中国工商银行股份有限公司
（股票代码：601398）
2021 半年度报告
公司简介
中国工商银行成立于 1984 年 1 月 1 日。2005 年 10 月 28 日，本行整体改制
为股份有限公司。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上交所和香港联交所同日挂
牌上市。
经过持续努力和稳健发展，本行已经迈入世界领先大银行之列，拥有优质的
客户基础、多元的业务结构、强劲的创新能力和市场竞争力。本行将服务作为立
行之本，坚持以服务创造价值，向全球超 920 万公司客户和 6.9 亿个人客户提供
全面的金融产品和服务。本行自觉将社会责任融入发展战略和经营管理活动，在
支持防疫抗疫、发展普惠金融、支持脱贫攻坚和乡村振兴、发展绿色金融、支持
公益事业等方面受到广泛赞誉。
本行始终聚焦主业，坚持服务实体经济的本源，与实体经济共荣共存、共担
风雨、共同成长；始终坚持风险为本，牢牢守住底线，不断提高控制和化解风险
的能力；始终坚持对商业银行经营规律的把握与遵循，致力于打造“百年老店”；
始终坚持稳中求进、创新求进，持续深化重点发展战略，积极发展金融科技，加
快数字化转型；始终坚持专业专注，开拓专业化经营模式，锻造“大行工匠”。
本行连续九年位列英国《银行家》全球银行 1000 强和美国《福布斯》全球
企业 2000 强榜单榜首、位列美国《财富》500 强榜单全球商业银行首位，连续五
年位列英国 Brand Finance 全球银行品牌价值 500 强榜单榜首。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 1
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 2
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 3
目录
1. 释义 ........................................................................................................................ 6
2. 重要提示 ................................................................................................................ 8
3. 公司基本情况简介 ................................................................................................ 9
4. 财务概要 .............................................................................................................. 12
5. 经营情况概览 ...................................................................................................... 15
6. 讨论与分析 .......................................................................................................... 17
6.1 经济金融及监管环境............................................................................................. 17
6.2 财务报表分析......................................................................................................... 19
6.2.1 利润表项目分析............................................................................................. 19
6.2.2 资产负债表项目分析..................................................................................... 26
6.2.3 现金流量表项目分析..................................................................................... 32
6.2.4 主要会计政策变更......................................................................................... 32
6.2.5 按境内外会计准则编制的财务报表差异说明 ............................................. 32
6.3 业务综述................................................................................................................. 33
6.3.1 公司金融业务................................................................................................. 33
6.3.2 个人金融业务................................................................................................. 37
6.3.3 资产管理业务................................................................................................. 40
6.3.4 金融市场业务................................................................................................. 42
6.3.5 金融科技......................................................................................................... 43
6.3.6 互联网金融..................................................................................................... 47
6.3.7 网点建设与服务提升..................................................................................... 50
6.3.8 人力资源管理与员工机构情况 ..................................................................... 51
6.3.9 国际化经营..................................................................................................... 53
6.3.10 综合化经营..................................................................................................... 57
6.3.11 主要控股子公司和参股公司情况 ................................................................. 60
6.4 风险管理................................................................................................................. 62
6.4.1 全面风险管理体系......................................................................................... 62
6.4.2 信用风险......................................................................................................... 62
6.4.3 市场风险......................................................................................................... 68
6.4.4 银行账簿利率风险......................................................................................... 69
6.4.5 流动性风险..................................................................................................... 70
6.4.6 内部控制与操作风险..................................................................................... 72
6.4.7 声誉风险......................................................................................................... 73
6.4.8 国别风险......................................................................................................... 73
6.5 资本管理................................................................................................................. 74
6.6 展望......................................................................................................................... 77
7. 根据《资本办法》要求披露的信息 .................................................................. 78
8. 资本市场关注的热点问题 .................................................................................. 81
9. 股本变动及主要股东持股情况 .......................................................................... 84
10. 董事、监事及高级管理人员 .............................................................................. 91
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 4
11. 公司治理 .............................................................................................................. 93
12. 环境和社会责任 .................................................................................................. 95
13. 重要事项 .............................................................................................................. 98
14. 审阅报告及中期财务报告 ................................................................................ 102
15. 董事、监事、高级管理人员关于 2021 半年度报告的确认意见 .................. 103
16. 备查文件目录 .................................................................................................... 104
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 5
1. 释义
在本报告中，除文义另有所指外，下列词语具有以下涵义：
本行/本集团 中国工商银行股份有限公司；或中国工商银行股份有限公
司及其子公司
标准银行 标准银行集团有限公司（Standard Bank Group Limited）
财政部 中华人民共和国财政部
公司法 《中华人民共和国公司法》
公司章程 《中国工商银行股份有限公司章程》
工银阿根廷 中国工商银行（阿根廷）股份有限公司
工银阿拉木图 中国工商银行（阿拉木图）股份公司
工银安盛 工银安盛人寿保险有限公司
工银奥地利 中国工商银行奥地利有限公司
工银澳门 中国工商银行（澳门）股份有限公司
工银巴西 中国工商银行（巴西）有限公司
工银秘鲁 中国工商银行（秘鲁）有限公司
工银标准 工银标准银行公众有限公司
工银国际 工银国际控股有限公司
工银加拿大 中国工商银行（加拿大）有限公司
工银金融 工银金融服务有限责任公司
工银科技 工银科技有限公司
工银理财 工银理财有限责任公司
工银伦敦 中国工商银行（伦敦）有限公司
工银美国 中国工商银行（美国）
工银马来西亚 中国工商银行马来西亚有限公司
工银莫斯科 中国工商银行（莫斯科）股份公司
工银墨西哥 中国工商银行（墨西哥）有限公司
工银欧洲 中国工商银行（欧洲）有限公司
工银瑞信 工银瑞信基金管理有限公司
工银泰国 中国工商银行（泰国）股份有限公司
工银投资 工银金融资产投资有限公司
工银土耳其 中国工商银行（土耳其）股份有限公司
工银新西兰 中国工商银行新西兰有限公司
工银亚洲 中国工商银行（亚洲）有限公司
工银印尼 中国工商银行（印度尼西亚）有限公司
工银租赁 工银金融租赁有限公司
国际财务报告准则 国际会计准则理事会颁布的《国际财务报告准则》；《国际
财务报告准则》包括国际会计准则
国务院 中华人民共和国国务院
汇金公司 中央汇金投资有限责任公司
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 6
ICBC Investments 工银投资（阿根廷）共同投资基金管理股份有限公司
Argentina
Inversora Diagonal Inversora Diagonal 股份有限公司
人民银行 中国人民银行
社保基金理事会 全国社会保障基金理事会
上交所 上海证券交易所
香港交易所 香港交易及结算所有限公司
香港联交所 香港联合交易所有限公司
香港《上市规则》 《香港联合交易所有限公司证券上市规则》
香港《证券及期货条例》 中国香港特别行政区法例第 571 章《证券及期货条例》
中国会计准则 财政部颁布的企业会计准则
中国银保监会 中国银行保险监督管理委员会
中国证监会 中国证券监督管理委员会
《资本办法》 2012 年 6 月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》
资管新规 人民银行、中国银保监会、中国证监会、国家外汇管理局
于 2018 年联合发布的《关于规范金融机构资产管理业
务的指导意见》及相关规定
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 7
2. 重要提示
中国工商银行股份有限公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保
证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏，并承担个别和连带的法律责任。
2021 年 8 月 27 日，本行董事会审议通过了《2021 半年度报告》正文及摘
要。会议应出席董事 12 名，亲自出席 11 名，委托出席 1 名，胡祖六董事委托梁
定邦董事出席会议并代为行使表决权。
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2021 中期财务报告已经德
勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行分别根据中国
和国际审阅准则审阅。
经 2021 年 6 月 21 日举行的 2020 年度股东年会批准，本行已向截至 2021 年
7 月 5 日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日期间的现金股息，每 10 股派发股息人民币 2.660 元（含税），共计分派
股息约人民币 948.04 亿元。本行不宣派 2021 年中期股息，不进行资本公积金转
增股本。
中国工商银行股份有限公司董事会
二○二一年八月二十七日
本行法定代表人陈四清、主管财会工作负责人廖林及财会机构负责人刘亚干
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告包含若干对本行财务状况、经营业绩及业务发展的前瞻性陈述。这些陈述乃基于
现行计划、估计及预测而作出，与日后外部事件或本集团日后财务、业务或其他表现有关，
可能涉及的未来计划并不构成本行对投资者的实质承诺，故投资者及相关人士均应当对此保
持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本行面临的主要风险是信用风险、市场风险、银行账簿利率风险、流动性风险、操作风
险、声誉风险和国别风险。本行积极采取措施，有效管理各类风险，具体情况请参见“讨论
与分析—风险管理”部分。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 8
3. 公司基本情况简介
1. 法定中文名称：中国工商银行股份有限公司（简称“中国工商银行”）
2. 法 定 英 文 名 称 ： INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF CHINA
LIMITED （缩写“ICBC”）
3. 法定代表人：陈四清
4. 注册和办公地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
邮政编码：100140
联系电话：86-10-66106114
业务咨询及投诉电话：86-95588
网址：www.icbc.com.cn, www.icbc-ltd.com
5. 香港主要运营地点：中国香港中环花园道 3 号中国工商银行大厦 33 楼
6. 授权代表：廖林、官学清
7. 董事会秘书、公司秘书：官学清
联系地址：中国北京市西城区复兴门内大街 55 号
联系电话：86-10-66108608
传 真：86-10-66107571
电子信箱：ir@icbc.com.cn
8. 信息披露媒体：
《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
9. 披露 A 股半年度报告的上海证券交易所网站网址：www.sse.com.cn
披露 H 股中期报告的香港交易所“披露易”网址：www.hkexnews.hk
10. 法律顾问
中国内地：
北京市金杜律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路 1 号 1 幢环球金融中心办公楼东楼 17-18 层
北京市海问律师事务所
中国北京市朝阳区东三环中路 5 号财富金融中心 20 层
中国香港：
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 9
安理国际律师事务所
中国香港中环交易广场第三座 9 楼
富而德律师事务所
中国香港鲗鱼涌华兰路 18 号港岛东中心 55 楼
11. 股份登记处
A 股：
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国上海市浦东新区杨高南路 188 号
电话：86-4008058058
H 股：
香港中央证券登记有限公司
中国香港湾仔皇后大道东 183 号合和中心 17M 楼
电话：852-28628555
传真：852-28650990
12. 本半年度报告备置地点：本行董事会办公室
13. 股票上市地点、简称和代码
A 股：
上海证券交易所
股票简称：工商银行
股票代码：601398
H 股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：工商银行
股份代号：1398
境内优先股：
上海证券交易所
证券简称：工行优 1
证券代码：360011
证券简称：工行优 2
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 10
证券代码：360036
境外优先股：
香港联合交易所有限公司
股票简称：ICBC EURPREF1
股份代号：4604
股票简称：ICBC 20USDPREF
股份代号：4620
14. 审计师名称、办公地址
国内审计师：
德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
中国上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼
签字会计师：吴卫军、曾浩
国际审计师：
德勤关黄陈方会计师行
中国香港金钟道 88 号太古广场一座 35 楼
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 11
4. 财务概要
（本半年度报告所载财务数据及指标按照中国会计准则编制，除特别说明外，
为本行及本行所属子公司合并数据，以人民币列示。）
财务数据
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
经营成果（人民币百万元）
（1）
利息净收入 336,293 319,891 311,271
（1）
手续费及佣金净收入 75,943 75,558 76,531
营业收入 467,793 448,456 442,915
业务及管理费 90,157 82,950 82,880
资产减值损失 124,547 125,456 99,180
营业利润 207,599 189,154 208,931
税前利润 208,070 189,351 209,209
净利润 164,509 149,796 168,690
归属于母公司股东的净利润 163,473 148,790 167,931
扣除非经常性损益后归属于母公
（2）
司股东的净利润 162,638 148,164 167,133
经营活动产生的现金流量净额 377,546 1,873,733 907,293
每股计（人民币元）
（3）
基本每股收益 0.46 0.42 0.47
（3）
稀释每股收益 0.46 0.42 0.47
扣除非经常性损益后的基本每股
（3）
收益 0.46 0.42 0.47
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
资产负债（人民币百万元）
资产总额 35,136,284 33,345,058 30,109,436
客户贷款及垫款总额 19,996,767 18,624,308 16,761,319
公司类贷款 12,098,255 11,102,733 9,955,821
个人贷款 7,575,803 7,115,279 6,383,624
票据贴现 322,709 406,296 421,874
（4）
贷款减值准备 590,949 531,161 478,730
投资 8,845,650 8,591,139 7,647,117
负债总额 32,089,477 30,435,543 27,417,433
客户存款 26,602,333 25,134,726 22,977,655
公司存款 13,514,669 12,944,860 12,028,262
个人存款 12,487,160 11,660,536 10,477,744
其他存款 290,810 261,389 234,852
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 12
应计利息 309,694 267,941 236,797
同业及其他金融机构存放款项 2,451,878 2,315,643 1,776,320
拆入资金 525,653 468,616 490,253
归属于母公司股东的权益 3,029,890 2,893,502 2,676,186
股本 356,407 356,407 356,407
（5）
每股净资产 （人民币元） 7.67 7.48 6.93
（6）
核心一级资本净额 2,719,742 2,653,002 2,457,274
（6）
一级资本净额 3,009,641 2,872,792 2,657,523
（6）
总资本净额 3,584,153 3,396,186 3,121,479
（6）
风险加权资产 21,076,877 20,124,139 18,616,886
信用评级
（7）
标准普尔（S&P） A A A
（7）
穆迪（Moody’s） A1 A1 A1
注：（1）本行根据《关于严格执行企业会计准则，切实加强企业 2020 年年报工作的通知》(财会[2021]2 号)
要求，将信用卡分期付款手续费收支进行了重分类，并相应调整了 2020 年、2019 年比较期相关数
据及指标。
（2）有关报告期内非经常性损益的项目及金额请参见“财务报表补充资料－1.非经常性损益明细表”。
（3）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计
算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（4）为以摊余成本计量的客户贷款及垫款和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及
垫款的减值准备之和。
（5）为期末扣除其他权益工具后的归属于母公司股东的权益除以期末普通股股本总数。
（6）根据《资本办法》计算。
（7）评级结果为长期外币存款评级。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 13
财务指标
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
盈利能力指标（%）
（1）
平均总资产回报率 0.96* 0.95* 1.17*
（2）
加权平均净资产收益率 11.90* 11.70* 14.41*
扣除非经常性损益后加权平均净资
（2）
产收益率 11.84* 11.65* 14.34*
（3）
净利息差 1.93* 2.02* 2.16*
（4）
净利息收益率 2.12* 2.20* 2.35*
（5）
风险加权资产收益率 1.60* 1.56* 1.91*
手续费及佣金净收入比营业收入 16.23 16.85 17.28
（6）
成本收入比 19.27 18.50 18.71
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
资产质量指标（%）
（7）
不良贷款率 1.54 1.58 1.43
（8）
拨备覆盖率 191.97 180.68 199.32
（9）
贷款拨备率 2.96 2.85 2.86
资本充足率指标（%）
（10）
核心一级资本充足率 12.90 13.18 13.20
（10）
一级资本充足率 14.28 14.28 14.27
（10）
资本充足率 17.01 16.88 16.77
总权益对总资产比率 8.67 8.73 8.94
风险加权资产占总资产比率 59.99 60.35 61.83
注：*为年化比率。
（1）净利润除以期初和期末总资产余额的平均数。
（2）根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的
计算及披露》(2010 年修订)的规定计算。
（3）平均生息资产收益率减平均计息负债付息率。
（4）利息净收入除以平均生息资产。
（5）净利润除以期初及期末风险加权资产的平均数。
（6）业务及管理费除以营业收入。
（7）不良贷款余额除以客户贷款及垫款总额。
（8）贷款减值准备余额除以不良贷款余额。
（9）贷款减值准备余额除以客户贷款及垫款总额。
（10）根据《资本办法》计算。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 14
5. 经营情况概览
今年是伟大的中国共产党成立 100 周年。站在“两个一百年”的历史交汇点，
本行以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，
全面贯彻党中央、国务院决策部署，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新
发展格局，推动高质量发展；按照“48 字”工作思路，扎实推进新发展规划实施，
取得“稳中有进、稳中向好”的经营业绩，交出了一份好于预期、优于同期的年
中答卷。
从经营指标看，“稳”的基础在巩固。上半年集团实现营业收入 4,678 亿元，
同比增长 4.3%；拨备前利润 3,326 亿元，同比增长 5.7%；净利润 1,645 亿元，同
比增长 9.8%。集团不良贷款率 1.54%，较上年末下降 0.04 个百分点；拨备覆盖
率 191.97%，较上年末提高 11.29 个百分点；资本充足率 17.01%，较上年末提高
0.13 个百分点。平均总资产回报率、加权平均净资产收益率均高于上年同期。主
要指标的稳步改善，有上年基数效应影响，也表明推进高质量发展的成效持续显
现。
从服务实体看，“进”的力度在加大。聚焦服务新发展格局，加大对“六稳”
“六保”支持力度，推动投融资总量合理增长、投向精准直达，减费让利政策得
到积极落实。上半年境内分行人民币贷款新增 1.26 万亿元，同比多增 1,644 亿
元。债券投资净增 3,186 亿元，主承销非金融企业债务融资工具金额居市场首位。
新增融资主要投向实体经济重点领域和薄弱环节。项目贷款增长 9.0%，重点支
持“十四五”规划重大工程等补短板项目；在国家重点支持的高新技术领域贷款
余额突破万亿元；落地首单“碳中和”债券、首笔碳排放权抵押贷款，绿色贷款
余额超过 2 万亿元；投向制造业的贷款、中长期贷款占比持续提高；普惠型小微
企业贷款较年初增长 40.4%，首贷户同比增长超 40%，新发放普惠贷款平均利率
进一步下降；发布工银“兴农通”品牌，涉农贷款余额突破 2.5 万亿元，全力支
持乡村振兴。房地产贷款投放节奏稳健、总量占比下降，符合监管要求。
从风险管控看，“好”的态势在延续。本行统筹发展和安全，推进全面风险
管理体系建设，提升数字化、智能化管控水平，全力抓好存量和增量、传统和非
传统风险的防范化解。授信审批新规实现境内分行全覆盖，标本兼治打好信贷资
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 15
产质量攻坚战，逾期率、逾期额、剪刀差等指标持续好转。全面实施风险责任认
定问责机制，加强内控案防；强化气候风险、模型风险等新兴风险管控，积极主
动应对全球金融市场波动，各类风险总体可控。树牢资本节约理念，集团风险加
权资产（RWA）增速低于贷款和资产增速。抓实抓细疫情防控、防汛救灾等工作，
切实维护人员和运营安全。
从转型创新看，“新”的动能在增强。全面对标“十四五”规划和 2035 年
远景目标，制定实施新一轮发展规划，扬长、补短、固本、强基，着力提升服务
新发展格局、推动高质量发展的水平。个人金融、外汇业务、重点区域、城乡联
动战略推进取得新成效，更多新的增长点、增长极正加快形成。完善全球机构网
络布局，巴拿马分行正式开业，稳慎推动人民币国际化。合资理财公司获批筹建。
聚焦数据、场景、生态发展方向，加快数字化转型，积极开展数字人民币业务研
发创新试点，推进科技强行建设。围绕政务、民生等服务领域，深化政务、产业、
消费（GBC）联动，着力帮助解决群众“急难愁盼”问题，提高金融服务惠民利
民便民水平。截至 6 月末，个人客户总量达到 6.9 亿户，对公客户超 920 万户，
大中小微协同发展的客户体系不断完善。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 16
6. 讨论与分析
6.1 经济金融及监管环境
2021 年上半年，全球经济受疫苗接种进度、宏观政策力度差异等影响呈梯
度复苏态势。中国经济持续稳定恢复，运行质量持续提升。国内生产总值（GDP）
同比增长 12.7%，居民消费价格指数（CPI）同比上涨 0.5%，社会消费品零售总
额同比增长 23.0%，固定资产投资（不含农户）同比增长 12.6%，规模以上工业
增加值同比增长 15.9%，货物贸易进出口总值同比增长 27.1%。6 月末，上证综
指和深证成指比上年末分别上涨 3.4%和 4.8%。
金融运行保持平稳，金融结构持续优化。稳健的货币政策灵活精准、合理适
度，降低存款准备金率优化金融机构资金结构，充分发挥再贷款、再贴现和直达
工具等结构性货币政策的精准导向作用，加大对民营和小微企业、乡村振兴、绿
色低碳等重点领域的金融支持。继续健全市场化利率形成和传导机制，优化存款
利率监管，释放贷款市场报价利率的改革潜力，推动实际贷款利率进一步降低。
深化汇率市场化改革，增强人民币汇率弹性。6 月末，人民币对美元汇率中间价
为 6.4601 元，比上年末升值 1.0%。
金融总量适度增长，流动性合理充裕。6 月末，广义货币供应量（M2）余额
231.78 万亿元，同比增长 8.6%。人民币贷款余额 185.50 万亿元，同比增长 12.3%。
人民币存款余额 226.62 万亿元，同比增长 9.2%。社会融资规模存量 301.56 万亿
元，同比增长 11.0%。上半年累计发行各类债券 29.4 万亿元，同比增长 13%。
商业银行资产规模稳健增长，信贷资产质量基本稳定，对实体经济支持力度
持续提升。6 月末，银行业金融机构本外币总资产 336 万亿元，同比增长 8.6%。
商业银行不良贷款余额 2.79 万亿元，不良贷款率 1.76%，拨备覆盖率 193.23%。
核心一级资本充足率 10.50%，一级资本充足率 11.91%，资本充足率 14.48%。支
持企业中长期投资和小微企业融资，企事业单位中长期贷款比上年末增加 6.62
万亿元，同比多增 1.77 万亿元；制造业中长期贷款同比增长 41.6%，比上年同期
高 16.9 个百分点；普惠小微贷款余额 17.7 万亿元，同比增长 31%。上半年，企
业贷款合同平均利率 4.41%，同比下降 0.28 个百分点。推出银行账户服务、人民
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 17
币结算、电子银行、银行卡刷卡、支付账户服务等五方面 12 项降费措施，综合
融资成本稳中有降。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 18
6.2 财务报表分析
6.2.1 利润表项目分析
2021 年上半年，本行贯彻落实减费让利等政策要求，积极支持实体经济发
展，总体保持了稳健经营的态势。上半年实现净利润 1,645.09 亿元，同比增长
9.8%，年化平均总资产回报率 0.96%，年化加权平均净资产收益率 11.90%。营业
收入 4,677.93 亿元，增长 4.3%，其中：利息净收入 3,362.93 亿元，增长 5.1%；
非利息收入 1,315.00 亿元，增长 2.3%。营业支出 2,601.94 亿元，增长 0.3%，其
中：业务及管理费 901.57 亿元，增长 8.7%，成本收入比为 19.27%；计提资产减
值损失 1,245.47 亿元，下降 0.7%。所得税费用 435.61 亿元，增长 10.1%。
利润表主要项目变动
人民币百万元，百分比除外
项目 2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月 增减额 增长率(%)
利息净收入 336,293 319,891 16,402 5.1
非利息收入 131,500 128,565 2,935 2.3
营业收入 467,793 448,456 19,337 4.3
减：营业支出 260,194 259,302 892 0.3
其中：税金及附加 4,646 4,406 240 5.4
业务及管理费 90,157 82,950 7,207 8.7
资产减值损失 124,547 125,456 (909) (0.7)
其他业务成本 40,844 46,490 (5,646) (12.1)
营业利润 207,599 189,154 18,445 9.8
加：营业外收支净额 471 197 274 139.1
税前利润 208,070 189,351 18,719 9.9
减：所得税费用 43,561 39,555 4,006 10.1
净利润 164,509 149,796 14,713 9.8
归属于：母公司股东 163,473 148,790 14,683 9.9
少数股东 1,036 1,006 30 3.0
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 19
利息净收入
2021 年上半年，利息净收入 3,362.93 亿元，同比增加 164.02 亿元，增长 5.1%，
主要是本行加大对实体经济的投融资力度，总生息资产规模增加所致。利息收入
5,638.02 亿元，增加 206.70 亿元，增长 3.8%；利息支出 2,275.09 亿元，增加 42.68
亿元，增长 1.9%。本行持续让利实体经济，进一步降低企业融资成本，年化净利
息差和净利息收益率分别为 1.93%和 2.12%，同比分别下降 9 个基点和 8 个基点。
生息资产平均收益率和计息负债平均付息率
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
利息收入 利息收入
平均余额 率/付息率 平均余额 率/付息率
/支出 /支出
(%) (%)
资产
客户贷款及垫款 19,500,822 402,959 4.17 17,407,872 382,339 4.42
投资 7,799,336 127,855 3.31 6,776,476 118,487 3.52
存放中央银行款项 (2) 2,882,674 20,917 1.46 2,870,026 20,927 1.47
存放和拆放同业及其他
金融机构款项(3) 1,766,713 12,071 1.38 2,239,422 21,379 1.92
总生息资产 31,949,545 563,802 3.56 29,293,796 543,132 3.73
非生息资产 2,715,566 2,465,676
资产减值准备 (565,002) (485,382)
总资产 34,100,109 31,274,090
负债
存款 23,915,026 190,688 1.61 21,881,254 177,272 1.63
同业及其他金融机构存
放和拆入款项(3) 3,148,297 21,838 1.40 3,284,237 29,723 1.82
已发行债务证券 1,119,835 14,983 2.70 1,018,414 16,246 3.21
总计息负债 28,183,158 227,509 1.63 26,183,905 223,241 1.71
非计息负债 2,232,788 2,170,326
总负债 30,415,946 28,354,231
利息净收入 336,293 319,891
净利息差 1.93 2.02
净利息收益率 2.12 2.20
注：（1）生息资产和计息负债的平均余额为每日余额的平均数，非生息资产、非计息负债及资产减值准备
的平均余额为期初和期末余额的平均数。
（2）存放中央银行款项主要包括法定存款准备金和超额存款准备金。
（3）存放和拆放同业及其他金融机构款项包含买入返售款项；同业及其他金融机构存放和拆入款项包
含卖出回购款项。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 20
利息收入和支出变动分析
人民币百万元
2021 年 1－6 月与 2020 年 1－6 月对比
项目 增／（减）原因
净增／（减）
规模 利率
资产
客户贷款及垫款 42,201 (21,581) 20,620
投资 16,425 (7,057) 9,368
存放中央银行款项 132 (142) (10)
存放和拆放同业及其他金融机
构款项 (3,311) (5,997) (9,308)
利息收入变化 55,447 (34,777) 20,670
负债
存款 15,586 (2,170) 13,416
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 (1,045) (6,840) (7,885)
已发行债务证券 1,313 (2,576) (1,263)
利息支出变化 15,854 (11,586) 4,268
利息净收入变化 39,593 (23,191) 16,402
注：规模的变化根据平均余额的变化衡量，利率的变化根据平均利率的变化衡量。由规模和利率共同引起
的变化分配在规模变化中。
利息收入
客户贷款及垫款利息收入
客户贷款及垫款利息收入 4,029.59 亿元，同比增加 206.20 亿元，增长 5.4%，
主要是客户贷款及垫款规模增加所致。
按期限结构划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
短期贷款 4,006,321 69,190 3.48 3,821,335 74,451 3.92
中长期贷款 15,494,501 333,769 4.34 13,586,537 307,888 4.56
客户贷款及垫款总额 19,500,822 402,959 4.17 17,407,872 382,339 4.42
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 21
按业务类型划分的客户贷款及垫款平均收益分析
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目 平均收益 平均收益
平均余额 利息收入 平均余额 利息收入
率（%） 率（%）
公司类贷款 10,528,639 211,775 4.06 9,170,420 198,996 4.36
票据贴现 339,632 4,722 2.80 455,433 6,254 2.76
个人贷款 7,225,440 169,404 4.73 6,400,354 153,227 4.81
境外业务 1,407,111 17,058 2.44 1,381,665 23,862 3.47
客户贷款及垫款总额 19,500,822 402,959 4.17 17,407,872 382,339 4.42
投资利息收入
投资利息收入 1,278.55 亿元，同比增加 93.68 亿元，增长 7.9%，主要是投资
规模增加所致。
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入
存放和拆放同业及其他金融机构款项利息收入 120.71 亿元，同比减少 93.08
亿元，下降 43.5%，主要是受资金融出规模及外币收益率同比下降等因素影响。
利息支出
存款利息支出
存款利息支出 1,906.88 亿元，同比增加 134.16 亿元，增长 7.6%，主要是客
户存款的规模增加所致。
按产品类型划分的存款平均成本分析
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目 平均付息 平均付息
平均余额 利息支出 平均余额 利息支出
率（%） 率（%）
公司存款
定期 4,822,432 58,206 2.43 4,536,974 53,725 2.38
活期 6,945,498 27,951 0.81 6,427,278 24,832 0.78
小计 11,767,930 86,157 1.48 10,964,252 78,557 1.44
个人存款
定期 6,136,842 90,529 2.97 5,613,283 81,222 2.91
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 22
活期 5,015,748 8,795 0.35 4,382,010 8,560 0.39
小计 11,152,590 99,324 1.80 9,995,293 89,782 1.81
境外业务 994,506 5,207 1.06 921,709 8,933 1.95
存款总额 23,915,026 190,688 1.61 21,881,254 177,272 1.63
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出
同业及其他金融机构存放和拆入款项利息支出 218.38 亿元，同比减少 78.85
亿元，下降 26.5%，主要是受市场利率水平、产品期限及结构等因素影响，资金
融入付息率下降所致。
已发行债务证券利息支出
已发行债务证券利息支出 149.83 亿元，同比减少 12.63 亿元，下降 7.8%，
主要是境外机构发行的存款证、金融债券和票据的利率水平下降所致。有关本行
发行的债务证券情况请参见“财务报表附注四、21.已发行债务证券”。
非利息收入
上半年实现非利息收入 1,315.00 亿元，同比增加 29.35 亿元，增长 2.3%，占
营业收入的比重为 28.1%。其中：手续费及佣金净收入 759.43 亿元，增加 3.85 亿
元，增长 0.5%；其他非利息收益 555.57 亿元，增加 25.50 亿元，增长 4.8%。
手续费及佣金净收入
人民币百万元，百分比除外
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
结算、清算及现金管理 21,949 20,216 1,733 8.6
个人理财及私人银行 16,354 15,274 1,080 7.1
投资银行 15,117 14,796 321 2.2
银行卡 8,020 9,957 (1,937) (19.5)
担保及承诺 7,256 7,672 (416) (5.4)
对公理财 7,238 7,622 (384) (5.0)
资产托管 4,512 4,020 492 12.2
代理收付及委托 1,196 1,057 139 13.2
其他 1,590 1,593 (3) (0.2)
手续费及佣金收入 83,232 82,207 1,025 1.2
减：手续费及佣金支出 7,289 6,649 640 9.6
手续费及佣金净收入 75,943 75,558 385 0.5
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 23
上半年手续费及佣金净收入 759.43 亿元，同比增加 3.85 亿元，增长 0.5%。
结算、清算及现金管理业务收入增加 17.33 亿元，主要是第三方支付业务收入增
加；个人理财及私人银行业务收入增加 10.80 亿元，主要是代理个人基金业务、
个人理财销售手续费及投资管理费等收入增加；资产托管业务收入增加 4.92 亿
元，主要是证券投资基金托管收入增加；投资银行业务收入增加 3.21 亿元，主要
是常年财务顾问及证券化服务业务收入增加。本行坚持经营转型和落实减费让利
政策，银行卡、担保及承诺、对公理财等业务收入同比有所减少。
其他非利息收益
人民币百万元，百分比除外
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
投资收益 17,890 18,233 (343) (1.9)
公允价值变动净收益 1,329 6,751 (5,422) (80.3)
汇兑及汇率产品净收益/
（损失） 1,557 (3,973) 5,530 不适用
其他业务收入 34,781 31,996 2,785 8.7
合计 55,557 53,007 2,550 4.8
其他非利息收益 555.57 亿元，同比增加 25.50 亿元，增长 4.8%。其中，公
允价值变动净收益减少主要是保本理财未实现收益减少所致；汇兑及汇率产品净
收益变动主要是受汇率波动影响所致；其他业务收入增加主要是经营租赁业务收
入增加所致。
营业支出
业务及管理费
人民币百万元，百分比除外
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月 增减额 增长率(%)
职工费用 60,179 54,938 5,241 9.5
固定资产折旧 6,848 6,320 528 8.4
资产摊销 1,710 1,624 86 5.3
业务费用 21,420 20,068 1,352 6.7
合计 90,157 82,950 7,207 8.7
资产减值损失
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 24
上半年计提各类资产减值损失 1,245.47 亿元，同比减少 9.09 亿元，下降 0.7%，
其中贷款减值损失 1,022.57 亿元，减少 94.48 亿元，下降 8.5%，请参见“财务报
表附注四、6.客户贷款及垫款；37.资产减值损失”。
其他业务成本
其他业务成本 408.44 亿元，同比减少 56.46 亿元，下降 12.1%，主要是工银
安盛保险业务相关支出减少所致。
所得税费用
所得税费用 435.61 亿元，同比增加 40.06 亿元，增长 10.1%，实际税率 20.94%。
根据法定税率计算的所得税费用与实际所得税费用的调节表，请参见“财务报表
附注四、38.所得税费用”。
地理区域信息概要
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
营业收入 467,793 100.0 448,456 100.0
总行 66,100 14.1 54,876 12.2
长江三角洲 71,080 15.2 68,799 15.4
珠江三角洲 55,072 11.8 52,602 11.7
环渤海地区 74,587 16.0 73,289 16.3
中部地区 53,921 11.5 51,158 11.4
西部地区 64,471 13.8 62,317 13.9
东北地区 14,983 3.2 16,094 3.6
境外及其他 67,579 14.4 69,321 15.5
税前利润 208,070 100.0 189,351 100.0
总行 19,123 9.2 19,503 10.3
长江三角洲 39,772 19.1 32,900 17.4
珠江三角洲 27,489 13.2 27,560 14.6
环渤海地区 39,277 18.9 36,250 19.1
中部地区 26,250 12.6 21,386 11.3
西部地区 31,891 15.3 29,897 15.8
东北地区 3,128 1.5 6,150 3.2
境外及其他 21,140 10.2 15,705 8.3
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 25
6.2.2 资产负债表项目分析
2021 年上半年，面对复杂严峻的外部形势与经营挑战，本行认真落实国家
宏观经济金融政策部署和监管政策要求，以高质量发展为导向综合运用资产负债
管理工具，统筹资产负债总量和布局，持续推动资产负债品种结构、区域结构、
期限结构、利率结构的动态平衡和优化调整，进一步提升资产负债资源配置效率。
资产运用
6月末，总资产351,362.84亿元，比上年末增加17,912.26亿元，增长5.4%。其
中，客户贷款及垫款总额（简称“各项贷款”）199,967.67亿元，增加13,724.59亿
元，增长7.4%；投资88,456.50亿元，增加2,545.11亿元，增长3.0%；现金及存放
中央银行款项36,522.76亿元，增加1,144.81亿元，增长3.2%。
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户贷款及垫款总额 19,996,767 — 18,624,308 —
加：应计利息 45,625 — 42,320 —
减：以摊余成本计量的客户贷
款及垫款的减值准备 590,101 — 530,300 —
客户贷款及垫款净额 (1)
19,452,291 55.4 18,136,328 54.4
投资 8,845,650 25.2 8,591,139 25.8
现金及存放中央银行款项 3,652,276 10.4 3,537,795 10.6
存放和拆放同业及其他金融
机构款项 1,018,469 2.9 1,081,897 3.2
买入返售款项 1,014,726 2.9 739,288 2.2
其他 1,152,872 3.2 1,258,611 3.8
资产合计 35,136,284 100.0 33,345,058 100.0
注：（1）请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 26
贷款
本行扎实服务实体经济发展，积极支持“两新一重”1项目建设，持续加大向
制造业、战略性新兴产业、普惠金融、绿色金融、乡村振兴等重点领域的信贷投
放。6月末，各项贷款199,967.67亿元，比上年末增加13,724.59亿元，增长7.4%。
其中，境内分行人民币贷款180,655.97亿元，增加12,603.79亿元，增长7.5%。
按业务类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司类贷款 12,098,255 60.5 11,102,733 59.6
短期公司类贷款 2,920,494 14.6 2,643,212 14.2
中长期公司类贷款 9,177,761 45.9 8,459,521 45.4
票据贴现 322,709 1.6 406,296 2.2
个人贷款 7,575,803 37.9 7,115,279 38.2
个人住房贷款 6,033,415 30.2 5,728,315 30.8
个人消费贷款 182,189 0.9 183,716 0.9
个人经营性贷款 657,204 3.3 521,638 2.8
信用卡透支 702,995 3.5 681,610 3.7
合计 19,996,767 100.0 18,624,308 100.0
公司类贷款比上年末增加9,955.22亿元，增长9.0%，其中短期贷款增加
2,772.82亿元，中长期贷款增加7,182.40亿元。新增贷款主要投向新型城镇化、交
通运输、制造业、消费升级服务业等领域重点项目和龙头骨干企业。
个人贷款比上年末增加4,605.24亿元，增长6.5%。其中个人住房贷款增加
3,051.00亿元；个人经营性贷款增加1,355.66亿元，个人经营性贷款以经营快贷、
网贷通等网络融资贷款产品增长为主。
有关本行贷款和贷款质量的进一步分析，请参见“讨论与分析—风险管理”。
投资
6 月末，投资 88,456.50 亿元，比上年末增加 2,545.11 亿元，增长 3.0%，其
1
“两新一重”指新型基础设施建设，新型城镇化建设，交通、水利等重大工程建设。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 27
中债券 83,727.86 亿元，增加 3,185.93 亿元，增长 4.0%。
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
债券 8,372,786 94.7 8,054,193 93.8
权益工具 179,813 2.0 175,698 2.0
基金及其他(1) 186,468 2.1 262,800 3.1
应计利息 106,583 1.2 98,448 1.1
合计 8,845,650 100.0 8,591,139 100.0
注：（1）含本行通过发行保本理财产品募集资金投资而形成的资产。
按发行主体划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
政府债券 5,864,453 70.0 5,737,368 71.2
中央银行债券 46,634 0.6 32,072 0.4
政策性银行债券 756,949 9.0 725,625 9.0
其他债券 1,704,750 20.4 1,559,128 19.4
合计 8,372,786 100.0 8,054,193 100.0
从发行主体结构上看，政府债券比上年末增加 1,270.85 亿元，增长 2.2%；
中央银行债券增加 145.62 亿元，增长 45.4%；政策性银行债券增加 313.24 亿元，
增长 4.3%；其他债券增加 1,456.22 亿元，增长 9.3%。
按剩余期限划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
剩余期限
金额 占比(%) 金额 占比(%)
（1）
无期限 39 0.0 35 0.0
3 个月以内 572,664 6.8 495,137 6.1
3 至 12 个月 902,274 10.8 978,923 12.2
1至5年 3,614,318 43.2 3,493,342 43.4
5 年以上 3,283,491 39.2 3,086,756 38.3
合计 8,372,786 100.0 8,054,193 100.0
注：（1）为已逾期部分。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 28
按币种划分的债券结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
人民币债券 7,622,905 91.1 7,388,349 91.8
美元债券 505,067 6.0 436,381 5.4
其他外币债券 244,814 2.9 229,463 2.8
合计 8,372,786 100.0 8,054,193 100.0
从币种结构上看，人民币债券比上年末增加 2,345.56 亿元，增长 3.2%；美
元债券折合人民币增加 686.86 亿元，增长 15.7%；其他外币债券折合人民币增加
153.51 亿元，增长 6.7%。报告期内本行优化外币债券投资组合结构，适度增加
其他币种债券的投资力度。
按计量方式划分的投资结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 701,972 7.9 784,483 9.1
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,609,127 18.2 1,540,988 17.9
以摊余成本计量的金融投资 6,534,551 73.9 6,265,668 73.0
合计 8,845,650 100.0 8,591,139 100.0
6 月末，本集团持有金融债券117,029.70 亿元，包括政策性银行债券 7,569.49
亿元和同业及非银行金融机构债券 9,460.21 亿元，分别占 44.4%和 55.6%。
本行持有的最大十只金融债券
人民币百万元，百分比除外
（1）
债券名称 面值 年利率(%) 到期日 减值准备
2015 年政策性银行债券 20,700 4.21 2025 年 4 月 13 日 -
2020 年政策性银行债券 19,469 3.23 2030 年 3 月 23 日 -
2020 年政策性银行债券 18,424 2.96 2030 年 4 月 17 日 -
1
金融债券指金融机构法人在债券市场发行的有价债券，包括政策性银行发行的债券、同业及非银行金融
机构发行的债券，但不包括重组债券及中央银行债券。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 29
2019 年政策性银行债券 17,667 3.45 2029 年 9 月 20 日 -
2019 年政策性银行债券 17,075 3.48 2029 年 1 月 8 日 -
2015 年政策性银行债券 16,250 4.29 2025 年 4 月 7 日 -
2020 年政策性银行债券 15,159 3.79 2030 年 10 月 26 日 -
2020 年政策性银行债券 14,292 3.70 2030 年 10 月 20 日 -
2015 年政策性银行债券 13,435 3.81 2025 年 2 月 5 日 -
2020 年政策性银行债券 12,907 3.74 2030 年 11 月 16 日 -
注：（1）未包含按预期信用损失模型要求计提的第一阶段减值准备。
买入返售款项
买入返售款项 10,147.26 亿元，比上年末增加 2,754.38 亿元，增长 37.3%，
主要是上半年本行结合资金变化情况，合理安排资金运作策略及期限结构，增加
融出资金规模。
负债
6 月末，总负债 320,894.77 亿元，比上年末增加 16,539.34 亿元，增长 5.4%。
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
客户存款 26,602,333 82.9 25,134,726 82.6
同业及其他金融机构存放和拆
入款项 2,977,531 9.3 2,784,259 9.1
卖出回购款项 299,476 0.9 293,434 1.0
已发行债务证券 781,671 2.4 798,127 2.6
其他 1,428,466 4.5 1,424,997 4.7
负债合计 32,089,477 100.0 30,435,543 100.0
客户存款
客户存款是本行资金的主要来源。6 月末，客户存款 266,023.33 亿元，比上
年末增加 14,676.07 亿元，增长 5.8%。从客户结构上看，公司存款增加 5,698.09
亿元，增长 4.4%；个人存款增加 8,266.24 亿元，增长 7.1%。从期限结构上看，
定期存款增加 7,914.37 亿元，增长 6.6%；活期存款增加 6,049.96 亿元，增长 4.8%。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 30
从币种结构上看，人民币存款 248,536.48 亿元，增加 12,816.56 亿元，增长 5.4%；
外币存款折合人民币 17,486.85 亿元，增加 1,859.51 亿元，增长 11.9%。
按业务类型划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
公司存款
定期 5,613,136 21.1 5,489,700 21.8
活期 7,901,533 29.7 7,455,160 29.7
小计 13,514,669 50.8 12,944,860 51.5
个人存款
定期 7,131,930 26.8 6,463,929 25.7
活期 5,355,230 20.1 5,196,607 20.7
小计 12,487,160 46.9 11,660,536 46.4
（1）
其他存款 290,810 1.1 261,389 1.0
应计利息 309,694 1.2 267,941 1.1
合计 26,602,333 100.0 25,134,726 100.0
注：（1）包含汇出汇款和应解汇款。
按地域划分的客户存款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
总行 36,211 0.1 42,611 0.2
长江三角洲 5,468,974 20.6 5,057,963 20.0
珠江三角洲 3,591,371 13.5 3,335,179 13.3
环渤海地区 6,815,758 25.6 6,733,969 26.8
中部地区 3,882,693 14.6 3,608,490 14.4
西部地区 4,350,567 16.4 4,072,459 16.2
东北地区 1,414,604 5.3 1,308,155 5.2
境外及其他 1,042,155 3.9 975,900 3.9
合计 26,602,333 100.0 25,134,726 100.0
股东权益
6 月末，股东权益合计 30,468.07 亿元，比上年末增加 1,372.92 亿元，增长
4.7%。归属于母公司股东的权益 30,298.90 亿元，增加 1,363.88 亿元，增长 4.7%。
请参见“财务报表、合并股东权益变动表”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 31
表外项目
本行资产负债表表外项目主要包括衍生金融工具、或有事项及承诺。衍生金
融工具的名义金额及公允价值请参见“财务报表附注四、4.衍生金融工具”。或有
事项及承诺请参见“财务报表附注六、或有事项、承诺及主要表外事项”。
6.2.3 现金流量表项目分析
经营活动产生的现金净流入 3,775.46 亿元，同比减少 14,961.87 亿元，主要
是客户存款、同业及其他金融机构存放和拆入款项净额减少使得现金流入减少。
其中，现金流入 26,140.82 亿元，减少 10,624.05 亿元；现金流出 22,365.36 亿元，
增加 4,337.82 亿元。
投资活动产生的现金净流出 2,165.64 亿元。其中，现金流入 14,286.39 亿元，
同比增加 3,462.29 亿元，主要是收回投资收到的现金流入增加；现金流出
16,452.03 亿元，增加 24.04 亿元，主要是投资支付的现金流出增加。
筹资活动产生的现金净流入 402.60 亿元。其中，现金流入 4,874.49 亿元，
主要是发行债务证券所收到的现金；现金流出 4,471.89 亿元，主要是偿还债务证
券所支付的现金。
6.2.4 主要会计政策变更
报告期内主要会计政策变更，请参见“财务报表附注二、财务报表的编制基
础及遵循企业会计准则的声明”。
6.2.5 按境内外会计准则编制的财务报表差异说明
本行按中国会计准则和按国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2021
年 6 月 30 日止报告期归属于母公司股东的净利润和报告期末归属于母公司股东
的权益并无差异。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 32
6.3 业务综述
经营分部信息概要
人民币百万元，百分比除外
2021 年 1－6 月 2020 年 1－6 月
项目
金额 占比（%） 金额 占比（%）
营业收入 467,793 100.0 448,456 100.0
公司金融业务 209,549 44.8 205,897 45.9
个人金融业务 197,534 42.2 189,175 42.2
资金业务 57,966 12.4 51,536 11.5
其他 2,744 0.6 1,848 0.4
税前利润 208,070 100.0 189,351 100.0
公司金融业务 72,846 35.0 77,613 41.0
个人金融业务 97,294 46.8 78,123 41.3
资金业务 37,627 18.1 34,301 18.1
其他 303 0.1 (686) (0.4)
注：请参见“财务报表附注五、分部信息”。
6.3.1 公司金融业务
本行聚焦实体经济重点领域和薄弱环节，优化金融资源供给，重点布局新制
造、新服务、新基础产业三大行业板块与高技术客群。6月末，境内人民币公司
贷款余额10.3万亿元，在同业中率先突破10万亿元大关，比上年末增加8,901亿元，
增量创历史新高。
服务制造业高质量发展。开展“制造业金融服务深化年”专项行动，与
工业和信息化部签署战略合作协议。6月末，投向制造业公司贷款余额
1.83万亿元，比上年末增加1,836亿元，投向制造业公司贷款、投向制造
业中长期公司贷款规模均稳居同业首位。
支持科技高水平自立自强。与科学技术部签署战略合作协议，提升金融
服务科技创新水平，6月末，高新技术领域企业贷款余额突破1万亿元；
战略性新兴产业贷款余额8,683亿元。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 33
为民营企业提供综合金融服务。坚持“不唯所有制、不唯大小、不唯行
业、只唯优劣”的经营原则，6月末，民营企业贷款余额达3.43万亿元。
以绿色金融推动绿色发展。积极支持传统制造业企业绿色改造升级，重
点支持清洁能源、绿色交通等绿色产业金融需求。上半年，实现市场首
批碳中和债、乡村振兴债、可持续发展挂钩债、高成长债承销“全覆盖”。
积极融入区域协调发展战略。聚焦京津冀协同发展、长三角一体化发展、
粤港澳大湾区、中部地区崛起及成渝地区双城经济圈，强化金融支持力
度。6月末，上述区域公司贷款余额7.3万亿元，占境内人民币公司贷款余
额的71%，比上年末增加6,543亿元。
实施“织网补网”工程增客强基。开展客户扩容提质行动，抓好存量维
护，加快形成规模大、结构优、黏性强、贡献多的高质量客群。6月末，
本行公司客户924.5万户，比上年末增加60.2万户；公司存款135,146.69亿
元，增加5,698.09亿元，增长4.4%。
普惠金融
本行对标国家“十四五”规划和二〇三五年远景目标，立足新发展阶段、贯
彻新发展理念、服务新发展格局，将普惠金融高质量发展作为更好服务实体经济、
提升自身竞争力的重要举措，从增量、结构、服务、风控四方面全力推动普惠金
融高质量发展。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 34
发展提速，持续提供稳定高效的普惠信贷供给。坚持数字普惠发展方向，
加快完善与数字普惠特点相适应的集中运营体系和线上线下一体化服务
渠道，支撑普惠贷款及客户持续快速增长。
结构优化，精准支持普惠领域关键环节。围绕实体需求，增加小微企业
首贷、续贷、信用贷款、中长期贷款投放，其中首贷户同比多增四成。
优化区域布局，推动小微企业经营活跃的区域加快业务增长，实现重点
带动；加大对业务基础薄弱区域的帮扶力度，实现区域“接续发展”。
服务升级，不断提升普惠金融专业服务能力。挖掘数据价值、打造精品
数字化产品，信用类“经营快贷”投放明显提速，较年初增长超过70%。
供应链业务成功在西藏自治区落地，实现全国32个省、自治区和直辖市
业务全覆盖。深挖客户需求，依托综合经营优势做好“融资、融智、融
商”的普惠金融综合服务，持续开展“工银普惠行”系列活动，逐步形
成一套富有战略价值的普惠金融商业模式。发挥本行境内外服务网络优
势，推出面向全球企业免费开放的“环球撮合荟”跨境撮合平台，提供
智慧化、全流程、线上线下跨境撮合服务，支持中小企业7×24小时、一
点接入全球产业链。
风控稳健，更好协调发展速度和质量。不断深化金融科技应用，打造以
“数字化准入”“智能化风控”“线上线下交叉验证”为特征的普惠金融
全流程风控体系，持续提升线上线下协同风控效能，实现风控前移、动
态监测、实时预警、分级处置，推进普惠贷款资产质量不断改善。
6月末，普惠型小微企业贷款10,118.95亿元，比年初增加2,912.95亿元，
增长40.4%；客户数72.7万户，增加13.6万户。上半年，累计为2.7万户小
微企业提供“首贷”服务。新发放普惠贷款平均利率4.10%。6月末，普
惠型农户经营性贷款和普惠型涉农小微企业贷款2,090.31亿元，比年初增
加568.44亿元，增长37.4%；客户数12.8万户，增加3.0万户。小微金融业
务中心335家，比上年末增加11家。
机构金融业务
上半年，机构客户数量快速增长，财政、社保、同业等客户领域保持领
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 35
先优势。通过“数字乡村”综合服务平台积极拓展三农领域客户，实现
各级农业农村主管部门、村集体及股份经济合作社等客户快速增长。6 月
末，机构存款、同业存款规模同业第一。
结算与现金管理业务
推广“企业通”平台，为客户提供包括工商注册代办、对公账户开立的
全流程账户服务，6 月末，“企业通”平台累计服务新注册企业 45 万家。
研发投产“公司智存通”存款产品，做好“工银 e 缴费”“工银 e 企付”、
小微金融服务平台和“工银聚”平台的功能优化与客户服务工作。通过
供应链云、建筑云、政采云、医采云等产品赋能数字供应链转型升级，
提升对核心企业及全产业链的服务能力。积极落实减费让利相关工作要
求，主动减免小微企业及个体工商户部分业务手续费。
