宁波三星电气股份有限公司
601567
2012 年半年度报告
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 8
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务会计报告（未经审计）............................................................................................... 17
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 93
1
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 郑坚江
主管会计工作负责人姓名 陈赛珍
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 葛瑜斌
公司负责人郑坚江、主管会计工作负责人陈赛珍及会计机构负责人（会计主管人员）葛瑜斌
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 宁波三星电气股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 三星电气
公司的法定英文名称 Ningbo Sanxing Electric Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Sanxing Electric
公司法定代表人 郑坚江
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 缪锡雷 彭耀辉
宁波市鄞州工业园区（宁波市鄞 宁波市鄞州工业园区（宁波市鄞
联系地址
州区姜山镇） 州区姜山镇）
电话 057488072272 057488072272
传真 057488072271 057488072271
电子信箱 stock@mail.sanxing.com stock@mail.sanxing.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 宁波市鄞州工业园区（宁波市鄞州区姜山镇）
注册地址的邮政编码 315191
办公地址 宁波市鄞州工业园区（宁波市鄞州区姜山镇）
办公地址的邮政编码 315191
公司国际互联网网址 http://www.sanxing.com
电子信箱 stock@mail.sanxing.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 三星电气 601567
(六) 公司其他基本情况
营业执照注册号: 330212000019124
税务登记号: 33022779603386X
组织机构代码: 79603386-X
公司聘请的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 3,377,376,838.47 3,324,315,272.34 1.60
所有者权益（或股东权益） 1,970,250,539.01 2,023,626,268.48 -2.64
归属于上市公司股东的每
4.9195 7.5800 -35.10
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 89,221,338.00 86,234,925.29 3.46
利润总额 92,911,806.12 88,291,268.45 5.23
归属于上市公司股东的净
80,124,270.53 75,005,493.03 6.82
利润
归属于上市公司股东的扣
76,987,397.63 73,257,601.34 5.09
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.20 0.25 -20.00
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扣除非经常性损益后的基
0.19 0.24 -20.83
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.20 0.25 -20.00
加权平均净资产收益率
3.88 13.14 减少 9.26 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量
-180,379,275.85 -403,332,013.78 不适用
净额
每股经营活动产生的现金
-0.4504 -0.8009 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -275,581.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
3,483,107.36
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 1,774,601.00
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,291,658.72
所得税影响额 -553,595.22
合计 3,136,872.90
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：万股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 20,000 74.9064 8,874 -2,252 6,622 26,622 66.47
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 20,000 74.9064 8,874 -2,252 6,622 26,622 66.47
其中： 境内非国有
12,000 44.9438 6,000 6,000 18,000 44.94
法人持股
境内自然人
8,000 29.9626 2,874 -2,252 622 8,622 21.53
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
4
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二、无限售条件流通
6,700 25.0936 4,476 2,252 6,728 13,428 33.53
股份
1、人民币普通股 6,700 25.0936 4,476 2,252 6,728 13,428 33.53
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 26,700 100 13,350 0 13,350 40,050 100
股份变动的批准情况
2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配及资本公积
金转增股本方案：以 2011 年末股本总数 267,000,000 股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例
向全体股东进行资本公积金转增股本，共计转增 133,500,000 股。
股份变动的过户情况
2012 年 6 月 22 日，公司发布《2011 年度利润分配实施公告》，股权登记日为 2012 年 6 月
28 日，除权除息日为 2012 年 6 月 29 日，新增可流通股份上市日为 2012 年 7 月 2 日，红利
发放日为 2012 年 7 月 5 日。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：万股
报告期末股东总数 20,662 户
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 股份数量 股份数量
境内
奥克斯集团有 非国
44.94 18,000 6,000 18,000 无
限公司 有法
人
境内
郑坚江 自然 9.74 3,900 1,300 3,900 无
人
境内
郑江 自然 6.74 2,700 900 2,700 无
人
境内
王文杰 自然 5.99 2,400 800 未知
人
境内
何锡万 4.82 1,932 644 1,932 无
自然
5
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人
海通证券股份
有限公司客户
未知 0.57 227.4961 未知
信用交易担保
证券账户
境内
竺琪君 自然 0.44 175.7993 58.5998 未知
人
国都证券有限
未知 0.42 169.4415 未知
责任公司
境内
陆安君 自然 0.40 162.09 89.09 未知
人
境内
黄龙飞 自然 0.37 150 50 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
王文杰 2,400 人民币普通股
海通证券股份有限公司客户
227.4961 人民币普通股
信用交易担保证券账户
竺琪君 175.7993 人民币普通股
国都证券有限责任公司 169.4415 人民币普通股
陆安君 162.0900 人民币普通股
黄龙飞 150 人民币普通股
周明洁 105 人民币普通股
周忠祥 90 人民币普通股
张月梅 79.629 人民币普通股
章慧敏 78.2718 人民币普通股
公司未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是
上述股东关联关系或一致行
否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行
动的说明
动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:万股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
奥克斯集团有限 2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
1 18,000 18,000
公司 日 起 36 个月
2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
2 郑坚江 3,900 3,900
日 起 36 个月
6
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2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
3 郑江 2,700 2,700
日 起 36 个月
2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
4 何锡万 1,932 1,932
日 起 36 个月
2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
5 陈光辉 60 60
日 起 36 个月
2014 年 6 月 15 自公司股票上市之日
6 郑建设 30 30
日 起 36 个月
奥克斯集团有限公司为公司控股股东，郑坚江为
实际控制人，郑江与郑坚江为兄弟关系，何锡万
上述股东关联关系或一致行动人的说明
为郑坚江配偶何意菊之兄，系妻兄关系，郑坚江、
郑江与陈光辉、郑建设系表兄弟关系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
年初持股 本期增持股份 本期减持股份 期末持股
姓名 职务 变动原因
数 数量 数量 数
资本公积转增股
郑坚江 董事长 26,000,000 39,000,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
郑江 副董事长 18,000,000 27,000,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
黄龙飞 董事 1,000,000 1,500,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
周明洁 董事 700,000 1,050,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
李维晴 董事 400,000 600,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
监事会主
郑君达 400,000 600,000 本（每 10 股转增
席
5 股）
资本公积转增股
钱旭峰 监事 300,000 450,000 本（每 10 股转增
5 股）
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资本公积转增股
傅国义 监事 200,000 300,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
陈赛珍 财务总监 300,000 450,000 本（每 10 股转增
5 股）
资本公积转增股
董事会秘
缪锡雷 200,000 300,000 本（每 10 股转增
书
5 股）
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 1 月 18 日，公司董事周明洁先生离职；
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，我们面对的是复杂多变的经营环境，国内外经济形势错综复杂，经济波动的周
期性逐渐缩短，短期来看，全球经济尚未看到复苏迹象，国内经济结构调整进入阵痛阶段，
政策、规则微调频繁，判断宏观经济未来走势的难度在逐渐加大，增加了企业发展的不确定
性。面对严峻的经济形势，公司紧紧围绕年初制定的经营工作计划，充分发挥公司各项优势，
加大对国网、南网的招投标规则的理解和把控，全面做好招投标工作，持续提升产品毛利率，
同时做好产销衔接，进一步保证了公司主营业务的持续稳定增长。
报告期内，公司实现营业收入 1,041,790,353.47 元，比去年同期增长 13.31%；实现营业利润
89,221,338.00 元，比去年同期增长 3.46%；实现净利润 80,124,270.53 元，比去年同期增长
6.82%。扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 76,987,397.63 元，比去年同期
增长 5.09%。
报告期内，公司坚持稳中求进的经营策略，积极加大研发投入，公司自主研发的"集中抄
表系统 DJG23-SX129J"产品获得国家重点新产品；公司及全资子公司宁波奥克斯高科技有限
公司顺利通过高新技术企业复评。
报告期内，公司经营管理层经过周密策划,在市场离散度持续加剧的情况下，公司同步实现
了市场占有率、毛利率的稳步提升；上半年随着各项管理动作的逐步落实，生产运营状况得
到显著提升；产销衔接能力得到进一步加强，订单的履约能力及交货弹性得到了显著提升；
报告期内，公司积极响应中国证监会及上海证券交易所的号召，重视现金分红政策的落实，
公司报告期内实施了 10 股转增 5 股及派发 5 元现金红利的利润分配政策，给予投资者合理
回报。公司积极拓宽投资渠道，持续加强公司内控建设，促进公司平稳健康持续发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
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分行业
增加 2.5 个百
制造业 1,038,288,958.34 744,271,870.58 28.32 13.71 9.89
分点
分产品
电能表及 增加 3.18 个百
780,182,445.27 549,349,763.20 29.59 12.65 7.79
终端产品 分点
变压器及 增加 0.52 个百
258,106,513.07 194,922,107.38 24.48 17.07 16.26
开关柜 分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
18.12 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
出口销售 18,295,612.46 -15.87
国内销售 1,019,993,345.88 14.44
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
用于募集资金
投资项目后续
首次发
2011 128,281.71 6,682.05 88,132.12 40,638.25 建设，存放于募
行
集资金专项账
户中
合计 / 128,281.71 6,682.05 88,132.12 40,638.25 /
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
是否 是否 到计 及募
承诺 是否 募集资金 募集资金 产生
符合 项目进 预计 符合 划进 集资
项目 变更 拟投入金 实际投入 收益
计划 度 收益 预计 度和 金变
名称 项目 额 金额 情况
进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
单 相 项 目
智 能 否 24,920.24 8,468.26 是 33.98% 正 在
电 能 建 设
9
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表 建 中，没
设 项 有 产
目 生 收
益
三 相
智 能
项 目
电 能
正 在
表 及
建 设
用 电
否 9,733.56 2,700.61 是 27.75% 中，没
管 理
有 产
智 能
生 收
终 端
益
建 设
项目
节 能
环 保 项 目
型 变 正 在
压 器 建 设
及 箱 否 23,514.18 11,397.01 是 48.47% 中，没
式 变 有 产
电 站 生 收
建 设 益
项目
项 目
正 在
研 发
建 设
中 心
否 4,997.30 449.81 是 9.00% 中，没
建 设
有 产
项目
生 收
益
合计 / 63,165.28 23,015.69 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司董事会非常重视投资者的权益保护和投资回报，实行稳定的现金分红政策。
报告期内，公司 2011 年利润分配方案已经 2012 年 5 月 18 日 2011 年度股东大会审议通过，
现金红利于 2012 年 7 月 5 日发放。公司实施的现金分红方案符合上海证券交易所和《公司
