年 2019 年
交易金额 占比 交易金额 占比
利息收入 66,479 6.08% 60,893 5.73%
利息支出 1,457 0.33% 2,066 0.48%
十、 资产负债表日后事项
利润分配方案
本行于 2021 年 3 月 26 日召开董事会，批准在提取法定盈余公积和一般准备后，
每股派发股利人民币 0.2660 元 (含税) ，并报年度股东大会审议批准。以本行截至
2020 年 12 月 31 日止已发行普通股股份计算，派息总额共计约人民币 948.04 亿
元。本财务报表并未在负债中确认该应付股利。
二级资本债发行情况
本行于 2021 年 1 月在全国银行间债券市场公开发行一笔规模为 300 亿元人民币的
二级资本债券。募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充本行二
级资本。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
十一、其他重要事项
1. 以公允价值计量的资产和负债
2020 年度
计入其他
本年 综合收益的
公允价值 累计公允 本年计提
年初金额 变动损益 价值变动 的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 68,311 65,875 - - 134,155
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售资产 159,657 - - - 154,612
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 6,425 9 - - 3,914
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 423,993 - 502 (629) 414,292
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 962,078 2,525 - - 784,483
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,476,872 - 25,729 (472) 1,540,988
合计 3,097,336 68,409 26,231 (1,101) 3,032,444
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (102,242) (343) - - (87,938)
衍生金融负债 (85,180) (55,678) (4,637) - (140,973)
客户存款 (896,318) 7,013 - - (693,173)
合计 (1,083,740) (49,008) (4,637) - (922,084)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
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2019 年度
计入其他
本年 综合收益的
公允价值 累计公允 本年转回/
年初金额 变动损益 价值变动 (计提)的减值 年末金额
金融资产：
衍生金融资产 71,335 (2,983) 31 - 68,311
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售资产 174,794 - - - 159,657
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 1,368 10 - - 6,425
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 360,483 - (63) 214 423,993
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 805,347 11,272 - - 962,078
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,430,163 - 28,388 (138) 1,476,872
合计 2,843,490 8,299 28,356 76 3,097,336
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (87,400) (1,561) - - (102,242)
衍生金融负债 (73,573) (10,951) (4,522) - (85,180)
客户存款 (851,647) (1,083) - - (896,318)
合计 (1,012,620) (13,595) (4,522) - (1,083,740)
注：本表不存在必然的勾稽关系。
十二、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本年度之列报要求。
本行根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国银行保
险监督管理委员会和中国证券监督管理委员会发布的《关于严格执行企业会计准
则，切实加强企业 2020 年年报工作的通知》要求，将信用卡分期付款手续费收入
及相关支出进行了重分类，将其从手续费及佣金收入及相关支出重分类至利息收
入和其他业务成本，并相应调整了同期比较数字。
十三、财务报表的批准
本财务报表于 2021 年 3 月 26 日获本行董事会批准。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
—非经常性损益》(2008) 的规定确定。
2020 年度 2019 年度
非流动资产处置收益 1,281 1,231
盘盈清理净收益 8 31
其他 1,291 1,144
所得税影响数 (689) (614)
合计 1,891 1,792
其中： 归属于母公司普通股股东的非经
常性损益 1,809 1,722
归属于少数股东的非经常性损益 82 70
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债公允价值变动损益，以及处置以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产取得的投资损益，和受托经营取得的托管费收
入未作为非经常性损益披露。
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，归属于母公司股东的净
利润于 2020 年度无差异 (2019 年：无差异) ；归属于母公司股东的权益截至 2020
年 12 月 31 日无差异 (截至 2019 年 12 月 31 日：无差异) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
2020 年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 307,067 11.95 0.86 0.86
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 305,258 11.88 0.86 0.86
2019 年度
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率 (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 307,699 13.05 0.86 0.86
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 305,977 12.98 0.86 0.86
归属于母公司普通股股东的净资产：
2020 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于母公司普通股股东的年末净资产 2,667,683 2,470,054
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 2,568,869 2,357,002
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照证监会《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 9 号 — 净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修
