常州市华健药用包装材料有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第 5-00364 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
公司名称：常州市华健药用包装材料有限公司
注册及办公地址：江苏武进经济开发区菊香路 13 号
注册资本：2,000.00 万元
统一社会信用代码：91320412250849306A
法定代表人：顾锁娟
（二）企业的业务性质、主营业务与经营范围。
行业性质：医药包装行业。
主营业务：医药包装材料的研发、生产和销售。
经营范围：包装装潢印刷品排版、制版、印刷、装订；其他印刷品印刷；药品包装用材
料及容器加工、销售（按药品包装用材料及容器注册证所列项目经营）；塑料薄膜包装袋制
造、加工；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商
品和技术除外）。医用口罩生产；第二类医疗器械生产;医用口罩零售；日用口罩（非医用）
销售；日用口罩（非医用）生产；医用口罩批发；第二类医疗器械销售；（依法须经批准的
项目，经相关部门门批准后方可开展经营活动）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，以签字人及其签字日期为准。
（四）本年度合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司为常州琦罡新材料有限公司。与上年相比，本年合
并范围没有变化。详见“本附注六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
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并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：自报告期末起 12 个月内不存在影响持续经营的风险。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日、2020 年 6 月 30 日的财务状况、2019 年度、2020 年 1-6 月的经营成果和现金
流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
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的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
5.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
6.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
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公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资
产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款
的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本
计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇
率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其
他综合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期
汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营
时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
(九) 金融工具（2019 年 1 月 1 日起适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
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（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
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4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
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计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
应收账款组合 2：纳入合并报表范围内的关联方组合
应收票据组合 1：管理层评价该类款项具有较低的信用风险银行承兑汇票组合
应收票据组合 2：与应收账款组合划分相同
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：纳入合并报表范围内的关联方组合
其他应收款组合 2：管理层评价具有较低的信用风险的出口退税组合
其他应收款组合 3：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合
（4）按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合：
账 龄 应收账款预期信用损失率（%） 其他应收款预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1至2年 10.00 10.00
2至3年 20.00 20.00
3至4年 50.00 50.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十一) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。原材料、库存商品、在产品、发出商品
等。
2.发出存货的计价方法
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存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
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规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他等；
折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命
和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独
计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5-20 5.00 4.75-19.00
机器设备 3-10 5.00 9.5-31.67
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资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 5-10 5.00 9.5-19.00
办公及电子设备 3-10 5.00 9.5-31.67
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十四) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 3 直线法
软件 3 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十六)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
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损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十八)收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的
金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司具体收入确认方法：（1）境内商品销售收入，通常根据客户订单组织生产，发货
运输至客户所在地或其指定地点暂存，在实际交货时需经客户检测验收（进货检验或使用检
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验），按交付客户验收合格数量办理开票结算手续。因此，公司以交货验收并办理开票结算
时确认商品销售收入的实现。（2）出口商品销售收入，对于出口销售产品，公司以办理完成
海关报关时作为收入的确认时点。。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时
确认让渡资产使用权收入。
(十九)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
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本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十一)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十二) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
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1.执行新收入准则说明
财政部 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司自 2020