章程》关于"公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利
润的百分之三十"的规定。
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六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律、
法规以及相关规范性文件的要求，致力于完善公司治理结构，健全内部控制，规范经营运作，
加强信息披露，持续提升公司治理水平，推进公司健康发展。报告期内，公司共召开 1 次年
度股东大会、2 次董事会、1 次监事会。
2012 年 3 月，为贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委联合发布
的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7 号）以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11
号）（以下简称"《内控规
范》"），进一步提高宁波三星电气股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）风险防范能
力和规范运作水平，促进公司健康可持续发展，根据中国证券监督委员会宁波监管局《关于
做好主板上市公司全面实施〈企业内部控制基本规范〉工作的通知》（甬证监发[2012]10 号）
精神，结合公司实际，制订了本公司内部控制规范实施工作方案，并由第二届董事会于 2012
年 3 月 29 日召开的第十次会议审议通过了该工作方案。该方案确立了内部控制建设组织体
系，并提出了详细的内部控制建设工作计划、内部控制自我评价工作计划、内部控制审计工
作计划。
为进一步强化回报股东的意识，明确公司现金分红政策，公司于 2012 年 5 月召开 2011
年度股东大会审议通过修订《公司章程》的议案，将原第一百六十条修订为："公司利润分
配政策为：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连
续性和稳定性；（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
（三）公司具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，由股东
大会审议决定；（四）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分
红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；（五）存
在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的
资金；（六）最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的
百分之三十。"
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2012 年 5 月 18 日召开的公司 2011 年度股东大会审议通过了 2011 年度利润分配及资本公积
金转增股本方案：以公司 2011 年末的总股本 267,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 5 元（含税），共计派发现金红利 133,500,000 元，剩余利润结转下年度。同时
以 2011 年末股本总数 267,000,000 股为基数，按每 10 股转增 5 股的比例向全体股东进行资
本公积金转增股本，共计转增 133,500,000 股。2012 年 6 月 22 日，公司发布了 2011 年度利
润分配及资本公积金转增股本实施公告（详见公告 2012-022），并于 2012 年 6 月 29 日除权，
2012 年 7 月 5 日发放了现金红利。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易 关联交易 易金 交易
交易 交易 交易 考价
关系 定价 价格 金额 额的 结算
方 类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
南 昌
市 奥
克 斯 集 团 销 售
销 售 市 场 货 币
电 气 兄 弟 变 压 181,223.08 181,223.08 0.07
商品 价格 结算
制 造 公司 器
有 限
公司
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 55,973,323.66
12
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
报告期末对子公司担保余额合计（B） 55,973,323.66
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 55,973,323.66
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.84
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
如未能
如未能及时
是否有 是否及 及时履 本报告
承诺背 承诺内 履行应说明
承诺类型 承诺方 履行期 时严格 行应说 期取得
景 容 未完成履行
限 履行 明下一 的进展
的具体原因
步计划
自公司
股票上
市之日
起三十
六个月
公司实 内，不
际控制 转让或
人郑坚 者委托
与首次 江和何 他人管
公开发 意菊、 理其直
股份限售 是 是
行相关 控股股 接或者
的承诺 东奥克 间接持
斯集团 有公司
有限公 公开发
司 行股票
前已发
行的股
份，也
不由公
司回购
13
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
该部分
股份
不直接
或间接
公司实
从事与
际控制
公司相
人郑坚
同或相
江和何
类似的
解决同业竞 意菊、
业务， 否 是
争 控股股
不与公
东奥克
司进行
斯集团
任何直
有限公
接或间
司
接的同
业竞争
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及检
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
索路径
《中国证券报》第 A20 版、《上
关于全资子公司完
海证券报》第 B25 版、《证券 上海证券交易所网站
成工商注册登记的 2012 年 1 月 10 日
日报》第 B4 版 、《证券时报》 www.sse.com.cn
公告
第 A9 版
《中国证券报》第 B078 版、上
关于董事辞职的公 海证券报》第 B87 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 1 月 19 日
告 日报》第 E10 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D040 版
《中国证券报》第 B003 版、上
关于公司及全资子
海证券报》第 B11 版、《证券日 上海证券交易所网站
公司通过高新技术 2012 年 2 月 2 日
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企业复审的公告
D012 版
14
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
关于全资子公司签 《中国证券报》第 B003 版、上
署国有建设用地使 海证券报》第 B11 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 2 日
用权出让合同的公 报》第 A4 版、《证券时报》第 www.sse.com.cn
告 D012 版
《中国证券报》第 A07 版、《上
关于重大合同中标 海证券报》第 B25 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 2 月 29 日
的公告 日报》第 E4 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D020 版
《中国证券报》第 A28 版、《上
关于重大经营合同 海证券报》第 B37 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 21 日
中标的提示性公告 日报》第 E6 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D020 版
《中国证券报》第 A28 版、《上
关于重大经营合同 海证券报》第 B37 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 3 月 21 日
中标提示性公告 日报》第 E6 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D020 版
《中国证券报》第 B295 版、上
第二届董事会第十
海证券报》第 B250 版、《证券 上海证券交易所网站
次临时会议决议公 2012 年 3 月 30 日
日报》第 E61 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
告"
第 D025 版
《中国证券报》第 A26 版、《上
关于重大经营合同 海证券报》第 B11 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 11 日
中标提示性公告 报》第 C4 版、《证券时报》第 www.sse.com.cn
D005 版
“集中抄表系统 《中国证券报》第 A26 版、《上
DJG23-SX129J”获 海证券报》第 B11 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 11 日
国家重点新产品的 报》第 C4 版、《证券时报》第 www.sse.com.cn
公告 D005 版
《中国证券报》第 A34 版、《上
重大经营合同中标 海证券报》第 20 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 23 日
提示性公告 报》第 C3 版、《证券时报》第 www.sse.com.cn
C036 版
第二届董事会第十 《中国证券报》第 B079 版、上
一次会议决议公告 海证券报》第 B34 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
暨召开 2011 年年度 日报》第 E31 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
股东大会的通知 第 D120 版
《中国证券报》第 B079 版、上
第二届监事会第六 海证券报》第 B34 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
次会议决议公告 日报》第 E30 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D118 版
《中国证券报》第 B079 版、上
关于 2012 年日常关 海证券报》第 B34 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
联交易的公告 日报》第 E30 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D118 版
15
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
《中国证券报》第 B079 版、上
关于为控股子公司 海证券报》第 B34 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
提供担保的公告 日报》第 E30 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D118 版
关于 2011 年度募集 《中国证券报》第 B079 版、上
资金年度存放与实 海证券报》第 B34 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 4 月 24 日
际使用情况专项报 日报》第 E30 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
告 第 D118 版
上海证券交易所网站
2011 年年报 2012 年 4 月 24 日
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2011 年年报摘要 2012 年 4 月 24 日
券日报》第 E29 版、证券时报》 www.sse.com.cn
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2012 年一季报全文 2012 年 4 月 24 日
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《中国证券报》第 B079、B080
版、《上海证券报》第 B34 版、
2012 年一季报正文 2012 年 4 月 24 日
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时报》第 D120 版
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关于全资子公司完
海证券报》第 B24 版、《证券 上海证券交易所网站
成公司变更登记的 2012 年 5 月 10 日
日报》第 E5 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
公告
第 D012 版
《中国证券报》第 B003 版、上
关于重大经营合同 海证券报》第 B24 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 10 日
中标的公告 日报》第 E5 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D012 版
《中国证券报》第 B027 版、上
2011 年年度股东大 海证券报》第 20 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 19 日
会决议公告 报》第 C18 版、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 B032 版
《中国证券报》第 B011 版、上
关于收购小额贷款 海证券报》第 B19 版、《证券 上海证券交易所网站
2012 年 5 月 24 日
公司股权的公告 日报》第 B4 版 、《证券时报》 www.sse.com.cn
第 D017 版
《中国证券报》第 B016 版、上
关于部分限售条件
海证券报》第 B36 版、《证券 上海证券交易所网站
流通股上市流通的 2012 年 6 月 12 日
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提示性公告
第 D008 版
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2011 年度利润分配 海证券报》第 36 版、《证券日 上海证券交易所网站
2012 年 6 月 22 日
实施公告 报》第 A3 版、《证券时报》第 www.sse.com.cn
C009 版
16
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:宁波三星电气股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,219,265,177.65 1,495,558,937.09
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 74,032,307.87 152,216,512.78
应收账款 745,142,161.92 612,485,398.45
预付款项 63,401,525.86 36,905,333.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 147,499,984.85 66,038,156.55
买入返售金融资产
存货 537,787,017.83 491,261,360.06
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,787,128,175.98 2,854,465,698.91
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
17
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产 169,351,808.70 175,427,272.71
在建工程 133,682,167.87 73,537,735.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 276,676,405.06 213,459,131.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,538,280.86 7,425,434.03
其他非流动资产
非流动资产合计 590,248,662.49 469,849,573.43
资产总计 3,377,376,838.47 3,324,315,272.34
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 243,220,000.00 144,829,000.00
应付账款 658,241,051.28 755,433,246.51
预收款项 171,389,423.28 189,198,065.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 79,157,423.67 70,831,357.68
应交税费 13,840,282.55 48,761,691.68
应付利息
应付股利 133,500,000.00
其他应付款 107,688,589.40 91,530,408.47