订) 的相关规定计算，其中基本和稀释每股收益引自经审计的 2020 年度财务报
表。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《关于印发商业银行资本监管配套政策
文件的通知》(银监发 [2013] 33 号) 附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监
管要求》进行披露。
(1) 资本构成
2020 年 2019 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本：
1 实收资本 356,407 356,407 X18
2 留存收益 2,170,740 1,964,205
2a 盈余公积 322,692 292,149 X21
2b 一般风险准备 339,486 304,876 X22
2c 未分配利润 1,508,562 1,367,180 X23
3 累计其他综合收益和公开储备 138,356 147,984
3a 资本公积 148,534 149,067 X19
3b 其他 (10,178) (1,083) X24
4 过渡期内可计入核心一级资本数额
(仅适用于非股份公司，股份制
公司的银行填 0 即可) - -
5 少数股东资本可计入部分 3,552 4,178 X25
6 监管调整前的核心一级资本 2,669,055 2,472,774
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉 (扣除递延税负债) 8,107 9,038 X16
9 其他无形资产 (土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 4,582 2,933 X14-X15
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 - -
11 对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (4,616) (4,451) X20
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 - -
14 自身信用风险变化导致其负债
公允价值变化带来的未实现损益 - -
15 确定受益类的养老金资产净额
(扣除递延税项负债) - -
16 直接或间接持有本银行的普通股 - -
17 银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的核心一级资本 - -
18 对未并表金融机构小额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
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2020 年 2019 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
19 对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本
中应扣除金额 - -
20 抵押贷款服务权 不适用 不适用
21 其他依赖于银行未来盈利的净
递延税资产中应扣除金额 - -
22 对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本
和其他依赖于银行
未来盈利的净递延税资产
的未扣除部分超过核心
一级资本 15%的应扣除金额 - -
23 其中：应在对金融机构大额少数
资本投资中扣除的金额 - -
24 其中：抵押贷款服务权应
扣除的金额 不适用 不适用
25 其中：应在其他依赖于银行
未来盈利的净递延税
资产中扣除的金额 - -
26a 对有控制权但不并表的
金融机构的核心一级
资本投资 7,980 7,980 X11
26b 对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级
资本缺口 - -
26c 其他应在核心一级资本中
扣除的项目合计 - -
27 应从其他一级资本和
二级资本中扣除的未扣缺口 - -
28 核心一级资本监管调整总和 16,053 15,500
29 核心一级资本 2,653,002 2,457,274
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2020 年 2019 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 219,143 199,456
31 其中：权益部分 139,156 199,456 X28+X32
32 其中：负债部分 79,987 -
33 过渡期后不可计入其他一级
资本的工具 - -
34 少数股东资本可计入部分 647 793 X26
35 其中：过渡期后不可计入
其他一级资本的部分 - -
36 监管调整前的其他一级资本 219,790 200,249
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行
其他一级资本 - -
38 银行间或银行与其他金融机构
间通过协议相互持有的
其他一级资本 - -
39 对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级
资本应扣除部分 - -
40 对未并表金融机构大额少数
资本投资中的其他
一级资本 - -
41a 对有控制权但不并表的
金融机构的其他一级
资本投资 - -
41b 对有控制权但不并表的
金融机构的其他一级资本缺口 - -
41c 其他应在其他一级资本中
扣除的项目 - -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本 219,790 200,249
45 一级资本
(核心一级资本+其他一级资本) 2,872,792 2,657,523
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 351,568 272,680 X17
47 过渡期后不可计入二级资本的部分 40,570 60,855
48 少数股东资本可计入部分 1,114 1,707 X27
49 其中：过渡期结束后不可
计入的部分 - 439
50 超额贷款损失准备可计入部分 170,712 189,569 X02+X04
51 监管调整前的二级资本 523,394 463,956
第187页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 2019 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的二级资本 - -
54 对未并表金融机构小额少数资本
投资中的二级资本应扣除部分 - -
55 对未并表金融机构大额少数资本
投资中的二级资本 - - X31
56a 对有控制权但不并表的金融机构
的二级资本投资 - -
56b 有控制权但不并表的金融机构
的二级资本缺口 - -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本 523,394 463,956
59 总资本 (一级资本+二级资本) 3,396,186 3,121,479
60 总风险加权资产 20,124,139 18,616,886
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 13.18% 13.20%
62 一级资本充足率 14.28% 14.27%
63 资本充足率 16.88% 16.77%
64 机构特定的资本要求 4.0% 4.0%
65 其中：储备资本要求 2.5% 2.5%
66 其中：逆周期资本要求 - -
67 其中：全球系统重要性银行
附加资本要求 1.5% 1.5%
68 满足缓冲区的核心一级资本
占风险加权资产的比例 8.18% 8.20%
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.0% 5.0%
70 一级资本充足率 6.0% 6.0%
71 资本充足率 8.0% 8.0%
第188页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 2019 年
项目 12 月 31 日 12 月 31 日 代码
门槛扣除项中未扣除部分