年 1 月 1 日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号——收入》及《企业
会计准则第 15 号——建造合同》（统称“原收入准则”）。在原收入准则下，本公司以风险
报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并
针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确
认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（十七）。
执行新收入准则的影响
①新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的判断
标准下，各项业务收入确认会计政策保持不变。
②2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项目情况
本公司根据首次执行新收入准则的累计影响数，调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务
报表相关项目金额，对可比期间信息不予调整，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累计影响数进行调整影响如下：
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
合同负债 375,579.97 375,579.97
预收款项 375,579.97 -375,579.97 0.00
③实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响
2.执行新金融工具准则说明
假定自 2019 年 1 月 1 日开始全面执行新收入准则，对本公司报告期各年度营业收入、归
属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产数据无影响。
财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的
业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规
定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（九）。
四、 税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 国内销售收入 16%、13%
城市维护建设税 实际缴纳流转税 7%
教育费附加 实际缴纳流转税 3%
地方教育附加 实际缴纳流转税 2%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
本公司及子公司执行的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
常州市华健药用包装材料有限公司 15%
常州琦罡新材料有限公司 25%
(二) 重要税收优惠及批文
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发为〔2008〕172 号），公司于 2018 年 12 月
取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局颁发的高新技术企业证
书，证书编号：GR2018332008239。享受 15%的企业所得税优惠税率，有效期三年。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
现金 16,133.20 60,523.82
银行存款 4,250,953.02 7,224,756.78
其他货币资金 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 9,267,086.22 12,285,280.60
注：截止期末受限的其他货币资金 5,000,000.00 元为承兑保证金。
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(二) 应收票据
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 5,235,285.02 9,895,408.35
减：坏账准备
合计 5,235,285.02 9,895,408.35
1、已背书或贴现尚未到期的应收票据
银行承兑汇票 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
已背书或贴现终止确认 30,734,724.59 25,698,742.87
已背书或贴现未终止确认 5,159,860.81 9,462,256.35
(三) 应收账款
1.应收账款分类披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,000,201.62 3.13 1,000,201.62 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 30,922,465.74 96.87 2,279,023.05 7.37
其中：组合 1：以应收款项的账龄作为信
30,922,465.74 96.87 2,279,023.05 7.37
用风险特征的组合
合计 31,922,667.36 100.00 3,279,224.67 10.27
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,000,201.62 3.85 1,000,201.62 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 24,960,075.26 96.15 1,863,016.07 7.46
其中：组合 1：以应收款项的账龄作为信
24,960,075.26 96.15 1,863,016.07 7.46
用风险特征的组合
合计 25,960,276.88 100.00 2,863,217.69 11.03
（1）截止 2020 年 06 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
损失率(%)
烟台天正药业有限公司 1,000,201.62 1,000,201.62 3-4 年 100.00 预计无法收回应收款项
合计 1,000,201.62 1,000,201.62
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
①组合 1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 28,795,540.90 5.00 1,439,777.04 22,984,834.23 5.00 1,149,241.71
1至2年 1,000,953.20 10.00 100,095.32 752,519.59 10.00 75,251.96
2至3年 149,171.10 20.00 29,834.22 507,082.50 20.00 101,416.50
3至4年 399,909.30 50.00 199,954.65 277,513.62 50.00 138,756.81
4至5年 337,647.08 80.00 270,117.66 198,881.16 80.00 159,104.93
5 年以上 239,244.16 100.00 239,244.16 239,244.16 100.00 239,244.16
合计 30,922,465.74 2,279,023.05 24,960,075.26 1,863,016.07
2.计提、收回或转回的坏账准备情况
2020 年 1-6 月计提坏账准备金额为 416,006.98 元，2019 年度计提坏账准备金额为
-48,878.10 元，转回坏账准备 14,196.00 元。
其中各期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 转回时间 收回方式
烟台天正药业有限公司 14,196.00 2019 年 11 月 15 日 法院执行款发放
合计 14,196.00
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020 年 6 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
华润三九（黄石）药业有限公司 2,348,514.10 7.36 117,425.71
新疆维吾尔药业有限责任公司 1,485,807.26 4.65 74,290.36
扬州市华裕包装有限公司 1,400,115.77 4.39 70,005.79
石药集团中诚医药物流有限公司 1,280,309.15 4.01 64,015.46
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 1,265,988.22 3.97 63,299.41
合计 7,780,734.50 24.38 389,036.73
单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
扬州市华裕包装有限公司 1,837,223.04 7.08 91,861.15
江阴诚公转印包装有限公司 1,697,480.99 6.54 84,874.05
华润三九医药股份有限公司 1,528,360.81 5.89 76,418.04
华润三九（黄石）药业有限公司 1,409,021.80 5.43 70,451.09
烟台天正药业有限公司 1,000,201.62 3.85 1,000,201.62
合计 7,472,288.26 28.79 1,323,805.95
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(四) 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 704,312.75 583,393.00
合计 704,312.75 583,393.00
(五) 预付款项