6 月末，对公结算账户 1,072.7 万户，比上年末增加 62.1 万户。现金管理
客户 128.3 万户，全球现金管理客户 9,197 户。上半年，对公结算业务量
1,275.44 万亿元，同比增长 7.4%。
投资银行业务
聚焦国企改革、资本市场、产业整合、“一带一路”等重点领域开展并
购业务。保持境内外并购市场领先地位，同业首家并购融资累计发放额
超万亿元。本行牵头完成的并购交易数量位列路孚特“中国参与交易财
务顾问榜单”中国区第一名及“中国参与出境并购交易财务顾问榜单”
第一名。
以投贷联动、商投互动新模式，加大对现代服务业、战略性新兴产业、
数字经济和民营经济的支持力度。创新权益类融资产品，帮助企业优化
资本结构，为重大基础设施项目提供资金支持。推进主动管理型资产证
券化业务，满足企业综合金融服务需求。加快推进融资再安排业务及大
型困境企业债务重组，主动前移金融服务与风险防范工作，缓解客户资
金压力，降低潜在风险。创新融慧智能金融解决方案业务，率先推出电
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 36
子询证函平台，发挥“融安 e 信”风险预警、“融智 e 信”智库服务、
“融誉 e 信”财务分析优势，高效助力客户数字化升级。
上半年，本行主承销境内债券项目 1,045 个，规模合计 8,669.72 亿元。
主承销绿色债券 24 只，规模合计 217.28 亿元，市场排名第一。主承销
乡村振兴债券 9 只，规模合计 97 亿元，市场排名第一，募集资金用于支
持乡村产业发展、城乡交通一体化建设等重点领域。
票据业务
积极推进票据业务项下供应链金融创新，以“工银 e 贴”“付款票据通”
等产品为抓手，快速满足企业贴现资金需求。开展绿色票据再贴现业务，
助力绿色企业和绿色金融发展。
上半年，票据贴现业务量 9,263.11 亿元，同比增长 5.3%；小微企业票据
贴现业务量 2,564.55 亿元。6 月末，小微企业贴现余额 1,801.20 亿元。
6.3.2 个人金融业务
持续推进“第一个人金融银行”战略，坚持以客户为中心，优化客户生态系
统，强化金融科技赋能支撑，同步优化体制机制，激发经营活力，战略深化实施
取得新成效、新突破。本行连续三年位列英国 Brand Finance“全球银行零售品牌
价值榜”榜首。
业务发展站上新台阶。6 月末个人金融资产规模 16.6 万亿元，总量再创
历史新高，继续保持市场领先地位。其中，个人存款 124,871.60 亿元，
比上年末增加 8,266.24 亿元，增长 7.1%，个人存款日均余额超 11 万亿
元；个人非保本理财产品 1.88 万亿元，保持市场绝对领先；个人贷款
75,758.03 亿元，比上年末增加 4,605.24 亿元，增长 6.5%。
客户基础不断夯实。报告期末个人客户总量达到 6.9 亿户，服务全国近
半人口。其中，私人银行客户 19.8 万户，总量保持市场领先地位。个人
手机银行客户总量、增量、月均活跃客户数继续保持同业第一。
效益质量同步增长。个人金融业务板块营业贡献成为全行营业收入增长
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 37
的主要支撑。个人贷款、信用卡透支的不良额、不良率指标实现“双降”，
其中，个人贷款不良率 0.48%，信用卡透支不良率 1.81%，均比上年末下
降 8 个基点，体现了个人金融业务板块对全行经营的压舱石和稳定器作
用。
数字化转型稳步推进。按照“线上化、开放化、直营化、智慧化”发展
方向，加强金融科技赋能创新，提升金融服务对外输出能力，推动个人
金融业务经营转型升级。发布“工银 e 钱包”开放银行品牌，累计服务
个人客户 3,500 万户，与合作方共同服务好个人客户金融需求，讲好开
放银行故事。
服务实体经济出实效。全面推广个人房产抵押消费与经营组合贷款新产
品，持续开展“房抵助融”“商友助业”“网商助贷”等专项营销活动，
助力拉动居民消费和投资需求，畅通国内经济大循环。6 月末个人普惠
贷款余额 5,613 亿元，比上年末增加 1,466 亿元，增长 35.4%。
人民满意银行建设谱新章。推出新一代个人客户服务体系，打造“工银
星礼遇”非金融增值权益品牌，全面提升客户获得感和满意度。发布老
年客群服务品牌“工银爱相伴”，全方位赋能助老服务，助力服务社会
民生、履行大行担当。
私人银行业务
全面完善私银专属产品体系。通过精准营销优化客户全集团产品配置，
推进从单一产品营销向以资产配置为核心的财富服务升级。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 38
强化“财富顾问+投资顾问”服务模式，成立精英投资顾问“先锋团”，
统筹投研观点及资产配置逻辑输出，聚焦提升顾问专业服务能力。
积极服务家企客群。完善私人银行客群管理与分层服务体系，探索建立
“客户—家族—企业—社会”链式营销模式，构建良性互动、优势互补
的家企客群服务生态；发挥集团资源整合优势，搭建精准营销场景，逐
步推进建设“企业家加油站”，以企业家为支点强化民营企业经营赋能；
加大家族信托综合顾问业务营销宣传力度，举办家族信托业务营销工作
坊，创新股权、慈善型家族信托服务模式，弘扬企业家精神，向社会传
递财富向善理念。
获评《亚洲货币》“中国最佳私人银行”，获英国《银行家》“亚洲最佳私
人银行客户关系管理奖”。6 月末，私人银行客户 19.8 万户，比上年末增
加 1.6 万户，管理资产 2.26 万亿元，增加 774 亿元。
“君子伙伴 善行智远”主题营销
为持续贯彻全面打造“第一个人金融银行”战略，提升工银私人银行综合
服务能力及品牌影响力，上半年，先后于四川、湖北、上海、广东、山东、福
建、深圳、重庆等地举办八场“君子伙伴 善行智远”主题营销活动，邀请各
领域专家为私人银行客户作宏观经济解读、产业投资分析、发布专业观点，开
展各类具有区域特色的公益、文化类活动，并发布全新家族信托业务宣传片，
打造私银客户营销维护有效场景，提升重点客群精细化、专业化服务水平。活
动线上线下共覆盖 2.55 万人次，在高端客群中形成广泛宣传效应。
积极助力国家重点战略区域充分发挥比较优势、引领高质量发展，分批推
进重点城市私人银行中心升级为“企业家加油站”，全面提升服务主动性、及
时性与有效性。同时，升级“君子伙伴论坛”品牌，打造银企及企业间互动服
务平台，构建公私一体化服务的机制和场景，通过财经论坛、公益慈善等形
式，全面深化工银私人银行服务于企业家与民营企业的价值导向，以企业家为
支点强化民营企业经营赋能，成就财富社会价值。
始终坚持以客户为中心，秉承“诚信相守，稳健相传”的核心价值，帮助
私人银行客户在创富、守富、传富的道路上，不断探索创新、引领行业发展方
向，时刻弘扬企业家精神，助力民营企业发展，传递“财富向善”的责任与担
当。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 39
银行卡业务
借记卡方面，加强“故宫卡新卡礼遇”“萌娃萌出圈”等办卡拓户营销活
动推动力度，开展“超市节”“工享幸福年”“工行陪您过大年”等消费
促销活动，实现借记卡新增发卡量、累计消费笔数和消费金额快速增长。
持续优化工银信用卡产品体系，推出工银运通 Clear 卡、“美丽中国阳
光海南”主题信用卡、工银环球简约白金数字卡等新产品；优化优质客
户预审批方案，通过定制专属产品、授信政策、业务流程及服务方案加
强 GBC（政务、产业、消费）联动获客；针对存量客群，结合客户画像
匹配差异化分层运营策略。
积极拓展信用卡分期付款业务，加强汽车优质厂商、4S 店、头部经销商
总对总分期付款业务合作，聚焦行业龙头及全国连锁优质商户开展总对
总营销，探索试点家装家居新领域分期付款业务。
推进 e 生活平台建设。上线“消费券”运营平台，覆盖 44 个知名品牌、
7.3 万家门店；上线“汽车生活”专区 2.0 版本，联合多家服务商打造集
合加油充电、用车养车等功能的综合性车主服务平台。
6 月末，银行卡发卡量 11.50 亿张，比上年末增加 2,318 万张，其中，借
记卡发卡量 98,724 万张，信用卡发卡量 16,293 万张。信用卡透支余额
7,029.95 亿元，增加 213.85 亿元，增长 3.1%。上半年银行卡消费额 11.50
万亿元，其中，借记卡消费额 10.21 万亿元，信用卡消费额 1.29 万亿元。
6.3.3 资产管理业务
坚决落实监管要求，把握发展机遇，稳妥合规推进资产管理业务与产品转型，
全面提升投资管理与研究能力。依托集团资产管理、托管、养老金等业务优势，
联动基金、保险、租赁、投行、理财等综合化子公司，构建全市场配置资金、全
业务链创造价值的资管业务体系，服务直接融资，为客户提供多元化、一体化的
专业服务。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 40
理财业务
贯彻落实监管要求及资管新规政策安排，持续推动过渡期内资产管理业
务平稳转型、稳健发展。认真执行理财存量整改计划，综合运用自然到
期、市场化转让、资产回表等方式，稳妥推进存量资产处置。积极推进
理财产品净值化转型，优化产品结构，完善渠道布局。
6月末，本行新规理财产品规模12,488亿元，比上年末增加1,787亿元，增
长16.7%。有关工银理财的业务发展情况请参见“业务综述—综合化经营”。
资产托管业务
把握市场时机，紧抓重点产品营销。上半年新增托管公募基金61只，托
管规模达3.5万亿元，比上年末增加4,942亿元；保险资产托管规模5.7万亿
元；养老金托管规模2.1万亿元，其中企业年金托管规模首次突破8,000亿
元。6月末，托管规模达到20.6万亿元，保持行业领先地位。
获评《财资》“2021年中国最佳托管银行”“2021年中国最佳保险托管银
行”和《亚洲银行家》“2021年中国最佳大型托管银行”。
养老金业务
围绕积极应对人口老龄化国家战略，全力推动向养老金融转型，构建以
养老金金融、养老服务金融、养老产业金融为核心的业务生态，助力增
进民生福祉，履行大行责任担当。
积极把握职业年金市场机遇，成功中标全国33个统筹区的职业年金基金
受托人、托管人和投资管理人资格，三项资格职业年金基金总规模位列
市场首位。
6月末，受托管理年金基金3,675亿元，管理企业年金个人账户1,161万户，
托管年金基金10,554亿元，受托管理企业年金基金规模、管理企业年金个
人账户数量和托管企业年金规模继续稳居境内银行同业首位。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 41
6.3.4 金融市场业务
货币市场交易
科学制定本外币资金运作策略，保障本行流动性安全，维护市场平稳运
行。人民币方面，合理摆布融资期限品种与结构，提升资金运作收益。
严格落实风险控制要求，操作风险损失率持续为零。外汇方面，丰富外
币货币市场运作工具，市场首批开展境内外币同业存单发行、以境内外
币同业存单为押品的外币回购等创新业务，境内外币回购交易量稳居市
场前列。
投资业务
服务实体经济提质增效，积极开展债券投资，重点参与地方政府债、绿
色债券等业务。人民币债券方面，地方政府债新增投资规模和存量规模
均保持市场第一。首批开展碳中和债券、可持续发展挂钩债券、乡村振
兴债券投资，绿色债券投资规模同业领先。积极开展制造业企业、民营
企业债券投资，为优质企业发展提供资金支持。外币债券方面，积极拓
展投资区域和币种范围，适度增加组合投资规模，优化组合结构，分散
投资风险，提升整体收益水平和信用质量。
融资业务
稳健开展融资业务，助力货币政策传导，发挥大行市场稳定器作用。持
续提升同业存款线上化水平，提高交易效率。主动防范风险，保障业务
合规办理。
有关本行存款证及已发行债务证券情况请参见“财务报表附注四、17.存
款证；21.已发行债务证券”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 42
代客资金交易
持续丰富结售汇及外汇买卖币种，引导客户树立汇率风险中性理念，结
售汇开办币种数超过 40 个。上半年，代客结售汇业务量、代客外汇买卖
业务量实现较快增长。积极拓展境外机构投资者，获评全国银行间同业
拆借中心“对外开放贡献奖”、中央国债登记结算有限责任公司“全球通
业务优秀结算代理机构”。
资产证券化业务
上半年，本行共发行 8 单证券化项目，发行规模合计 443.05 亿元。其中
个人住房抵押贷款证券化（RMBS）项目发行规模 406.32 亿元。
贵金属业务
打造实物贵金属产品竞争优势，围绕贺岁节庆、博物馆联名等主题推出
“中华有福”“幸福花开”“锦绣前程”等系列产品。开展服务创新，为
企业提供首笔标准金锭加工复出口业务。上半年，本行代理上海黄金交
易所金银交易额、清算额占比均保持场内第一，蝉联上海黄金交易所“金
融类优秀会员一等奖”。
6.3.5 金融科技
制定金融科技发展规划（2021-2023 年），加快管理体制机制变革，夯实新
型数字基础设施建设，筑牢安全生产运营底线，赋能业务数字化转型升级，积极
助力全行高质量发展。2021 年，本行在中国银保监会全国性银行信息科技监管
评级中获评银行业第一，连续八年领跑国内同业。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 43
金融科技发展规划（2021-2023 年）
为深入贯彻党的十九届五中全会精神，精准对标“十四五”规划，立足新发展
阶段、贯彻新发展理念，推动金融科技创新和数字发展，全面赋能全行经营转型，
服务新发展格局，本行研究制定了《中国工商银行金融科技发展规划（2021-2023
年）》。
规划期内，本行将显著提升科技创新能力和金融创新能力，以科技自立自强
和数字化重构双轮驱动，引领具有时代标志的银行数字基因变革，打造“敏捷、
智慧、生态、数字、安全”五位一体的“科技强行”，建设机制变革激发内生源动
力的“敏捷”银行、科技技术贯穿前中后台的“智慧”银行、开放互联拓展无界
融合的“生态”银行、数据资产释放新要素活力的“数字”银行、稳定可控支撑
可持续发展的“安全”银行。
加快科技治理体制机制变革
深化“一部、三中心、一公司、一研究院”金融科技组织布局，深耕机制创
新，不断提升金融创新响应效率和供给能力，激活释放全行科技创新活力。
组织布局加快突破。成立工银科技（北京）有限公司，不断提升工银科
技价值输出能力和市场影响力。有序推进金融科技人才兴业工程，加大
“科技菁英”校园招聘力度，积极引入高端社会化专业科技人才，探索
建立“科技培养—业务使用”的金融科技人才“蓄水池”机制，积极培
养“懂业务、通技术”的复合型金融科技人才队伍。
建立创新攻关“揭榜挂帅”机制，以“解决技术难题、填补市场空白”
为目标，选取 4 个攻坚克难揭榜项目和 12 个敏捷响应挂帅项目试点实
行揭榜挂帅。公开合理遴选项目负责人，择优成立业务与科技融合的挂
帅团队。
金融科技研究院“产学研”创新成果加快转化。加强产学研联合攻关，
围绕多方安全计算、联邦学习、量子技术、区块链、5G 技术应用等前瞻
技术领域，共建金融信息基础设施、5G 金融应用、AI 等联合实验室，
助力我国科技自主创新。联合高校及业界领先企业申报底层算法技术突
破和隐私保护技术两项国家“十四五”科技课题，强化前沿技术创新。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 44
夯实数字基础设施建设
加强前沿技术研究应用，围绕 5G+ABCDI1打造一系列企业级服务能力强、
具有行业领跑优势的新技术平台，截至 2021 年 6 月末，本行累计获得专利授权
939 项，居国内银行业第一位。
深化“核心业务系统＋开放式生态系统”新型 IT 架构。夯实云计算、分
布式两大技术基础平台支撑能力，工行云平台 3.0 实现同业首家提供技
术自主可控云服务，IaaS 基础设施云入云节点总量达到 9.8 万套，PaaS
应用服务云容器数超过 5.6 万套，同时顺利通过了网络安全等级保护制
度 2.0 测评，同业首家达到私有云四级、生态云三级安全能力要求，持
续巩固在云计算领域的规模优势和技术优势；同业率先落地函数计算平
台，利用函数平台弹性扩缩能力，加快业务应用上线速度，扩大业务高
峰系统容量；建成国内首个 480 台规模国产分析型分布式数据库集群，
日均调用达 100 亿次。
打造一系列领先的新型数字基础设施。建成集团数据中台，构建总体容
量超过 100PB 的大数据平台，形成总规模覆盖 49 亿实体和 200 亿关系
的知识图谱，沉淀 20,000 余个通用共享指标，提供更全面、更高效、更
灵活的数据服务，提升企业数据价值变现能力，数据驱动能力持续增强。
全面提升数据处理能力，助力超过 1.3 万分析师、数据科学家的即席查
询和在线数据探索。升级人工智能技术体系，机器人流程自动化（RPA）
平台同业首家通过工业和信息化部及信息通信研究院组织开展的 RPA
系统与工具应用成熟度评估；业界率先建成人工智能模型全生命周期运
营管理框架，模型流转交付效率提升 2.5 倍。打造拥有自主知识产权的
区块链平台，融合 150 余项技术突破，业界率先实现区块链与多方安全
计算技术的融合应用，助力跨机构数据安全使用。
探索前沿技术新高地。率先建成以北斗卫星导航系统为唯一信号源的国
产智能 POS 终端监控体系；将卫星遥感技术和人工智能技术相融合，借
助高分辨率卫星遥感数据配套智能化监控模型，对农作物生长、大型工
1
指 AI 人工智能、Block-chain 区块链、Cloud Computing 云计算、Big Data 大数据、IoT 物联网。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 45
程类项目建设进行贷后智能监控。实现量子技术在重要金融加密场景中
的可行性验证及试点应用突破。开展联邦学习技术、多方安全计算技术
等前沿技术验证及试点，构建一站式、向导式人工智能建模流水线；作
为首家机构与北京国际大数据交易所共同完成联邦学习技术验证工作。
筑牢安全生产运营底线
积极应对复杂多变外部形势和技术革新带来的新挑战，坚守安全生产底线，
推进生产运维转型，构建一体化防护体系，全集团安全生产继续保持较高水平。
生产运营转型有序推进。前移防控关口，建设重点保障应用专用资源池，
将高并发量的互联网相关业务纳入资源池，实现故障自隔离、自恢复，
提升安全稳定水平。强化实时监控，实现全链路应用和设备一体化监控，
形成跨应用交易关联分析和全链路追踪能力。加强应急保障，建立重要
业务场景的全链路切换策略，建设自动化应急处置平台，实施主机核心
信息系统同城接管运行，业务连续性保障水平持续提升。
集团信息安全防御能力持续提升。围绕实战化、体系化、常态化持续提
升集团安全防护水平，构建集团一体化网络异常行为威胁感知体系和全
网网络攻击溯源追踪体系，在国家和监管机构举办的安全竞赛中保持行
业领先。
赋能数字业态转型升级
加快数字化发展，打造链接能力最强、产品供给最广的数字新业态，全面建
成开放、合作、共赢的金融场景生态布局。
推出“云工行”非接触服务。在业内率先构建并推出“云工行”非接触
服务品牌，推动手机银行、物理网点、远程客服之间的功能联通和服务
协同。依托 API、金融生态云建立覆盖 20 余个行业、2,000 余种金融服
务的标准化、灵活化“行业+金融”开放输出能力。打造“智能+人工”
“文字+语音+视频”的一体化智能客服体系“云客服”，建立了近百个
智能服务场景，渗透到客户服务的方方面面。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 46
赋能乡村振兴发展。助力数字乡村建设，与农业农村部对接，成为首批
农业农村部信贷直通车直连数据交互的合作银行。在同业中率先推出数
字乡村综合服务平台，成为唯一获评农业农村部 2021 年新技术新产品
新模式优秀案例的大型商业银行。创新线上贷款产品，推出“工银农 e
贷”等线上信用融资产品和基于土地承包经营权的新型线上抵押融资产
品。扩大县乡金融服务覆盖面，在部分县域城乡布放的远程柜员机，运
用音视频+5G、人脸识别等技术推出“伴随式”远程协同服务，通过视
频“面对面”方式引导客户办理业务。
构建“1+N”智慧政务新模式。创新数字政务服务模式，通过门户与当
地各厅局系统对接，实现政务服务和便民服务事项应上尽上；发挥网点
渠道优势，与政府共享渠道资源，面向群众和企业提供社保、公积金、
企业注册登记等服务，实现“政务服务网点办”。借助新技术促进政务
服务转型，通过大数据联合建模，与全国 26 个省市开展政务数据合作，
落地 300 多个政务合作场景。
打造链式产业金融生态。推进数字供应链政采贷首笔业务落地，实现与
龙头企业客户数字供应链业务对接。创新南方电网“赫兹 e 贷”、法人
版“e 企快贷”等经营快贷、 抵快贷新场景，深化产品创新与场景拓展。
依托工银科技强化生态共建，发挥专业科技优势，创新推出雄安数字身
份体系应用支撑系统，上链企业 462 家；升级智慧社保平台，为超过 6.4
万名雄安新区建设者提供保险保障服务。
6.3.6 互联网金融
本行顺应国民经济数字化新需求，立足全行重点战略，推进 e-ICBC 4.0 生态
银行建设。打造线上精品平台，创新极致产品体验，加快生态场景建设，推进线
上线下一体化融合，构建高质量发展格局。上半年网络金融交易额 363.34 万亿
元，同比增长 10.7%；网络金融业务占比比上年末提高 0.1 个百分点至 98.8%。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 47
打造精品平台，赋能全行重点战略实施
打造第一个人手机银行。面向重点客群迭代打造手机银行专属版本和专
属产品，针对 GBC（政务、产业、消费）联动客户推出代发工资专区，
针对老年客户上线幸福生活版“客服中心”，针对小微客户推出普惠专
版，提升个人金融服务普惠性和可获得性，全力支持第一个人金融银行
战略。面向县域重点市场，在手机银行美好家园版上线“云网点”“云工
作室”，延伸服务触点，支持城乡联动发展战略。深化客户运营，创新推
出数字人智能客服等数字化产品和服务，开展长尾客群“新客登船计划”
营销活动。6 月末个人手机银行客户 4.43 亿户，个人手机银行当月活跃
客户超 1 亿户，均保持同业领先。
完善法人手机银行和网上银行功能体验。服务普惠金融发展，从用户、
功能、运营、交互四方面规划重构法人手机银行普惠服务能力；开展法
人手机银行和网上银行“精品工程”，优化业务功能，提升客户体验。上
半年法人网上银行月均活跃客户 420 万户，法人手机银行月均活跃客户
146 万户，活跃度保持同业领先。
加快融 e 购、融 e 联平台转型发展。融 e 购平台依托跨境贸易平台助力
中国进出口商品交易会（广交会）全球招商，服务粤港澳大湾区建设；
加入中国电商乡村振兴联盟，通过公开采购、商圈采购、跨境采购等撮
合方式，实现商品销售和金融服务延伸，为乡村振兴贡献工行力量。上
半年通过融 e 购平台实现乡村振兴交易额 13.15 亿元。融 e 联平台持续
丰富服务场景，面向 G 端、B 端客户打造特色企业号，面向 C 端用户上
线理财类直播功能。6 月末融 e 联 C 端用户 1.88 亿户，企业场景号 1.4
万个。
打造数字化产品，创新极致支付体验
大力推广移动便民支付。持续拓展交通、教育、消费等便民消费支付场
景，开展“工享出行季”“工享幸福年”“工享开学季”等主题营销活动。
探索数字人民币应用场景。自主研发数字人民币业务运营管理平台，支
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 48
持个人和对公客户在线上、线下多渠道开立和使用数字人民币钱包。加
快数字人民币互联网场景应用渗透，在 11 个试点地区开展数字人民币
业务试点，覆盖交通出行、民生消费、医疗健康、文娱教育、公益扶贫、
数字政务、餐饮酒店、金融业务等领域。推进线上平台数字人民币创新，
创新推出智能兑换、一对多转账、组合支付等功能。截至 6 月末，累计
开立数字人民币个人钱包 356 万个、对公钱包 70 万个，签约商户 14 万
户。
推动 GBC 联动发展，加快生态银行建设
服务“跨省通办、一网通办”改革，加快数字政务平台建设。通过聚富
通平台输出“金融信息输出+非税收入支付+公共服务支付”服务，对接
北京通、皖事通、健康深圳等 38 家政务平台，协助政府机构不断提高数
字化服务能力。
服务医疗领域数字化转型，重点推动“商医云”服务落地。针对医疗器
械采购领域的诉求和痛点，大力推广“商医云”及智慧医疗整体服务方
案。截至 6 月末，“商医云”对接四川、新疆等省区直辖市医疗机构 106
家，面向城乡居民累计签发医保电子凭证 1,298 万张。
服务智慧校园建设，持续推广“银校通”功能。建设缴费情况分析监控
体系，完善缴费管理、退费、催缴等功能，持续拓展教育市场。截至 6
月末，“银校通”累计推广学校 2.3 万家。
推进线上线下一体化，强化渠道融合赋能
深化手机银行与网点连接，实现网点在线。手机银行和微信端“云网点”
预约业务办理服务已覆盖全部网点。“线上预约、线下邮寄”模式已支持
开立资信证明等 10 大业务场景、18 项功能。“智申请”提供“客户扫码
填单、线上申请、网点受理”服务模式，业务办理时长比智能机具及柜
面节约 40%。推动网点无介质服务，“手机银行扫码替代银行卡办理”
模式实现对近 140 项网点高频交易的全覆盖。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 49
深化手机银行与客户经理、远程坐席连接，实现员工在线、服务在线。
推广“客户经理云工作室”，个人客户经理在手机银行开通“云工作室”；
推广“手机银行自助申请+远程银行审核”模式，借记卡密码重置、解除
挂失两项柜面交易实现在线审核办理。
生态银行建设成果：商医云
随着国内医疗领域改革的发展，“互联网+”进入医疗领域是大势所趋。本
行推出“商医云”产品，助推国家医疗行业全面数字化转型发展。
“商医云”聚焦三级医院市场，基于工业互联网唯一标识技术，为医院构
建了完整的医疗器械采购管理平台。通过生产企业登记、注册医疗器械编码，
流通企业与医院建立供销关系，医院对器械采购和使用进行精细化管理，监管
机构对医疗器械进行全程追溯。同时，采用本行企业网银模块化、页面化输出
的方式，复用现有银行客户体系、认证体系和产品体系，实现对公金融服务的
组件化应用和场景化嵌入。以“银企互联＋企业网银”的方式为医院及其供应
商提供电子供应链服务，以医院和供应商之间的合同、订单、发票等信息为依
据，为供应商办理网络融资业务，实现医院、医疗供应商、银行等多方共赢。
“商医云”自 2020 年 10 月推广以来，已与 72 家大型医疗机构开展合作
对接，覆盖全国 15 个省区市。
6.3.7 网点建设与服务提升
网点建设
扎实做好网点布局优化调整。通过“调布局、优结构、促协同”加快金
融服务下沉，持续加大网点资源向重点区域、县域乡镇及脱贫地区的倾
斜力度，进一步提升对核心区域、县域市场和优质客群的服务覆盖能力。
上半年完成网点优化调整 277 家，其中在京津冀、长三角等重点区域优
化调整 183 家，在县域新增建设 45 家，县域网点覆盖率进一步提升。
积极推进网点业务创新。持续丰富网点泛金融服务功能，超过 1 万家网
点可以办理社保、公积金、工商、税务等政务类业务，在自助设备投产
高考成绩查询、信用报告查询打印等一系列便民业务功能，网点“金融
+泛金融”的综合服务能力持续增强。
6 月末，本行营业网点 15,823 个，自助银行 24,689 个，智能设备 79,034
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 50
台，自动柜员机 70,799 台。上半年自动柜员机交易额 28,108 亿元。
服务提升
持续提升客户服务。开展客户体验痛点治理“百日攻坚”和服务提升“十
大行动”，聚焦客户投诉问题治理，及时回应广大客户诉求。高度重视
老年客户金融服务工作，开展网点硬件环境适老化改造，在自助设备投
产老年版功能，在电话银行开辟老年客户服务专线，为老年客户提供更
加方便、快捷、贴心的服务。持续推动“工行驿站”公益惠民服务升级，
举办严冬暖心服务、志愿服务宣传月、助力高考活动等系列主题公益活
动。
创新运营模式改善客户体验。构建人机协同业务运营新模式，将机器学
习、机器人流程自动化（RPA）等智能技术应用在运营领域，完成凭证
影像识别、跨境人民币转汇、跨行支付清算、自动柜员机（ATM）现金
用量预测等三十余类重点场景智能化改造，为客户提供快速响应、智能
高效、贴心便捷的极致体验。
6.3.8 人力资源管理与员工机构情况
人力资源管理
聚焦高质量发展，着眼经营发展与市场竞争关键领域，加强战略要地
人力资源配备。深化科技赋能，推动零售与金融科技人才队伍建设，
以人力资源转型升级带动经营能力提升。加大一线营销服务力量充实
力度，有力支撑网点竞争力提升。落实国家乡村振兴战略，总行成立
乡村振兴办公室，推动重点分支机构成立相应的机构和团队。加大重
点县域和乡镇人员支持投入，推动金融服务下沉。
按照“效率优先、兼顾公平”的原则，不断优化以价值创造为核心的
薪酬资源配置机制，传导集团经营管理战略目标，加强薪酬资源向基
层员工倾斜，调动和激发各级各类机构的经营活力。
持续提升教育培训工作质效。开展核心专业人才培训、业务适应性培训、
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 51
专业资格考试认证及全员阅读活动等，服务员工履职成长。实施网点竞
争力提升培训工程，开展全行网点负责人跨省轮训，分层分类推进网点
各岗位人员培训。推行重点战略培训项目，助力战略传导落地。上半年，
共举办线上线下各类培训 1.4 万期，培训 147 万人次。
深化“文化工行中国书架”项目，围绕全面打造第一个人金融银行、
境内外汇业务首选银行战略落地，在实现项目覆盖全球 47 个国家和地
区 420 家境外机构的基础上，进一步丰富境外机构书架内容，同时将项
目范围延伸到境内机构，惠及更多员工和客户，讲好中国故事、工行故
事，提升企业良好形象。
员工机构情况
6 月末，本行共有员工 43 万人，其中境内分支机构员工 40.7 万人，境
内主要控股公司员工 0.7 万人，境外机构员工 1.6 万人。由于上半年到
龄退休人员较多，报告期末员工人数比上年末有所下降。下半年校园招
聘应届毕业生集中入职后，预计年末人员总量仍保持在 44 万人左右。
6 月末，本行机构总数 16,653 个，比上年末增加 30 个，其中境内机构
16,227 个，境外机构 426 个。
资产、分支机构和员工的地区分布情况
资产
机构 员工
项目 （人民币 占比(%) 占比(%) 占比(%)
（个） （人）
百万元）
总行 10,439,814 29.7 32 0.2 18,987 4.4
长江三角洲 7,206,165 20.5 2,536 15.2 60,408 14.0
珠江三角洲 5,314,761 15.1 1,994 12.0 47,597 11.1
环渤海地区 5,287,217 15.0 2,719 16.3 67,514 15.7
中部地区 3,652,410 10.4 3,475 20.9 83,245 19.3
西部地区 4,655,882 13.3 1,639 9.8 42,525 9.9
东北地区 1,342,627 3.8 3,700 22.2 87,131 20.2
境外及其他 4,004,400 11.4 558 3.4 22,928 5.4
抵销及未分配资产 (6,766,992) (19.2)
合计 35,136,284 100.0 16,653 100.0 430,335 100.0
注：境外及其他资产包含对联营及合营公司的投资。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 52
6.3.9 国际化经营
服务国家高水平对外开放大局，完善境内外、本外币一体化经营体系，充分
发挥全球经营优势，着力提升跨境金融服务水平，助力“一带一路”高质量发展。
公司金融业务：综合运用跨境投融资、跨境结算、跨境衍生品交易等金
融产品，助力“走出去”企业海外业务拓展，支持人民币国际化。统筹
推进粤港澳大湾区跨境金融业务创新，提高本外币一体化经营能力。参
与的中资企业跨境并购项目数量继续位列路孚特榜单首位，港股 IPO 承
销保荐业务、境外债券承销发行业务、中资离岸债券承销发行业务稳居
市场前列。依托海关进出口数据集约化优势，持续优化“单一窗口”平
台下国际结算与贸易融资等金融服务。上半年境内国际贸易融资累计发
放 306.65 亿美元。国际结算量 21,857.91 亿美元，其中境外机构办理
8,432.40 亿美元。
个人金融业务：积极促进粤港澳大湾区民生便利化，推出“湾区服务通”
“湾区账户通”等业务，加快境外银行卡产品创新和服务提升，在境外
推出私人银行信用卡、理财臻享借记卡及中企协友谊信用卡等新产品。
推广境外二维码跨境支付产品“ICBC Pay”，拓展线上和移动支付新型
收单市场，进一步实现粤港澳大湾区内跨境支付的互联互通。
网络金融服务：顺应互联网发展趋势，为境外个人及对公客户提供网上
银行、手机银行等线上渠道，服务覆盖 44 个国家和地区，支持 14 种语
言，提供账户查询、转账汇款、投资理财、资金支付、跨境支付等多种
金融服务。推出跨境贸易平台，为外贸企业提供集智能撮合、在线交易、
物流通关和贸易金融等服务于一体的一站式跨境商融服务。
金融市场业务：主承销欧洲企业首只公募熊猫债，与近 60 个国家和地
区的境外机构投资者建立银行间债券及外汇市场交易业务合作关系。为
“走出去”和“引进来”客户提供优质交易服务，新增肯尼亚先令等 10
个结售汇币种。完成银行间外汇市场首笔挂钩“东京隔夜平均利率”
（TONA）的日元利率掉期交易，积极参与首批挂钩“回购定盘利率”
（FDR001 和 FDR007）的人民币外汇货币掉期交易，持续提升外汇交易
业务做市能力和市场竞争力。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 53
全球资产管理业务：持续推进外汇及跨境理财业务稳健发展。由工银理
财、工银资管（全球）担任投资顾问的中国国债指数基金“工银南方东
英富时中国国债指数 ETF”已成为境外资金配置中国国债资产的重要渠
道。进一步巩固和扩大跨境托管业务市场领先优势，全球托管和存托客
户数保持同业领先。
跨境人民币业务：推动跨境人民币产品体系建设及跨境人民币多场景服
务，简化业务流程提升便利化水平，为企业提供便捷高效的金融服务。
积极培育离岸人民币市场，丰富离岸人民币投融资产品，推动大宗商品
交易、对外承包工程等领域的人民币计价和结算。推进上海临港新片区、
粤港澳大湾区、海南自贸港等重点发展区域的跨境人民币业务创新发展。
支持跨境电商新业态发展，加强与境内外支付机构、跨境电商平台等主
体的合作，持续优化跨境支付业务平台“跨境 e 电通”，提升客户服务
质效。上半年跨境人民币业务量突破 4 万亿元。
持续完善全球网络布局，巴拿马分行正式开业。6 月末，本行在 49 个国
家和地区建立了 426 家境外机构，通过参股标准银行集团间接覆盖非洲
20 个国家，在“一带一路”沿线 21 个国家拥有 125 家分支机构，与 142
个国家和地区的 1,440 家境外银行建立了代理行关系，服务网络覆盖六
大洲和全球重要国际金融中心。
境外机构主要指标
资产(百万美元) 税前利润（百万美元） 机构（个）
项目 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 1-6 月 1-6 月 6 月 30 日 12 月 31 日
港澳地区 208,463 204,181 1,062 888 107 108
亚太地区（除港澳） 154,593 118,253 583 580 91 90
欧洲 88,311 89,030 285 213 75 75
美洲 55,369 51,106 77 149 152 152
非洲代表处 - - - - 1 1
抵销调整 (42,199) (44,378)
小计 464,537 418,192 2,007 1,830 426 426
（1）
对标准银行投资 4,072 3,887 157 39
合计 468,609 422,079 2,164 1,869 426 426
注：（1）列示资产为本行对标准银行的投资余额，税前利润为本行报告期对其确认的投资收益。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 54
6 月末，本行境外机构（含境外分行、境外子公司及对标准银行投资）
总资产 4,686.09 亿美元，比上年末增加 465.30 亿美元，增长 11.0%，占
集团总资产的 8.6%。报告期税前利润 21.64 亿美元，增加 2.95 亿美元，
增长 15.8%，占集团税前利润的 6.7%。各项贷款 2,176.22 亿美元，比上
年末增加 147.78 亿美元，增长 7.3%；客户存款 1,604.59 亿美元，增加
122.38 亿美元，增长 8.3%。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 55
境外机构分布情况
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 56
6.3.10 综合化经营
工银瑞信
工银瑞信主要从事基金募集、基金销售、资产管理业务以及中国证监会批准
的其他业务，拥有公募基金、QDII、企业年金、特定资产管理、社保基金境内（外）
投资管理人、RQFII、保险资金管理、专项资产管理、职业年金、基本养老保险
投资管理人等多项业务资格，是业内具有“全资格”的基金公司之一。
6 月末，工银瑞信管理公募基金 185 只，管理年金、专户、专项组合近
650 个，管理资产总规模突破 1.55 万亿元，管理养老金投资规模近 6,000
亿元，非货币基金规模超 3,900 亿元，股票类基金规模超 2,000 亿元。
投资业绩保持领先，主动管理的权益基金平均收益率居大型基金公司首
位。投资者教育基地在国家级证券期货投资者教育基地考核中获评优秀，
成为基金行业内首家获此荣誉的公司。
工银租赁
工银租赁主要经营航空、航运及能源电力、轨道交通、装备制造等重点领域
大型设备的金融租赁业务，提供租金转让、投资基金、投资资产证券化、资产交
易、资产管理等多项金融与产业服务。
航空业务主动顺应全球航空运输市场发展趋势，动态调整业务布局，进
一步提高境内资产占比，积极支持国产飞机发展。探索货机租赁等新业
务领域，夯实技术运营基础。
海事金融业务以建设具有国际影响力的国际化、综合化海事金融服务平
台为目标，发挥专业优势，积极营销优质客户，巩固与行业头部客户合
作关系。
境内综合租赁业务紧紧围绕服务新发展格局，发挥精准服务实体经济优
势，加大“新基建”“两新一重”“三新一高”等领域营销展业，深耕交
通、清洁能源、基础设施、幸福产业、科技创新、医疗健康、住房租赁、
集成电路等重点行业，扎实推进创新转型。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 57
工银安盛
工银安盛经营各类人寿保险、健康保险和意外伤害保险等保险业务，及前述
业务的再保险业务，国家法律法规许可使用保险资金的业务和中国银保监会批准
的其他业务。
以客户为中心提升服务水平。实施“重疾先赔”服务升级方案，大幅扩
展服务覆盖范围。持续做好客户理赔服务，推出“七免一捷”服务，简
化理赔申请资料，理赔获赔率达 98.5%。积极实施运营数字化转型，推
进个人业务核保、保全、理赔线上化运作。
抓住契机推进期交业务快速增长。全力为客户做好重疾险配置，重疾期
交保费创历史同期新高。积极提升投资能力，持续优化投资组合结构，
实现投资收益大幅增长。
工银国际
工银国际主要提供企业融资、投资管理、销售交易及资产管理等各类金融业
务。
IPO 业务承销规模继续保持市场第一梯队。海外债券承销规模持续位居
市场前列。投资业务积极支持实体经济各类股权债权融资需求，已投项
目业绩表现较好。销售交易业务积极支持优质投资者多元需求。资管业
务优化工作持续推进。市场研究获《亚洲货币》“2020 年券商评选”中
国区排名第一。
工银投资
工银投资是国务院确定的首批试点银行债转股实施机构，具有非银行金融机
构的特许经营牌照，主要从事债转股及其配套支持业务。
聚焦供给侧结构性改革战略部署，多元化拓展募资渠道，服务制造业高
质量发展、央企混合所有制改革和民企经济发展，持续提升服务实体经
济质效。创新开展以组合式基金为载体的“总对总”合作，助力清洁能
源发展。充分发挥股东作用，积极参与债转股企业公司治理；为债转股
企业提供综合金融服务，有力支持债转股企业改革发展。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 58
工银理财
工银理财主要从事理财产品发行、理财顾问和咨询、以及中国银保监会批准
的其他业务，拥有普通类衍生产品交易业务资格和外汇业务资格。
持续优化产品布局和客户服务体系，推动非现金管理类、混合类、中长
期限产品占比稳步提升，满足客户多层次、多元化资产配置和财富管理
需求。加快提升主动投资管理能力，强化投研专业化、一体化建设，持
续巩固固定收益、项目类投资核心优势，积极培育多资产、权益、量化、
跨境投资能力，推动产品净值整体稳定增长。
6 月末，工银理财理财产品余额 12,488 亿元。其中，个人理财产品余额
9,994 亿元，占比 80.0%；法人理财产品余额 2,494 亿元，占比 20.0%。
公募理财产品规模占比 96.1%，私募理财产品规模占比 3.9%。可在公开
市场交易的标准资产投资余额 10,667 亿元，占理财业务投资总资产的
74.2%。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 59
6.3.11 主要控股子公司和参股公司情况
境外主要控股子公司
2021 年
2021 年 6 月 30 日
1-6 月
机构 主要业务
已发行股本/ 总资产 净资产 净利润
实收资本 （百万美元） （百万美元） （百万美元）
中国工商银行（亚洲）有限公司 商业银行 441.88亿港元 121,420.26 18,289.33 444.93
工银国际控股有限公司 投资银行 59.63亿港元 9,031.29 1,913.28 187.88
中国工商银行（澳门）股份有限
商业银行 5.89亿澳门元 51,043.25 3,653.10 197.69
公司
中国工商银行（印度尼西亚）有 3.71万亿
商业银行 3,834.17 420.76 5.17
限公司 印尼盾
中国工商银行马来西亚有限公司 商业银行 8.33亿林吉特 1,033.12 297.99 6.58
中国工商银行（泰国）股份有限
商业银行 201.32亿泰铢 9,115.10 1,108.26 41.51
公司
中国工商银行（阿拉木图）股份
商业银行 89.33亿坚戈 521.43 72.67 6.96
公司
2.34亿
中国工商银行新西兰有限公司 商业银行 1,463.04 192.63 4.31
新西兰元
中国工商银行（欧洲）有限公司 商业银行 4.37亿欧元 7,572.25 724.50 (4.10)
中国工商银行（伦敦）有限公司 商业银行 2亿美元 1,638.59 463.08 8.88
工银标准银行公众有限公司 银行 10.83亿美元 29,213.83 1,367.28 72.10
中国工商银行（莫斯科）股份公
商业银行 108.10亿卢布 968.94 175.86 8.45
司
中国工商银行（土耳其）股份有
商业银行 8.60亿里拉 3,306.33 185.63 20.03
限公司
中国工商银行奥地利有限公司 商业银行 2亿欧元 820.19 229.47 (0.19)
中国工商银行（美国） 商业银行 3.69亿美元 2,997.10 396.63 6.75
证券清
工银金融服务有限责任公司 算、融资 5,000万美元 23,026.27 89.33 (12.04)
融券
中国工商银行（加拿大）有限公
商业银行 2.08亿加元 1,669.84 292.04 7.31
司
中国工商银行（墨西哥）有限公 15.97亿
商业银行 227.24 35.21 2.50
司 墨西哥比索
中国工商银行（巴西）有限公司 商业银行 2.02亿雷亚尔 230.18 39.31 (2.44)
中国工商银行（秘鲁）有限公司 商业银行 1.2亿美元 1,040.12 101.08 4.41
中国工商银行（阿根廷）股份有
商业银行 237.44亿比索 4,404.13 726.19 21.18
限公司
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 60
境内主要控股子公司
人民币亿元
2021 年
2021 年 6 月 30 日
1-6 月
机构 主要业务
已发行股本/
总资产 净资产 净利润
实收资本
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理 2 157.55 127.57 14.55
工银金融租赁有限公司 租赁 180 2,813.50 394.13 14.47
工银安盛人寿保险有限公司 保险 125.05 2,308.37 173.04 7.51
工银金融资产投资有限公司 金融资产投资 270 1,626.89 308.69 11.95
工银理财有限责任公司 理财 160 187.05 171.09 3.33
主要参股公司
标准银行集团有限公司
标准银行是非洲最大的银行，业务范围涵盖商业银行、投资银行、人寿保险
等领域，本行持有其 20.06%的普通股。双方秉持互利共赢的合作精神，在股权
合作、客户拓展、项目融资、产品创新、风险管理、金融科技、人员交流等方面
不断深化合作。2021 年 6 月末，标准银行总资产 25,379.24 亿兰特，净资产 2,234.40
亿兰特，上半年实现净利润 133.21 亿兰特。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 61
6.4 风险管理
6.4.1 全面风险管理体系
上半年，本行按照“主动防、智能控、全面管”的路径，以“管住人、管住
钱、管好防线、管好底线”为重点，持续推进全面风险管理体系建设。完善全面
风险管理制度，加强三道防线建设，提升风险管控合力。优化风险偏好管理体系，
加强风险限额管控，深化风控体系智慧转型。优化风险管理系统建设，完善风险
计量模型，提升风险技术手段对全行战略和业务发展的支持能力。
6.4.2 信用风险
信用风险管理
本行合理把握信贷资产布局和投放方向，突出支持重点行业、重点区域、重
点客户、重点产品和重大项目。行业方面，紧跟国家战略规划导向和信贷结构调
整目标，积极支持城镇基础设施建设、公共服务等领域的重大项目和民生工程，
加大对先进制造业的信贷投放，支持文化旅游及医疗、教育、养老等消费升级服
务业，加强对绿色低碳产业的前瞻布局。区域方面，支持京津冀、长三角、粤港
澳、中部、成渝地区竞争力提升，五大重点区域信贷规模保持高速增长。个人贷
款方面，坚持按揭贷款主体地位，优化个人住房贷款投向结构，加强个人消费与
经营性贷款风险防控，推进信用卡业务智能风控体系建设。
严格管控地方政府债务、房地产和高污染、高耗能（简称“两高”）行业等
领域风险。严格执行国家关于地方债务管理和融资平台监管政策，重点防范区域
财政支付能力和商业化建设运营风险。坚决落实人民银行、中国银保监会关于房
地产贷款集中度管理制度的要求，稳健开展房地产贷款相关业务。合理控制商业
性房地产投融资总量，强化区域、产品及客户分类管理，主要支持符合调控政策
导向的普通商品住房项目和保障性安居工程项目，积极稳妥推进商业性租赁住房
融资业务。贯彻绿色发展理念，加强“两高”行业投融资管控。对钢铁、水泥等
高碳行业实施“总量控制、有扶有控”的管控政策，持续退出落后产能，积极支
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 62
持相关行业内低排放企业及节能改造项目，推动高碳行业实现“低碳转型”。
信用风险分析
6 月末，本行不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
369,324.66 亿元，比上年末增加 19,156.48 亿元，请参见“财务报表附注七、1.1
不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口”。有关本行信用风
险资产组合缓释后风险暴露情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
贷款五级分类分布情况
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
正常 19,303,579 96.53 17,918,430 96.21
关注 385,357 1.93 411,900 2.21
不良贷款 307,831 1.54 293,978 1.58
次级 131,667 0.66 114,438 0.61
可疑 144,541 0.72 149,926 0.81
损失 31,623 0.16 29,614 0.16
合计 19,996,767 100.00 18,624,308 100.00
6 月末，正常贷款 193,035.79 亿元，比上年末增加 13,851.49 亿元，占各项
贷款的 96.53%；关注贷款 3,853.57 亿元，减少 265.43 亿元，占比 1.93%，下降
0.28 个百分点；不良贷款 3,078.31 亿元，增加 138.53 亿元，不良贷款率 1.54%，
下降 0.04 个百分点。
贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
公司类贷款 12,098,255 60.5 270,980 2.24 11,102,733 59.6 253,815 2.29
短期公司类贷款 2,920,494 14.6 128,823 4.41 2,643,212 14.2 130,893 4.95
中长期公司类贷款 9,177,761 45.9 142,157 1.55 8,459,521 45.4 122,922 1.45
票据贴现 322,709 1.6 622 0.19 406,296 2.2 622 0.15
个人贷款 7,575,803 37.9 36,229 0.48 7,115,279 38.2 39,541 0.56
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 63
个人住房贷款 6,033,415 30.2 14,181 0.24 5,728,315 30.8 16,207 0.28
个人消费贷款 182,189 0.9 2,904 1.59 183,716 0.9 3,668 2.00
个人经营性贷款 657,204 3.3 6,453 0.98 521,638 2.8 6,760 1.30
信用卡透支 702,995 3.5 12,691 1.81 681,610 3.7 12,906 1.89
合计 19,996,767 100.0 307,831 1.54 18,624,308 100.0 293,978 1.58
6 月末，公司类不良贷款 2,709.80 亿元，比上年末增加 171.65 亿元，不良贷
款率 2.24%，下降 0.05 个百分点。个人不良贷款 362.29 亿元，减少 33.12 亿元，
不良贷款率 0.48%，下降 0.08 个百分点。
按贷款客户行业划分的境内分行公司类贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
交通运输、仓储和邮
政业 2,674,058 24.9 21,853 0.82 2,467,959 25.2 20,683 0.84
制造业 1,687,576 15.8 68,786 4.08 1,555,382 15.9 65,361 4.20
租赁和商务服务业 1,598,628 15.0 37,469 2.34 1,441,688 14.8 31,242 2.17
水利、环境和公共设
施管理业 1,314,155 12.3 7,506 0.57 1,154,201 11.8 8,425 0.73
电力、热力、燃气及
水生产和供应业 1,024,717 9.6 4,987 0.49 995,232 10.2 3,977 0.40
房地产业 744,252 7.0 31,911 4.29 701,094 7.2 16,238 2.32
批发和零售业 509,049 4.8 53,024 10.42 437,283 4.5 60,272 13.78
建筑业 329,262 3.1 7,852 2.38 260,667 2.7 8,636 3.31
科教文卫 278,572 2.6 8,095 2.91 245,378 2.5 5,462 2.23
采矿业 194,754 1.8 6,317 3.24 177,408 1.8 7,593 4.28
住宿和餐饮业 78,936 0.7 9,637 12.21 83,886 0.9 11,743 14.00
其他 255,865 2.4 5,770 2.26 247,866 2.5 5,495 2.22
合计 10,689,824 100.0 263,207 2.46 9,768,044 100.0 245,127 2.51
本行持续推进行业信贷结构优化调整，加大力度支持实体经济发展。交通运
输、仓储和邮政业贷款比上年末增加 2,060.99 亿元，增长 8.4%，主要是加大对
高速公路、铁路、城市轨道交通等领域重点项目的支持。水利、环境和公共设施
管理业贷款增加 1,599.54 亿元，增长 13.9%，主要是稳健支持城镇基础建设、生
态环境保护和公共服务等领域的重大项目和民生工程融资需求。租赁和商务服务
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 64
业贷款增加 1,569.40 亿元，增长 10.9%，主要是投资与资产管理、开发区领域贷
款增长。制造业贷款增加 1,321.94 亿元，增长 8.5%，主要投向 5G 产业链、集成
电路、显示面板、汽车制造、工程机械、医药制造等重点领域龙头骨干企业。
按地域划分的贷款和不良贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
不良 不良
项目
占比 不良 贷款率 占比 不良 贷款率
贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%) 贷款 (%)
总行 794,453 4.0 19,849 2.50 772,372 4.1 21,603 2.80
长江三角洲 3,927,712 19.6 48,901 1.25 3,582,682 19.2 45,304 1.26
珠江三角洲 2,981,859 14.9 28,747 0.96 2,746,019 14.8 31,540 1.15
环渤海地区 3,235,457 16.2 83,076 2.57 3,030,552 16.3 71,763 2.37
中部地区 3,003,454 15.0 40,788 1.36 2,789,085 15.0 38,584 1.38
西部地区 3,606,447 18.0 44,196 1.23 3,369,916 18.1 47,788 1.42
东北地区 874,830 4.4 34,150 3.90 841,595 4.5 28,411 3.38
境外及其他 1,572,555 7.9 8,124 0.52 1,492,087 8.0 8,985 0.60
合计 19,996,767 100.0 307,831 1.54 18,624,308 100.0 293,978 1.58
贷款减值准备变动情况
人民币百万元
以摊余成本计量的客户贷款及垫款的 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
项目 减值准备 的客户贷款及垫款的减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期初余额 223,703 89,151 217,446 530,300 211 - 650 861
转移：
至第一阶段 23,820 (19,264) (4,556) - - - - -
至第二阶段 (12,263) 20,412 (8,149) - - - - -
至第三阶段 (3,737) (37,362) 41,099 - - - - -
本年计提/（回拨） 59,375 20,392 22,500 102,267 (10) - - (10)
本年核销及转出 - - (44,901) (44,901) - - - -
收回已核销贷款 - - 3,969 3,969 - - - -
其他变动 (269) (363) (902) (1,534) (3) - - (3)
期末余额 290,629 72,966 226,506 590,101 198 - 650 848
注：请参见“财务报表附注四、6.客户贷款及垫款”。
6 月末，贷款减值准备余额 5,909.49 亿元，其中以摊余成本计量的贷款减值
准备 5,901.01 亿元，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 65
8.48 亿元。拨备覆盖率 191.97%，比上年末提高 11.29 个百分点；贷款拨备率
2.96%，提高 0.11 个百分点。
按担保类型划分的贷款结构
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
金额 占比(%) 金额 占比(%)
抵押贷款 9,135,017 45.7 8,703,068 46.8
质押贷款 1,493,400 7.5 1,401,565 7.5
保证贷款 2,521,203 12.6 2,260,445 12.1
信用贷款 6,847,147 34.2 6,259,230 33.6
合计 19,996,767 100.0 18,624,308 100.0
逾期贷款
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
逾期期限 占各项贷款 占各项贷款
金额 的比重(%) 金额 的比重(%)
3 个月以内 64,673 0.32 98,963 0.54
3 个月至 1 年 110,158 0.55 74,820 0.40
1 年至 3 年 75,745 0.38 72,467 0.39
3 年以上 16,203 0.08 21,257 0.11
合计 266,779 1.33 267,507 1.44
注：当客户贷款及垫款的本金或利息逾期时，被认定为逾期。对于可以分期付款偿还的客户贷款及垫款，
如果部分分期付款已逾期，该等贷款的全部金额均被分类为逾期。
逾期贷款 2,667.79 亿元，比上年末减少 7.28 亿元。其中逾期 3 个月以上贷
款 2,021.06 亿元，增加 335.62 亿元。
重组贷款
重组贷款和垫款 176.02 亿元，比上年末增加 56.42 亿元。其中逾期 3 个月以
上的重组贷款和垫款 29.05 亿元，增加 8.50 亿元。
贷款迁徙率
百分比
2021 年 2020 年 2019 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
正常 0.7 1.7 1.5
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 66
关注 14.4 36.4 26.1
次级 30.1 60.9 36.0
可疑 9.2 19.2 15.6
大额风险暴露管理
本行持续完善大额风险暴露管理体系，根据大额风险暴露业务管理需要，调
整大额风险暴露内部限额管理方案，明确控制安排和职责分工，有效管理全行大
额风险暴露。
借款人集中度
本行对最大单一客户的贷款总额占资本净额的 3.2%，对最大十家单一客户
的贷款总额占资本净额的 12.7%。最大十家单一客户贷款总额 4,546.06 亿元，占
各项贷款的 2.3%。
2021 年 2020 年 2019 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
最大单一客户贷款比例（%） 3.2 3.5 3.1
最大十家客户贷款比例（%） 12.7 14.8 12.6
下表列示了 6 月末十大单一借款人贷款情况。
人民币百万元，百分比除外
占各项贷款的
借款人 行业 金额
比重（%）
借款人 A 交通运输、仓储和邮政业 114,442 0.6
借款人 B 交通运输、仓储和邮政业 65,256 0.3
借款人 C 交通运输、仓储和邮政业 43,802 0.2
借款人 D 交通运输、仓储和邮政业 42,600 0.2
借款人 E 金融业 35,709 0.2
借款人 F 金融业 31,968 0.2
借款人 G 交通运输、仓储和邮政业 31,685 0.2
借款人 H 交通运输、仓储和邮政业 31,231 0.2
借款人 I 交通运输、仓储和邮政业 29,250 0.1
借款人 J 电力、热力、燃气及水生产和供应业 28,663 0.1
合计 454,606 2.3
关于信用风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 67
6.4.3 市场风险
本行持续深化集团市场风险管理。创新金融市场业务产品风险管理体系，建
立产品全生命周期风险评估与审查机制；制定 2021 年度集团市场风险限额方案，
严控集团市场风险限额；及时开展利率、汇率、商品风险前瞻性分析，加强全球
金融市场监测，建立风险快速报告机制；提升市场风险管理系统智能化水平，持
续推进全球市场风险管理系统（GMRM）境外机构延伸应用；加快新巴 III 市场
风险标准法落地实施，优化衍生产品交易对手信用风险计量。
交易账簿市场风险管理
本行持续加强交易账簿市场风险管理和产品控制，采用风险价值（VaR）、压
力测试、敏感度分析、敞口分析、损益分析、价格监测等多种方法对交易账簿产
品进行计量管理。持续优化基于交易组合的市场风险限额管理体系，深化限额指
标精细化管理，完善动态管理机制，满足新产品、新业务时效性要求，依托全球
市场风险管理系统（GMRM）实现快速灵活的限额监控及动态调整。
有关交易账簿风险价值（VaR）情况，请参见“财务报表附注七、3.1 风险价
值（VaR）”。
汇率风险管理
本行密切关注外部环境变化和市场形势，坚持稳健审慎的汇率风险偏好，落
实汇率风险中性管理原则，通过限额管理和风险对冲等手段规避汇率风险，持续
增进外汇资产负债匹配程度，加强境外机构资本金保值管理，汇率风险总体可控。
本行按季度进行汇率风险敏感性分析和压力测试，本行高级管理层和市场风险管
理委员会按季度审阅汇率风险报告。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 68
外汇敞口
人民币（美元）百万元
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
人民币 等值美元 人民币 等值美元
表内外汇敞口净额 335,175 51,891 402,774 61,593
表外外汇敞口净额 (190,552) (29,501) (198,474) (30,351)
外汇敞口净额合计 144,623 22,390 204,300 31,242
有关汇率敏感性分析，请参见“财务报表附注七、3.2 汇率风险”。
关于市场风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.4 银行账簿利率风险
2021 年上半年，本行坚持实施前瞻主动的利率风险管理策略，组合运用资
产负债数量工具、价格工具和衍生工具实施精准调控，持续优化集团资产负债利
率组合配置结构，积极应对复杂的国内外经济金融环境，巩固跨周期的稳健经营
成果。持续推进金融科技深度融合，在“主动防、智能控、全面管”风险管理路
径下打造“量价期险”全要素、“存贷投+表内外”全覆盖的利率风险管理机制，
提升市场化环境下的利率风险管理能力。
银行账簿利率风险分析
利率敏感性分析
假设市场整体利率发生平行变化，并且不考虑管理层为降低利率风险而可能
采取的风险管理活动，2021 年 6 月末按主要币种划分的利率敏感性分析如下表：
人民币百万元
上升 100 个基点 下降 100 个基点
币种 对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (37,398) (31,182) 37,398 34,099
美元 (5,674) (6,582) 5,674 6,940
港币 (604) (103) 604 104
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 69
其他 791 (1,877) (791) 1,930
合计 (42,885) (39,744) 42,885 43,073
注：请参见“财务报表附注七、4.银行账簿利率风险”。
利率缺口分析
2021 年 6 月末，一年以内利率敏感性累计正缺口 4,381.07 亿元，比上年末
减少 6,691.39 亿元，主要是 3 个月内重定价或到期的客户存款增加所致；一年以
上利率敏感性累计正缺口 24,543.13 亿元，增加 11,301.00 亿元，主要是 1 至 5 年
重定价或到期的客户存款减少所致。
利率风险缺口
人民币百万元
3 个月内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上
2021 年 6 月 30 日 (8,560,160) 8,998,267 (516,808) 2,971,121
2020 年 12 月 31 日 (6,378,856) 7,486,102 (1,560,515) 2,884,728
注：请参见“财务报表附注七、4.银行账簿利率风险”。
6.4.5 流动性风险
本行坚持稳健审慎的流动性管理策略，集团流动性平稳运行。加大资金监测
力度，保持合理充裕的流动性储备，做好支付高峰、重要节假日、关键时点等流
动性风险管理。持续优化集团流动性风险管理系统，夯实资金运行监测系统优势，
提升流动性风险计量、管控系统自动化水平。优化多层级、多维度的流动性监测
和预警体系，进一步提升集团流动性风险防范能力。
流动性风险分析
本行综合运用流动性指标分析、流动性缺口分析等多种方法和工具评估流动
性风险状况。
6 月末，人民币流动性比例 41.7%，外币流动性比例 85.3%，均满足监管要
求。贷存款比例 74.3%。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 70
2021 年 2020 年 2019 年
项目 监管标准
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
人民币 >=25.0 41.7 43.2 43.0
流动性比率（%）
外币 >=25.0 85.3 91.4 85.9
贷存款比例（%） 本外币合计 74.3 72.8 71.6
注：本表所示监管指标按照当期适用的监管要求、定义及会计准则进行计算，比较期数据不作追溯调整。
净稳定资金比例旨在确保商业银行具有充足的稳定资金来源，以满足各类资
产和表外风险敞口对稳定资金的需求。净稳定资金比例为可用的稳定资金与所需
的稳定资金之比。2021 年二季度末，净稳定资金比例 129.70%，比上季度末上升
1.38 个百分点，主要是可用的稳定资金增长较快。根据《商业银行净稳定资金比
例信息披露办法》规定披露的净稳定资金比例定量信息请参见“财务报表补充资
料”。
2021 年第二季度流动性覆盖率日均值 113.67%，比上季度上升 0.03 个百分
点，主要是未来 30 天现金流入规模有所增加。合格优质流动性资产主要包括现
金、压力条件下可动用的央行准备金以及符合监管规定的可纳入流动性覆盖率计
算的一级和二级债券资产。根据《商业银行流动性覆盖率信息披露办法》规定披
露的流动性覆盖率定量信息请参见“财务报表补充资料”。
6 月末，1 至 3 个月的流动性负缺口有所扩大，主要是相应期限到期的客户
存款增加所致；3 个月至 1 年的流动性负缺口有所减小，主要是相应期限到期的
客户贷款及垫款增加所致；1 至 5 年的流动性正缺口有所扩大，主要是相应期限
到期的客户存款减少所致。由于存款保持稳定增长，沉淀率较高，同时持有大量
高流动性债券资产，流动性储备充足，本行整体流动性安全。
流动性缺口分析
人民币百万元
逾期/ 3 个月
1 个月内 1 至 3 个月 1至5年 5 年以上 无期限 总额
即时偿还 至1年
2021 年 6 月 30 日 (15,134,654) 372,466 (1,443,046) (219,340) 2,302,729 13,791,421 3,377,231 3,046,807
2020 年 12 月 31 日 (14,309,956) 335,580 (209,780) (563,541) 981,145 13,324,640 3,351,427 2,909,515
注：请参见“财务报表附注七、2.流动性风险”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 71
6.4.6 内部控制与操作风险
内部控制
本行持续优化内部控制机制，积极提升内控管理水平。持续完善总行各业务
条线《内部控制手册》，深化境内分行《内部控制手册》应用，推动综合化子公
司编制专业条线内部控制手册。制定印发《2021-2023年内部控制体系建设规划》，
持续推进内部控制体系的完善。持续完善集团合规管理体系，推进合规差异化管
理。加强境内分行“统筹管”，强化基层网点合规经理履职水平和专业胜任能力。
深化境外机构“分类管”，推进境外合规管理长效机制建设，加强对重点机构的
差异化监督与指导。
操作风险管理
本行围绕监管重点和操作风险管理要求，持续提升操作风险管控水平。细化
操作风险限额管理，做好限额指标监控和报告。统筹操作风险与控制自评估工作，
持续开展案件风险防控专项行动。聚焦员工异常行为，深入实施网格化智能化排
查。构建完善操作风险责任评议认定工作机制，持续优化操作风险管理系统。报
告期内，本行操作风险管控体系运行平稳，操作风险整体可控。
法律风险
本行持续提升法律风险防控能力，不断完善前、中、后台全流程系统化风险
防控格局。顺应金融监管新要求，深入推动重点领域和关键环节有关法律风险防
控化解，持续完善电子签约系统功能设计与管理机制，有效提高法律风险管控制
度化、系统化水平。
反洗钱
本行严格遵循中国及境外机构驻在国（地区）反洗钱法律法规，深入贯彻落
实“风险为本”的反洗钱监管要求，认真履行反洗钱法定义务和社会责任。围绕
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 72
“强意识、优机制，固基础、健体系，防风险、重保障”六方面，持续提升集团
反洗钱治理能力。健全反洗钱组织架构，完善反洗钱监督考核及激励约束机制。
持续推进境内外客户身份识别专项治理，强化高风险领域排查及合规督导。聚焦
重点风险领域，强化全流程控制和穿透式管理。完善集团涉敏业务管理架构，持
续夯实涉敏风险管理基础。加大资源配置投入，深入推进智能反洗钱3.0系统建
设。加强反洗钱培训与队伍建设，加快推进“风险为本、防范未然”的洗钱风险
管理理念落地深耕。
关于操作风险资本计量情况，请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
6.4.7 声誉风险
本行持续完善声誉风险管理体系建设，优化工作机制，不断提升声誉风险管
理水平。健全声誉风险事件责任评议及认定机制，加强全流程管理，主动有效化
解声誉风险隐患。针对社会聚焦问题，及时回应公众关切。组织推进具有影响力
的传播活动，提升本行品牌形象。报告期内，本行声誉风险平稳，处于可控范围。
6.4.8 国别风险
2021 年上半年，国际政治经济环境依然复杂严峻，本行持续加强国别风险
管理。不断完善国别风险管理政策与流程；密切监测国别风险敞口变化，持续跟
踪、监测和报告国别风险；及时更新和调整国别风险评级与限额；积极开展国别
风险压力测试，强化国别风险预警，在稳健推进国际化发展战略的同时有效控制
国别风险。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 73
6.5 资本管理
上半年，本行持续深化资本管理改革，加强资本节约优化，推进低效资本占
用清理，强化经济资本管理对风险加权资产的约束作用，持续提升资本使用效率；
统筹平衡内源性与外源性资本补充，进一步夯实资本实力，不断增强服务实体经
济能力。报告期内各项资本指标良好，资本充足率保持在稳健合理水平。
6.5.1 资本充足率及杠杆率情况
本行根据《资本办法》计算各级资本充足率。按照监管机构批准的资本管理
高级方法实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零
售信用风险暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准
法，内部评级法未覆盖的信用风险采用权重法，内部模型法未覆盖的市场风险采
用标准法。
集团及母公司资本充足率计算结果
人民币百万元，百分比除外
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
集团 母公司 集团 母公司
核心一级资本净额 2,719,742 2,457,490 2,653,002 2,404,030
一级资本净额 3,009,641 2,729,057 2,872,792 2,605,594
总资本净额 3,584,153 3,287,748 3,396,186 3,114,878
核心一级资本充足率（%） 12.90 12.80 13.18 13.14
一级资本充足率（%） 14.28 14.21 14.28 14.24
资本充足率（%） 17.01 17.12 16.88 17.02
6 月末，核心一级资本充足率 12.90%，一级资本充足率 14.28%，资本充足
率 17.01%，均满足监管要求。
资本充足率情况表
人民币百万元，百分比除外
2021 年 2020 年
项目
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本 2,735,240 2,669,055