72 对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 138,247 84,515 X05+X07
+X08+X09
+X12+X29
+X30
73 对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分 32,452 37,654 X06+X10
+X13
74 抵押贷款服务权 (扣除递延税负债) 不适用 不适用
75 其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产
(扣除递延税负债) 65,719 60,846
可计入二级资本的超额贷款
损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的贷款
损失准备金额 23,204 17,647 X01
77 权重法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 7,802 7,923 X02
78 内部评级法下，实际计提的
超额贷款损失准备金额 507,096 460,851 X03
79 内部评级法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 162,910 181,646 X04
符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期
可计入核心一级资本的数额 - -
81 因过渡期安排造成的不可计入
核心一级资本的数额 - -
82 因过渡期安排造成的当期可
计入其他一级资本的数额 - -
83 因过渡期安排造成的不可
计入其他一级资本的数额 - -
84 因过渡期安排造成的当期可
计入二级资本的数额 40,570 60,855
85 因过渡期安排造成的当期不可
计入二级资本的数额 67,463 63,383
第189页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 集团口径的资产负债表
2020 年 2020 年 2019 年 2019 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
银行 监管并表 银行 监管并表
公布的合并 口径下的 公布的合并 口径下的
资产负债表 资产负债表 资产负债表 资产负债表
资产
现金及存放中央银行款项 3,537,795 3,537,795 3,317,916 3,317,916
存放同业及其他金融机构款项 522,913 489,231 475,325 450,976
贵金属 277,705 277,705 238,061 238,061
拆出资金 558,984 558,984 567,043 567,043
衍生金融资产 134,155 134,155 68,311 68,311
买入返售款项 739,288 738,958 845,186 841,954
客户贷款及垫款 18,136,328 18,134,777 16,326,552 16,325,339
金融投资 8,591,139 8,429,328 7,647,117 7,528,268
－以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 784,483 732,478 962,078 921,042
－以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 1,540,988 1,498,008 1,476,872 1,451,357
－以摊余成本计量的金融投资 6,265,668 6,198,842 5,208,167 5,155,869
长期股权投资 41,206 49,186 32,490 40,470
固定资产 249,067 249,008 244,902 244,846
在建工程 35,173 35,166 39,714 39,712
递延所得税资产 67,713 67,713 62,536 62,536
其他资产 453,592 440,548 244,283 230,111
资产合计 33,345,058 33,142,554 30,109,436 29,955,543
负债
向中央银行借款 54,974 54,974 1,017 1,017
同业及其他金融机构存放款项 2,315,643 2,315,643 1,776,320 1,776,320
拆入资金 468,616 468,616 490,253 490,253
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 87,938 87,938 102,242 102,242
衍生金融负债 140,973 140,973 85,180 85,180
卖出回购款项 293,434 282,458 263,273 254,926
存款证 335,676 335,676 355,428 355,428
客户存款 25,134,726 25,134,726 22,977,655 22,977,655
应付职工薪酬 32,460 32,073 35,301 34,960
应交税费 105,380 105,356 109,601 109,545
已发行债务证券 798,127 798,127 742,875 742,875
递延所得税负债 2,881 1,994 1,873 1,690
其他负债 664,715 483,519 476,415 339,246
负债合计 30,435,543 30,242,073 27,417,433 27,271,337
股东权益
股本 356,407 356,407 356,407 356,407
其他权益工具 225,819 225,819 206,132 206,132
资本公积 148,534 148,534 149,067 149,067
其他综合收益 (10,428) (10,178) (1,266) (1,083)
盈余公积 322,911 322,692 292,291 292,149
一般准备 339,701 339,486 305,019 304,876
未分配利润 1,510,558 1,508,562 1,368,536 1,367,180
归属于母公司股东的权益 2,893,502 2,891,322 2,676,186 2,674,728
少数股东权益 16,013 9,159 15,817 9,478
股东权益合计 2,909,515 2,900,481 2,692,003 2,684,206
第190页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 有关科目展开说明
2020 年 12 月 31 日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码
客户贷款及垫款 18,134,777
客户贷款及垫款总额 18,665,077
减：权重法下，实际计提的贷款
损失准备金额 23,204 X01
其中：权重法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 7,802 X02
减：内部评级法下，实际计提的贷款
损失准备金额 507,096 X03
其中：内部评级法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 162,910 X04
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 732,478
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 67 X05
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 1,658 X06
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级资本 217 X07
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 126,749 X08
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,498,008
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 10,998 X09
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 3,445 X10