1.预付款项按账龄列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 9,928,115.62 88.01 2,449,068.76 68.30
1—2 年（含 2 年） 224,026.72 1.99 1,129,185.85 31.49
2—3 年（含 3 年） 1,125,532.03 9.98 7,561.35 0.21
3 年以上 1,698.00 0.02
合计 11,279,372.37 100.00 3,585,815.96 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2020 年 6 月 30 日 占预付款项总额的比例(%)
常州吉胤承贸易有限公司 6,019,532.03 53.37
常州佳仕颐贸易有限公司 2,645,480.29 23.45
江苏省电力公司常州供电公司 439,149.66 3.89
常州常隆雷克萨斯汽车销售服务有限公司 391,141.59 3.47
江苏三房巷薄膜有限公司 292,292.14 2.59
合计 9,787,595.71 86.77
单位名称 2019 年 12 月 31 日 占预付款项总额的比例(%)
常州吉胤承贸易有限公司 1,119,532.03 31.22
常州佳仕颐贸易有限公司 768,416.60 21.43
江苏省电力公司常州供电公司 458,597.01 12.79
江苏三房巷薄膜有限公司 350,490.24 9.77
江阴市汇通印刷包装机械有限公司 173,130.34 4.83
合计 2,870,166.22 80.04
(六) 其他应收款
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 727,939.73 519,711.78
其他应收款项 8,838,578.89 8,641,593.79
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
减：坏账准备 968,030.18 583,879.69
合计 8,598,488.44 8,577,425.88
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
往来 8,019,362.53 8,000,000.00
保证金 375,920.00 380,920.00
备用金 222,267.55 185,709.50
其他 211,647.81 66,060.29
押金 9,381.00 8,904.00
减：坏账准备 968,030.18 583,879.69
合计 7,870,548.71 8,057,714.10
（2）其他应收款项账龄分析
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 2,382,554.09 26.96 8,291,593.79 95.95
1-2 年 6,111,024.80 69.14 69,000.00 0.80
2-3 年 99,000.00 1.12 35,000.00 0.41
3-4 年 140,000.00 1.62
4-5 年 140,000.00 1.58 103,000.00 1.19
5 年以上 106,000.00 1.20 3,000.00 0.03
合计 8,838,578.89 100.00 8,641,593.79 100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日 133,499.20 2,400.00 135,899.20
2019 年 1 月 1 日在本期重新评估后 133,499.20 2,400.00 135,899.20
本期计提 364,980.49 83,000.00 447,980.49
本期转回
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日 498,479.69 - 85,400.00 583,879.69
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日 498,479.69 85,400.00 583,879.69
本期计提 251,550.49 132,600.00 384,150.49
本期转回
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日 750,030.18 218,000.00 968,030.18
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
2020 年 6 月 30 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额合计数
日 余额
的比例(%)
常州市永丰新材料科技有限公司 往来 5,000,000.00 1-2 年 56.57 500,000.00
1 年以内、
常州市西牛塑料实业有限公司 往来 3,000,000.00 33.94 200,000.00
1-2 年
江苏苏中药业集团股份有限公司 保证金 80,000.00 4-5 年 0.90 64,000.00
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 保证金 50,000.00 2-3 年 0.57 10,000.00
昆明中药厂有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 0.57 25,000.00
合计 8,180,000.00 92.55 799,000.00
占其他应收款项
款项性 2019 年 12 月 坏账准备
债务人名称 账龄 期末余额合计数
质 31 日 余额
的比例(%)
常州市永丰新材料科技有限公司 往来 5,000,000.00 1 年以内 57.86 250,000.00
常州市西牛塑料实业有限公司 往来 3,000,000.00 1 年以内 34.72 150,000.00
江苏苏中药业集团股份有限公司 保证金 80,000.00 3-4 年 0.93 40,000.00
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.58 5,000.00
昆明中药厂有限公司 保证金 50,000.00 3-4 年 0.58 25,000.00
合计 8,180,000.00 94.67 470,000.00
(七) 存货
1.存货的分类
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,764,992.91 7,764,992.91 7,694,933.11 7,694,933.11
在产品 1,774,615.90 1,774,615.90 2,138,385.84 2,138,385.84
库存商品 5,916,482.16 5,916,482.16 2,390,156.50 2,390,156.50
发出商品 7,490,325.64 7,490,325.64 8,794,336.82 8,794,336.82
合计 22,946,416.61 22,946,416.61 21,017,812.27 21,017,812.27
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(八) 其他流动资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预缴增值税 1,676,397.01 1,636,505.35
待抵扣及留抵的进项税额 164,849.18
一年内到期待摊费用 31,446.53
合计 1,841,246.19 1,667,951.88
(九) 固定资产
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 33,789,965.05 29,458,122.10
减：减值准备
合计 33,789,965.05 29,458,122.10
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日 17,541,938.18 21,835,053.67 3,794,531.06 2,994,830.16 46,166,353.07
2.本期增加金额 6,201,371.86 487,571.19 6,688,943.05
（1）购置 3,073,074.95 487,571.19 3,560,646.14
（2）在建工程转入 3,128,296.91 3,128,296.91
3.本期减少金额 998,958.76 8,205.12 1,300,487.69 2,307,651.57
（1）处置或报废 998,958.76 8,205.12 1,300,487.69 2,307,651.57
（2）其他
4.2020 年 6 月 30 日 17,541,938.18 27,037,466.77 4,273,897.13 1,694,342.47 50,547,644.55
二、累计折旧
1.2020 年 1 月 1 日 6,148,671.71 5,877,030.38 1,880,692.32 2,801,836.56 16,708,230.97
2.本期增加金额 433,950.54 1,260,010.45 158,028.87 10,072.17 1,862,062.03
（1）计提 433,950.54 1,260,010.45 158,028.87 10,072.17 1,862,062.03
3.本期减少金额 570,274.81 6,875.38 1,235,463.31 1,812,613.50
（1）处置或报废 536,781.19 6,784.31 1,235,463.31 1,779,028.81
（2）其他 33,493.62 91.07 33,584.69
4.2020 年 6 月 30 日 6,582,622.25 6,566,766.02 2,031,845.81 1,576,445.42 16,757,679.50
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020 年 6 月 30 日