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 74
实收资本 356,407 356,407
资本公积可计入部分 148,534 148,534
盈余公积 322,933 322,692
一般风险准备 339,678 339,486
未分配利润 1,576,014 1,508,562
少数股东资本可计入部分 4,028 3,552
其他 (12,354) (10,178)
核心一级资本扣除项目 15,498 16,053
商誉 7,914 8,107
其他无形资产（土地使用权除外） 3,796 4,582
对未按公允价值计量的项目进行现金流套期形成的储备 (4,192) (4,616)
对有控制权但不并表的金融机构的核心一级资本投资 7,980 7,980
核心一级资本净额 2,719,742 2,653,002
其他一级资本 289,899 219,790
其他一级资本工具及其溢价 289,135 219,143
少数股东资本可计入部分 764 647
一级资本净额 3,009,641 2,872,792
二级资本 574,512 523,394
二级资本工具及其溢价可计入金额 361,131 351,568
超额贷款损失准备 212,134 170,712
少数股东资本可计入部分 1,247 1,114
总资本净额 3,584,153 3,396,186
（2）
风险加权资产 21,076,877 20,124,139
核心一级资本充足率（%） 12.90 13.18
一级资本充足率（%） 14.28 14.28
资本充足率（%） 17.01 16.88
注：（1）请参见“财务报表附注七、5.资本管理”。
（2）为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
风险加权资产
人民币百万元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
信用风险加权资产 19,501,281 18,535,324
内部评级法覆盖部分 13,234,336 12,279,663
内部评级法未覆盖部分 6,266,945 6,255,661
市场风险加权资产 161,565 174,784
内部模型法覆盖部分 70,164 94,238
内部模型法未覆盖部分 91,401 80,546
操作风险加权资产 1,414,031 1,414,031
合计 21,076,877 20,124,139
关于资本计量的更多信息请参见“根据《资本办法》要求披露的信息”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 75
杠杆率情况表
人民币百万元，百分比除外
2021 年 2021 年 2020 年 2020 年
项目
6 月 30 日 3 月 31 日 12 月 31 日 9 月 30 日
一级资本净额 3,009,641 2,956,971 2,872,792 2,786,578
调整后的表内外资产余额 37,370,525 36,423,221 35,300,338 35,490,453
杠杆率 8.05% 8.12% 8.14% 7.85%
注：杠杆率披露相关信息请参见“财务报表补充资料”。
6.5.2 资本融资管理
本行在通过利润留存补充资本的基础上，积极拓展外源性资本补充渠道，持
续推进资本工具创新，增强资本实力、优化资本结构并合理控制资本成本。
无固定期限资本债券发行情况
本行于 2021 年 6 月在全国银行间债券市场公开发行规模为 700 亿元人民币
的无固定期限资本债券，募集资金依据适用法律和监管机构的批准，在扣除发行
费用后全部用于补充本行其他一级资本。
本行于 2020 年 9 月收到中国银保监会批复，同意本行在境外发行不超过等
值人民币 400 亿元的外币无固定期限资本债券，并按照有关规定计入本行其他一
级资本。
二级资本债券发行进展情况
本行于 2021 年 1 月在全国银行间债券市场公开发行规模为 300 亿元人民币
的二级资本债券，募集资金依据适用法律和监管部门的批准，全部用于补充本行
二级资本。
2021 年 6 月，本行 2020 年度股东年会审议通过《关于发行合格二级资本工
具的议案》。
关于本行资本工具发行详情请参见本行于上交所网站、香港交易所“披露易”
网站及本行网站发布的公告。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 76
6.6 展望
2021 年下半年，中国疫情防控和经济复苏成果将进一步巩固，“十四五”规
划稳步开局，生产需求持续扩大，就业物价基本稳定，微观基础明显改善，市场
预期不断向好，中国经济将由持续恢复走向常态化复苏，孕育着银行业发展新的
机遇。但全球疫情防控不同步、经济复苏不平衡、全球主要经济体货币政策转向
预期升温等外部环境的不确定性，也将影响中国银行业的经营布局和竞争格局。
奋进新时代、迈进新征程，踏上新的赶考之路，国有大型银行肩负的责任更
重。工商银行将立足新发展阶段，贯彻新发展理念，服务新发展格局。坚持“48
字”工作思路，“大、全、稳、新、优、强”发展方位，“三比三看三提高”工作
方法，“扬长、补短、固本、强基”战略布局，统筹发展和安全，增强现代金融
体系的适应性、竞争力、普惠性，以自身高质量发展服务国家的高质量发展。一
是更好地服务创新发展。完善金融科技研发和创新应用的内部体制机制，帮助科
创企业穿越研发推广周期，增强对前沿科技、国家重大需求、人民生命健康等领
域的服务能力，助力科技强国建设。二是更好地服务协调发展。紧抓要素市场开
放和区域一体化机遇，通过服务投资撬动、服务联动、信息互动、运营协同等方
式，进一步增强中心城市和城市群的发展带动优势，构建城乡联动金融服务新模
式，以资金流和数据流牵引资金、人才、技术、知识等要素的跨地域配置，支持
范围更广的共同富裕。三是更好地服务绿色低碳可持续发展。坚持绿水青山就是
金山银山理念长远谋划，系统运用信贷、债券、基金、信托、租赁等服务优势，
全面推进绿色金融体系建设，在积极服务“碳达峰、碳中和”，支持新旧动能平
稳转换的过程中，实现经济效益、社会效益、生态效益的同步提升。四是更好地
服务金融开放。践行更大范围、更宽领域、更深层次对外开放战略，发挥覆盖国
家地区广泛的触达优势，深化“一带一路”银行间常态化合作机制，积极联通两
个市场，用好两种资源，维护国家金融安全，推动建设更加国际化、市场化、现
代化的金融治理体系。五是更好地服务共享畅通。聚焦价值创造、市场地位、风
险管控和资本约束的生态体系，前瞻谋划契合消费升级、高质量发展、高水平对
外开放、要素市场化配置的服务体系，以金融力量破除妨碍商品服务流通的断点
和障碍，提升服务内外双循环的金融供给能力。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 77
7. 根据《资本办法》要求披露的信息
资本充足率
资本充足率计算范围
资本充足率的计算范围包括本行以及符合《资本办法》规定的本行直接或间
接投资的金融机构。
风险加权资产情况及资本充足率计算方法、计量结果
请参见“讨论与分析—资本管理”。
信用风险
信用风险暴露
人民币百万元
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目 内部评级法 内部评级法 内部评级法 内部评级法
覆盖部分 未覆盖部分 覆盖部分 未覆盖部分
公司 11,929,944 1,375,582 10,942,603 1,400,916
主权 — 7,218,061 — 7,019,844
金融机构 — 3,900,121 — 3,472,859
零售 7,438,407 553,662 6,984,921 507,002
股权 — 172,767 — 176,993
资产证券化 — 100,984 — 97,887
其他 — 5,435,597 — 5,359,568
风险暴露合计 19,368,351 18,756,774 17,927,524 18,035,069
报告期末本行逾期及不良贷款情况、贷款损失准备情况请参见“讨论与分析
—风险管理”。
市场风险
市场风险资本要求
人民币百万元
风险类型 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
内部模型法覆盖部分 5,613 7,539
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 78
内部模型法未覆盖部分 7,312 6,444
利率风险 3,980 3,405
商品风险 3,294 3,015
期权风险 38 24
合计 12,925 13,983
注：根据监管机构批准的资本管理高级方法实施范围，本行市场风险内部模型法覆盖范围包括集团汇率风
险、母公司及工银加拿大利率一般风险、母公司商品风险，内部模型法未覆盖部分采用标准法计量。
本行采用历史模拟法（选取 99%的置信区间、10 天的持有期，250 天历史数
据）计量风险价值并应用于内部模型法资本计量。
风险价值（VaR）情况
人民币百万元
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目
期末 平均 最高 最低 期末 平均 最高 最低
一般风险价值 596 651 839 497 1,492 1,703 2,107 1,394
利率风险 307 547 811 254 374 201 430 92
汇率风险 418 486 913 235 1,321 1,666 1,996 1,321
商品风险 197 258 503 93 142 122 261 40
压力风险价值 1,227 900 1,396 587 1,492 1,716 2,107 1,394
利率风险 747 669 811 467 374 262 430 153
汇率风险 1,019 782 1,206 394 1,329 1,752 2,082 1,329
商品风险 281 285 503 153 142 124 261 38
操作风险
本行采用标准法计量操作风险资本要求。2021 年 6 月末操作风险资本要求
为 1,131.22 亿元。
银行账簿利率风险
报告期末本行按主要币种划分的银行账簿利率敏感性分析请参见“讨论与分
析—风险管理”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 79
银行账簿股权风险
人民币百万元
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
公开交易 非公开交易 未实现 公开交易 非公开交易 未实现
股权类型
股权投资 股权投资 潜在的 股权投资 股权投资 潜在的
（1） （1） （2） （1） （1） （2）
风险暴露 风险暴露 风险损益 风险暴露 风险暴露 风险损益
金融机构 29,057 15,756 10,673 28,675 15,423 9,025
公司 15,792 119,456 (3,271) 12,686 126,595 (2,709)
合计 44,849 135,212 7,402 41,361 142,018 6,316
注：（1）公开交易股权投资是指被投资机构为上市公司的股权投资，非公开交易股权投资是指被投资机构
为非上市公司的股权投资。
（2）未实现潜在的风险损益是指资产负债表已确认而损益表上未确认的未实现利得或损失。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 80
8. 资本市场关注的热点问题
重点战略执行成效
报告期内，本行持续推进“扬长、补短、固本、强基”四大布局实施，机构、
公司、交易、结算四大长板业务继续保持高位增长，重点战略协同推进取得明显
成效。
第一个人金融银行战略纵深发展，协同优势逐渐显现。一是 GBC（政务、
产业、消费）三端协同联动。通过打造客户、资金、信息闭环，做到 GBC 三端
相互融合、互为促进。发挥好本行“大资金流量”的优势，变流量为存量，不断
提高资金留存率。发挥 G 端、B 端源头客户合作优势，辐射带动下游资金留存及
C 端代发业务。报告期内，C 端重点场景获客活客约 1,800 万人。二是客户基础
进一步夯实。报告期末，个人金融资产规模达 16.6 万亿元，总量再创历史新高，
继续保持全市场领先地位。其中，人民币储蓄存款日均规模增量超 8,000 亿元。
三是流量活性持续攀升。本行通过优化调整机构职能，整合科技力量，加强场景
建设、流程统筹、服务统筹、运营统筹、渠道统筹，形成科学规范、自上而下的
高效率组织体系，持续推进数字化转型。报告期末，个人手机银行客户 4.43 亿
户，个人手机银行当月活跃客户超 1 亿户，保持同业领先。
城乡联动发展战略高水平、高起点布局。一是统筹构建“城市+乡村”、“实
体+数字”、“线上+线下”的金融服务乡村振兴战略新布局。发布《中国工商银行
金融支持乡村振兴行动方案》和“工银‘兴农通’”品牌，依托本行城市金融和
金融科技的优势赋能乡村金融。报告期末，线下渠道县域覆盖率已超 85%，县域
个人客户快速增长。二是优化投融资供给。加强服务创新，推出 150 条涉农产业
链供应链融资产品、60 余个区域特色支农产品，承销乡村振兴债 156 亿元，6 月
末，普惠型农户经营性贷款和普惠型涉农小微企业贷款比年初增长 37.4%。三是
科技赋能成效初显。打造“数字乡村”综合服务平台，面向县乡村提供政务、财
务、村务、党务、金融服务于一体的综合服务，覆盖 31 省、181 地市；研发投产
“兴农撮合”专区，为 50 个国家现代农业产业园、50 个优势特色产业集群和 298
个农业产业强镇及其涵盖的 8 万个经营主体，提供撮合综合服务。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 81
其他重点战略协同提升。境内外汇业务首选银行战略落实走深。境内外汇业
务客户显著增长，外汇业务渠道网点更加完善，“存贷汇兑”业务指标呈现良好
增势。报告期末，外汇存款增量、外汇贷款余额行业领先，国际结算、跨境人民
币结算、代客结售汇业务量快速增长，市场占比连续多个季度保持提升态势。重
点区域竞争力提升战略扎实推进。报告期末，本行在京津冀、长三角、粤港澳大
湾区、中部地区、成渝地区五大重点区域合计各项贷款余额超过 13 万亿元。
财富管理业务的发展与创新
本行积极把握资管新规转型期居民财富配置多元化需求，加快集团内银行、
理财、基金、保险等多元业务链条整合与重塑，为客户提供一站式产品选择及专
业的投顾服务，打造有竞争力、可持续的财富管理业务模式。报告期末，本行管
理资产规模达到 4.67 万亿元，资产托管规模 20.64 万亿元，保持国内最大资产管
理金融集团的比较优势。
服务全量客户资产负债表。本行持续强化从存贷款经营思维向服务客户资产
负债表管理理念转变，对个人客户推进 AUM 金融资产管理，对公司客户推进
FPA 融资总量管理，为超过 6.9 亿个人客户、920 万户公司客户、1,930 万养老金
客户及 19.8 万私人银行客户提供了多元化、个性化的财富管理服务。
打造全集团、多维度的财富管理产品线。本行依托集团资产管理、托管、养
老金等业务优势，联动基金、保险、租赁、投行、理财等综合化子公司，持续提
升投资管理与研究能力，构建全市场配置资金、全业务链创造价值的资管业务体
系，为客户提供多元化、一体化的专业服务。报告期末，工银瑞信管理资产总规
模 1.55 万亿元，其中公募基金规模 7,235 亿元；工银理财理财产品规模 1.25 万
亿元；其他资产管理平台还包括工银安盛、工银投资、工银国际等下设的资产管
理业务板块，资产管理规模亦保持快速增长势头。
搭建开放式财富管理平台。除了自身丰富的产品体系，本行还充分发挥强大
的数字化、平台化优势，为客户打造线上一站式综合“金融超市”，不断完善开
放式财富管理体系建设。以“工银 e 钱包”为载体，提供涵盖账户管理、资金管
理、投资理财、融资信贷以及消费缴费等 5 大类 22 种产品服务，用户无论是否
拥有工行账户，均可通过工行合作伙伴的线上平台享受便捷易得的金融服务，目
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 82
前服务客户累计超过 3,500 万户。优选基金推出定制的工银财富基金指数，助力
实现客户财富的保值增值，截至 6 月末，该指数系列旗下的工银股混基金指数自
发布以来累计收益率 108.93%，大幅超越市场主要指数。
持续强化科技对财富管理的赋能。一是智慧营销体系拓展财富管理生态圈。
从生命周期、行为偏好、资产负债特征等多维度对客户进行 360°全景式画像，
能够为全量个人客户实时计算、定制个性化金融服务方案。整合线上线下渠道，
形成立体化营销体系，推出互动式线上“云网点”、客户经理“云工作室”等非
接触金融服务。全面升级智能服务“工小智”，拥有 84 个智能服务入口，应答准
确率 97%以上。运用同业领先的区块链技术，服务雄安等多地的征迁基金管理及
其他财富管理业务。金融同业首家自主研发物联网金融服务平台，实现人、物、
场互联互通，为投后管理、业务运营、融资抵质押品监控等提供技术支撑，进一
步丰富生态场景。二是智能风控体系为财富安全保驾护航。全面推动风险管理由
“人控”、“机控”向“智控”转变，构建了 2,000 多个风控模型、4,000 多个风险
指标，首创企业级跨领域智慧反欺诈平台——融安 e 信，服务企业客户超 5.6 万
家，累计避免客户损失 162 亿。三是“核心业务系统＋开放式生态系统”的新型
科技架构打造无界工行。依托智慧银行生态系统 ECOS，将智能科技融入财富管
理领域，在 API 接口种类、场景覆盖量、SaaS 产品数量、合作伙伴数量排在同
业首位。在安全和隐私保护的前提下，科技硬实力为大财富管理平台建设和无界
工行在财富管理领域的拓展提供持久动力。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 83
9. 股本变动及主要股东持股情况
普通股股份变动情况
股份变动情况表
单位：股
2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
比例 报告期内增减 比例
股份数量 （%） 股份数量 （%）
一、有限售条件股份 - - - - -
二、无限售条件股份 356,406,257,089 100.00 - 356,406,257,089 100.00
1.人民币普通股 269,612,212,539 75.65 - 269,612,212,539 75.65
2.境外上市的外资股 86,794,044,550 24.35 - 86,794,044,550 24.35
三、股份总数 356,406,257,089 100.00 - 356,406,257,089 100.00
注：（1）以上数据来源于中国证券登记结算有限责任公司出具的股本结构表。
（2）“境外上市的外资股”即 H 股，根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
第 5 号——公司股份变动报告的内容与格式》（2007 年修订）中的相关内容界定。
（3）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
证券发行与上市情况
报告期内，本行未进行配股，无内部职工股，未发行可转换公司债券，未发
行根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 3 号—半年度报告的内
容与格式（2021 年修订）》第二章第九节的规定需予以披露的公司债券。
有关本行及本行子公司其他证券发行情况，请参见“财务报表附注四、21.已
发行债务证券；24.其他权益工具”。报告期本行二级资本债券及无固定期限资本
债券的发行进展情况请参见“讨论与分析—资本管理”。
股东数量和持股情况
截至报告期末，本行普通股股东总数为 691,002 户，无表决权恢复的优先股
股东及持有特别表决权股份的股东。其中，H 股股东 114,805 户，A 股股东 576,197
户。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 84
前10名普通股股东持股情况
单位：股
持股比 质押、标记 报告期内股
股东 股份
股东名称 例 持股总数 或冻结的股 份增减变动
性质 类别
（%） 份数量 情况
汇金公司 国家 A股 34.71 123,717,852,951 无 -
财政部 国家 A股 31.14 110,984,806,678 无 -
香港中央结算（代理人）有 境外
（3）
H股 24.18 86,168,673,088 未知 1,071,457
限公司 法人
（4）
社保基金理事会 国家 A股 3.46 12,331,645,186 无 -
中 国平安 人寿保 险股份 有
限 公 司 —传 统 — 普 通 保 其他 A股 1.03 3,687,330,676 无 -
险产品
中 国证券 金融股 份有限 公 国有
A股 0.68 2,416,131,540 无 -24
司 法人
（5）
境外
香港中央结算有限公司 A股 0.36 1,276,453,015 无 90,332,762
法人
中 央汇金 资产管 理有限 责 国有
（5）
A股 0.28 1,013,921,700 无 -
任公司 法人
中 国人寿 保险股 份有限 公
司 — 传 统 —普 通 保 险 产 其他 A股 0.13 468,222,788 无 -2,126,500
品—005L—CT001 沪
太 平人寿 保险有 限公司 —
传统—普通保险产品— 其他 A股 0.11 387,807,151 无 -
022L—CT001 沪
注：（1）以上数据来源于本行 2021 年 6 月 30 日的股东名册。
（2）本行无有限售条件股份。
（3）香港中央结算（代理人）有限公司持股总数是该公司以代理人身份，代表截至 2021 年 6 月 30 日，
在该公司开户登记的所有机构和个人投资者持有的 H 股股份合计数，持股总数中包含社保基金理
事会、平安资产管理有限责任公司、Temasek Holdings (Private) Limited 和中国人寿保险（集团）
公司持有本行的 H 股。
（4）根据《关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知》（财资〔2019〕49 号），2019 年
12 月，财政部一次性划转给社保基金理事会国有资本划转账户 A 股 12,331,645,186 股。根据《国
务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》（国发〔2017〕49 号）有关规定，
社保基金理事会对本次划转股份，自股份划转到账之日起，履行 3 年以上的禁售期义务。报告期
末，根据社保基金理事会向本行提供的资料，社保基金理事会还持有本行 H 股 7,946,049,758 股，
A 股和 H 股共计 20,277,694,944 股，占本行全部普通股股份比重的 5.69%。
（5）香港中央结算（代理人）有限公司是香港中央结算有限公司的全资子公司。中央汇金资产管理有
限责任公司是汇金公司的全资子公司。除此之外，本行未知上述股东之间有关联关系或一致行动
关系。
控股股东及实际控制人变更情况
报告期内，本行的控股股东及实际控制人情况没有变化。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 85
主要股东及其他人士的权益和淡仓
主要股东及根据香港《证券及期货条例》第XV部第2及第3分部须予披露的
权益或淡仓的人士
截至2021年6月30日，本行接获以下人士通知其在本行股份及相关股份中拥
有的权益或淡仓，该等普通股股份的权益或淡仓已根据香港《证券及期货条例》
第336条而备存的登记册所载如下：
A股股东
（2）
占全部普通股股
A 股数目 占 A 股比重 （2）
主要股东名称 身份 权益性质 份比重
（股） （%）
（%）
实益拥有人 123,717,852,951 好仓 45.89 34.71
（1）
所控制的法
汇金公司 1,013,921,700 好仓 0.38 0.28
团的权益
合计 124,731,774,651 46.26 35.00
财政部 实益拥有人 110,984,806,678 好仓 41.16 31.14
注：（1）截至 2021 年 6 月 30 日，根据本行股东名册显示，汇金公司登记在册的本行股票为 123,717,852,951
股，汇金公司子公司中央汇金资产管理有限责任公司登记在册的本行股票为 1,013,921,700 股。
（2）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
H股股东
H 股数目 占 H 股比重(4) 占全部普通股股
主要股东名称 身份 权益性质
（股） （%） 份比重(4)（%）
平安资产管理有限
（1）
投资经理 12,168,809,000 好仓 14.02 3.41
责任公司
（2）
社保基金理事会 实益拥有人 8,663,703,234 好仓 9.98 2.43
Temasek Holdings 所控制的法团
(Private) Limited 的权益 7,317,475,731 好仓 8.43 2.05
实益拥有人 205,750,000 好仓 0.24 0.06
中国人寿保险（集 所控制的法团
（3）
5,005,191,000 好仓 5.77 1.40
团）公司 的权益
合计 5,210,941,000 6.00 1.46
注：（1）经平安资产管理有限责任公司确认，该等股份为平安资产管理有限责任公司作为投资经理代表若
干客户（包括但不限于中国平安人寿保险股份有限公司）持有，系根据平安资产管理有限责任公
司截至 2021 年 6 月 30 日止最后须予申报之权益披露而作出（申报日期为 2019 年 6 月 12 日）。中
国平安人寿保险股份有限公司和平安资产管理有限责任公司均为中国平安保险（集团）股份有限
公司的附属公司。因平安资产管理有限责任公司作为投资经理可代表客户对该等股份全权行使投
票权及独立行使投资经营管理权，亦完全独立于中国平安保险（集团）股份有限公司，故根据香
港《证券及期货条例》，中国平安保险（集团）股份有限公司采取非合计方式，豁免作为控股公司
对该等股份权益进行披露。
（2）根据社保基金理事会向本行提供的资料，报告期末，社保基金理事会持有本行 H 股 7,946,049,758
股。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 86
（3）根据中国人寿保险（集团）公司于 2020 年 11 月 11 日披露的权益信息，中国人寿保险股份有限公
司为中国人寿保险（集团）公司的受控制法团，共持有好仓权益 H 股 4,874,071,000 股，分别占 H
股及全部普通股比重的 5.62%及 1.37%。
（4）由于占比数字经四舍五入，百分比仅供参考。
优先股相关情况
报告期优先股发行上市情况
报告期内，本行未发行优先股。
优先股股东数量及持股情况
截至报告期末，本行境外优先股股东（或代持人）数量为1户，境内优先股
“工行优1”股东数量为24户，境内优先股“工行优2”股东数量为34户。
前10名境外优先股股东（或代持人）持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押或冻
股东 报告期内增 期末持股
股东名称 股份类别 比例 售条件股 结的股份
性质 减 数量
（%） 份数量 数量
The Bank of 美元境外优
New York - 145,000,000 78.4 - 未知
境外法 先股
Depository
(Nominees) 人 欧元境外优
- 40,000,000 21.6 - 未知
Limited 先股
注：（1）以上数据来源于 2021 年 6 月 30 日的在册境外优先股股东情况。
（2）上述境外优先股的发行采用非公开方式，优先股股东名册中所列为获配售人代持人的信息。
（3）本行未知上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
（4）“持股比例”指优先股股东持有境外优先股的股份数量占境外优先股的股份总数的比例。
“工行优1”前10名境内优先股股东持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押或冻
股东 股份 报告期 期末持股
股东名称 比例 售条件股 结的股份
性质 类别 内增减 数量
（%） 份数量 数量
中国移动通信集团 国有法 境内
- 200,000,000 44.4 - 无
有限公司 人 优先股
境内
中国烟草总公司 其他 - 50,000,000 11.1 - 无
优先股
中国人寿保险股份 国有法 境内
- 35,000,000 7.8 - 无
有限公司 人 优先股
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 87
境内非
中国平安人寿保险 境内
国有法 - 30,000,000 6.7 - 无
股份有限公司 优先股
人
境内非
交银施罗德资产管 境内
国有法 - 18,000,000 4.0 - 无
理有限公司 优先股
人
中国国际金融股份 国有法 境内
3,000,000 18,000,000 4.0 - 无
有限公司 人 优先股
建信信托有限责任 国有法 境内
- 15,000,000 3.3 - 无
公司 人 优先股
中银国际证券股份 国有法 境内
- 15,000,000 3.3 - 无
有限公司 人 优先股
中国烟草总公司山 境内
其他 - 10,000,000 2.2 - 无
东省公司 优先股
中国烟草总公司黑 境内
其他 - 10,000,000 2.2 - 无
龙江省公司 优先股
境内非
中国平安财产保险 境内
国有法 - 10,000,000 2.2 - 无
股份有限公司 优先股
人
注：（1）以上数据来源于本行 2021 年 6 月 30 日的“工行优 1”境内优先股股东名册。
（2）中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国烟草总公司的全资子公司； 中
国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001 沪”由中国人寿保险股份有限
公司管理；“中国平安人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品”由中国平安人寿保险股份
有限公司管理；中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司具有关联关系；
汇金公司是中国国际金融股份有限公司的控股股东。除此之外，本行未知上述优先股股东之间、
上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关系或一致行动关系。
（3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 1”的股份数量占“工行优 1”的股份总数（即 4.5 亿
股）的比例。
“工行优2”前10名境内优先股股东持股情况
单位：股
持股 持有有限 质押或冻
股东 股份 报告期 期末持股
股东名称 比例 售条件股 结的股份
性质 类别 内增减 数量
（%） 份数量 数量
中国人寿保险股份 境内
国有法人 - 120,000,000 17.1 - 无
有限公司 优先股
中国移动通信集团 境内
国有法人 - 100,000,000 14.3 - 无
有限公司 优先股
中国国际金融股份 境内
国有法人 99,250,000 99,250,000 14.2 - 无
有限公司 优先股
中银国际证券股份 境内
国有法人 - 70,000,000 10.0 - 无
有限公司 优先股
建信信托有限责任 境内
国有法人 - 70,000,000 10.0 - 无
公司 优先股
境内
中国烟草总公司 其他 - 50,000,000 7.1 - 无
优先股
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 88
上海烟草集团有限 境内
其他 - 30,000,000 4.3 - 无
责任公司 优先股
博时基金管理有限 境内
国有法人 -120,450,000 29,550,000 4.2 - 无
公司 优先股
华宝信托有限责任 境内
国有法人 21,200,000 21,200,000 3.0 - 无
公司 优先股
北京银行股份有限 境内非国有 境内
- 20,000,000 2.9 - 无
公司 法人 优先股
注：（1）以上数据来源于本行 2021 年 6 月 30 日的“工行优 2”境内优先股股东名册。
（2）上海烟草集团有限责任公司、中国烟草总公司山东省公司和中国烟草总公司黑龙江省公司是中国
烟草总公司的全资子公司；“中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001
沪”由中国人寿保险股份有限公司管理；汇金公司是中国国际金融股份有限公司的控股股东。除
此之外，本行未知上述优先股股东之间、上述优先股股东与前 10 名普通股股东之间存在关联关
系或一致行动关系。
（3）“持股比例”指优先股股东持有“工行优 2”的股份数量占“工行优 2”的股份总数（即 7.0 亿
股）的比例。
优先股股息分配情况
报告期内，本行未发生优先股股息的派发事项。
本行于2021年8月27日召开的董事会会议审议通过了“工行优2”和境外美元
优先股股息分配的实施事宜，拟于2021年9月24日派发“工行优2”股息，票面股
息率4.2%（含税为4.2%，境内优先股股东所获得股息收入的应付税项由境内优先
股股东根据相关法律法规承担），派息总额为人民币29.40亿元；拟于2021年9月
23日派发境外美元优先股股息，股息率3.58%（不含税为3.58%，即为境外美元优
先股股东实际取得的股息率），派发美元优先股股息约1.153亿美元，其中支付给
优先股股东约1.038亿美元，代扣代缴所得税约0.115亿美元。
优先股赎回或转换情况
报告期内，本行未发生优先股赎回或转换事项。
优先股表决权恢复情况
报告期内，本行未发生优先股表决权恢复事项。
优先股采取的会计政策及理由
根据财政部发布的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》和《企业
会计准则第37号—金融工具列报》以及国际会计准则理事会发布的《国际财务报
告准则第9号—金融工具》和《国际会计准则第32号—金融工具：列报》等会计
准则相关要求以及本行优先股的主要发行条款，本行已发行且存续的优先股不包
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 89
括交付现金或其他金融资产的合同义务，且不包括交付可变数量的自身权益工具
进行结算的合同义务，作为其他权益工具核算。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 90
10. 董事、监事及高级管理人员
董事、监事、高级管理人员基本情况
截至业绩披露日，本行董事会、监事会及高级管理人员构成情况如下：
本行董事会共有董事 12 名，其中，执行董事 2 名，即陈四清先生和廖林先
生；非执行董事 5 名，即卢永真先生、郑福清先生、冯卫东先生、曹利群女士和
陈怡芳女士；独立非执行董事 5 名，即梁定邦先生、杨绍信先生、沈思先生、努
特韦林克先生和胡祖六先生。
本行监事会共有 6 名监事，其中，股东代表监事 2 名，即黄良波先生和张炜
先生；职工代表监事 2 名，即黄力先生和吴翔江先生；外部监事 2 名，即瞿强先
生和沈炳熙先生。
本行共有高级管理人员 10 名，即陈四清先生、廖林先生、王景武先生、张
文武先生、徐守本先生、张伟武先生、王百荣先生、官学清先生、熊燕女士和宋
建华先生。
报告期内，本行未实施股权激励。本行现任和报告期内离任的董事、监事、
高级管理人员均未持有本行股份、股票期权或被授予限制性股票，且报告期内未
发生变动。
新聘、解聘情况
董事
2021 年 2 月 25 日，本行董事会选举廖林先生为本行副董事长，其任职资格
于 2021 年 3 月获中国银保监会核准。2021 年 6 月 21 日，本行 2020 年度股东年
会选举陈怡芳女士为本行非执行董事，其任职资格于 2021 年 8 月获中国银保监
会核准。2021 年 7 月 29 日，本行 2021 年第一次临时股东大会选举王景武先生
为本行执行董事，其任职资格待中国银保监会核准。王景武先生担任本行执行董
事的任期自中国银保监会核准之日起计算。2021 年 8 月 27 日，本行董事会提名
董阳先生为本行非执行董事候选人。董阳先生任本行非执行董事须提交本行股东
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 91
大会进行审议表决，表决通过后报中国银保监会核准任职资格。董阳先生担任本
行非执行董事的任期自中国银保监会核准之日起计算。
2021 年 2 月，梅迎春女士因任期届满不再担任本行非执行董事。
监事
2021 年 7 月 29 日，本行 2021 年第一次临时股东大会选举黄良波先生为本
行股东代表监事，其担任本行股东代表监事任期自股东大会审议通过之日起开始
计算，其担任本行监事长的任职同时生效。
2021 年 3 月，杨国中先生因工作变动不再担任本行股东代表监事、监事长。
高级管理人员
2021 年 2 月 25 日，本行董事会聘任廖林先生为本行行长，其任职资格于
2021 年 3 月获中国银保监会核准。廖林先生任行长后，不再兼任本行首席风险
官。2021 年 4 月 29 日，本行董事会聘任张伟武先生为本行副行长，其任职资格
于 2021 年 6 月获中国银保监会核准。
董事、监事个人信息变动情况
无。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 92
11. 公司治理
公司治理概述
报告期内，本行严格遵守相关法律、监管法规及上市地交易所上市规则的
要求，不断推动党的领导与公司治理有机融合，持续提升公司治理水平和高质
量发展能力。
充分发挥董事会在公司治理和战略决策中的关键作用。持续加强董事会自
身建设，有序推进董事会成员换届工作，确保董事会架构依法合规。不断夯实
公司治理制度基础，完善董事会运作机制，注重培育公司治理文化。持续加强
集团透明度建设，积极完善集团治理，持续提升公司治理的合规性、稳健性和
有效性。推进全面、全球、全员、全程、全额、全新的风险管理体系建设。
重视发挥监事会的监督职能。围绕全行发展战略和改革创新目标任务，积极
开展监督工作，切实发挥监事会在公司治理中的重要作用。
企业管治守则
报告期内，除下述情况外，本行全面遵守香港《上市规则》附录十四《企业
管治守则》所载的原则、守则条文及建议最佳常规。
关于香港上市规则附录十四《企业管治守则》第 A.2.1 条文的遵守情况：2020
年 12 月 31 日，谷澍先生辞去本行行长职务。本行董事会审议决定由董事长陈四
清先生代为履行行长职责，其代为履职期限自谷澍先生因工作变动不在本行履行
管理职责之日起至本行董事会聘任的新行长正式履职之日止。2021 年 3 月 16 日，
廖林先生就任本行行长，自该日起，陈四清先生不再代行行长职责。
股东大会
截至业绩披露日，本行于 2021 年 6 月 21 日召开 2020 年度股东年会，2021
年 7 月 29 日召开 2021 年第一次临时股东大会。上述股东大会均严格按照有关法
律法规召集、召开。本行已按照监管要求及时披露相关决议公告和法律意见书，
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 93
详情请参见本行在上交所网站、香港交易所“披露易”网站和本行网站发布的日
期为 2021 年 6 月 21 日和 2021 年 7 月 29 日的公告。
利润及股息分配
本行现金分红政策的制定及执行情况符合本行公司章程的规定及股东大会
决议的要求，分红标准和比例清晰明确，决策程序和机制完备，并由独立非执行
董事发表意见。中小股东可充分表达意见和诉求，其合法权益得到充分维护。
经 2021 年 6 月 21 日举行的 2020 年度股东年会批准，本行已向截至 2021 年
7 月 5 日收市后登记在册的普通股股东派发了自 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12
月 31 日期间的现金股息，每 10 股派发股息人民币 2.660 元（含税），共计分派
股息约人民币 948.04 亿元。本行不宣派 2021 年中期股息，不进行资本公积金转
增股本。
优先股股息的分配情况请参见“股本变动及主要股东持股情况—优先股相关
情况”。
股权激励计划、员工持股计划在报告期内的实施情况
报告期内，本行未实施股权激励计划、员工持股计划。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 94
12. 环境和社会责任
履行社会责任
报告期内，本行落实实现碳达峰碳中和目标要求，综合运用“贷+债+股+代
+租+顾”投融资工具，大力开展绿色金融产品和服务创新，加大绿色产业投融资
支持；绿色贷款、绿色债券承销及投资等绿色投融资总量、增量均保持同业领先；
大力承销发行“碳中和”债，积极推进绿色金融债券发行；全国碳市场综合金融
服务对接取得进展；子公司工银瑞信推出基金行业首只获批发行的 ESG 主题 ETF
基金；金融支持“绿色金融改革创新试验区”建设提速；绿色金融产品及服务创
新多点推进，前瞻研究等工作取得新进展。
绿色信贷
持续完善绿色金融政策体系，加强绿色金融专项政策支持，全方位推动投融
资结构绿色调整；加强环境（气候）与社会风险管理，全面实施投融资绿色分类
管理，积极推进投融资环境（气候）与社会风险系统管控。截至 6 月末，本行投
向节能环保、清洁生产、清洁能源、生态环境、基础设施绿色升级、绿色服务等
绿色产业的贷款余额 21,544.58 亿元，较年初增加 3,087.39 亿元。
截至 6 月末，本行绿色贷款支持的绿色项目折合节约标准煤 4,694 万吨、减
少二氧化碳排放 9,562 万吨。
绿色债券
报告期内完成 24 只绿色债券的主承销工作，协助各类发行人募集资金
563.95 亿元，主承销规模 217.28 亿元，市场排名第一；截至 6 月末，累计发行
境外绿色债券金额合计 98.3 亿美元。
绿色办公
本行依托办公信息化，在全行范围内实施“无纸化”办公，推行无纸化会议
和培训。严格公务用车使用和管理，强化车辆的规范化运营、保养及维护，及时
更新低排放标准机动车，提倡绿色低碳出行。设置完善的能源管理三级网络体系，
通过对机电设备的日常保养维护和节能技术改造，实现设备经济运行，把节能理
念贯穿到设备安全运行和技术改造全过程，取得良好经济效益和社会效益。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 95
环境与社会风险管理
本行持续强化投融资环境与社会风险管理，严格遵守生态保护红线、环境质
量底线、资源利用上线以及土地、健康、安全等硬约束。积极借助行内外数据，
将企业环境和社会风险信息嵌入信贷管理系统，逐步实现环境和社会风险的系统
化、自动化管理。
国际交流与合作
本行根据《巴黎协定》指导原则与目标方向，加强多领域国际交流与合作，
共同推动全球经济低碳转型。报告期内，本行主动参与可持续发展国际治理，依
托“一带一路”银行间常态化合作机制（BRBR）开展绿色金融国际交流合作；
积极参与联合国环境署金融行动机构（UNEP FI）活动；共同推广“一带一路”
绿色投资原则（GIP）推广合作；扎实推进气候变化相关财务信息披露工作组
（TCFD）框架落地实施工作；研究并发布“一带一路”绿色金融（投资）指数。
巩固拓展脱贫攻坚成果、服务乡村振兴情况
本行贯彻落实乡村振兴战略，按照“国家所需、金融所能、工行所长”，制
定实施城乡联动发展战略，积极推进金融服务乡村振兴。
健全机制体制，强化统筹推进。成立“金融服务乡村振兴工作领导小组”“金
融服务乡村振兴工作推进委员会”，设立“乡村振兴办公室”统筹全行服务乡村
振兴工作，从政策、融资、产品、服务、科技等多方面着手，积极提升乡村振兴
工作质效。
城乡联动发展，明确发展路径。制定《中国工商银行关于实施城乡联动发展
战略 服务乡村振兴的意见》及《中国工商银行金融支持乡村振兴行动方案》，
以“兴农”为目标，出台金融支持乡村振兴的 15 条行动举措，着力推动金融供
给水平、绿色金融服务、融智服务效能、金融科技支撑、助农惠农能力等“五大
提升”，开创城乡联动发展、服务乡村振兴的新格局。
打造统一品牌，构建服务体系。推出乡村振兴金融服务统一品牌——工银“兴
农通”，致力于构建全面覆盖农业、农村、农民的乡村金融服务体系，为乡村客
群提供贴心、温暖、便捷的客户体验，推动金融兴村、兴业、兴民，融汇通达、
全心全意服务“三农”。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 96
加大融资投入，丰富产品体系。截至 6 月末，本行已超额实现“涉农贷款持
续增长”和“普惠型涉农贷款增速高于各项贷款平均增速”的目标，为农业龙头
企业发行 9 只 156 亿元乡村振兴债，同时还为涉农小微客户打造了乡村振兴专属
线上普惠贷款产品“工银兴农贷”。不断丰富和创新乡村金融产品，深化“数字”
金融服务。截至 6 月末，本行涉农贷款余额 25,048.06 亿元，比年初增加 2,475.90
亿元。
持续完善定点帮扶工作，助力定点帮扶地区乡村振兴。制定《2021 年定点帮
扶工作计划》，全面部署定点帮扶工作。加大金融资源投入，持续向基础设施项
目发放贷款，支持定点帮扶地区完善基础设施建设。坚持教育帮扶，在定点帮扶
地区开展“童心港湾”项目，守护农村留守儿童健康成长。强化消费帮扶，发挥
自有电商平台优势，对脱贫地区帮扶商户实施保证金、手续费“双免”、营销费
用重点倾斜等优惠政策，开展脱贫县大宗农产品线上撮合，帮助销售脱贫地区农
产品。
消费者权益保护
本行贯彻落实消费者权益保护各项法律法规和监管要求，多措并举保护消费
者合法权益。持续完善消费者权益保护制度办法，做好金融产品消费者权益保护
审查，积极保障消费者权益并提升客户体验。持续加强老年客户金融服务，着重
提升老年客户金融获得感和满意度。
坚持“以客户为中心”经营理念，全面加强客户投诉管理，不断提升客户诉
求解决体验和服务水平。健全投诉管理长效机制，持续畅通投诉受理渠道，切实
履行投诉处理主体责任，强化信息系统支撑作用，有效提高客户投诉管理规范化
水平。
线上线下有机联动，开展“‘315’消费者权益保护教育宣传周”“普及金融
知识 守住‘钱袋子’”等消费者权益保护宣教活动，加强重点内容和特殊群体宣教
力度，提升消费者金融素养和风险防范能力。设计制作本行消费者权益保护标识，
建设消费者权益保护宣教素材库，不断提升消费者权益保护宣教的规范化水平和
工作质效。深入开展消费者权益保护“春训行动”，提升全行消费者权益保护意
识和工作水平，推动消费者权益保护监管政策更好落地见效。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 97
13. 重要事项
募集资金的使用情况
本行募集资金按照募集说明书中披露的用途使用，即巩固本行的资本基础，
以支持本行业务的持续增长。
本行历次发布的招股说明书和募集说明书等公开披露文件中披露的延续至
本报告期内的未来规划，经核查与分析，其实施进度均符合规划内容。
控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金情况
报告期内，本行不存在控股股东及其他关联方非经营性占用本行资金的情况。
重大诉讼、仲裁事项
报告期内，本行无重大诉讼、仲裁事项。本行在日常经营过程中涉及若干法
律诉讼、仲裁，大部分是由本行为收回不良贷款而提起的，也包括因与客户纠纷
等原因产生的诉讼、仲裁。截至 2021 年 6 月 30 日，涉及本行及/或其子公司作
为被告的未决诉讼、仲裁标的总额为人民币 59.13 亿元，预计不会对本行的业务、
财务状况或经营业绩造成任何重大不利影响。
诚信状况
报告期内，本行及本行控股股东不存在未履行重大诉讼案件法院生效法律文
书确定的义务、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
重大资产收购、出售及吸收合并事项
报告期内，本行无重大资产收购、出售及吸收合并事项。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 98
重大关联交易事项
报告期内，本行无重大关联交易事项。
依据中国境内法律法规及会计准则界定的关联交易情况请参见“财务报表附
注九、关联方关系及交易”。
重大合同及其履行情况
重大托管、承包、租赁事项
报告期内，本行未发生需披露的重大托管、承包、租赁其他公司资产的事项，
亦不存在需披露的其他公司重大托管、承包、租赁本行资产的事项。
重大担保事项
担保业务属于本行日常业务。报告期内，本行除人民银行和中国银保监会批
准的经营范围内的金融担保业务外，没有其他需披露的重大担保事项。
其他重大合同
报告期内，本行未发生需披露的其他重大合同。
对外担保
报告期内，本行不存在违反法律、行政法规和中国证监会规定的对外担保决
议程序订立担保合同的情况。
承诺事项
截至 2021 年 6 月 30 日，股东所作的持续性承诺均得到履行，相关承诺如下
表所示：
承诺时间 承诺做出的法律
承诺方 承诺类型 及期限 文件 承诺事项 承诺履行情况
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 99
汇金公司 不竞争承 2006 年 10 中国工商银行股 只要汇金公司继续持有本行任何 截至 2021 年 6
诺 月/无具体 份有限公司首次 股份或根据中国或本行股份上市 月 30 日，汇金
期限 公开发行股票（A 地的法律或上市规则被视为是本 公司严格履行
股）招股说明书 行控股股东或是本行控股股东的 上述承诺，无违
关联人士，汇金公司将不会从事或 反承诺的行为。
参与任何竞争性商业银行业务，包
括但不限于发放贷款、吸收存款及
提供结算、基金托管、银行卡和货
币兑换服务等。然而，汇金公司可
以通过其于其他商业银行的投资，
2010 年 11 中国工商银行股 从事或参与若干竞争性业务。对
月/无具体 份有限公司A股配 此，汇金公司已承诺将会：（1）公
期限 股说明书 允地对待其在商业银行的投资，并
不会利用其作为本行股东的地位
或利用这种地位获得的信息，做出
不利于本行或有利于其他商业银
行的决定或判断；及（2）为本行的
最大利益行使股东权利。
社保基金 A股股份 2019 年 12 全国社会保障基 根据《国务院关于印发划转部分 截至 2021 年 6
理事会 履行禁售 月起生效/3 金理事会简式权 国有资本充实社保基金实施方案 月 30 日，社保
期义务承 年以上 益变动报告书 的通知》（国发〔2017〕49 号） 基金理事会严
诺 有关规定，社保基金理事会对本 格履行上述承
次划转股份，自股份划转到账之 诺，无违反承诺
日起，履行 3 年以上的禁售期义 的行为。
务。
受处罚情况
报告期内，本行不存在涉嫌犯罪被依法立案调查，本行的控股股东、董事、
监事、高级管理人员不存在涉嫌犯罪被依法采取强制措施；本行或者本行的控股
股东、董事、监事、高级管理人员不存在受到刑事处罚，不存在涉嫌违法违规被
中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，不存在受到其他有权机关重
大行政处罚；本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在涉嫌严重违纪
违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；本行董事、
监事、高级管理人员不存在因涉嫌违法违规被其他有权机关采取强制措施且影响
其履行职责；本行或者本行的控股股东、董事、监事、高级管理人员不存在被中
国证监会采取行政监管措施和被证券交易所采取纪律处分的情况。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 100
股份的买卖及赎回
报告期内，本行及本行子公司均未购买、出售或赎回本行的任何上市股份。
董事及监事的证券交易
本行已就董事及监事的证券交易采纳一套不低于香港《上市规则》附录十《上
市发行人董事进行证券交易的标准守则》所规定标准的行为守则。报告期内，经
向本行所有董事、监事查询，本行董事及监事均表示遵守了上述守则。
董事及监事于股份、相关股份及债权证的权益
截至 2021 年 6 月 30 日，本行概无任何董事或监事在本行或其任何相联法团
（定义见香港《证券及期货条例》第 XV 部）的股份、相关股份或债权证中拥有
须根据香港《证券及期货条例》第 XV 部第 7 及第 8 分部知会本行及香港联交所
的任何权益或淡仓（包括他们根据香港《证券及期货条例》的该等规定被视为拥
有的权益及淡仓），又或须根据香港《证券及期货条例》第 352 条载入有关规定
所述登记册内的权益或淡仓，又或根据香港《上市规则》的附录十《上市发行人
董事进行证券交易的标准守则》须知会本行及香港联交所的权益或淡仓。
审阅半年度报告情况
本行按中国会计准则和国际财务报告准则编制的 2021 中期财务报告已经德
勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）和德勤关黄陈方会计师行分别根据中国
和国际审阅准则审阅。
本行半年度报告已经本行董事会审计委员会审议通过。
披露报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%的亏损
情况、亏损原因以及对本行经营和偿债能力的影响
不适用。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 101
14. 审阅报告及中期财务报告
（见附件）
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 102
15. 董事、监事、高级管理人员关于 2021 半年度报
告的确认意见
根据《中华人民共和国证券法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式
准则第 3 号——半年度报告的内容与格式（2021 年修订）》相关规定和要求，作
为中国工商银行股份有限公司的董事、监事、高级管理人员，我们在全面了解和
审核本行 2021 半年度报告及其摘要后，出具意见如下：
一、本行严格执行中国会计准则，本行 2021 半年度报告及其摘要公允地反
映了本行 2021 年上半年的财务状况和经营成果。
二、本行根据中国会计准则编制的 2021 中期财务报告已经德勤华永会计师
事务所（特殊普通合伙）根据中国审阅准则审阅。
三、本行 2021 半年度报告的编制和审核程序符合有关法律、行政法规和监
管规定。
四、我们保证 2021 半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二○二一年八月二十七日
董事、监事及高级管理人员：
姓名 职务 姓名 职务
董事长、 副董事长、
陈四清 廖林
执行董事 执行董事、行长
黄良波 监事长 卢永真 非执行董事
郑福清 非执行董事 冯卫东 非执行董事
曹利群 非执行董事 陈怡芳 非执行董事
梁定邦 独立非执行董事 杨绍信 独立非执行董事
沈思 独立非执行董事 努特韦林克 独立非执行董事
胡祖六 独立非执行董事 张炜 股东代表监事
黄力 职工代表监事 吴翔江 职工代表监事
瞿强 外部监事 沈炳熙 外部监事
王景武 副行长 张文武 副行长
徐守本 副行长 张伟武 副行长
王百荣 高级业务总监 官学清 董事会秘书
熊燕 高级业务总监 宋建华 高级业务总监
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 103
16. 备查文件目录
一、载有本行法定代表人、主管财会工作负责人、财会机构负责人签名并盖
章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审阅报告原件。
三、报告期内本行公开披露过的所有文件正本及公告原件。
四、在其他证券市场公布的本行 2021 半年度报告。
中国工商银行股份有限公司 2021 半年度报告 104
附件
中国工商银行股份有限公司
中期财务报告
(按中国会计准则编制)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
中国工商银行股份有限公司
2021 年中期财务报告
目录 页码
审阅报告 1
合并资产负债表和资产负债表 2-4
合并利润表和利润表 5-6
合并股东权益变动表和股东权益变动表 7 - 12
合并现金流量表和现金流量表 13 - 15
财务报表附注 16 - 119
财务报表补充资料 120 - 137
审阅报告
德师报(阅)字(21)第 R00055 号
中国工商银行股份有限公司董事会：
我们审阅了后附的中国工商银行股份有限公司(“贵行”)及其子公司(统称“贵集团”)中期财
务报告，包括 2021 年 6 月 30 日的合并资产负债表和资产负债表，2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6
月 30 日止六个月的合并利润表和利润表、合并股东权益变动表和股东权益变动表、合并现金
流量表和现金流量表以及财务报表附注。上述中期财务报告的编制是贵行管理层的责任，我
们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些中期财务报告出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号—财务报表审阅》的规定执行了审阅业
务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保
证。审阅主要限于询问贵集团有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审
计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述中期财务报告没有在所有重
大方面按照《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求编制。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴卫军
中国上海
中国注册会计师：曾浩
2021 年 8 月 27 日
-1-
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (未经审计)
2021 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
资产：
现金及存放中央银行款项 1 3,652,276 3,537,795 3,533,086 3,459,273
存放同业及其他金融机构款项 2 439,636 522,913 388,898 451,386
贵金属 274,998 277,705 237,369 267,647
拆出资金 3 578,833 558,984 801,367 791,586
衍生金融资产 4 111,102 134,155 76,401 90,669
买入返售款项 5 1,014,726 739,288 840,241 560,271
客户贷款及垫款 6 19,452,291 18,136,328 18,613,971 17,307,271
金融投资 7 8,845,650 8,591,139 8,189,246 7,948,361
－以公允价值计量且其变动
计入当期损益的
金融投资 701,972 784,483 498,377 574,295
－以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 1,609,127 1,540,988 1,332,218 1,265,920
－以摊余成本计量的金融投资 6,534,551 6,265,668 6,358,651 6,108,146
长期股权投资 8 43,015 41,206 190,299 172,685
固定资产 9 248,984 249,067 103,916 107,552
在建工程 10 32,487 35,173 22,115 22,522
递延所得税资产 11 74,926 67,713 72,318 65,858
其他资产 12 367,360
_________ 453,592
_________ 288,064
_________ 376,858
_________
资产合计 35,136,284 33,345,058 33,357,291 31,621,939
_________ _________ _________ _________
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-2-
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续) (未经审计)
2021 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
负债：
向中央银行借款 42,668 54,974 42,198 54,304
同业及其他金融机构存放款项 13 2,451,878 2,315,643 2,435,161 2,263,092
拆入资金 14 525,653 468,616 448,842 444,023
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 15 88,383 87,938 72,630 70,938
衍生金融负债 4 87,505 140,973 50,221 94,891
卖出回购款项 16 299,476 293,434 118,237 90,113
存款证 17 305,517 335,676 265,588 277,683
客户存款 18 26,602,333 25,134,726 25,742,603 24,338,306
应付职工薪酬 19 27,415 32,460 24,426 28,931
应交税费 20 77,463 105,380 75,034 102,305
已发行债务证券 21 781,671 798,127 650,388 658,765
递延所得税负债 11 2,999 2,881 - -
其他负债 22 796,516
_________ 664,715
_________ 522,641
_________ 417,780
_________
负债合计 32,089,477
_________ 30,435,543
_________ 30,447,969
_________ 28,841,131
_________
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-3-
中国工商银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续) (未经审计)
2021 年 6 月 30 日
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
附注四 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
(未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计)
股东权益：
股本 23 356,407 356,407 356,407 356,407
其他权益工具 24 295,811 225,819 289,135 219,143
资本公积 25 148,534 148,534 153,298 153,298
其他综合收益 (12,349) (10,428) (6,075) (6,300)
盈余公积 26 323,151 322,911 317,959 317,903
一般准备 27 339,894 339,701 329,232 329,209
未分配利润 28 1,578,442
_________ 1,510,558
_________ 1,469,366
_________ 1,411,148
_________
归属于母公司股东的权益 3,029,890 2,893,502 2,909,322 2,780,808
少数股东权益 16,917
_________ 16,013
_________ _________ _________
股东权益合计 3,046,807
_________ 2,909,515
_________ 2,909,322
_________ 2,780,808
_________
负债及股东权益总计 35,136,284 33,345,058 33,357,291 31,621,939
_________ _________ _________ _________
本财务报表已于 2021 年 8 月 27 日获本行董事会批准。
陈四清 廖林 刘亚干 盖章
法定代表人 主管财会工作负责人 财会机构负责人
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
附注四 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
利息净收入 336,293 319,891 324,332 307,397
利息收入 29 563,802 543,132 541,820 515,171
利息支出 29 (227,509) (223,241) (217,488) (207,774)
手续费及佣金净收入 75,943 75,558 71,941 72,323
手续费及佣金收入 30 83,232 82,207 78,189 78,071
手续费及佣金支出 30 (7,289) (6,649) (6,248) (5,748)
投资收益 31 17,890 18,233 11,640 14,090
其中：对联营及合营企业的
投资收益 1,202 386 1,054 314
公允价值变动净收益/(损失) 32 1,329 6,751 (1,589) 3,316
汇兑及汇率产品净收益/(损失) 33 1,557 (3,973) 1,875 (4,891)
其他业务收入/(支出) 34 34,781
________ 31,996
________ 1,466
________ (5,574)
________
营业收入 467,793
________ 448,456
________ 409,665
________ 386,661
________
税金及附加 35 (4,646) (4,406) (4,100) (3,986)
业务及管理费 36 (90,157) (82,950) (81,708) (74,816)
资产减值损失 37 (124,547) (125,456) (120,939) (120,967)
其他业务成本 (40,844)
________ (46,490)
________ (9,092)
________ (9,043)
________
营业支出 (260,194)
________ (259,302)
________ (215,839)
________ (208,812)
________
营业利润 207,599 189,154 193,826 177,849
加：营业外收入 659 766 613 507
减：营业外支出 (188)
________ (569)
________ (183)
________ (546)
________
税前利润 208,070 189,351 194,256 177,810
减：所得税费用 38 (43,561)
________ (39,555)
________ (41,155)
________ (36,790)
________
净利润 164,509
________ 149,796
________ 153,101
________ 141,020
________
净利润归属于：
母公司股东 163,473 148,790
少数股东 1,036
________ 1,006
________
________ ________
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-5-
中国工商银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
附注四 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
本期净利润 164,509 149,796 153,101 141,020
其他综合收益的税后净额 40
(一) 归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 (2,273) 60 225 (421)
1. 以后不能重分类进损益的
其他综合收益 865 (170) 736 68
(1) 指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的
权益工具投资公允价值变动 863 (160) 734 81
(2) 权益法下不能转损益
的其他综合收益 2 (13) 2 (13)
(3) 其他 - 3 - -
2. 以后将重分类进损益的
其他综合收益 (3,138) 230 (511) (489)
(1) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动 (993) 1,923 (451) 1,862
(2) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备 649 1,046 662 1,033
(3) 现金流量套期储备 913 (852) 219 18
(4) 权益法下可转损益
的其他综合收益 (98) 1,075 (112) 1,073
(5) 外币财务报表折算差额 (3,992) (2,534) (856) (4,437)
(6) 其他 383 (428) 27 (38)
(二) 归属于少数股东的
其他综合收益的税后净额 _______36 _______33 _______ _______
本期其他综合收益小计 (2,237)
_______ _______93 225
_______ (421)
_______
本期综合收益总额 162,272
_______ 149,889
_______ 153,326
_______ 140,599
_______
综合收益总额归属于：
母公司股东 161,200 148,850
少数股东 1,072
________ 1,039
________
162,272
________ 149,889
________
每股收益 39
基本每股收益 (人民币元) 0.46
________ 0.42
________
稀释每股收益 (人民币元) 0.46
________ 0.42
________
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2021 年 1 月 1 日 356,407 225,819 148,534 (10,428) 322,911 339,701 1,510,558 2,893,502 16,013 2,909,515
(一) 净利润 - - - - - - 163,473 163,473 1,036 164,509
(二) 其他综合收益 40 ______- ______- ______- (2,273)
______ ______- ______- _______- (2,273)
_______ ______36 (2,237)
_______
综合收益总额 ______- ______- ______- (2,273)
______ ______- ______- 163,473
_______ 161,200
_______ 1,072
______ 162,272
_______
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 69,992 - - - - - 69,992 - 69,992
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 240 - (240) - - -
提取一般准备 (2) 27 - - - - - 193 (193) - - -
股利分配 - 2020 年股利 28 - - - - - - (94,804) (94,804) - (94,804)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (168) (168)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 ______- ______- ______- 352
______ ______- ______- (352)
_______ _______- ______- _______-
2021 年 6 月 30 日 (未经审计) 356,407 295,811 148,534 (12,349) 323,151 339,894 1,578,442 3,029,890 16,917 3,046,807
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.56 亿元及子公司提取盈余公积人民币 1.84 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.23 亿元及子公司提取一般准备人民币 1.70 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-7-
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003