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 - X29
以摊余成本计量的金融投资 6,198,842
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 199 X30
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的二级资本 - X31
长期股权投资 49,186
其中：对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级资本投资 7,980 X11
其中：对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 17 X12
其中：对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分 27,349 X13
第191页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码
其他资产 440,548
应收利息 1,985
无形资产 20,717 X14
其中：土地使用权 16,135 X15
其他应收款 359,902
商誉 8,107 X16
长期待摊费用 4,639
抵债资产 5,325
其他 39,873
已发行债务证券 798,127
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 351,568 X17
股本 356,407 X18
其他权益工具 225,819
其中：优先股 139,156 X28
其中：永续债 79,987 X32
资本公积 148,534 X19
其他综合收益 (10,178) X24
金融资产公允价值变动储备 22,726
现金流量套期储备 (4,725)
其中：对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (4,616) X20
分占联营及合营公司其他所有者权益变动 (1,381)
外币报表折算差额 (27,518)
其他 720
盈余公积 322,692 X21
一般准备 339,486 X22
未分配利润 1,508,562 X23
少数股东权益 9,159
其中：可计入核心一级资本 3,553 X25
其中：可计入其他一级资本 647 X26
其中：可计入二级资本 1,114 X27
第192页
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 合格资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征 普通股 (A 股) 普通股 (H 股) 优先股 (境外)
发行机构 本行 本行 本行
标识码 601398 1398 4604
适用法律 中国/ 中国香港/香港 境外优先股的设立
《中华人民共和国 《证券及期货条例》 和发行及境外优先
证券法》 股附带的权利和
义务 (含非契约性
权利和义务) 均
适用中国法律并按
中国法律解释
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本
办法 (试行) 》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本
法 (试行) 》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 核心一级资本工具 核心一级资本工具 其他一级资本工具
可计入监管资本的数额 人民币 336,554 人民币 168,374 折人民币 4,542
(单位为百万，最近一期报告日)
工具面值 (单位为百万) 人民币 269,612 人民币 86,795 欧元 600
会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益
初始发行日 2006 年 10 月 19 日 2006 年 10 月 19 日 2014 年 12 月 10 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续
其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日
第193页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 普通股 (A 股) 普通股 (H 股) 优先股 (境外)
发行人赎回 (须经监管审批) 否 否 是
其中：赎回日期 (或有时间 不适用 不适用 第一个赎回日为
赎回日期) 及额度 2021 年 12 月 10 日，
全额或部分
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 第一个赎回日后的
每年 12 月 10 日
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 固定到浮动
其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2021 年 12 月 10 日
前为 6% (股息率)
其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是
其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 是
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 其他一级资本工具
触发条件 触发事件或二级
资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部 不适用 不适用 其他一级资本工具触
转股还是部分转股 发事件发生时可全部
转股或部分转股，二
级资本工具触发事
件发生时全部转股
第194页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 普通股 (A 股) 普通股 (H 股) 优先股 (境外)
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 以审议通过其发行
价格确定方式 方案的董事会决议
公告日 (2014 年
7 月 25 日) 前二十
个交易日本行 H 股普
通股股票交易均价
作为初始转股价格
其中：若可转股，则说明是否 不适用 不适用 强制的
为强制性转换
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 核心一级资本
后工具类型
其中：若可转股，则说明转换 不适用 不适用 本行
后工具的发行人
是否减记 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 不适用 不适用
还是全部减记
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 不适用 不适用
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用
账面价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 受偿顺序排在 受偿顺序排在 受偿顺序排在存款、
高级的工具类型) 存款人、一般债权 存款人、一般债权 一般债务、次级债、
人、次级债权人、 人、次级债权人、 二级资本债和无固定
优先股股东之后 优先股股东之后 期限资本债券之后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
第195页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
无固定期限
监管资本工具的主要特征 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内) 优先股 (境外)
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 360011 1928018 360036 4620
适用法律 中国 / 《中华人民 中国 / 根据《中华人民 中国 / 《中华人民 境外优先股的设立
共和国公司法》、 共和国商业银行法》、 共和国公司法》、 和发行及境外优先
《中华人民共和国 《商业银行资本管理 《中华人民共和国 股附带的权利和
