上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上海医药集团股份有限公司
（于中华人民共和国注册成立的股份有限公司）
（A 股股票代码：601607）
（H 股股票代码： 02607）
2013 年半年度报告
1
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席了于 2013 年 8 月 22 日召开的第五届董事会第三次会议，会议通过的决议包
括批准本公司截至 2013 年 6 月 30 日六个月的中期业绩。
三、 公司半年度财务报告未经审计。本公司董事会及审计委员会已审阅并确认此财务报告。
四、 公司负责人楼定波、主管会计工作负责人左敏及会计机构负责人（会计主管人员）沈波声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 半年度报告内涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资
风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
2
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义...................................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介.............................................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................................. 6
第四节 董事会报告.......................................................................................................................................... 8
第五节 重要事项............................................................................................................................................ 18
第六节 股份变动及股东情况........................................................................................................................ 23
第七节 董事、监事、高级管理人员情况.................................................................................................... 28
第八节 财务报告............................................................................................................................................ 32
第九节 备查文件目录.................................................................................................................................... 33
3
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
“本集团”、 本公司”、 公 上海医药集团股份有限公司或上海医药集团股份有限公司及
指
司”或“上海医药” 其子公司（如适用）
“公司章程”或“章程” 指 （经不时修订的）上海医药的公司章程
“报告期” 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日的 6 个月
“同比” 指 与上年同期比较
“股份” 指 上海医药每股面值人民币 1.00 元的股份，包括 A 股和 H 股
在上海证券交易所上市、并以人民币买卖的本公司内资股，每
“A 股” 指
股面值人民币 1.00 元
在香港联交所上市、并以港元买卖的本公司外资股，每股价值
“H 股” 指
人民币 1.00 元
“人民币” 指 中国法定货币人民币
“港元” 指 香港法定货币港元
中华人民共和国，除另有所指外，在本报告内“中国”一词不
“中国” 指
包括香港、澳门及台湾
“香港” 指 香港特别行政区
“香港联交所” 指 香港联合交易所有限公司
（经不时修订、补充或以其它方式更改的）《香港联合交易所
“香港上市规则” 指
有限公司证券上市规则》
（经不时修订、补充或以其它方式更改的）香港上市规则附录
“标准守则” 指
十《上市公司董事进行证券交易的标准守则》
（经不时修订、补充或以其它方式更改的）香港上市规则附录
“企业管治守则” 指
十四《企业管治守则》
中华人民共和国全国社会保障基金理事会，是中央政府为支持
“全国社保基金” 指
未来社会保障开支而设立的策略储备基金
“证券及期货条例” 指 经修订的香港法例第 571 章《证券及期货条例》
除另有说明外，为香港上市规则所定义者，包括上实集团、上
“控股股东” 指
海上实和上药集团
“上海市国资委” 指 上海市国有资产监督管理委员会
“上实集团” 指 上海实业（集团）有限公司
“上海上实” 指 上海上实（集团）有限公司
“上药集团” 指 上海医药（集团）有限公司
“上海国盛” 指 上海国盛（集团）有限公司
“上海盛睿” 指 上海盛睿投资有限公司
“申能集团” 指 申能（集团）有限公司
4
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 上海医药集团股份有限公司
公司的中文名称简称 上海医药
公司的外文名称 Shanghai Pharmaceuticals Holding Co., Ltd.
公司的法定代表人 楼定波先生
公司授权代表 楼定波先生、韩敏女士
二、联系人和联系方式
董事会秘书、公司联席秘书
姓名 韩敏
联系地址 上海市太仓路 200 号上海医药大厦
电话 +8621－63730908
传真 +8621－63289333
电子信箱 pharm@sphchina.com
三、基本情况变更简介
公司网址 http://www.sphchina.com
电子信箱 pharm@sphchina.com
四、信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 上海医药 601607
H股 香港联交所 SH PHARMA 02607
六、公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未发生变更。
5
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 按中国企业会计准则编制的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 38,717,901,798.14 33,621,195,553.46 15.16
归属于上市公司股东的净利润 1,189,609,405.94 1,147,716,010.84 3.65
归属于上市公司股东的扣除非
1,131,579,157.01 1,069,856,443.84 5.77
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 338,690,231.09 610,226,035.29 -44.50
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 24,916,854,336.27 24,639,299,336.20 1.13
总资产 54,201,618,384.49 51,069,037,985.13 6.13
(二) 按中国企业会计准则编制的主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.4424 0.4268 3.65
稀释每股收益（元／股） 0.4424 0.4268 3.65
扣除非经常性损益后的基本每
0.4208 0.3979 5.77
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.76 4.87 下降 0.11 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平
4.52 4.54 下降 0.02 个百分点
均净资产收益率（%）
(三) 按香港财务报告准则编制的主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 54,201,618 51,069,038 6.13
归属于母公司股东权益 24,916,854 24,639,299 1.13
归属于母公司股东的每股净资
9.27 9.16 1.13
产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
除所得税前利润 1,709,183 1,697,668 0.68
归属于母公司股东的净利润 1,189,609 1,147,718 3.65
基本及摊薄每股收益(元) 0.44 0.43 3.65
加权平均净资产收益率(%) 4.76 4.87 下降 0.11 个百分点
二、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 境内外会计准则差异的说明：
同时按照香港财务报告准则与按照中国企业会计准则披露的财务报告中合并净利润和合并净资产
6
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
无重大差异。在本半年度报告中，除特别说明外，所列示的财务数据及分析均摘自本公司按照中国企
业会计准则编制的财务报告。
三、按中国企业会计准则编制的非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 报告期（1-6 月） 上年同期
非流动资产处置损益 9,071,738.62 27,531,609.63
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
24,366,497.27 77,120,235.00
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动
756,246.70 723,649.38
损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,761,932.53 7,461,768.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,099,459.45 -4,999,388.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,814,698.47 -
所得税影响额 -7,550,259.65 -26,121,243.84
少数股东权益影响额（税后） -3,091,145.56 -3,857,063.01
合计 58,030,248.93 77,859,567.00
7
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，在宏观经济增速降低的大背景下，基于行业快速增长的驱动力如人口老龄化的长
期趋势、用药结构和消费升级、医保从广度向深度的覆盖等因素存在，医药行业整体增速虽略有放缓
但仍然保持了较快的增长，同时相对于其他行业而言增长更加稳定。行业政策方面，《生物产业发展规
划》和新版药品经营质量管理规范（“GSP”）等产业规划发布、发改委药品调价、2012 新版国家基本
药物目录公布、各省市药品招标等对行业整体影响加大。
报告期内，公司紧紧围绕年初预算部署，积极应对市场变化，扎实推进各项重点工作，持续深化
内部整合，较好地完成了上半年度经营目标。同时，公司还顺利完成了新一届董事会、监事会换届选
举，制定了 2013-2015 新三年发展规划，确立了“业务规模超千亿，竞争能力得到持续改善和提升，
实现企业与股东和员工共同成长”的三年发展目标和“成为受人尊敬，具有行业美誉度的领先品牌药
制造商和健康领域服务商”的发展愿景，“创新、诚信、合作、包容、责任”成为公司核心价值观，为
公司长期可持续发展打下扎实基础。
报告期内，公司实现营业收入 387.18 亿元（币种为人民币，下同），同比增长 15.16%。实现归属
于上市公司股东净利润 11.90 亿元，同比增长 3.65%，扣除上年同期募集资金余额汇兑收益影响后同
比增长 9.08%。扣除两项费用后的营业利润率为 4.03%，较上年同期下降 0.31 个百分点。实现每股收
益 0.4424 元，扣除非经常性损益每股收益 0.4208 元。报告期内，公司实现经营活动产生的现金流量净
额 3.39 亿元。截至 2013 年 6 月 30 日，公司所有者权益为 279.35 亿元，扣除少数股东权益后所有者权
益为 249.17 亿元，资产总额为 542.02 亿元。
■ 医药制造与研发
1、医药制造
报告期内，公司医药工业销售收入 55.07 亿元，较上年同期增长 10.93%；毛利率 47.16%，较上年
同期上升 0.61 个百分点；扣除两项费用后的营业利润率为 12.11%，较上年同期下降 0.94 个百分点。
公司继续实施重点产品聚焦战略，调整产品结构，加大重点产品营销和市场投入力度，同时减少负毛
利和低边际产品的生产和销售，使产品毛利率得到了进一步改善和提升，品种结构得到进一步优化。
报告期内，公司生物医药板块实现销售收入 1.74 亿元，同比增长 37.61%；化学和生化药品板块
实现销售收入 23.73 亿元，同比增长 12.73%；中药板块实现销售收入 22.45 亿元，同比增长 9.51%；
其他工业产品（原料药、医疗器械等）实现销售收入 7.15 亿元，同比增长 4.84%。报告期内，销售收
入超过 5,000 万元产品达到 19 个，占工业销售的比重达 41.04%，其中销售收入超过 1 亿元的产品为
11 个。
公司 2012 年完成对上海新先锋药业有限公司无形资产收购，随后对重点品种进行了梳理。报告期
内公司的重点产品由 2012 年末的 58 个增加到 64 个，该 64 个重点产品实现销售收入 32.21 亿元，同
比增长 17.34%，占工业销售比重 58.49%，平均毛利率 62.91%。原 58 个重点品种实现销售收入 30.42
亿元。重点产品中有 27 个品种高于或等于艾美仕公司（IMS）同类品种的增长。上半年重点产品中销
售收入超过 5000 万元的大品种有：
序号 产品名称 治疗领域
1 参麦注射液 心血管
2 丹参酮 IIA 心血管
3 神象系列 保健品
4 培菲康 消化道和新陈代谢
5 注射用头孢曲松钠 全身性抗感染
6 他汀类产品 心血管
7 羟氯喹 免疫调节剂
8 头孢替安 全身性抗感染
9 青春宝牌抗衰老 保健品
10 养心氏 心血管
11 二丁酰环磷腺苷钙 心血管
12 尪痹片 免疫调节剂
8
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
13 糜蛋白酶 呼吸系统
14 清凉油 其他
15 胃复春片 消化道和新陈代谢
16 新癀片 呼吸系统
17 乳癖消 全身性抗感染
18 注射用头孢噻肟钠 全身性抗感染
19 阿立哌唑 神经系统
公司拥有 9 个国内独家大品种：
心血管类：丹参酮 IIA、养心氏、二丁酰环磷腺苷钙
消化系统类：培菲康、胃复春、八宝丹
抗肿瘤药和免疫调节剂：尪痹片
呼吸系统：新癀片
神经系统：盐酸度洛西汀
公司还拥有 8 种国家保密中药产品：新癀片、八宝丹胶囊、六神丸、清凉油（棕色）、清凉油（白
色）、海可素 I（原料药）、海可素 II（原料药）、麝香保心丸。同时，公司产品有较高质量保证，如“中
药质量计算机分析技术及其在参麦注射液工业生产中应用”项目获得国家科学技术进步奖二等奖。
截至报告期末，公司已有 9 家子公司获得 10 张新版药品生产质量管理规范（“GMP”）证书（其
中 6 张为无菌），另已有 6 家子公司（无菌 2 家、非无菌 4 家）通过新版 GMP 的现场检查；下属企业
除中西制药有限公司将于明年一季度完成新版 GMP 认证工作外，其余下属无菌生产企业均计划于本
年末完成新版 GMP 认证。同时在新版 GMP 改造过程中，公司加强生产现场管理，确保药品质量。在
国家食品药品管理总局二期药品质量公告中，我司被抽检的 26 个品种、共 355 批次全部合格。
2、医药研发
报告期内，公司研发投入合计 18,738.49 万元，约占公司工业销售收入的 3.40%。该等投入中，21%
投向创新药研发，37%投向首仿、抢仿药研发，42%投向现有产品的二次开发。
报告期内，公司新增生产批文 5 个、新药证书 1 个。其中，化药 3.1 类新药米格列奈片生产批文
为国内企业中第四家获批。报告期内，公司申请发明专利 14 件，获得发明专利授权 15 件。报告期内，
公司近年研发上市的新产品销售收入为 4.02 亿元，约占公司工业销售收入的 7.3%。
公司创新药物研发按计划进展，其中 1.1 类新药雷腾舒 I 期临床完成，正在申报Ⅱ/Ⅲ期临床。本
公司抗体项目建设规划初步成形，在研人源化抗 CD20 单克隆抗体已经基本完成临床前药学与生物学
评价工作，拟于 2013 年第 3 季度申报临床批文。
报告期内，本集团承担的“重大新药创制”科技重大专项“十一五”计划第三批项目——《上海
医药研发体系产学研技术联盟建设》课题通过现场技术验收。本公司承担的《精神神经类等化学药物
的研发及产业化》项目申报国家 2013 年通用名化学药发展专项通过初选，完成在北京的专家评审答辩，
有望最终入选。本集团所属上海新亚药业有限公司与中国食品药品检定研究院共同申报的《β-内酰胺
类药物的关键技术创新研究与产业化》荣获 2012 年度上海市科技进步奖三等奖。
报告期内，为提高仿制药内在质量，公司对现有仿制药品种进行了梳理，制定了相应的工作计划，
分期分批启动了仿制药质量一致性评价工作。
■ 医药服务
1、医药分销
报告期内，医药分销业务实现销售收入 334.36 亿元，同比增长 15.97%，毛利率 6.11%，较上年同
期下降 0.37 个百分点；扣除两项费用后的营业利润率 2.53%，比上年同期下降 0.29 个百分点。报告期
内，公司把握“服务为荣”的文化理念，积极参与医改，在上海“5+3+1”的医院药房供应链外包服
务的改革试点中取得主导地位，并着眼打造示范性医院和创建服务品牌，加大医院服务创新力度；同
时围绕“扩大销售、降本增效、整合协同”的经营主题，试点以“物流精益六西格玛”为代表的精益
管理，落实降本增效。
上半年公司分销各区域中，华东区域销售占比为 69.26%，华北区域销售占比为 22.81%，华南区
域销售占比为 5.66%。公司继续保持合理的分销业务结构，上半年公司合资与进口产品的销售占比为
48.48%，比去年下降 5.17 个百分点；医院纯销的占比为 62.58%，比去年上升 2.78 个百分点。
截至报告期末，公司分销业务所覆盖的医疗机构为 9,884 家，其中医院 9,535 家，疾病预防控制中
9
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
心（CDC）349 家，医院中三级医院 356 家。报告期内，公司继续扩大和丰富产品线，新引进 809 个
品种，其中进口合资 350 个，国产 459 个。
上半年新业务如高端药品直送业务（DTP）、疫苗和高值耗材继续快速拓展，实现销售收入 19.61
亿元。其中：
DTP：销售收入 7.29 亿元，同比增长 48.54%。报告期内，公司加快网络布局，推进管控一体
化，形成以服务为中心的商业模式，截至报告期末，公司 DTP 业务覆盖 6 个省市，共有 9
家 DTP 定点药房。
疫苗：销售收入 9.12 亿元，同比增长 54.73%，新增品种数 3 个，新增疾病预防控制中心（CDC）
直接覆盖客户 29 家，总数达到 257 家，疫苗产品的分销业务居于全国领先地位。
高值耗材：销售收入 3.20 亿元，同比增长 25.87%。
2、药品零售
报告期内，公司药品零售业务实现销售收入 14.81 亿元，同比增长 12.59%；毛利率 19.67%。扣除
两项费用后的营业利润率 1.33%。
截至报告期末，本公司下属品牌连锁零售药房 1,887 家，其中直营店 1,082 家。
■ 对外并购及内部整合
1、对外并购
报告期内，工业并购方面，公司完成了对东英（江苏）药业有限公司 79%股权的并购（详见公司
公告临 2013-20 号）、对正大青春宝药业有限公司 20%股权的增持并获得其 75%的控股股权（详见公司
公告临 2013-003 号），批准了对山东省平原制药厂的并购；商业并购方面，公司批准了上药科园信海
医药湖北有限公司在十堰、荆州、武汉设立公司，上海医药分销控股有限公司对山东国林医药有限公