(一) 净利润 - - - - - - 148,790 148,790 1,006 149,796
(二) 其他综合收益 40 ______- ______- ______- ______60 ______- ______- _______- _______60 ______33 _______93
综合收益总额 ______- ______- ______- ______60 ______- ______- 148,790
_______ 148,850
_______ 1,039
______ 149,889
_______
(三) 股东投入资本
对子公司股权比例变动 - - (499) - - - - (499) (780) (1,279)
(四) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 477 - (477) - - -
提取一般准备 (2) - - - - - 129 (129) - - -
股利分配 - 2019 年股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664) - (93,664)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (188) (188)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (6) - - 4 (2) 2 -
(六) 其他 ______- ______- (5)
______ ______- ______- ______- _______- _______(5) ______- (5)
_______
2020 年 6 月 30 日 (未经审计) 356,407 206,132 148,563 (1,212) 292,768 305,148 1,423,060 2,730,866 15,890 2,746,756
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.67 亿元及子公司提取盈余公积人民币 4.10 亿元。
(2) 含子公司提取一般准备人民币 1.29 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
-8-
中国工商银行股份有限公司
合并股东权益变动表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
归属于母公司股东的权益
其他 其他 少数股东 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 小计 权益 合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 206,132 149,067 (1,266) 292,291 305,019 1,368,536 2,676,186 15,817 2,692,003
(一) 净利润 - - - - - - 315,906 315,906 1,779 317,685
(二) 其他综合收益 ______- ______- ______- (15,370)
______ ______- ______- _______- (15,370)
_______ (469)
______ (15,839)
_______
综合收益总额 ______- ______- ______- (15,370)
______ ______- ______- 315,906
_______ 300,536
_______ 1,310
______ 301,846
_______
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 19,687 - - - - - 19,687 - 19,687
对子公司股权比例变动 - - (499) - - - - (499) (780) (1,279)
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 31,485 - (31,485) - - -
提取一般准备(2) 27 - - - - - 34,682 (34,682) - - -
股利分配 - 2019 年股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664) - (93,664)
对其他权益工具持有者
的股利分配 28 - - - - - - (8,839) (8,839) - (8,839)
支付给少数股东的股利 - - - - - - - - (337) (337)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (221) - - 218 (3) 3 -
(六) 其他 ______- ______- (34)
______ 6,429
______ (865)
______ ______- (5,432)
_______ _______98 ______- _______98
2020 年 12 月 31 日(经审计) 356,407 225,819 148,534 (10,428) 322,911 339,701 1,510,558 2,893,502 16,013 2,909,515
______ ______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ ______ _______
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.01 亿元及子公司提取盈余公积人民币 9.35 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.11 亿元及子公司提取一般准备人民币 14.35 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表 (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2021 年 1 月 1 日 356,407 219,143 153,298 (6,300) 317,903 329,209 1,411,148 2,780,808
(一) 净利润 - - - - - - 153,101 153,101
(二) 其他综合收益 40 _______- _______- _______- 225
_______ _______- _______- ________- 225
________
综合收益总额 _______- _______- _______- 225
_______ _______- _______- 153,101
________ 153,326
________
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 69,992 - - - - - 69,992
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 56 - (56) -
提取一般准备(2) - - - - - 23 (23) -
股利分配 - 2020 年股利 28 _______- _______- _______- _______- _______- _______- (94,804)
________ (94,804)
________
2021 年 6 月 30 日(未经审计) 356,407 289,135 153,298 (6,075) 317,959 329,232 1,469,366 2,909,322
_______ _______ _______ _______ _______ _______ ________ ________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.56 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.23 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他 其他 股东权益
附注四 股本 权益工具 资本公积 综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 199,456 153,316 (429) 287,353 295,962 1,272,745 2,564,810
(一) 净利润 - - - - - - 141,020 141,020
(二) 其他综合收益 40 _______- _______- _______- (421)
_______ _______- _______- ________- (421)
________
综合收益总额 _______- _______- _______- (421)
_______ _______- _______- 141,020
________ 140,599
________
(三) 利润分配
提取盈余公积 (1) - - - - 67 - (67) -
股利分配 - 2019 年股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664)
(四) 其他 _______- _______- (17)
_______ _______- _______- _______- ________- (17)
________
2020 年 6 月 30 日 (未经审计) 356,407
_______ 199,456
_______ 153,299
_______ (850)
_______ 287,420
_______ 295,962
_______ 1,320,034
________ 2,611,728
________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 0.67 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
股东权益变动表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
附注四 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般准备 未分配利润 股东权益合计
2020 年 1 月 1 日 356,407 199,456 153,316 (429) 287,353 295,962 1,272,745 2,564,810
(一) 净利润 - - - - - - 304,492 304,492
(二) 其他综合收益 _______- _______- _______- (5,660)
_______ _______- _______- ________- (5,660)
________
综合收益总额 _______- _______- _______- (5,660)
_______ _______- _______- 304,492
________ 298,832
________
(三) 股东投入资本
其他权益工具持有者投入资本 - 19,687 - - - - - 19,687
(四) 利润分配
提取盈余公积(1) - - - - 30,550 - (30,550) -
提取一般准备(2) 27 - - - - - 33,247 (33,247) -
股利分配 - 2019 年股利 28 - - - - - - (93,664) (93,664)
对其他权益工具持有者的股利分配 28 - - - - - - (8,839) (8,839)
(五) 所有者权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (211) - - 211 -
(六) 其他 _______- _______- (18)
_______ _______- _______- _______- ________- (18)
________
2020 年 12 月 31 日(经审计) 356,407
_______ 219,143
_______ 153,298
_______ (6,300)
_______ 317,903
_______ 329,209
_______ 1,411,148
________ 2,780,808
________
(1) 含境外分行提取盈余公积人民币 1.01 亿元。
(2) 含境外分行提取一般准备人民币 0.11 亿元。
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
一、经营活动现金流量：
客户存款净额 1,424,532 2,060,021 1,361,121 1,980,958
存放中央银行款项净额 - 176,573 - 175,023
向中央银行借款净额 - 31,427 - 29,901
同业及其他金融机构存放款项净额 136,432 602,229 172,033 602,304
存放同业及其他金融机构款项净额 174,714 - 187,839 3,518
拆入资金净额 57,260 96,418 5,369 114,628
拆出资金净额 3,097 37,085 - 20,146
买入返售款项净额 - 70,931 - 21,144
卖出回购款项净额 6,153 - 28,143 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净额 30,416 - 18,597 -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债净额 - 22,174 988 21,897
收取的利息、手续费及佣金的现金 546,614 523,487 522,233 501,547
处置抵债资产收到的现金 203 281 110 193
收到的其他与经营活动有关的现金 234,661
_________ 55,861
_________ 195,407
_________ 29,254
_________
经营活动现金流入小计 2,614,082
_________ 3,676,487
_________ 2,491,840
_________ 3,500,513
_________
客户贷款及垫款净额 (1,435,048) (1,255,273) (1,416,622) (1,226,550)
存放同业及其他金融机构款项净额 - (13,180) - -
向中央银行借款净额 (12,305) - (12,105) -
存放中央银行款项净额 (179,968) - (176,374) -
拆出资金净额 - - (20,725) -
买入返售款项净额 (137,720) - (3,959) -
卖出回购款项净额 - (12,477) - (10,902)
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债净额 (502) - - -
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净额 - (19,355) - (3,130)
存款证净额 (29,847) (16,537) (11,905) (13,410)
支付的利息、手续费及佣金的现金 (180,418) (216,394) (170,847) (201,027)
支付给职工以及为职工支付的现金 (65,224) (60,406) (59,117) (54,795)
支付的各项税费 (112,646) (110,963) (107,222) (106,424)
支付的其他与经营活动有关的现金 (82,858)
_________ (98,169)
_________ (55,031)
_________ (83,269)
_________
经营活动现金流出小计 (2,236,536)
_________ (1,802,754)
_________ (2,033,907)
_________ (1,699,507)
_________
经营活动产生的现金流量
净额(附注四、42) 377,546
_________ 1,873,733
_________ 457,933
_________ 1,801,006
_________
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
二、投资活动现金流量：
收回投资收到的现金 1,296,712 967,154 944,597 658,972
取得投资收益收到的现金 129,788 114,096 121,027 104,815
处置联营及合营企业所收到的现金 - 179 - -
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产 (不含抵债资产)
收回的现金 2,139
_________ 981
_________ 1,222
_________ 955
_________
投资活动现金流入小计 1,428,639
_________ 1,082,410
_________ 1,066,846
_________ 764,742
_________
投资支付的现金 (1,635,233) (1,631,900) (1,252,567) (1,341,973)
增资子公司所支付的现金净额 - - (15,900) (1,279)
投资联营及合营企业所支付的现金 (929) (130) (800) -
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (6,366) (8,780) (1,392) (2,801)
增加在建工程所支付的现金 (2,675)
_________ (1,989)
_________ (1,759)
_________ (1,960)
_________
投资活动现金流出小计 (1,645,203)
_________ (1,642,799)
_________ (1,272,418)
_________ (1,348,013)
_________
投资活动产生的现金流量净额 (216,564)
_________ (560,389)
_________ (205,572)
_________ (583,271)
_________
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中国工商银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续) (未经审计)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
三、筹资活动现金流量：
发行其他权益工具收到的现金 70,000 - 70,000 -
发行债务证券所收到的现金 417,449
_________ 441,364
_________ 412,775
_________ 428,266
_________
筹资活动现金流入小计 487,449
_________ 441,364
_________ 482,775
_________ 428,266
_________
支付债务证券利息 (11,418) (13,772) (9,698) (11,264)
偿还债务证券所支付的现金 (430,449) (449,224) (420,867) (425,513)
取得少数股东股权所支付的现金 - (1,279) - -
分配普通股股利所支付的现金 - (70,854) - (70,854)
支付给少数股东的股利 (168) (188) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 (5,154)
_________ (2,423)
_________ (4,668)
_________ (1,937)
_________
筹资活动现金流出小计 (447,189)
_________ (537,740)
_________ (435,233)
_________ (509,568)
_________
筹资活动产生的现金流量净额 40,260
_________ (96,376)
_________ 47,542
_________ (81,302)
_________
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响 (12,797)
_________ 9,830
_________ (10,857)
_________ 9,034
_________
五、现金及现金等价物净变动额 188,445 1,226,798 289,046 1,145,467
加：期初现金及现金等价物余额 1,791,122
_________ 1,450,413
_________ 1,599,122
_________ 1,352,459
_________
六、期末现金及现金等价物
余额 (附注四、41) 1,979,567
_________ 2,677,211
_________ 1,888,168
_________ 2,497,926
_________
刊载于第 2 页至第 119 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
一、 公司简介
中国工商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 前身为中国工商银行，是经中华人民共和国
国务院 (以下简称“国务院”) 和中国人民银行批准于 1984 年 1 月 1 日成立的国有独资商业银
行。经国务院批准，中国工商银行于 2005 年 10 月 28 日整体改制为股份有限公司，股份有
限公司完整承继中国工商银行的所有资产和负债。2006 年 10 月 27 日，本行成功在上海证
券交易所 (以下简称“上交所”) 和香港联合交易所有限公司 (以下简称“香港联交所”) 同日挂
牌上市。
本行持有中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“中国银保监会”) 颁发的金融许可证，机
构编码为 B0001H111000001 号，持有中华人民共和国国家工商行政管理总局核准颁发的企
业法人营业执照，统一社会信用代码为 91100000100003962T。法定代表人为陈四清；注册
地址为北京市西城区复兴门内大街 55 号。
本行 A 股及 H 股股票在上交所及香港联交所的股份代号分别为 601398 及 1398。境外优先
股在香港联交所上市的股份代号为 4604 及 4620。境内优先股在上交所上市的证券代码为
360011 及 360036。
本行及所属各子公司 (以下统称“本集团”) 的主要经营范围包括公司和个人金融业务、资金
业务、投资银行业务，并提供资产管理、信托、金融租赁、保险及其他金融服务。本行总
行及在中国内地的分支机构和子公司统称为“境内机构”，“境外机构”是指在中国大陆境外
依法注册设立的分支机构和子公司。
二、 财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明
本集团执行中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则，以持续经营
为基础列报财务报表。
本中期财务报告根据财政部颁布的《企业会计准则第 32 号—中期财务报告》的要求列报，
并不包括在年度财务报表中列示的所有信息和披露内容，应与本集团 2020 年度财务报表一
并阅读。
会计政策变更
下述由财政部颁布的企业会计准则解释与规定于 2021 年生效且与本集团的经营相关，采用
该等企业会计准则解释及规定对本集团的主要影响列示如下：
- 16 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)
当仅因基准利率改革直接导致采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产或金融负债
合同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当时，无需评估该
变更是否导致终止确认该金融资产或金融负债，也不调整该金融资产或金融负债的账面余
额，而应当参照浮动利率变动的处理方法，按照仅因基准利率改革导致变更后的未来现金
流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。
除仅因基准利率改革导致的上述变更外，采用实际利率法确定利息收入或费用的金融资产
或金融负债同时发生其他变更的，本集团先根据上述规定对基准利率改革导致的变更进行
会计处理，再根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的规定评估其他变更是
否导致终止确认该金融资产或金融负债。
本集团受基准利率改革影响的业务主要涉及与伦敦同业拆借利率(LIBOR)挂钩的贷款、债
券投资和衍生交易等。本集团对基准利率改革工作高度重视、统筹安排，相关工作有序推
进，已具备在新基准利率框架下按国际主流计息方式为境内外客户提供信贷、金融市场业
务服务的能力。经评估，本集团认为采用该修订对本集团本期的财务状况和经营成果并无
重大影响。
本集团采用解释第 14 号中关于社会资本方对政府和社会资本合作项目合同的会计处理对本
期及以前年度财务状况和经营成果并无重大影响。
(2) 关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》适用范围的通知 (财会
[2021]9 号) (“财会 [2021] 9 号”)
财会[2021]9 号调整了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》的适用范围，本集团采
用该通知的规定对本期财务状况和经营成果并无重大影响。
本中期财务报告所采用的会计政策除以上颁布的企业会计准则解释及规定以外与编制 2020
年度财务报表的会计政策相一致。
本中期财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团及本行于 2021 年 6
月 30 日的财务状况以及截至 2021 年 6 月 30 日止六个月的经营成果和现金流量。
本中期财务报告已由德勤华永会计师事务所 (特殊普通合伙) 按照财政部颁布的《中国注册
会计师审阅准则第 2101 号 — 财务报表审阅》的要求进行了审阅。
三、 合并报表
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及所有子公司截至 2021 年 6
月 30 日止六个月的财务报表。子公司指被本集团控制的被投资方。控制，是指本集团拥有
对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考
虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权
利)。子公司的详细情况见附注四、8。
- 17 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
四、 财务报表附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
现金 58,629 64,833 54,901 60,170
存放中央银行款项
法定存款准备金 (1) 2,667,118 2,601,657 2,642,594 2,580,727
超额存款准备金 (2) 560,889 619,968 469,955 567,039
财政性存款及其他 364,343 249,836 364,343 249,836
应计利息 1,297
_________ 1,501
_________ 1,293
_________ 1,501
_________
合计 3,652,276
_________ 3,537,795
_________ 3,533,086
_________ 3,459,273
_________
(1) 本集团按规定向中国人民银行及境外分支机构所在地的中央银行缴存法定存款准备
金及其他限制性存款，这些款项不能用于日常业务。法定存款准备金主要为缴存中
国人民银行的法定存款准备金及缴存境外中央银行法定存款准备金。于 2021 年 6 月
30 日，本行境内分支机构的人民币存款和外币存款按照中国人民银行规定的准备金
率缴存，本集团境外分支机构的缴存要求按当地监管机构的规定执行。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限
制性资金。
2. 存放同业及其他金融机构款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构：
境内银行同业 333,929 433,575 276,973 358,919
境内其他金融机构 39,051 2,728 38,620 2,728
境外银行同业及其他金融机构 65,137 82,807 72,532 86,721
应计利息 1,841
________ 4,294
________ 1,073
________ 3,494
________
小计 439,958 523,404 389,198 451,862
减：减值准备 (322)
________ (491)
________ (300)
________ (476)
________
合计 439,636
________ 522,913
________ 388,898
________ 451,386
________
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
3. 拆出资金
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
拆放同业及其他金融机构：
境内银行同业 71,668 88,934 140,051 87,753
境内其他金融机构 227,134 204,585 307,710 335,471
境外银行同业及其他金融机构 276,801 262,922 351,011 367,059
应计利息 3,940
________ 3,279
________ 3,213
________ 1,945
________
小计 579,543 559,720 801,985 792,228
减：减值准备 (710)
________ (736)
________ (618)
________ (642)
________
合计 578,833
________ 558,984
________ 801,367
________ 791,586
________
4. 衍生金融工具
衍生金融工具是指其价值随特定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格指数、费率
指数、信用等级、信用指数或其他类似变量的变动而变动的金融工具。本集团运用的衍生
金融工具包括远期、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指上述特定金融工具的金额，其仅反映本集团衍生交易的数
额，不能反映本集团所面临的风险。
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。
本集团按照金融工具抵销原则，将部分衍生金融资产和衍生金融负债进行抵销，在财务报
表中以抵销后净额列示。于 2021 年 6 月 30 日，适用金融工具抵销原则的衍生金融资产余
额为人民币 450.72 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 488.96 亿元)，衍生金融负债余额为人
民币 470.27 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 516.90 亿元)；抵销之后，衍生金融资产净额
为人民币 298.47 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 370.45 亿元)，衍生金融负债净额为人民
币 318.02 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 398.39 亿元)。
- 19 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团及本行所持有的衍生金融工具名义金额和公允价值列示如下：
本集团
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 5,750,543 62,541 (51,966) 5,779,609 95,260 (91,559)
利率衍生工具 1,887,446 17,352 (17,633) 2,199,849 23,002 (25,248)
商品衍生工具及其他 1,048,964
________ 31,209
_______ (17,906)
_______ 804,987
________ 15,893
_______ (24,166)
_______
合计 8,686,953 111,102 (87,505) 8,784,445 134,155 (140,973)
________ _______ _______ ________ _______ _______
本行
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
公允价值 公允价值
名义金额 资产 负债 名义金额 资产 负债
货币衍生工具 5,097,365 56,377 (45,487) 4,920,530 81,599 (79,964)
利率衍生工具 1,136,351 4,222 (3,304) 1,389,285 4,736 (3,991)
商品衍生工具及其他 268,016
________ 15,802
_______ (1,430)
_______ 254,660
________ 4,334
_______ (10,936)
_______
合计 6,501,732 76,401 (50,221) 6,564,475 90,669 (94,891)
________ _______ _______ ________ _______ _______
现金流量套期
本集团的现金流量套期工具包括利率掉期、货币掉期和权益类衍生工具，主要用于对现金
流波动进行套期。
上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为现金流量套期的套期工具列示如下：
本集团
2021 年 6 月 30 日
名义金额按 (剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 287 5,185 7,864 240 13,576 6 (324)
货币掉期 42,989 62,934 1,368 - 107,291 1,341 (952)
权益类衍生工具 _______
19 28 54 107 (17)
_______ _______ _______6 _______ _______- _______
合计 43,295
_______ 68,147 9,286 246 120,974 1,347 (1,293)
_______ _______ _______ _______ _______ _______
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 209 15,909 8,730 239 25,087 61 (546)
货币掉期 71,490 77,779 1,211 - 150,480 4,150 (1,243)
权益类衍生工具 _______ _______3 _______ _______3 _______ _______- _______
29 33 68 (15)
合计 71,728 93,691 9,974 242 175,635 4,211 (1,804)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
本行
2021 年 6 月 30 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 287 663 1,967 240 3,157 3 (45)
货币掉期 42,735
_______ 44,936
_______ _______ _______- _______ _______ _______
1,062 88,733 1,229 (874)
合计 43,022
_______ 45,599 3,029 240 91,890 1,232 (919)
_______ _______ _______ _______ _______ _______
2020 年 12 月 31 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 209 672 2,757 239 3,877 1 (65)
货币掉期 61,540 62,463 1,211 125,214 3,318 (881)
_______ _______ _______ _______- _______ _______ _______
合计 61,749 63,135 3,968 239 129,091 3,319 (946)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团在现金流量套期中被套期风险敞口及对权益的影响的具体信息列示如下：
2021 年 6 月 30 日
套期工具
本期对 累计计入
其他综合 其他
被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 合并资产负债表项目
债券 47,180 (83,841) (121) (152) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 5,030 - 89 7 客户贷款及垫款
其他 10,003 (34,961) 443 (4,081) 存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金/其他资产/拆入资金
_______ _______ _______ _______ /存款证/客户存款/其他负债
合计 62,213
_______ (118,802)
_______ 411
_______ (4,226)
_______
2020 年 12 月 31 日
套期工具
本年度对 累计计入
其他综合 其他
被套期项目账面价值 收益影响 综合收益
资产 负债 的金额 的金额 合并资产负债表项目
债券 58,998 (14,779) (62) (31) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 2,278 - (65) (82) 客户贷款及垫款
其他 58,190 (308,298) (19) (4,524) 存放同业及其他金融机构款项
/拆出资金/其他资产/拆入资金
_______ _______ _______ _______ /存款证/客户存款/其他负债
合计 119,466 (323,077) (146) (4,637)
_______ _______ _______ _______
截至 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 6 月 30 日止六个月，本集团均未发生因无效的现金流量套
期导致当期损益的影响。
公允价值套期
本集团利用公允价值套期规避由于市场利率变动导致金融资产和金融负债公允价值变化所
带来的影响。对金融资产和金融负债的利率风险，本集团主要以利率掉期作为套期工具。
- 22 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团通过监测套期工具的公允价值变化和被套期项目因被套期风险形成的净损益以评估
套期活动在本报告期间的有效性：
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
公允价值套期净收益/ (损失)：
套期工具 1,361 (2,661)
被套期风险对应的被套期项目 (1,341)
_______ 2,623
_______
20
_______ (38)
_______
上述衍生金融工具中，本集团及本行指定为公允价值套期的套期工具列示如下：
本集团
2021 年 6 月 30 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,532
_______ 26,422 40,056 19,503 89,513 378 (1,763)
_______ _______ _______ _______ _______ _______
2020 年 12 月 31 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,074 31,267 38,119 24,984 97,444 277 (3,119)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
本行
2021 年 6 月 30 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,338
_______ 10,440 24,835 3,761 42,374 110 (569)
_______ _______ _______ _______ _______ _______
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
名义金额 (按剩余到期日分析) 公允价值
3 个月
3 个月内 至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 合计 资产 负债
利率掉期 3,009 16,154 22,912 5,740 47,815 71 (898)
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
本集团在公允价值套期中被套期风险敞口的具体信息列示如下：
2021 年 6 月 30 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 合并资产负债表项目
债券 56,162 (2,404) 4,617 (19) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 4,273 - 1,147 - 客户贷款及垫款
其他 13,036 (12,904) 74 37 买入返售款项/拆入资金
_______ _______ _______ _______ /卖出回购款项/存款证
合计 73,471
_______ (15,308)
_______ 5,838
_______ _______18
2020 年 12 月 31 日
被套期项目公允价值
被套期项目账面价值 调整的累计金额
资产 负债 资产 负债 合并资产负债表项目
债券 58,827 (5,062) 6,908 (237) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
/以摊余成本计量的金融投资
/已发行债务证券
贷款 5,435 - 1,462 - 客户贷款及垫款
其他 13,289 (10,028) 166 68 买入返售款项/拆入资金
_______ _______ _______ _______ /卖出回购款项/存款证
合计 77,551 (15,090) 8,536 (169)
_______ _______ _______ _______
净投资套期
本集团的合并资产负债表受到本行的记账本位币与分支机构和子公司的记账本位币之间折
算差额的影响。本集团在有限的情况下对此类外汇敞口进行套期保值。本集团以与相关分
支机构和子公司的记账本位币同币种的客户存款对部分境外经营进行净投资套期。
- 24 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2021 年 6 月 30 日，套期工具产生的累计净收益共计人民币 12.24 亿元，计入其他综合收
益 (2020 年 12 月 31 日累计净收益：人民币 8.89 亿元)。于 2021 年 6 月 30 日，本集团未发
生因无效的净投资套期导致的损益影响 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
5. 买入返售款项
买入返售款项包括买入返售票据、证券和本集团为证券借入业务而支付的保证金。
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
买入返售票据 111,788 186,189 111,788 186,189
买入返售证券 755,312 398,535 728,678 374,136
应计利息 78 69 62 61
减：减值准备 (289)
________ (117)
________ (287)
________ (115)
________
小计 866,889
________ 584,676
________ 840,241
________ 560,271
________
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
买入返售证券 122,398 126,192 - -
证券借入业务保证金 25,439
________ 28,420
________ ________- ________-
小计 147,837
________ 154,612
________ ________- ________-
合计 1,014,726
________ 739,288
________ 840,241
________ 560,271
________
(1) 基于回购主协议条款以及相关附属协议，本集团按照金融工具抵销原则，将部分买
入返售交易与卖出回购交易进行抵销，在财务报表中将净资产列示为买入返售款
项，净负债列示为卖出回购款项。于 2021 年 6 月 30 日，适用金融工具抵销原则的
买入返售款项余额为人民币 2,508.43 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2,037.91 亿
元)，卖出回购款项余额为人民币 2,620.73 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2,185.83
亿元)；抵销之后，买入返售款项余额为人民币 1,149.34 亿元 (2020 年 12 月 31 日：
人民币 1,163.90 亿元)，卖出回购款项余额为人民币 1,261.64 亿元 (2020 年 12 月 31
日：人民币 1,311.82 亿元)。
(2) 本集团根据部分买入返售协议的条款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可
以出售或再次用于担保的担保物。于 2021 年 6 月 30 日，本集团持有的上述作为担
保物的证券公允价值约为人民币 1,537.99 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,843.24
亿元)，并将上述证券中公允价值约为人民币 1,203.55 亿元的证券在卖出回购协议下
再次作为担保物 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,199.84 亿元)。本集团负有在协议规
定的到期日将证券返还至交易对手的义务。如果持有的担保物价值下跌，本集团在
特定情况下可以要求增加担保物。
- 25 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 客户贷款及垫款
6.1 客户贷款及垫款按公司和个人分布情况分析如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司类贷款及垫款
贷款 11,909,003 10,913,984 11,411,948 10,419,303
融资租赁 174,245 173,757
__________ __________ __________- __________-
12,083,248 11,087,741 11,411,948 10,419,303
__________ __________ __________ __________
个人贷款
个人住房贷款 6,033,415 5,728,315 5,952,243 5,651,030
信用卡 702,995 681,610 698,719 677,402
其他 839,393 705,354 763,604 632,339
__________ __________ __________ __________
7,575,803 7,115,279 7,414,566 6,960,771
__________ __________ __________ __________
票据贴现 3,542 3,091 3,533 3,002
应计利息 45,615 42,311 41,770 38,211
__________ __________ __________ __________
19,708,208 18,248,422 18,871,817 17,421,287
__________ __________ __________ __________
减：以摊余成本计量的
客户贷款及垫款
减值准备 (附注四、6.2(1)) (590,101) (530,300) (574,992) (515,294)
__________ __________ __________ __________
小计 19,118,107 17,718,122 18,296,825 16,905,993
__________ __________ __________ __________
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益：
公司类贷款及垫款
贷款 11,158 11,078 - -
票据贴现 319,167 403,205 317,146 401,278
应计利息 10
__________ __________9 __________- __________-
小计 330,335 414,292 317,146 401,278
__________ __________ __________ __________
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
当期损益：
公司类贷款及垫款
贷款 3,849 3,914
__________ __________ __________- __________-
合计 19,452,291 18,136,328 18,613,971 17,307,271
__________ __________ __________ __________
于 2021 年 6 月 30 日，本集团及本行以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款
及垫款减值准备余额分别为人民币 8.48 亿元和人民币 7.95 亿元，详见附注四、6.2(2) (2020
年 12 月 31 日：人民币 8.61 亿元和人民币 7.93 亿元) 。
6.2 贷款减值准备
客户贷款及垫款的减值准备变动情况如下：
(1) 以摊余成本计量的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第二阶段 第三阶段
(整个存续期 (整个存续期
第一阶段 预期信用损失 预期信用损失
(未来 12 个月 -未发生 -已发生
预期信用损失) 信用减值) 信用减值) 合计
2021 年 1 月 1 日 223,703 89,151 217,446 530,300
转移：
—至第一阶段 23,820 (19,264) (4,556) -
—至第二阶段 (12,263) 20,412 (8,149) -
—至第三阶段 (3,737) (37,362) 41,099 -
本期计提 59,375 20,392 22,500 102,267
本期核销及转出 - - (44,901) (44,901)
收回已核销贷款 - - 3,969 3,969
其他变动 (269)
________ (363)
_______ (902)
_______ (1,534)
_______
2021 年 6 月 30 日 290,629
________ 72,966
_______ 226,506
_______ 590,101
_______
- 27 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 215,316 78,494 184,688 478,498
转移：
—至第一阶段 24,002 (22,507) (1,495) -
—至第二阶段 (6,913) 9,311 (2,398) -
—至第三阶段 (4,838) (53,754) 58,592 -
本年(回拨)/计提 (2,984) 78,244 95,941 171,201
本年核销及转出 - (7) (120,317) (120,324)
收回已核销贷款 - - 4,977 4,977
其他变动 (880)
________ (630)
________ (2,542)
________ (4,052)
________
2020 年 12 月 31 日 223,703
________ 89,151
________ 217,446
________ 530,300
________
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 216,472 85,246 213,576 515,294
转移：
—至第一阶段 23,738 (19,189) (4,549) -
—至第二阶段 (12,191) 20,284 (8,093) -
—至第三阶段 (3,729) (37,289) 41,018 -
本期计提 59,035 19,786 22,277 101,098
本期核销及转出 - - (44,158) (44,158)
收回已核销贷款 - - 3,878 3,878
其他变动 (180)
________ (138)
________ (802)
________ (1,120)
________
2021 年 6 月 30 日 283,145
________ 68,700
________ 223,147
________ 574,992
________
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 209,827 75,159 180,679 465,665
转移：
—至第一阶段 23,105 (21,613) (1,492) -
—至第二阶段 (6,038) 8,019 (1,981) -
—至第三阶段 (4,803) (53,359) 58,162 -
本年(回拨)/计提 (4,993) 77,554 93,621 166,182
本年核销及转出 - - (118,034) (118,034)
收回已核销贷款 - - 4,769 4,769
其他变动 (626)
________ (514)
________ (2,148)
________ (3,288)
________
2020 年 12 月 31 日 216,472
________ 85,246
________ 213,576
________ 515,294
________
- 28 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的客户贷款及垫款的减值准备变动：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 211 - 650 861
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期回拨 (10) - - (10)
其他变动 _______(3) _______- _______- _______(3)
2021 年 6 月 30 日 198
_______ _______- 650
_______ 848
_______
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 227 - 5 232
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年(回拨)/计提 (16) - 645 629
其他变动 _______- _______- _______- _______-
2020 年 12 月 31 日 211
_______ _______- 650
_______ 861
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 171 - 622 793
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 _______2 _______- _______- _______2
2021 年 6 月 30 日 173
_______ _______- 622
_______ 795
_______
- 29 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 206 - 5 211
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年(回拨)/计提 (35)
_______ _______- 617
_______ 582
_______
2020 年 12 月 31 日 171
_______ _______- 622
_______ 793
_______
7. 金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 7.1 701,972 784,483 498,377 574,295
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融投资 7.2 1,609,127 1,540,988 1,332,218 1,265,920
以摊余成本计量的金融投资 6,534,551
7.3 _________ 6,265,668
_________ 6,358,651
_________ 6,108,146
_________
合计 8,845,650
_________ 8,591,139
_________ 8,189,246
_________ 7,948,361
_________
7.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
为交易而持有的金融投资
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 137,801 73,219 122,357 52,775
政策性银行 16,191 14,794 5,726 1,069
银行同业及其他金融机构 60,875 56,114 28,828 19,066
企业 91,540
________ 102,630
________ 72,951
________ 85,435
________
306,407 246,757 229,862 158,345
权益投资 11,077
________ 10,497
________ ________- ________-
小计 317,484
________ 257,254
________ 229,862
________ 158,345
________
- 30 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资(按发行人分类)：
政府及中央银行 12,686 12,858 - -
政策性银行 - 1,755 - 1,755
银行同业及其他金融机构 - 3,370 - 3,370
企业 ________- 19
________ ________- 19
________
12,686 18,002 - 5,144
基金及其他投资 73,433
________ 154,776
________ 69,534
________ 153,452
________
小计 86,119
________ 172,778
________ 69,534
________ 158,596
________
其他以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资(按发行人分类)：
政策性银行 11,320 11,082 11,320 11,082
银行同业及其他金融机构 130,136 188,144 121,650 181,696
企业 3,390
________ 1,827
________ 1,830
________ 162
________
144,846 201,053 134,800 192,940
权益投资 77,327 83,231 4,671 4,827
基金及其他投资 76,196
________ 70,167
________ 59,510
________ 59,587
________
小计 298,369
________ 354,451
________ 198,981
________ 257,354
________
合计 701,972
________ 784,483
________ 498,377
________ 574,295
________
本集团认为上述金融资产变现不存在重大限制。
- 31 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 436,175 479,505 361,345 419,244
政策性银行 166,216 169,478 129,484 132,183
银行同业及其他金融机构 377,353 281,215 348,041 237,249
企业 520,444 509,422 440,069 423,261
应计利息 17,530
________ 19,398
________ 15,311
________ 17,024
________
1,517,718 1,459,018 1,294,250 1,228,961
权益投资 91,409
________ 81,970
________ 37,968
________ 36,959
________
合计 1,609,127
________ 1,540,988
________ 1,332,218
________ 1,265,920
________
本集团将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
投资。本集团于本报告期间对该类权益投资确认的股利收入为人民币 13.26 亿元 (截至 2020
年 6 月 30 日止六个月：人民币 10.54 亿元)。其中，本报告期间终止确认部分无股利收入
(截至 2020 年 6 月 30 日止六个月：无) 。本报告期间处置该类权益投资的金额为人民币 0.65
亿元 (截至 2020 年 6 月 30 日止六个月：人民币 0.83 亿元) ，从其他综合收益转入留存收益
的累计损失为人民币 3.52 亿元 (截至 2020 年 6 月 30 日止六个月：累计利得为人民币 0.06
亿元) 。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资的减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 2,206 22 240 2,468
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 676 - 11 687
其他变动 (32)
_______ _______- _______(5) (37)
_______
2021 年 6 月 30 日 2,850
_______ 22
_______ 246
_______ 3,118
_______
- 32 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,778 80 198 2,056
转移：
—至第一阶段 78 (78) - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 406 18 48 472
其他变动 (54)
_______ _______- _______(6) (60)
_______
2020 年 12 月 31 日 2,206
_______ 22
_______ 240
_______ 2,468
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 1,908 22 240 2,170
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 666 - 11 677
其他变动 (12)
_______ _______- _______(5) (17)
_______
2021 年 6 月 30 日 2,562
_______ 22
_______ 246
_______ 2,830
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,472 75 198 1,745
转移：
—至第一阶段 75 (75) - -
—至第二阶段 (2) 2 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提 402 20 48 470
其他变动 (39)
_______ _______- _______(6) (45)
_______
2020 年 12 月 31 日 1,908
_______ 22
_______ 240
_______ 2,170
_______
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备在其他综合收益中确认，
并将减值损失或利得计入当期损益，但不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
- 33 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7.3 以摊余成本计量的金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 (按发行人分类)：
政府及中央银行 5,325,862 5,205,346 5,258,834 5,136,020
其中：特别国债 (1) 85,000 85,000 85,000 85,000
政策性银行 563,303 528,587 555,987 518,906
银行同业及其他金融机构 469,871 370,300 429,566 348,060
其中：华融债券 (2) 90,309 90,309 90,309 90,309
企业 53,211 46,759 28,018 27,375
应计利息 88,897
________ 78,888
________ 87,538
________ 77,731
________
6,501,144
________ 6,229,880
________ 6,359,943
________ 6,108,092
________
其他投资 (3) 39,659 40,699 3,000 3,000
应计利息 156
________ 162
________ ________- ________-
39,815
________ 40,861
________ 3,000
________ 3,000
________
小计 6,540,959 6,270,741 6,362,943 6,111,092
减：减值准备 (6,408)
________ (5,073)
________ (4,292)
________ (2,946)
________
合计 6,534,551
________ 6,265,668
________ 6,358,651
________ 6,108,146
________
以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 2,234 2,718 121 5,073
转移：
—至第一阶段 2 (2) - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提/(回拨) 1,423 (79) - 1,344
其他变动 _______(7) _______- _______(2) _______(9)
2021 年 6 月 30 日 3,652
_______ 2,637
_______ 119
_______ 6,408
_______
- 34 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 2,255 1,339 127 3,721
转移：
—至第一阶段 3 (3) - -
—至第二阶段 (19) 19 - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/(回拨) 16 1,572 (1) 1,587
其他变动 (21)
_______ (209)
_______ _______(5) (235)
_______
2020 年 12 月 31 日 2,234
_______ 2,718
_______ 121
_______ 5,073
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 2,052 830 64 2,946
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本期计提 1,352 - - 1,352
其他变动 _______(6) _______- _______- _______(6)
2021 年 6 月 30 日 3,398
_______ 830
_______ 64
_______ 4,292
_______
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 1,811 830 66 2,707
转移：
—至第一阶段 - - - -
—至第二阶段 - - - -
—至第三阶段 - - - -
本年计提/(回拨) 255 - (1) 254
其他变动 (14)
_______ _______- _______(1) (15)
_______
2020 年 12 月 31 日 2,052
_______ 830
_______ 64
_______ 2,946
_______
(1) 特别国债为一项财政部于 1998 年向本行发行的人民币 850 亿元不可转让债券。该债
券于 2028 年到期，固定年利率为 2.25%。
- 35 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 华融债券指中国华融资产管理公司(以下简称“华融”) 于 2000 年至 2001 年期间分次
向本行定向发行的累计金额为人民币 3,129.96 亿元的长期债券，所筹集的资金用于
购买本行的不良贷款。该债券为 10 年期不可转让债券，固定年利率为 2.25%。本行
于 2010 年度接到财政部通知，持有的全部华融债券到期后延期 10 年。于 2021 年 1
月，本行再次接到财政部通知，持有的全部华融债券继续延期 10 年至 2031 年 12 月
12 日，财政部将继续对华融债券的本息偿付提供支持。本行于 2020 年度接到财政
部通知，自 2020 年 1 月 1 日起调整本行持有的全部华融债券利率，参照五年期国债
收益率前一年度平均水平，逐年核定。于 2021 年 6 月 30 日，本行已累计收到提前
还款合计人民币 2,226.87 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2,226.87 亿元)。
(3) 其他投资包括回收金额固定或可确定的债权投资计划、资产管理计划和信托计划，
到期日为 2021 年 7 月至 2032 年 11 月，年利率为 4.32%至 6.60%。
8. 长期股权投资
(1) 长期股权投资分类如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
对子公司的投资 - - 163,283 147,383
对合营企业的投资 1,304 1,430 - -
对联营企业的投资 42,059
_______ 40,124
_______ 27,364
_______ 25,650
_______
小计 43,363 41,554 190,647 173,033
减：减值准备
—联营企业 (348)