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
18
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 1,407,036,770.18 1,300,583,770.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 89,529.28 105,233.76
其他非流动负债
非流动负债合计 89,529.28 105,233.76
负债合计 1,407,126,299.46 1,300,689,003.86
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 400,500,000.00 267,000,000.00
资本公积 1,088,160,601.68 1,221,660,601.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,101,684.00 61,101,684.00
一般风险准备
未分配利润 420,488,253.33 473,863,982.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,970,250,539.01 2,023,626,268.48
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,970,250,539.01 2,023,626,268.48
负债和所有者权益
3,377,376,838.47 3,324,315,272.34
总计
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:宁波三星电气股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 727,716,426.76 911,131,047.48
19
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
交易性金融资产
应收票据 53,710,023.87 141,447,789.78
应收账款 539,134,097.84 446,410,041.06
预付款项 46,301,384.74 18,519,537.04
应收利息
应收股利
其他应收款 234,827,739.48 68,214,369.09
存货 376,825,655.33 361,829,268.64
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,978,515,328.02 1,947,552,053.09
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 816,998,736.97 816,998,736.97
投资性房地产
固定资产 108,586,555.08 114,310,276.04
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 49,023,443.51 49,458,175.88
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,246,689.35 3,199,134.33
其他非流动资产
非流动资产合计 979,855,424.91 983,966,323.22
资产总计 2,958,370,752.93 2,931,518,376.31
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 167,750,000.00 109,090,000.00
20
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
应付账款 497,790,988.01 576,731,159.66
预收款项 144,912,192.85 147,711,167.01
应付职工薪酬 49,391,204.68 45,781,438.66
应交税费 15,592,661.11 48,163,686.15
应付利息
应付股利 133,500,000.00
其他应付款 40,406,344.02 29,258,249.41
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,049,343,390.67 956,735,700.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 89,529.28 105,233.76
其他非流动负债
非流动负债合计 89,529.28 105,233.76
负债合计 1,049,432,919.95 956,840,934.65
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 400,500,000.00 267,000,000.00
资本公积 1,088,160,601.68 1,221,660,601.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,101,684.00 61,101,684.00
一般风险准备
未分配利润 359,175,547.30 424,915,155.98
所有者权益（或股东权益）
1,908,937,832.98 1,974,677,441.66
合计
负债和所有者权益
2,958,370,752.93 2,931,518,376.31
（或股东权益）总计
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
21
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,041,790,353.47 919,386,572.36
其中：营业收入 1,041,790,353.47 919,386,572.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 952,569,015.47 833,151,647.07
其中：营业成本 746,832,399.44 679,884,884.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,976,970.79 1,701,877.54
销售费用 116,077,040.79 87,888,249.12
管理费用 75,452,750.48 60,652,497.80
财务费用 -7,105,623.23 1,764,112.75
资产减值损失 18,335,477.20 1,260,025.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 89,221,338.00 86,234,925.29
加：营业外收入 5,407,458.29 3,129,605.44
减：营业外支出 1,716,990.17 1,073,262.28
其中：非流动资产处置损失 275,581.52 110,162.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号
92,911,806.12 88,291,268.45
填列）
22
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
减：所得税费用 12,787,535.59 13,285,775.42
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,124,270.53 75,005,493.03
归属于母公司所有者的净利润 80,124,270.53 75,005,493.03
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.25
（二）稀释每股收益 0.20 0.25
七、其他综合收益
八、综合收益总额 80,124,270.53 75,005,493.03
归属于母公司所有者的综合收益
80,124,270.53 75,005,493.03
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 782,559,177.82 698,401,986.65
减：营业成本 551,069,868.88 512,148,563.26
营业税金及附加 2,069,988.09 1,359,262.08
销售费用 91,387,142.24 67,028,975.80
管理费用 52,824,113.85 45,021,209.41
财务费用 -3,721,052.94 953,735.50
资产减值损失 12,616,317.73 737,004.33
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 76,312,799.97 71,153,236.27
加：营业外收入 4,384,496.87 2,806,646.05
减：营业外支出 1,457,608.75 850,073.32
其中：非流动资产处置损失 275,581.52 108,003.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号
79,239,688.09 73,109,809.00
填列）
23
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
减：所得税费用 11,479,296.77 10,800,775.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,760,391.32 62,309,033.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.17 0.21
（二）稀释每股收益 0.17 0.21
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,760,391.32 62,309,033.55
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,022,335,895.78 868,784,683.16
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 3,483,107.36 285,461.73
收到其他与经营活动 49,901,669.15 13,706,132.84
24
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流入
1,075,720,672.29 882,776,277.73
小计
购买商品、接受劳务
845,599,188.74 923,152,504.23
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
104,707,567.58 95,890,325.98
工支付的现金
支付的各项税费 81,469,370.69 111,068,720.63
支付其他与经营活动
224,323,821.13 155,996,740.67
有关的现金
经营活动现金流出
1,256,099,948.14 1,286,108,291.51
小计
经营活动产生的
-180,379,275.85 -403,332,013.78
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
25
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 126,864,030.29 61,182,196.47
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
126,864,030.29 61,182,196.47
小计
投资活动产生的
-126,864,030.29 -61,182,196.47
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,290,000,000.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,450,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿
2,193,157.13
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
3,447,897.45
有关的现金
筹资活动现金流出
15,641,054.58
小计
筹资活动产生的
1,434,858,945.42
现金流量净额
26
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-307,243,306.14 970,344,735.17
增加额
加：期初现金及现金
1,454,611,324.84 351,408,759.48
等价物余额
六、期末现金及现金等价
1,147,368,018.70 1,321,753,494.65
物余额
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
800,789,492.80 669,576,657.36
收到的现金
收到的税费返还 2,535,707.84 285,461.73
收到其他与经营活动
27,473,768.70 9,776,757.67
有关的现金
经营活动现金流入
830,798,969.34 679,638,876.76
小计
购买商品、接受劳务
618,941,996.67 715,822,141.12
支付的现金
支付给职工以及为职
85,978,811.93 81,171,487.34
工支付的现金
支付的各项税费 67,470,223.99 92,658,995.24
支付其他与经营活动
273,162,901.94 110,732,909.43
有关的现金
经营活动现金流出
1,045,553,934.53 1,000,385,533.13
小计
经营活动产生的
-214,754,965.19 -320,746,656.37
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
27
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,319,909.52 50,459,766.16
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
2,319,909.52 50,459,766.16
小计
投资活动产生的
-2,319,909.52 -50,459,766.16
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,290,000,000.00
取得借款收到的现金 98,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
1,388,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿
1,405,979.13
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
3,447,897.45
有关的现金
28
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
筹资活动现金流出
14,853,876.58
小计
筹资活动产生的
1,373,646,123.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-217,074,874.71 1,002,439,700.89
增加额
加：期初现金及现金
894,399,709.49 308,459,136.00
等价物余额
六、期末现金及现金等价
677,324,834.78 1,310,898,836.89
物余额
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
29
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 存股 储备 权益
准备
一、上年
267,000,000.00 1,221,660,601.68 61,101,684.00 473,863,982.80 2,023,626,268.48
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
267,000,000.00 1,221,660,601.68 61,101,684.00 473,863,982.80 2,023,626,268.48
年初余额
三、本期
增减变动
133,500,000.00 -133,500,000.00 -53,375,729.47 -53,375,729.47
金额（减
少以“－”
30
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
号填列）
（一）净
80,124,270.53 80,124,270.53
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 80,124,270.53 80,124,270.53
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
-133,500,000.00 -133,500,000.00
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
31
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
-133,500,000.00 -133,500,000.00
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益 133,500,000.00 -133,500,000.00
内部结转
1．资本公
积转增资
133,500,000.00 -133,500,000.00
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
32