四、账面价值
2020 年 6 月 30 日 10,959,315.93 20,470,700.76 2,242,051.32 117,897.05 33,789,965.05
2020 年 1 月 1 日 11,393,266.47 15,958,023.29 1,913,838.74 192,993.60 29,458,122.10
注 1：截止 2020 年 6 月 30 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 6,782,678.21 元。
注 2：截止 2020 年 6 月 30 日处于抵押担保状态的固定资产原值为 20,807,989.05 元。
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及电子设备 运输设备 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 17,541,938.18 11,938,300.68 3,386,691.34 2,893,729.13 35,760,659.33
2.本期增加金额 9,943,496.28 407,839.72 101,101.03 10,452,437.03
（1）购置 2,702,198.21 407,839.72 101,101.03 3,211,138.96
（2）在建工程转入 7,241,298.07 7,241,298.07
3.本期减少金额 46,743.29 46,743.29
（1）处置或报废
（2）其他 46,743.29 46,743.29
4.2019 年 12 月 31 日 17,541,938.18 21,835,053.67 3,794,531.06 2,994,830.16 46,166,353.07
二、累计折旧
1.2019 年 1 月 1 日 5,280,770.65 4,349,526.86 1,462,615.90 2,773,342.27 13,866,255.68
2.本期增加金额 867,901.06 1,634,632.07 418,294.92 28,494.29 2,949,322.34
（1）计提 867,901.06 1,634,632.07 418,294.92 28,494.29 2,949,322.34
3.本期减少金额 107,128.55 218.5 107,347.05
（1）处置或报废 -
（2）其他 107,128.55 218.5 107,347.05
4.2019 年 12 月 31 日 6,148,671.71 5,877,030.38 1,880,692.32 2,801,836.56 16,708,230.97
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
2019 年 12 月 31 日 11,393,266.47 15,958,023.29 1,913,838.74 192,993.60 29,458,122.10
2019 年 1 月 1 日 12,261,167.53 7,588,773.82 1,924,075.44 120,386.86 21,894,403.65
注 1：2019 年 12 月 31 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 6,782,678.21 元。
注 2：截止 2019 年 12 月 31 日处于抵押担保状态的固定资产原值为 20,807,989.05 元。
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(十)在建工程
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程项目 138,669.73 112,378.23
合计 138,669.73 112,378.23
(十一) 无形资产
1.无形资产情况
项 目 土地使用权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日 4,880,880.00 48,543.69 427,927.89 5,357,351.58
2.本期增加金额 38,829.18 38,829.18
（1）购置 38,829.18 38,829.18
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 6 月 30 日 4,880,880.00 48,543.69 466,757.07 5,396,180.76
二、累计摊销
1.2020 年 1 月 1 日 1,024,984.80 25,620.36 153,398.47 1,204,003.63
2.本期增加金额 48,808.80 8,090.64 75,635.67 132,535.11
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 6 月 30 日 1,073,793.60 33,711.00 229,034.14 1,336,538.74
三、减值准备
1.2020 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2020 年 6 月 30 日
四、账面价值
1.2020 年 6 月 30 日 3,807,086.40 14,832.69 237,722.93 4,059,642.02
2.2020 年 1 月 1 日 3,855,895.20 22,923.33 274,529.42 4,153,347.95
注 1：截止 2020 年 06 月 30 日处于抵押担保状态的无形资产为土地使用权，原值为 4,880,880.00 元。
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 1 月 1 日 4,880,880.00 48,543.69 238,588.27 5,168,011.96
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
2.本期增加金额 189,339.62 189,339.62
（1）购置 189,339.62 189,339.62
3.本期减少金额
（1）少数股东撤资
4.2019 年 12 月 31 日 4,880,880.00 48,543.69 427,927.89 5,357,351.58
二、累计摊销
1.2019 年 1 月 1 日 927,367.20 9,439.08 25,755.84 962,562.12
2.本期增加金额 97,617.60 16,181.28 127,642.63 241,441.51
（1）计提 97,617.60 16,181.28 127,642.63 241,441.51
3.本期减少金额
（1）少数股东撤资
4.2019 年 12 月 31 日 1,024,984.80 25,620.36 153,398.47 1,204,003.63
三、减值准备
1.2019 年 1 月 1 日
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 3,855,895.20 22,923.33 274,529.42 4,153,347.95
2.2019 年 1 月 1 日 3,953,512.80 39,104.61 212,832.43 4,205,449.84
注 1：截止 2019 年 12 月 31 日处于抵押担保状态的无形资产为土地使用权，原值为 4,880,880.00 元。
(十二) 长期待摊费用
类别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2019 年 12 月 31 日
咨询服务费 545,000.00 143,472.23 401,527.77
办公楼装修 332,247.32 181,236.00 151,011.32
软件开发费 8,360.00 1,625.54 6,734.46
合计 332,247.32 553,360.00 326,333.77 559,273.55
类别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020 年 6 月 30 日
咨询服务费 401,527.77 128,333.34 273,194.43
办公楼装修 151,011.32 90,618.00 60,393.32
软件开发费 6,734.46 1,393.32 5,341.14
合计 559,273.55 220,344.66 338,928.89
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(十三) 递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 656,174.33 4,247,254.85 541,068.96 3,458,298.72
未弥补亏损 764,638.94 4,084,694.53 1,145,077.84 6,831,561.78
合计 1,420,813.27 8,331,949.38 1,686,146.80 10,289,860.50
(十四) 短期借款
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
抵押及保证借款 30,200,000.00 23,200,000.00
合计 30,200,000.00 23,200,000.00
(十五) 应付票据
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
(十六) 应付账款
1.按账龄分类
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 27,394,561.77 20,554,805.01
1 年以上 1,375,018.19 1,296,383.34
合计 28,769,579.96 21,851,188.35
(十七) 预收款项
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 362,080.80
