国机重装:国机重装关于公司开展金融衍生品业务的公告2023-01-21
证券代码:601399 证券简称:国机重装 公告编号:临 2023-005
国机重型装备集团股份有限公司
关于公司开展金融衍生品业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
国机重型装备集团股份有限公司(以下简称“公司”)于
2023 年 1 月 19 日召开第五届董事会第八次会议,审议通过了
《关于公司所属企业申请开展金融衍生业务的议案》。现将具
体情况公告如下:
一、开展金融衍生品业务概述
(一)目的和背景。
公司因国际业务发展需要,外汇收支结算量不断增长,在
当前国际形势复杂多变、外汇市场波动剧烈的情况下,汇率波
动对公司财务状况和经营成果存在一定影响,公司外汇风险管
理面临一定压力。为持续稳健推进海外市场发展,防范汇率波
动风险,公司合并报表范围内子公司中国重型机械有限公司、
国机重装成都重型机械有限公司拟开展远期结售汇业务。
(二)远期结售汇业务基本情况。
远期结售汇是指银行与客户签订远期结售汇合约,约定将
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来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限,在到期日
外汇收入或支出发生时,再按照该远期结售汇合同约定的币种、
金额、汇率办理的结汇或售汇业务。
1.主要涉及币种。
公司的远期结售汇业务仅限于实际业务发生的币种(主要
币种为美元)。
2.业务交易品种。
公司拟开展的金融衍生业务品种为货币类远期结售汇。
3.业务规模。
公司拟开展的远期结售汇业务规模为:预计 2023 年全年
持仓规模 10800 万美元,预计 2023 年年末净持仓规模 4000 万
美元。
4.交易工具:远期结售汇合约。
5.交易场所和地点:场外/境内。
6.交易对手。
经国家外汇管理局和中国人民银行或所在国家及地区金融
外汇管理当局批准、具有远期结售汇经营资格的金融机构进行
交易,优先选择合作银行。
7.预计动用的交易保证金和权利金。
公司将充分利用银行授信办理,预计无需动用交易保证金
和权利金。
二、开展金融衍生品业务的可行性分析
受国际环境因素影响,外汇市场波动幅度较大,公司国际
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业务经营不确定因素增加。为防范汇率波动风险,公司以正常
生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值、规避
和防范汇率风险为目的开展金融衍生业务,不做投机性操作,
严禁开展无真实业务背景或与实际业务不匹配的金融衍生业
务,符合公司稳健审慎原则。
三、开展金融衍生品业务的风险分析
1.汇率波动风险:汇率波动幅度较大时,银行远期结汇汇
率报价可能低于公司对客户报价汇率,使公司无法按照对客户
报价汇率进行锁定,造成汇兑损失。
2.内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度
较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3.客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预
测的回款期内收回,会造成远期结汇延期交割导致公司损失。
4.回款预测风险:销售部门根据合同进行回款预测,实际
执行过程中,客户可能会调整合同付款条件,造成公司回款预
测不准,导致远期结汇延期交割风险。
四、开展金融衍生品业务的风险控制措施
1.公司将加强对汇率的研究分析,适时调整交易方案,以
稳定进出口业务和最大程度避免汇兑损失。
2.公司及相关子公司已制定金融衍生业务管理办法,业务
操作主体已制定业务操作手册和操作方案,在内部控制上,具
备规范的业务操作流程和授权管理体系,明确从业人员条件、
岗位责任和审批权限,实施全过程风险控制;同时加强相关人
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员的业务培训,提高相关人员素质,并建立异常情况报告制度,
最大限度的规避风险发生。
3.公司将高度重视应收账款管理,尽可能避免出现应收账
款逾期的现象,降低客户拖欠和违约风险。
4.公司将严格按照客户回款计划,控制外汇资金总量及结
售汇时间。同时严格控制远期结售汇规模,将公司可能面临的
风险控制在可承受的范围内。
五、会计政策及核算原则
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会
计准则第 37 号——金融工具列报》等相关规定及其指南,对
拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的核算和披露,真实、
公允地反应在资产负债表及损益表相关项目。
六、开展金融衍生品业务的可行性分析结论
公司开展远期结售汇业务以正常生产经营为基础,以具体
经营业务为依托,以套期保值、规避和防范汇率风险为目的,
以保障正常经营利润为目标,具有一定的必要性。公司已完善
了相关内控流程,采取的针对性风险控制措施是可行的。通过
开展远期结售汇业务,公司可以锁定未来时点的交易成本或收
益,实现以规避风险为目的的资产保值。综上,公司开展远期
结售汇业务能有效地降低汇率波动风险,具有必要性和可行性。
七、相关审议程序及专项意见的说明
(一)董事会意见。
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2023 年 1 月 19 日,公司第五届董事会第八次会议,审议
通过了《关于公司所属企业申请开展金融衍生业务的议案》,
并同意将该议案提交公司股东大会审议。
(二)独立董事意见。
公司开展金融衍生业务以具体经营业务为依托,以套期保
值、规避和防范汇率风险为目的,有利于公司规避相应汇率波
动风险,制定的可行性分析报告符合相关法律法规及公司制度
要求。公司已完善了相关内控流程,采取的针对性风险控制措
施是可行的,符合公司和全体股东的整体利益,有利于公司的
未来发展,不会对公司产生不利影响,不存在损害公司股东及
其他投资者利益的情形,我们一致同意公司所属企业在授权额
度范围内开展金融衍生业务,并同意将该议案提交公司股东大
会审议。
(三)监事会意见。
公司监事会认为:公司开展金融衍生品交易业务能够有效
规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司业绩造成不良
影响,提高外汇资金使用效率,锁定汇兑成本。公司开展金融
衍生品交易业务,审议程序符合有关法律法规的规定,不存在
损害公司及股东,特别是中小股东利益的情形,该事项决策和
审议程序合法合规。因此,监事会同意公司开展金融衍生品交
易业务,并同意将该议案提交公司股东大会审议。
八、保荐机构的意见
中信建投证券股份有限公司认为:公司 2023 年开展金融
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衍生品业务基于正常生产经营的需要,目的为套期保值、规避
和防范汇率风险。公司制定了《国机重型装备集团股份有限公
司金融衍生业务管理办法》《金融衍生业务操作手册》等制度,
对金融衍生品业务作出了明确规定,并制定了相关风险控制措
施。该事项已经公司董事会审议通过,独立董事已发表了明确
同意的独立意见,履行了必要的审议程序。
特此公告。
国机重型装备集团股份有限公司董事会
2023 年 1 月 21 日
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