司的并购、开办杭州欣仁祥药房、上海华东宏恩大药房等项目。
2、优化现金池的建设
通过资金池的有效运作，公司的资金归集度及内部融资规模进一步扩大，直接降低了报告期内财
务费用 4,279 万元。资金管理平台在公司全资企业已全部上线的基础上，完善系统功能体系，逐步向
控股企业推广和延伸。
3、实施集中采购
报告期内，公司对 13 个大宗药材继续推进集中采购，对控成本和保供货起到一定积极作用。报告
期内，公司还启动了部分大宗原辅材料集中采购以及机票、酒店、办公用品集中采购，其中药品外箱
的集中采购已初见成效。
4、推进内部工商协同
进一步强化政府事务功能，促进公司内部资源共享，在各地药品招标中统一协调，以市场化原则
配置资源，以下属各区域商业龙头企业为平台，拉动公司工业产品销售，推进渠道归并。
5、推进内部业务整合
公司收购东英（江苏）药业有限公司后，分别在研发、生产、营销、财务管理等方面进行资源对
接并立即开展百日整合计划，这将成为公司对新并购企业整合的模板。
公司报告期内启动了以下属上海华氏大药房有限公司为主的零售资源整合。
公司在实施上海新亚药业有限公司“3 合 2”、上海信谊药业有限公司“1+2”调整基础上，推进
医药制造布局调整、产品转移工作，如常州药业股份有限公司原料药基地向江苏南通搬迁及上海中华
药业有限公司、上海信谊药业有限公司产品分别向江苏南通、山东平原的转移。
此外结合国家食品药品监督管理局关于药品技术转让有关事项的最新通知，公司还启动了药品批
文的内部转移工作。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例 原因说明
10
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
（%）
报告期内销售收入
营业收入 38,717,901,798.14 33,621,195,553.46 15.16 增长主要源于存量
业务的增加
报告期内销售收入
营业成本 33,583,070,263.47 28,982,427,947.15 15.87
规模增长
报告期内销售收入
销售费用 2,214,763,275.74 1,933,383,448.02 14.55
规模增长
报告期内经营规模
管理费用 1,255,182,241.69 1,155,264,382.41 8.65 扩大使管理成本相
应增加
报告期内利息收入
财务费用 84,209,752.69 48,578,447.26 73.35
及汇兑收益减少
报告期内业务增长
经营活动产生的现金
338,690,231.09 610,226,035.29 -44.50 对流动资金需求增
流量净额
加
投资活动产生的现金 报告期内收购子公
-1,229,202,578.63 -379,162,119.66
流量净额 司支付投资款增加
筹资活动产生的现金 报告期内筹资活动
-94,310,131.77 -496,698,818.15
流量净额 净流入增加
单位：万元 币种:人民币
变动比例 原因说明
科目 本期数 上年同期数
（%）
研发支出（万元） 18,738.49 17,164.50 9.17% 本期研发投入增加
2、其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成或利润来源未发生重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
详见下文“募集资金使用情况”。
(3) 经营计划进展说明、下半年的业务发展计划和风险应对措施
2013 年是医改向纵深推进的攻坚之年，下半年医药行业仍然存在诸多不确定性因素，各省基药和
非基药招标方式改革、中成药价格调整、医保控费等将成为主要的政策关注点。
下半年上海医药将继续坚持以科技引领公司可持续发展，构建高效研发体系。
医药制造业务将结合自身实际情况优化内部营销资源，加强营销力量，注重控制两项费用，确保
按时间节点完成公司固定资产投资计划，提升盈利能力；进一步推进以产品为主导的工业并购，落实
东英（江苏）药业有限公司的后续百日整合计划、加强国际业务合作以增强下属工业企业市场竞争能
力。
医药服务业务将加强应收账款和两项费用管理，降低库存，进一步开展战略导向的商业并购、根
据国家相关规定及时制定新版 GSP 的改造和认证计划、加快区域物流中心及信息化系统建设、推进
DTP、疫苗等新业务的快速增长、深化医院药房托管合作，探索医药电子商务运营模式以加大医药服
务业务竞争优势。
公司通过以上有针对性的相关措施来确保全年经营预算目标达成。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
11
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本比 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减 上年增减
(%)
减(%) (%) （%）
增加 0.6 个
工业 5,507,141,459.63 2,857,936,118.13 48.10 10.93 9.66
百分点
减少 0.36
分销 33,435,549,181.75 31,346,729,849.31 6.25 15.97 16.41
个百分点
减少 4.19
零售 1,481,000,375.21 1,182,853,585.79 20.13 12.59 18.83
个百分点
减少 51.43
其他 9,000,629.46 4,806,320.81 46.60 -50.89 1,229.35
个百分点
抵消 -1,931,345,335.23 -1,912,081,745.04
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 37,856,887,644.82 15.59
国外 644,458,666.00 -9.87
(三) 资产、负债及资金的情况分析
1、资本结构情况
于 2013 年 6 月 30 日，本公司资产负债率（总负债除以总资产）为 48.46%（2012 年 12 月 31 日：
45.76%），较年初上升 2.70 个百分点。利息保障倍数（息税前利润除以利息支出）为 10.03 倍（2012
年 1-6 月：7.92 倍）。
2、公司的资金流动性及财政资源
报告期内，本公司资金流动性及财政资源良好。
于 2013 年 6 月 30 日，本公司贷款余额为人民币 51.14 亿元，其中，港币贷款余额折合人民币 0.22
亿元，美元贷款折合人民币 1.83 亿元
于 2013 年 6 月 30 日，本公司应收账款及应收票据净额为人民币 171.47 亿元（2012 年 12 月 31
日：136.51 亿元），较年初增加 25.61%。增加的原因主要是主营业务规模扩大所致。
于 2013 年 6 月 30 日，本公司应付账款及应付票据余额为人民币 162.59 亿元（2012 年 12 月 31
日：145.75 亿元），较年初增加 11.55%。增加的原因主要是主营业务规模扩大使采购增加。
3、公司资产抵押情况
于 2013 年 6 月 30 日,本公司 556,605.65 平方米土地使用权(原价为人民币 78,983,862.06 元、账面
价值为人民币 64,978,145.19 元)以及账面价值人民币 205,209,573.58 元(原价为人民币 333,344,890.71
元)的房屋及建筑物和机器设备作为人民币 367,990,000.00 元的短期借款和人民币 39,504,675.00 元的长
期借款的抵押物。
2013 年 6 月 30 日，银行质押借款人民币 620,953,363.18 元系由账面价值人民币 717,816,480.53 元
的应收帐款及 5,021,950.81 元的应收票据作为质押。
4、或有负债的详情
① 报告期内，本集团无需要披露的重大未决诉讼与仲裁
② 报告期内，本集团为其他单位提供的债务担保、为关联方提供的担保所形成的或有负债及其财务影
响如下
担保金额
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
(人民币千元)
上药科园信海医 北京信海丰园生物医
25,000.00 2013 年 2 月 5 日 2013 年 8 月 5 日
药有限公司 药科技发展有限公司
12
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
上药科园信海医 北京信海丰园生物医
20,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 18 日
药有限公司 药科技发展有限公司
上海医药分销控 重庆医药上海药品销
9,920.00 2012 年 9 月 6 日 2013 年 9 月 5 日
股有限公司 售有限公司
上海医药分销控 上海罗达医药有限公
9,000.00 2013 年 4 月 15 日 2014 年 4 月 15 日
股有限公司 司
上海华宇药业有 上海德华国药制品有
2,250.00 2013 年 1 月 8 日 2014 年 1 月 7 日
限公司 限公司
上海华宇药业有 上海德华国药制品有
2,000.00 2013 年 1 月 11 日 2014 年 1 月 10 日
限公司 限公司
合计 68,170.00
本集团下属子公司上海新亚药业有限公司向第三方山东睿鹰先锋制药有限公司（原上海新亚药业
有限公司联营企业，现已处置）的 4,000 万银行借款提供担保，担保期限为 2012 年 9 月 10 日至 2013
年 9 月 9 日。截至 2013 年 6 月 30 日，此担保尚未履行完毕。
上述担保对于本集团无重大财务不利影响。
5、汇率波动风险及任何相关对冲
公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但公司已确认的外币资产和负债及未来
的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在外汇风险。
(四) 核心竞争力分析
1、上海医药拥有发展医药产业所必需的基础性资源优势，拥有门类齐全、数量众多的产品及剂型。
2、上海医药的工商业总体规模位列全国第二，全产业链的打造和规模化的运行，有利于发挥协同
整合效应，为未来发展奠定了良好的基础。
3、上海医药区域性优势较为明显，尤其是在华东地区，具备较强的竞争力；其中，分销业务已形
成了重点覆盖华东、华北和华南三大区域的全国性分销网络，为客户提供优质的终端网络和增值服务。
4、上海医药拥有一批历史悠久、市场高度认同的著名品牌，包括 8 个全国驰名商标（含被授权）。
5、上海医药作为医药行业首家 A+H 股两地上市公司，资本实力雄厚、财务结构优秀、融资渠道
通畅，为后续发展提供支持。
6、上海医药在全国多个省市拥有核心企业，依托当地的政府事务优势，有利于获得更多的政策扶
持。
7、上海医药拥有一批熟悉行业、经验丰富的干部员工队伍，构成了业内竞争与发展的优势。
(五) 雇员、薪酬政策及培训计划
截至 2013 年 6 月 30 日，上海医药从业人员 38,577 人。
本公司重视人才的吸引、激励、培养和保留，关注薪酬制度的公平性，实施以市场为导向、以绩
效考核为基础的薪酬体系，职工的薪酬由基本工资、津贴和奖金组成。根据中国适用法律，公司与每
位职工签订了劳动合同，劳动合同包含关于合同期限、劳动报酬、工作时间、休息休假、员工福利、
社会保险、健康安全、保密义务和终止情形等条款。
根据适用的中国法律及法规，本公司为职工建立养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险及工
伤保险，上述社会保险严格按照中国国家和省市的规定缴纳保费。公司也根据中国的适用法规为职工
建立住房公积金。
本公司支持管理人员和技术人员持续提升计划，除了派出若干高级经理往海外受训及为项目经理
提供年度项目管理培训外，还根据公司发展对专业技术人才的需求，提供管理课程和职业技能培训，
以期不断提升职工的知识和技能。
(六) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 118,202
13
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
投资额增减变动数 76,546
上年同期投资额 41,656
投资额增减幅度(%) 183.76
被投资的主要公司情况
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%)
Big Global Limited (Hong Kong) 药品生产与销售 79
正大青春宝药业有限公司 药品生产与销售 20
上海和黄药业有限公司 药品生产与销售 50
上海中华药业有限公司 药品生产与销售 100
(1) 证券投资情况
占期末证
序 证券 证券代 最初投资 持有数 期末账面价 报告期损益
证券简称 券总投资
号 品种 码 金额（元） 量（股） 值（元） （元）
比例(%)
1 股票 600618 氯碱化工 186,500.00 50,820 302,379.00 100 -111,296.00
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
股
最初投资 报告期所有者 会计核算 份
证券代码 证券简称 期末账面价值 报告期损益
成本 权益变动 科目 来
源
可供出售 购
600377 宁沪高速 1,754,000.00 6,629,700.00 0 166,050.00
金融资产 买
可供出售 抵
600329 中新药业 1,181,818.24 0 159,161.28
金融资产 债
可供出售 购
000931 中关村 99,300.00 116,424.00 0 -18,333.00
金融资产 买
可供出售 购
600675 中华企业 390,000.00 3,056,596.52 0 -309,923.15
金融资产 买
可供出售 购
601328 交通银行 5,895,157.00 6,427,563.78 0 -1,030,463.21
金融资产 买
吸
收
可供出售 合
000048 康达尔 134,547.00 1,099,243.86 0 57,914.70
金融资产 并
转
入
公
可供出售 司
06881(HK) 中国银河 50,000,000.00 37,758,840.00 0 -9,180,870.00
金融资产 转
制
长期股权 购
08231(HK) 复旦张江 31,955,101.23 108,919,868.50 41,469,473.02 0.00
投资 买
合计 90,228,105.23 165,190,054.90 41,469,473.02 -10,156,463.38 / /
(3) 持有非上市金融企业股权情况
所持对象 最初投资金额 占该公 期末账面价 报告期 报告期 会计核 股份来
持有数量
名称 （元） 司股权 值（元） 损益 所有者 算科目 源
14
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
比例（%） （元） 权益变
（股） 动（元）
申银万国
长期股 法人股
证券股份 1,250,000.00 1,760,000 <1 1,250,000.00 0 0
权投资 认购
有限公司
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无对外委托贷款事项。
3、募集资金使用情况
(1) A 股
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
(2) H 股
2011 年本公司向境外投资者首次发行 H 股，并于 2011 年 5 月 20 日在香港联交所上市交易。本公
司发行 H 股募集资金净额（扣除发行费用后）为港币 1,549,230 万元。2013 年 6 月 5 日，经 2012 年股
东大会通过，本公司对剩余 H 股募集资金安排进行适度调整。见下表：
单位：港币，万元
调整前 调整后
募集资金投向 本次调整
比例 金额 比例 金额
扩大及加强分销网络及整合现有分销网络 46% 712,645 0 46% 712,645
战略性收购国内及国际医药制造业务及现
有制药业务的内部整合 39% 604,200 -46,477 36% 557,723
信息技术系统平台的投资 4% 61,970 -46,477 1% 15,493
产品研发平台的投资以进一步加强产品组
合及在研产品 4% 61,970 -15,493 3% 46,477
营运资金需求及一般企业用途 7% 108,445 108,447 14% 216,892
合计 100% 1,549,230 0 100% 1,549,230
截至 2013 年 6 月 30 日，H 股募集资金总体使用情况如下：
单位：港币，万元
本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资金用途及
募集资金总净额
募集资金总额 集资金总额 资金总额 去向
主要通过股东贷款方式存
1,549,230 130,568 1,032,980 516,250 放于境外全资附属企业，
实现资金保值增值。
单位：港币，万元
累计已使用 累计已使用 尚未使用募集资
募集资金投向 拟投入金额
金额 进度 金金额
扩大及加强分销网络及整合现有
712,645 608,267 85% 104,378
分销网络
战略性收购国内及国际医药制造
557,723 312,523 56% 245,200
业务及现有制药业务的内部整合
15
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
信息技术系统平台的投资 15,493 0 0% 15,493
产品研发平台的投资以进一步加
46,477 17,636 38% 28,841
强产品组合及在研产品
营运资金需求及一般企业用途 216,892 94,554 44% 122,338
合计 1,549,230 1,032,980 67% 516,250
4、主要子公司、参股公司分析
以下表格反映了上海医药主要控股、参股企业经营情况。
单位：万元 币种：人民币
业务性 公司持
公司名称 注册资本 资产规模 所有者权益 营业收入 净利润
质 股比例
上海医药
药品销
分销控股 100% 289,312.80 2,047,661.46 542,396.69 2,385,797.22 45,130.35
售
有限公司
上药科园
药品销
信海医药 100% 50,000.00 733,148.75 154,681.84 697,098.89 13,214.95
售
有限公司
上海信谊
药品生
药厂有限 100% 84,161.13 206,828.44 126,222.97 123,631.86 5,919.18
产、销售
公司
上海第一
药品生
生化药业 100% 22,500.00 113,091.62 86,937.90 49,216.22 13,902.71
产、销售
有限公司
上海新亚
药品生
药业有限 96.9% 67,958.72 150,795.01 90,388.45 58,688.53 3,466.40
产、销售
公司
上海新先
锋华康医 药品销
100% 1,144.80 44,361.59 26,426.98 32,930.24 256.34
药有限公 售
司
上海市药
药品生
材有限公 100% 46,369.00 292,006.41 93,103.56 197,744.02 4,192.20
产、销售
司
正大青春
药品生
宝药业有 75% 12,850.00 125,405.46 86,852.44 59,727.45 6,134.92
产、销售
限公司
常州药业
药品生
股份有限 75.89% 7,879.03 245,456.03 133,384.68 232,141.95 10,095.39
产、销售
公司
上海中西
药品生
三维药业 100% 54,580.00 237,241.59 137,473.63 70,316.51 12,898.89
产、销售
有限公司
青岛国风
药品生
药业股份 67.52% 9,300.00 88,201.16 52,690.38 36,205.20 769.62
产、销售
有限公司
广东天普
生化医药 药品生
40.80% 10,000.00 93,252.93 76,691.19 53,313.77 7,259.15
股份有限 产、销售
公司
中美上海 药品生 30% USD1,844.00 183,719.29 45,555.01 170,237.81 -730.51
16
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
施贵宝制 产、销售
药有限公
司
上海罗氏
药品生
制药有限 30% USD6,235.71 677,611.70 210,433.50 431,494.30 23,694.90
产、销售
公司
5、非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经 2013 年 6 月 5 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过，本公司 2012 年度利润分配方案为：
以 2012 年 12 月 31 日股本总数 2,688,910,538 股为基数，向全体股东实施每 10 股派发现金红利人民币
