关于中国工商银行股份有限公司
2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
关于中国工商银行股份有限公司
2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
德师报(函)字(22)第 Q00898 号
(第一页，共两页)
中国工商银行股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了中国工商银行股份有限公司(以下简
称“贵行”)2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2021 年度的合并及公司利润表、合
并及公司股东权益变动表、合并及公司现金流量表以及相关财务报表附注(以下合称“财务报
表”)，并于 2022 年 3 月 30 日签发了德师报(审)字(22)第 P01398 号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会联合公安部、国务院国有资产监督管理委员会及中国银行
保险监督管理委员会公布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》(证监会公告[2022]26 号)的要求，贵行编制了后附的 2021 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是贵行管理层的责任。我
们对汇总表所载资料与本所审计贵行 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务
报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了按照中国注册会计师审
计准则对贵行实施 2021 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们
并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵行 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用情况，后附的汇总表应当
与已审财务报表一并阅读。
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关于中国工商银行股份有限公司
2021 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明(续)
德师报(函)字(22)第 Q00898 号
(第二页，共两页)
本专项说明仅作为贵行向中国证券监督管理委员会和上海证券交易所呈报 2021 年度控股
股东及其他关联方资金占用情况之用，不得用作任何其他目的。
德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：吴卫军
中国上海
中国注册会计师：曾浩
2022 年 3 月 30 日
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中国工商银行股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：人民币万元
占用方与 2021 年度占用 2021 年度占用
资金占用方 上市公司核算 2021 年期初 2021 年度偿还 2021 年期末
非经营性资金占用 上市公司的 累计发生金额 资金的利息 占用形成原因 占用性质
名称 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用资金余额
关联关系 (不含利息) (如有)
现大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 非经营性占用
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 -
前大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 非经营性占用
小计 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 -
总计 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 -
2021 年度
往来方与 2021 年度 2021 年度 2021 年期
资金往来方 上市公司核算 2021 年期初 往来累计
其他关联资金往来 上市公司的 往来资金的 偿还累计 末往来资金 往来形成原因 往来性质
名称 的会计科目 往来资金余额 发生金额
关系 利息(如有) 发生金额 余额
(不含利息)
大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 非经营性往来
关联自然人 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 非经营性往来
其他关联方及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 非经营性往来
总计 无 无 无 无 无 无 无 无 不适用 -
此表已于 2022 年 3 月 30 日获以下人士批准。
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法定代表人 主管财务工作负责人 财会机构负责人 盖章
注： 作为上市的商业银行，中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)的经营范围包括贷款和资金业务。本行向关联方发放的贷款及进行的资
金业务，严格按照中国银行保险监督管理委员会和中国人民银行的规定开展，不属于一般意义上的关联方占用上市公司资金范畴。本行最大
的两个股东为中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)和中央汇金投资有限责任公司(以下简称“汇金公司”)，持股比例分别为约 31.14%
和约 34.71%，有关本行与财政部、汇金公司及其他关联方 2021 年度的交易信息，已在本行截至 2021 年 12 月 31 日止年度经审计的财务报表
附注九、关联方关系及交易中披露，未在本表中列示。
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