证券法》、《国务院 办法 (试行) 》、 证券法》、《国务院 义务 (含非契约性
关于开展优先股试点 《全国银行间债券市场 关于开展优先股试点 权利和义务) 均
的指导意见》、 金融债券发行管理 的指导意见》、 适用中国法律并按
《优先股试点管理 办法》和其他相关 《优先股试点管理 中国法律解释
办法》、《关于商业 法律、法规、 办法》、《关于商业
银行发行优先股补充 规范性文件的规定 银行发行优先股补充
一级资本的指导意见》 一级资本的指导意见》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
办法 (试行) 》过渡期规则
其中：适用《商业银行资本管理办 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
法 (试行) 》过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具
可计入监管资本的数额 人民币 44,947 人民币 79,987 人民币 69,981 折人民币 19,687
(单位为百万，最近一期报告日)
工具面值 (单位为百万) 人民币 45,000 人民币 80,000 人民币 70,000 美元 2,900
会计处理 其他权益 其他权益 其他权益 其他权益
初始发行日 2015 年 11 月 18 日 2019 年 7 月 26 日 2019 年 9 月 19 日 2020 年 9 月 23 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
第196页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
无固定期限
监管资本工具的主要特征 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内) 优先股(境外)
发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为 第一个赎回日为
赎回日期) 及额度 2020 年 11 月 18 日， 2024 年 7 月 30 日， 2024 年 9 月 24 日， 2025 年 9 月 23 日，
全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分
其中：后续赎回日期 (如果有) 自赎回起始之日 (2020 自赎回起始之日 (2024 自赎回起始之日 (2024 第一个赎回日后的
年 11 月 18 日) 起至 年 7 月 30 日) 起每个 年 9 月 24 日) 起至 每年 9 月 23 日
全部赎回或转股之日止 付息日全部或部分赎回 全部赎回或转股之日止
本期债券。发行人有权
于下列情形全部而非
部分地赎回本期债券：
在本期债券发行后，
不可预计的监管规则
变化导致本期债券不再
计入其他一级资本
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动
其中：票面利率及相关指标 2020 年 11 月 23 日 2024 年 7 月 30 日 2024 年 9 月 24 日 2025 年 9 月 23 日
前为 4.5%（股息率）， 前为 4.45% (利率) 前为 4.2% (股息率) 前为 3.58% (股息率)
自 2020 年 11 月 23 日
至 2025 年 11 月 22 日
为 4.58%（股息率）
其中：是否存在股息制动机制 是 是 是 是
其中：是否可自主取消分红或派息 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 是 否 是 是
其中：若可转股，则说明转换 其他一级资本工具 不适用 其他一级资本工具 无法生存触发事件
触发条件 触发事件或二级 触发事件或二级
资本工具触发事件 资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部 其他一级资本工具触 不适用 其他一级资本工具触 无法生存触发事件发生
转股还是部分转股 发事件发生时可全部 发事件发生时可全部 时全部或部分转股
转股或部分转股，二 转股或部分转股，二
级资本工具触发事 级资本工具触发事
件发生时全部转股 件发生时全部转股
第197页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
无固定期限
监管资本工具的主要特征 优先股 (境内) 资本债券 (境内) 优先股 (境内) 优先股(境外)
其中：若可转股，则说明转换 以审议通过其发行 不适用 以审议通过其发行 以审议通过其发行
价格确定方式 方案的董事会决议 方案的董事会决议 方案的董事会决议
公告日 (2014 年 公告日 (2018 年 公告日 (2018 年
7 月 25 日) 前二十 8 月 30 日) 前二十 8 月 30 日) 前二十
个交易日本行 A 股普 个交易日本行 A 股普 个交易日本行 H 股普
通股股票交易均价 通股股票交易均价 通股股票交易均价
作为初始转股价格 作为初始转股价格 作为初始转股价格
其中：若可转股，则说明是否 强制的 不适用 强制的 强制的
为强制性转换
其中：若可转股，则说明转换 核心一级资本 不适用 核心一级资本 核心一级资本
后工具类型
其中：若可转股，则说明转换 本行 不适用 本行 本行
后工具的发行人
是否减记 否 是 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 其他一级资本工具 不适用 不适用
触发事件或二级资本
工具触发事件
其中：若减记，则说明部分减记 不适用 其他一级资本工具触发 不适用 不适用
还是全部减记 事件发生时可全部减记
或部分减记，二级资本
工具触发事件发生时
全部减记
其中：若减记，则说明永久减记 不适用 永久减记 不适用 不适用
还是暂时减记
其中：若暂时减记，则说明 不适用 不适用 不适用 不适用
账面价值恢复机制
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、 受偿顺序排在存款、
高级的工具类型) 一般债务、次级债、 一般债务、次级债、 一般债务、次级债、 一般债务、次级债、
二级资本债和无固定 二级资本债之后 二级资本债和无固定 二级资本债和无固定
期限资本债券之后 期限资本债券之后 期限资本债券之后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
第198页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行
标识码 144A 规则 ISIN： 1728021 1728022
US455881AD47
S 条例 ISIN：
USY39656AC06
适用法律 债券以及财务代理协议应受纽约 根据《中华人民共和国商业 根据《中华人民共和国商业
法律管辖并据其解释，但与次级 银行法》、《商业银行资本管理办法 银行法》、《商业银行资本管理办法
地位有关的债券的规定应受 (试行) 》、《全国银行间债券市场 (试行) 》、《全国银行间债券市场
中国法律管辖并据其解释 金融债券发行管理办法》和其他 金融债券发行管理办法》和其他
相关法律、法规、规范性文件的规定 相关法律、法规、规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行) 》 二级资本 二级资本 二级资本
过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 折人民币 12,998 人民币 44,000 人民币 44,000
工具面值 (单位为百万) 美元 2,000 人民币 44,000 人民币 44,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2015 年 9 月 21 日 2017 年 11 月 6 日 2017 年 11 月 20 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2025 年 9 月 21 日 2027 年 11 月 8 日 2027 年 11 月 22 日
发行人赎回 (须经监管审批) 否 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 不适用 2022 年 11 月 8 日， 2022 年 11 月 22 日，
全额 全额