2.40 元（含税），派发现金红利总额为人民币 645,338,529.12 元，占当年税后利润的 31.44%。实施分
配后，公司结存合并未分配利润为人民币 6,072,928,857.93 元。2012 年度不进行资本公积金转增股本。
该利润分配方案已于 2013 年 7 月 30 日实施完毕。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
半年度本公司无利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
17
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
上海医药收购东英（江 公司公告临 2013－020 号，以下若无特别说明，均为已刊登于上海证券报、
苏）药业有限公司 79% 证券时报及上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 上，同时相关信息也刊登
股权 在香港联交所网站 http://www.hkexnews.hk 及公司网站上。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年初 资 所涉 所涉
出
起至出 产 及的 及的 资产出售
售 是否为关
售日该 出 资产 债权 为上市公 关
产 联交易
交易 被出售资 出售 出售价 资产为 售 产权 债务 司贡献的 联
生 （如是，
对方 产 日 格 上市公 定 是否 是否 净利润占 关
的 说明定价
司贡献 价 已全 已全 利润总额 系
损 原则）
的净利 原 部过 部转 的比例(%)
益
润 则 户 移
菏 泽 山 东 睿
市 牡 鹰 先 锋 评
丹 投 2013
制 药 有 估
资 发 年1月 13,400 0 0 否 是 否 0 否
限 公 司 价
展 有 31 日
42%的股 值
限 公
司 权
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第四届董事会第二十七次会议通过了《上海医药集团股份有限公司关于
2013 年度日常关联交易的议案》：2013 年 1－12 月，本公司及附属企业与上药集
公司公告临
团及其附属企业预计发生日常关联交易将不超过人民币 14,000 万元，其中：向上
2013-004 号、
药集团及其附属企业销售原材料、产品、提供销售代理服务等将不超过人民币 3,000
公司公告临
万元；向上药集团及其附属企业采购原材料、产品、委托加工等将不超过人民币
2013-006
1,000 万元；向上药集团及其附属企业承租房屋及生产设备等将不超过人民币
10,000 万元。
注：上述关联交易（上海证券交易所上市规则定义）亦构成香港上市规则第十四 A 章定义下之“与
本公司层面的关连方之间的关连交易”。该等日常关连交易中，买卖产品、劳务等发生的金额对应的除
盈利比率以外的相关百分比率预计均低于 0.1%，租赁房屋和生产设备等发生的金额对应的除盈利比率
以外的相关百分比率预计超过 0.1%但低于 5%。
18
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
香港上市规则第十四 A 章定义下之“与本公司附属企业层面的关连方之间的关连交易”，发生的
金额对应的除盈利比率以外的每项百分比率预计均低于 1%。
2、临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同类
关联交 关联交易 关联交易 关联交易 交易金 关联交易
关联交易方 关联关系
易类型 内容 定价原则 金额 额的比 结算方式
例(%)
租赁与经
上海医药（集 租赁房
母公司 营相关的 市场价格 1,346.10 10.19 现金
团）有限公司 产
房产
租赁与经
母公司的 租赁房
上海新先锋药 营相关的
全资子公 产及设 市场价格 1,279.81 9.69 现金
业有限公司 房产及设
司 备
备
购买商
母公司的 购买与经
上海新先锋药 品及接
全资子公 营相关的 市场价格 255.53 - 现金
业有限公司 受劳务
司 资产
等
销售商
母公司的 按政府部
上海新先锋药 品 及 提 科研专项
全资子公 门核定金 150.00 - 现金
业有限公司 供 劳 务 资金
司 额
等
租赁与经
采 购 商 营相关的
母公司的
上海英达莱物 品 及 接 房产产生
全资子公 市场价格 129.72 - 现金
业有限公司 受劳务 的 物 业
司
等 费、水电
费等
母公司的 租赁与经
上海英达莱物 租赁房
全资子公 营相关的 市场价格 48.31 0.37 现金
业有限公司 产
司 房产
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
上海医药收购正大青春宝药业有限公司 20%股权 公司公告临 2013－003 号
上海医药投资设立上海实业集团财务有限公司 公司公告临 2013－013 号
上海第一生化药业有限公司收购 Mergen Biotech Limited 少
公司公告临 2013－019 号
数股权
公司公告临 2012-025，公司 2012 年年
上海上实关于利润预测补偿的承诺
度报告，下文“承诺事项履行情况”
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位：万元 币种：人民币
19
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
担
保
保 是
方 是
担保 是 担 担 否
与 否
发生 否 保 保 为 关
上 存
被担保 日期 担保起始 担保到期 担保类 已 是 逾 关 联
担保方 市 担保金额 在
方 (协议 日 日 型 经 否 期 联 关
公 反
签署 履 逾 金 方 系
司 担
日) 行 期 额 担
的 保
完 保
关
毕
系
全
上海医 上海罗 联
资
药分销 达医药 2012 年 4 2013 年 4 连带责 营
子 900.00 是 否 否 否
控股有 有限公 月 10 日 月9日 任担保 公
公
限公司 司 司
司
全
上海医 上海罗 联
资
药分销 达医药 2013 年 4 2014 年 4 连带责 营
子 900.00 否 否 否 否
控股有 有限公 月 15 日 月 15 日 任担保 公
公
限公司 司 司
司
全
上海医 江西南 合
资
药分销 华医药 2012 年 4 2013 年 4 连带责 营
子 1,500.00 是 否 否 否
控股有 有限公 月 26 日 月 26 日 任担保 公
公
限公司 司 司
司
全 重庆医
上海医 联
资 药上海
药分销 2012 年 9 2013 年 9 连带责 营
子 药品销 992.00 否 否 否 否
控股有 月6日 月5日 任担保 公
公 售有限
限公司 司
司 公司
控
上海华 上海德 联
股
宇药业 华国药 2013 年 1 2014 年 1 连带责 营
子 225.00 否 否 是 否
有限公 制品有 月8日 月7日 任担保 公
公
司 限公司 司
司
控
上海华 上海德 联
股
宇药业 华国药 2013 年 1 2014 年 1 连带责 营
子 200.00 否 否 是 否
有限公 制品有 月 11 日 月 10 日 任担保 公
公
司 限公司 司
司
北京信
全
上药科 海丰园 联
资
园信海 生物医 2012 年 12 2013 年 12 连带责 营
子 2,000.00 否 否 否 否
医药有 药科技 月 19 日 月 18 日 任担保 公
公
限公司 发展有 司
司
限公司
北京信
全
上药科 海丰园 联
资
园信海 生物医 2012 年 2 2013 年 2 连带责 营
子 2,500.00 是 否 否 否
医药有 药科技 月 20 日 月 20 日 任担保 公
公
限公司 发展有 司
司
限公司
北京信
全
上药科 海丰园 联
资
园信海 生物医 2013 年 2 2013 年 8 连带责 营
子 2,500.00 否 否 否 否
医药有 药科技 月5日 月5日 任担保 公
公
限公司 发展有 司
司
限公司
20
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
控
上海新 山东睿 联
股
亚药业 鹰先锋 2012 年 11 2013 年 5 连带责 营
子 5,500.00 是 否 是 否
有限公 制药有 月9日 月8日 任担保 公
公
司 限公司 司
司
控
上海新 山东睿 联
股
亚药业 鹰先锋 2012 年 9 2013 年 3 连带责 营
子 2,000.00 是 否 是 否
有限公 制药有 月 29 日 月 23 日 任担保 公
公
司 限公司 司
司
控
上海新 山东睿
股
亚药业 鹰先锋 2012 年 9 2013 年 9 连带责 其
子 4,000.00 否 否 是 否
有限公 制药有 月 10 日 月9日 任担保 他
公
司 限公司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 3,677.19
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 10,545.19
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B) 10,545.19
担保总额占公司净资产的比例（%） 0.42
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保
10,545.19
金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E) 10,545.19
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
详见《上海医药集团股份有限公司关于上市公司股东、关联方以及上市公司承诺履行情况的公告》
（公司公告临 2012-025 号），及本公司于 2013 年 3 月 27 日披露的 2012 年年度报告中承诺事项的履行
进展。
自 2012 年年度报告披露至本报告披露日，本公司股东、关联方以及本公司所做的相关承诺进展情
况如下：
关于“上药集团、上海上实关于利润预测补偿的承诺”：于 2010 年度，本公司向上海实业控股有
限公司（简称“上实控股”）购买其医药资产（简称“上实控股购入资产”）过程中，上海上实对该类
资产的盈利情况作出承诺，并与本公司签订补偿协议。由于上实控股购入资产 2012 年度的实际盈利未
实现利润预测数，本报告期内，上海上实根据补偿协议，在本公司 2012 年年度报告披露日之日起三十
日内，已以现金方式将差额部分一次性汇入本公司指定账户。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚
及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
本公司严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、香
21
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
港上市规则等相关法律、法规、规章以及公司章程的要求，建立并不断完善公司法人治理结构。报告
期内，本公司修订完善了公司章程及股东大会、董事会、监事会三会议事规则，《董事会薪酬与考核委
员会实施细则》，同时本公司还颁布了一系列内部规章制度，在制度体系建设上保证了公司合规经营、
规范决策。
报告期内，本公司共召开 1 次股东大会、7 次董事会会议、3 次监事会会议，相关会议决议均按照
监管要求在上海证券交易所网站、香港联交所网站和相关的信息披露媒体上予以公布。股东大会、董
事会、监事会及高级管理层均按照公司章程赋予的职责，依法独立运作，履行各自的权利、义务，没
有违法、违规的情况发生。
董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会及薪酬与考核委员会四个专业委员会。报告期
内，董事会提名委员会召开了 1 次会议，向董事会提交了第五届董事会董事提名名单；董事会审计委
员会召开了 1 次会议，审核了公司 2012 年年度报告、2012 年内部控制情况、2012 年年度审计工作的
总结报告等；董事会薪酬与考核委员会召开了 3 次会议，审议了调整公司独立董事津贴的议案、确定
高管 2013 年度薪酬标准等。
本公司为一家 A+H 上市公司，须同时兼顾中国和香港两地法律法规要求。本公司作为 A 股上市
公司并无任何违反中国有关法律法规的行为。根据企业管治守则第 A.1.8 条，上市公司应就其董事可
能面对的法律行动作适当的投保安排，于今年 6 月份，公司 2012 年度股东大会已审议通过关于为公司
董事、监事和高级管理人员投保责任险的议案，公司正在按程序积极处理各董事投保一事。除上述披
露外，报告期内，本公司全面遵守了企业管治守则所载的原则和守则条文。
22
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限
售 条 件 852,489,559 31.704 0 0 0 -852,407,959 -852,407,959 81,600 0.003
股份
1、国家
0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
持股
2、国有
法 人 持 852,407,959 31.701 0 0 0 -852,407,959 -852,407,959 0 0.000
股
3、其他
内 资 持 81,600 0.003 0 0 0 0 0 81,600 0.003
股
其中：境
内 非 国
81,600 0.003 0 0 0 0 0 81,600 0.003
有 法 人
持股
境
内 自 然 0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
人持股
４、外资
0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
持股
其中：境
外 法 人 0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
持股
境
外 自 然 0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
人持股
二、无限
售 条 件
1,836,420,979 68.296 0 0 0 852,407,959 852,407,959 2,688,828,938 99.997
流 通 股
份
1、人民
币 普 通 1,070,527,059 39.813 0 0 0 852,407,959 852,407,959 1,922,935,018 71.514
股
2、境内
上 市 的 0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
外资股
23
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3、境外
上 市 的 765,893,920 28.483 0 0 0 0 0 765,893,920 28.483
外资股
4、其他 0 0.000 0 0 0 0 0 0 0.000
三、股份
2,688,910,538 100.000 0 0 0 0 0 2,688,910,538 100.000
总数
截至报告期末，公司总股本为 2,688,910,538 股，其中 A 股总股本为 1,923,016,618 股，H 股总股
本为 765,893,920 股。
(二) 限售股份变动情况
单位：股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 日期
重大资产重组
2013 年 2
上药集团 693,006,251 693,006,251 0 0 非公开发行及
月 18 日
股改
重大资产重组 2013 年 2
上海上实 159,401,708 159,401,708 0 0
非公开发行 月 18 日
合计 852,407,959 852,407,959 0 0 / /
截至 2013 年 6 月 30 日，公司总股本为 2,688,910,538 股，其中无限售条件流通股为 2,688,828,938
股（其中 A 股 1,922,935,018 股，H 股 765,893,920 股）。本公司具有足够的公众持股量，符合《中华人
民共和国证券法》、香港上市规则等对公众持股量的最低要求。
二、股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
103,002（A 股）
报告期股东总数（户）
3,257（H 股）
前十名股东持股情况
质押或
持有有限
持股比 报告期内增 冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股
例(%) 减 股份数
份数量
量
质押
上药集团 国有法人 27.89 749,923,539 0 0
13,648,772
HKSCC NOMINEES
境外法人 27.84 748,519,120 40,200 0 未知
LIMITED
上实集团及其附属子公
国有法人 7.61 204,678,698 0 0 未知
司
上海盛睿 国有法人 6.04 162,399,040 0 0 未知
申能集团 国有法人 3.02 81,199,520 0 0 未知
中国工商银行－广发聚
其他 2.20 59,236,661 24,135,650 0 未知
丰股票型证券投资基金
中国人寿保险股份有限
公司－分红－个人分红 其他 0.55 14,686,555 -542,934 0 未知
－005L－FH002 沪
泰康人寿保险股份有限
其他 0.41 11,054,842 2,655,341 0 未知
公司－投连－个险投连
宏源证券－建行－宏源 其他 0.32 8,694,958 3,459,958 0 未知
24
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
3 号红利成长集合资产
管理计划
申银万国证券股份有限
公司客户信用交易担保 其他 0.28 7,540,409 2,746,941 0 未知
证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上药集团 749,923,539 A股
HKSCC NOMINEES LIMITED 748,519,120 H股
A股 188,894,298
上实集团及其附属子公司 204,678,698
H股 15,784,400
上海盛睿 162,399,040 A股
申能集团 81,199,520 A股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券
59,236,661 A股
投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红－
14,686,555 A股
个人分红－005L－FH002 沪
泰康人寿保险股份有限公司－投连－
11,054,842 A股
个险投连
宏源证券－建行－宏源 3 号红利成长
8,694,958 A股
集合资产管理计划
申银万国证券股份有限公司客户信用
7,540,409 A股
交易担保证券账户
上实集团为上药集团控股股东。本公司未知其他股东之间
上述股东关联关系或一致行动的说明 是否存在关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：1、HKSCC NOMINEES LIMITED 即香港中央结算（代理人）有限公司，其所持股份为代客
户持有。因香港联交所有关规则并不要求客户申报所持有股份是否有质押及冻结情况，因此香港中央
结算（代理人）有限公司无法统计或提供质押或冻结的股份数量。
2、上药集团 13,648,772 股质押股权的近况描述：根据上药集团为购买上海新先锋药业有限公司
39.01%股权与出售方中国长城资产管理公司（下称“长城公司”）签订的股权转让协议：在上药集团
所持上海医药股票限售期满之后，在 2013 年 3 月 1 日起 10 个工作日内，长城公司可选择现金或上海
医药 A 股股票作为对价的支付方式。为此上药集团于 2011 年 9 月 20 日将其持有的 13,648,772 股上海
医药 A 股股票（限售流通股）质押给长城公司作为付款担保，股份质押期限自 2011 年 9 月 20 日起，
至 2015 年 3 月 15 日为止（详见公司公告临 2011-038 号）。2013 年 2 月 18 日，上述 13,648,772 股被
质押股份限售期满（详见公司公告临 2013-001 号）。2013 年 3 月 15 日，上药集团与长城公司签订了
股权转让补充协议，双方约定将支付股权转让对价义务的履行期限延长一年，即在 2014 年 3 月 1 日起
10 个工作日内，长城公司可选择现金或上海医药 A 股股票作为对价的支付方式。根据上药集团与长城
公司签订的股票质押协议，上药集团支付对价时，该质押将同步解除。
单位:股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
有限售条件股份可上市交
序 持有的有限售 易情况
有限售条件股东名称 限售条件