_______ (348)
_______ (348)
_______ (348)
_______
合计 43,015
_______ 41,206
_______ 190,299
_______ 172,685
_______
(2) 本集团对联营及合营企业投资的账面净值列示如下：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
标准银行 26,302 25,415 26,215 25,302
其他 16,713
_______ 15,791
_______ 801
_______ _______-
总计 43,015
_______ 41,206
_______ 27,016
_______ 25,302
_______
- 36 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(i) 本集团重大联营及合营企业详细情况如下：
公司名称 股权比例 表决权比例 注册地 业务性质 已发行股本
2021 年 2020 年 2021 年
本行直接持有联营企业 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日
% % %
南非
标准银行 20.06 20.06 20.06 约翰内斯堡 商业银行 1.62 亿兰特
标准银行集团有限公司(“标准银行”)是一家在南非共和国注册的上市商业银行，是
本集团在非洲市场的战略合作伙伴。
(ii) 本集团唯一对财务报表有重要影响的联营企业的财务信息如下：
标准银行采用的会计政策与本集团一致，财务信息列示如下：
2021 年
6 月 30 日/ 2020 年
截至 2021 年 12 月 31 日/
6 月 30 日止六个月 2020 年度
联营企业
资产 1,143,564 1,129,310
负债 1,042,884 1,033,331
净资产 100,680 95,979
持续经营净利润 5,244 5,459
联营企业权益法调整
归属于母公司的联营企业净资产 85,453 81,530
实际享有联营企业权益份额 20.06%
_________ 20.06%
_________
分占联营企业净资产 17,142 16,355
商誉 9,508
_________ 9,408
_________
合并资产负债表中的投资
标准银行的期末 / 年末余额 26,650
_________ 25,763
_________
- 37 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 本集团对联营及合营企业投资变动分析如下：
本期增减变动
权益法 宣告发
下确认的 其他 放现金股 减值准备
被投资单位 期初余额 增加投资 减少投资 投资收益 综合收益 利或利润 其他 期末余额 期末余额
合营企业 1,430
________ ________2 (36)
________ 12
________ ________3 (102)
________ ________(5) 1,304
________ ________-
联营企业
标准银行 25,763 - - 1,015 (99) (348) 319 26,650 (348)
其他 14,361
________ 926
________ ________- 175
________ ________- (16)
________ (37)
________ 15,409
________ ________-
小计 40,124
________ 926
________ ________- 1,190
________ (99)
________ (364)
________ 282
________ 42,059
________ (348)
________
合计 41,554
________ 928
________ (36)
________ 1,202
________ (96)
________ (466)
________ 277
________ 43,363
________ (348)
________
- 38 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 已合并在本集团合并财务报表内的主要子公司的详细情况如下：
已发行股本/
股权比例 表决权比例 实收资本面值
2021 年 2020 年 2021 年 2021 年
公司名称 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 6 月 30 日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
% % %
通过设立或投资等方式取得的主要子公司：
中国工商银行 (阿拉木图) 股份公司 100 100 100 89.33 亿 89.33 亿 哈萨克斯坦阿拉木图 商业银行
坚戈 坚戈 1993 年 3 月 3 日
中国工商银行 (伦敦) 有限公司 100 100 100 2亿 2亿 英国伦敦 商业银行
美元 美元 2002 年 10 月 3 日
工银瑞信基金管理有限公司 80 80 80 人民币 人民币 中国北京 基金管理
2 亿元 4.33 亿元 2005 年 6 月 21 日
中国工商银行 (欧洲)有限公司 100 100 100 4.37 亿 4.37 亿 卢森堡 商业银行
欧元 欧元 2006 年 9 月 22 日
中国工商银行 (莫斯科)股份公司 100 100 100 108.10 亿 108.10 亿 俄罗斯莫斯科 商业银行
卢布 卢布 2007 年 10 月 12 日
中国工商银行马来西亚有限公司 100 100 100 8.33 亿 8.33 亿 马来西亚吉隆坡 商业银行
林吉特 林吉特 2010 年 1 月 28 日
工银金融租赁有限公司 100 100 100 人民币 人民币 中国天津 租赁
(“工银租赁”) 180 亿元 110 亿元 2007 年 11 月 26 日
浙江平湖工银村镇银行 60 60 60 人民币 人民币 中国浙江 商业银行
2 亿元 1.2 亿元 2009 年 12 月 23 日
重庆璧山工银村镇银行 100 100 100 人民币 人民币 中国重庆 商业银行
1 亿元 1 亿元 2009 年 12 月 10 日
中国工商银行 (秘鲁)有限公司 100 100 100 1.20 亿 1.20 亿 秘鲁共和国利马 商业银行
美元 美元 2012 年 11 月 30 日
中国工商银行 (巴西)有限公司 100 100 100 2.02 亿 2.02 亿 巴西圣保罗 商业银行
雷亚尔 雷亚尔 2013 年 1 月 22 日
中国工商银行新西兰有限公司 100 100 100 2.34 亿 2.34 亿 新西兰奥克兰 商业银行
(“工银新西兰”) 新西兰元 新西兰元 2013 年 9 月 30 日
中国工商银行 (墨西哥)有限公司 100 100 100 15.97 亿 15.97 亿 墨西哥墨西哥城 商业银行
墨西哥比索 墨西哥比索 2014 年 12 月 22 日
工银金融资产投资有限公司 100 100 100 人民币 人民币 中国南京 金融资产投资
(“工银投资”) 270 亿元 270 亿元 2017 年 9 月 26 日
中国工商银行奥地利有限公司 100 100 100 2亿 2亿 奥地利维也纳 商业银行
欧元 欧元 2018 年 10 月 11 日
工银理财有限责任公司 100 100 100 人民币 人民币 中国北京 理财
160 亿元 160 亿元 2019 年 5 月 28 日
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
已发行股本/
股权比例 表决权比例 实收资本面值
2021 年 2020 年 2021 年 2021 年
公司名称 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 6 月 30 日 本行投资额 注册地及成立日期 业务性质
% % %
非同一控制下企业合并取得的主要子公司：
工银国际控股有限公司
(“工银国际”) 100 100 100 59.63 亿 59.63 亿 中国香港 投资银行
港元 港元 1973 年 3 月 30 日
中国工商银行 (亚洲)有限公司
(“工银亚洲”) 100 100 100 441.88 亿 547.38 亿 中国香港 商业银行
港元 港元 1964 年 11 月 12 日
中国工商银行(印度尼西亚) 有限公司 98.61 98.61 98.61 37,061 亿 3.61 亿 印度尼西亚雅加达 商业银行
印尼盾 美元 2007 年 9 月 28 日
中国工商银行(澳门)股份有限公司 89.33 89.33 89.33 5.89 亿 120.64 亿 中国澳门 商业银行
(“工银澳门”) 澳门元 澳门元 1972 年 9 月 20 日
中国工商银行 (加拿大)有限公司 80 80 80 20,800 万 21,866 万 加拿大多伦多 商业银行
加元 加元 1991 年 5 月 16 日
中国工商银行 (泰国)股份有限公司 97.86 97.86 97.98 201.32 亿 237.11 亿 泰国曼谷 商业银行
(“工银泰国”) 泰铢 泰铢 1969 年 8 月 26 日
工银金融服务有限责任公司 100 100 100 5,000 万 5,025 万 美国特拉华州及美国纽约 证券清算及
美元 美元 2004 年 2 月 11 日 融资融券
工银安盛人寿保险有限公司 60 60 60 人民币 125.05 人民币 79.8 中国上海 保险
亿元 亿元 1999 年 5 月 14 日
中国工商银行 (美国) 80 80 80 3.69 亿 3.06 亿 美国纽约 商业银行
美元 美元 2003 年 12 月 5 日
中国工商银行 (阿根廷)股份有限公司 100 100 100 237.44 亿 9.04 亿 阿根廷布宜诺斯艾利斯 商业银行
比索 美元 2006 年 3 月 31 日
中国工商银行 (土耳其)股份有限公司 92.84 92.84 92.84 8.60 亿 4.25 亿 土耳其伊斯坦布尔 商业银行
里拉 美元 1986 年 4 月 29 日
工银标准银行公众有限公司 60 60 60 10.83 亿 8.39 亿 英国伦敦 银行
美元 美元 1987 年 5 月 11 日
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
9. 固定资产
本集团
房屋 办公设备 飞行设备
及建筑物 及运输工具 及船舶 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 161,359 76,898 164,941 403,198
本年购入 1,221 10,012 11,128 22,361
在建工程转入 (附注四、10) 7,806 138 8,573 16,517
本年处置 (2,077)
_______ (7,163)
_______ (15,469)
_______ (24,709)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 168,309 79,885 169,173 417,367
本期购入 79 1,187 5,220 6,486
在建工程转入 (附注四、10) 1,899 15 2,298 4,212
本期处置 (473)
_______ (1,613)
_______ (1,630)
_______ (3,716)
_______
2021 年 6 月 30 日 169,814
_______ 79,474
_______ 175,061
_______ 424,349
_______
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 65,323 61,789 23,355 150,467
本年计提 6,099 6,683 5,554 18,336
本年处置 (979)
_______ (6,958)
_______ (2,255)
_______ (10,192)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 70,443 61,514 26,654 158,611
本期计提 3,125 3,723 2,433 9,281
本期处置 (371)
_______ (1,610)
_______ (312)
_______ (2,293)
_______
2021 年 6 月 30 日 73,197
_______ 63,627
_______ 28,775
_______ 165,599
_______
减值准备
2020 年 1 月 1 日 381 2 7,446 7,829
本年计提 - - 3,691 3,691
本年处置 _______- _______(2) (1,829)
_______ (1,831)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 381 - 9,308 9,689
本期计提 - 1 730 731
本期处置 _______(2) _______- (652)
_______ (654)
_______
2021 年 6 月 30 日 379
_______ _______1 9,386
_______ 9,766
_______
账面价值
2020 年 12 月 31 日 97,485
_______ 18,371
_______ 133,211
_______ 249,067
_______
2021 年 6 月 30 日 96,238
_______ 15,846
_______ 136,900
_______ 248,984
_______
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
于 2021 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 92.98 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
112.03 亿元) 的物业产权手续正在办理中，管理层预期相关手续不会影响本集团承继这些资
产的权利或对本集团的经营运作造成严重影响。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团经营租出的飞行设备及船舶账面价值为人民币 1,369.00 亿元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,332.11 亿元)。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团以账面价值人民币 876.99 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
778.58 亿元) 的飞行设备及船舶作为拆入资金的抵押物。
10. 在建工程
本集团
截至 2021 年
6 月 30 日止六个月 2020 年度
期初 / 年初余额 35,211 39,752
本期 / 本年增加 1,965 12,277
转入固定资产 (附注四、9) (4,212) (16,517)
其他减少 (439)
________ (301)
________
期末 / 年末余额 32,525 35,211
减：减值准备 (38)
________ (38)
________
期末 / 年末账面价值 32,487
________ 35,173
________
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11. 递延所得税资产和负债
11.1 按性质分析
本集团
递延所得税资产：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产减值准备 318,700 79,206 281,442 70,094
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (14,927) (3,731) (9,858) (2,470)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (15,281) (3,794) (21,224) (5,417)
应付职工费用 22,801 5,700 26,512 6,628
其他 (9,025)
_______ (2,455)
_______ (5,106)
_______ (1,122)
_______
合计 302,268 74,926 271,766 67,713
_______ _______ _______ _______
递延所得税负债：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应纳税 / 应纳税 /
(可抵扣) 递延所得税 (可抵扣) 递延所得税
暂时性差异 负债 / (资产) 暂时性差异 负债 / (资产)
资产减值准备 (3,484) (959) (3,273) (937)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 8,932 1,918 7,236 1,809
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 665 343 4,823 1,149
其他 6,697
_______ 1,697
_______ 3,465
_______ 860
_______
合计 12,810
_______ 2,999
_______ 12,251
_______ 2,881
_______
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
11.2 递延所得税的变动情况
本集团
递延所得税资产：
2021 年 本期 本期计入 2021 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 6 月 30 日
资产减值准备 70,094 9,112 - 79,206
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (2,470) (1,261) - (3,731)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (5,417) - 1,623 (3,794)
应付职工费用 6,628 (928) - 5,700
其他 (1,122)
_______ (1,821)
_______ 488
_______ (2,455)
_______
合计 67,713
_______ 5,102
_______ 2,111
_______ 74,926
_______
递延所得税负债：
2021 年 本期 本期计入 2021 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 6 月 30 日
资产减值准备 (937) (22) - (959)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 1,809 109 - 1,918
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 1,149 - (806) 343
其他 860
_______ 837
_______ _______- 1,697
_______
合计 2,881
_______ 924
_______ (806)
_______ 2,999
_______
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
递延所得税资产：
2020 年 本年 本年计入 2020 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 12 月 31 日
资产减值准备 62,888 7,206 - 70,094
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 (851) (1,619) - (2,470)
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 (5,781) - 364 (5,417)
应付职工费用 6,290 338 - 6,628
其他 (10)
_______ (1,005)
_______ (107)
_______ (1,122)
_______
合计 62,536
_______ 4,920
_______ 257
_______ 67,713
_______
递延所得税负债：
2020 年 本年 本年计入 2020 年
1月1日 计入损益 其他综合收益 12 月 31 日
资产减值准备 (535) (402) - (937)
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具
公允价值变动 636 1,173 - 1,809
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
金融工具公允价值变动 1,357 - (208) 1,149
其他 415
_______ 445
_______ _______- 860
_______
合计 1,873
_______ 1,216
_______ (208)
_______ 2,881
_______
本集团于报告期末并无重大的未确认递延所得税资产及负债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12. 其他资产
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
其他应收款 12.1 220,216 372,536
无形资产 12.2 20,093 21,278
使用权资产 12.3 32,564 33,752
商誉 12.4 8,393 8,586
抵债资产 12.5 5,101 5,250
长期待摊费用 5,315 4,684
应收利息 1,685 1,985
其他 73,993
________ 5,521
________
合计 367,360
________ 453,592
________
12.1 其他应收款
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 195,621 338,172
预付款项 6,646 8,878
其他 20,749
________ 26,643
________
小计 223,016 373,693
减：坏账准备 (2,800)
________ (1,157)
________
合计 220,216
________ 372,536
________
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.2 无形资产
本集团
土地使用权 软件 其他 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 25,582 11,850 1,902 39,334
本年增加 214 2,849 70 3,133
本年处置 (167)
_______ (209)
_______ (52)
_______ (428)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 25,629 14,490 1,920 42,039
本期增加 83 270 5 358
本期处置 (133)
_______ (476)
_______ (597)
_______ (1,206)
_______
2021 年 6 月 30 日 25,579
_______ 14,284
_______ 1,328
_______ 41,191
_______
累计摊销
2020 年 1 月 1 日 8,740 9,512 649 18,901
本年计提 694 1,103 120 1,917
本年处置 (30)
_______ (170)
_______ _______- (200)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 9,404 10,445 769 20,618
本期计提 336 528 47 911
本期处置 (30)
_______ (458)
_______ (77)
_______ (565)
_______
2021 年 6 月 30 日 9,710
_______ 10,515
_______ 739
_______ 20,964
_______
减值准备
2020 年 1 月 1 日 90 - 11 101
本年计提 _______- 42
_______ _______- 42
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 90 42 11 143
本期处置 _______- _______(9) _______- _______(9)
2021 年 6 月 30 日 90
_______ 33
_______ 11
_______ 134
_______
账面价值
2020 年 12 月 31 日 16,135
_______ 4,003
_______ 1,140
_______ 21,278
_______
2021 年 6 月 30 日 15,779
_______ 3,736
_______ 578
_______ 20,093
_______
于 2021 年 6 月 30 日，本集团无使用寿命不确定的无形资产 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.3 使用权资产
本集团
租赁 租赁
租赁房屋 飞行设备 办公设备
及建筑物 及船舶 及运输设备 合计
原值
2020 年 1 月 1 日 22,463 16,534 1,628 40,625
本年新增 9,317 1,357 93 10,767
本年减少 (1,251)
_______ (1,341)
_______ (775)
_______ (3,367)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 30,529 16,550 946 48,025
本期新增 3,188 - 64 3,252
本期减少 (1,011)
_______ (516)
_______ (19)
_______ (1,546)
_______
2021 年 6 月 30 日 32,706
_______ 16,034
_______ 991
_______ 49,731
_______
累计折旧
2020 年 1 月 1 日 5,720 1,143 104 6,967
本年计提 7,089 623 91 7,803
本年减少 (714)
_______ (39)
_______ (60)
_______ (813)
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 12,095 1,727 135 13,957
本期计提 3,327 276 55 3,658
本期减少 (615)
_______ (92)
_______ (11)
_______ (718)
_______
2021 年 6 月 30 日 14,807
_______ 1,911
_______ 179
_______ 16,897
_______
减值准备
2020 年 1 月 1 日 24 173 - 197
本年计提 18
_______ 101
_______ _______- 119
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 42 274 - 316
本期减少 _______(3) (43)
_______ _______- (46)
_______
2021 年 6 月 30 日 39
_______ 231
_______ _______- 270
_______
账面价值
2020 年 12 月 31 日 18,392
_______ 14,549
_______ 811
_______ 33,752
_______
2021 年 6 月 30 日 17,860
_______ 13,892
_______ 812
_______ 32,564
_______
- 48 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
12.4 商誉
本集团
截至 2021 年
6 月 30 日止六个月 2020 年度
期初 / 年初账面余额 8,945 9,517
汇率调整 (197)
_______ (572)
_______
小计 8,748 8,945
减：减值准备 (355)
_______ (359)
_______
商誉净值 8,393
_______ 8,586
_______
企业合并取得的商誉已经按照合理的方法分配至相应的资产组以进行减值测试，这些资产
组不大于本集团的报告分部。
各资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量
根据相应子公司管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率根据不大于各资
产组经营地区所在行业的长期平均增长率相似的增长率推断得出。现金流折现采用反映相
关资产组特定风险的税前折现率。
12.5 抵债资产
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
房屋、建筑物及土地 6,785 6,891
设备 255 269
其他 169
_______ 197
_______
小计 7,209 7,357
减：抵债资产减值准备 (2,108)
_______ (2,107)
_______
抵债资产净值 5,101
_______ 5,250
_______
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
13. 同业及其他金融机构存放款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构 2,322,852 2,179,522 2,331,681 2,187,357
境外同业及其他金融机构 127,535 134,346 102,088 74,078
应计利息 1,491
_________ 1,775
_________ 1,392
_________ 1,657
_________
合计 2,451,878
_________ 2,315,643
_________ 2,435,161
_________ 2,263,092
_________
14. 拆入资金
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
境内同业及其他金融机构 209,770 159,590 119,714 70,016
境外同业及其他金融机构 311,943 304,413 326,342 370,533
应计利息 3,940
_________ 4,613
_________ 2,786
_________ 3,474
_________
合计 525,653
_________ 468,616
_________ 448,842
_________ 444,023
_________
15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
已发行同业理财产品 (1) 1,033 4,889 1,033 4,889
与贵金属和账户产品
相关的金融负债 (2) 65,177 60,704 65,168 60,695
已发行债务证券 (2) 11,810 11,574 5,348 5,354
其他 10,363
_______ 10,771
_______ 1,081
_______ _______-
合计 88,383
_______ 87,938
_______ 72,630
_______ 70,938
_______
(1) 本集团已发行同业保本型理财产品及其投资的金融资产构成了以公允价值为基础进
行管理的金融工具组合的一部分，将其分别指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债和金融资产。于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，上述已
发行理财产品的公允价值与按合同到期日应支付持有人的金额相若。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 根据风险管理策略，本集团将与贵金属和账户产品相关的金融负债及部分已发行债
务证券与贵金属或者衍生产品相匹配，以便降低市场风险，如利率风险。如果这些
金融负债以摊余成本计量，而相关贵金属或衍生产品以公允价值计量且其变动计入
当期损益，则会在会计上发生不匹配。因此，这些金融负债被指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益。于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，上述与贵金
属和账户产品相关的金融负债及已发行债务证券的公允价值与按合同到期日应支付
持有人金额的差异并不重大。
截至 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 6 月 30 日止六个月，本集团信用点差没有重大变化，因信
用风险变动造成指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值的变
动金额，以及于相关期末的累计变动金额均不重大。金融负债公允价值变动原因主要为其
他市场因素导致的改变。
16. 卖出回购款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
卖出回购票据 7,056 7,874 7,056 7,874
卖出回购证券 281,973 274,446 111,116 82,155
证券借出业务保证金 10,368 10,924 - -
应计利息 79
_______ 190
_______ 65
_______ 84
_______
合计 299,476
_______ 293,434
_______ 118,237
_______ 90,113
_______
17. 存款证
已发行存款证由本行部分海外分行及银行业务子公司发行，以摊余成本计量。
18. 客户存款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
活期存款：
公司客户 7,901,533 7,455,160 7,694,923 7,299,934
个人客户 5,196,607 5,264,686 5,109,344
5,355,230 __________ __________ __________
__________
小计 13,256,763 12,651,767 12,959,609 12,409,278
__________ __________ __________ __________
定期存款：
公司客户 5,613,136 5,489,700 5,165,694 5,068,599
个人客户 6,463,929 7,020,000 6,334,829
7,131,930 __________ __________ __________
__________
小计 12,745,066 11,953,629 12,185,694 11,403,428
__________ __________ __________ __________
其他 290,810 261,389 290,748 261,345
应计利息 309,694 267,941 306,552 264,255
__________ __________ __________ __________
合计 26,602,333 25,134,726 25,742,603 24,338,306
__________ __________ __________ __________
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
19. 应付职工薪酬
本集团
2021 年 2021 年
1月1日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 24,807 40,186 (45,068) 19,925
职工福利费及其他 826 2,938 (2,901) 863
社会保险费 216 3,559 (3,597) 178
其中：医疗保险费 204 3,400 (3,444) 160
工伤保险费 6 74 (69) 11
生育保险费 6 85 (84) 7
住房公积金 133 4,009 (3,912) 230
工会经费和职工教育经费 4,778 745 (676) 4,847
内退费用 490 - (10) 480
离职后福利 1,210 8,742 (9,060) 892
其中：养老保险 977 5,039 (5,322) 694
失业保险 163 258 (269) 152
企业年金 70
_______ 3,445
_______ (3,469)
_______ 46
_______
合计 32,460
_______ 60,179
_______ (65,224)
_______ 27,415
_______
于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团上述应付职工薪酬余额中并无属于拖欠
性质的余额。
20. 应交税费
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
所得税 61,253 89,785 59,595 87,273
增值税 13,120 12,328 12,933 12,108
城建税 1,085 984 1,060 966
教育费附加 734 649 717 636
其他 1,271
_______ 1,634
_______ 729
_______ 1,322
_______
合计 77,463
_______ 105,380
_______ 75,034
_______ 102,305
_______
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
21. 已发行债务证券
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已发行次级债券和二级资本债券 (1)
—本行发行 448,882 419,032
—子公司发行 4,185 4,285
—应计利息 8,699
________ 6,747
________
小计 461,766
________ 430,064
________
其他已发行债务证券 (2)
—本行发行 192,045 232,356
—子公司发行 125,622 134,038
—应计利息 2,238
________ 1,669
________
小计 319,905
________ 368,063
________
合计 781,671
________ 798,127
________
于 2021 年 6 月 30 日，已发行债务证券中一年内到期的金额为人民币 1,308.18 亿元 (2020 年
12 月 31 日：人民币 1,204.29 亿元) 。
(1) 次级债券和二级资本债券
本行发行：
经中国人民银行和中国银保监会批准，本行在全国银行间债券市场通过公开市场投
标方式，发行可提前赎回的次级债券及二级资本债券。这些债券已在全国银行间债
券市场全额交易流通。相关信息列示如下：
名称 发行日 发行价格 发行金额 期末面值 票面利率 起息日 到期日 流通日
人民币 人民币 人民币
11 工行 01 29/06/2011 100 元 380 亿 380 亿 5.56% 30/06/2011 30/06/2031 30/08/2011
11 工行 02 29/12/2011 100 元 500 亿 500 亿 5.50% 30/12/2011 30/12/2026 17/01/2012
12 工行 01 11/06/2012 100 元 200 亿 200 亿 4.99% 13/06/2012 13/06/2027 13/07/2012
17 工商银行二级 01 06/11/2017 100 元 440 亿 440 亿 4.45% 08/11/2017 08/11/2027 10/11/2017
17 工商银行二级 02 20/11/2017 100 元 440 亿 440 亿 4.45% 22/11/2017 22/11/2027 23/11/2017
19 工商银行二级 01 21/03/2019 100 元 450 亿 450 亿 4.26% 25/03/2019 25/03/2029 26/03/2019
19 工商银行二级 02 21/03/2019 100 元 100 亿 100 亿 4.51% 25/03/2019 25/03/2034 26/03/2019
19 工商银行二级 03 24/04/2019 100 元 450 亿 450 亿 4.40% 26/04/2019 26/04/2029 28/04/2019
19 工商银行二级 04 24/04/2019 100 元 100 亿 100 亿 4.69% 26/04/2019 26/04/2034 28/04/2019
20 工商银行二级 01 22/09/2020 100 元 600 亿 600 亿 4.20% 24/09/2020 24/09/2030 25/09/2020
20 工商银行二级 02 12/11/2020 100 元 300 亿 300 亿 4.15% 16/11/2020 16/11/2030 17/11/2020
20 工商银行二级 03 12/11/2020 100 元 100 亿 100 亿 4.45% 16/11/2020 16/11/2035 17/11/2020
21 工商银行二级 01 19/01/2021 100 元 300 亿 300 亿 4.15% 21/01/2021 21/01/2031 22/01/2021
本行有权在有关监管机构批准的前提下，在未来特定日期按面值赎回上述债券。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本行于 2015 年发行美元二级资本债券，获得香港联交所的上市和交易许可，在香港
联交所上市流通。相关信息列示如下：
名称 发行日 币种 发行价格 发行金额 期末面值 票面利率 起息日 到期日 流通日
原币 人民币
15 美元二级
资本债券 21/09/2015 美元 99.189 20 亿 129 亿 4.875% 21/09/2015 21/09/2025 22/09/2015
该债券不可提前赎回。
本行于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与次级债券和二级资本债券有关的违约
情况 (2020 年：无)。
子公司发行：
2018 年 3 月 23 日，工银泰国发行了固定利率为 3.5%、面值 50 亿泰铢的二级资本债
券，将于 2028 年 9 月 23 日到期。
2019 年 9 月 12 日，工银澳门发行了固定利率为 2.875%、面值 5 亿美元的二级资本
债券，将于 2029 年 9 月 12 日到期。
上述二级资本债券分别在泰国债券市场协会以及香港联交所上市。工银泰国与工银
澳门于本报告期间无拖欠本金、利息及其他与二级资本债券有关的违约情况(2020
年：无)。
(2) 其他已发行债务证券
本行发行：
(i) 总行发行固定利率的人民币债券，共计人民币 100 亿元，将于 2023 年到期。
(ii) 本行悉尼分行发行固定或浮动利率的澳大利亚元、人民币、港元、美元及欧
元票据及同业存单，折合人民币 164.15 亿元，将于 2021 年下半年至 2026 年
到期。
(iii) 本行新加坡分行发行固定或浮动利率的人民币、美元及欧元票据，折合人民
币 448.54 亿元，将于 2021 年下半年至 2025 年到期。
(iv) 本行东京分行发行固定利率的日元票据，折合人民币 20.17 亿元，于 2021 年
7 月至 8 月到期。
(v) 本行纽约分行发行固定利率的美元票据，折合人民币 293.46 亿元，将于 2021
年下半年至 2027 年到期。
(vi) 本行卢森堡分行发行固定或浮动利率的美元及欧元票据，折合人民币 147.64
亿元，将于 2022 年至 2024 年到期。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(vii) 本行迪拜国际金融中心分行发行浮动利率的美元票据，折合人民币 140.81 亿
元，将于 2021 年下半年至 2024 年到期。
(viii) 本行香港分行发行固定或浮动利率的美元及港元票据，折合人民币 444.36 亿
元，将于 2021 年下半年至 2025 年到期。
(ix) 本行伦敦分行发行浮动利率的英镑、美元及欧元票据，折合人民币 237.14 亿
元，将于 2021 年下半年至 2023 年到期。
(x) 本行澳门分行发行固定利率的澳门元票据，折合人民币 16.95 亿元，将于
2022 年到期。
子公司发行：
(i) 工银亚洲发行固定或浮动利率的人民币、美元及港元中期债券及票据，折合
人民币 112.66 亿元，将于 2021 年下半年至 2023 年到期。
(ii) 工银租赁发行固定或浮动利率的人民币及美元中期债券及票据，折合人民币
679.25 亿元，将于 2021 年下半年至 2027 年到期。
(iii) 工银泰国发行固定利率的泰铢债券，折合人民币 87.34 亿元，将于 2021 年下
半年至 2026 年到期。
(iv) 工银国际发行固定利率的美元中期债券及票据，折合人民币 90.43 亿元，将
于 2022 年至 2025 年到期。
(v) 工银新西兰发行固定或浮动利率的新西兰元中期债券及票据，折合人民币
32.42 亿元，将于 2021 年下半年至 2024 年到期。
(vi) 工银投资发行固定利率的人民币中期债券及票据，共计人民币 280 亿元，将
于 2022 年至 2025 年到期。
22. 其他负债
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
其他应付款 (1) 339,039 407,177
应付股利 94,804 -
租赁负债 (2) 28,834 29,825
信贷承诺损失准备 29,031 26,710
其他 304,808
________ 201,003
________
合计 796,516
________ 664,715
________
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 其他应付款
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
待结算及清算款项 325,432 394,879
保证金 1,871 3,125
本票 806 1,193
其他 10,930
________ 7,980
________
合计 339,039
________ 407,177
________
(2) 租赁负债
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 9,649 8,090
一至二年 7,557 6,515
二至三年 4,718 5,658
三至五年 5,329 6,008
五年以上 5,374
________ 6,221
________
未折现租赁负债合计 32,627
________ 32,492
________
租赁负债期末 / 年末余额 28,834
________ 29,825
________
23. 股本
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
股数(百万股) 金额 股数(百万股) 金额
股本：
H 股 (每股人民币 1 元) 86,795 86,795 86,795 86,795
A 股 (每股人民币 1 元) 269,612
_______ 269,612
_______ 269,612
_______ 269,612
_______
合计 356,407
_______ 356,407
_______ 356,407
_______ 356,407
_______
除 H 股股利以港元支付外，所有 A 股和 H 股普通股股东就派发普通股股利均享有同等的
权利。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
24. 其他权益工具
24.1 优先股
(1) 期末发行在外的优先股情况表
发行在外
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 人民币 到期日 转股条件 转换情况
(百万股) (百万元) (百万元)
境外优先股
欧元优先股 2014-12-10 权益工具 6.00% 15 欧元/股 40 600 4,558 永久存续 强制转股 无
美元优先股 2020-09-23 权益工具 3.58% 20 美元/股 145 2,900 19,716 永久存续 强制转股 无
境内优先股
2015 年人民币
优先股 2015-11-18 权益工具 4.58% 100 人民币元/股 450 45,000 45,000 永久存续 强制转股 无
2019 年人民币
优先股 2019-09-19 权益工具 4.20% 100 人民币元/股 ___700 70,000 _____
70,000 永久存续 强制转股 无
募集资金合计 1,335 139,274
___ _____
减：发行费用 _____118
账面价值 139,156
_____
(2) 主要条款
(i) 股息
在境外及境内优先股发行后的一定期间(境外欧元优先股为 7 年，境外美元优先股为
5 年，境内优先股为 5 年) 内股息率不变；随后每隔 5 年重置一次 (该股息率由基准
利率加上固定息差确定)。
固定息差为境外及境内优先股发行时股息率与基准利率之间的差值，且在存续期内
保持不变。
股息每一年度支付一次。
(ii) 股息发放条件
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本集团在依法弥补以往年度亏损、
提取法定公积金和一般准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分
配股息，且优先于普通股股东。境内优先股的支付顺序与境外优先股的相同。在任
何情况下，经股东大会审议通过后，本集团有权取消优先股的全部或部分股息支
付，且不构成违约事件。
(iii) 股息制动机制
如本集团全部或部分取消优先股的股息支付，在完全宣派当期优先股股息之前，本
集团将不会向普通股股东分配股息。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(iv) 清偿顺序及清算方法
境内优先股、境外欧元优先股及境外美元优先股的股东位于同一受偿顺序，受偿顺
序排在存款人、一般债权人及可转换债券持有人、次级债持有人、二级资本债券持
有人及其他二级资本工具持有人之后，优先于本集团普通股股东。
(v) 强制转股条件
当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至 5.125% (或以下)
时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境外欧
元优先股按照总金额全部或部分转为 H 股普通股，或境内优先股按照总金额全部或
部分转为 A 股普通股，并使本集团的核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上；当上
述境外欧元优先股转换为 H 股普通股或境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件
下不再被恢复为优先股。
当二级资本工具触发事件发生时，本集团有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将届时已发行且存续的境外欧元优先股按照总金额全部转为 H 股普通股，或境内优
先股按照总金额全部转为 A 股普通股。当上述境外欧元优先股转换为 H 股普通股或
境内优先股转换为 A 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
当任何无法生存触发事件发生时，本集团有权在获得中国银保监会批准但无需获得
优先股股东或普通股股东同意的情况下将届时已发行且存续的境外美元优先股按照
总金额全部或部分不可撤销地、强制性地转换为相应数量的 H 股普通股。当境外美
元优先股转换为 H 股普通股后，任何条件下不再被恢复为优先股。
境外欧元优先股的初始强制转股价格为每股 0.4793 欧元，境外美元优先股的初始转
股价格为每股 H 股港币 5.73 元，2015 年境内优先股的初始强制转股价格为人民币
3.44 元，2019 年境内优先股的初始强制转股价格为人民币 5.43 元。当本行 H 股普通
股或 A 股普通股发生配送红股等情况时，本行将依次对强制转股价格进行累积调
整。
(vi) 赎回条款
在取得中国银保监会批准并满足赎回条件的前提下，本集团有权在第一个赎回日以
及后续任何股息支付日赎回全部或部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为清算
优先金额加当期已宣告且尚未支付的股息。境外欧元优先股的第一个赎回日为发行
结束之日起 7 年后；境外美元优先股的第一个赎回日为发行结束之日起 5 年后。
自境内优先股发行日或发行结束之日起 5 年后，经中国银保监会事先批准并符合相
关要求，本集团有权全部或部分赎回境内优先股。境内优先股赎回期为自赎回起始
之日起至全部赎回或转股之日止。境内优先股的赎回价格为票面金额加当期已宣告
且尚未支付的股息。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(vii) 股息的设定机制
优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，
不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普通
股股东一起参加剩余利润分配。
本集团以现金形式支付优先股股息，计息本金为届时已发行且存续的本次相应期间
内境外优先股清算优先金额或境内优先股票面金额的总额(即优先股发行价格与届时
已发行且存续的优先股股数的乘积)。境外及境内优先股均采用每年付息一次的方式
支付股息。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
发行在外的 2021 年 1 月 1 日 本期增减变动 2021 年 6 月 30 日
金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币
(百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元) (百万股) (百万元) (百万元)
境外
欧元优先股 40 600 4,558 - - - 40 600 4,558
美元优先股 145 2,900 19,716 - - - 145 2,900 19,716
境内
2015 年
人民币优先股 450 45,000 45,000 - - - 450 45,000 45,000
2019 年
人民币优先股 700
_____ 70,000
_____ 70,000
_____ _____- _____- _____- 700
_____ 70,000
_____ 70,000
_____
合计 1,335 不适用 139,274 不适用
_____ _____ _____ _____- _____- _____- 1,335
_____ _____ 139,274
_____
注： 2021 年 6 月 30 日，境外欧元优先股、境外美元优先股折合人民币使用该优先股发行
时的即期汇率折算。
24.2 永续债
(1) 发行在外的永续债
发行在外 初始
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量 原币 人民币 到期日 转股条件 转换情况
(百万张) (百万元) (百万元)
美元
永续债 (i) 2016-07-21 权益工具 4.25% 1,000 美元/张 1 1,000 6,691 永久存续 无 无
人民币
2019 年
永续债 2019-07-26 权益工具 4.45% 100 人民币元/张 800 80,000 80,000 永久存续 无 无
2021 年
第一期永续债 2021-06-04 权益工具 4.04% 100 人民币元/张 ___700 70,000 _____
70,000 永久存续 无 无
募集资金合计 1,501 156,691
___ _____
减：发行费用 _____36
账面价值 156,655
_____
(i) 本集团于 2021 年 7 月 21 日行使赎回权，赎回所有未偿还的美元永续债。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(2) 永续债主要条款
经相关监管机构批准，本行于 2019 年 7 月 26 日及 2021 年 6 月 4 日在全国银行间债券市场
发行了总规模为人民币 800 亿元的无固定期限资本债券及总规模为人民币 700 亿元的无固
定期限资本债券(以下简称“2019 年境内永续债”及“2021 年第一期境内永续债”)。境内永续
债的单位票面金额为人民币 100 元。对于 2019 年境内永续债，前 5 年票面利率为 4.45%，
每 5 年重置利率；对于 2021 年第一期境内永续债，前 5 年票面利率为 4.04%，每 5 年重置
利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票面
利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。
以上 2019 年境内永续债及 2021 年第一期境内永续债合称“境内永续债”。
境内永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起 5 年后，有权于每年
付息日(含发行之日后第 5 年付息日)全部或部分赎回境内永续债。在境内永续债发行后，如
发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非
部分地赎回境内永续债。
境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于境内永续债顺位的次级债务之
后，本行股东持有的所有类别股份之前；境内永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级
资本工具同顺位受偿。
对于 2019 年境内永续债，当其他一级资本工具触发事件发生时，即本行核心一级资本充足
率降至 5.125% (或以下)，本行有权在报中国银保监会并获同意、但无需获得债券持有人同
意的情况下，将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额全部或部分减记，以
使核心一级资本充足率恢复到 5.125%以上。当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在
无需获得债券持有人同意的情况下将届时已发行且存续的本期境内永续债按照票面总金额
全部减记。
对于 2021 年第一期境内永续债，当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持
有人同意的情况下，将届时已发行且存续的本期境内永续债的本金进行部分或全部减记。
境内永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债派息，且不构
成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债利息用于偿付其他到期债务，但直至恢
复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
本行上述境内永续债的募集资金将依据适用法律，经监管机构批准，用于补充本行其他一
级资本。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(3) 发行在外的永续债变动情况表
发行在外的 2021 年 1 月 1 日 本期增减变动 2021 年 6 月 30 日
金融工具 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币 数量 原币 折合人民币
(百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元) (百万张) (百万元) (百万元)
美元
永续债 1 1,000 6,691 - - - 1 1,000 6,691
人民币
2019 年
永续债 800 80,000 80,000 - - - 800 80,000 80,000
2021 年
第一期永续债 _____- _____- _____- 700
_____ 70,000
_____ 70,000
_____ 700
_____ 70,000
_____ 70,000
_____
合计 801 不适用 86,691 700 70,000 70,000 1,501 不适用 156,691
_____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____
注： 2021 年 6 月 30 日，境外美元永续债折合人民币使用该永续债发行时的即期汇率折
算。
24.3 归属于权益工具持有者的相关信息
2021 年 2021 年
项目 6 月 30 日 1月1日
(1) 归属于母公司股东的权益 3,029,890 2,893,502
(a) 归属于母公司普通股持有者的权益 2,734,079 2,667,683
(b) 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 295,811
________ 225,819
________
(2) 归属于少数股东的权益 16,917 16,013
(a) 归属于少数股东普通股持有者的权益 16,917 16,013
(b) 归属于少数股东其他权益工具持有者的权益 ________- ________-
25. 资本公积
本集团
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 148,362 - - 148,362
其他资本公积 172
_______ _______- _______- 172
_______
合计 148,534
_______ _______- _______- 148,534
_______
2020 年度
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 148,861 - (499) 148,362
其他资本公积 206
_______ _______- (34)
_______ 172
_______
合计 149,067
_______ _______- (533)
_______ 148,534
_______
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
26. 盈余公积
法定盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》及公司章程，本行需要按当年根据企业会计准则及其他相
关规定确认的净利润的 10%提取法定盈余公积。当本行法定盈余公积累计额为本行注册资
本的 50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。
经股东大会批准，本行提取的法定盈余公积可用于弥补本行的亏损或者转增本行的资本。
在运用法定盈余公积转增资本时，所留存的法定盈余公积不得少于转增前注册资本的
25%。
任意盈余公积
在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则及其他相关规
定所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于
弥补本行的亏损或转增本行的资本。
其他盈余公积
本行境外机构根据当地法规及监管要求提取其他盈余公积或法定储备。
27. 一般准备
本行 子公司 合计
2020 年 1 月 1 日 295,962 9,057 305,019
本年计提 (附注四、28) 33,247
_______ 1,435
_______ 34,682
_______
2020 年 12 月 31 日及
2021 年 1 月 1 日 329,209 10,492 339,701
本期计提 (附注四、28) 23
_______ 170
_______ 193
_______
2021 年 6 月 30 日 329,232
_______ 10,662
_______ 339,894
_______
根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20 号)的规定，本行从净利润中
提取一般准备，用于部分弥补尚未识别的可能性损失，一般准备的余额不应低于风险资产
期末余额的 1.5%。
一般准备还包括本行下属子公司根据其所属行业或所属地区适用法规提取的其他一般准
备。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
28. 未分配利润
本集团
截至 2021 年
6 月 30 日止六个月 2020 年度
期初 / 年初未分配利润 1,510,558 1,368,536
归属于母公司股东的净利润 163,473 315,906
减：提取盈余公积 (240) (31,485)
提取一般准备 (附注四、27) (193) (34,682)
分配普通股现金股利 (94,804) (93,664)
对其他权益工具
持有者的股利分配 - (8,839)
其他综合收益结转留存收益 (352) 218
其他 ________- (5,432)
________
期末 / 年末未分配利润 1,578,442
________ 1,510,558
________
本集团子公司的可供分配利润金额取决于按子公司所在地的法规及会计准则编制的财务报
表所反映之利润。这些利润可能不同于按企业会计准则所编制的财务报表呈报的金额。
29. 利息净收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
利息收入：
客户贷款及垫款：
公司类贷款及垫款 226,742 221,240
个人贷款 (1) 171,427 155,002
票据贴现 4,790 6,097
金融投资 127,855 118,487
存放和拆放同业及其他金融机构款项 (2) 12,071 21,379
存放中央银行款项 20,917
________ 20,927
________
合计 563,802
________ 543,132
________
利息支出：
客户存款 (190,688) (177,272)
同业及其他金融机构存放和拆入款项 (3) (21,838) (29,723)
已发行债务证券 (14,983)
________ (16,246)
________
合计 (227,509)
________ (223,241)
________
利息净收入 336,293
________ 319,891
________
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 本行根据《关于严格执行企业会计准则，切实加强企业 2020 年年报工作的通知》
(财会[2021]2 号)要求，将截至 2020 年 6 月 30 日止六个月信用卡分期付款手续费收
入重分类至利息收入。
(2) 含买入返售款项的利息收入。
(3) 含向中央银行借款和卖出回购款项的利息支出。
以上利息收入和支出不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具的利息收入
和支出。
30. 手续费及佣金净收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
手续费及佣金收入：
结算、清算及现金管理 21,949 20,216
个人理财及私人银行 (1) 16,354 15,274
投资银行 15,117 14,796
银行卡 8,020 9,957
担保及承诺 7,256 7,672
对公理财 (1) 7,238 7,622
资产托管 (1) 4,512 4,020
代理收付及委托 (1) 1,196 1,057
其他 1,590
_______ 1,593
_______
合计 83,232 82,207
手续费及佣金支出 (7,289)
_______ (6,649)
_______
手续费及佣金净收入 75,943
_______ 75,558
_______
(1) 本报告期间个人理财及私人银行、对公理财、资产托管和代理收付及委托业务中包
括托管和受托业务收入人民币 105.63 亿元 (截至 2020 年 6 月 30 日止六个月：人民币
84.51 亿元)。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
31. 投资收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
交易性金融工具及其他以公允
价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具 12,222 8,045 7,392 5,167
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 690 7,174 198 6,919
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融工具 1,124 1,504 411 925
以摊余成本计量的金融工具 (1) (21) (8) (19) (8)
对联营及合营企业的投资收益 1,202 386 1,054 314
其他 2,673
_______ 1,132
_______ 2,604
_______ 773
_______
合计 17,890
_______ 18,233
_______ 11,640
_______ 14,090
_______
(1) 本报告期间投资收益中，以摊余成本计量的金融工具终止确认产生的投资收益均来
自买卖损益。
于报告期末，本集团实现的境外投资收益的汇回无重大限制。
32. 公允价值变动净收益/(损失)
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
为交易而持有的金融工具 167 480 (117) (464)
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 (3,257) 454 (2,989) 743
衍生金融工具及其他 370 2,843 (727) 1,701
其他以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融工具 4,049
_______ 2,974
_______ 2,244
_______ 1,336
_______
合计 1,329
_______ 6,751
_______ (1,589)
_______ 3,316
_______
33. 汇兑及汇率产品净收益/(损失)
汇兑及汇率产品净收益/(损失)包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产
生的已实现损益和未实现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑
损益。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
34. 其他业务收入
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
保费净收入 23,479 29,933
其他 11,302
_______ 2,063
_______
合计 34,781
_______ 31,996
_______
35. 税金及附加
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
城建税 1,825 1,772
教育费附加 1,326 1,276
其他 1,495
_______ 1,358
_______
合计 4,646
_______ 4,406
_______
36. 业务及管理费