1 年以上 13,499.17
合计 375,579.97
(十八) 合同负债
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 603,751.50
1 年以上 12,800.42
合计 616,551.92
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 901,363.75 11,803,541.85 11,634,192.49 1,070,713.11
离职后福利-设定提存计划 704,305.04 704,305.04
合计 901,363.75 12,507,846.89 12,338,497.53 1,070,713.11
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
短期薪酬 1,070,713.11 7,073,394.05 6,244,930.39 1,899,176.77
离职后福利-设定提存计划 69,250.64 69,250.64
合计 1,070,713.11 7,142,644.69 6,314,181.03 1,899,176.77
2.短期职工薪酬情况
2019 年 12 月 31
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额
日
1. 工资、奖金、津贴和补贴 899,415.53 10,749,027.66 10,577,730.08 1,070,713.11
2. 职工福利费 562,531.72 562,531.72
3. 社会保险费 385,915.77 385,915.77
其中：医疗保险费 304,062.27 304,062.27
工伤保险费 49,492.94 49,492.94
生育保险费 32,360.56 32,360.56
4. 住房公积金 99,384.00 99,384.00
5. 工会经费和职工教育经费 1,948.22 6,682.70 8,630.92
合计 901,363.75 11,803,541.85 11,634,192.49 1,070,713.11
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
1. 工资、奖金、津贴和补贴 1,070,713.11 6,494,428.56 5,665,964.90 1,899,176.77
2. 职工福利费 396,273.41 396,273.41
3. 社会保险费 117,172.91 117,172.91
其中：医疗保险费 96,212.00 96,212.00
工伤保险费 4,343.85 4,343.85
生育保险费 16,617.06 16,617.06
4. 住房公积金 63,130.00 63,130.00
5. 工会经费和职工教育经费 2,389.17 2,389.17
合计 1,070,713.11 7,073,394.05 6,244,930.39 1,899,176.77
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
3.设定提存计划情况
项目 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
基本养老保险 683,880.20 683,880.20
失业保险费 20,424.84 20,424.84
合计 704,305.04 704,305.04
项目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
基本养老保险 67,289.30 67,289.30
失业保险费 1,961.34 1,961.34
合计 69,250.64 69,250.64
(二十) 应交税费
税种 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 210,395.97
城市维护建设税 10,847.86 24,694.44
教育费附加 7,748.46 17,638.88
房产税 36,959.59 36,959.59
土地使用税 25,799.67 25,799.67
印花税 1,976.20 2,395.20
工会经费 3,200.00 4,899.36
个人所得税 34,521.73
合计 86,531.78 357,304.84
(二十一) 其他应付款
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 39,923.33 33,921.92
其他应付款项 5,671,493.45 2,334,546.07
合计 5,711,416.78 2,368,467.99
1.应付利息
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 39,923.33 33,921.92
合计 39,923.33 33,921.92
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
尚未支付的收购少数股东股权对价款 2,800,000.00
往来 2,000,385.07 1,769,639.28
押金 31,400.00 32,400.00
其他 839,708.38 532,506.79
总计 5,671,493.45 2,334,546.07
(二十二) 一年内到期的非流动负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款 817,722.31 1,731,502.16
合计 817,722.31 1,731,502.16
(二十三) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未终止确认票据 5,159,860.81 9,462,256.35
合计 5,159,860.81 9,462,256.35
(二十四) 长期应付款
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
融资租赁设备款 988,525.11 2,222,933.74
减一年内到期部分 817,722.31 1,731,502.16
合计 170,802.80 491,431.58
(二十五) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 2019 年 1 月 1 日 发行 2019 年 12 月 31 日
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00
本次变动增减（+、-）
项目 2020 年 1 月 1 日 发行 2020 年 6 月 30 日
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 20,000,000.00 20,000,000.00
(二十六) 资本公积
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
类别 2019 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2019 年 12 月 31 日
一、资本溢价（股本溢价） 23,025,881.24 23,025,881.24
二、其他资本公积
合计 23,025,881.24 23,025,881.24
类别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
一、资本溢价（股本溢价） 23,025,881.24 741,559.09 23,767,440.33
二、其他资本公积
合计 23,025,881.24 741,559.09 23,767,440.33
注：2020 年 6 月末资本公积增加 741,559.09 元，是公司收购少数股东股权形成。
(二十七) 未分配利润
2020 年 6 月 30 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -1,696,468.92
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -1,696,468.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,761,054.71
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,064,585.79
2019 年 12 月 31 日
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 -2,495,545.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -2,495,545.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 799,076.65
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -1,696,468.92
(二十八) 营业收入和营业成本
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2020 年 1-6 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 60,747,160.05 45,697,772.78 93,089,760.16 69,235,904.66
药用 SP 复合膜 33,322,571.32 26,184,555.47 55,300,411.13 41,530,226.24
药用铝箔 12,109,398.73 9,229,258.05 13,408,201.89 9,470,856.71
冷冲压成型铝 4,618,173.16 2,500,258.30 4,139,640.27 2,242,486.68
热带型泡罩铝 4,458,778.30 3,230,097.21 8,258,990.40 6,042,817.42
PE 膜 3,867,151.31 3,549,939.57 11,935,102.68 9,908,315.66