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
用
（七）其
他
四、本期
400,500,000.00 1,088,160,601.68 61,101,684.00 420,488,253.33 1,970,250,539.01
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 一般
实收资本（或 减：库 专项 股东 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 存股 储备 权益
准备
一、上年
200,000,000.00 5,843,499.13 42,875,656.17 284,532,472.02 533,251,627.32
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
200,000,000.00 5,843,499.13 42,875,656.17 284,532,472.02 533,251,627.32
年初余额
33
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
三、本期
增减变动
金额（减 67,000,000.00 1,215,817,102.55 75,005,493.03 1,357,822,595.58
少以“－”
号填列）
（一）净
75,005,493.03 75,005,493.03
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 75,005,493.03 75,005,493.03
小计
（三）所
有者投入
67,000,000.00 1,215,817,102.55 1,282,817,102.55
和减少资
本
1．所有者
67,000,000.00 1,215,817,102.55 1,282,817,102.55
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
34
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
35
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
267,000,000.00 1,221,660,601.68 42,875,656.17 359,537,965.05 1,891,074,222.90
期末余额
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
36
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 267,000,000.00 1,221,660,601.68 61,101,684.00 424,915,155.98 1,974,677,441.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 267,000,000.00 1,221,660,601.68 61,101,684.00 424,915,155.98 1,974,677,441.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
133,500,000.00 -133,500,000.00 -65,739,608.68 -65,739,608.68
填列）
（一）净利润 67,760,391.32 67,760,391.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 67,760,391.32 67,760,391.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -133,500,000.00 -133,500,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -133,500,000.00 -133,500,000.00
37
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转 133,500,000.00 -133,500,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 133,500,000.00 -133,500,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 400,500,000.00 1,088,160,601.68 61,101,684.00 359,175,547.30 1,908,937,832.98
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 200,000,000.00 5,843,499.13 42,875,656.17 260,880,905.52 509,600,060.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 200,000,000.00 5,843,499.13 42,875,656.17 260,880,905.52 509,600,060.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号 67,000,000.00 1,215,817,102.55 62,309,033.55 1,345,126,136.10
38
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
填列）
（一）净利润 62,309,033.55 62,309,033.55
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 62,309,033.55 62,309,033.55
（三）所有者投入和减少资本 67,000,000.00 1,215,817,102.55 1,282,817,102.55
1．所有者投入资本 67,000,000.00 1,215,817,102.55 1,282,817,102.55
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 267,000,000.00 1,221,660,601.68 42,875,656.17 323,189,939.07 1,854,726,196.92
法定代表人：郑坚江 主管会计工作负责人：陈赛珍 会计机构负责人：葛瑜斌
39
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
(二) 公司概况
宁波三星电气股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"），原名为宁波三星仪表有限公
司，系由宁波三星集团股份有限公司（以下简称"三星集团"）、奥泰有限公司（以下简称"奥
泰公司"）共同出资成立的中外合资经营企业。于 2007 年 2 月 1 日取得了浙江省宁波市工商
行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号：330200400001610；设立时法定代表人为崔
洪艺；设立时注册资本为 1,000 万港元。
2007 年 7 月三星集团与奥克斯集团有限公司（以下简称"奥克斯集团"）签订股权转让协议，
并经宁波市鄞州区对外贸易经济合作局以甬鄞外资[2007]157 号文批准，奥克斯集团受让三
星集团持有的本公司全部股权。2007 年 10 月奥泰公司与自然人郑坚江签订股权转让协议，
并经宁波市鄞州区对外贸易经济合作局以甬鄞外资[2007]233 号文批准，自然人郑坚江受让
奥泰公司持有的本公司全部股权，公司由中外合资经营转为内资企业，于 2007 年 10 月 17
日换取了浙江省宁波市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册号：
330212000019124；法定代表人：郑坚江；注册资本：人民币 973.095 万元。
2007 年 10 月依据公司股东会决议、修改后的公司章程，公司的注册资本由 973.095 万元
增加为 10,000 万元，新增注册资本由奥克斯集团、宁波高胜投资有限公司（以下简称"高胜
投资"）、郑坚江、郑江、王文杰认缴。增资后奥克斯集团出资 6,000 万元，占公司注册资本
的 60%；郑坚江出资 1,300 万元，占公司注册资本的 13%；高胜投资出资 1,000 万元，占公
司注册资本的 10%；郑江出资 900 万元，占公司注册资本的 9%；王文杰出资 800 万元，占
公司注册资本的 8%。
2008 年 3 月依据股东大会决议、修改后的公司章程，公司变更为股份有限公司，将账面
净资产 107,304,373.91 元（其中：实收资本 100,000,000.00 元，盈余公积 730,437.39 元，未
分配利润 6,573,936.52 元）分配现金股利 1,460,874.78 元后，其余 105,843,499.13 元按
1.0584349913:1 的比例折合股本 100,000,000.00 元， 5,843,499.13 元计入资本公积－股本溢
价。于 2008 年 3 月 24 日换取了浙江省宁波市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注
册号：330212000019124。
2009 年 4 月公司股东高胜投资将所持有的本公司股份全部转让给何锡万等 24 位自然人。
2010 年 5 月依据股东大会决议、修改后的公司章程，公司以未分配利润转增股本 10,000
万元，增资后公司股本为 20,000 万元。
2011 年 5 月经中国证券监督管理委员会证监许可（2011）778 号文核准，公司公开发行人
民币普通股 67,000,000 股，公司股票于 2011 年 6 月 15 日在上海证券交易所上市。
2012 年 6 月依据股东大会决议、修改后的公司章程，公司以资本公积转增股本 13,350 万
元，增资后公司股本为 40,050 万元。
截止 2012 年 6 月 30 日，公司股本总数为 400,500,000 股，其中：有限售条件股份为
266,220,000 股，占股份总数的 66.47%，无限售条件股份为 134,280,000 股，占股份总数的
33.53%。
公司现法定代表人为郑坚江，母公司为奥克斯集团有限公司，实际控制人为郑坚江、何意
菊夫妇。公司的企业法人营业执照注册号：330212000019124。所属行业为仪器仪表制造业。
经营范围为：仪器仪表、电能表、变压器、开关柜、配电自动化设备及相关配件的研发、
制造、加工、销售、维修；自营和代理货物和技术的进出口，但国家限定经营或禁止进出口
的货物和技术除外；电气工程安装；软件开发、销售。（上述经营范围不含国家法律法规规
定禁止、限制和许可经营的项目。）。主要产品为电能表、变压器、开关柜等。公司注册及总
部办公地：宁波市鄞州工业园区（宁波市鄞州区姜山镇）。公司基本组织架构为：
40
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、
企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)
的披露规定编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状
况、经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度，本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 6 月 30
日止。
4、 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，
确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；
除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子
公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会
计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债
表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期
初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；
将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，
对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他
原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险
很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
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未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付款项等，以向
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试
未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提
坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除单独计提减值准备及组合 2 的应收账款、其他
组合 1
应收款外的应收款项余额
组合 2 工程建设保证金及押金
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 不计提 不计提
6 个月－1 年 5 5
1－2 年 30 30
2－3 年 60 60
3 年以上 100 100
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 预计未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法 个别认定法
11、 存货：
(1) 存货的分类
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存货分类为：原材料、周转材料、在产品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
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交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
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益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 5-15 3-5 6.33-19.4
电子设备 3-5 3-5 19-32.33
运输设备 5-10 5 9.5-19
固定资产装修 5 0 20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
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固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
14、 在建工程：
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
15、 借款费用：
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
50
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算
确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
16、 无形资产：
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
51
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命（年） 依 据
土地使用权 45-49.83 权证规定年限
软 件 10 按预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
52
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
17、 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以
外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
20、 经营租赁、融资租赁：
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
53
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进 3%、17%（注 1）
项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税的 7%缴纳 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、25%（注 2）
教育费附加 按实际缴纳增值税的 3%计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳增值税的 2%计征 2%
注 1：公司之子公司宁波新尚智能电气有限公司（以下简称"新尚智能"）于 2010 年 3 月成立，
原名称宁波三星智能仪表有限公司，2012 年 5 月该公司名称变更为宁波新尚智能电气有限
公司，属于小规模纳税人，按销售收入的 3％计缴增值税额，其余公司均按销售收入的 17％
计算销项税额，并按规定扣除进项税额后缴纳。
注 2：公司及子公司宁波奥克斯高科技有限公司（以下简称"高科技公司"）被认定为高新技
术企业，根据企业所得税法及相关规定按应纳税所得额的 15％税率计缴所得税。公司之子