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.875% 4.45% 4.45%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计
第199页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会
认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法
生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行
公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的
支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 受偿顺序排在存款人、一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人
(说明清偿顺序更高级 之后，与其他次级债务具有 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具
的工具类型) 同等的清偿顺序 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人
已发行的与本期债券偿还顺序相同的 已发行的与本期债券偿还顺序相同的
其他次级债务处于同一清偿顺序， 其他次级债务处于同一清偿顺序，
与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还
顺序相同的其他二级资本工具 顺序相同的其他二级资本工具
同顺位受偿 同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
第200页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 1928006 1928007 1928011 1928012
适用法律 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国 根据《中华人民共和国
商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行 商业银行法》、《商业银行
资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、 资本管理办法 (试行) 》、
《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场 《全国银行间债券市场
金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》 金融债券发行管理办法》
和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、 和其他相关法律、法规、
规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》
过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 人民币 45,000 人民币 10,000 人民币 45,000 人民币 10,000
工具面值 (单位为百万) 人民币 45,000 人民币 10,000 人民币 45,000 人民币 10,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2019 年 3 月 21 日 2019 年 3 月 21 日 2019 年 4 月 24 日 2019 年 4 月 24 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2029 年 3 月 25 日 2034 年 3 月 25 日 2029 年 4 月 26 日 2034 年 4 月 26 日
发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 2024 年 3 月 25 日，全额 2029 年 3 月 25 日，全额 2024 年 4 月 26 日，全额 2029 年 4 月 26 日，全额
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.26% 4.51% 4.40% 4.69%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
第201页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：
(i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若 (i)中国银保监会认定若
不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人 不进行减记，发行人
将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门 将无法生存；或(ii)相关部门
认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门 认定若不进行公共部门
注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力 注资或提供同等效力
的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存 的支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 (说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和 受偿顺序排在存款人和
一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权 一般债权人之后，股权
资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本 资本、其他一级资本
工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券 工具和混合资本债券
之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行 之前；与发行人已发行
的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序 的与本期债券偿还顺序
相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务 相同的其他次级债务
处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序， 处于同一清偿顺序，
与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与 与未来可能发行的与
本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序 本期债券偿还顺序
相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本 相同的其他二级资本
工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿 工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
第202页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行
标识码 2028041 2028049 2028050
适用法律 根据《中华人民共和国商业 根据《中华人民共和国商业 根据《中华人民共和国商业
银行法》、《商业银行资本管理办法 银行法》、《商业银行资本管理办法 银行法》、《商业银行资本管理办法
(试行) 》、《全国银行间债券市场 (试行) 》、《全国银行间债券市场 (试行) 》、《全国银行间债券市场
金融债券发行管理办法》和其他 金融债券发行管理办法》和其他 金融债券发行管理办法》和其他
相关法律、法规、规范性文件的规定 相关法律、法规、规范性文件的规定 相关法律、法规、规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法 (试行) 》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行) 》 二级资本 二级资本 二级资本