号 条件股份数量 可上市交 新增可上市交
易时间 易股份数量
尚未支付股
1 海南中网投资管理有限公司 81,600 待定 0
权分置改革
25
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
中上药集团
垫付对价。
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东与本公司不存在关联关系，也不属于《上市公司股
明 东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
注：上药集团、上海上实所持有限售条件股份已全部于报告期内（2013 年 2 月 18 日）上市流通
（详见本公司公告临 2013-013 号）。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
四、根据证券及期货条例须予披露的权益
(一) 董事、监事及最高行政人员于股份的权益及淡仓
截至 2013 年 6 月 30 日，公司董事长、执行董事楼定波先生持有本公司 30,000 股 A 股。
除本报告所披露者外，于 2013 年 6 月 30 日，就本公司所获得的资料及据董事所知，本公司董事、
监事及主要行政人员于本公司或其相联法团（定义见证券及期货条例第 XV 部分）未拥有记录于本公
司按证券及期货条例第 352 条存置的登记册内的权益或淡仓，或根据标准守则须通知本公司及香港联
交所的权益或淡仓。
(二) 主要股东及其他人士于股份及相关股份拥有的权益及淡仓
截至 2013 年 6 月 30 日，就本公司所获得的资料及据董事所知，以下股东在本公司股份或相关股
份中拥有本公司根据证券及期货条例第 XV 部第 2 及第 3 部分须予披露的权益或淡仓，或直接或间接
拥有本公司股东大会上占全部已发行 H 股或 A 股 5%或以上的投票权：
本报告期
报告期末所持 H
末占本公
股份 股/A 股分别占全
股东名称 股份权益性质 股份数目 司全部股
类别 部已发行 H 股/A
本的百分
股的百分比（%）
比（%）
上实集团系 A 股/ 48.82(A 股)/
所控制法团权益 954,602,237(L) 35.50
注 1（1） H股 2.06(H 股)
上海上实系 实益拥有人/所控
A股 938,817,837(L) 48.82 34.91
注 1（2） 制法团权益
上药集团 A股 实益拥有人 749,923,539(L) 39.00 27.89
上海国盛
A股 所控制法团权益 162,399,040(L) 8.45 6.04
注 1（3）
上海盛睿 A股 实益拥有人 162,399,040(L) 8.45 6.04
Temasek Holdings
H股 所控制法团权益 124,023,800(L) 16.19(L) 4.61(L)
(Private) Limited
Credit Suisse
与另一人共同持 99,632,100(L) 13.01(L) 3.71(L)
(Hong Kong) H股
有的权益 99,632,100(S) 13.01(S) 3.71(S)
Limited
99,632,100(L) 13.01(L) 3.71(L)
Credit Suisse AG H股 所控制法团权益
99,632,100(S) 13.01(S) 3.71(S)
Cheah Capital
Management H股 所控制法团权益 68,997,500(L) 9.01(L) 2.57 (L)
Limited
Cheah Company
H股 所控制法团权益 68,997,500 (L) 9.01 (L) 2.57 (L)
Limited
26
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
Hang Seng Bank
Trustee
H股 受托人 68,997,500 (L) 9.01 (L) 2.57 (L)
International
Limited
Value Partners
H股 所控制法团权益 68,997,500 (L) 9.01 (L) 2.57 (L)
Group Limited
杜巧贤 H股 配偶权益 68,997,500 (L) 9.01 (L) 2.57 (L)
谢清海 H股 酌情信托成立人 68,997,500 (L) 9.01 (L) 2.57 (L)
全国社保基金 H股 实益拥有人 66,633,400(L) 8.70(L) 2.48(L)
实益拥有人/投资 61,472,410(L) 8.03(L) 2.29(L)
JPMorgan Chase &
H 股 经理/保管人/核准 0(S) 0.00(S) 0.00(S)
Co.
借出代理人 37,929,041(P) 4.95(P) 1.41(P)
（L）代表好仓，（S）代表淡仓，（P）代表可供借出的股份
注 1：（1）上实集团为上海市国资委的全资附属公司，上实集团系为上实集团及其附属子公司。根据
上海市国资委于 1998 年颁布的《关于授权上海实业（集团）有限公司统一经营上海海外公司及其海外
各大集团公司和上海上实（集团）有限公司国有资产的决定》（沪国资委授【1998】6 号文），上实
集团获授权成为上海上实的实际控制人，因此被视为通过上海上实在本公司中持有股份。报告期末，
上实集团在本公司共持有 954,602,237 股股份（包括 A 股和 H 股），其中，938,817,837 股 A 股为上实
集团通过上海上实系间接持有，15,784,400 股 H 股为上实集团系直接持有。
（2）上海上实为上海市国资委的全资附属公司，上海上实系为上海上实及其附属子公司。上海上
实持有上药集团 60%的股权，因此被视为通过上药集团在本公司中持有股份。报告期末，上海上实系
在本公司持有的 938,817,837 股 A 股中，188,894,298 股为上海上实系直接持有，749,923,539 股由上海
上实通过上药集团间接持有。
（3）上海国盛为上海市国资委的全资附属公司。上海盛睿为上海国盛的全资附属公司，因此上海
国盛被视为通过上海盛睿在本公司中持有股份。
注 2：（1）以上所披露数据主要基于香港联交所网站（www.hkexnews.hk）所提供的信息作出。
（2）根据证券及期货条例第 336 条，倘若干条件达成，则本公司股东须呈交披露权益表格。倘股
东于本公司的持股量变更，除非若干条件已达成，否则股东毋须知会本公司及香港联交所，故股东于
本公司之最新持股量可能与呈交予香港联交所的持股量不同。
（3）除上述披露外，于 2013 年 6 月 30 日，本公司并不知悉任何其他人士（本公司董事、监事及
最高行政人员除外）于本公司股份或相关股份中拥有根据证券及期货条例第 336 条规定须记录于登记
册内之权益或淡仓。
五、购买、赎回或出售本公司上市证券
2013 年 1-6 月份，本公司（含本公司之附属公司）未购买﹑出售或赎回上海医药的任何上市股份。
2013 年 1-6 月份，本公司控股股东上实集团及其附属子公司未增持或出售上海医药 A 股和 H 股。
上实集团及其一致行动人有计划自 2012 年 5 月 24 日起算的 12 个月内，以自身名义继续增持上海
医药股份，累计增持比例不超过上海医药已发行总股份的 2%（含 2012 年 5 月 24 日已增持的 4,576,700
股 H 股）。
27
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
本公司董事会确认，本公司就董事的证券交易已采纳了标准守则。经充分询问，各董事、监事确
认，报告期内，其全面遵守了标准守则。
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
根据 H 股招股书中所披露的
高级管理人员关于年终绩效
奖金安排的承诺，本公司高
任健 副总裁 48,000 61,500 13,500 级管理人员以 2013 年收到的
2012 年度绩效奖金的 50%通
过公开市场交易购买上海医
药 A 股股票。
沈波 财务总监 54,400 71,700 17,300 同上
董事会秘
韩敏 书、公司联 40,200 53,700 13,500 同上
席秘书
已不再担任
徐国雄 公司执行董 90,100 115,500 25,400 同上
事、总裁
已不再担任
姜远英 29,000 42,600 13,600 同上
公司副总裁
已不再担任
李永忠 48,500 65,700 17,200 同上
公司副总裁
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
楼定波 董事长、执行董事 选举 董事会届满改选
左敏 执行董事、总裁 选举 董事会届满改选
胡逢祥 执行董事 选举 董事会届满改选
尹锦滔 独立非执行董事 选举 董事会届满改选
谢祖墀 独立非执行董事 选举 董事会届满改选
忻铿 监事 选举 监事会届满改选
张家林 副董事长、执行董事 离任 董事会届满改选
陆申 非执行董事 离任 董事会届满改选
徐国雄 执行董事、总裁 离任 董事会届满改选
白慧良 独立非执行董事 离任 董事会届满改选
汤美娟 独立非执行董事 离任 董事会届满改选
吴俊豪 监事 离任 监事会届满改选
刘彦君 副总裁 聘任 职务变动
姜远英 副总裁 离任 职务变动
李永忠 副总裁 离任 职务变动
(一) 现任董事简历
楼定波先生，1962 年 2 月出生。毕业于东北大学（原东北工学院）机械系，中欧国际工商管
28
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
理学院高级工商管理硕士。工程师，高级经济师。现为本公司董事长兼执行董事，并在本公司附
属公司兼任董事职务。楼定波先生在企业经营管理、并购重组、金融产品套期保值和市场营销方
面有着丰富的经验。自 2012 年 7 月起至今担任上海实业（集团）有限公司执行董事，分别自 2012
年 10 月、2012 年 7 月起至今担任上海医药（集团）有限公司总裁、董事长。曾任宝钢不锈钢有
限公司法人代表、执行董事、总经理，宝山钢铁股份有限公司（“宝钢股份”）副总经理兼不锈钢
事业部总经理，宝钢股份总经理助理兼上海宝钢国际经济贸易有限公司法人代表及执行董事，宝
钢股份销售部部长、销售中心总经理，宝钢集团广州宝钢南方贸易有限公司总经理兼书记、副总
经理等职。楼定波先生还曾担任中国特钢企业协会不锈钢分会会长，国际不锈钢论坛（ISSF）执
行理事，国际不锈钢论坛（ISSF）经济与统计委员会主席。
左敏先生，1961 年 5 月出生。四川大学（原华西医科大学）药学专业本科毕业，复旦大学管
理学院管理学硕士。高级经济师。现为本公司执行董事兼总裁，并在本公司附属公司兼任董事职
务。曾任永发印务有限公司副董事长、行政总裁，华润医药集团副总裁，三九企业集团副总经理，
三九经贸公司总经理、董事长，九星印刷包装有限公司总经理、董事长，深圳南方制药厂销售部
长、副厂长，广州第一军医大学南方医院药剂师、大输液制剂室主任、针剂室主任等职。
胡逢祥先生，1956 年 7 月出生。上海广播电视大学工业会计专业大专学历。会计师。现为本
公司执行董事，未在本公司任何附属公司兼任董事。自 2010 年 7 月起至今担任上海医药（集团）
有限公司副总裁。曾任上海医药（集团）有限公司财务总监、财务副总监，上海新先锋药业有限
公司董事长，上海医药（集团）有限公司财务审查与审计委员会专职副主任，上海医药（集团）
总公司审计室主任、审计室副主任，上海三维制药公司总经理、副总经理、副总会计师、财务部
部长等职。
周杰先生，1967 年 12 月出生。上海交通大学工程学硕士。现为本公司非执行董事，并在本
公司附属公司兼任董事职务。自 2009 年 1 月起至今担任中芯国际集成电路制造有限公司（香港联
合交易所有限公司及纽约证券交易所上市公司，股票代码分别为 0981、SMI）的非执行董事，分
别自 2012 年 4 月、2008 年 5 月起至今担任上海实业（集团）有限公司总裁、执行董事，分别自
2012 年 4 月、2007 年 11 月起至今担任上海实业控股有限公司（香港联合交易所有限公司上市公
司，股票代码 0363）副董事长兼行政总裁、执行董事。曾任上海医药（集团）有限公司董事长，
本公司监事长，上海实业（集团）有限公司常务副总裁，上海实业控股有限公司常务副行政总裁，
上海上实资产经营有限公司董事长兼总经理等职。
姜鸣先生，1957 年 9 月出生。复旦大学历史系学士。副研究员。于 2010 年 3 月加盟本公司
担任本公司非执行董事，未在本公司任何附属公司兼任董事。自 2008 年 5 月起至今担任上海国盛
（集团）有限公司副总裁。曾任中共上海市委组织部主任科员、中国农村发展信托投资公司、中
国信达信托投资公司证券营业部总经理，中国银河证券有限责任公司总部副总经理、总经理等职。
陈乃蔚先生，1957 年 8 月出生。华东政法学院经济法学学士，澳门科技大学民商法专业博士。
法学教授，中国执业律师。于 2010 年 3 月加盟本公司担任本公司独立非执行董事，未在本公司任
何附属公司兼任董事。自 2010 年 10 月起至今担任中国科学技术法学会副会长，自 2009 年 7 月、
2010 年 8 月、2013 年 7 月起至今分别担任中兴通讯股份有限公司（香港联合交易所有限公司和深
圳证券交易所上市公司，股票代码分别为 0763、000063）、上海泰胜风能装备股份有限公司（深
圳证券交易所上市公司，股票代码 300129）、上海金力泰化工股份有限公司（深圳证券交易所上
市公司，股票代码 300225）的独立非执行董事，自 2008 年 10 月起至今担任中华全国律师协会理
事，自 2008 年 4 月起至今担任上海市律师协会副会长，自 2005 年 10 月起至今担任中国国际经济
贸易仲裁委员会仲裁员，自 2005 年 3 月起至今担任上海市法学会技术法及知识产权法研究会副会
长，自 2004 年 8 月起至今担任复旦大学法学教授，自 2002 年 12 月起至今担任国际奥委会体育仲
裁院仲裁员，自 1999 年 10 月起至今担任上海仲裁委员会仲裁员，自 1999 年 9 月起至今担任锦天
城律师事务所高级合伙人。曾任上海交通大学法律系主任，知识产权研究中心主任等职务。
29
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
尹锦滔先生，1953 年 1 月出生。香港理工学院（现香港理工大学）会计系毕业，获颁授高级
文凭，香港执业会计师，香港会计师公会及英国公认会计师公会及香港董事学会之资深会员。现
为本公司独立非执行董事，未在本公司任何附属公司兼任董事。尹锦滔先生在审计、金融、咨询
及管理等领域拥有超过三十年的丰富经验。自 2013 年 7 月起至今担任港大零售国际控股有限公司
（香港联合交易所有限公司上市公司，股票代码 1255)独立非执行董事，自 2012 年 10 月起至今
担任 KFM 金德控股有限公司（香港联合交易所有限公司上市公司，股票代码 3816）独立非执行
董事，自 2011 年 6 月起至今担任大连港股份有限公司（香港联合交易所有限公司和上海证券交易
所上市公司，股票代码分别为 2880、601880）独立非执行董事，自 2011 年 6 月起至今担任汉华
专业服务有限公司（香港联合交易所有限公司上市公司，股票代码 8193）独立非执行董事，自 2010
年 11 月起至今担任锐迪科微电子有限公司（美国纳斯达克交易所上市公司，股票代码 RDA）独
立董事，自 2010 年 8 月起至今担任华能新能源股份有限公司（香港联合交易所有限公司上市公司，
股票代码 958）独立非执行董事，自 2009 年 9 月至今起担任大快活集团有限公司（香港联合交易
所有限公司上市公司，股票代码 52）独立非执行董事，自 2009 年 3 月起至今担任华润置地有限
公司（香港联合交易所有限公司上市公司，股票代码 1109）独立非执行董事，自 2008 年 9 月起
至今担任迈瑞医疗国际有限公司（美国纽约证券交易所上市公司，股票代码 MR）独立董事。曾
任瑞金矿业有限公司（香港联合交易所有限公司上市公司，股票代码 246）独立非执行董事，香
港罗兵咸永道会计师事务所合伙人（1992 年 5 月至 2008 年 6 月）等职。
谢祖墀先生，1956 年 6 月出生。美国麻省理工学院土木工程学士、硕士，美国加利福尼亚州
大学伯克莱分校工商管理硕士、土木工程博士。现为本公司独立非执行董事，未在本公司任何附
属公司兼任董事。谢祖墀先生拥有近 30 年从事管理咨询和公司高层管理的经验，在定义和实施企
业转型、组织建设、业务战略、海外扩张等各领域有着丰富的专业经验。自 2009 年起至今担任上
海汽车工业（集团）总公司董事。曾任博斯公司大中华区董事长，宝山钢铁股份有限公司(上海证
券交易所上市公司，股票代码 600019)独立董事，香港电讯公司企业规划及拓展处执行副总裁及
大中华区业务总裁，香港特别行政区中央政策组兼职成员，波士顿咨询公司大中华区总裁等职。
李振福先生，1963 年 7 月出生，在北京航空航天大学获得理学士，在美国伊利诺斯技术研究
院获得理学硕士。于 2012 年 5 月加盟本公司担任本公司独立非执行董事，未在本公司任何附属公
司兼任董事。李振福先生是德福资本的创始人和首席执行官，自 2010 年起至今担任德福资本的首
席执行官。李振福先生同时是中国企业家俱乐部理事成员，美国百人会会员，美国伊利诺伊理工
学院国际董事会成员，中华慈善总会荣誉副会长，及大自然保护协会中国理事会理事成员。自 2004
年至 2010 年间，李振福先生曾担任诺华中国区总裁。在此之前，李振福先生曾在美国贝思佳集团
公司工作长达 11 年，担当投资、咨询和管理等数项职务。在贝思佳集团的最后五年，李振福先生
在美国吉时公司就任商务公司总裁。
(二) 现任监事简历
张震北先生，1954 年 6 月出生。毕业于上海大学政治学专业，后再获新加坡华夏学院工商管理硕
士学位。国际商务师。于 2012 年 5 月加盟本公司担任本公司监事长，未在本公司任何附属公司兼任董
事。自 2012 年 10 月起至今担任上海医药（集团）有限公司执行董事，自 2012 年 4 月起至今担任本公
司党委书记，自 2010 年 1 月起至今任上海上实（集团）有限公司副总裁。曾任上海市对外经济贸易委
员会人事教育处副处长，上海海外公司人事处处长，上海国际（欧洲）集团公司副总裁，上海海外公
司副总裁，上海实业（集团）有限公司人力资源部总经理，上海实业（集团）有限公司助理总裁，上
海实业控股有限公司副行政总裁，上海实业医药投资股份有限公司（上海证券交易所上市公司，股票
代码 600607，现已并入本公司）董事等职。
忻铿先生，1967 年 12 月出生。上海交通大学工学学士及工学硕士。工程师。现为本公司监事，
未在本公司任何附属公司兼任董事。自 2009 年 8 月起至今担任申能（集团）有限公司金融部主管。曾
任申能股份有限公司证券部主管，文汇新民联合报业集团国资部投资主管，文新投资有限公司副总经
理，海通证券投资银行部融资部副经理等职。
30
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
陈欣女士，1963 年 5 月出生。中央党校函授学院经济管理本科学历，中央党校在职研究生班政治
学研究生学历。高级政工师。于 2010 年 3 月加盟本公司担任本公司职工监事，未在本公司任何附属公
司兼任董事。自 2003 年 2 月起至今担任中国能源化学工会常委。曾任上药集团组织干部部部长，上海
市医药工会副主席、上海市总工会常委等职。
(三) 现任高级管理人员简历
左敏先生，现为本公司总裁，其简历请见“现任董事简历”。
刘彦君先生，1965 年 2 月出生。第二军医大学海军医学专业学士，第二军医大学外科学专业硕士，
第二军医大学外科学专业博士。现为本公司副总裁并担任上海交联药物研发有限公司总经理，未在本
公司任何附属公司兼任董事。曾任上海复旦张江生物医药股份有限公司（香港联交所上市，股票代码
08231）副总经理，第二军医大学肿瘤研究所分子生物学研究室主任、副研究员，美国加州圣地亚哥
Sidney Kimmel 肿瘤中心访问学者，第二军医大学东方肝胆外科医院主治医师、讲师等。
任健先生，1965 年 3 月出生。华东化工学院无机材料学士，中欧国际工商学院 EMBA 硕士。工
程师。现为本公司副总裁，并在本公司附属公司兼任董事职务。曾任上海医药（集团）有限公司人力
资源部部长、组织干部部部长、领导人员管理部部长、上海医药（集团）有限公司副总裁等职。
舒畅先生，1958 年 9 月出生。北京第二外国语学院法语专业文学士学位，美国纽约大学研究生院
经济学专业经济学硕士。现为本公司副总裁，未在本公司任何附属公司兼任董事职务。曾任瑞士
CibaGeigy 药业公司董事长助理，美国摩根投资银行经理，美国 Landsat 国际卫星公司亚太副总裁，深
圳正国（君安）投资有限公司董事长，中国民生投资信用担保有限公司副总裁，华晨五洲电子商务有
限公司董事总经理，上海汽车股份有限公司董事、董事会战略委员会专务、财务部总监、资产经营部
总监，锦江国际（集团）有限公司董事、投资发展部总监、金融事业部副总经理，北京汽车投资有限
公司副总裁，上海实业控股有限公司助理行政总裁、上海实业城市开发集团有限公司（香港联交所上
市公司，股票代码 0563）副总裁等职。
郭俊煜先生，1974 年 2 月出生。上海医科大学药物化学专业学士，亚洲（澳门）国际公开大学工
商管理专业硕士，中欧国际工商学院高级工商管理专业硕士。副主任药师，职业药师。现为本公司副
总裁，并在本公司附属公司兼任董事职务。自 2010 年 4 月起至今担任上海医药分销控股有限公司副总