公司新尚智能及杭州丰强电气科技有限公司根据企业所得税法及相关规定按应纳税所得额
的 25％税率计缴所得税。
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 税收优惠及批文
2012 年公司及子公司所得税优惠情况如下：
由于公司及子公司高科技公司被认定为高新技术企业，根据企业所得税法及相关规定按应纳
税所得额的 15％税率缴纳所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 持股 表决 中用
子公 是否 少数 损超
子公司 注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 于冲
司类 注册资本 合并 股东 过少
全称 地 性质 范围 出资额 投资 比例 例 减少
型 报表 权益 数股
的其 (%) (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
仪 器
仪表、
全资 变 压
新尚智
子公 宁波 工业 64,165.28 器 的 64,165.28 100 100 是
能（注）
司 研发、
制造、
加工、
55
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
维修；
自 营
和 代
理 各
类 货
物 和
技 术
的 进
出口，
但 国
家 限
定 经
营 或
禁 止
进 出
口 的
货 物
和 技
术 除
外 。
（ 上
述 经
营 范
围 不
含 国
家 法
律 法
规 规
定 禁
止、限
制 和
许 可
经 营
的 项
目。）
智 能
电网、
互 联
全资 网、智
杭州丰
子公 杭州 工业 7,000 能 家 7,000 100 100 是
强
司 居、交
互 式
终 端
技 术
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
的 技
术 开
发、技
术 服
务 及
成 果
转让。
（ 上
述 经
营 范
围 不
含 国
家 法
律 法
规 规
定 禁
止、限
制 和
许 可
经 营
的 项
目。）
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
实质 少数
减子
上构 股东
公司
成对 权益
少数
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 股东
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 比例 合并 股东 分担
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 的本
额 的其 (%) 数股
期亏
他项 东损
损超
目余 益的
过少
额 金额
数股
东在
该子
公司
期初
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
变 压
器、开
关柜、
配 电
自 动
化 设
备、电
力 设
备 配
件、五
金 件
的 制
造、加
工 及
销售；
自 营
或 代
高 科 全 资
理 货
技 公 子 公 宁波 工业 10,500 10,500 100 100 是
物 和
司 司
技 术
的 进
出口，
但 国
家 限
制 经
营 或
禁 止
进 出
口 的
货 物
和 技
术 除
外 。
（ 上
述 经
营 范
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
围 不
含 国
家 法
律 法
规 规
定 禁
止、限
制 和
许 可
经 营
的 项
目。）
2、 合并范围发生变更的说明
1、 本期没有增加合并单位
2、 本期没有减少合并单位。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 120,181.61 147,506.64
人民币 120,181.61 147,506.64
银行存款： 1,122,247,837.09 1,454,463,107.76
人民币 1,122,247,837.09 1,454,463,107.76
其他货币资金： 96,897,158.95 40,948,322.69
人民币 96,897,158.95 40,948,322.69
合计 1,219,265,177.65 1,495,558,937.09
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 63,366,000.00 35,050,000.00
保函保证金 8,531,158.95 5,897,612.25
合 计 71,897,158.95 40,947,612.25
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
59
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
银行承兑汇票 68,683,793.05 152,216,512.78
商业承兑汇票 5,348,514.82
合计 74,032,307.87 152,216,512.78
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
宁夏电力公司石
2012 年 2 月 21 日 2012 年 8 月 20 日 2,000,000.00
嘴山供电局
2012 年 11 月 28
四川省电力公司 2012 年 5 月 28 日 1,430,000.00
日
重庆市电力公司 2012 年 1 月 10 日 2012 年 7 月 10 日 1,000,000.00
2012 年 11 月 28
四川省电力公司 2012 年 5 月 28 日 1,000,000.00
日
永安电力物资公 2012 年 11 月 14
2012 年 5 月 14 日 900,000.00
司 日
合计 / / 6,330,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 764,171,625.11 100 19,029,463.19 2.49 616,827,152.59 100.00 4,341,754.14 0.70
组 合
764,171,625.11 100 19,029,463.19 2.49 616,827,152.59 100.00 4,341,754.14 0.70
小计
合计 764,171,625.11 / 19,029,463.19 / 616,827,152.59 / 4,341,754.14 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
其中：6 个
570,925,017.14 74.71 579,776,664.59 93.99
月以内
60
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
7
163,366,630.50 21.38 8,168,331.52 33,339,256.79 5.40 1,666,962.84
个月-1 年
1 年以内
734,291,647.64 96.09 8,168,331.52 613,115,921.38 99.39 1,666,962.84
小计
1至2年 26,423,672.73 3.46 7,927,101.83 1,460,648.11 0.24 438,194.44
2至3年 1,305,687.24 0.17 783,412.34 34,965.60 0.01 20,979.36
3 年以上 2,150,617.50 0.28 2,150,617.50 2,215,617.50 0.36 2,215,617.50
合计 764,171,625.11 100 19,029,463.19 616,827,152.59 100.00 4,341,754.14
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
1-6 个月、7 个月-1
第一名 销售客户 28,403,514.08 3.72
年
1-6 个月、7 个月-1
第二名 销售客户 25,584,917.26 3.35
年
1-6 个月、7 个月-1
第三名 销售客户 23,959,387.78 3.14
年
1-6 个月、7 个月-1
第四名 销售客户 21,949,934.75 2.87
年
1-6 个月、7 个月-1
第五名 销售客户 15,271,718.98 2.00
年
合计 / 115,169,472.85 / 15.08
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 132,631,337.22 86.67 5,521,556.07 4.16 47,521,740.77 69.98 1,873,787.92 3.94
组合 2 20,390,203.70 13.33 20,390,203.70 30.02
组合小
153,021,540.92 100.00 5,521,556.07 3.61 67,911,944.47 100.00 1,873,787.92 2.76
计
合计 153,021,540.92 / 5,521,556.07 / 67,911,944.47 / 1,873,787.92 /
61
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
其中：6 个
112,353,147.82 84.71 29,353,997.37 61.77
月以内
7 个
3,901,203.00 2.94 195,060.15 15,500,740.40 32.62 775,037.02
月-1 年
1 年以内
116,254,350.82 87.65 195,060.15 44,854,737.77 94.39 775,037.02
小计
1至2年 15,754,986.40 11.88 4,726,495.92 1,913,503.00 4.03 574,050.90
2至3年 55,000.00 0.04 33,000.00 572,000.00 1.20 343,200.00
3 年以上 567,000.00 0.43 567,000.00 181,500.00 0.38 181,500.00
合计 132,631,337.22 100 5,521,556.07 47,521,740.77 100.00 1,873,787.92
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
工程建设保证金及押金组合 20,390,203.70
合计 20,390,203.70
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 政府部门 13,513,500.00 7 个月-1 年 8.83
第二名 招投标机构 10,826,100.00 1-6 个月 7.07
第三名 招投标机构 8,922,272.00 1-2 年 5.83
第四名 招投标机构 7,743,600.00 1-6 个月 5.06
第五名 招投标机构 7,180,000.00 1-6 个月 4.69
合计 / 48,185,472.00 / 31.48
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
62
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 63,401,525.86 100.00 36,905,333.98 100.00
合计 63,401,525.86 100.00 36,905,333.98 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 33,904,705.00 1 年以内 采购货物未交付
第二名 供应商 8,198,566.00 1 年以内 采购货物未交付
第三名 供应商 2,154,000.00 1 年以内 采购货物未交付
第四名 供应商 1,831,712.00 1 年以内 采购货物未交付
第五名 供应商 1,760,000.00 1 年以内 采购货物未交付
合计 / 47,848,983.00 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 57,199,696.82 57,199,696.82 61,691,039.56 61,691,039.56
在产品 20,956,317.25 20,956,317.25 24,069,757.32 24,069,757.32
库存商
459,240,647.94 13,631.03 459,227,016.91 405,512,011.15 124,706.01 405,387,305.14
品
周转材
403,986.85 403,986.85 113,258.04 113,258.04
料
合计 537,800,648.86 13,631.03 537,787,017.83 491,386,066.07 124,706.01 491,261,360.06
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 124,706.01 111,074.98 13,631.03
合计 124,706.01 111,074.98 13,631.03
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
63
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
存货价值低于期末可
库存商品 销售实现 0.02
变现净值
7、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
251,059,356.85 5,885,293.25 1,112,425.69 255,832,224.41
计：
其中：房屋及建
98,191,172.92 98,191,172.92
筑物
机器设备 120,631,703.45 4,435,749.67 1,022,154.69 124,045,298.43
运输工具 1,211,507.13 65,641.03 1,277,148.16
其他设备 18,882,868.22 1,347,658.55 90,271.00 20,140,255.77
固定资产装
12,142,105.13 36,244.00 12,178,349.13
修
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
75,632,084.14 11,685,175.74 836,844.17 86,480,415.71
计：
其中：房屋及建
11,665,538.63 2,382,967.74 14,048,506.37
筑物
机器设备 43,461,186.31 6,555,457.49 757,728.58 49,258,915.22
运输工具 711,062.99 70,329.05 781,392.04
其他设备 12,971,590.82 1,372,359.34 79,115.59 14,264,834.57
固定资产装
6,822,705.39 1,304,062.12 8,126,767.51
修
三、固定资产账
175,427,272.71 / / 169,351,808.70
面净值合计
其中：房屋及建
86,525,634.29 / / 84,142,666.55
筑物
机器设备 77,170,517.14 / / 74,786,383.21
运输工具 500,444.14 / / 495,756.12
其他设备 5,911,277.40 / / 5,875,421.20
固定资产装
5,319,399.74 / / 4,051,581.62
修
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建 / /
64
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
其他设备 / /
固定资产装
/ /
修
五、固定资产账
175,427,272.71 / / 169,351,808.70
面价值合计
其中：房屋及建
86,525,634.29 / / 84,142,666.55
筑物
机器设备 77,170,517.14 / / 74,786,383.21
运输工具 500,444.14 / / 495,756.12
其他设备 5,911,277.40 / / 5,875,421.20
固定资产装
5,319,399.74 / / 4,051,581.62
修
本期折旧额：11,685,175.74 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：2,982,769.24 元。
8、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 133,682,167.87 133,682,167.87 73,537,735.51 73,537,735.51
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程
投入
项 资
占预
目 转入固定资 工程 金
预算数 期初数 本期增加 算比 期末数
名 产 进度 来
例
称 源
（％
）
新
尚
募
智
股
能 403,422,600 70,575,116.45 62,844,601.60 2,982,769.24 34.50 48% 130,436,948.81
资
厂
金
区
建
65
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
设
其
2,962,619.06 282,600.00 3,245,219.06
他
合
73,537,735.51 63,127,201.60 2,982,769.24 / / / 133,682,167.87
计
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新尚智能厂区建设 48.00%
9、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 221,612,984.07 65,734,068.21 287,347,052.28
土地使用权 221,370,590.90 65,003,940.00 286,374,530.90
软件 242,393.17 730,128.21 972,521.38
二、累计摊销合计 8,153,852.89 2,516,794.33 10,670,647.22