其他 2,371,087.23 1,003,664.18 47,413.79 41,201.95
二、其他业务收入 283,849.64 3,000.00 463,814.08 1,316.34
租金收入 187,533.54 240,766.74
版费 49,203.53 136,894.29 1,316.34
加工费 7,371.33 61,448.18
其他 39,741.24 3,000.00 24,704.87
合计 61,031,009.69 45,700,772.78 93,553,574.24 69,237,221.00
(二十九) 税金及附加
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
房产税 73,919.18 147,838.36
土地使用税 51,599.34 103,198.68
城市维护建设税 76,326.38 178,655.68
教育费附加 54,518.84 129,277.41
印花税 13,761.30 25,764.60
合计 270,125.04 584,734.73
(三十) 销售费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
运费 1,479,527.82 1,818,338.43
工资薪酬 937,762.14 2,167,803.87
业务招待费 369,289.81 911,054.13
差旅费 90,877.59 424,617.77
邮寄费 34,153.62 40,375.11
其他 240.00 1,679.00
展位费 217,439.16
广告宣传费 17,258.25
合计 2,911,850.98 5,598,565.72
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三十一) 管理费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
职工薪酬 1,848,905.87 3,693,354.20
折旧及摊销 801,091.92 1,516,361.31
中介机构服务费 649,269.45 1,426,488.37
业务招待费 439,052.18 1,492,386.73
房租物业水电费 405,456.66 722,714.76
差旅费 94,774.13 587,671.37
办公费 66,942.10 311,992.75
广告宣传费 14,277.39 40,320.15
其他费用 753,334.22 1,170,996.34
合计 5,073,103.92 10,962,285.98
(三十二) 研发费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
人员人工 1,627,289.42 2,586,655.27
直接投入 329,242.97 1,448,292.64
折旧费用与长期待摊费用摊销 274,586.06 688,584.27
合计 2,231,118.45 4,723,532.18
(三十三) 财务费用
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
利息费用 982,868.20 1,881,361.11
减：利息收入 243,564.11 588,046.96
汇兑损益 -15,857.87 -27,894.78
手续费及其他 43,213.66 20,798.57
合计 766,659.88 1,286,217.94
(三十四) 其他收益
与资产相关/与
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
收益相关
2020 工业经济会议政策 84,000.00 与收益相关
税收返还及减免 4,325.39 与收益相关
稳岗补贴 20,230.02 与收益相关
2018 年企业研究开发奖励 300,000.00 与收益相关
知识产权专项奖励 10,000.00 与收益相关
2019 年省专利资助经费 2,500.00 与收益相关
合计 108,555.41 312,500.00
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三十五) 信用减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
应收账款信用减值损失 -416,006.98 63,074.10
其他应收款信用减值损失 -384,150.49 -447,980.49
合计 -800,157.47 -384,906.39
(三十六) 资产处置收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失 -373,884.37
合计 -373,884.37
(三十七) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
其他 15,496.03 12,041.71
合计 15,496.03 12,041.71
(三十八) 营业外支出
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
对外捐赠 39,000.00
其他 1,000.00 36,852.80
合计 1,000.00 75,852.80
(三十九) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
递延所得税费用 265,333.53 180,729.99
合计 265,333.53 180,729.99
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
利润总额 3,026,388.24 1,024,799.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 453,958.24 153,719.88
子公司适用不同税率的影响 -26,409.13 10,300.03
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 1-6 月 2019 年度
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,395.25 287,519.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 181,276.70
研发费用加计扣除影响 -256,610.83 -452,086.15
所得税费用 265,333.53 180,729.99
(四十) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
收到其他与经营活动有关的现金 5,648,123.23 11,128,750.65
其中：
利息收入 35,336.16 19,265.06
政府补助 108,555.41 312,500.00
其他及往来款项 5,504,231.66 10,796,985.59
支付其他与经营活动有关的现金 5,122,866.64 11,185,797.83
其中：
手续费 10,564.27 20,374.98
费用性支出 2,005,970.74 5,233,802.90
往来款 3,106,331.63 5,931,619.95
2.支付其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
支付其他与投资活动有关的现金 8,000,000.00
其中：
资金拆借款 8,000,000.00
3.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
支付其他与筹资活动有关的现金 1,337,166.00 3,535,568.00
其中：
融资租赁设备款 1,337,166.00 3,535,568.00
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(四十一) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 2,761,054.71 844,069.22
加：信用减值损失 800,157.47 384,906.39
资产减值准备
固定资产折旧 1,862,062.03 2,949,322.33
无形资产摊销 132,535.11 241,441.51
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 373,884.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 967,010.33 1,879,318.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 265,333.53 180,729.99
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,681,311.06 -6,359,514.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,834,031.39 4,435,158.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,623,971.83 1,910,680.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,977,276.73 6,466,112.27
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,267,086.22 7,285,280.60
减：现金的期初余额 7,285,280.60 10,834,956.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,018,194.38 -3,549,676.02
2.现金及现金等价物