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
职工费用：
工资及奖金 40,186 38,692
职工福利 11,509 11,107
离职后福利—设定提存计划 (1) 8,484
_______ 5,139
_______
小计 60,179 54,938
固定资产折旧 6,848 6,320
资产摊销 1,710 1,624
业务费用 21,420
_______ 20,068
_______
合计 90,157
_______ 82,950
_______
(1) 设定提存计划包括法定退休金和职工企业年金。
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37. 资产减值损失
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
客户贷款及垫款 (附注四、6.2) 102,257 111,705
其他 22,290
________ 13,751
________
合计 124,547
________ 125,456
________
38. 所得税费用
38.1 所得税费用
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
当期所得税费用：
中国大陆 45,478 38,848
中国香港及澳门 998 1,103
其他境外地区 1,263
_______ 1,795
_______
小计 47,739 41,746
递延所得税费用 (4,178)
_______ (2,191)
_______
合计 43,561
_______ 39,555
_______
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
38.2 所得税费用与会计利润的关系
本集团境内机构的所得税税率为 25%。境外机构按照其经营地适用的税率计算应缴税额。
根据本报告期间税前利润及中国法定税率计算得出的本集团所得税费用与实际所得税费用
的调节列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
税前利润 208,070
________ 189,351
________
按中国法定税率计算的所得税费用 52,018 47,338
其他国家和地区采用不同税率的影响 (983) (952)
不可抵扣支出的影响 (1) 15,867 13,387
免税收入的影响 (2) (22,958) (20,015)
分占联营及合营企业收益的影响 (301) (96)
其他影响 (82)
________ (107)
________
所得税费用 43,561
________ 39,555
________
(1) 不可抵扣支出主要为不可抵扣的资产减值损失和核销损失等。
(2) 免税收入主要为中国国债及中国地方政府债利息收入。
39. 每股收益
本集团
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
收益：
归属于母公司普通股股东
的当期净利润 163,473
________ 148,790
________
股份：
已发行普通股的加权平均数 (百万股) 356,407
________ 356,407
________
基本每股收益 (人民币元) 0.46
________ 0.42
________
稀释每股收益 (人民币元) 0.46
________ 0.42
________
基本及稀释每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润，除以已发行普通股的加
权平均数计算。
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40. 其他综合收益
本集团 本行
截至 6 月 30 日 截至 6 月 30 日
止六个月 止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(一) 归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额
1. 以后不能重分类进损益的
其他综合收益 865 (170) 736 68
(1) 指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具
投资公允价值变动 863 (160) 734 81
(2) 权益法下不能转损益的
其他综合收益 2 (13) 2 (13)
(3) 其他 - 3 - -
2. 以后将重分类进损益的
其他综合收益 (3,138) 230 (511) (489)
(1) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资公允价值变动 (30) 3,314 2 2,698
减：前期计入其他综合收益
当期转入损益 (1,108) (293) (411) (297)
所得税影响 145
_______ (1,098)
_______ (42)
_______ (539)
_______
小计 (993)
_______ 1,923
_______ (451)
_______ 1,862
_______
(2) 以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具
投资信用损失准备 649 1,046 662 1,033
(3) 现金流量套期储备：
本期收益/(损失) 425 (536) 180 9
减：所得税影响 488
_______ (316)
_______ 39
_______ _______9
小计 913
_______ (852)
_______ 219
_______ _______18
(4) 权益法下可转损益的其他综合收益 (98) 1,075 (112) 1,073
(5) 外币财务报表折算差额 (3,992) (2,534) (856) (4,437)
(6) 其他 383
_______ (428)
_______ 27
_______ (38)
_______
归属于母公司股东的
其他综合收益的税后净额 (2,273) 60 225 (421)
(二) 归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 36
_______ 33
_______ _______ _______
其他综合收益的税后净额合计 (2,237)
_______ 93
_______ 225
_______ (421)
_______
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
41. 现金及现金等价物
本集团
2021 年 2020 年
6 月 30 日 6 月 30 日
现金 58,629 72,938
存放中央银行非限制性款项 560,889 717,683
原到期日不超过三个月的存放同业
及其他金融机构款项 334,830 359,200
原到期日不超过三个月的拆出资金 261,687 323,205
原到期日不超过三个月的买入返售款项 763,532
_________ 1,204,185
_________
合计 1,979,567
_________ 2,677,211
_________
42. 现金流量表补充资料
本集团 本行
截至 6 月 30 日止六个月 截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
(1). 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,509 149,796 153,101 141,020
资产减值损失 124,547 125,456 120,939 120,967
折旧 12,939 13,192 9,494 8,967
资产摊销 1,710 1,624 1,528 1,435
固定资产、无形资产和
其他长期资产盘盈及
处置净收益 (873) (730) (869) (735)
投资收益 (11,800) (7,309) (8,330) (4,277)
金融投资利息收入 (127,855) (120,447) (121,336) (113,608)
公允价值变动净收益 (1,329) (6,751) 1,589 (3,316)
未实现汇兑损失 17,488 10,839 5,765 6,612
已减值贷款利息收入 (735) (941) (735) (941)
递延税款 (4,178) (2,191) (4,006) (2,315)
发行债务证券利息支出 13,939 13,244 11,782 10,714
经营性应收项目的增加 (1,506,984) (1,177,535) (1,339,435) (1,167,472)
经营性应付项目的增加 1,696,168
________ 2,875,486
________ 1,628,446
________ 2,803,955
________
经营活动产生的现金流量净额 377,546
________ 1,873,733
________ 457,933
________ 1,801,006
________
(2). 现金及现金等价物净变动情况：
现金期末余额 58,629 72,938 54,901 68,809
减：现金期初余额 64,833 66,035 60,170 60,300
加：现金等价物的期末余额 1,920,938 2,604,273 1,833,267 2,429,117
减：现金等价物的期初余额 1,726,289
________ 1,384,378
________ 1,538,952
________ 1,292,159
________
现金及现金等价物净变动额 188,445
________ 1,226,798
________ 289,046
________ 1,145,467
________
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
43. 在结构化主体中的权益
(1) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主
体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括投资基金、理财产品、资产管理计划及资
产支持证券、信托计划。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管
理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益的账面价值及最
大损失敞口列示如下：
本集团
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面价值 最大损失敞口 账面价值 最大损失敞口
投资基金 30,797 30,797 32,100 32,100
理财产品 - - 311 311
资产管理计划及资产支持证券 129,714 129,714 257,977 257,977
信托计划 21,069
_______ 21,069
_______ 44,204
_______ 44,204
_______
合计 181,580 181,580 334,592 334,592
_______ _______ _______ _______
投资基金、理财产品、资产管理计划及资产支持证券、信托计划的最大损失敞口为其在报
告日按摊余成本或公允价值计量的账面价值。
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，合并资产负债
表中的相关资产负债项目列示如下：
本集团
2021 年 6 月 30 日
以公允价值计量 以公允价值计量 以摊余成本
且其变动计入 且其变动计入其他 计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 30,797 - -
资产管理计划及资产支持证券 81,176 1,695 46,843
信托计划 1,427
_______ _______- 19,642
_______
合计 113,400 1,695 66,485
_______ _______ _______
- 71 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量 以摊余成本
且其变动计入 且其变动计入其他 计量的
当期损益的金融投资 综合收益的金融投资 金融投资
投资基金 32,100 - -
理财产品 311 - -
资产管理计划及资产支持证券 204,344 7,975 45,658
信托计划 22,807
_______ _______- 21,397
_______
合计 259,562 7,975 67,055
_______ _______ _______
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发行的非保本
理财产品和投资基金。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理
费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构
化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于 2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团持有的投资以及应收手续费账面价值金
额不重大。
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品及
投资基金的资产规模余额分别为人民币 23,713.79 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
27,084.27 亿元) 及人民币 15,503.58 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 14,623.93 亿元) 。
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间，本集团通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起
设立的非保本理财产品提供融资交易的平均敞口为人民币 388.08 亿元 (截至 2020 年 6 月 30
日止六个月：人民币 708.63 亿元)。这些交易根据正常的商业条款和条件进行。
(3) 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团发行的保本理财产品，以及部分本集团
发行/发起并投资的投资基金、资产支持证券等。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，
通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因
此本集团对此类结构化主体存在控制。
44. 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或特殊目的主
体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集
团保留了已转让资产的几乎所有风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，
本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
卖出回购交易及证券借出交易
未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及
证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将
上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集
团的义务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求交易对手支付额
外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。本集团认为上述交易中本集团
保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对其进行终止确认。同时，本集团将收到的作
为抵押品的现金确认为一项金融负债。
已转让给第三方但不符合终止确认条件的金融资产及相关金融负债的账面价值列示如下：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
转让资产的 相关负债的 转让资产的 相关负债的
账面价值 账面价值 账面价值 账面价值
卖出回购交易 41,900 39,941 42,124 40,760
证券借出交易 167,162
_______ _______- 255,660
_______ _______-
合计 209,062
_______ 39,941
_______ 297,784
_______ 40,760
_______
资产证券化
本集团将信贷资产出售给结构化主体，再由结构化主体向投资者发行资产支持证券。本集
团在该等信贷资产转让业务中可能会持有部分次级档投资，从而对所转让信贷资产保留了
部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷
资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留
了对该信贷资产控制的，本集团在合并资产负债表上按照继续涉入程度确认该项资产，其
余部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价
值变动风险或报酬的程度。于 2021 年 6 月 30 日，本集团仍在一定程度上继续涉入的证券
化交易中，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币 5,529.53 亿元 (于 2020 年 12 月 31
日，被证券化的信贷资产于转让日的金额为人民币 5,213.14 亿元) ；本集团继续确认的资产
价值为人民币 670.87 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 638.08 亿元) 。
于 2021 年 6 月 30 日，对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团持有的资产支持
证券投资的账面价值为人民币 10.21 亿元(2020 年 12 月 31 日：人民币 10.29 亿元)，其最大
损失敞口与账面价值相若。
对于不符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团未终止确认已转移的信贷资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。于 2021 年 6 月 30 日，本集团无未予以终止确认的已转
移信贷资产(2020 年 12 月 31 日：无) 。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
45. 股票增值权计划
根据 2006 年已批准的股票增值权计划，本行拟向符合资格的董事、监事、高管人员和其他
由董事会确定的核心业务骨干授予股票增值权。股票增值权依据本行 H 股的价格进行授予
和行使，且自授予之日起 10 年内有效。截至本财务报表批准日，本行还未授予任何股票增
值权。
46. 质押资产
本集团作为负债或者或有负债担保物的金融资产，包括证券及票据，主要为卖出回购款项
及衍生金融工具的担保物。于 2021 年 6 月 30 日，上述作为担保物的金融资产的账面价值
合计约为人民币 2,585.52 亿元 (2020 年 12 月 31 日：约为人民币 2,494.99 亿元) 。
47. 受托业务
本集团向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报
表附注四、30 所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本集团的合并
资产负债表内。
五、 分部信息
经营分部
本集团以内部组织结构、管理要求和内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司
金融业务、个人金融业务和资金业务。
公司金融业务
公司金融业务分部涵盖向公司类客户、政府机构和金融机构提供的金融产品和服务。这些
产品和服务包括公司类贷款、贸易融资、存款、对公理财、托管及各类对公中间业务等。
个人金融业务
个人金融业务分部涵盖向个人客户提供的金融产品和服务。这些产品和服务包括个人贷款、
存款、银行卡业务、个人理财业务及各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场业务、证券投资业务、自营及代客外汇买卖和衍生金
融工具等。
其他
本集团将不能直接归属于或未能合理分配至某个分部的资产、负债、收入及支出归类为其
他。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。编制分部
信息与本集团在编制财务报表时所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于
每个分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入/
支出，从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入/支出。
分部收入、费用、利润、资产及负债包括直接归属某一分部的项目以及可按合理的基准分
配至该分部的项目。本集团在确定分配基准时，主要基于各分部的资源占用或贡献。所得
税由本集团统一管理，不在分部间分配。
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 152,698 142,624 40,971 - 336,293
其中：外部利息净收入 142,390 72,344 121,559 - 336,293
内部利息净收入 / (支出) 10,308 70,280 (80,588) - -
手续费及佣金净收入 47,114 28,030 799 - 75,943
其中：手续费及佣金收入 48,990 33,323 919 - 83,232
手续费及佣金支出 (1,876) (5,293) (120) - (7,289)
其他营业净收入/ (支出) (1) 6,157 (1,284) 7,119 3,380 15,372
业务及管理费和营业外支出 (34,860) (46,055) (6,550) (2,880) (90,345)
税金及附加 (2,068)
_______ (1,569)
_______ (1,004)
_______ _______(5) (4,646)
_______
分部利润 169,041 121,746 41,335 495 332,617
资产减值损失 (96,195)
_______ (24,452)
_______ (3,708)
_______ (192)
_______ (124,547)
_______
营业收入 209,549 197,534 57,966 2,744 467,793
营业支出 (136,718)
_______ (100,244)
_______ (20,336)
_______ (2,896)
_______ (260,194)
_______
计提资产减值准备后利润 72,846 97,294 37,627 303 208,070
所得税费用 (43,561)
_______
净利润 164,509
_______
折旧及摊销 4,659 6,076 1,233 154 12,122
资本性支出 5,202
_______ 6,965
_______ 1,352
_______ 158
_______ 13,677
_______
_______ _______ _______ _______ _______
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 12,175,880 7,989,937 14,726,417 244,050 35,136,284
________ ________ ________ _______ ________
其中：对联营及合营企业
的投资 - - - 43,015 43,015
固定资产及在建工程 93,240 128,530 24,584 35,117 281,471
其他非流动资产(2) 44,876 22,131 5,535 11,737 84,279
分部负债 16,249,456
________ 11,147,902
________ 4,383,160
________ 308,959
_______ 32,089,477
________
________ ________ ________ _______ ________
信贷承诺 1,782,322 1,078,005
________ ________ ________- _______- 2,860,327
________
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他
业务收入/(支出)、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资
产。
截至 2020 年 6 月 30 日止六个月
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
利息净收入 145,041 137,550 37,300 - 319,891
其中：外部利息净收入 144,725 60,090 115,076 - 319,891
内部利息净收入/(支出) 316 77,460 (77,776) - -
手续费及佣金净收入 52,823 21,692 1,043 - 75,558
其中：手续费及佣金收入 54,949 25,950 1,308 - 82,207
手续费及佣金支出 (2,126) (4,258) (265) - (6,649)
其他营业净收入/(支出)(1) 2,909 (2,354) 4,133 2,595 7,283
业务及管理费和营业外支出 (36,965) (37,068) (6,252) (3,234) (83,519)
税金及附加 (2,094)
_______ (1,385)
_______ (922) (4,406)
_______ _______(5) _______
分部利润 161,714 118,435 35,302 (644) 314,807
资产减值损失 (84,101)
_______ (40,312)
_______ (42) (125,456)
(1,001) _______ _______
_______
营业收入 205,897 189,175 51,536 1,848 448,456
营业支出 (128,295)
_______ (111,053)
_______ (2,719) (259,302)
(17,235) _______ _______
_______
计提资产减值准备后利润 77,613 78,123 34,301 (686) 189,351
所得税费用 (39,555)
_______
净利润 149,796
_______
折旧及摊销 5,519 4,268 1,464 121 11,372
资本性支出 10,324
_______ 7,989
_______ 2,728
_______ 229
_______ 21,270
_______
_______ _______ _______ _______ _______
- 76 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
公司 个人
金融业务 金融业务 资金业务 其他 合计
分部资产 11,339,394 7,454,567 14,366,145 184,952 33,345,058
________ ________ ________ _______ ________
其中：对联营及合营企业的投资 - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 110,017 100,688 36,930 36,605 284,240
其他非流动资产(2) 43,382 18,897 6,915 15,368 84,562
分部负债 13,766,666
________ 12,167,001
________ 4,391,690
________ 110,186
_______ 30,435,543
________
________ ________ ________ _______ ________
信贷承诺 1,716,094 995,360 2,711,454
________ ________ ________- _______- ________
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净(损失)/收益、其他
业务收入/(支出)、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资
产。
地理区域信息
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国大陆境外设有分行或子公司。地理区域信息分
类列示如下。
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行： 总行本部 (包括总行直属机构及其分支机构) ；
长江三角洲： 上海，江苏，浙江，宁波；
珠江三角洲： 广东，深圳，福建，厦门；
环渤海地区： 北京，天津，河北，山东，青岛；
中部地区： 山西，河南，湖北，湖南，安徽，江西，海南；
西部地区： 重庆，四川，贵州，云南，广西，陕西，甘肃，青海，宁夏，新疆，内
蒙古，西藏；及
东北地区： 辽宁，黑龙江，吉林，大连。
境外及其他
境外分行及境内外子公司和对联营及合营企业的投资。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 33,849 57,561 46,121 62,674 47,269 57,499 13,394 17,926 - 336,293
其中：外部利息净收入 129,164 38,894 40,993 12,774 38,008 51,483 6,136 18,841 - 336,293
内部利息净(支出)/收入 (95,315) 18,667 5,128 49,900 9,261 6,016 7,258 (915) - -
手续费及佣金净收入 21,706 13,469 8,923 11,785 6,305 7,278 1,440 5,905 (868) 75,943
其中：手续费及佣金收入 24,270 14,266 9,438 12,319 6,938 7,901 1,586 10,327 (3,813) 83,232
手续费及佣金支出 (2,564) (797) (515) (534) (633) (623) (146) (4,422) 2,945 (7,289)
其他营业净收入/(支出)(1) 11,746 (2,494) (1,576) (1,411) (908) (1,787) (204) 11,188 818 15,372
业务及管理费和营业外支出 (13,430) (12,265) (10,055) (14,373) (12,183) (13,923) (4,459) (9,707) 50 (90,345)
税金及附加 (347)
______ (807)
______ (569)
______ (700)
_____ (650)
______ (766)
______ (215)
_______ (592)
_______ ______- (4,646)
_______
分部利润 53,524 55,464 42,844 57,975 39,833 48,301 9,956 24,720 - 332,617
资产减值损失 (34,401)
______ (15,692)
______ (15,355)
______ (18,698)
_____ (13,583)
______ (16,410)
______ (6,828)
_______ (3,580)
_______ ______- (124,547)
_______
营业收入 66,972 71,080 55,072 74,587 53,921 64,471 14,983 67,579 (872) 467,793
营业支出 (47,856)
______ (31,438)
______ (27,671)
______ (35,358)
_____ (27,710)
______ (32,687)
______ (11,861)
_______ (46,485)
_______ 872
______ (260,194)
_______
计提资产减值准备后利润 19,123 39,772 27,489 39,277 26,250 31,891 3,128 21,140 - 208,070
所得税费用 (43,561)
_______
净利润 164,509
_______
折旧及摊销 1,856 1,675 1,277 1,927 1,638 1,928 708 1,113 - 12,122
资本性支出 1,028 1,260 772 1,506 1,115 1,234 354 6,408 - 13,677
______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ ______ _______
78
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 10,439,814 7,206,165 5,314,761 5,287,217 3,652,410 4,655,882 1,342,627 4,004,400 (6,841,918) 35,061,358
其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 43,015 - 43,015
固定资产及在建工程 12,501 32,140 12,083 20,308 17,744 22,166 8,666 155,863 - 281,471
其他非流动资产(2) 15,048 8,250 6,275 7,920 8,650 10,018 2,779 25,339 - 84,279
未分配资产 74,926
_______
总资产 35,136,284
_______
地理区域负债 7,492,845 8,643,917 5,314,334 7,567,268 3,464,595 4,066,152 1,490,355 827,677 (6,841,918) 32,025,225
未分配负债 64,252
_______
总负债 32,089,477
_______
信贷承诺 1,140,567 1,091,108 748,305 909,853 388,113 587,720 173,383 658,110 (2,836,832) 2,860,327
_______ _______ ______ ______ ______ ______ _______ _______ _______ _______
(1) 包括投资收益、公允价值变动净收益/(损失)、汇兑及汇率产品净收益/(损失)、其他业务收入/(支出)、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
79
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2020 年 6 月 30 日止六个月
中国大陆境内(总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
利息净收入 28,098 53,909 42,989 64,725 44,395 54,015 13,778 17,982 - 319,891
其中：外部利息净收入 129,638 35,113 36,622 11,702 34,864 47,253 7,710 16,989 - 319,891
内部利息净(支出)/收入 (101,540) 18,796 6,367 53,023 9,531 6,762 6,068 993 - -
手续费及佣金净收入 20,706 14,579 9,733 9,423 6,542 8,283 1,540 5,593 (841) 75,558
其中：手续费及佣金收入 23,816 15,120 10,045 9,891 6,915 8,747 1,619 8,852 (2,798) 82,207
手续费及佣金支出 (3,110) (541) (312) (468) (373) (464) (79) (3,259) 1,957 (6,649)
其他营业净收入/(支出)(1) 7,025 (2,024) (853) (2,821) (1,094) (1,444) 292 7,410 792 7,283
业务及管理费和营业外支出 (10,073) (11,609) (9,558) (13,434) (11,565) (13,165) (4,462) (9,708) 55 (83,519)
税金及附加 (323)
______ (768)
______ (524)
______ (670)
_____ (699)
______ (732)
______ (211)
_______ (479)
_______ ______- (4,406)
_______
分部利润 45,433 54,087 41,787 57,223 37,579 46,957 10,937 20,798 6 314,807
资产减值损失 (25,936)
______ (21,187)
______ (14,227)
______ (20,973)
_____ (16,193)
______ (17,060)
______ (4,787)
_______ (5,093)
_______ ______- (125,456)
_______
营业收入 55,766 68,799 52,602 73,289 51,158 62,317 16,094 69,321 (890) 448,456
营业支出 (36,140)
______ (36,020)
______ (25,070)
______ (36,936)
_____ (29,674)
______ (32,557)
______ (9,950)
_______ (53,851)
_______ 896
______ (259,302)
_______
计提资产减值准备后利润 19,497 32,900 27,560 36,250 21,386 29,897 6,150 15,705 6 189,351
所得税费用 (39,555)
_______
净利润 149,796
_______
折旧及摊销 1,380 1,555 1,243 1,853 1,628 1,876 701 1,136 - 11,372
资本性支出 1,063 1,671 1,375 3,408 1,382 1,780 587 10,004 - 21,270
______ ______ ______ _____ ______ ______ _______ _______ ______ _______
80
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
中国大陆境内 (总行和境内分行)
总行 长江三角洲 珠江三角洲 环渤海地区 中部地区 西部地区 东北地区 境外及其他 抵销 合计
地理区域资产 9,665,936 7,183,515 4,935,763 4,994,061 3,334,445 4,249,027 1,246,742 4,024,527 (6,356,671) 33,277,345
其中：对联营及合营企业的投资 - - - - - - - 41,206 - 41,206
固定资产及在建工程 13,928 32,382 12,497 21,062 18,113 22,841 9,023 154,394 - 284,240
其他非流动资产(2) 14,353 8,160 6,359 7,949 8,841 10,273 2,321 26,306 - 84,562
未分配资产 67,713
_______
总资产 33,345,058
_______
地理区域负债 7,250,493 7,840,257 4,886,621 7,507,515 3,203,936 3,811,490 1,360,916 838,331 (6,356,682) 30,342,877
未分配负债 92,666
_______
总负债 30,435,543
_______
信贷承诺 1,077,366 999,018 683,005 785,796 371,823 565,802 145,460 675,725 (2,592,541) 2,711,454
_______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______ _______
(1) 包括投资收益/(损失)、公允价值变动净收益、汇兑及汇率产品净损失、其他业务收入/(支出)、其他业务成本和营业外收入。
(2) 包括长期应收款、无形资产、商誉、长期待摊费用、使用权资产及其他非流动资产。
81
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
六、 或有事项、承诺及主要表外事项
1. 资本性支出承诺
于报告期末，本集团的资本性支出承诺列示如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
已签约但未拨付 47,221
_______ 42,797
_______
2. 信贷承诺
本集团在任何时点均有未履行的授信承诺。这些承诺包括已批准发放的贷款和未使用的信
用卡信用额度。
本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预计大部分承兑汇票
均会与客户偿付款项同时结清。
信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用
额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金额为
如果交易对手未能履约，本集团将在报告期末确认的最大潜在损失金额。
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
银行承兑汇票 399,816 343,233
开出保证凭信
—融资保函 67,067 54,361
—非融资保函 432,683 446,460
开出即期信用证 65,791 51,517
开出远期信用证及其他付款承诺 137,670 129,015
贷款承诺
—原到期日在一年以内 81,946 91,410
—原到期日在一年或以上 569,231 574,420
信用卡信用额度 1,106,123
_________ 1,021,038
_________
合计 2,860,327
_________ 2,711,454
_________
- 82 -
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信贷承诺的信用风险加权资产 1,110,298
_________ 1,106,377
_________
3. 委托资金及贷款
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
委托资金 2,548,869
_________ 2,361,366
_________
委托贷款 2,548,629
_________ 2,361,289
_________
委托资金是指委托人存入的，由本集团向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，
贷款相关的信用风险由委托人承担。
委托贷款为本集团与委托人签订委托协议，由本集团代委托人发放贷款予委托人指定的借
款人。本集团不承担任何风险。
4. 经营租赁
于资产负债表日，本集团通过经营性租赁合同向第三方租出飞行设备及船舶。其中不可撤
销的经营租出固定资产的最低租赁收款额列示如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
一年以内 15,488 17,218
一至二年 14,945 16,043
二至三年 14,868 18,975
三至五年 28,543 32,192
五年以上 58,656
_______ 73,626
_______
合计 132,500
_______ 158,054
_______
5. 或有事项
5.1 未决诉讼
本集团在正常业务经营中涉及诉讼。于 2021 年 6 月 30 日，本行及/或其子公司作为被告的
未决诉讼、仲裁案件标的金额共计人民币 59.13 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 49.28 亿
元) 。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
管理层认为，本集团已经根据现有事实及状况对因涉诉可能遭受的损失计提了足够准备，
预计该等诉讼、仲裁案件的最终裁决结果不会对本集团的财务状况及经营结果产生重大影
响。
5.2 国债兑付承诺及其他证券承销承诺
本行受财政部委托作为其代理人发行国债。国债持有人可以随时要求提前兑付持有的国
债，而本行亦有义务履行兑付责任，兑付金额为国债本金及至兑付日的应付利息。财政部
对提前兑付的国债不会即时兑付，但会在到期时兑付本息。于 2021 年 6 月 30 日，本行具
有提前兑付义务的国债本金余额为人民币 779.50 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 811.12
亿元) 。管理层认为在该等国债到期前，本行所需兑付的国债金额并不重大。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团及本行无未到期的证券承销承诺 (2020 年 12 月 31 日：无) 。
七、 金融工具风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理委员会和审计委员会监督本集团的风
险管理职能。
行长负责监督风险管理，直接向董事会汇报风险管理事宜，并担任风险管理委员会及资产
负债管理委员会主席。这两个委员会负责制订风险管理战略及政策，并经行长就有关战略
及政策向董事会风险管理委员会提出建议。首席风险官协助行长对各项风险进行监管和决
策。
本集团明确了内部各部门对金融风险的监控。其中，信贷管理部门负责监控信用风险，风
险管理部门及资产负债管理部门负责监控市场风险和流动性风险，内控合规部门负责监控
操作风险。风险管理部门主要负责协调及建立全面的风险管理框架、汇总报告信用风险、
市场风险及操作风险情况，并直接向首席风险官汇报。
在分行层面，风险管理实行双线汇报制度，在此制度下，各分行的风险管理部门同时向总
行各相应的风险管理部门和相关分行的管理层汇报。
1. 信用风险
信用风险的定义及范围
信用风险是指因借款人或交易对手无法履约而带来损失的风险。操作失误导致本集团作出
未获授权或不恰当的担保、资金承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的信用风
险，主要源于本集团的信贷资产、存拆放款项和金融投资。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
除信贷资产、存拆放款项及金融投资会给本集团带来信用风险外，本集团亦会在其他方面
面对信用风险。由衍生金融工具产生的信用风险，在任何时候都只局限于记录在资产负债
表中的衍生金融资产。此外，本集团对客户提供担保，因此可能要求本集团代替客户付
款，该款项将根据协议的条款向客户收回。因此本集团承担与贷款相近的风险，适用同样
的风险控制程序及政策来降低风险。
信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入下列三个
风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内
的预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金
融工具在整个存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期
内的预期信用损失金额。
信用风险显著增加
本集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团
进行金融工具的风险阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且
有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿
债能力、经营能力、合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风
险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集
团通过金融工具的违约概率是否大幅上升、逾期是否超过 30 天、市场价格是否连续下跌等
其他表明信用风险显著增加情况以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
新型冠状病毒疫情发生后，本集团依政府规定针对部分受疫情影响的借款人提供临时性延
期还本付息的信贷安排。对于上述实施延期还本付息的贷款，本集团根据借款人实际情况
和业务实质风险判断进行贷款风险分类，但不会将该延期还本付息安排作为自动触发信用
风险显著增加的判断依据。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
对违约的界定
法人客户违约是指法人客户在违约认定时点存在下述情况之一：
(1) 客户对本集团至少一笔信用风险业务逾期 90 天 (不含) 以上。
(2) 本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，客户可能无法全额偿还本集团债
务。
(3) 客户在其他金融机构存在本条 (1)、(2)款所述事项。
零售业务违约是指个人客户项下单笔信贷资产存在下述情况之一：
(1) 贷款本金或利息持续逾期 90 天 (不含) 以上。
(2) 贷款核销。
(3) 本集团认为个人客户可能无法全额偿还本集团债务。
对已发生减值的判定
一般来讲，当发生以下情况时，本集团认定金融资产已发生信用减值：
金融资产逾期 90 天以上；
本集团出于经济或法律等因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出正常情况不会作
出的让步；
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
因发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
对参数、假设及估计技术的说明
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值，本
集团对不同的资产分别按照相当于该金融工具未来 12 个月内或整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。除已发生信用减值的公司类贷款及垫款外，预期信用损失的计量
采用风险参数模型法，关键参数包括违约概率(PD)、违约损失率(LGD)及违约风险敞口
(EAD)，并考虑货币的时间价值。
违约概率(PD)是指考虑前瞻性信息后，客户及其项下资产在未来一定时期内发生违约的可
能性。本集团的违约概率以巴塞尔新资本协议内评模型结果为基础进行调整，加入前瞻性
信息并剔除审慎性调整，以反映当前宏观经济环境下的“时点型”债务人违约概率。
违约损失率(LGD)是指考虑前瞻性信息后，预计违约导致的损失金额占风险暴露的比例。
根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物的不同，加入前瞻性调整后确
认。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
违约风险敞口(EAD)是指预期违约时的表内和表外风险暴露总额，违约风险敞口根据历史
还款情况统计结果进行确认。
本集团每季度监控并复核预期信用损失计算相关的假设，包括各期限下的违约概率及违约
损失率的变动情况。
本报告期内，计提预期信用损失的估计技术或关键假设未发生重大变化。
本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失。如果有客观
证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的
预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值
损失金额于合并利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
借款人经营计划的可持续性；
当发生财务困难时提高业绩的能力；
项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
其他可取得的财务来源和担保物可变现金额；及
预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一的或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综
合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减
值准备进行评估。
预期信用损失中包含的前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析，识别出与预期信用损失
相关的国内生产总值 (GDP) 、居民消费价格指数 (CPI) 、采购经理人指数 (PMI)等宏观经济
指标。本集团通过回归分析确定这些经济指标与违约概率和违约损失率之间的关系，以确
定这些指标历史上的变化对违约概率和违约损失率的影响。本集团至少每季度对这些经济
指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。
本集团结合宏观数据分析及专家判断结果确定乐观、中性、悲观的情景及其权重，从而计
算本集团加权平均预期信用损失准备金。
于 2021 年上半年，本集团考虑了不同的宏观经济情景，结合新型冠状病毒疫情等因素对经
济发展趋势的影响，对宏观经济指标进行前瞻性预测。其中，用于估计预期信用损失的国
内生产总值(GDP)当期同比增长率在 2021 年的中性情景下预测范围值为 6%至 7%之间。
金融资产的合同修改
为了实现最大程度的回款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难，对贷款的合同条
款进行修改。
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这类合同修改包括贷款展期、提供还款宽限期，以及免付款期等。基于管理层判断客户很
可能继续还款的指标，本集团制订了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进
行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。重组贷款应当经过至少
连续 6 个月的观察期，并达到对应阶段分类标准后才能回调。
经重组的客户贷款及垫款账面价值列示如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
经重组客户贷款及垫款 17,602
_______ 11,960
_______
其中：已减值客户贷款及垫款 8,147
_______ 4,504
_______
担保物和其他信用增级
本集团需要取得的担保物金额及类型基于对交易对手的信用风险评估决定。对于担保物类
型和评估参数，本集团实施了相关指引。
对于买入返售交易，担保物主要为票据和有价证券。本集团根据部分买入返售协议的条
款，持有在担保物所有人无任何违约的情况下可以出售或再次用于担保的担保物。
对于公司贷款及票据贴现，担保物主要为房地产或其他资产。截至 2021 年 6 月 30 日，公
司贷款及票据贴现账面总额为人民币 124,209.64 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币
115,090.29 亿元) 。其中，有担保物覆盖的敞口为人民币 31,114.71 亿元 (2020 年 12 月 31
日：人民币 35,348.52 亿元) 。
对于个人贷款，担保物主要为居民住宅。截至 2021 年 6 月 30 日，个人贷款账面总额为人
民币 75,758.03 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 71,152.79 亿元) 。其中，有担保物覆盖的
敞口为人民币 67,002.67 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 62,693.21 亿元) 。
在办理贷款抵质押担保时，本集团优先选取价值相对稳定、变现能力较强的担保物，一般
不接受不易变现、不易办理登记手续或价格波动较大的担保物。由本集团或本集团认可的
估价机构对担保物的价值进行评估、确认，担保物的价值可以覆盖担保物所担保的贷款债
权，本集团综合考虑担保物种类、使用情况、变现能力、价格波动、变现成本等因素合理
确定担保物的抵质押率。担保物需按照法律要求办理相关登记交付手续。信贷人员定期对
担保物进行监督检查，并对担保物价值变化情况进行评估认定。
本集团会定期监控担保物的市场价值，并在必要时根据相关协议要求追加担保物。
本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
本集团于本报告期间取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币 0.16 亿元 (截至 2020 年 6
月 30 日止六个月：人民币 3.33 亿元) 。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
1.1 不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
于报告期末，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如
下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
存放中央银行款项 3,593,647 3,472,962
存放同业及其他金融机构款项 439,636 522,913
拆出资金 578,833 558,984
衍生金融资产 111,102 134,155
买入返售款项 1,014,726 739,288
客户贷款及垫款 19,452,291 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融投资 556,599 638,485
—以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融投资 1,517,718 1,459,018
—以摊余成本计量的金融投资 6,534,551 6,265,668
其他 273,036
__________ 377,563
__________
小计 34,072,139 32,305,364
信贷承诺 2,860,327
__________ 2,711,454
__________
最大信用风险敞口 36,932,466
__________ 35,016,818
__________
1.2 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提
高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用
风险亦不相同。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(1) 客户贷款及垫款
按地区分布
本集团客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按地区分类列示如下：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
金额 比例 金额 比例
总行 794,453 3.97% 772,372 4.15%
长江三角洲 3,927,712 19.65% 3,582,682 19.24%
珠江三角洲 2,981,859 14.91% 2,746,019 14.74%
环渤海地区 3,235,457 16.18% 3,030,552 16.27%
中部地区 3,003,454 15.02% 2,789,085 14.98%
西部地区 3,606,447 18.04% 3,369,916 18.09%
东北地区 874,830 4.37% 841,595 4.52%
境外及其他 1,572,555
________ 7.86%
_______ 1,492,087
________ 8.01%
_______
合计 19,996,767
________ 100.00%
_______ 18,624,308
________ 100.00%
_______
按行业分布
本集团客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
交通运输、仓储和邮政业 2,866,856 2,659,916
制造业 1,886,087 1,718,400
租赁和商务服务业 1,681,006 1,517,265
水利、环境和公共设施管理业 1,335,069 1,177,193
电力、热力、燃气及水生产
和供应业 1,108,868 1,085,151
房地产业 996,106 958,314
批发和零售业 622,656 549,412
建筑业 361,794 292,748
金融业 356,980 310,559
科教文卫 304,302 272,189
采矿业 235,146 219,701
其他 343,385
__________ 341,885
__________
公司类贷款小计 12,098,255
__________ 11,102,733
__________
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
个人住房及经营性贷款 6,690,619 6,249,953
其他 885,184
__________ 865,326
__________
个人贷款小计 7,575,803
__________ 7,115,279
__________
票据贴现 322,709
__________ 406,296
__________
客户贷款及垫款合计 19,996,767
__________ 18,624,308
__________
按担保方式分布
本集团客户贷款及垫款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
信用贷款 6,847,147 6,259,230
保证贷款 2,521,203 2,260,445
抵押贷款 9,135,017 8,703,068
质押贷款 1,493,400
__________ 1,401,565
__________
合计 19,996,767
__________ 18,624,308
__________
逾期贷款
本集团逾期贷款 (未含应计利息) 按担保方式分析如下：
2021 年 6 月 30 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 20,992 31,902 21,944 2,415 77,253
保证贷款 16,015 31,327 17,417 4,904 69,663
抵押贷款 25,257 40,990 30,942 7,889 105,078
质押贷款 2,409
_______ 5,939
_______ 5,442
_______ 995
_______ 14,785
_______
合计 64,673 110,158 75,745 16,203 266,779
_______ _______ _______ _______ _______
- 91 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
逾期 1 天 逾期 90 天 逾期 1 年 逾期 3 年
至 90 天 至1年 至3年 以上 合计
信用贷款 34,753 23,590 16,796 4,107 79,246
保证贷款 19,315 20,100 18,985 7,639 66,039
抵押贷款 40,909 27,878 31,687 8,161 108,635
质押贷款 3,986
_______ 3,252
_______ 4,999
_______ 1,350
_______ 13,587
_______
合计 98,963 74,820 72,467 21,257 267,507
_______ _______ _______ _______ _______
(2) 债券投资
按发行人分布
本集团债券投资 (未含应计利息) 按发行人及投资类别列示如下：
2021 年 6 月 30 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本
当期损益的 其他综合收益的 计量的
金融投资 金融投资 金融投资 合计
政府及中央银行 150,487 436,175 5,324,425 5,911,087
政策性银行 27,511 166,216 563,222 756,949
银行同业及其他金融机构 191,011 377,353 467,966 1,036,330
企业 94,930
_______ 520,444
_______ 53,046
_______ 668,420
_______
合计 463,939 1,500,188 6,408,659 8,372,786
_______ _______ _______ _______
2020 年 12 月 31 日
以公允价值计量 以公允价值计量
且其变动计入 且其变动计入 以摊余成本
当期损益的 其他综合收益的 计量的
金融投资 金融投资 金融投资 合计
政府及中央银行 86,077 479,505 5,203,858 5,769,440
政策性银行 27,631 169,478 528,516 725,625
银行同业及其他金融机构 247,628 281,215 369,815 898,658
企业 104,476
_______ 509,422
_______ 46,572
_______ 660,470
_______
合计 465,812 1,439,620 6,148,761 8,054,193
_______ _______ _______ _______
按评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照彭博综合评级
或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日，债券投资账面价值(未包
含应计利息)按投资评级分布如下：
- 92 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 3,636,203 2,236,220 8,887 16,704 13,073 5,911,087
政策性银行 716,204 25,813 1,975 12,354 603 756,949
银行同业及其他金融机构 503,184 372,933 14,905 84,794 60,514 1,036,330
企业 363,196 3,498 62,588 51,277 668,420
187,861 _______ _______ _______ _______ _______
_______
合计 5,043,452 2,998,162 29,265 176,440 125,467 8,372,786
_______ _______ _______ _______ _______ _______
2020 年 12 月 31 日
未评级 AAA AA A A 以下 合计
债券投资 (按发行人分类) ：
政府及中央银行 1,826,872 3,878,911 13,444 23,941 26,272 5,769,440
政策性银行 710,867 - 1,703 11,822 1,233 725,625
银行同业及其他金融机构 333,991 372,867 23,110 95,765 72,925 898,658
企业 369,783 5,317 81,893 62,224 660,470
141,253 _______ _______ _______ _______ _______
_______
合计 3,012,983 4,621,561 43,574 213,421 162,654 8,054,193
_______ _______ _______ _______ _______ _______
1.3 金融工具信用质量分析
本集团金融工具风险阶段划分如下：
2021 年 6 月 30 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,652,276 - - 3,652,276 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 439,934 - 24 439,958 (298) - (24) (322)
贵金属租赁与拆借 169,149 861 23 170,033 (415) (107) (21) (543)
拆出资金 579,527 - 16 579,543 (694) - (16) (710)
买入返售款项 867,178 - - 867,178 (289) - - (289)
客户贷款及垫款 19,083,014 318,022 307,172 19,708,208 (290,629) (72,966) (226,506) (590,101)
金融投资 ______
6,533,183 _____
7,618 _____ 158 ______
6,540,959 _____
(3,652) ____
(2,637) _____ _____
(119) (6,408)
合计 31,324,261 326,501 307,393 31,958,155 (295,977) (75,710) (226,686) (598,373)
______ _____ _____ ______ _____ ____ _____ _____
注： 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2021 年 6 月 30 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
客户贷款及垫款 329,676 - 659 330,335 (198) - (650) (848)
金融投资 ______
1,517,337 ____328 ____53 ______
1,517,718 ____
(2,850) ____(22) ____
(246) ____
(3,118)
合计 1,847,013
______ ____328 ____712 1,848,053
______ (3,048)
____ ____(22) (896)
____ (3,966)
____
信贷承诺 2,847,088 12,874
______ ____ ____365 2,860,327
______ (26,701)
____ (2,167)
____ (163)
____ (29,031)
____
- 93 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
账面余额 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 3,537,795 - - 3,537,795 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 523,404 - - 523,404 (491) - - (491)
贵金属租赁与拆借 177,581 951 161 178,693 (479) (120) (104) (703)