土地使用权 8,053,590.50 2,428,933.91 10,482,524.41
软件 100,262.39 87,860.42 188,122.81
三、无形资产账面
213,459,131.18 63,217,273.88 276,676,405.06
净值合计
土地使用权 213,317,000.40 62,575,006.09 275,892,006.49
软件 142,130.78 642,267.79 784,398.57
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面
213,459,131.18 63,217,273.88 276,676,405.06
价值合计
土地使用权 213,317,000.40 62,575,006.09 275,892,006.49
软件 142,130.78 642,267.79 784,398.57
本期摊销额：2,516,794.33 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 49,720,607.22 元，详见附注八（一）。
10、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,684,697.54 951,037.21
可抵扣亏损 1,521,806.07 1,419,879.57
66
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
同一控制下业务合并固定资
130,135.28 152,309.87
产调减余额
应付未付的职工薪酬 5,201,641.97 4,902,207.38
小计 10,538,280.86 7,425,434.03
递延所得税负债：
同一控制下业务合并固定资
89,529.28 105,233.76
产调增余额
小计 89,529.28 105,233.76
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
同一控制下业务合并固定资产调增余额 596,861.87
可抵扣差异项目：
资产减值准备 24,564,650.29
同一控制下业务合并固定资产调减余额 867,568.53
应付未付的职工薪酬 34,677,613.13
可抵扣亏损 6,087,224.28
小计 66,197,056.23
11、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,215,542.06 18,335,477.20 24,551,019.26
二、存货跌价准
124,706.01 111,074.98 13,631.03
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
67
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 6,340,248.07 18,335,477.20 111,074.98 24,564,650.29
12、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 45,300,000.00 47,529,000.00
银行承兑汇票 197,920,000.00 97,300,000.00
合计 243,220,000.00 144,829,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 243,220,000.00 元。
13、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 658,241,051.28 755,433,246.51
合计 658,241,051.28 755,433,246.51
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
14、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 171,389,423.28 189,198,065.76
合计 171,389,423.28 189,198,065.76
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
68
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
15、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 68,330,339.91 101,291,025.46 92,668,523.54 76,952,841.83
二、职工福利费 811,015.02 811,015.02
三、社会保险费 192,154.50 5,682,837.03 5,874,991.53
其中：医疗保险费 63,725.90 1,495,746.78 1,559,472.68
基本养老保险费 99,734.40 3,381,936.04 3,481,670.44
年金缴费
失业保险费 16,622.40 457,529.14 474,151.54
工伤保险费 5,558.20 157,231.21 162,789.41
生育保险费 6,513.60 190,393.86 196,907.46
四、住房公积金 3,038,811.00 3,038,811.00
五、辞退福利 59,305.50 59,305.50
六、其他 2,308,863.27 1,878,384.05 1,982,665.48 2,204,581.84
合计 70,831,357.68 112,761,378.06 104,435,312.07 79,157,423.67
工会经费和职工教育经费金额 1,878,384.05 元。
16、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 3,442,394.20 33,591,252.74
企业所得税 8,783,455.29 9,514,073.40
个人所得税 510,814.47 783,069.98
城市维护建设税 459,294.17 2,567,526.79
教育费附加 189,227.81 1,100,368.61
地方教育费附加 126,151.88 733,579.09
印花税 51,234.55 31,606.76
其他 277,710.18 440,214.31
合计 13,840,282.55 48,761,691.68
17、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
股东 133,500,000.00
合计 133,500,000.00 /
69
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
18、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
在建工程款及保证金等 107,688,589.40 91,530,408.47
合计 107,688,589.40 91,530,408.47
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
19、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股 份
267,000,000.00 133,500,000.00 133,500,000.00 400,500,000.00
总数
股本变动情况说明：
2012 年 6 月根据公司 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司新增注册资本为
人民币 133,500,000.00 元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 400,500,000.00
元。上述资本金变动情况已经立信会计师事务所验证并出具信会师报字[2012]第 113532 号
验资报告。
20、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,221,660,601.68 133,500,000.00 1,088,160,601.68
合计 1,221,660,601.68 133,500,000.00 1,088,160,601.68
资本公积的说明：
本期资本公积变动情况，详见附注五（十九）。
21、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,101,684.00 61,101,684.00
合计 61,101,684.00 61,101,684.00
22、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
70
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
调整前 上年末未分配利润 473,863,982.80 /
调整后 年初未分配利润 473,863,982.80 /
加：本期归属于母公司所有者的
80,124,270.53 /
净利润
应付普通股股利 133,500,000.00 24.10
期末未分配利润 420,488,253.33 /
根据公司 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，以公司 2011 年末的总股本
267,000,000.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 5 元（含税），共计派发现金红
利 133,500,000.00 元。
23、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,038,288,958.34 913,073,240.73
其他业务收入 3,501,395.13 6,313,331.63
营业成本 746,832,399.44 679,884,884.19
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,038,288,958.34 744,271,870.58 913,073,240.73 677,325,299.87
合计 1,038,288,958.34 744,271,870.58 913,073,240.73 677,325,299.87
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电能表及终端 780,182,445.27 549,349,763.20 692,572,253.05 509,610,663.34
变压器及开关柜 258,106,513.07 194,922,107.38 220,500,987.68 167,714,636.53
合计 1,038,288,958.34 744,271,870.58 913,073,240.73 677,325,299.87
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 18,295,612.46 16,195,184.07 19,225,011.82 16,359,897.82
国内销售 1,019,993,345.88 728,076,686.51 893,848,228.91 660,965,402.05
合计 1,038,288,958.34 744,271,870.58 913,073,240.73 677,325,299.87
71
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 58,077,041.97 5.57
第二名 49,338,421.14 4.74
第三名 28,529,500.98 2.74
第四名 19,859,284.45 1.91
第五名 18,714,288.85 1.80
合计 174,518,537.39 16.76
24、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按实际缴纳增值税的
城市维护建设税 1,736,566.28 982,945.80
7%缴纳
教育费附加及地方教育
教育费附加 1,240,404.51 702,104.14 费附加分别按实际缴纳
增值税的 3%、2%缴纳
其他 16,827.60
合计 2,976,970.79 1,701,877.54 /
25、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,084,053.55 23,889,326.43
销售业务费 29,317,327.45 22,215,407.18
代理咨询服务费 18,529,331.78 8,155,321.85
运杂费 11,110,883.81 12,253,893.89
宣传推广费 10,977,864.59 12,298,421.03
其他 5,912,079.18 938,098.75
中标服务费 4,156,796.31 6,156,503.35
配件费 988,704.12 1,981,276.64
合计 116,077,040.79 87,888,249.12
26、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
科研开发费 49,255,703.76 38,075,126.88
职工薪酬 14,699,740.69 7,976,727.87
折旧摊销费 4,147,740.23 3,539,944.46
税金 3,046,646.76 2,972,316.27
办公费 2,377,313.14 2,838,740.61
72
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 727,172.02 1,929,794.89
维修费 399,985.93 160,795.47
中介机构费 257,274.88 133,000.00
差旅费 249,874.37 450,626.53
业务招待费 198,034.70 1,901,258.82
宣传费 93,264.00 674,166.00
合计 75,452,750.48 60,652,497.80
27、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,462,718.80
利息收入 -7,680,337.00 -1,673,185.73
汇兑损益 -39,675.82 468,702.83
其他 614,389.59 505,876.85
合计 -7,105,623.23 1,764,112.75
28、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 18,335,477.20 1,260,025.67
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,335,477.20 1,260,025.67
29、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 5,257,708.36 2,294,073.73 5,257,708.36
73
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 149,749.93 835,531.71 149,749.93
合计 5,407,458.29 3,129,605.44 5,407,458.29
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
公司鄞州区 2011 年度第三
集中抄表系统 100,000.00 批科技项目补助(奖励)资
金
公司鄞州区 2012 年度第三
省专利示范企业 200,000.00 批科技项目补助(奖励)资
金
公司鄞州区 2012 年度第三
科技研发费补助(高新
1,000,000.00 批科技项目补助(奖励)资
企业)
金
公司录用宁波生源高校毕
校毕业生社保补贴 52,539.00
业生社会保险补贴
减半征收土地使用税 186,804.37 公司减半征收土地使用税
减半征收房产税 459,773.49 公司减半征收房产税
减免 2011 年度水利建设 公司减免 2011 年度水利建
1,889,129.98
专项资金 设专项资金
高科技 2011 年度房产税返
减半征收房产税 243,653.15
还
高科技 2011 年土地使用税
减半征土地使用税 113,859.50
返还
减免 2011 年度水利建设 高科技 2011 年度水利基金
589,886.87
专项资金 返还
高科技企业录用毕业生社
录用毕业生社保补贴 4,642.00
保补贴
公司 2011 年 1-9 月进出口
资信调查费补贴 320 信用保险保费补贴和资信
调查费补贴
公司 2011 年 1-9 月进出口
信用保险保费补贴 26,900.00 信用保险保费补贴和资信
调查费补贴
公司鄞州区 2011 年度第四
专利奖励 29,000.00
批授权专利奖励经费
公司 2011 年 1-9 月鄞州区
境内外参展补贴 22,000.00 境内外参展及特装补贴境
内外参展补贴
参展补贴 10,000.00 高科技参展补贴
信保补贴 3,200.00 高科技信保补贴
专利奖励 6,000.00 高科技 2011 年度第四批专
74
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
利奖励
经济发展奖励 23,000.00 高科技经济发展奖励
公司关于下达 2011 年度经
经济发展奖励补助 297,000.00 济发展各项奖励(补助)资
金的通知
公司技术改造项目第二批
技术改造项目补助资金 652,000.00
补助资金
公司 2010 年第三批科技项
科技项目补助 100,000.00
目补助
公司 2010 年 7-9 月出口信
出口信保补贴 46,300.00
保补贴
公司 2010 年第四批专利奖
专利奖励经费 12,000.00
励经费
高科技 2010 年度第四批授
专利奖励经费 4,000.00
权专利奖励经费
公司 2010 年度经济发展奖
经济发展奖励 169,500.00
励
工业设计与中小企业服 公司 2010 年工业设计与中
50,000.00
务平台补助 小企业服务平台补助资金
公司 2010 年度鄞州区驰名
中小企业驰名商标补助 20,000.00
商标等品牌奖励资金