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 4,267,086.22 7,285,280.60
其中：库存现金 16,133.20 60,523.82
可随时用于支付的银行存款 4,250,953.02 7,224,756.78
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,267,086.22 7,285,280.60
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十二)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 5,000,000.00 5,000,000.00 银行承兑汇票保证金
固定资产原值 20,807,989.05 20,807,989.05 借款抵押
无形资产原值 4,880,880.00 4,880,880.00 借款抵押
合计 30,688,869.05 30,688,869.05 --
(四十三)外币货币性项目
项目 2020 年 6 月 30 日外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 52,496.61 7.0795 371,649.75
其中：美元 52,496.61 7.0795 371,649.75
应收账款 241,107.11 7.0795 1,706,917.78
其中：美元 241,107.11 7.0795 1,706,917.78
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质
直接 间接 式
常州琦罡新材料有限公司 常州 常州 制造业 100.00 设立
七、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
公司的实际控制人是顾锁娟女士。
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
温州弘峰企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
温州隆畅企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
温州溢宸企业管理合伙企业（有限合伙） 本公司股东
常州市弘晁创业投资合伙企业（有限合伙） 本公司股东
陈祥华 实际控制人顾锁娟之母亲
顾锁忠 实际控制人顾锁娟之弟弟
(四)关联交易情况
1、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
江苏江南农村商业银行股份有限
公司与顾锁娟签订的编号为
顾锁娟 23,010,000.00 2017-3-28 2020-3-28 是
Z01045022017160011 的《最高额保
证合同》
江苏江南农村商业银行股份有限
公司与顾锁娟签订的编号为
Z01045022017160011 的《最高额保
顾锁娟、陈祥华 证合同补充协议》；江苏江南农村 23,010,000.00 2020-3-28 2025-3-28 否
商业银行股份有限公司与陈祥华
签订的编号为 Z01045002020710022
的《最高额保证合同》
江苏江南农村商业银行股份有限
公司与顾锁娟签订的编号为
01045392019160011 的《最高额保证
顾锁娟、陈祥华 合同补充协议》；江苏江南农村商 2,200,000.00 2019-5-29 2021-5-28 否
业银行股份有限公司与陈祥华签
订的编号为 Z01045392019160031 的
《最高额保证合同》
中国银行股份有限公司常州武进
支行与顾锁娟签订的编号为 2019
顾锁娟 8,000,000.00 2019-6-14 2020-6-13 是
常中小授保字 0346-01 号《最高额
保证合同》
中国银行股份有限公司常州武进
支行与顾锁娟签订的编号为 2019
顾锁娟 8,000,000.00 2020-6-28 2021-6-27 否
常中小授保字 0476-01 号《最高额
保证合同》
江苏银行股份有限公司与顾锁娟
顾锁娟 签订的编号为 BZ062719000266 的 2,000,000.00 2019-12-23 2020-2-19 是
《最高额个人连带责任保证书》
江苏银行股份有限公司与顾锁娟
顾锁娟 签订的编号为 BZ062720000022 的 5,000,000.00 2019-12-23 2021-2-19 否
《最高额个人连带责任保证书》
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
顾锁娟、陈祥华 仲利国际租赁有限公司 4,500,000.00 2017-7-31 2020-6-30 是（注 1）
顾锁娟 仲利国际租赁有限公司 3,000,000.00 2018-12-1 2021-11-5 否（注 2）
（1）2017 年 7 月，公司以部分机器设备与仲利国际租赁有限公司以“售后回租”的方式
开展融资租赁业务，融资金额为 4,500,000.00 元，期限为 36 个月。公司股东顾锁娟，陈祥
华提供连带责任保证。
（2）2018 年 11 月，公司以在建工程中废气蓄热氧化处理系统与仲利国际租赁有限公司
签订融资租赁合同，根据合同确认为融资性质的抵押贷款。取得融资金额为 3,000,000.00 元，
期限为 36 个月，公司股东顾锁娟提供连带责任担保。
(五)关联方应收应付款项
项目名称 关联方 2020 年 6 月 30 日余额 2019 年 12 月 31 日余额
其他应收款 顾锁娟 20,214.00
其他应付款 陈祥华 1,050,000.00
八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2020 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露或有事项。
九、 资产负债表日后事项
2020 年 8 月，经股东大会决议将公司形式由股份有限公司变更为有限责任公司，并于 2020
年 9 月 2 日完成工商变更登记并取得了统一社会信用代码为:91320412250849306A 的营业执
照。
2020 年 8 月 31 日，常州市华健药用包装材料股份有限公司由股份有限公司变更为有限责
任公司，公司名称变更为常州市华健药用包装材料有限公司。此外，公司股东之间进行了股
权转让。根据相关股权转让协议及工商变更登记资料，截至报告出具日，公司股东变更为温
州弘峰企业管理合伙企业（有限合伙）、温州隆畅企业管理合伙企业（有限合伙）、温州溢
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
宸企业管理合伙企业（有限合伙）、常州市弘晁创业投资合伙企业（有限合伙）和顾锁娟。
截至报告出具日，公司股权结构如下：
金额单位：人民币万元
序号 股东姓名 出资额 持股比例
1 温州弘峰企业管理合伙企业（有限合伙） 720 36%
2 温州隆畅企业管理合伙企业（有限合伙） 340 17%
3 温州溢宸企业管理合伙企业（有限合伙） 340 17%
4 常州市弘晁创业投资合伙企业（有限合伙） 100 5%
5 顾锁娟 500 25%
合计 2,000 100%
十、 其他重要事项
截止报告出具日，公司不存在未披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
2020 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,000,201.62 3.52 1,000,201.62 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 27,403,466.73 96.48 2,095,426.71 7.65
其中：组合 1：以应收款项的账龄作为信
27,403,466.73 96.48 2,095,426.71 7.65
用风险特征的组合
合计 28,403,668.35 100.00 3,095,628.33 10.90
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 1,000,201.62 4.70 1,000,201.62 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 20,267,429.22 95.30 1,624,438.26 8.02
其中：组合 1：以应收款项的账龄作为信
20,267,429.22 95.30 1,624,438.26 8.02
用风险特征的组合
合计 21,267,630.84 100.00 2,624,639.88 12.34
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
（1）截止 2020 年 06 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
烟台天正药业有限公司 1,000,201.62 1,000,201.62 3-4 年 100.00 预计无法收回应收款项
合计 1,000,201.62 1,000,201.62
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率（%） 损失率（%）
1 年以内 25,339,107.72 5.00 1,266,955.39 18,371,098.35 5.00 918,554.92
1至2年 977,195.20 10.00 97,719.52 673,609.43 10.00 67,360.94
2至3年 109,935.57 20.00 21,987.11 507,082.50 20.00 101,416.50
3至4年 400,337.00 50.00 200,168.50 277,513.62 50.00 138,756.81
4至5年 337,647.08 80.00 270,117.66 198,881.16 80.00 159,104.93
5 年以上 239,244.16 100.00 239,244.16 239,244.16 100.00 239,244.16
合计 27,403,466.73 2,096,192.34 20,267,429.22 1,624,438.26