过渡期结束后规则
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额 (单位为百万，最近一期报告日) 人民币 60,000 人民币 30,000 人民币 10,000
工具面值 (单位为百万) 人民币 60,000 人民币 30,000 人民币 10,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2020 年 09 月 22 日 2020 年 11 月 12 日 2020 年 11 月 12 日
是否存在期限 (存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2030 年 09 月 24 日 2030 年 11 月 16 日 2035 年 11 月 16 日
发行人赎回 (须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期 (或有时间赎回日期) 及额度 2025 年 09 月 24 日， 2025 年 11 月 16 日， 2030 年 11 月 16 日，
全额 全额 全额
其中：后续赎回日期 (如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.20% 4.15% 4.45%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计
第203页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会
认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法 认定若不进行减记，发行人将无法
生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行 生存；或(ii)相关部门认定若不进行
公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的 公共部门注资或提供同等效力的
支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人
(说明清偿顺序更高级 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具
的工具类型) 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人
已发行的与本期债券偿还顺序相同的 已发行的与本期债券偿还顺序相同的 已发行的与本期债券偿还顺序相同的
其他次级债务处于同一清偿顺序， 其他次级债务处于同一清偿顺序， 其他次级债务处于同一清偿顺序，
与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还
顺序相同的其他二级资本工具 顺序相同的其他二级资本工具 顺序相同的其他二级资本工具
同顺位受偿 同顺位受偿 同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
第204页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 杠杆率披露
杠杆率披露依据《商业银行杠杆率管理办法 (修订) 》(中国银监会令 2015 年第 1
号) 附件 3《杠杆率披露模板》进行披露。
与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异
序号 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 并表总资产 33,345,058 30,109,436
2 并表调整项 (202,504) (153,893)
3 客户资产调整项 - -
4 衍生产品调整项 85,324 12,352
5 证券融资交易调整项 29,188 18,975
6 表外项目调整项 2,059,325 2,010,844
7 其他调整项 (16,053) (15,500)
8 调整后的表内外资产余额 35,300,338 31,982,214
杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息
序号 项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 表内资产 (除衍生产品和
证券融资交易外) 32,598,277 29,507,681
2 减：一级资本扣减项 (16,053) (15,500)
3 调整后的表内资产余额 (衍生产品和
证券融资交易除外) 32,582,224 29,492,181
4 各类衍生产品的重置成本 (扣除
合格保证金) 146,069 74,843
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 67,843 70,072
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - -
8 减：为客户提供清算服务时与中央交易
对手交易形成的衍生产品资产余额 (12,330) (18,334)
9 卖出信用衍生产品的名义本金 42,669 32,286
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (12,858) (71,672)
11 衍生产品资产余额 231,393 87,195
12 证券融资交易的会计资产余额 398,208 373,019
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 29,188 18,975
15 代理证券融资交易形成的证券融资
交易资产余额 - -
16 证券融资交易资产余额 427,396 391,994
17 表外项目余额 5,727,987 5,025,875
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (3,668,662) (3,015,031)
19 调整后的表外项目余额 2,059,325 2,010,844
20 一级资本净额 2,872,792 2,657,523
21 调整后的表内外资产余额 35,300,338 31,982,214
22 杠杆率 8.14% 8.31%
第205页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露
2020 年第四季度
序号 项目 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 5,530,542
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 12,298,497 1,224,294
3 稳定存款 84,950 2,939
4 欠稳定存款 12,213,547 1,221,355
5 无抵 (质) 押批发融资，其中： 14,364,101 4,783,073
6 业务关系存款 (不包括代理行业务) 8,440,160 2,052,615
7 非业务关系存款 (所有交易对手) 5,847,398 2,653,915
8 无抵 (质) 押债务 76,543 76,543
9 抵 (质) 押融资 10,387
10 其他项目，其中： 3,244,208 1,480,999
11 与衍生产品及其他抵 (质) 押品要求相关的现金流出 1,340,772 1,340,772
12 与抵 (质) 押债务工具融资流失相关的现金流出 - -
13 信用便利和流动性便利 1,903,436 140,227
14 其他契约性融资义务 70,870 70,848
15 或有融资义务 5,123,850 134,060
16 预期现金流出总量 7,703,661
现金流入
17 抵 (质) 押借贷 (包括逆回购和借入证券) 780,487 482,633
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,871,752 1,396,166
19 其他现金流入 1,336,546 1,333,266
20 预期现金流入总量 3,988,785 3,212,065
调整后数值
21 合格优质流动性资产 5,530,542
22 现金净流出量 4,491,596