经理，上海医药物流中心有限公司董事长。曾任上海市医药股份有限公司配置储运总部进口部经理、
副总经理，上海市医药股份有限公司医药分销事业部副总经理，上海华氏大药房有限公司董事长，上
海市医药股份有限公司副总经理、总经理助理等职。
沈波先生，1973 年 3 月出生。上海建材学院会计学学士，香港中文大学专业会计学硕士。已通过
中国注册会计师考试。现为本公司财务总监，并在本公司附属公司兼任董事职务。自 2012 年 6 月起至
今担任上海复旦张江生物股份有限公司（香港联交所上市，股票代码 08231）非执行董事。曾任上海
金陵股份有限公司财务部副经理、上海实业医药投资股份有限公司财务总监、上海医药（集团）有限
公司财务部总经理等职。
韩敏女士，1977 年 1 月出生。上海大学经济学学士，英国诺丁汉大学商学院金融和投资学硕士。
已通过中国注册会计师考试。现为本公司董事会秘书、联席公司秘书，并在本公司附属公司兼任董事
职务。曾任中国国际金融有限公司投资银行部副总经理、香港上海汇丰银行有限公司上海分行业务开
发主任、中国建设银行上海分行风险控制部经理等职。
31
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告
一、按中国企业会计准则编制的财务报告，未经审计，见附件
二、按香港财务报告准则编制的财务报告，未经审计，见附件
32
上海医药集团股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：楼定波
上海医药集团股份有限公司
2013 年 8 月 22 日
33
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表 页码
合并及公司资产负债表 1–2
合并及公司利润表 3
合并及公司现金流量表 4
合并股东权益变动表 5
公司股东权益变动表 6
财务报表附注 7 – 138
补充资料 139 –141
上海医药集团股份有限公司
2013 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资产 附注
合并 合并 公司 公司
流动资产
货币资金 五(1) 12,505,394,929.22 13,525,398,266.52 1,310,937,980.43 1,388,629,534.28
交易性金融资产 五(2) 302,379.00 2,920,478.96 - -
应收票据 五(3) 1,070,684,932.31 1,046,458,427.12 - -
应收账款 五(6)、十五(1) 16,076,298,888.27 12,604,314,317.55 12,086,873.08 12,086,873.08
预付款项 五(8) 655,548,333.16 630,005,529.41 - -
应收利息 五(5) 12,675,356.12 15,333,869.26 44,976,090.09 14,767,120.38
应收股利 五(4) 235,880,466.98 21,027,811.90 221,898,830.95 122,365,372.40
其他应收款 五(7)、十五(2) 1,004,119,673.88 691,377,581.03 8,005,005,627.85 8,120,180,021.66
存货 五(9) 9,263,618,434.89 9,809,700,268.50 - -
其他流动资产 五(10) 307,133,889.60 455,393,423.90 - -
流动资产合计 41,131,657,283.43 38,801,929,974.15 9,594,905,402.40 9,658,028,921.80
非流动资产
可供出售金融资产 五(11) 56,270,186.40 19,812,137.59 1,099,243.86 1,022,024.25
长期应收款 五(12) - - - -
长期股权投资 五(13)、十五(3) 2,593,946,331.58 2,674,553,169.01 13,759,137,731.98 13,252,301,090.05
投资性房地产 五(15) 308,449,468.58 312,740,386.46 11,077,478.22 11,195,312.50
固定资产 五(16) 3,629,093,430.33 3,695,820,622.43 128,799,733.75 141,695,533.40
在建工程 五(17) 882,197,021.48 557,875,552.02 6,536,541.74 3,333,447.42
工程物资 五(18) 2,934,866.67 5,739,925.93 - -
生产性生物资产 五(19) 686,578.89 686,578.89 - -
无形资产 五(20) 1,521,760,716.18 1,406,711,756.80 29,824,687.54 31,343,899.68
商誉 五(21) 3,657,260,174.31 3,172,826,135.09 - -
长期待摊费用 五(22) 125,324,614.69 123,233,213.48 14,406,625.91 17,195,530.37
递延所得税资产 五(23) 193,890,774.68 191,744,163.85 - -
其他非流动资产 五(25) 98,146,937.27 105,364,369.43 - -
非流动资产合计 13,069,961,101.06 12,267,108,010.98 13,950,882,043.00 13,458,086,837.67
资产总计 54,201,618,384.49 51,069,037,985.13 23,545,787,445.40 23,116,115,759.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-1-
上海医药集团股份有限公司
2013 年 6 月 30 日合并及公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2013 年 06 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
负债及股东权益 附注
合并 合并 公司 公司
流动负债
短期借款 五(26) 5,048,683,813.12 4,900,043,194.98 400,000,000.00 400,000,000.00
应付票据 五(27) 2,538,007,475.93 2,430,635,446.39 - -
应付账款 五(28) 13,720,536,669.03 12,144,280,750.53 7,513,862.18 11,369,247.23
预收款项 五(29) 306,364,140.79 405,427,248.55 4,207,189.17 4,207,189.17
应付职工薪酬 五(30) 368,251,200.67 363,900,530.59 39,825.28 14,319,669.14
应交税费 五(31) 459,800,727.33 415,867,008.66 21,256,494.81 27,350,309.53
应付利息 五(32) 26,711,532.85 21,731,283.11 600,000.00 666,666.67
应付股利 五(33) 743,982,684.37 58,928,069.75 645,338,529.12 -
其他应付款 五(34) 1,588,399,177.13 1,356,514,893.79 2,330,844,643.89 1,915,896,562.02
一年内到期的非流动负债 五(36) 730,000.00 730,000.00 - -
流动负债合计 24,801,467,421.22 22,098,058,426.35 3,409,800,544.45 2,373,809,643.76
非流动负债
长期借款 五(37) 64,100,168.91 40,772,765.91 - -
专项应付款 五(38) 540,000.00 540,000.00 - -
预计负债 五(35) 69,730,537.72 68,276,921.15 - -
递延所得税负债 五(23) 305,315,545.70 282,348,608.09 241,174.05 221,869.15
其他非流动负债 五(39) 1,025,262,591.00 878,165,382.93 35,022,316.54 26,686,136.36
非流动负债合计 1,464,948,843.33 1,270,103,678.08 35,263,490.59 26,908,005.51
负债合计 26,266,416,264.55 23,368,162,104.43 3,445,064,035.04 2,400,717,649.27
股东权益
股本 五(40) 2,688,910,538.00 2,688,910,538.00 2,688,910,538.00 2,688,910,538.00
资本公积 五(41) 14,184,065,409.68 14,445,888,302.33 16,394,341,218.19 16,370,983,303.48
盈余公积 五(42) 802,126,846.36 802,126,846.36 431,017,621.26 431,017,621.26
未分配利润 五(43) 7,256,763,263.87 6,718,267,387.05 586,454,032.91 1,224,486,647.46
外币报表折算差额 (15,011,721.64) (15,893,737.54) - -
归属于母公司股东权益合计 24,916,854,336.27 24,639,299,336.20 20,100,723,410.36 20,715,398,110.20
少数股东权益 五(44) 3,018,347,783.67 3,061,576,544.50 - -
股东权益合计 27,935,202,119.94 27,700,875,880.70 20,100,723,410.36 20,715,398,110.20
负债及股东权益总计 54,201,618,384.49 51,069,037,985.13 23,545,787,445.40 23,116,115,759.47
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-2-
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日止 2012 年 6 月 30 日止 2013 年 6 月 30 日 2012 年 6 月 30 日
项目 附注 6 个月期间 6 个月期间 止 6 个月期间 止 6 个月期间
合并 合并 公司 公司
一、营业收入 五(45)、十五(4) 38,717,901,798.14 33,621,195,553.46 360,766.05 378,701.00
减：营业成本 五(45)、十五(4) (33,583,070,263.47) (28,982,427,947.15) - -
营业税金及附加 五(46) (105,152,579.58) (91,755,115.48) - (380,643.74)
销售费用 五(47) (2,214,763,275.74) (1,933,383,448.02) - -
管理费用 五(48) (1,255,182,241.69) (1,155,264,382.41) (61,527,500.18) (73,854,482.44)
财务费用-净额 五(49) (84,209,752.69) (48,578,447.26) (31,333,525.59) 191,755,134.23
资产减值损失 五(52) (73,795,749.62) (17,189,483.32) - -
加：公允价值变动损益 五(50) (111,296.00) 584,915.40 - -
投资收益 五(51)、十五(5) 248,461,008.14 236,324,296.15 76,912,820.05 105,962,407.71
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益 239,666,222.93 212,747,086.79 74,285,586.58 75,786,973.29
二、营业利润 1,650,077,647.49 1,629,505,941.37 (15,587,439.67) 223,861,116.76
加：营业外收入 五(53) 79,895,329.87 87,205,053.59 3,357,788.00 6,157,768.50
减：营业外支出 五(54) (20,788,557.75) (19,045,139.79) (5,541.36) -
其中：非流动资产处置损失 (5,740,968.13) (5,926,027.42) - -
三、利润总额 1,709,184,419.61 1,697,665,855.17 (12,235,193.03) 230,018,885.26
减：所得税费用 五(55) (312,046,642.58) (354,925,643.86) 19,541,107.60 (38,982,732.43)
四、净利润 1,397,137,777.03 1,342,740,211.31 7,305,914.57 191,036,152.83
其中：同一控制下企业合并中被合并方
在合并前实现的净利润 - - 不适用 不适用
归属于母公司股东的净利润 1,189,609,405.94 1,147,716,010.84 不适用 不适用
少数股东损益 207,528,371.09 195,024,200.47 不适用 不适用
五、每股收益
基本每股收益(人民币元) 五(56) 0.4424 0.4268 不适用 不适用
稀释每股收益(人民币元) 五(56) 0.4424 0.4268 不适用 不适用
六、其他综合收益 五(57) (8,788,605.98) (17,777,220.61) 57,914.71 (91,982.19)
七、综合收益总额 1,388,349,171.05 1,324,962,990.70 7,363,829.28 190,944,170.64
归属于母公司股东的综合收益总额 1,180,265,844.43 1,129,802,391.89 不适用 不适用
归属于少数股东的综合收益总额 208,083,326.62 195,160,598.81 不适用 不适用
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-3-
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并及公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2013 年 6 月 30 日止 2012 年 6 月 30 日止 2013 年 6 月 30 日止 2012 年 6 月 30 日止
项目 附注 6 个月期间 6 个月期间 6 个月期间 6 个月期间
合并 合并 公司 公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 41,120,510,202.51 35,418,122,229.22 360,766.05 378,701.00
收到的税费返还 13,059,111.42 70,003,577.93 - -
收到其他与经营活动有关的现金 五(58)(a) 265,063,993.63 537,306,904.49 229,998,166.17 344,774,198.46
经营活动现金流入小计 41,398,633,307.56 36,025,432,711.64 230,358,932.22 345,152,899.46
购买商品、接受劳务支付的现金 (35,644,547,193.68) (30,934,064,700.92) - -
支付给职工以及为职工支付的现金 (1,658,873,461.20) (1,365,947,017.60) (31,454,377.63) (21,139,493.17)
支付的各项税费 (1,771,798,722.85) (1,378,855,216.60) (2,209,528.14) (7,805,898.34)
支付其他与经营活动有关的现金 五(58)(b) (1,984,723,698.74) (1,736,339,741.23) (171,103,419.80) (95,549,516.19)
经营活动现金流出小计 (41,059,943,076.47) (35,415,206,676.35) (204,767,325.57) (124,494,907.70)
经营活动产生的现金流量净额 五(59)(a)、十五(6)(a) 338,690,231.09 610,226,035.29 25,591,606.65 220,657,991.76
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,263,050.66 - - -
取得投资收益所收到的现金 2,387,271.32 5,523,552.14 5,000,000.00 12,505,434.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 5,765,529.57 12,257,756.51 - -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 五(59)(b) 72,923,729.23 73,550,954.62 - 41,170,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 五(58)(c) 189,800,000.00 8,804,136.14 512,192,012.00 -
投资活动现金流入小计 274,139,580.78 100,136,399.41 517,192,012.00 53,675,434.42
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (413,991,146.55) (243,145,549.31) (12,008,880.33) (28,648,801.58)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 五(59)(b) (1,003,068,095.87) (203,355,945.97) (524,400,000.00) (241,473,862.31)
支付其他与投资活动有关的现金 五(58)(d) (86,282,916.99) (32,797,023.79) (71,858,000.00) (503,880,000.00)
投资活动现金流出小计 (1,503,342,159.41) (479,298,519.07) (608,266,880.33) (774,002,663.89)
投资活动产生的现金流量净额 (1,229,202,578.63) (379,162,119.66) (91,074,868.33) (720,327,229.47)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 25,278,103.00 9,000,000.00 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 25,278,103.00 9,000,000.00 - -
取得借款收到的现金 5,884,549,815.26 4,237,050,595.20 200,000,000.00 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 5,909,827,918.26 4,246,050,595.20 200,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务支付的现金 (5,700,633,834.36) (4,399,101,234.00) (200,000,000.00) (550,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (299,235,260.37) (310,199,540.40) (12,033,333.33) (26,928,374.43)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 (106,813,736.08) (58,055,259.52) - -
支付其他与筹资活动有关的现金 五(58)(e) (4,268,955.30) (33,448,638.95) - (26,751,180.00)
筹资活动现金流出小计 (6,004,138,050.03) (4,742,749,413.35) (212,033,333.33) (603,679,554.43)