经济发展各项奖励(补 高科技 2010 年度经济发展
35,000.00
助) 各项奖励(补助)资金
高科技 2010 年度技术改造
技术改造项目补助资金 81,000.00
项目补助等资金
高科技 2010 年度鄞州区获
驰名商标等品牌奖励 100,000.00
驰名商标等品牌奖励资金
公司 2010 年 12 月份水利基
水利基金退回 285,461.73
金退回
公司 2010 年 7-12 月生源高
高校毕业生社保险补贴 38,220.00
校毕业生社保险补贴
高科技高校毕业生充分就
高校毕业生社保险补贴 5,292.00
业社保险补贴
高科技 2011 年度第一批授
授权专利奖励 2,000.00
权专利奖励经费的通知
公司 2011 年度第一批科技
科技项目 500,000.00
项目补助
公司 2010 年 10-12 月保费
保费补贴及进出口排名
148,300.00 补贴及 2010 年进出口排名
奖励
奖励
公司 2011 年度第一批授权
专利奖励 45,000.00
专利奖励经费
合计 5,257,708.36 2,294,073.73 /
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宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
30、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
275,581.52 110,162.42 275,581.52
计
其中：固定资产处置损
275,581.52 110,162.42 275,581.52
失
其他 1,441,408.65 963,099.86 1,441,408.65
合计 1,716,990.17 1,073,262.28 1,716,990.17
31、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
15,916,086.90 13,872,656.03
所得税
递延所得税调整 -3,128,551.31 -586,880.61
合计 12,787,535.59 13,285,775.42
32、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权
76
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 80,124,270.53 75,005,493.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 400,500,000.00 300,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.20 0.25
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 400,500,000.00 300,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 400,500,000.00 300,000,000.00
注：2012 年 6 月根据公司 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增的
注册资本为人民币 133,500,000.00 元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币
400,500,000.00 元。上述资本金变动情况已经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师
报字[2012]第 113532 号验资报告。公司按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定对各
列报期间发行在外的普通股股数和基本每股收益进行了调整计算。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行
在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释）80,124,270.53 75,005,493.03
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀
400,500,000.00 300,000,000.00
释）
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.25
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额（注） 上期金额（注）
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平
400,500,000.00 300,000,000.00
均数
[可转换债券的影响]
[股份期权的影响]
年末普通股的加权平均数（稀释） 400,500,000.00 300,000,000.00
注：2012 年 6 月根据公司 2011 年年度股东大会决议和修改后章程的规定，公司申请新增的
注册资本为人民币 133,500,000.00 元，由资本公积转增股本，变更后注册资本为人民币
400,500,000.00 元。上述资本金变动情况已经立信会计师事务所有限公司验证并出具信会师
报字[2012]第 113532 号验资报告。公司按《企业会计准则第 34 号——每股收益》规定对各
列报期间发行在外的普通股股数和稀释每股收益进行了调整计算。
33、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
77
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 金额
收回往来款、代垫款 40,296,981.22
利息收入 7,680,337.00
政府补助 1,774,601.00
其他 149,749.93
合计 49,901,669.15
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
费用支出 76,842,134.93
往来款 115,090,730.85
其他 32,390,955.35
合计 224,323,821.13
34、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,124,270.53 75,005,493.03
加：资产减值准备 18,335,477.20 1,260,025.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
11,685,175.74 11,003,107.30
折旧
无形资产摊销 2,516,794.33 2,234,616.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 275,581.52 110,162.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,462,718.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,112,846.83 -562,243.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,704.48 -24,637.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,525,657.77 -338,358,207.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,990,998.96 -266,061,315.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -27,671,367.13 109,598,265.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -180,379,275.85 -403,332,013.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
78
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,147,368,018.70 1,321,753,494.65
减：现金的期初余额 1,454,611,324.84 351,408,759.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -307,243,306.14 970,344,735.17
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,147,368,018.70 1,454,611,324.84
其中：库存现金 120,181.61 147,506.64
可随时用于支付的银行存款 1,122,247,837.09 1,454,463,107.76
可随时用于支付的其他货币资金 25,000,000.00 710.44
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,147,368,018.70 1,454,611,324.84
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
制 冷
器、家
用 电
器、电
子 元
奥 克 有 限 件、通 郑 坚
郑 坚
斯 集 责 任 宁波 信 终 85,000.00 44.94 44.94 江、何 73014530-8
江
团 公司 端 设 意菊
备、五
金 塑
料件、
建 筑
材料、
79
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
汽 车
配 件
的 制
造、加
工、销
售 及
信 息
咨 询
服务；
房 地
产 开
发 及
销售。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
变压器、
开关柜、
配 电 自
动 化 设
备、电力
设 备 配
件、五金
件 的 制
造、加工
及销售；
高 科 技 有 限 责 自 营 或
宁波 郑坚江 10,500.00 100.00 100.00 72809586-6
公司 任公司 代 理 货
物 和 技
术 的 进
出口，但
国 家 限
制 经 营
或 禁 止
进 出 口
的 货 物
和 技 术
除外
仪 器 仪
新 尚 智 有 限 责 表、变压
宁波 郑坚江 64,165.28 100.00 100.00 55111252-7
能 任公司 器 的 研
发 、 制
80
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
造 、 加
工 、 维
修；自营
和 代 理
各 类 货
物 和 技
术 的 进
出口，但
国 家 限
定 经 营
或 禁 止
进 出 口
的 货 物
和 技 术
除 外 。
（ 上 述
经 营 范
围 不 含
国 家 法
律 法 规
规 定 禁
止、限制
和 许 可
经 营 的
项目。）
智 能 电
网、互联
网、智能
家居、交
互 式 终
端 技 术
的 技 术
开发、技
术 服 务
杭 州 丰 有 限 责
宁波 李维晴 及 成 果 7,000.00 100.00 100.00 58653724-2
强 任公司
转 让 。
（ 上 述
经 营 范
围 不 含
国 家 法
律 法 规
规 定 禁
止、限制
和 许 可
81
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
经 营 的
项目。）
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
宁波奥克斯空调有限公司（以
集团兄弟公司 14451342-X
下简称“空调公司”）
南昌市奥克斯电气制造有限公
集团兄弟公司 75421556-9
司（以下简称“南昌奥克斯”）
宁波奥克斯电气有限公司（以
集团兄弟公司 75036487-4
下简称“奥克斯电气”）
天津奥克斯电气有限公司（以
集团兄弟公司 67149782-0
下简称“天津奥克斯”）
宁波海诚电器有限公司（以下
集团兄弟公司 73698816-2
简称“宁波海诚”）
宁波奥克斯置业有限公司（以
集团兄弟公司 72640280-X
下简称“奥克斯置业”）
成都奥克斯财富广场投资有限
集团兄弟公司 78542432-0
公司（以下简称“成都奥克斯”）
4、 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
奥克斯置业 销售变压器 市场价格 5,201,111.13 2.36
奥克斯电气 销售变压器 市场价格 166,666.67 0.08
天津奥克斯 销售变压器 市场价格 3,520,598.31 1.60
宁波海诚 销售变压器 市场价格 130,769.23 0.06
南昌奥克斯 销售变压器 市场价格 181,223.08 0.07 70,085.47 0.03
(1) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
2010 年 7 月 14 日～
本公司 高科技公司 40,000,000.00 否
2013 年 7 月 13 日
2011 年 3 月 31 日～
本公司 高科技公司 30,000,000.00 否
2014 年 1 月 30 日
2011 年 5 月 20 日～
本公司 高科技公司 12,000,000.00 否
2014 年 3 月 19 日
82
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
2011 年 6 月 17 日～
本公司 高科技公司 18,000,000.00 否
2014 年 4 月 16 日
2011 年 6 月 24 日～
本公司 高科技公司 2,000,000.00 否
2014 年 4 月 23 日
2010 年 5 月 7 日～
高科技公司 本公司 25,000,000.00 否
2013 年 5 月 6 日
2010 年 7 月 13 日～
高科技公司 本公司 25,000,000.00 否
2013 年 7 月 12 日
2010 年 5 月 26 日～
高科技公司 本公司 40,000,000.00 否
2013 年 5 月 25 日
2011 年 4 月 2 日～
高科技公司 本公司 9,500,000.00 否
2013 年 9 月 30 日
2011 年 4 月 19 日～
高科技公司 本公司 9,500,000.00 否
2013 年 10 月 18 日
2011 年 4 月 28 日～
高科技公司 本公司 9,500,000.00 否
2013 年 10 月 27 日
2011 年 4 月 29 日～
高科技公司 本公司 12,000,000.00 否
2014 年 2 月 28 日
2011 年 5 月 26 日～
高科技公司 本公司 18,000,000.00 否
2014 年 3 月 25 日
2011 年 5 月 26 日～
高科技公司 本公司 10,000,000.00 否
2014 年 3 月 25 日
2011 年 6 月 13 日～
高科技公司 本公司 30,000,000.00 否
2014 年 6 月 12 日
本期在上述抵押担保事项下公司未发生借款情况。
（2）票据担保
截至 2012 年 6 月 30 日公司及子公司高科技公司因开具银行承兑汇票、商业承兑汇票而发生
的关联担保情况如下：
本公司为子公司高科技公司在中国建设银行股份有限公司宁波第二支行开具的银行承兑汇
票进行担保，截至 2012 年 6 月 30 日本公司为子公司高科技公司已开具未到期的银行承兑汇
票担保金额为 42,959,000.00 元。
本公司为子公司高科技公司在宁波鄞州农村合作银行自 2011 年 1 月 1 日至 2012 年 3 月 24
日的最高融资额 10,000,000.00 元提供担保，在该融资额度内高科技公司已开具商业承兑汇
票。截至 2012 年 6 月 30 日本公司为子公司高科技公司已开具未到期的商业承兑汇票金额担
保金额为 1,410,000.00 元。
截至 2012 年 06 月 30 日公司及子公司高科技公司因开具银行承兑汇票、商业承兑汇票而发
生的关联担保情况如下：
本公司之子公司高科技公司为本公司在宁波鄞州农村合作银行自 2011 年 1 月 1 日至 2012
年 12 月 31 日的最高融资额 40,000,000.00 元提供担保，在该融资额度内本公司已开具商业
承兑汇票。截至 2012 年 06 月 30 日本公司之子公司高科技公司为本公司已开具未到期的商
业承兑汇票金额担保金额为 40,000,000.00 元。
83
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）保函担保
截至 2012 年 6 月 30 日公司及子公司高科技公司因开具保函而发生的关联担保情况如下：
本公司为子公司高科技公司在中国建设银行股份有限公司宁波第二支行开具的保函进行担
保 ， 截 至 2012 年 6 月 30 日 本 公 司 为 高 科 技 公 司 已 开 具 未 到 期 的 保 函 担 保 金 额
为 11,604,323.66 元。
本公司之子公司高科技公司为本公司在中国建设银行股份有限公司宁波第二支行开具的保
函进行担保，截至 2012 年 06 月 30 日本公司之子公司高科技公司为本公司已开具未到期的
保函担保金额为 0 元。
(2) 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
内容 类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
奥克斯集
购买房产 其他 市场价格 4,858,065.00 25.00
团（注 1）
奥克斯集 购买土地
其他 市场价格 10,859,093.00 49.13
团（注 1） 使用权
空调公司
购买房产 其他 市场价格 14,577,564.00 75.00
（注 2）
空调公司 购买土地
其他 市场价格 11,241,929.00 50.87
（注 2） 使用权
购入固定
空调公司 其他 市场价格 362,340.00 6.16
资产
(3) 其他关联交易
关联方 关联交易内容 关联交易定价原则 本期金额 上期金额
奥克斯集团 水电气 市场价格 48,277.01
奥克斯集团 污水处理费 市场价格 22,822.26
