华锐风电科技（集团）股份有限公司
2013 年度内部控制评价报告
华锐风电科技（集团）股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年 12 月 31 日（内
部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
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二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，鉴于相关存货盘点结果及处理导致公司 2013
年度财务报告中的存货资产发生了重大调整，存在存货管理制度
执行方面的重大缺陷，董事会认为，公司未能按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报
告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间，发生影响内部控制有效性评价结论的因素。公司于 2013 年
下半年进行存货盘点过程中，发现存货管理制度的执行存在重大
缺陷。为此，公司组织了多次存货盘点及资料复核工作，并在本
报告出具日前依据审批权限针对客观盘点结果进行了相应处理，
尽可能的解决了存货管理制度执行过程中存在的问题。存货管理
制度得到有效执行后，公司能够按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持有效的财务报告内部控制。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务
和事项以及高风险领域，内部控制评价的范围涵盖了公司及其所
属单位的各种业务和事项，重点关注下列高风险领域：
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1.制度建设
2.预算管理
3.全面风险管理
4.关联交易
5.对外担保
6.对外投资
7.对子公司的管理
8.信息披露
9.募集资金管理
10.内部控制的检查和披露
纳入评价范围的单位包括：
华锐风电科技（集团）股份有限公司及所属控股子公司
纳入评价范围的业务和事项包括：
1.组织架构
2.发展战略
3.人力资源
4.社会责任
5.企业文化
6.资金活动
7.采购业务
8.资产管理
9.销售业务
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10.研究与开发
11.工程项目
12.担保业务
13.业务外包
14.财务报告
15.全面预算
16.合同管理
17.内部信息传递
18.信息系统
上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及《华锐风电科技（集团）
股份有限公司公司内控手册》组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部
控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，
并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如
下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
具体参见：附件 1-财务报告内部控制缺陷认定标准。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
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具体参见：附件 2-非财务报告内部控制缺陷认定标准。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
存在财务报告内部控制重大缺陷 1 个。具体如下：
存货管理制度的执行存在重大缺陷。
（1）缺陷性质及影响
公司在 2013 年下半年进行存货盘点过程中，发现存货管理
涉及的出入库管理环节未按照存货管理相关制度有效执行，存货
盘点发现实物资产与账面记录存在很大差异，为此，公司管理层
要求相关业务部门严格执行存货管理制度，避免问题继续发生，
并组织了多次存货盘点，保障盘点结果的客观、准确以及相关业
务处理符合制度要求。鉴于相关盘点结果及处理导致公司 2013
年度财务报告中的存货资产发生了重大调整，故公司认为存货管
理制度的执行存在重大缺陷。该缺陷属控制运行缺陷。
（2）缺陷整改情况
公司在 2013 年下半年的存货盘点过程中，发现存货管理制
度的执行存在重大缺陷。公司已及时整改，并组织了多次存货盘
点及资料复核工作，但因相关盘点结果及处理导致公司 2013 年
度财务报告中的存货资产发生了重大调整，故于内部控制评价报
告基准日，公司认为仍存在未完成整改的内部控制重大缺陷。
（3）整改计划
公司自 2013 年下半年发现相关问题后，已开展相关完善、
梳理工作，并在本报告出具日前依据审批权限针对客观盘点结果