筹资活动产生的现金流量净额 (94,310,131.77) (496,698,818.15) (12,033,333.33) (403,679,554.43)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (8,688,496.66) 78,006,200.57 (174,958.84) 76,146,491.27
五、现金及现金等价物净增加额 五(59)(a)、十五(6)(c) (993,510,975.97) (187,628,701.95) (77,691,553.85) (827,202,300.87)
加：期初现金及现金等价物余额 13,300,900,801.39 14,554,707,997.90 1,388,629,534.28 8,608,621,502.40
六、期末现金及现金等价物余额 五(59)(c) 12,307,389,825.42 14,367,079,295.95 1,310,937,980.43 7,781,419,201.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-4-
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
附 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
项目
注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 权益 合计
2012 年 1 月 1 日期末余额 2,688,910,538.00 14,490,121,084.23 - 713,328,494.07 5,196,260,657.58 (10,148,525.93) 2,902,993,514.89 25,981,465,762.84
2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - 6,300,215.00 - - 706,567,235.83 (18,800,511.61) 214,275,693.66 908,342,632.88
净利润 - - - - 1,147,716,010.84 - 195,024,200.47 1,342,740,211.31
其他综合收益 - 886,892.66 - - - (18,800,511.61) 136,398.34 (17,777,220.61)
股东投入和减少资本 - 5,413,322.34 - - - - 111,471,469.70 116,884,792.04
股东投入资本 - - - - - - 36,196,662.70 36,196,662.70
其他 - 5,413,322.34 - - - - 75,274,807.00 80,688,129.34
利润分配 - - - - (441,148,775.01) - (92,356,374.85) (533,505,149.86)
提取盈余公积 - - - - - - - -
对股东的分配 - - - - (430,225,686.08) - (90,238,719.85) (520,464,405.93)
提取职工奖福基金 - - - - (2,588,245.00) - (2,117,655.00) (4,705,900.00)
其他 - - - - (8,334,843.93) - - (8,334,843.93)
2012 年 6 月 30 日期末余额 2,688,910,538.00 14,496,421,299.23 - 713,328,494.07 5,902,827,893.41 (28,949,037.54) 3,117,269,208.55 26,889,808,395.72
2013 年 1 月 1 日期初余额 2,688,910,538.00 14,445,888,302.33 - 802,126,846.36 6,718,267,387.05 (15,893,737.54) 3,061,576,544.50 27,700,875,880.70
2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - (261,822,892.65) - - 538,495,876.82 882,015.90 (43,228,760.83) 234,326,239.24
净利润 - - - - 1,189,609,405.94 - 207,528,371.09 1,397,137,777.03
其他综合收益 - (10,225,577.41) - - - 882,015.90 554,955.53 (8,788,605.98)
股东投入和减少资本 - (251,597,315.24) - - - - (97,857,740.36) (349,455,055.60)
股东投入资本 - - - - - - 25,278,103.00 25,278,103.00
其他 - (251,597,315.24) - - - - (123,135,843.36) (374,733,158.60)
利润分配 - - - - (651,113,529.12) - (153,454,347.09) (804,567,876.21)
提取盈余公积 - - - - - - - -
对股东的分配 - - - - (645,338,529.12) - (148,729,347.09) (794,067,876.21)
提取职工奖福基金 - - - - (5,775,000.00) - (4,725,000.00) (10,500,000.00)
其他 - - - - - - - -
2013 年 06 月 30 日期末余额 2,688,910,538.00 14,184,065,409.68 - 802,126,846.36 7,256,763,263.87 (15,011,721.64) 3,018,347,783.67 27,935,202,119.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-5-
上海医药集团股份有限公司
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2012 年 1 月 1 日期初余额 2,688,910,538.00 16,371,133,200.31 - 342,219,268.97 855,527,162.96 20,257,790,170.24
2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - (980,165.83) - - (239,189,533.25) (240,169,699.08)
净利润 - - - - 191,036,152.83 191,036,152.83
其他综合收益 - (91,982.19) - - - (91,982.19)
股东投入和减少资本 - (888,183.64) - - - (888,183.64)
股东投入资本 - - - - - -
其他 - (888,183.64) - - - (888,183.64)
利润分配 - - - - (430,225,686.08) (430,225,686.08)
提取盈余公积 - - - - - -
对股东的分配 - - - - (430,225,686.08) (430,225,686.08)
2012 年 6 月 30 日期末余额 2,688,910,538.00 16,370,153,034.48 - 342,219,268.97 616,337,629.71 20,017,620,471.16
2013 年 1 月 1 日期初余额 2,688,910,538.00 16,370,983,303.48 - 431,017,621.26 1,224,486,647.46 20,715,398,110.20
2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间增减变动额 - 23,357,914.71 - - (638,032,614.55) (614,674,699.84)
净利润 - - - - 7,305,914.57 7,305,914.57
其他综合收益 - 57,914.71 - - - 57,914.71
股东投入和减少资本 - 23,300,000.00 - - - 23,300,000.00
股东投入资本 - - - - - -
其他 - 23,300,000.00 - - - 23,300,000.00
利润分配 - - - - (645,338,529.12) (645,338,529.12)
提取盈余公积 - - - - - -
对股东的分配 - - - - (645,338,529.12) (645,338,529.12)
2013 年 6 月 30 日期末余额 2,688,910,538.00 16,394,341,218.19 - 431,017,621.26 586,454,032.91 20,100,723,410.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-6-
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
上海医药集团股份有限公司(以下简称“本公司”)的前身为上海四药股份有
限公司(以下简称“四药股份”)。 1993 年 10 月经上海市证券管理办公室沪
证办(1993)119 号文审核批准，由上海医药(集团)有限公司(以下简称“上药
集团”)的前身上海医药(集团)总公司独家发起并向社会公众发行每股面值 1
元的人民币普通股 15,000,000 股(A 股)后，四药股份于 1994 年 1 月 18 日
以募集方式成立。1994 年 3 月 24 日，四药股份股票在上海证券交易所挂牌
上市，股票代码为 600849。于 1998 年，四药股份更名为上海市医药股份有
限公司。
2010 年经中国证券监督管理委员会证监许可【2010】132 号文《关于核准
上海市医药股份有限公司向上海医药(集团)有限公司等发行股份购买资产及
吸收合并上海实业医药投资股份有限公司和上海中西药业股份有限公司的批
复》，本公司吸收合并上海实业医药投资股份有限公司(以下简称 “上实医
药”)和上海中西药业股份有限公司(以下简称“中西药业”)，向上药集团发
行股份购买医药资产以及向上海上实(集团)有限公司(“上海上实”)发行股
份募集资金并以该等资金向上海实业控股有限公司(以下简称“上实控股”)
购 买 其 医药 资 产 。上 述 重大 资 产重 组 实 施后 ， 本 公司 的 总 股本 增 加 至
1,992,643,338 股，上海市医药股份有限公司更名为上海医药集团股份有限
公司，本公司股票代码由 600849 变更为 601607，本公司股票简称为“上
海医药”。
截至 2011 年 6 月 17 日止，本公司完成向境外投资者发行代表每股人民币 1
元的境外上市股票(H 股) 696,267,200 股(含超额配售 32,053,200 股)，并于
2011 年 5 月 20 日在香港联合交易所有限公司挂牌上市交易，股票代码为
02607，股票简称为“上海医药”。
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司股本为 2,688,910,538 元，累计发行股本
总数为 2,688,910,538 股，其中：境内上市人民币普通股 1,923,016,618 股
(A 股)，以及境外上市外资股 765,893,920 股(H 股)。
本公司企业法人营业执照注册号：310000000026221；企业法定代表人：
楼定波；公司注册地：上海市浦东新区张江路 92 号；公司行业类别：医药
类。
-7-
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况(续)
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营以下业务：
药品及保健品的研发、生产和销售；
向医药制造商及配药商(例如医院、分销商及零售药店)提供分销、仓
储、物流和其他增值医药供应链解决方案及相关服务；以及
经营自营及加盟的零售药店网络。
本公司的控股股东为上药集团，2008 年 6 月 30 日，上海市国资委正式批
复，同意直接将上药集团原股东上海工业投资(集团)有限公司和上海华谊(集
团)公司分别持有的各 30%的上药集团股权，总计 60%的股权行政划拨给上
海上实，上海上实成为上药集团控股股东。上海上实为国有独资企业，实际
控制人为上海市政府国有资产监督管理委员会(以下简称“上海市国资委”)。
上海实业(集团)有限公司(以下简称“上实集团”)注册于香港，实际控制人为上
海市国资委。上实集团经上海市国资委授权管理上海上实。因此，本公司最
终控股公司为上实集团。
二 主要会计政策和会计估计
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基
本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券
监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报表符合企业会计准则的
要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日的合并及公司财务状
况以及截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的合并及公司经营成果和现金
流量等有关信息。
-8-
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，本报告期为 2013 年 1 月 1 日
至 2013 年 6 月 30 日。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的
货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司及所有子公司均
纳入合并范围。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单独列示。
-9-
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为
少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独
列示。
因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。在不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司净资产的差额计入资本公积。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
- 10 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民
币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中以单独项目列示。境
外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本集团对金
融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出
售的金融资产，该资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。
- 11 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 金融资产分类(续)
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项采用实际利率法，以摊余成本
计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
处置时产生的处置损益计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权益
的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按
实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工具
投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
- 12 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会综
合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成
的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关
的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供
出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益的
公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
- 13 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款
项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
- 14 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉
情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽
可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本集团特定相关的参
数。
(10) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独进行减值测试的应收款项
对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本
集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。
单项金额重大的判断标准为：单项金额超过 15,000,000.00 元。
单项金额重大并单独进行减值测试的计提方法为：根据应收款项的预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
(b) 单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收款项
对于单项金额不重大但存在特定风险的应收款项，单独进行减值测试。当存
在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账
准备。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项
除已单独进行减值测试的应收款项外，本集团根据以前年度与之具有类似信
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提
的坏账准备。
- 15 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 应收款项(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收款项(续)
确定组合的依据如下：
单项金额非重大单项未进行减值测试的应收款项
以上组合按照账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法的计提比例列示如下：
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内(含一年) 0.50% 0.50%
一到二年(含二年) 10.00% 10.00%
二到三年(含三年) 20.00% 20.00%
三年以上 50.00% 50.00%
(d) 本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关费用后的差额计入当期损益。
(11) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在途物资、周转材料、产成品、在产品、自制半成品、委
托加工物资和消耗性生物资产等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法或加权平均法核算。对于不能替代使用的存
货、为特定项目专门购入或制造的存货，公司采用个别计价法确定发出存货
的成本。产成品、在产品以及自制半成品等存货成本包括原材料、直接人工
以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
- 16 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 存货(续)