拆出资金 550,373 9,347 - 559,720 (723) (13) - (736)
买入返售款项 584,793 - - 584,793 (117) - - (117)
客户贷款及垫款 17,580,020 375,083 293,319 18,248,422 (223,703) (89,151) (217,446) (530,300)
金融投资 ______
6,262,762 _____
7,819 _____ 160 ______
6,270,741 _____
(2,234) _____
(2,718) _____ _____
(121) (5,073)
合计 29,216,728 393,200 293,640 29,903,568 (227,747) (92,002) (217,671) (537,420)
______ _____ _____ ______ _____ _____ _____ _____
注： 以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
2020 年 12 月 31 日
账面价值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产
客户贷款及垫款 413,633 - 659 414,292 (211) - (650) (861)
金融投资 ______
1,458,639 ____326 ____53 ______
1,459,018 ____
(2,206) ____(22) ____
(240) ____
(2,468)
合计 ______
1,872,272 ____326 ____712 ______
1,873,310 ____
(2,417) ____(22) ____
(890) ____
(3,329)
信贷承诺 2,682,556 24,509 4,389 2,711,454 (22,021) (2,957) (1,732) (26,710)
______ ____ ____ ______ ____ ____ ____ ____
2. 流动性风险
流动性风险是指虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充
足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可
能产生上述风险。
本集团通过资产负债管理部管理流动性风险并旨在：
优化资产负债结构；
保持稳定的存款基础；
预测现金流量和评估流动资产水平；及
保持高效的内部资金划拨机制，确保分行的流动性。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.1 资产及负债按到期日分析
本集团的资产及负债按到期日分析如下。本集团对金融工具预期的剩余期限与下表中的分
析可能有显著的差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款
预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2021 年 6 月 30 日
逾期 / 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 970,260 3,415 3,446 5,400 2,637 - 2,667,118 3,652,276
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 279,159 1,133,932 252,625 294,012 73,204 263 - 2,033,195
衍生金融资产 469 23,444 32,170 34,627 13,655 6,737 - 111,102
客户贷款及垫款 28,435 1,014,089 737,768 3,232,151 3,212,777 11,117,258 109,813 19,452,291
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 82,071 96,882 52,734 191,284 43,274 147,171 88,556 701,972
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 34 58,674 139,515 296,023 687,960 335,512 91,409 1,609,127
—以摊余成本计量的金融投资 - 136,917 158,193 529,963 2,915,919 2,793,340 219 6,534,551
长期股权投资 - - - - - - 43,015 43,015
固定资产及在建工程 - - - - - - 281,471 281,471
其他 ______ _____ _____
162,740 90,469 64,852 _____
164,211 _____
87,537 ______
51,845 _____
95,630 ______
717,284
资产合计 ______ _____ _____
1,523,168 2,557,822 1,441,303 _____
4,747,671 _____
7,036,963 ______
14,452,126 _____
3,377,231 ______
35,136,284
负债：
向中央银行借款 53 22,723 1,120 16,562 2,210 - - 42,668
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 2,349,938 395,373 170,868 278,666 57,361 24,801 - 3,277,007
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 66,369 1,453 139 1,731 14,086 4,605 - 88,383
衍生金融负债 266 15,608 23,278 26,898 14,068 7,387 - 87,505
存款证 - 63,946 106,963 125,614 8,994 - - 305,517
客户存款 14,104,087 1,491,299 2,468,533 4,123,898 4,305,797 108,719 - 26,602,333
已发行债务证券 - 10,894 20,158 99,766 197,199 453,654 - 781,671
其他 ______ _____ _____
137,109 184,060 93,290 _____
293,876 _____
134,519 ______
61,539 _____ - ______
904,393
负债合计 ______ _____ _____
16,657,822 2,185,356 2,884,349 _____
4,967,011 _____
4,734,234 ______
660,705 _____- ______
32,089,477
流动性净额 (15,134,654) 372,466 (1,443,046) (219,340) 2,302,729 13,791,421 3,377,231 3,046,807
______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部
分。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
逾期 / 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(3)
资产：
现金及存放中央银行款项 910,499 2,101 3,238 20,301 - - 2,601,656 3,537,795
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 227,610 866,392 339,155 345,966 36,773 5,289 - 1,821,185
衍生金融资产 1,139 20,613 25,841 59,392 16,793 10,377 - 134,155
客户贷款及垫款 36,494 943,639 743,562 2,603,777 3,038,875 10,659,555 110,426 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,868 21,033 27,728 244,359 79,888 240,195 160,412 784,483
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 77,937 102,340 269,234 683,550 325,957 81,970 1,540,988
—以摊余成本计量的金融投资 - 108,859 199,800 642,382 2,751,810 2,560,607 2,210 6,265,668
长期股权投资 - - - - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 - - - - - - 284,240 284,240
其他 ______ _____ _____
324,947 179,867 138,401 _____
28,909 _____
18,471 ______
39,108 _____
69,307 ______
799,010
资产合计 ______ _____ _____
1,511,557 2,220,441 1,580,065 _____
4,214,320 _____
6,626,160 ______
13,841,088 _____
3,351,427 ______
33,345,058
负债：
向中央银行借款 51 - 555 52,373 1,995 - - 54,974
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(2) 2,130,667 390,573 202,816 272,281 54,030 27,326 - 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 60,714 1,669 5,268 1,212 14,535 4,540 - 87,938
衍生金融负债 1,738 21,579 32,207 58,840 15,722 10,887 - 140,973
存款证 - 59,478 111,560 154,694 9,944 - - 335,676
客户存款 13,499,762 1,233,220 1,336,721 3,849,682 5,194,433 20,908 - 25,134,726
已发行债务证券 - 10,717 19,554 90,158 258,867 418,831 - 798,127
其他 ______ _____ _____ _____ _____
128,581 167,625 81,164 298,621 95,489 ______
33,956 _____ - ______
805,436
负债合计 ______ _____ _____ _____ _____
15,821,513 1,884,861 1,789,845 4,777,861 5,645,015 ______
516,448 _____- ______
30,435,543
流动性净额 (14,309,956) 335,580 (209,780) (563,541) 981,145 13,324,640 3,351,427 2,909,515
______ _____ _____ _____ _____ ______ _____ ______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
(3) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部
分。
2.2 未经折现合同现金流量按到期日分析
本集团金融工具未经折现的合同现金流量按到期日分析如下。由于未经折现合同现金流包
括本金和利息，因此下表中某些科目的金额不能直接与资产负债表中的金额对应。本集团
对这些金融工具预期的现金流量与下表中的分析可能有显著的差异，例如活期客户存款在
下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
2021 年 6 月 30 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 970,260 3,415 3,446 5,539 2,704 - 2,667,118 3,652,482
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 279,159 1,135,288 253,692 300,688 76,428 298 - 2,045,553
客户贷款及垫款 (2) 34,759 1,131,672 907,936 3,909,696 6,099,156 18,535,355 511,815 31,130,389
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 82,456 96,925 54,431 198,155 71,864 171,287 89,257 764,375
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 34 59,774 142,118 333,721 782,377 394,953 91,409 1,804,386
—以摊余成本计量的金融投资 - 156,012 194,234 682,012 3,659,388 3,368,158 3,029 8,062,833
其他 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
255,861 77,011 60,982 145,871 6,036 686 31 546,478
合计 1,622,529 2,660,097 1,616,839 5,575,682 10,697,953 22,470,737 3,362,659 48,006,496
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
- 96 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
金融负债：
向中央银行借款 59 22,739 1,120 16,692 2,210 - - 42,820
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (3) 2,349,938 395,554 171,370 281,301 60,434 29,868 - 3,288,465
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 66,369 1,455 139 1,732 14,087 4,606 - 88,388
存款证 - 63,958 107,172 126,582 9,260 - - 306,972
客户存款 14,104,099 1,492,109 2,473,856 4,167,171 4,658,160 130,858 - 27,026,253
已发行债务证券 - 10,896 20,229 100,008 198,302 454,353 - 783,788
其他 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
158,076 45,731 9,612 120,124 24,444 15,310 - 373,297
合计
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
16,678,541 2,032,442 2,783,498 4,813,610 4,966,897 634,995 31,909,983
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 5,902 6,535 (3,156) (3,354) 5,922
______- ______ ______ ______ ______ ______(5) ______- ______
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 60,160 1,155,473 543,668 854,792 163,263 29,589 - 2,806,945
现金流出 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
(56,769) (1,129,681) (532,251) (849,799) (167,225) (29,012) (2,764,737)
3,391 25,792 11,417 4,993 (3,962)
______ ______ ______ ______ ______ ______577 ______- ______ 42,208
2020 年 12 月 31 日
逾期/ 3 个月
即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 至1年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
(4)
非衍生工具现金流量：
金融资产：
现金及存放中央银行款项 910,499 2,101 6,750 20,301 - - 2,601,656 3,541,307
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金(1) 227,824 867,500 341,302 352,359 40,478 298,328 - 2,127,791
客户贷款及垫款(2) 41,245 1,041,610 983,897 3,570,003 6,424,534 17,121,574 527,557 29,710,420
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 10,953 21,431 28,274 227,824 115,710 271,393 150,441 826,026
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 - 82,953 104,163 290,770 765,296 386,509 75,956 1,705,647
—以摊余成本计量的金融投资 - 109,760 207,927 761,694 3,331,990 3,136,236 3,150 7,550,757
其他 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
595,580 27,405 19,349 8,449 9,248 88 791 660,910
合计 1,786,101 2,152,760 1,691,662 5,231,400 10,687,256 21,214,128 3,359,551 46,122,858
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
金融负债：
向中央银行借款 52 - 526 52,403 1,987 - - 54,968
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金(3) 2,167,704 391,443 203,992 276,707 58,071 32,352 - 3,130,269
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 61,159 1,671 5,278 1,212 14,658 4,540 - 88,518
存款证 - 59,707 113,008 154,446 10,474 - - 337,635
客户存款 13,506,194 1,233,820 1,376,867 3,957,547 5,401,402 21,395 - 25,497,225
已发行债务证券 - 11,012 23,469 112,222 353,643 495,458 - 995,804
其他 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______
498,427 9,467 5,647 14,894 62,143 28,620 - 619,198
合计 16,233,536 1,707,120 1,728,787 4,569,431 5,902,378 582,365
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ 30,723,617
衍生工具现金流量：
以净额交割的衍生金融工具 2,743 (1,860) 6,822 (581) 7,077
______- ______ ______ ______ ______ ______(47) ______- ______
以总额交割的衍生金融工具
其中：现金流入 97,545 980,305 655,210 1,119,090 189,256 26,883 - 3,068,289
现金流出 ______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______
(95,502) (873,719) (494,113) (846,380) (179,399) (25,437) (2,514,550)
2,043 106,586 161,097 272,710 9,857 1,446
______ ______ ______ ______ ______ ______ ______- ______ 553,739
(1) 含买入返售款项。
(2) 重组贷款的未经折现合同现金流量的到期日依据重组条款而定。
(3) 含卖出回购款项。
(4) 客户贷款及垫款、金融投资无期限金额包括已减值或未减值但已逾期一个月以上部
分。
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中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2.3 信贷承诺按合同到期日分析
管理层预计在信贷承诺到期时有关承诺并不会被借款人全部使用。
2021 年 6 月 30 日
3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,248,993 106,931 199,986 493,791 429,225 381,401 2,860,327
______ _____ _____ _____ _____ _____ ______
2020 年 12 月 31 日
3个月
即时偿还 1个月内 1至3个月 至1年 1至5年 5年以上 合计
信贷承诺 1,179,024 113,370 214,884 528,653 361,217 314,306 2,711,454
______ _____ _____ _____ _____ _____ ______
3. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、商品价格和股票价格等) 的不利变动而使本集团表
内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风
险。利率风险是本集团许多业务的内在风险，生息资产和付息负债重定价日的不匹配是利
率风险的主要来源。对银行账簿利率风险分析，详见附注七、4。
本集团的汇率风险来自于外汇敞口遭受市场汇率波动的风险，其中外汇敞口包括外汇资产
与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口和由货币衍生交易所产生的表外外汇敞
口。
本集团投资组合中股票价格的变动带来的市场风险并不重大。
本集团利用敏感性分析、利率重定价敞口分析及外汇风险集中度分析作为监控市场风险管
理的主要工具。本行分开监控交易性组合和其他非交易性组合的市场风险。本行采用风险
价值(“VaR”)作为计量、监测交易性组合市场风险的主要工具。以下部分包括本行交易性组
合按风险类别计算的 VaR，以及基于集团汇率风险敞口和利率风险敞口(包括交易性组合及
非交易性组合)的敏感性分析。
3.1 风险价值 (VaR)
风险价值(VaR)是一种用以估算在某一特定时间范围，相对于某一特定的置信区间，由于
市场利率、汇率或者价格变动而引起的最大可能的持仓亏损的度量指标。本行采用历史模
拟法，选取 250 天的历史市场数据按日计算并监测交易性组合的风险价值(置信区间为
99%，持有期为 1 天)。
- 98 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
按照风险类别分类的交易账簿风险价值分析概括如下：
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
期末 平均 最高 最低
利率风险 78 109 153 70
汇率风险 197 237 288 163
商品风险 40 55 105 32
总体风险价值 215
_______ 267
_______ 347
______ 164
_______
_______ _______ ______ _______
截至 2020 年 6 月 30 日止六个月
期末 平均 最高 最低
利率风险 60 45 71 29
汇率风险 147 101 152 62
商品风险 40 31 87 14
总体风险价值 178 114 210 73
_______ _______ ______ _______
每一个风险因素的风险价值是指仅因该风险因素的波动而可能产生的最大潜在损失。由于
各风险因素之间会产生风险分散效应，对于同一时点的各风险因素的风险价值累加并不等
于总体风险价值。
风险价值是在正常市场环境下衡量市场风险的重要工具。然而，由于风险价值模型所基于
的假设，它作为衡量市场风险的工具存在一些限制，主要表现为：
(1) 风险价值不能反映流动性风险。在风险价值模型中，已假设在特定的 1 天持有期
内，可无障碍地进行仓盘套期或出售，而且有关金融产品的价格会大致在特定的范
围内波动，同时，这些产品价格的相关性也会基本保持不变。这种假设可能无法反
映市场流动性严重不足时的市场风险，即 1 天的持有期可能不足以完成所有仓盘的
套期或出售；
(2) 尽管仓盘头寸在每个交易日内都会发生变化，风险价值仅反映每个交易日结束时的
组合风险，而且并不反映在 99%的置信水平以外可能引起的亏损；以及
(3) 由于风险价值模型主要依赖历史数据的相关信息作为基准，不一定能够准确预测风
险因素未来的变化情况，特别是难以反映重大的市场波动等例外情形。
3.2 汇率风险
本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元，其他币种交易较少。人民币兑美
元汇率实行有管理的浮动汇率制度，港元汇率与美元挂钩，因此人民币兑港元汇率和人民
币兑美元汇率同向变动。外币交易主要涉及本集团外币资金业务、代客外汇买卖以及境外
投资等。
本集团通过多种方法管理外汇风险敞口，包括采用限额管理和风险对冲手段规避汇率风
险，并定期进行汇率风险敏感性分析和压力测试。
- 99 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表针对本集团存在的表内外外汇风险敞口的主要币种，列示了货币性资产和货币性负债
及预计未来现金流对汇率变动的敏感性分析，其计算了当其他项目不变时，外币对人民币
汇率的合理可能变动对税前利润和权益的影响。负数表示可能减少税前利润或权益，正数
表示可能增加税前利润或权益。下表中所披露的影响金额是建立在本集团期末外汇敞口保
持不变的假设下，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞口对利润带来不利影响
的措施。
对税前利润的影响 对权益的影响
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
币种 汇率变动 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日
美元 -1% (173) (155) (445) (402)
港元 -1% 366
______ 306
______ (1,319)
______ (1,552)
______
______ ______ ______ ______
上表列示了美元及港元相对人民币贬值 1%对税前利润及权益所产生的影响，若上述币种
以相同幅度升值，则将对税前利润和权益产生与上表相同金额方向相反的影响。
有关资产及负债按币种列示如下：
2021 年 6 月 30 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,289,368 174,982 63,202 124,724 3,652,276
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,289,777 603,211 26,697 113,510 2,033,195
衍生金融资产 54,363 39,328 7,455 9,956 111,102
客户贷款及垫款 17,931,077 856,288 343,889 321,037 19,452,291
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 648,357 43,553 6,000 4,062 701,972
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,051,553 408,803 37,697 111,074 1,609,127
—以摊余成本计量的金融投资 6,370,177 68,109 5,349 90,916 6,534,551
长期股权投资 15,318 987 154 26,556 43,015
固定资产及在建工程 142,982 135,893 609 1,987 281,471
其他 430,157
_______ 38,611
_______ 7,508
_______ 241,008
_______ 717,284
_______
资产合计 31,223,129 2,369,765 498,560 1,044,830 35,136,284
_______ _______ _______ _______ _______
- 100 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
负债：
向中央银行借款 38,544 323 - 3,801 42,668
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 2,304,153 729,266 47,431 196,157 3,277,007
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,071 7,570 - 76,742 88,383
衍生金融负债 32,253 37,704 7,562 9,986 87,505
存款证 24,003 192,408 26,486 62,620 305,517
客户存款 24,853,648 1,011,087 426,686 310,912 26,602,333
已发行债务证券 518,023 223,587 4,753 35,308 781,671
其他 736,802
_______ 124,498
_______ 24,806
_______ 18,287
______ 904,393
_______
负债合计 28,511,497
_______ 2,326,443
_______ 537,724
_______ 713,813
______ 32,089,477
_______
长/(短)盘净额 2,711,632 43,322 (39,164) 331,017 3,046,807
_______ _______ _______ ______ _______
信贷承诺 2,230,478 412,158 57,725 159,966 2,860,327
_______ _______ _______ ______ _______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
资产：
现金及存放中央银行款项 3,258,416 143,125 21,381 114,873 3,537,795
存放同业及其他金融机构款项
及拆出资金 (1) 1,083,840 591,437 23,981 121,927 1,821,185
衍生金融资产 77,834 31,640 10,693 13,988 134,155
客户贷款及垫款 16,643,324 822,891 337,456 332,657 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 736,199 30,251 5,377 12,656 784,483
—以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,089,386 311,551 29,136 110,915 1,540,988
—以摊余成本计量的金融投资 6,078,227 107,089 10,743 69,609 6,265,668
长期股权投资 14,354 1,019 169 25,664 41,206
固定资产及在建工程 145,757 135,995 619 1,869 284,240
其他 382,786
_______ 157,755
_______ 6,707
_______ 251,762
_______ 799,010
_______
资产合计 29,510,123 2,332,753 446,262 1,055,920 33,345,058
_______ _______ _______ _______ _______
- 101 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
人民币 美元 港元 其他 合计
(折合人民币) (折合人民币) (折合人民币) (折合人民币)
负债：
向中央银行借款 50,796 523 - 3,655 54,974
同业及其他金融机构存放款项
及拆入资金 (2) 2,182,407 686,933 32,959 175,394 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 13,183 6,207 179 68,369 87,938
衍生金融负债 84,174 32,326 10,787 13,686 140,973
存款证 39,224 178,537 23,957 93,958 335,676
客户存款 23,571,992 883,119 377,699 301,916 25,134,726
已发行债务证券 478,569 272,067 4,744 42,747 798,127
其他 583,037
_______ 196,560
_______ 11,170
_______ 14,669
______ 805,436
_______
负债合计 27,003,382
_______ 2,256,272
_______ 461,495
_______ 714,394
______ 30,435,543
_______
长/(短)盘净额 2,506,741 76,481 (15,233) 341,526 2,909,515
_______ _______ _______ ______ _______
信贷承诺 2,001,018 464,057 70,784 175,595 2,711,454
_______ _______ _______ ______ _______
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
4. 银行账簿利率风险
银行账簿利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益
遭受损失的风险。该类风险主要来源于以下情形：
在利率变动时，不同金融工具重定价期限不同；
定价基准利率不同的银行账簿表内外业务，尽管期限相同或相近，但基准利率的变化
不一致；
银行因持有期权衍生工具，或银行账簿表内外业务存在嵌入式期权条款或隐含选择
权，而使银行或交易对手可以改变金融工具的未来现金流水平或期限；
由于预期违约水平或市场流动性变化，市场对金融工具信用质量的评估发生变化，进
而导致信用利差发生变化。
本集团通过资产负债管理部采用以下方法管理银行账簿利率风险：
利率预判：分析可能影响中国人民银行基准利率和市场利率的宏观经济因素；
久期管理：优化生息资产和付息负债的重定价日 (或合同到期日) 的时间差；
定价管理：管理生息资产和付息负债的定价与基准利率或市场利率间的价差；
限额管理：优化生息资产和付息负债的头寸并控制对损益和权益的影响；及
衍生交易：适时运用利率衍生工具进行套期保值管理。
本集团主要通过分析利息净收入在不同利率环境下的变动 (情景分析) 对利率风险进行计
量。本集团致力于减轻可能会导致未来利息净收入下降的预期利率波动所带来的影响，同
时权衡上述风险规避措施的成本。
- 102 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
下表说明了本集团利息净收入和权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变
动的敏感性。
对利息净收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定的金融
资产及金融负债所产生的利息净收入的影响，包括套期工具的影响。对权益的影响是指一
定利率变动对期末持有的固定利率的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响，包括相关套期工具的影响。
2021 年 6 月 30 日利率风险敏感性分析
利率上升 100 个基点 利率下降 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (37,398) (31,182) 37,398 34,099
美元 (5,674) (6,582) 5,674 6,940
港元 (604) (103) 604 104
其他 791
_______ (1,877)
_______ (791)
______ 1,930
_______
合计 (42,885)
_______ (39,744)
_______ 42,885
______ 43,073
_______
2020 年 12 月 31 日利率风险敏感性分析
利率上升 100 个基点 利率下降 100 个基点
对利息净收入 对权益 对利息净收入 对权益
主要币种 的影响 的影响 的影响 的影响
人民币 (27,286) (31,709) 27,286 34,753
美元 (169) (7,340) 169 7,345
港元 (1,734) (68) 1,734 68
其他 (30)
_______ (1,766)
_______ 30
______ 1,769
_______
合计 (29,219)
_______ (40,883)
_______ 29,219
______ 43,935
_______
上述利率敏感性分析只是作为例证，以简化情况为基础。该分析显示在各个预计收益曲线
情形及本集团现时利率风险状况下，利息净收入和权益之估计变动。但该影响并未考虑管
理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。上述估计假设所有期限的利率均以相同
幅度变动，因此并不反映若某些利率改变而其他利率维持不变时，其对利息净收入和权益
的潜在影响。
- 103 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团的资产及负债按合同重新定价日或到期日(两者较早者)分析如下：
2021 年 6 月 30 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,265,813 - - - 386,463 3,652,276
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,642,506 292,222 70,883 263 27,321 2,033,195
衍生金融资产 - - - - 111,102 111,102
客户贷款及垫款 6,368,595 12,310,484 386,991 341,946 44,275 19,452,291
金融投资
—以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融投资 139,995 140,014 29,796 140,097 252,070 701,972
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 249,649 304,713 634,901 328,455 91,409 1,609,127
—以摊余成本计量的
金融投资 413,454 550,985 2,843,725 2,726,387 - 6,534,551
长期股权投资 - - - - 43,015 43,015
固定资产及在建工程 - - - - 281,471 281,471
其他 ________- ________- _______- _______- 717,284
_______ 717,284
________
资产合计 12,080,012 13,598,418 3,966,296 3,537,148 1,954,410 35,136,284
________ ________ _______ _______ _______ ________
负债：
向中央银行借款 23,897 16,560 - - 2,211 42,668
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,901,815 268,501 21,394 3,994 81,303 3,277,007
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 1,135 3,111 8,693 - 75,444 88,383
衍生金融负债 - - - - 87,505 87,505
存款证 173,805 125,614 6,098 - - 305,517
客户存款 17,391,006 4,120,852 4,304,086 108,284 678,105 26,602,333
已发行债务证券 146,337 59,063 127,271 449,000 - 781,671
其他 2,177
________ 6,450
________ 15,562
_______ 4,749
_______ 875,455
_______ 904,393
________
负债合计 20,640,172
________ 4,600,151
________ 4,483,104
_______ 566,027
_______ 1,800,023
_______ 32,089,477
________
利率风险敞口 (8,560,160) 8,998,267 (516,808) 2,971,121 不适用 不适用
________ ________ _______ _______ _______ ________
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
- 104 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
3 个月
3 个月内 至1年 1至5年 5 年以上 不计息 合计
资产：
现金及存放中央银行款项 3,190,119 - - - 347,676 3,537,795
存放同业及其他金融机构
款项及拆出资金 (1) 1,405,431 345,048 35,806 5,289 29,611 1,821,185
衍生金融资产 - - - - 134,155 134,155
客户贷款及垫款 6,912,607 10,463,879 406,172 336,693 16,977 18,136,328
金融投资
—以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融投资 117,682 130,810 71,188 147,550 317,253 784,483
—以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益
的金融投资 272,625 258,282 614,011 314,100 81,970 1,540,988
—以摊余成本计量的
金融投资 384,141 638,819 2,688,862 2,553,846 - 6,265,668
长期股权投资 - - - - 41,206 41,206
固定资产及在建工程 - - - - 284,240 284,240
其他 3,121
________ ________70 _______- _______- 795,819
_______ 799,010
________
资产合计 12,285,726 11,836,908 3,816,039 3,357,478 2,048,907 33,345,058
________ ________ _______ _______ _______ ________
负债：
向中央银行借款 574 52,373 1,992 - 35 54,974
同业及其他金融机构存放
款项及拆入资金 (2) 2,715,947 268,836 52,264 27,239 13,407 3,077,693
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 4,972 63 11,618 14 71,271 87,938
衍生金融负债 - - - - 140,973 140,973
存款证 174,300 154,366 7,010 - - 335,676
客户存款 15,597,045 3,808,680 5,137,289 20,242 571,470 25,134,726
已发行债务证券 169,119 60,501 149,678 418,829 - 798,127
其他 2,625
________ 5,987
________ 16,703
_______ 6,426
_______ 773,695
_______ 805,436
________
负债合计 18,664,582
________ 4,350,806
________ 5,376,554
_______ 472,750
_______ 1,570,851
_______ 30,435,543
________
利率风险敞口 (6,378,856) 7,486,102 (1,560,515) 2,884,728 不适用 不适用
________ ________ _______ _______ _______ ________
(1) 含买入返售款项。
(2) 含卖出回购款项。
上表列示数据包含交易账簿数据。
- 105 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 资本管理
本集团资本管理的目标为：
保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基
础，支持本集团业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；
实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，
全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；
充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的银行价值管理体系，完善政策
流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能
力，提高资本配置效率；及
合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资
本成本，为股东创造最佳回报。
本集团对资本结构进行管理，并根据经济环境和集团经营活动的风险特性进行资本结构调
整。为保持或调整资本结构，本集团可能调整利润分配政策，发行或回购股票、合格其他
一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。
本集团管理层根据中国银保监会规定的方法定期监控资本充足率。本集团及本行于每半年
及每季度向中国银保监会提交所需资本监管信息。
2013 年 1 月 1 日起，本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求
计算资本充足率。2014 年 4 月，中国银保监会正式批复本行实施资本管理高级方法。按照
批准的实施范围，符合监管要求的公司信用风险暴露采用初级内部评级法、零售信用风险
暴露采用内部评级法、市场风险采用内部模型法、操作风险采用标准法。
《商业银行资本管理办法 (试行) 》对我国商业银行提出了资本充足率要求，对于国内系统
重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于 8.50%，一级资本充足率不得低于 9.50%，
资本充足率不得低于 11.50%。对于非系统重要性银行，其核心一级资本充足率不得低于
7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资本充足率不得低于 10.50%。若国内银行被认
定为全球系统重要性银行，所适用的附加资本要求不得低于巴塞尔委员会的统一规定。此
外，在境外设立的机构也会直接受到当地银行监管机构的监管，不同国家或地区对于资本
充足率的要求有所不同。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及相关规定计算下列的核心一级资本充足
率、一级资本充足率和资本充足率。该计算依据可能与香港及其他国家或地区所采用的相
关依据存在差异。
本集团的资本充足率及相关数据按照中国会计准则编制的法定财务报表为基础进行计算。
本报告期间内，本集团遵守了监管部门规定的资本要求。
- 106 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团按照中国银保监会核准的资本管理高级方法计算的核心一级资本充足率、一级资本
充足率及资本充足率如下：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
核心一级资本 2,735,240 2,669,055
实收资本 356,407 356,407
资本公积可计入部分 148,534 148,534
盈余公积 322,933 322,692
一般风险准备 339,678 339,486
未分配利润 1,576,014 1,508,562
少数股东资本可计入部分 4,028 3,552
其他 (12,354) (10,178)
核心一级资本扣除项目 15,498 16,053
商誉 7,914 8,107
其他无形资产(土地使用权除外) 3,796 4,582
对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (4,192) (4,616)
对有控制权但不并表的金融机构
的核心一级资本投资 7,980
_________ 7,980
_________
核心一级资本净额 2,719,742 2,653,002
其他一级资本 289,899 219,790
其他一级资本工具及其溢价 289,135 219,143
少数股东资本可计入部分 764
_________ 647
_________
一级资本净额 3,009,641 2,872,792
二级资本 574,512 523,394
二级资本工具及其溢价可计入金额 361,131 351,568
超额贷款损失准备 212,134 170,712
少数股东资本可计入部分 1,247
_________ 1,114
_________
总资本净额 3,584,153
_________ 3,396,186
_________
风险加权资产 (1) 21,076,877
_________ 20,124,139
_________
核心一级资本充足率 12.90%
_________ 13.18%
_________
一级资本充足率 14.28%
_________ 14.28%
_________
资本充足率 17.01%
_________ 16.88%
_________
(1) 为应用资本底线及校准后的风险加权资产。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
八、 金融工具的公允价值
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间做出，一般是主观
的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次输入值：相同资产或负债在活跃市场未经调整的公开报价；
第二层次输入值：使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接
可观察的市场信息；及
第三层次输入值：使用估值技术，部分对估值结果有重大影响的参数并非基于可观察的市
场信息。
本集团构建了公允价值计量相关的制度办法和内部机制，规范了金融工具公允价值计量框
架、公允价值会计计量方法以及操作规程。公允价值会计计量办法明确了估值技术、参数
选择，以及相关的概念、模型及参数求解办法；操作规程落实了上述各类业务的计量流
程、计量时点、市场参数选择，以及相应的角色分工。在公允价值计量过程中，前台业务
部门负责计量对象的日常交易管理，财务会计部门牵头制定计量的会计政策与估值技术方
法并负责系统实现，风险管理部门负责交易信息和模型系统的验证。
下述为采用估值技术确定的以公允价值计量的金融工具公允价值情况说明，包括本集团对
市场参与者在金融工具估值时所作假设的估计。
金融投资
采用估值技术进行估值的金融投资包括债券、资产支持证券和非上市权益工具投资。本集
团在针对这些投资估值时所运用的主要估值参数包括可观察数据，或者同时包括可观察和
不可观察数据。可观察的估值参数包括对当前利率的假设；不可观察的估值参数包括对预
期违约率、提前还款率及市场流动性的假设。
本集团划分为第二层次的债券投资大部分为人民币债券，这些债券的公允价值按照中央国
债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观
察市场信息。
衍生工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生工具主要包括利率掉期、货币远期
及掉期、货币期权等。最常见的估值技术包括现金流折现模型、布莱尔-斯科尔斯模型。模
型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
对于结构性衍生产品，公允价值主要采用交易商报价。
客户贷款及垫款
采用估值技术进行估值的客户贷款及垫款主要为票据业务，采用现金流折现模型估值，其
中，银行承兑票据，根据承兑人信用风险的不同，以市场实际交易数据为样本，分别构建
利率曲线；商业票据，以银行间拆借利率为基准，根据信用风险和流动性进行点差调整，
构建利率曲线。
- 108 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债
无市场报价的其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债，主要采用现金流折现模
型估值，参数包括对应剩余期限的利率曲线(经过市场流动性和信用价差调整)；以及
Heston 模型，参数包括收益率、远期汇率、汇率波动率等，并使用相同标的物的标准欧式
期权活跃市场价格校准模型参数。
1. 以公允价值计量的金融工具
本集团
2021 年 6 月 30 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
衍生金融资产 7,479
_______ 102,358
_______ 1,265
______ 111,102
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 _______- 147,837
_______ ______- 147,837
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 _______- 3,536
_______ 313
______ 3,849
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 _______- 330,335
_______ ______- 330,335
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 30,792 430,256 2,891 463,939
权益投资 17,080 3,514 67,810 88,404
基金及其他投资 22,999
_______ 96,800
_______ 29,830
______ 149,629
_______
小计 70,871
_______ 530,570
_______ 100,531
______ 701,972
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 350,948 1,166,770 - 1,517,718
权益投资 12,348
_______ 12,059
_______ 67,002
______ 91,409
_______
小计 363,296
_______ 1,178,829
_______ 67,002
______ 1,609,127
_______
金融资产合计 441,646
_______ 2,293,465
_______ 169,111
______ 2,904,222
_______
金融负债：
客户存款 - 728,189 - 728,189
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 229 87,527 627 88,383
衍生金融负债 7,276
_______ 79,535
_______ 694
______ 87,505
_______
金融负债合计 7,505 895,251 1,321 904,077
_______ _______ ______ _______
- 109 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产：
衍生金融资产 4,691
_______ 127,773
_______ 1,691
______ 134,155
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的买入返售款项 _______- 154,612
_______ ______- 154,612
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 _______- 3,586
_______ 328
______ 3,914
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的客户贷款及垫款 _______- 414,292
_______ ______- 414,292
_______
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 7,580 392,186 66,046 465,812
权益投资 17,300 2,718 73,710 93,728
基金及其他投资 24,128
_______ 175,252
_______ 25,563
______ 224,943
_______
小计 49,008
_______ 570,156
_______ 165,319
______ 784,483
_______
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 349,978 1,108,576 464 1,459,018
权益投资 8,504
_______ 14,250
_______ 59,216
______ 81,970
_______
小计 358,482
_______ 1,122,826
_______ 59,680
______ 1,540,988
_______
金融资产合计 412,181 2,393,245 227,018 3,032,444
_______ _______ ______ _______
金融负债：
客户存款 - 693,173 - 693,173
指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 331 86,992 615 87,938
衍生金融负债 5,846
_______ 133,531
_______ 1,596
______ 140,973
_______
金融负债合计 6,177
_______ 913,696
_______ 2,211
______ 922,084
_______
- 110 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2. 以公允价值计量的第三层次金融工具变动情况
下表列示了以公允价值计量的第三层次金融资产和金融负债期初、期末余额及本报告期间
的变动情况：
本集团
转入
2021年 本期损益 本期其他综合 /(转出) 2021年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 第三层次 6月30日
金融资产：
衍生金融资产 ______
1,691 _____47 _____- _____23 _____
(330) _____
(166) ______
1,265
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 ______328 _____(11) _____- _____- _____(4) _____- ______313
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资
债券投资 66,046 8 - 194 (58) (63,299) 2,891
权益投资 73,710 291 - 146 (5,703) (634) 67,810
基金及其他投资 ______
25,563 _____
1,774 _____ - _____
4,127 _____
(1,634) _____ - ______
29,830
小计 ______
165,319 _____
2,073 _____- _____
4,467 _____
(7,395) _____
(63,933) ______
100,531
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 464 - - - (464) - -
权益投资 ______
59,216 _____- _____
(690) _____
7,364 _____
(1,018) _____
2,130 ______
67,002
小计 ______
59,680 _____- _____
(690) _____
7,364 _____
(1,482) _____
2,130 ______
67,002
金融资产合计 227,018 2,109 (690) 11,854 (9,211) (61,969) 169,111
______ _____ _____ _____ _____ _____ ______
金融负债：
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (615) (12) - - - - (627)
衍生金融负债 ______
(1,596) _____
(109) _____- _____(10) _____111 _____
910 ______
(694)
金融负债合计 (2,211) (121)
______ _____ _____- _____(10) _____111 910
_____ (1,321)
______
- 111 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2020年 本年损益 本年其他综合 转入/ 2020年
1月1日 影响合计 收益影响合计 购入 售出及结算 (转出)第三层次 12月31日
金融资产：
衍生金融资产 ______
1,010 _____
782 _____- _____33 _____
(345) _____
211 ______
1,691
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的客户贷款及垫款 ______
1,149 _____(61) _____- _____- _____
(760) _____- ______328
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资
债券投资 52,913 1,679 - 13,909 (2,436) (19) 66,046
权益投资 64,172 1,319 - 12,604 (2,203) (2,182) 73,710
基金及其他投资 ______
55,444 _____
(117) _____ - _____
6,575 _____
(24,268) _____
(12,071) ______
25,563
小计 ______
172,529 _____
2,881 _____- _____
33,088 _____
(28,907) _____
(14,272) ______
165,319
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资
债券投资 47 - - 464 (47) - 464
权益投资 ______
44,895 _____- _____
(528) _____
18,298 _____
(2,025) _____
(1,424) ______
59,216
小计 ______
44,942 _____- _____
(528) _____
18,762 _____
(2,072) _____
(1,424) ______
59,680
金融资产合计 219,630 3,602 (528) 51,883 (32,084) (15,485) 227,018
______ _____ _____ _____ _____ _____ ______
金融负债：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 (592) (23) - - - - (615)
衍生金融负债 ______
(1,052) _____
108 _____- _____(2) _____
377 _____
(1,027) ______
(1,596)
金融负债合计 (1,644)
______ _____85 _____- _____(2) 377
_____ (1,027)
_____ (2,211)
______
本集团第三层次金融工具净损益影响如下：
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
已实现 未实现 合计
本期净收益影响 222
______ 1,766
______ 1,988
______
截至 2020 年 6 月 30 日止六个月
已实现 未实现 合计
本期净收益影响 1,718
______ 3,584
______ 5,302
______
3. 层次之间转换
(1) 第一层次及第二层次之间转换
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中可以查到该证券的公开报价。本集团于
报告期末将这些证券从以公允价值计量的第二层次转入第一层次。
由于特定证券的投资市场环境变化，在活跃市场中无法再查到该证券的公开报价。但根据
可观察的市场参数，有足够的信息来衡量这些证券的公允价值。本集团于报告期末将这些
证券从以公允价值计量的第一层次转入第二层次。
- 112 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本报告期间，本集团以公允价值计量的金融资产和负债在第一层次和第二层次之间的转换
金额不重大。
(2) 第二层次及第三层次之间转换
由于对部分金融工具估值结果有重大影响的参数由可观察转化为不可观察，本集团于报告
期末将这些金融工具从以公允价值计量的第二层次金融资产和负债转入第三层次。
由于对部分金融工具估值结果有重大影响的参数由不可观察转化为可观察，本集团于报告
期末将这些金融工具从以公允价值计量的第三层次金融资产和负债转入第二层次。
4. 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
采用包括不可观察市场数据的估值技术进行估值的金融工具主要包括部分结构化衍生金融
工具、部分债券投资和资产支持证券。所采用的估值模型为现金流折现模型。该估值模型
中涉及的不可观察假设包括折现率和市场价格波动率。
于2021年6月30日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允
价值计量结果的影响不重大。
5. 未以公允价值计量的金融资产、金融负债的公允价值
除以下项目外，本集团各项未以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价
值之间无重大差异：
本集团
2021 年 6 月 30 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 6,534,551 6,602,690 158,942 6,235,719 208,029
_______ _______ ______ _______ ______
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 461,766 469,789
_______ _______ ______- 469,789
_______ ______-
- 113 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团
2020 年 12 月 31 日
账面价值 公允价值 第一层 第二层 第三层
金融资产
以摊余成本计量的金融投资 6,265,668 6,299,526 88,094 6,072,770 138,662
_______ _______ ______ _______ ______
金融负债
已发行次级债券和二级资本债券 430,064 432,954
_______ _______ ______- 432,954
_______ ______-
如果存在交易活跃的市场，如经授权的证券交易所，市价为金融工具公允价值之最佳体
现。由于本集团所持有及发行的部分金融资产及金融负债并无可取得的市价，对于该部分
无市价可依的金融资产或金融负债，本集团以下述现金流量折现或其他估计方法来决定其
公允价值：
(1) 在没有其他可参照市场资料时，与本行重组相关的以摊余成本计量的金融投资的公
允价值根据所定利率并考虑与此金融工具相关的特殊条款进行估算，其公允价值与
账面价值相若。与本行重组无关的以摊余成本计量的金融投资的公允价值根据可获
得的市价来决定其公允价值，如果无法获得可参考的市价，则按定价模型或现金流
折现法进行估算。
(2) 已发行次级债券和二级资本债券参考可获得的市价来决定其公允价值。如果无法获
得可参考的市价，则按定价模型或现金流折现法估算公允价值。
以上各种假设及方法为本集团金融资产及金融负债公允价值的计算提供了统一的基础。然
而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未
必完全具有可比性。
九、 关联方关系及交易
本集团与关联方于本报告期间的交易列示如下：
1. 财政部
财政部是国务院的组成部门，主要负责财政收支和税收政策等。于 2021 年 6 月 30 日，财
政部直接持有本行约 31.14%(2020 年 12 月 31 日：约 31.14% )的已发行股本。本集团与财政
部进行日常业务交易，主要交易的详细情况列示如下：