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附件1-财务报告内部控制缺陷认定标准
华锐风电科技（集团）股份有限公司
财务报告内部控制缺陷认定标准
影响程度
缺陷类型
定性指标 定量指标
出现以下迹象之一，表明财务报告内部控制存在重大缺陷：
（1）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
（2）公司更正已公布的财务报表数据，因该事项遭到监管部门处 该缺陷总体影响水平高于重要性水平
罚； （与损益相关的占营业收入的1%，与
重大缺陷
（3）审计委员会和审计风控部对公司的对外财务报告和对外财务 资产相关的占最近一期经审计过的净
报告内部控制监督无效； 资产的1%）
（4）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报。
出现以下迹象之一，表明财务报告内部控制存在重要缺陷： 该缺陷总体影响水平低于重要性水平
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策； （与损益相关的占营业收入的1%，与
（2）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机 资产相关的占最近一期经审计过的净
重要缺陷 制，或没有实施且没有相应的补偿性控制； 资产的1%），但高于一般性水平(与
（3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合 损益相关的占营业收入的0.2%，与资
理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标； 产相关的占最近一期经审计过的净资
（4）以往已出现并报告给管理层的内部控制缺陷未按期整改。 产的0.2%)
该缺陷总体影响水平低于一般性水平
(与损益相关的占营业收入的0.2%，
一般缺陷 上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷
与资产相关的占最近一期经审计过的
净资产的0.2%)
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附件2-非财务报告内部控制缺陷认定标准
华锐风电科技（集团）股份有限公司
非财务报告内部控制缺陷认定标准
影响程度
定量指标 定性指标
缺陷类型
单个事件造成 业务能力的损失，运营的 声誉的影响范 法律法规的遵循 员工态度、能力和
控制点失效的数量 安全影响
直接财产损失 影响 围和恢复程度 程度 数量的影响
二级流程存在两个及以
上关键控制点运行无 1.重大业务失误，需付出很大代 负面消息在全国各
效，且有可能造成等同 价（投入时间、人员和成本超出 地流传或引起官方
公司整体员工的工作积
于其他重大缺陷的后果 预算30%以上）才能得以控制， 主流媒体报道，被 严重违反法律法规及规
极性受到重大影响，核
。对缺陷未进行有效整 或者情况失控并给公司存亡带来 中央政府部门或监 章制度的规定，导致中
达到最近一期披露 安全事故造成 心技术人员和管理人
重大缺陷 的净资产1%以上
改，再次造成两个及以 重大影响；或 管机构高度重视及 央政府或监管机构的调
3人以上死亡 员，在一个月内辞职人
上关键控制点运行无 开展调查，并遭到 查，并遭到处罚。
数达到该类人员总数的
效，即使不会造成等同 2.由于设备、人员、系统、自然 处罚，公司需要1年
30%以上
于其他重大缺陷的后 灾害等因素造成公司普遍业务/ 以上时间恢复声誉
果，仍按重大缺陷进行 运营中断3天及以上。 。
考核。
二级流程存在一个关键
控制点运行无效，且有
可能造成等同于其他重
要缺陷的后果。对缺陷
介于重大缺陷
介于重大缺陷和一 未进行有效整改，再次 介于重大缺陷和一 介于重大缺陷和一般缺 介于重大缺陷和一般缺
重要缺陷 般缺陷之间 造成一个关键控制点运
介于重大缺陷和一般缺陷之间
般缺陷之间 陷之间
和一般缺陷之
陷之间
间
行无效，即使不会造成
等同于其他重要缺陷的
后果，仍按重要缺陷进
行考核。
1.对运营有一定影响，情况需付
违反法律法规及规章制
流程中仅存在一般控制 出较小代价（投入时间、人员和 员工的工作积极性受到
负面消息对公司声 度的规定，导致地市级 一般安全事
点运行失效的情况。对 成本超出预算10%以下）可以得 一定程度影响，核心技
誉基本没有受损或 政府部门的调查、诉讼 故，造成3人
最近一期披露的净 缺陷未及时按要求整 以控制；或 术人员和管理人员，在
一般缺陷 资产的0.2%以下 改，即便没有造成严重 2.由于设备、人员、系统、自然
被媒体关注，公司 或处罚，或存在轻微的 以下重伤或事
一个月内辞职人数达到
能够迅速化解负面 违规行为，受到口头警 故造成人员轻
后果，将加重从严考核 灾害等因素造成公司普遍业务/ 该类人员总数的10%以
消息带来的影响。 告。 伤。
。 运营中断4小时以下，或可迅速 上，不超过15%。
恢复。
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