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物均采用一次转销
法进行摊销。
(12) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资；以及本集团对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资。
子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本集团能
够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本集团能够对其
财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
(a) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为投资成本；
非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投
资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期
股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取
得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
- 17 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计
负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净
损益以外股东权益的其他变动，在本集团持股比例不变的情况下，按照持股
比例计算应享有或承担的部分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或
现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计
算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被
投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实
现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中
获取利益。在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公
司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
- 18 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(20))。在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资发生减值时，按其账面价
值超过按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认减值损失。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢
复的部分。
(e) 处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权
在个别财务报表中，对于处置的股权，按照其账面价值与实际取得价款的差
额，计入当期损益；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投
资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制
或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
(13) 投资性房地产
投资性房地产包括已出租和以出租为目的的土地使用权及建筑物，以及持有
并准备增值后转让的土地使用权及房屋建筑物，以成本进行初始计量。与投
资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命
及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。对按照成本模式计量的
投资性房地产－出租用建筑物采用与本集团同类固定资产相同的折旧政策，
出租用土地使用权采用与同类无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
- 19 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 投资性房地产(续)
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度
终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁
损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金
额(附注二(20))。
(14) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备以及其他设
备。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司
在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确
认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
- 20 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(14) 固定资产(续)
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-50 年 2%至 10% 1.80%至 19.60%
机器设备 4-20 年 2%至 10% 4.50%至 24.50%
运输工具 4-14 年 2%至 10% 6.43%至 24.50%
电子设备 3-14 年 2%至 10% 6.43%至 32.67%
其他设备 2-20 年 2%至 10% 4.50%至 49.00%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(20))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(15) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(20))。
- 21 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资
产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该
资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损
益。
当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入
当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金
额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支
出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均
实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预
期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额
所使用的利率。
(17) 生物资产
(a) 生物资产分为生产性生物资产和消耗性生物资产。生物资产按成本进行初始
计量。
(b) 生产性生物资产在达到预定生产目的前发生的实际费用构成生产性生物资产
的成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
(c) 消耗性生物资产在郁闭前发生的实际费用构成消耗性生物资产的成本，郁闭
后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
(d) 对于达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按年限平均法计提折旧，使
用寿命确定为 10 年。公司每期期末终了对使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，如使用寿命、预计净残值预期数与原先估计数有差异或经济利
益实现方式有重大变化的，作为会计估计变更调整使用寿命或预计净残值或
改变折旧方法。
- 22 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(17) 生物资产(续)
(e) 资产负债表日，对生产性生物资产和消耗性生物资产进行检查，有证据表明
生产性生物资产可收回金额或消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值
的，按低于金额计提生产性生物资产的减值准备和消耗性生物资产跌价准
备，计入当期损益；生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回；消耗性
生物资产跌价因素消失的，原已计提的跌价准备转回，转回金额计入当期损
益。
(18) 无形资产
无形资产包括土地使用权、专有技术、软件、商标使用权、专利权及供销网
络等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产
管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a) 土地使用权
土地使用权按预计可使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 专有技术
专有技术按预期受益年限平均摊销。
(c) 软件
软件按预期受益年限平均摊销。
(d) 商标使用权
商标使用权按法律规定的有效年限平均摊销。
(e) 专利权
专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
(f) 供销网络
供销网络按预期受益年限平均摊销。
- 23 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 无形资产(续)
(g) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(h) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
(i) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额
(附注二(20))。
(19) 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后
各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊
销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
- 24 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、以成本
模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资
等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组
合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资
产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(21) 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住
房公积金、工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支
出。
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本集团已经制定正式的解除劳动关系
计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本集团不能单方面撤回解除劳动关
系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计
负债，同时计入当期费用。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。对于内退福利，本集团按照辞退福利进行
会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正
常退休日之间期间、本集团拟支付的内退福利，确认为预计负债，计入当期
费用。
- 25 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 职工薪酬(续)
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付
的职工薪酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(22) 股利分配
现金股利于股东大会或类似权利机构批准的当期，确认为负债。
(23) 预计负债
因提前解除职工劳动关系及内退、产品质量保证、亏损合同等形成的现时义
务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，
确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
(24) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品、提供劳务和让渡资产使
用权时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让
及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下
列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a) 销售商品
本集团将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出产品实施有效控制，收入金额
能够可靠的计量，相关的经济利益很可能流入本集团、以及相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入。
- 26 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 收入确认(续)
(b) 提供劳务
本集团对外提供的劳务收入，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工
进度，按照完工百分比确认收入。
(c) 让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
使用费收入按合同或协议约定的收费时间和方法确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
(25) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
- 27 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(26) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳
税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的
法定权利。
(27) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他
的租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
- 28 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(28) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或本集团某一组成部分划分为持有待售：
(一)本集团已经就处置该非流动资产或该组成部分作出决议；(二)本集团已
经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三)该项转让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账
面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值
减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能
够在本集团内单独区分的组成部分。
(29) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组
成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营
分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分
部。
(30) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
- 29 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(i) 固定资产的预计可使用年限
本集团于各资产负债表日，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核。根据本集团的业务模式以及资产管理政策，利用预计可使用年限
来决定资产的使用寿命，由于某些因素，预计可使用年限可以显著改变。如
果可使用年限短于先前估计年限，将会增加折旧费用，也可能将导致固定资
产闲置、落后而发生的减值。预计净残值的估计将根据所有相关因素(包括
但不限于参照行业惯例和估计的残值)确定。
如果资产的预计可使用年限或预计净残值与原先的估计有所不同，折旧费用
将会发生改变。
(ii) 供销网络的预计可使用年限
本集团将估计供销网络的可使用年限，以及因而产生的相关摊销费用。这些
估计是基于性质及功能相近的供销网络的实际使用年限来确定的。如果实际
使用年限短于先前估计的年限，将会增加摊销费用，也可能将导致无形资产
闲置、落后而发生的减值。实际经济年限可能与估计的不同。
如果无形资产的预计可使用年限与原先的估计有所不同，摊销费用将会发生
改变。
(iii) 商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金额为其预计未来 现金流 量的现值，其 计算需要采用会计估计( 附注五
(21))。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修
订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值
准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税
前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
- 30 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(30) 重要会计估计和判断(续)
(a) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原
已计提的商誉减值损失。
(iv) 存货可变现净值
存货可变现净值为一般业务中产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。该些估计主要根据当时
市况及生产与出售相近性质产品的过往经验作出，并会因技术革新、客户喜
好及竞争对手面对市况转变所采取行动不同而产生重大差异。管理层于各资
产负债表日重新评估该等估计。
(v) 应收款项减值
应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理
层的判断和估计。该些估计主要根据客户的信用状况、历史经验等作出，实
际的结果与原先估计的差异可能不同，而将在估计被改变的期间影响应收款
项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
(vi) 所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项