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
中国国债和特别国债 1,384,370
________ 1,495,673
________
- 114 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
国债利息收入 22,233
_______ 24,177
_______
2. 汇金公司
于 2021 年 6 月 30 日，中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”) 直接持有本行约
34.71% (2020 年 12 月 31 日：约 34.71%) 的已发行股本。汇金公司成立于 2003 年 12 月 16
日，是依据《中华人民共和国公司法》由国家出资设立的国有独资公司，注册资本人民币
8,282.09 亿元，实收资本人民币 8,282.09 亿元。汇金公司是中国投资有限责任公司的全资
子公司，根据国家授权，对国有重点金融企业进行股权投资，以出资额为限代表国家依法
对国有重点金融企业行使出资人权利和履行出资人义务，实现国有金融资产保值增值。汇
金公司不开展其他任何商业性经营活动，不干预其控股的国有重点金融企业的日常经营活
动。
本集团于 2021 年 6 月 30 日持有汇金公司发行的债券(以下简称“汇金债券”) 票面金额合计人
民币 590.90 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 713.89 亿元) ，期限 1 至 30 年，票面利率
2.15%至 4.38%。汇金债券系政府支持机构债券、短期融资券及中期票据，本集团购买汇金
债券属于正常的商业经营活动，符合相关监管规定和本集团公司治理文件的要求。
本集团在与汇金公司进行的日常业务中，以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行。
主要交易的详细情况列示如下：
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 60,261 72,472
客户贷款及垫款 4,064 4,005
客户存款 48,907
_______ 15,957
_______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
债券投资利息收入 1,158 1,237
客户贷款及垫款利息收入 65 381
客户存款利息支出 169
_______ 31
_______
根据政府的指导，汇金公司在其他银行及金融机构中也持有股权投资。本集团与这些银行
及金融机构在正常的商业条款下进行日常业务交易。管理层认为这些银行和金融机构是本
集团的竞争对手。本集团与这些银行和金融机构在本报告期间进行的主要交易的详细情况
列示如下：
- 115 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 574,232 633,728
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 278,139 251,578
客户贷款及垫款 8,679 10,610
衍生金融资产 12,874 20,669
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 217,355 299,691
衍生金融负债 13,026 20,007
客户存款 1,324 1,065
信贷承诺 5,297 12,690
_______ _______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
债券投资利息收入 9,748 13,925
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 410 419
客户贷款及垫款利息收入 19 29
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出 383 928
客户存款利息支出 6 42
_______ _______
3. 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司 (主要的子公司详细情况见附注四、8) 。与
子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况列示
如下：
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
金融投资 32,093 30,425
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 387,640 375,028
客户贷款及垫款 44,110 45,958
衍生金融资产 7,928 4,945
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 146,869 183,059
衍生金融负债 7,722 5,004
信贷承诺 66,525 53,161
_______ _______
- 116 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
金融投资利息收入 554 539
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 249 344
客户贷款及垫款利息收入 311 559
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出 298 672
手续费及佣金收入 4,239
______ 3,093
______
4. 其他不存在控制关系的关联方
其他不存在控制关系的关联方为本集团的联营及合营企业 (详细情况见附注四、8) 及其子
公司。
本集团与联营企业及其子公司的主要交易详细情况列示如下：
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
债券投资 10,729 12,680
存放同业及其他金融机构款项和拆出资金 14,213 8,549
客户贷款及垫款 1,496 983
衍生金融资产 2,001 3,244
同业及其他金融机构存放款项和拆入资金 16,238 6,051
客户存款 2 3
衍生金融负债 2,063 3,283
信贷承诺 2,971 3,023
______ ______
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
债券投资利息收入 91 379
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金利息收入 116 55
客户贷款及垫款利息收入 15 69
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金利息支出 62 170
客户存款利息支出 ______0 ______0
- 117 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
本集团与联营企业及其子公司的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行。
本集团与合营企业及其子公司的主要交易详细情况列示如下：
2021 年 2020 年
期末 / 年末余额： 6 月 30 日 12 月 31 日
客户贷款及垫款 10 65
客户存款 23
______ ______7
截至 6 月 30 日止六个月
本期交易： 2021 年 2020 年
客户存款利息支出 ______0 ______2
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般
交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
5. 关键管理人员
关键管理人员是指有权力并负责直接或间接地计划、指挥和控制本集团活动的人员，包括
董事会和监事会成员及其他高级管理人员。
关键管理人员的薪酬总额列示如下：
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
人民币千元 人民币千元
薪酬及其他短期职工福利 5,911 4,810
职工退休福利 276
______ 109
______
合计 6,187
______ 4,919
______
本集团关联方还包括本集团关键管理人员及其关系密切的家庭成员，以及关键管理人员或
与其关系密切的家庭成员控制、共同控制及施加重大影响的其他公司。
于本报告期间，本集团与上述关联方的交易及余额单笔及总额均不重大。本集团于日常业
务中与上述关联方进行的交易均为正常的银行业务。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团对上交所相关规定项下的关联自然人发放贷款和信用卡透支
余额为人民币 1,803 万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,529 万元) 。
管理层认为，本集团与上述关联方的交易是根据正常的商业交易条款及条件进行，以一般
交易价格为定价基础，并按正常业务程序进行。
- 118 -
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表附注
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 企业年金基金
本集团与本行设立的企业年金基金除正常的供款外，本期末年金基金持有本行 A 股股票市
值人民币 1,997 万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 3,917 万元) ，持有本行发行债券人民币
4,063 万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 1,000 万元) 。
7. 主要关联方交易占比
与子公司之间的主要往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销。在计算关联方交易占比
时，关联方交易不包含与子公司之间的关联方交易。
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
交易余额 占比 交易余额 占比
金融投资 2,029,592 22.94% 2,214,553 25.78%
存放同业及其他金融机构款项
和拆出资金 292,352 28.71% 260,127 24.04%
客户贷款及垫款 14,249 0.07% 15,663 0.09%
衍生金融资产 14,875 13.39% 23,913 17.82%
同业及其他金融机构存放款项
和拆入资金 233,593 7.85% 305,742 10.98%
衍生金融负债 15,089 17.24% 23,290 16.52%
客户存款 50,256 0.19% 17,032 0.07%
信贷承诺 8,268 0.29% 12,690 0.43%
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
交易金额 占比 交易金额 占比
利息收入 33,855 6.00% 40,671 7.68%
利息支出 620 0.27% 1,173 0.53%
十、 资产负债表日后事项
本集团无重大资产负债表日后事项。
十一、比较数据
若干比较数据已经过重分类，以符合本报告期间之列报要求。
十二、财务报表的批准
本财务报表已于 2021 年 8 月 27 日获本行董事会批准。
- 119 -
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
非经常性损益项目依照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号 — 非
经常性损益》 (2008) 的规定确定列报。
截至 6 月 30 日止六个月
2021 年 2020 年
非流动资产处置收益 714 737
盘盈清理净收益 27 3
其他 408 200
所得税影响数 (306)
______ (243)
______
合计 843
______ 697
______
其中：归属于母公司普通股股东的
非经常性损益 835 626
归属于少数股东的非经常性损益 8 71
______ ______
本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产及金融负债产生的公允价值变动损益，处置以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产及金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产取得的投资损益，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
2. 按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表差异说明
按中国会计准则与国际财务报告准则编制的财务报表中，截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
归属于母公司股东的净利润无差异 (截至 2020 年 6 月 30 日止六个月：无差异) ；于 2021 年
6 月 30 日归属于母公司股东的权益无差异 (2020 年 12 月 31 日：无差异)。
3. 加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月
加权平均
净资产 每股收益
报告期利润 收益率 (年化) (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 163,473 11.90 0.46 0.46
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 162,638
______ 11.84
______ 0.46
______ 0.46
______
120
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
截至 2020 年 6 月 30 日止六个月
加权平均
净资产 每股收益
报告期利润 收益率 (年化) (人民币元)
% 基本 稀释
归属于母公司普通股股东的净利润 148,790 11.70 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于母公司
普通股股东的净利润 148,164 11.65 0.42 0.42
______ ______ ______ ______
归属于母公司普通股股东的净资产：
2021 年 2020 年
6 月 30 日 12 月 31 日
归属于母公司普通股股东的期末 / 年末净资产 2,734,079 2,667,683
归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 2,748,283
__________ 2,568,869
__________
加权平均净资产收益率及基本和稀释每股收益依照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010 年修订) 的相关规定
计算。
4. 监管资本项目与资产负债表对应关系
监管资本项目与资产负债表对应关系依据《关于印发商业银行资本监管配套政策文件的通
知》 (银监发[2013]33 号) 附件 2《关于商业银行资本构成信息披露的监管要求》进行披
露。
(1) 资本构成
2021 年 2020 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本：
1 实收资本 356,407 356,407 X18
2 留存收益 2,238,625 2,170,740
2a 盈余公积 322,933 322,692 X21
2b 一般风险准备 339,678 339,486 X22
2c 未分配利润 1,576,014 1,508,562 X23
3 累计其他综合收益和公开储备 136,180 138,356
3a 资本公积 148,534 148,534 X19
3b 其他 (12,354) (10,178) X24
4 过渡期内可计入核心一级资本数额
(仅适用于非股份公司，股份制
公司的银行填 0 即可) - -
5 少数股东资本可计入部分 4,028 3,552 X25
6 监管调整前的核心一级资本 2,735,240 2,669,055
121
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
核心一级资本：监管调整
7 审慎估值调整 - -
8 商誉 (扣除递延税负债) 7,914 8,107 X16
9 其他无形资产 (土地使用权除外)
(扣除递延税负债) 3,796 4,582 X14-X15
10 依赖未来盈利的由经营亏损引起的
净递延税资产 - -
11 对未按公允价值计量的项目进行
现金流套期形成的储备 (4,192) (4,616) X20
12 贷款损失准备缺口 - -
13 资产证券化销售利得 - -
14 自身信用风险变化导致其负债
公允价值变化带来的未实现损益 - -
15 确定受益类的养老金资产净额
(扣除递延税项负债) - -
16 直接或间接持有本银行的普通股 - -
17 银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的核心一级资本 - -
18 对未并表金融机构小额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
19 对未并表金融机构大额少数资本投资
中的核心一级资本中应扣除金额 - -
20 抵押贷款服务权 不适用 不适用
21 其他依赖于银行未来盈利的
净递延税资产中应扣除金额 - -
22 对未并表金融机构大额少数资本投资中
的核心一级资本和其他依赖于银行
未来盈利的净递延税资产的未扣除
部分超过核心一级资本 15%的
应扣除金额 - -
23 其中：应在对金融机构大额少数资本
投资中扣除的金额 - -
24 其中：抵押贷款服务权应扣除的金额 不适用 不适用
25 其中：应在其他依赖于银行未来盈利
的净递延税资产中扣除的金额 - -
26a 对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本投资 7,980 7,980 X11
26b 对有控制权但不并表的金融机构的核心
一级资本缺口 - -
26c 其他应在核心一级资本中扣除的项目合计 - -
27 应从其他一级资本和二级资本中扣除的
未扣缺口 - -
28 核心一级资本监管调整总和 15,498 16,053
29 核心一级资本 2,719,742 2,653,002
122
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
其他一级资本：
30 其他一级资本工具及其溢价 289,135 219,143
31 其中：权益部分 289,135 219,143 X28+X32
32 其中：负债部分 - -
33 过渡期后不可计入其他一级资本的工具 - -
34 少数股东资本可计入部分 764 647 X26
35 其中：过渡期后不可计入其他一级
资本的部分 - -
36 监管调整前的其他一级资本 289,899 219,790
其他一级资本：监管调整
37 直接或间接持有的本银行其他一级资本 - -
38 银行间或银行与其他金融机构间
通过协议相互持有的其他一级资本 - -
39 对未并表金融机构小额少数资本投资中
的其他一级资本应扣除部分 - -
40 对未并表金融机构大额少数资本投资中
的其他一级资本 - -
41a 对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本投资 - -
41b 对有控制权但不并表的金融机构的
其他一级资本缺口 - -
41c 其他应在其他一级资本中扣除的项目 - -
42 应从二级资本中扣除的未扣缺口 - -
43 其他一级资本监管调整总和 - -
44 其他一级资本 289,899 219,790
45 一级资本 (核心一级资本+其他一级资本) 3,009,641 2,872,792
二级资本：
46 二级资本工具及其溢价 361,131 351,568 X17
47 过渡期后不可计入二级资本的部分 20,285 40,570
48 少数股东资本可计入部分 1,247 1,114 X27
49 其中：过渡期结束后不可计入的部分 - -
50 超额贷款损失准备可计入部分 212,134 170,712 X02+X04
51 监管调整前的二级资本 574,512 523,394
123
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
二级资本：监管调整
52 直接或间接持有的本银行的二级资本 - -
53 银行间或银行与其他金融机构间通过
协议相互持有的二级资本 - -
54 对未并表金融机构小额少数资本投资中
的二级资本应扣除部分 - -
55 对未并表金融机构大额少数资本投资中
的二级资本 - - X31
56a 对有控制权但不并表的金融机构的二级
资本投资 - -
56b 有控制权但不并表的金融机构的二级
资本缺口 - -
56c 其他应在二级资本中扣除的项目 - -
57 二级资本监管调整总和 - -
58 二级资本 574,512 523,394
59 总资本 (一级资本+二级资本) 3,584,153 3,396,186
60 总风险加权资产 21,076,877 20,124,139
资本充足率和储备资本要求
61 核心一级资本充足率 12.90% 13.18%
62 一级资本充足率 14.28% 14.28%
63 资本充足率 17.01% 16.88%
64 机构特定的资本要求 4.0% 4.0%
65 其中：储备资本要求 2.5% 2.5%
66 其中：逆周期资本要求 - -
67 其中：全球系统重要性银行附加
资本要求 1.5% 1.5%
68 满足缓冲区的核心一级资本占风险加权
资产的比例 7.90% 8.18%
国内最低监管资本要求
69 核心一级资本充足率 5.0% 5.0%
70 一级资本充足率 6.0% 6.0%
71 资本充足率 8.0% 8.0%
门槛扣除项中未扣除部分
72 对未并表金融机构的小额少数资本投资
未扣除部分 143,876 138,247 X05+X07
+X08+X09
+X12+X29
+X30
73 对未并表金融机构的大额少数资本投资
未扣除部分 30,217 32,452 X06+X10
+X13
74 抵押贷款服务权 (扣除递延税负债) 不适用 不适用
75 其他依赖于银行未来盈利的净递延税资产
(扣除递延税负债) 72,711 65,719
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 2020 年
项目 6 月 30 日 12 月 31 日 代码
可计入二级资本的超额贷款损失准备的限额
76 权重法下，实际计提的贷款损失准备金额 23,751 23,204 X01
77 权重法下，可计入二级资本超额贷款损失
准备的数额 15,004 7,802 X02
78 内部评级法下，实际计提的超额贷款
损失准备金额 566,350 507,096 X03
79 内部评级法下，可计入二级资本超额贷款
损失准备的数额 197,130 162,910 X04
符合退出安排的资本工具
80 因过渡期安排造成的当期可计入核心一级
资本的数额 - -
81 因过渡期安排造成的不可计入核心一级
资本的数额 - -
82 因过渡期安排造成的当期可计入其他一级
资本的数额 - -
83 因过渡期安排造成的不可计入其他一级
资本的数额 - -
84 因过渡期安排造成的当期可计入二级
资本的数额 20,285 40,570
85 因过渡期安排造成的当期不可计入二级
资本的数额 87,748 67,463
(2) 集团口径的资产负债表
2021 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行公布的 监管并表口径下的 银行公布的 监管并表口径下的
合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表
资产
现金及存放中央银行款项 3,652,276 3,652,276 3,537,795 3,537,795
存放同业及其他金融机构款项 439,636 400,026 522,913 489,231
贵金属 274,998 274,998 277,705 277,705
拆出资金 578,833 578,833 558,984 558,984
衍生金融资产 111,102 111,102 134,155 134,155
买入返售款项 1,014,726 1,014,174 739,288 738,958
客户贷款及垫款 19,452,291 19,450,672 18,136,328 18,134,777
金融投资 8,845,650 8,669,720 8,591,139 8,429,328
－以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融投资 701,972 647,159 784,483 732,478
－以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融投资 1,609,127 1,557,602 1,540,988 1,498,008
－以摊余成本计量的金融投资 6,534,551 6,464,959 6,265,668 6,198,842
长期股权投资 43,015 50,995 41,206 49,186
固定资产 248,984 248,924 249,067 249,008
在建工程 32,487 32,475 35,173 35,166
递延所得税资产 74,926 74,926 67,713 67,713
其他资产 367,360
________ 353,325
________ 453,592
________ 440,548
________
资产合计 35,136,284 34,912,446 33,345,058 33,142,554
________ ________ ________ ________
125
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
银行公布的 监管并表口径下的 银行公布的 监管并表口径下的
合并资产负债表 资产负债表 合并资产负债表 资产负债表
负债
向中央银行借款 42,668 42,668 54,974 54,974
同业及其他金融机构存放款项 2,451,878 2,451,878 2,315,643 2,315,643
拆入资金 525,653 525,653 468,616 468,616
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 88,383 88,383 87,938 87,938
衍生金融负债 87,505 87,505 140,973 140,973
卖出回购款项 299,476 291,077 293,434 282,458
存款证 305,517 305,517 335,676 335,676
客户存款 26,602,333 26,602,333 25,134,726 25,134,726
应付职工薪酬 27,415 27,110 32,460 32,073
应交税费 77,463 77,437 105,380 105,356
已发行债务证券 781,671 781,671 798,127 798,127
递延所得税负债 2,999 2,214 2,881 1,994
其他负债 796,516
________ 592,372
________ 664,715
________ 483,519
________
负债合计 32,089,477 31,875,818 30,435,543 30,242,073
________ ________ ________ ________
股东权益
股本 356,407 356,407 356,407 356,407
其他权益工具 295,811 295,811 225,819 225,819
资本公积 148,534 148,534 148,534 148,534
其他综合收益 (12,349) (12,354) (10,428) (10,178)
盈余公积 323,151 322,933 322,911 322,692
一般准备 339,894 339,678 339,701 339,486
未分配利润 1,578,442
________ 1,576,014
________ 1,510,558
________ 1,508,562
________
归属于母公司股东的权益 3,029,890 3,027,023 2,893,502 2,891,322
少数股东权益 16,917
________ 9,605
________ 16,013
________ 9,159
________
股东权益合计 3,046,807 3,036,628 2,909,515 2,900,481
________ ________ ________ ________
(3) 有关科目展开说明
2021 年 6 月 30 日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码
客户贷款及垫款 19,450,672
客户贷款及垫款总额 20,040,773
减：权重法下，实际计提的贷款
损失准备金额 23,751 X01
其中：权重法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 15,004 X02
减：内部评级法下，实际计提的贷款
损失准备金额 566,350 X03
其中：内部评级法下，可计入二级资本
超额贷款损失准备的数额 197,130 X04
126
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码
金融投资
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融投资 647,159
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 223 X05
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 4 X06
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的其他一级资本 - X07
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 128,079 X08
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融投资 1,557,602
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的核心一级资本 13,731 X09
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的核心一级资本 2,131 X10
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 - X29
以摊余成本计量的金融投资 6,464,959
其中：对未并表金融机构小额少数
资本投资中的二级资本 200 X30
其中：对未并表金融机构大额少数
资本投资中的二级资本 - X31
长期股权投资 50,995
其中：对有控制权但不并表的金融
机构的核心一级资本投资 7,980 X11
其中：对未并表金融机构的小额少数
资本投资未扣除部分 1,643 X12
其中：对未并表金融机构的大额少数
资本投资未扣除部分 28,082 X13
其他资产 353,325
应收利息 1,685
无形资产 19,575 X14
其中：土地使用权 15,779 X15
其他应收款 253,686
商誉 7,914 X16
长期待摊费用 5,278
抵债资产 5,143
其他 60,044
已发行债务证券 781,671
其中：二级资本工具及其溢价可计入部分 361,131 X17
股本 356,407 X18
127
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 6 月 30 日
监管并表口径下的
项目 资产负债表 代码
其他权益工具 295,811
其中：优先股 139,156 X28
其中：永续债 149,979 X32
资本公积 148,534 X19
其他综合收益 (12,354) X24
金融资产公允价值变动储备 23,341
现金流量套期储备 (3,812)
其中：对未按公允价值计量的项目
进行现金流套期形成的储备 (4,192) X20
分占联营及合营公司其他所有者权益变动 (1,465)
外币报表折算差额 (31,522)
其他 1,104
盈余公积 322,933 X21
一般准备 339,678 X22
未分配利润 1,576,014 X23
少数股东权益 9,605
其中：可计入核心一级资本 4,028 X25
其中：可计入其他一级资本 764 X26
其中：可计入二级资本 1,247 X27
128
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
(4) 合格资本工具主要特征
监管资本工具的主要特征 普通股(A 股) 普通股(H 股) 优先股(境内) 优先股(境内)
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 601398 1398 360011 360036
适用法律 中国/《中华人民共和国 中国香港/香港 中国/《中华人民共和国公司法》、 中国/《中华人民共和国公司法》、
证券法》 《证券及期货条例》 《中华人民共和国证券法》、 《中华人民共和国证券法》、
《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、 《国务院关于开展优先股试点的指导意见》、
《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行 《优先股试点管理办法》、《关于商业银行发行
优先股补充一级资本的指导意见》 优先股补充一级资本的指导意见》
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 核心一级资本 核心一级资本 其他一级资本 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 核心一级资本工具 核心一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具
可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 人民币 336,554 人民币 168,374 人民币 44,947 人民币 69,981
工具面值(单位为百万) 人民币 269,612 人民币 86,795 人民币 45,000 人民币 70,000
会计处理 股本、资本公积 股本、资本公积 其他权益 其他权益
初始发行日 2006 年 10 月 19 日 2006 年 10 月 19 日 2015 年 11 月 18 日 2019 年 9 月 19 日
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
发行人赎回(须经监管审批) 否 否 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)
及额度 不适用 不适用 第一个赎回日为 2020 年 11 月 18 日， 第一个赎回日为 2024 年 9 月 24 日，
全额或部分 全额或部分
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 自赎回起始之日(2020 年 11 月 18 日)起至 自赎回起始之日(2024 年 9 月 24 日)起至
全部赎回或转股之日止 全部赎回或转股之日止
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 浮动 浮动 固定到浮动 固定到浮动
其中：票面利率及相关指标 不适用 不适用 2020 年 11 月 23 日前为 4.5% 2024 年 9 月 24 日前为 4.2%
(股息率)，自 2020 年 11 月 23 日 (股息率)
至 2025 年 11 月 22 日为 4.58%(股息率)
其中：是否存在股息制动机制 不适用 不适用 是 是
其中：是否可自主取消分红或派息 完全自由裁量 完全自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 是 是
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件 其他一级资本工具触发事件
或二级资本工具触发事件 或二级资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件发生时 其他一级资本工具触发事件发生时
可全部转股或部分转股，二级资本 可全部转股或部分转股，二级资本
工具触发事件发生时全部转股 工具触发事件发生时全部转股
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 以审议通过其发行方案的董事会决议公告日 以审议通过其发行方案的董事会决议公告日
(2014 年 7 月 25 日)前二十个交易日本行 (2018 年 8 月 30 日)前二十个交易日本行
A 股普通股股票交易均价作为初始转股价格 A 股普通股股票交易均价作为初始转股价格
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 强制的 强制的
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 核心一级资本 核心一级资本
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 本行 本行
是否减记 否 否 否 否
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序 受偿顺序排在存款人、一般债权人、 受偿顺序排在存款人、一般债权人、 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、
更高级的工具类型) 次级债权人、优先股股东之后 次级债权人、优先股股东之后 二级资本债和无固定期限资本债券之后 二级资本债和无固定期限资本债券之后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
129
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 优先股(境外) 优先股(境外) 无固定期限资本债券(境内) 无固定期限资本债券(境内)
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 4604 4620 1928018 2128021
适用法律 境外优先股的设立和发行及境外优先股附带的权利 境外优先股的设立和发行及境外 中国/根据《中华人民共和国商业银行法》、 中国/根据《中华人民共和国商业银行法》、
和义务(含非契约性权利和义务)均适用 优先股附带的权利和义务 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、
中国法律并按中国法律解释 (含非契约性权利和义务) 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》
均适用中国法律并按中国法律解释 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》
过渡期规则 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法(试行)》
过渡期结束后规则 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本 其他一级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具 其他一级资本工具
可计入监管资本的数额(单位为百万，
最近一期报告日) 折人民币 4,542 折人民币 19,687 人民币 79,987 人民币 69,992
工具面值(单位为百万) 欧元 600 美元 2,900 人民币 80,000 人民币 70,000
会计处理 其他权益 其他权益 其他权益 其他权益
初始发行日 2014 年 12 月 10 日 2020 年 9 月 23 日 2019 年 7 月 26 日 2021 年 6 月 4 日
是否存在期限(存在期限或永续) 永续 永续 永续 永续
其中：原到期日 无到期日 无到期日 无到期日 无到期日
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)
及额度 第一个赎回日为 2021 年 12 月 10 日， 第一个赎回日为 2025 年 9 月 23 日， 第一个赎回日为 2024 年 7 月 30 日， 第一个赎回日为 2026 年 6 月 8 日，
全额或部分 全额或部分 全额或部分 全额或部分
其中：后续赎回日期(如果有) 第一个赎回日后的每年 12 月 10 日 第一个赎回日后的每年 9 月 23 日 自赎回起始之日(2024 年 7 月 30 日) 自赎回起始之日(2026 年 6 月 8 日)
起每个付息日全部或部分赎回本期债券。 起每个付息日全部或部分赎回
发行人有权于下列情形全部而非部分地 本期债券。发行人有权于下列情形全部
赎回本期债券：在本期债券发行后， 而非部分地赎回本期债券：在本期债券
不可预计的监管规则变化导致本期债券不再 发行后，不可预计的监管规则变化导致
计入其他一级资本 本期债券不再计入其他一级资本
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动 固定到浮动
其中：票面利率及相关指标 2021 年 12 月 10 日前为 6%(股息率) 2025 年 9 月 23 日前为 3.58%(股息率) 2024 年 7 月 30 日前为 4.45%(利率) 2026 年 6 月 8 日前为 4.04%(利率)
其中：是否存在股息制动机制 是 是 是 是
其中：是否可自主取消分红或派息 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量 部分自由裁量
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 是 是 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 其他一级资本工具触发事件或 无法生存触发事件 不适用 不适用
二级资本工具触发事件
其中：若可转股，则说明全部转
股还是部分转股 其他一级资本工具触发事件发生时可全部转股或部分转股， 无法生存触发事件发生时全部或部分转股 不适用 不适用
二级资本工具触发事件发生时全部转股
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 以审议通过其发行方案的 以审议通过其发行方案的董事会 不适用 不适用
董事会决议公告日(2014 年 7 月 25 日) 决议公告日(2018 年 8 月 30 日)
前二十个交易日本行 H 股普通股股票交易均价 前二十个交易日本行 H 股
作为初始转股价格 普通股股票交易均价作为初始转股价格
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 强制的 强制的 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 核心一级资本 核心一级资本 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 本行 本行 不适用 不适用
是否减记 否 否 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件或二级资本工具触发事件 无法生存触发事件
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 不适用 不适用 其他一级资本工具触发事件发生时 无法生存触发事件发生时全部或部分减记
可全部减记或部分减记，二级资本
工具触发事件发生时全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 不适用 不适用 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿
顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、 受偿顺序排在存款、一般债务、次级债、 受偿顺序排在存款、一般债务、 受偿顺序排在存款、一般债务、
二级资本债和无固定期限资本债券之后 二级资本债和无固定期限资本债券之后 次级债和二级资本债之后 次级债和二级资本债之后
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
130
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 144A 规则 ISIN：US455881AD47 1728021 1728022 1928006
S 条例 ISIN：USY39656AC06
适用法律 债券以及财务代理协议应受纽约法律管辖 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、
并据其解释，但与次级地位有关的债券 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、
的规定应受中国法律管辖并据其解释 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行
管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、
规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 折人民币 12,846 人民币 44,000 人民币 44,000 人民币 45,000
工具面值(单位为百万) 美元 2,000 人民币 44,000 人民币 44,000 人民币 45,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2015 年 9 月 21 日 2017 年 11 月 6 日 2017 年 11 月 20 日 2019 年 3 月 21 日
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2025 年 9 月 21 日 2027 年 11 月 8 日 2027 年 11 月 22 日 2029 年 3 月 25 日
发行人赎回(须经监管审批) 否 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)
及额度 不适用 2022 年 11 月 8 日，全额 2022 年 11 月 22 日，全额 2024 年 3 月 25 日，全额
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.875% 4.45% 4.45% 4.26%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：
(i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行
减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或
(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共部门
部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 注资或提供同等效力的
支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人、 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人
一般债权人之后，与其他次级 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具
债务具有同等的清偿顺序 和混合资本债券之前；与发行人已发行 和混合资本债券之前；与发行人已发行 和混合资本债券之前；与发行人已发行
的与本期债券偿还顺序相同的其他次级 的与本期债券偿还顺序相同的其他次级 的与本期债券偿还顺序相同的其他次级
债务处于同一清偿顺序，与未来可能 债务处于同一清偿顺序，与未来可能 债务处于同一清偿顺序，与未来可能
发行的与本期债券偿还顺序相同的其他 发行的与本期债券偿还顺序相同的其他 发行的与本期债券偿还顺序相同的其他
二级资本工具同顺位受偿 二级资本工具同顺位受偿 二级资本工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
131
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行 本行
标识码 1928007 1928011 1928012 2028041
适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、
《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、
《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行 《全国银行间债券市场金融债券发行
管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、 管理办法》和其他相关法律、法规、
规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定 规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 人民币 10,000 人民币 45,000 人民币 10,000 人民币 60,000
工具面值(单位为百万) 人民币 10,000 人民币 45,000 人民币 10,000 人民币 60,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2019 年 3 月 21 日 2019 年 4 月 24 日 2019 年 4 月 24 日 2020 年 09 月 22 日
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2034 年 3 月 25 日 2029 年 4 月 26 日 2034 年 4 月 26 日 2030 年 09 月 24 日
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2029 年 3 月 25 日，全额 2024 年 4 月 26 日，全额 2029 年 4 月 26 日，全额 2025 年 09 月 24 日，全额
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.51% 4.40% 4.69% 4.20%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者： 以下两者中的较早者：
(i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行 (i)中国银保监会认定若不进行
减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或 减记，发行人将无法生存；或
(ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共 (ii)相关部门认定若不进行公共
部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的 部门注资或提供同等效力的
支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存 支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人 受偿顺序排在存款人和一般债权人
之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具 之后，股权资本、其他一级资本工具
和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人 和混合资本债券之前；与发行人
已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同 已发行的与本期债券偿还顺序相同
的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序， 的其他次级债务处于同一清偿顺序，
与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还 与未来可能发行的与本期债券偿还
顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿 顺序相同的其他二级资本工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用 不适用
132
中国工商银行股份有限公司
截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
监管资本工具的主要特征 二级资本债 二级资本债 二级资本债
发行机构 本行 本行 本行
标识码 2028049 2028050 2128002
适用法律 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、 根据《中华人民共和国商业银行法》、
《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、 《商业银行资本管理办法(试行)》、
《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》 《全国银行间债券市场金融债券发行管理办法》
和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定 和其他相关法律、法规、规范性文件的规定
监管处理
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用《商业银行资本管理办法
(试行)》过渡期结束后规则 二级资本 二级资本 二级资本
其中：适用法人/集团层面 法人/集团 法人/集团 法人/集团
工具类型 二级资本工具 二级资本工具 二级资本工具
可计入监管资本的数额
(单位为百万，最近一期报告日) 人民币 30,000 人民币 10,000 人民币 30,000
工具面值(单位为百万) 人民币 30,000 人民币 10,000 人民币 30,000
会计处理 已发行债务证券 已发行债务证券 已发行债务证券
初始发行日 2020 年 11 月 12 日 2020 年 11 月 12 日 2021 年 1 月 19 日
是否存在期限(存在期限或永续) 存在期限 存在期限 存在期限
其中：原到期日 2030 年 11 月 16 日 2035 年 11 月 16 日 2031 年 1 月 21 日
发行人赎回(须经监管审批) 是 是 是
其中：赎回日期(或有时间赎回日期)及额度 2025 年 11 月 16 日，全额 2030 年 11 月 16 日，全额 2026 年 1 月 21 日，全额
其中：后续赎回日期(如果有) 不适用 不适用 不适用
分红或派息
其中：固定或浮动派息/分红 固定 固定 固定
其中：票面利率及相关指标 4.15% 4.45% 4.15%
其中：是否存在股息制动机制 否 否 否
其中：是否可自主取消分红或派息 无自由裁量权 无自由裁量权 无自由裁量权
其中：是否有赎回激励机制 否 否 否
其中：累计或非累计 非累计 非累计 非累计
是否可转股 否 否 否
其中：若可转股，则说明转换触发条件 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明全部转股还是部分转股 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换价格确定方式 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明是否为强制性转换 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具类型 不适用 不适用 不适用
其中：若可转股，则说明转换后工具的发行人 不适用 不适用 不适用
是否减记 是 是 是
其中：若减记，则说明减记触发点 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会 以下两者中的较早者：(i)中国银保监会
认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 认定若不进行减记，发行人将无法生存；或 认定若不进行减记，发行人将无法生存；或
(ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或 (ii)相关部门认定若不进行公共部门注资或
提供同等效力的支持，发行人将无法生存 提供同等效力的支持，发行人将无法生存 提供同等效力的支持，发行人将无法生存
其中：若减记，则说明部分减记还是全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记 部分或全部减记
其中：若减记，则说明永久减记还是暂时减记 永久减记 永久减记 永久减记
其中：若暂时减记，则说明账面价值恢复机制 不适用 不适用 不适用
清算时清偿顺序(说明清偿顺序更高级的工具类型) 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后， 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后， 受偿顺序排在存款人和一般债权人之后，
股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券 股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券 股权资本、其他一级资本工具和混合资本债券
之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序 之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序 之前；与发行人已发行的与本期债券偿还顺序
相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 相同的其他次级债务处于同一清偿顺序， 相同的其他次级债务处于同一清偿顺序，
与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的 与未来可能发行的与本期债券偿还顺序相同的
其他二级资本工具同顺位受偿 其他二级资本工具同顺位受偿 其他二级资本工具同顺位受偿
是否含有暂时的不合格特征 否 否 否
其中：若有，则说明该特征 不适用 不适用 不适用
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
5. 杠杆率披露
本集团依据《商业银行杠杆率管理办法(修订)》(中国银监会令 2015 年第 1 号)披露杠杆率
信息。
(1) 与杠杆率监管项目对应的相关会计项目以及监管项目与会计项目的差异
序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 并表总资产 35,136,284 33,345,058
2 并表调整项 (223,838) (202,504)
3 客户资产调整项 - -
4 衍生产品调整项 59,908 85,324
5 证券融资交易调整项 38,045 29,188
6 表外项目调整项 2,375,624 2,059,325
7 其他调整项 (15,498) (16,053)
8 调整后的表内外资产余额 37,370,525 35,300,338
(2) 杠杆率水平、一级资本净额、调整后的表内外资产及相关明细项目信息
序号 项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 表内资产(除衍生产品和
证券融资交易外) 34,046,575 32,598,277
2 减：一级资本扣减项 (15,498) (16,053)
3 调整后的表内资产余额(衍生产品和
证券融资交易除外) 34,031,077 32,582,224
4 各类衍生产品的重置成本(扣除
合格保证金) 110,836 146,069
5 各类衍生产品的潜在风险暴露 67,626 67,843
6 已从资产负债表中扣除的抵质押品总和 - -
7 减：因提供合格保证金形成的应收资产 - -
8 减：为客户提供清算服务时与中央
交易对手交易形成的衍生产品资产余额 (22,162) (12,330)
9 卖出信用衍生产品的名义本金 37,281 42,669
10 减：可扣除的卖出信用衍生产品资产余额 (22,570) (12,858)
11 衍生产品资产余额 171,011 231,393
12 证券融资交易的会计资产余额 754,768 398,208
13 减：可以扣除的证券融资交易资产余额 - -
14 证券融资交易的交易对手信用风险暴露 38,045 29,188
15 代理证券融资交易形成的证券融资
交易资产余额 - -
16 证券融资交易资产余额 792,813 427,396
17 表外项目余额 6,406,505 5,727,987
18 减：因信用转换减少的表外项目余额 (4,030,881) (3,668,662)
19 调整后的表外项目余额 2,375,624 2,059,325
20 一级资本净额 3,009,641 2,872,792
21 调整后的表内外资产余额 37,370,525 35,300,338
22 杠杆率 8.05% 8.14%
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
6. 高级法银行流动性覆盖率定量信息披露
2021 年第二季度
序号 项目 折算前数值 折算后数值
合格优质流动性资产
1 合格优质流动性资产 5,580,325
现金流出
2 零售存款、小企业客户存款，其中： 12,973,382 1,291,547
3 稳定存款 88,116 3,020
4 欠稳定存款 12,885,266 1,288,527
5 无抵 (质) 押批发融资，其中： 14,353,382 4,693,820
6 业务关系存款 (不包括代理行业务) 8,697,869 2,114,995
7 非业务关系存款 (所有交易对手) 5,577,990 2,501,302
8 无抵 (质) 押债务 77,523 77,523
9 抵 (质) 押融资 9,043
10 其他项目，其中： 3,273,486 1,444,286
11 与衍生产品及其他抵 (质) 押品要求相关的现金流出 1,292,394 1,292,394
12 与抵 (质) 押债务工具融资流失相关的现金流出 - -
13 信用便利和流动性便利 1,981,092 151,892
14 其他契约性融资义务 69,897 69,888
15 或有融资义务 5,237,414 118,659
16 预期现金流出总量 7,627,243
现金流入
17 抵 (质) 押借贷 (包括逆回购和借入证券) 526,378 299,170
18 完全正常履约付款带来的现金流入 1,597,392 1,126,981
19 其他现金流入 1,291,993 1,288,697
20 预期现金流入总量 3,415,763 2,714,848
调整后数值
21 合格优质流动性资产 5,580,325
22 现金净流出量 4,912,395
23 流动性覆盖率 (%) 113.67%
上表中各项数据均为最近一个季度内 91 个自然日数值的简单算术平均值。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
7. 高级法银行净稳定资金比例定量信息披露
2021 年 6 月 30 日
折算前数值 折算后
序号 项目 无期限 ＜6 个月 6-12 个月 ≥1 年 数值
可用的稳定资金
1 资本： 3,240,761 - - 361,132 3,601,893
2 监管资本 3,240,761 - - 361,132 3,601,893
3 其他资本工具 - - - - -
4 来自零售和小企业客户的存款： 6,401,821 7,143,259 24,989 9,735 12,227,973
5 稳定存款 38,812 51,111 13,584 6,825 105,157
6 欠稳定存款 6,363,009 7,092,148 11,405 2,910 12,122,816
7 批发融资： 9,133,997 6,387,011 371,261 207,325 7,692,925
8 业务关系存款 8,801,760 639,451 38,835 4,681 4,744,704
9 其他批发融资 332,237 5,747,560 332,426 202,644 2,948,221
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债： 10,161 862,246 8,813 738,586 687,588
12 净稳定资金比例衍生产品负债 65,566
13 以上未包括的所有其他负债
和权益 10,161 862,246 8,813 673,020 687,588
14 可用的稳定资金合计 24,210,379
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格
优质流动性资产 911,360
16 存放在金融机构的
业务关系存款 160,210 5,936 477 872 84,417
17 贷款和证券： 1,327 4,192,934 2,884,720 16,115,315 16,581,962
18 由一级资产担保的
向金融机构发放的贷款 - 664,025 - - 98,098
19 由非一级资产担保或无担保的
向金融机构发放的贷款 - 1,039,754 354,359 176,412 509,606
20 向零售和小企业客户、
非金融机构、主权、
中央银行和公共部门实体等
发放的贷款 - 2,132,157 2,343,383 9,270,006 10,034,552
21 其中：风险权重不高于 35% - 363,864 373,824 267,723 534,082
22 住房抵押贷款 - 1,762 2,721 6,018,621 5,115,902
23 其中：风险权重不高于 35% - 416 412 15,953 11,806
24 不符合合格优质流动性资产
标准的非违约证券，包括
交易所交易的权益类证券 1,327 355,236 184,257 650,276 823,804
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产： 337,930 503,000 38,377 133,321 853,990
27 实物交易的大宗商品
(包括黄金) 46,346 39,394
28 提供的衍生产品初始保证金
及提供给中央交易对手的
违约基金 35,455 30,137
29 净稳定资金比例衍生产品资产 88,903 23,338
30 衍生产品附加要求 71,076* 14,215
31 以上未包括的所有其他资产 291,584 503,000 38,377 8,963 746,906
32 表外项目 7,651,503 234,760
33 所需的稳定资金合计 18,666,489
34 净稳定资金比例(%) 129.70%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负
债金额，不区分期限；不纳入第 26 项“其他资产”合计。
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截至 2021 年 6 月 30 日止六个月财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位均为人民币百万元)
2021 年 3 月 31 日
折算前数值 折算后
序号 项目 无期限 ＜6 个月 6-12 个月 ≥1 年 数值
可用的稳定资金
1 资本： 3,157,865 - - 361,317 3,519,182
2 监管资本 3,157,865 - - 361,317 3,519,182
3 其他资本工具 - - - - -
4 来自零售和小企业客户的存款： 6,440,190 6,897,688 30,118 9,570 12,046,357
5 稳定存款 39,324 52,114 20,401 6,423 112,669
6 欠稳定存款 6,400,866 6,845,574 9,717 3,147 11,933,688
7 批发融资： 8,595,514 6,506,637 331,445 281,642 7,546,276
8 业务关系存款 8,309,312 542,327 49,740 7,112 4,457,801
9 其他批发融资 286,202 5,964,310 281,705 274,530 3,088,475
10 相互依存的负债 - - - - -
11 其他负债： 10,314 996,551 21,735 498,561 441,123
12 净稳定资金比例衍生产品负债 78,620
13 以上未包括的所有其他负债
和权益 10,314 996,551 21,735 419,941 441,123
14 可用的稳定资金合计 23,552,938
所需的稳定资金
15 净稳定资金比例合格
优质流动性资产 879,265
16 存放在金融机构的
业务关系存款 181,720 5,256 1,296 1,871 96,229
17 贷款和证券： 2,037 4,121,632 2,695,655 15,789,119 16,234,834
18 由一级资产担保的
向金融机构发放的贷款 - 631,624 - - 93,374
19 由非一级资产担保或无担保的
向金融机构发放的贷款 - 938,884 290,741 187,653 473,857
20 向零售和小企业客户、
非金融机构、主权、
中央银行和公共部门实体等
发放的贷款 - 2,204,700 2,252,269 8,917,126 9,735,903
21 其中：风险权重不高于 35% - 385,412 357,950 275,674 542,396
22 住房抵押贷款 - 2,009 2,565 5,872,455 4,991,776
23 其中：风险权重不高于 35% - 649 423 15,861 11,920
24 不符合合格优质流动性资产
标准的非违约证券，包括
交易所交易的权益类证券 2,037 344,415 150,080 811,885 939,924
25 相互依存的资产 - - - - -
26 其他资产： 398,147 471,861 31,472 156,491 901,908
27 实物交易的大宗商品
(包括黄金) 55,026 46,772
28 提供的衍生产品初始保证金
及提供给中央交易对手的
违约基金 36,730 31,221
29 净稳定资金比例衍生产品资产 111,144 32,524
30 衍生产品附加要求 86,034* 17,207
31 以上未包括的所有其它资产 343,121 471,861 31,472 8,617 774,184
32 表外项目 7,623,164 243,268
33 所需的稳定资金合计 18,355,504
34 净稳定资金比例(%) 128.32%
(*) 本项填写衍生产品负债金额，即扣减变动保证金之前的净稳定资金比例衍生产品负
债金额，不区分期限；不纳入第 26 项“其他资产”合计。
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