2. 计提、收回或转回的坏账准备情况
2020 年 1-6 月计提坏账准备金额为 470,988.45 元，2019 年度计提坏账准备金额为
-180,010.75 元，转回坏账准备金额 14,196.00 元。
其中各期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位名称 转回或收回金额 转回时间 收回方式
烟台天正药业有限公司 14,196.00 2019 年 11 月 15 日 法院执行款发放
合计 14,196.00
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 2020 年 6 月 30 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
华润三九（黄石）药业有限公司 2,348,514.10 8.27 117,425.71
新疆维吾尔药业有限责任公司 1,485,807.26 5.23 74,290.36
石药集团中诚医药物流有限公司 1,280,309.15 4.51 64,015.46
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 1,265,988.22 4.46 63,299.41
TNM INTERNATIONAL CO.,LTD 1,251,187.43 4.41 62,559.37
合计 7,631,806.16 26.88 381,590.31
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
单位名称 2019 年 12 月 31 日 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
华润三九医药股份有限公司 1,528,360.81 7.19 76,418.04
华润三九（黄石）药业有限公司 1,409,021.80 6.63 70,451.09
烟台天正药业有限公司 1,000,201.62 4.70 1,000,201.62
江苏苏中药业集团股份有限公司 848,814.45 3.99 42,440.72
远大医药黄石飞云制药有限公司 830,909.24 3.91 41,545.46
合计 5,617,307.92 26.42 1,231,056.93
(二) 其他应收款
类别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息 727,939.73 519,711.78
其他应收款项 9,517,674.75 9,428,048.98
减：坏账准备 960,765.48 582,413.96
合计 9,284,849.00 9,365,346.80
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
往来 8,815,769.85 8,815,769.85
保证金 367,300.00 372,300.00
备用金 222,267.55 180,620.80
其他 102,956.35 50,454.33
押金 9,381.00 8,904.00
减：坏账准备 960,765.48 582,413.96
合计 8,556,909.27 8,845,635.02
（2）其他应收款项账龄分析
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 2,254,500.10 23.69 9,078,048.98 96.29
1-2 年 6,918,174.65 72.69 69,000.00 0.74
2-3 年 99,000.00 1.04 35,000.00 0.37
3-4 年 140,000.00 1.48
4-5 年 140,000.00 1.47 103,000.00 1.09
5 年以上 106,000.00 1.11 3,000.00 0.03
合计 9,517,674.75 100.00 9,428,048.98 100.00
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2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日 133,299.75 2,400.00 135,699.75
2019 年 1 月 1 日在本期重新评估后 133,299.75 2,400.00 135,699.75
本期计提 363,714.21 83,000.00 446,714.21
本期转回
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日 497,013.96 85,400.00 582,413.96
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失（未发 信用损失（已发
期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日 497,013.96 85,400.00 582,413.96
本期计提 245,751.52 132,600.00 378,351.52
本期转回
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日 742,765.48 218,000.00 960,765.48
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项性 2020 年 6 月 款项期末余 坏账准备余
债务人名称 账龄
质 30 日 额合计数的 额
比例(%)
常州市永丰新材料科技有限公司 往来 5,000,000.00 1-2 年 52.53 500,000.00
1 年以内、
常州市西牛塑料实业有限公司 往来 3,000,000.00 31.52 200,000.00
1-2 年
常州琦罡新材料有限公司 往来 815,769.85 1-2 年 8.57
江苏苏中药业集团股份有限公司 保证金 80,000.00 4-5 年 0.84 64,000.00
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 保证金 50,000.00 2-3 年 0.53 10,000.00
合计 8,945,769.85 93.99 774,000.00
占其他应收
款项性 2019 年 12 月 款项期末余 坏账准备余
债务人名称 账龄
质 31 日 额合计数的 额
比例(%)
常州市永丰新材料科技有限公司 往来 5,000,000.00 1 年以内 53.03 250,000.00
常州市西牛塑料实业有限公司 往来 3,000,000.00 1 年以内 31.82 150,000.00
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财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
占其他应收
款项性 2019 年 12 月 款项期末余 坏账准备余
债务人名称 账龄
质 31 日 额合计数的 额
比例(%)
常州琦罡新材料有限公司 往来 815,769.85 1 年以内 8.65 0.00
江苏苏中药业集团股份有限公司 保证金 80,000.00 3-4 年 0.85 40,000.00
江苏万邦生化医药集团有限责任公司 保证金 50,000.00 1-2 年 0.53 5,000.00
合计 8,945,769.85 94.88 445,000.00
(三) 长期股权投资
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,984,230.15 7,984,230.15 4,284,230.15 4,284,230.15
合计 7,984,230.15 7,984,230.15 4,284,230.15 4,284,230.15
1.对子公司投资
减值准
本期 本期计提
被投资单位 2019 年 1 月 1 日 本期增加 2019 年 12 月 31 日 备期末
减少 减值准备
余额
常州琦罡新材料有限公司 3,800,000.00 484,230.15 4,284,230.15
合计 3,800,000.00 484,230.15 4,284,230.15
减值准
本期 本期计提减
被投资单位 2020 年 1 月 1 日 本期增加 2020 年 6 月 30 日 备期末
减少 值准备
余额
常州琦罡新材料有限公司 4,284,230.15 3,700,000.00 7,984,230.15
合计 4,284,230.15 3,700,000.00 7,984,230.15
(四) 营业收入和营业成本
2020 年 1-6 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务收入 56,880,008.74 42,147,833.21 81,154,657.48 59,327,589.00
复合膜 33,322,571.32 26,184,555.47 55,300,411.13 41,530,226.24
药品包装用铝箔 12,109,398.73 9,229,258.05 13,408,201.89 9,470,856.71
冷铝 4,618,173.16 2,500,258.30 4,139,640.27 2,242,486.68
热带铝 4,458,778.30 3,230,097.21 8,258,990.40 6,042,817.42
其他 2,371,087.23 1,003,664.18 47,413.79 41,201.95
二、其他业务收入 91,406.72 223,047.34 1,316.34
版费 49,203.53 136,894.29 1,316.34
加工费 7,371.33 61,448.18
其他 34,831.86 24,704.87
合计 56,971,415.46 42,147,833.21 81,377,704.82 59,328,905.34
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