九牧王股份有限公司2014年度内部控制评价报告


九牧王股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

         二、内部控制评价结论

         根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

         根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

         自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

         三、内部控制评价工作情况

         （一）内部控制评价范围

         公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。

         1、纳入评价范围的主要单位包括：九牧王股份有限公司、

玛斯(厦门)投资管理有限责任公司、泉州九牧王洋服时装有限公

司、厦门九牧王投资发展有限公司、山南九牧王商贸有限责任公

司、西藏工布江达县九盛投资有限责任公司。纳入评价范围单位

资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.33%,营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的100%1。

         2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构、发展

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    以上数据为合并抵消之前的汇总数据
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战略、人力资源、企业文化、内部审计、商品管理、研发管理、

采购业务、质量管理、制造业务、销售业务、工程项目、资产管

理、资金管理、财务报告、信息系统、合同管理、信息披露业务、

关联交易事项等。

    3、重点关注的高风险领域主要包括：宏观环境风险、主要

生产要素价格变动风险、家族企业治理风险、战略规划风险、同

业竞争风险、电商竞争风险、品牌风险、重大投资风险、产品质

量风险、运营风险、库存风险、资金风险、法律风险、财务报告

风险、资产风险等。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系的要求,结合企业内部控制

和评价方法,在内部控制日常监督和专项监督的基础上,组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

    (1)定量标准
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      根据内控缺陷对公司年度财务报表金额的错报影响,参考财

务报告重要性水平,结合补偿性控制效果进行判断,公司确定的财

务报告内部控制评价的定量标准如下:

      重大缺陷:造成财务报表错报金额大于合并报表税前利润5%。

      重要缺陷:造成财务报表错报金额大于等于合并报表税前利

润2.5%但小于等于合并报表税前利润5%。

      一般缺陷:造成财务报表错报金额小于合并报表税前利润

2.5%。

      (2)定性标准

      公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

      出现下列任一迹象表明财务报告内部控制可能存在重大缺

陷:

      ①董事、监事和高级管理人员舞弊并造成严重不良影响的;

      ②注册会计师发现当期财务报告存在重大错报,而内部控制

在运行过程中未能发现该错报;

      ③内部控制评价的结果是财务报告内部控制重大缺陷但未

得到整改;

      ④审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效;

      ⑤董事会认定的其他重大缺陷。

      出现下列任一迹象表明财务报告内部控制可能存在重要缺

陷:

      ①公司员工多次发生或涉及舞弊事件并给公司造成较大不
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良影响的;

    ②注册会计师发现当期财务报告存在重要错报,而内部控制

在运行过程中未能发现该错报;

    ③内部控制评价的结果是财务报告内部控制重要缺陷但未

得到整改。

    一般缺陷:是指财务报告内部控制中存在的、不构成重大缺

陷和重要缺陷的其他缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

    非财务报告内部控制缺陷是指虽不直接影响财务报告的真

实性和完整性,但对公司其他控制目标的实现存在不利影响的控

制缺陷等。

    (1)定量标准

    公司根据缺陷造成直接财产损失金额确定非财务报告内控

缺陷评价的定量标准如下:

    重大缺陷:造成直接财产损失达到资产总额0.6%;

    重要缺陷:造成直接财产损失达到资产总额0.2%但小于资产

总额0.6%;

    一般缺陷:造成直接财产损失小于资产总额0.2%。

    (2)定性标准

    公司根据其直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素,

确定非财务报告内控缺陷评价的定性标准如下:

    下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷:
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    ①公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理导致重大

失误;

    ②严重违反国家法律法规,并受到处罚;

    ③注册会计师发现当期非财务报告存在重大缺陷,公司内部

控制运行未能识别该缺陷;

    ④重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效;

    ⑤内部控制评价的结果是非财务报告内部控制重大缺陷但

未得到整改;

    ⑥董事会认定的其他重大缺陷。

    下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷:

    ①公司重大决策程序执行不到位导致较大失误;

    ②注册会计师发现当期非财务报告存在重要缺陷,公司内部

控制运行未能识别该缺陷;

    ③重要业务制度设计不合理或执行不到位且造成较大不利

影响;

    ④内部控制评价的结果是非财务报告内部控制重要缺陷但

未得到整改。

    一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部

控制缺陷。

    (三)内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司
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不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    无




                        董事长（已经董事会授权）：林聪颖

                                       九牧王股份有限公司

                                 二○一五年四月二十二日




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