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
南昌奥克斯 10,601.55 4,100.00 205.00
天津奥克斯 880,955.00
其他应收款
成都奥克斯 300,000.00
预付账款
84
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
奥克斯电气 445,380.00
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
1、截至 2012 年 6 月 30 日已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同及财务影响。
依据公司及子公司已签订的正在或准备履行的固定资产采购合同和固定资产建造合同，将要
支付的款项详见下表，该项支出系属公司正常经营活动的必要支出：
期 间 应付金额（万元）
1 年以内 6,253.04
1-2 年 1,082.58
2-3 年 231.38
3 年以后 99.50
合 计 7,666.50
2、其他重大财务承诺事项。
截至 2012 年 6 月 30 日，预算已经批准，但尚未发生而不必在会计报表上确认的资本支出承
诺如下所示：
项 目 2012 年 6 月 30 日预算尚未履行金额（万元）
新尚智能厂区建造工程 25,429.94
3、截至 2012 年 06 月 30 日，抵押资产情况：
（1）本公司以账面原值为 18,302,996.93 元的房屋建筑物、账面无形资产原值 12,090,635.53
元的土地使用权为本公司在中国建设银行宁波第二支行最高额为 26,900,000.00 元的借款合
同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议或其他法律性文件提供抵押担保，签署
了 2009 甬二最高抵押字第 6 号《最高额抵押合同》。截至 2012 年 06 月 30 日该额度内发生
已开具未到期的银行承兑汇票担保金额为 0 元；已开具未到期的保函担保金额为
7,937,553.94 元。
（2）本公司以账面原值为 25,874,945.25 元的房屋建筑物、账面无形资产原值 16,791,369.74
元的土地使用权为本公司在中国建设银行宁波第二支行最高限额为 37,000,000.00 元的借款
合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议或其他法律性文件提供抵押担保，签
署了 2009 甬二最高抵押字第 7 号《最高额抵押合同》。截至 2012 年 06 月 30 日该额度内发
生已开具未到期的银行承兑汇票担保金额为 0 元；已开具未到期的保函担保金额为
6,537,813.2 元。
（3）本公司之子公司高科技公司以该公司账面原值为 33,088,793.16 元的房屋建筑物、账面
无形资产原值 24,923,862.45 元的土地使用权为本公司在中国建设银行宁波第二支行最高额
为 48,000,000.00 元的借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、出具保函协议或其他法
85
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
律性文件提供抵押担保，签署了 2009 甬二最高抵押字第 8 号《最高额抵押合同》。截至 2012
年 06 月 30 日该额度内发生已开具未到期的银行承兑汇票担保金额为 0 元；已开具未到期的
保函担保金额为 0 元。
（4）截至 2012 年 06 月 30 日在 2009 甬二最高抵押字第 7 号《最高额抵押合同》和 2009
甬二最高抵押字第 8 号《最高额抵押合同》的额度内发生借款共同担保金额为 0 元；已开具
未到期的银行承兑汇票共同担保金额为 0 元；已开具未到期的保函担保金额为 0 元。
2、 前期承诺履行情况
公司已按约履行前期承诺。
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
本公司于 2012 年 7 月 30 日通过上海联合产权交易所公开挂牌竞拍活动竞得上海电力实业总
公司持有的上海联能仪表有限公司（以下简称"联能仪表"）70%股权，于 2012 年 8 月 13 日
通过上海联合产权交易所以场内交易的方式收购上海金陵智能电表有限公司持有的联能仪
表 20%股权。
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 552,030,283.49 100 12,896,185.65 2.34 448,041,856.43 100.00 1,631,815.37 0.36
组 合
552,030,283.49 100 12,896,185.65 2.34 448,041,856.43 100.00 1,631,815.37 0.36
小计
合计 552,030,283.49 / 12,896,185.65 / 448,041,856.43 / 1,631,815.37 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
其中：6
407,620,666.83 73.84 421,357,746.02 94.05
个月以内
7 个 月 -1 123,171,066.25 22.31 6,158,553.31 25,536,841.44 5.70 1,276,842.07
86
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
年
1 年以内
530,791,733.08 96.15 6,158,553.31 446,894,587.46 99.75 1,276,842.07
小计
1至2年 20,218,883.71 3.66 6,065,665.12 1,131,850.97 0.25 339,555.30
2至3年 869,248.70 0.16 521,549.22
3 年以上 150,418.00 0.03 150,418.00 15,418.00 0.00 15,418.00
合计 552,030,283.49 100 12,896,185.65 448,041,856.43 100.00 1,631,815.37
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
1-6 个月、7 个月-1
第一名 销售客户 28,403,514.08 5.15
年
1-6 个月、7 个月-1
第二名 销售客户 25,584,917.26 4.63
年
1-6 个月、7 个月-1
第三名 销售客户 21,949,934.75 3.98
年
1-6 个月、7 个月-1
第四名 销售客户 15,271,718.98 2.77
年
1-6 个月、7 个月-1
第五名 销售客户 14,291,030.92 2.59
年
合计 / 105,501,115.99 / 19.12
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 236,526,348.83 100 1,698,609.35 0.72 68,561,030.99 100 346,661.90 0.51
组合小计 236,526,348.83 100 1,698,609.35 0.72 68,561,030.99 100 346,661.90 0.51
合计 236,526,348.83 / 1,698,609.35 / 68,561,030.99 / 346,661.90 /
87
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
其中：6 个月以
229,717,731.83 97.12 62,314,317.99 90.89
内
7 个 月 -1
1,375,903.00 0.58 68,795.15 6,109,408.00 8.91 305,470.40
年
1 年以内小计 231,093,634.83 97.70 68,795.15 68,423,725.99 99.80 305,470.40
1至2年 5,432,714.00 2.30 1,629,814.20 137,305.00 0.20 41,191.50
合计 236,526,348.83 100 1,698,609.35 68,561,030.99 100.00 346,661.90
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 本公司的子公司 136,000,000.00 1-6 个月 57.50
第二名 本公司的子公司 29,805,413.98 1-6 个月 12.60
第三名 本公司的子公司 26,133,500.00 1-6 个月 11.05
第四名 招投标机构 4,000,000.00 1-2 年 1.69
1-6 个月、7 个月-1
第五名 招投标机构 3,610,000.00 1.53
年
合计 / 199,548,913.98 / 84.37
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
高科技公司 本公司的子公司 136,000,000.00 57.50
新尚智能 本公司的子公司 29,805,413.98 12.60
杭州丰强 本公司的子公司 26,133,500.00 11.05
合计 / 191,938,913.98 81.15
88
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被
投资
本
单位
期
被 在被投 持股
增 减 计 在被投
投 资单位 比例
减 值 提 资单位
资 投资成本 期初余额 期末余额 表决权 与表
变 准 减 持股比
单 比例 决权
动 备 值 例（％）
位 （％） 比例
准
不一
备
致的
说明
高
科
技 105,345,936.97 105,345,936.97 105,345,936.97 100.00 100.00
公
司
新
尚
641,652,800.00 641,652,800.00 641,652,800.00 100.00 100.00
智
能
杭
州
70,000,000.00 70,000,000.00 70,000,000.00 100.00 100.00
丰
强
合
816,998,736.97 816,998,736.97 816,998,736.97 / /
计
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 780,250,756.38 692,616,971.86
其他业务收入 2,308,421.44 5,785,014.79
营业成本 551,069,868.88 512,148,563.26
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 780,250,756.38 549,383,754.65 692,616,971.86 509,628,637.32
89
宁波三星电气股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 780,250,756.38 549,383,754.65 692,616,971.86 509,628,637.32
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电能表及终端 780,250,756.38 549,383,754.65 692,616,971.86 509,628,637.32
合计 780,250,756.38 549,383,754.65 692,616,971.86 509,628,637.32
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 17,369,531.93 15,519,015.86 16,941,188.42 14,526,578.74
国内销售 762,881,224.45 533,864,738.79 675,675,783.44 495,102,058.58
合计 780,250,756.38 549,383,754.65 692,616,971.86 509,628,637.32
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 58,077,041.97 7.42
第二名 46,105,195.89 5.89
第三名 28,529,500.98 3.65
第四名 19,464,241.72 2.49
第五名 18,714,288.85 2.39
合计 170,890,269.41 21.84
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,760,391.32 62,309,033.55
加：资产减值准备 12,616,317.73 737,004.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
7,793,127.05 7,658,990.78
折旧
无形资产摊销 639,860.58 500,970.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 275,581.52 108,003.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 1,569,433.30
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,047,555.02 -389,947.72
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -15,704.48 -24,637.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,996,386.69 -257,497,884.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -245,888,286.98 -183,349,611.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,892,310.22 47,631,988.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 -214,754,965.19 -320,746,656.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 677,324,834.78 1,310,898,836.89
减：现金的期初余额 894,399,709.49 308,459,136.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -217,074,874.71 1,002,439,700.89
(十三) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -275,581.52
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 3,483,107.36
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,774,601.00
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,291,658.72
所得税影响额 -553,595.22
合计 3,136,872.90
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
3.88 0.20 0.20
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.73 0.19 0.19
公司普通股股东的净利润
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3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
应收票据 74,032,307.87 152,216,512.78 -51.36 系公司未到期应收票据减少所致
预付款项 63,401,525.86 36,905,333.98 71.8 系公司预付材料款项增加所致
其他应收款 147,499,984.85 66,038,156.55 123.36 系公司投标保证金增加所致
系公司之子公司新尚智能厂区建造
在建工程 133,682,167.87 73,537,735.51 81.79
工程按进度施工及工程费结算所致
系公司以承兑汇票支付前期应付采
应付票据 243,220,000.00 144,829,000.00 67.94
购款项增加所致
系公司为保证生产购进原材料，进项
应交税费 13,840,282.55 48,761,691.68 -71.62
税额较大所致
应付股利 133,500,000.00 100 系公司派发 2011 年度红利所致
实收资本 400,500,000.00 267,000,000.00 50 系公司资本公积转增股本所致
营业税金及 系公司销售增加，毛利率提升，增值
2,976,970.79 1,701,877.54 74.92
附加 税增加相应税金及附加增加所致
系公司销售增加及加大市场开拓力
销售费用 116,077,040.79 87,888,249.12 32.07
度所致
系公司公开发行股票募集资金产生
财务费用 -7,105,623.23 1,764,112.75 -502.79
的利息收入大幅增加所致
资产减值损 系公司期末应收账款增加相应计提
18,335,477.20 1,260,025.67 1355.17
失 坏账准备所致
营业外收入 5,407,458.29 3,129,605.44 72.78 系公司政府补助增加所致
系公司销售增加水利基金增加及固
营业外支出 1,716,990.17 1,073,262.28 59.98
定资产废损增加所致
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八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：郑坚江
宁波三星电气股份有限公司
2012 年 8 月 19 日
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