23 流动性覆盖率 (%) 123.28%
上表中各项数据均为最近一个季度内 92 个自然日数值的简单算数平均值。
第206页
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截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 高级法银行净稳定资金比例定量信息披露
2020 年 12 月 31 日
折算前数值 折算后
序号 项目 无期限 ＜6 个月 6-12 个月 ≥1 年 数值
可用的稳定资金
1 资本： 3,061,304 - - 352,218 3,413,522
2 监管资本 3,061,304 - - 351,568 3,412,872
3 其他资本工具 - - - 650 650
4 来自零售和小企业客户的存款： 6,551,425 6,215,325 24,565 9,478 11,526,879
5 稳定存款 61,904 27,800 14,661 6,712 105,859
6 欠稳定存款 6,489,521 6,187,525 9,904 2,766 11,421,020
7 批发融资： 8,560,328 6,050,612 314,704 301,281 7,312,974
8 业务关系存款 8,257,098 444,921 52,147 7,274 4,384,357
9 其他批发融资 303,230 5,605,691 262,557 294,007 2,928,617
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债： 12,506 1,149,204 24,246 510,449 428,726
12 净稳定资金比例衍生产品负债 106,352
13 以上未包括的所有其它负债
和权益 12,506 1,149,204 24,246 404,097 428,726
14 可用的稳定资金合计 22,682,101
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格
优质流动性资产 854,980
16 存放在金融机构的
业务关系存款 146,018 30,984 584 2,090 91,120
17 贷款和证券： 1,878 3,928,755 2,445,607 15,211,642 15,557,030
18 由一级资产担保的
向金融机构发放的贷款 - 309,390 3,560 6,757 54,073
19 由非一级资产担保或无担保的
向金融机构发放的贷款 - 1,181,106 256,338 190,841 496,675
20 向零售和小企业客户、
非金融机构、主权、
中央银行和公共部门实体等
发放的贷款 - 2,098,300 2,059,580 8,500,075 9,235,813
21 其中：风险权重不高于 35% - 426,953 347,809 283,013 563,887
22 住房抵押贷款 - 1,801 2,472 5,717,269 4,859,640
23 其中：风险权重不高于 35% - 429 417 16,334 12,130
24 不符合合格优质流动性资产
标准的非违约证券，包括
交易所交易的权益类证券 1,878 338,158 123,657 796,700 910,829
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产： 388,361 576,396 28,139 225,547 918,755
27 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 24,746 21,034
28 提供的衍生产品初始保证金
及提供给中央交易对手的
违约基金 5,720 4,862
29 净稳定资金比例衍生产品资产 106,354 2
30 衍生产品附加要求 115,939* 23,188
31 以上未包括的所有其它资产 363,615 576,396 28,139 113,473 869,669
32 表外项目 7,664,240 252,491
33 所需的稳定资金合计 17,674,376
34 净稳定资金比例（%） 128.33%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
不纳入第 26 项“其他资产”合计。
第207页
中国工商银行股份有限公司
截至 2020 年 12 月 31 日止年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 9 月 30 日
折算前数值 折算后
序号 项目 无期限 ＜6 个月 6-12 个月 ≥1 年 数值
可用的稳定资金
1 资本： 2,996,814 - - 312,787 3,309,601
2 监管资本 2,996,814 - - 312,109 3,308,923
3 其他资本工具 - - - 678 678
4 来自零售和小企业客户的存款： 6,438,516 6,230,319 29,576 8,927 11,442,625
5 稳定存款 38,654 47,089 16,831 6,136 103,581
6 欠稳定存款 6,399,862 6,183,230 12,745 2,791 11,339,044
7 批发融资： 8,297,164 6,628,983 372,376 305,731 7,461,610
8 业务关系存款 7,995,433 417,083 60,373 3,936 4,240,380
9 其他批发融资 301,731 6,211,900 312,003 301,795 3,221,230
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债： 12,000 1,136,562 24,297 429,219 352,633
12 净稳定资金比例衍生产品负债 100,735
13 以上未包括的所有其它负债
和权益 12,000 1,136,562 24,297 328,484 352,633
14 可用的稳定资金合计 22,566,469
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格
优质流动性资产 840,468
16 存放在金融机构的
业务关系存款 212,866 34,170 860 2,165 126,344
17 贷款和证券： 3,447 4,427,383 2,778,255 14,872,939 15,488,858
18 由一级资产担保的
向金融机构发放的贷款 - 773,072 2,224 8,105 124,686
19 由非一级资产担保或无担保的
向金融机构发放的贷款 - 1,288,275 369,898 205,889 585,308
20 向零售和小企业客户、
非金融机构、主权、
中央银行和公共部门实体等
发放的贷款 - 1,958,486 2,294,698 8,346,908 9,152,517
21 其中：风险权重不高于 35% - 390,050 434,478 283,596 589,759
22 住房抵押贷款 - 2,184 2,484 5,604,922 4,764,211
23 其中：风险权重不高于 35% - 441 434 16,777 12,390
24 不符合合格优质流动性资产
标准的非违约证券，包括
交易所交易的权益类证券 3,447 405,366 108,951 707,115 862,136
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产： 391,736 444,995 36,476 357,106 1,054,516
27 实物交易的大宗商品
（包括黄金） 41,820 35,547
28 提供的衍生产品初始保证金
及提供给中央交易对手的
违约基金 52,614 44,722
29 净稳定资金比例衍生产品资产 88,599 -
30 衍生产品附加要求 109,519* 21,904
31 以上未包括的所有其它资产 349,916 444,995 36,476 215,893 952,343
32 表外项目 7,461,441 256,850
33 所需的稳定资金合计 17,767,036
34 净稳定资金比例（%） 127.01%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负债金额，不区分期限；
不纳入第 26 项“其他资产”合计。
第208页