的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团
需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金
额产生影响。
- 31 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
(1) 本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 6%、13%、17%
售额乘以适用税率扣除当期允许抵
扣的进项税后的余额计算)
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 1%、5%、7%
(2) 税收优惠及批文
企业所得税
本公司在截至2013年以及2012年6月30日止6个月期间实际执行的企业所得
税税率为25%。
本集团的部分子公司享受企业所得税优惠政策，主要优惠政策如下所示：
(i) 子公司上海新亚药业有限公司、上海信谊万象药业股份有限公司、上海中华
药业有限公司、上海紫源制药有限公司、杭州胡庆余堂药业有限公司、辽宁
好护士药业(集团)有限责任公司、正大青春宝药业有限公司、上海雷允上药
业有限公司、上海华宇药业有限公司、上海中西三维药业有限公司、上海第
一生化药业有限公司、上海信谊药厂有限公司、青岛国风药业股份有限公
司、厦门中药厂有限公司、上海禾丰制药有限公司、常州制药厂有限公司、
常州康丽制药有限公司、东英(江苏)药业有限公司和上海金和生物技术有限
公司等被认定为高新技术企业，并在截至 2013 年以及 2012 年 6 月 30 日止
6 个月期间均享有 15%的优惠企业所得税税率。
- 32 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表
(1) 重要子公司情况
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 企业类型 法人代表
上海医药分销控股有限公司 全资子公司 上海市 药品销售 289,312.80 原料药和各种剂型的医药产 有限责任 楼定波
品、保健品、医疗器械的 公司
销售、仓储物流等
上海铃谦沪中医药有限公司 控股子公司 上海市 药品销售 8,446.00 西药、中西复合药品等 有限责任 山下治孝
公司
上海外高桥医药分销中心有限公司 控股子公司 上海市 药品销售 2,000.00 中西成药、医疗器械等 有限责任 李云章
公司
上海思富医药有限公司 控股子公司 上海市 药品销售 1,200.00 原料药、中西复合制剂等 有限责任 吴芳
公司
上海华氏大药房配送中心有限公司 全资子公司 上海市 药品销售 500.00 中西成药、饮片及制剂等 有限责任 杨骥珉
公司
上海医药众协药业有限公司 控股子公司 上海市 药品销售 8,200.00半成品、化学制剂药、抗生 有限责任 唐鹏程
素等销售 公司
上药北方投资有限公司 全资子公司 北京市 投资控股 8,000.00(万美元) 投资及其他咨询服务 有限责任 周杰
公司
- 33 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(a) 通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
期末实际出 实质上构成 持股 表决权 是否合并报 少数股东权益 少数股东权益中
资额(万元) 对子公司净 比例 比例 表 (万元) 用于冲减少数股
投资的其他 (%) (%) 东损益的金额
项目余额
上海医药分销控股有限公司 266,761.78 - 100% 100% 是 - -
上海铃谦沪中医药有限公司(注) 9,916.93 - 50% >50% 是 15,078 -
上海外高桥医药分销中心有限公司 3,439.85 - 65% 65% 是 1,636 -
上海思富医药有限公司 5,046.20 - 60% 60% 是 6,005 -
上海华氏大药房配送中心有限公司 500.00 - 100% 100% 是 - -
上海医药众协药业有限公司(注) 16,000.00 - 50% >50% 是 12,126 -
上药北方投资有限公司 50,368.80 - 100% 100% 是 - -
注：本集团对上海铃谦沪中医药有限公司和上海医药众协药业有限公司的持股比例为 50%，因公司在其董事会中拥有半数以上表决权，对其形
成实质性控制，故纳入合并报表范围。
- 34 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 企业类型 法人代表
上海信谊药厂有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 84,161.13 药品综合制剂的制造、加工 有限责任公司 左敏
上海第一生化药业有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 22,500.00 药品、医疗器械的生产 有限责任公司 左敏
上海新亚药业有限公司 控股子公司 上海市 药品生产与销售 67,958.72 原料药、制剂、粉针、片剂、 有限责任公司 任健
化工医药原料及中间体、
医药机械设备、营养保健
品、饲料添加剂的生产及
销售和自营进出口业务
上海市药材有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 46,369.00 药品经营 有限责任公司 陈军力
正大青春宝药业有限公司 控股子公司 杭州市 药品生产与销售 12,850.00 中成药，中药饮片，化学药制 有限责任公司 楼定波
剂，化学原料药，医用超
声诊断辅助制剂，保健
品，化妆品生产及销售
常州药业股份有限公司 控股子公司 常州市 药品生产与销售 7,879.03 化学药制剂、化学原料药、 股份有限公司 左敏
生物制品、中成药、药
材、医疗器械
上海中西三维药业有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 54,580.00 开发、生产药品等 有限责任公司 任健
青岛国风药业股份有限公司 控股子公司 青岛市 药品生产与销售 9,300.00 中成药生产及销售 股份有限公司 左敏
上海中华药业有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 9,364.18 清凉产品的生产及销售 有限责任公司 郭俊煜
厦门中药厂有限公司 控股子公司 厦门市 药品生产与销售 8,403.00 中药材、中成药、化学药制 有限责任公司 左敏
剂、生物制药、保健品
杭州胡庆余堂药业有限公司 控股子公司 杭州市 药品生产与销售 5,316.00 制造加工各类药剂，非酒精饮 有限责任公司 楼定波
料、保健品、制药机械、
咨询服务、制药技术等
- 35 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 企业类型 法人代表
辽宁好护士药业(集团)有限 控股子公司 本溪市 药品生产与销售 5,100.00 生产中药提取物、片剂、颗粒 有限责任公司 任健
责任公司 剂、胶囊剂、蜜丸剂、口服
液、糖浆剂；中医药及相关
技术、设备研发
上海医疗器械股份有限公司 全资子公司 上海市 医 疗器 械生产 与销 12,700.00 医疗器械及相关产品的设计制 股份有限公司 沈波
售 造、开发和销售，实业投资
等
上海医药物资供销有限公司 全资子公司 上海市 化工原料药批发 7,139.00 化工原料药批发 有限责任公司 夏秋玉
上海医药进出口有限公司 全资子公司 上海市 原料药及医疗 9,014.00 经营和代理各类商品和技术的 有限责任公司 徐志忠
器械销售 进出口业务
上海三维有限公司 全资子公司 上海市 五 金交 电、钢 材、 9,903.30 五金交电、钢材、纺织产品、 有限责任公司 茅建医
纺织产品、自有 自有房屋租赁
房屋租赁
上海实业医药科技(集团)有限 全资子公司 开曼群岛 股权投资 港元 425,089.34 投资管理 有限责任公司 不适用
公司
香港上联国际有限公司 全资子公司 香港 股权投资 港元 5.00 投资管理 有限责任公司 不适用
上海实业联合集团药业有限 全资子公司 上海市 药品生产与销售 25,713.00 中成药制剂、营养品、保健 有限责任公司 王震
公司 品、协定处方加工、投资咨
询
上海华瑞投资有限公司 全资子公司 上海市 实业投资 20,000.00 对高科技行业的投资，本系统 有限责任公司 汤德平
内的资产经营管理(非金融业
务)、投资咨询
上海实业联合集团药物研究 全资子公司 上海市 医药科研开发 5,060.00 医药类产品及器械的科研开 有限责任公司 陈彬华
有限公司 发、四技服务、投资咨询
- 36 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 企业类型 法人代表
上海信谊联合医药药材有限 控股子公司 上海市 药品销售 2,065.30 化学药制剂、药品及生物制 有限责任公司 潘德青
公司 品销售等
上海中西三维医药有限公司 全资子公司 上海市 药品生产与销售 5,000.00 中成药、化学药制剂、抗生 有限责任公司 茅建医
素、化学原料药
上海雷允上药业有限公司 控股子公司 上海市 药品生产与销售 33,507.00 中成药、营养保健品、中药 有限责任公司 陈军力
饮片等
上海华宇药业有限公司 控股子公司 上海市 药品生产与销售 6,060.00 中药材、中药饮片等 有限责任公司 杨弘
常州制药厂有限公司 控股子公司 常州市 药品生产与销售 10,800.00 小容量注射剂、片剂、硬胶 有限责任公司 赵聿秋
囊剂、原料药制造
上海新先锋华康医药有限 全资子公司 上海市 药品销售 1,144.80 中西成药，化学药，化学原 有限责任公司 汤德平
公司 料，生物，生化制品，进
口药品等
- 37 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
期末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合 少数股东权益 少数股东权益中
出资额 对子公司净 比例 比例 并报表 (万元) 用于冲减少数
(万元) 投资的其他 (%) (%) 股东损益的
项目余额 金额
上海信谊药厂有限公司 106,203.88 - 100% 100% 是 - -
上海第一生化药业有限公司 32,361.90 - 100% 100% 是 - -
上海新亚药业有限公司 143,202.45 - 96.90% 96.90% 是 4,153 -
上海市药材有限公司 68,756.38 - 100% 100% 是 - -
正大青春宝药业有限公司 51,112.33 - 75% 75% 是 21,979 -
常州药业股份有限公司 44,339.44 - 75.89% 75.89% 是 26,566 -
上海中西三维药业有限公司 70,214.84 - 100% 100% 是 - -
青岛国风药业股份有限公司 25,722.33 - 67.52% 67.52% 是 17,169 -
上海中华药业有限公司 9,975.00 - 100% 100% 是 - -
厦门中药厂有限公司 9,885.57 - 61.00% 61.00% 是 9,351 -
杭州胡庆余堂药业有限公司 19,126.48 - 51.01% 51.01% 是 12,811 -
辽宁好护士药业(集团)有限责任公司 7,562.81 - 55.00% 55.00% 是 8,636 -
上海医疗器械股份有限公司 20,921.37 - 100% 100% 是 - -
上海医药物资供销有限公司 5,928.26 - 100% 100% 是 - -
上海医药进出口有限公司 9,059.81 - 100% 100% 是 - -
- 38 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
期末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合并 少数股东权益 少数股东权益中
出资额 对子公司净 比例 比例 报表 (万元) 用于冲减少数
(万元) 投资的其他 (%) (%) 股东损益的
项目余额 金额
上海三维有限公司 24,576.61 - 100% 100% 是 - -
上海实业医药科技(集团)有限公司 427,970.61 - 100% 100% 是 - -
香港上联国际有限公司 1.22 - 100% 100% 是 - -
上海实业联合集团药业有限公司 25,781.18 - 100% 100% 是 - -
上海华瑞投资有限公司 20,000.00 - 100% 100% 是 - -
上海实业联合集团药物研究有限公司 5,064.52 - 100% 100% 是 - -
上海中西三维医药有限公司 60,835.00 - 100% 100% 是 - -
上海信谊联合医药药材有限公司 2,969.54 - 81.60% 81.60% 是 12 -
上海雷允上药业有限公司 34,955.36 - 97.58% 97.58% 是 458 -
上海华宇药业有限公司 3,952.33 - 65.22% 65.22% 是 3,826 -
常州制药厂有限公司 5,600.00 - 77.78% 77.78% 是 14,922 -
上海新先锋华康医药有限公司 35,576.01 - 100% 100% 是 - -
- 39 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司类型 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围 企业类型 法人代表
上药科园信海医药有限公司 全资子公司 海口市 药品销售 50,000.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 周杰
宁波医药股份有限公司 控股子公司 宁波市 药品销售 25,000.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 罗方民
商丘市新先锋药业有限公司 控股子公司 商丘市 药品销售 5,000.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 董长军
福建省医药有限责任公司 控股子公司 福州市 药品销售 10,971.61 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 郑琳
广州中山医医药有限公司 控股子公司 广州市 药品销售 7,688.02 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 李永忠
青岛上药国风医药有限责任 全资子公司 青岛市 药品销售 7,666.66 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 姚惠中
公司
台州上药医药有限公司 控股子公司 台州市 药品销售 6,500.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 沈天珉
北京上药爱心伟业医药有限 控股子公司 北京市 药品销售 10,000.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 郭俊煜
公司
上药山禾无锡医药股份有限 控股子公司 无锡市 药品销售 6,272.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 姚惠中
公司
常州康丽制药有限公司 控股子公司 常州市 药品生产 1,494.64 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 茅建医
浙江上药新欣医药有限公司 控股子公司 杭州市 药品销售 3,788.00 中西药、饮片及中成药等 有限责任公司 罗方民
北京科园信海医药经营有限 全资子公司 北京市 药品销售 30,000.00 中成药、化学药制剂及 有限责任公司 于锐
公司 生物制品等
科园信海(北京)医疗用品贸易 全资子公司 北京市 药品销售 3,000.00 货物进出口、信息咨询、仓 有限责任公司 于锐
有限公司 储服务、包装服务
及物流服务
东英(江苏)药业有限公司 控股子公司 南通市 药品生产与销售 500.00(万美元) 生产销售冻干粉针剂、小容 有限责任公司 汪晓铭
量注射剂、注射剂、片剂
等
上海金和生物技术有限公司 控股子公司 上海市 药品生产 340.00 生物科技领域内的四项技 有限责任公司 茅建医
术，生产加工紫衫烷类植
物提取物等
- 40 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(1) 重要子公司情况(续)
(c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司(续)
期末实际 实质上构成 持股 表决权 是否合并 少数股东权益 少数股东权益中
出资额 对子公司净 比例 比例 报表 (万元) 用于冲减少数
(万元) 投资的其他 (%) (%) 股东损益的
项目余额 金额
上药科园信海医药有限公司 97,795.50 - 100.00% 100.00% 是 - -
宁波医药股份有限公司 26,846.70 - 63.61% 63.61% 是 16,103 -
商丘市新先锋药业有限公司 2,927.18 - 52.00% 52.00% 是 2,269 -
福建省医药有限责任公司(注) 7,845.66 - 49.00% >50.00% 是 7,759 -
广州中山医医药有限公司 14,102.47 - 51.00% 51.00% 是 10,622 -
青岛上药国风医药有限责任公司 6,259.10 - 100.00% 100.00% 是 - -
台州上药医药有限公司 20,000.00 - 60.00% 60.00% 是 4,131 -
北京上药爱心伟业医药有限公司 22,451.46 - 52.24% 52.24% 是 10,735 -
上药山禾无锡医药股份有限公司 34,400.00 - 80.00% 80.00% 是 2,374 -
常州康丽制药有限公司 21,000.00 - 70.00% 70.00% 是 5,325 -
浙江上药新欣医药有限公司 10,274.00 - 67.00% 67.00% 是 2,784 -
北京科园信海医药经营有限公司 30,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
科园信海(北京)医疗用品贸易有 3,000.00 - 100.00% 100.00% 是 - -
限公司
东英(江苏)药业有限公司 53,377.26 - 79.00% 79.00% 是 4,046 -
上海金和生物技术有限公司 6,148.18 51.10% 51.10% 是 4,100
注：本集团持有福建省医药有限责任公司 49%的股权，并在董事会中享有多数表决权，取得对该公司实际控制权，故纳入合并报表范围。
- 41 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(2) 本期间新纳入合并范围的重要主体
(a) 本期间新纳入合并范围的重要主体
2013 年 6 月 30 日 本期
归属于公司净资产 归属于公司净利润
Big Global Limited (Hong Kong) (i) 85,562,124.09 -
上海金和生物技术有限公司(ii) 76,728,652.58 3,495,679.40
(i) 本报告期本集团向第三方收购 Big Global Limited (Hong Kong) 79%的股
权。该项收购于 2013 年 6 月底完成，自此，本集团获得对 Big Global
Limited (Hong Kong)的控制权，并将其及其子公司纳入本集团合并报表范
围。其本期净利润为该公司自购买日至 2013 年 6 月 30 日止期间的合并净
利润(附注四(3)(a))。
(ii) 于 2012 年度，本集团收购了上海金和生物技术有限公司(以下简称“金和生
物”)51.1%的股权，根据该公司章程规定，截止 2012 年 12 月 31 日，本集
团未能对金和生物实施控制，故本集团对其按照权益法核算。于 2013 年 1
月 1 日起，根据本集团与金和生物其他股东达成相关协议，本集团享有对金
和生物的实质控制权，自此，金和生物纳入本集团合并范围。其本期净利润
为该公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止期间的净利润(附注四
(3)(b))。
- 42 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并
(a) Big Global Limited (Hong Kong)
商誉金额 商誉的计算方法
Big Global 463,024,769.21 合并成本减去合并中取得的被购买方于
Limited (Hong 购买日可辨认净资产公允价值份额的
Kong) 差额确认为商誉，具体计算如下。
(i) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本 -
支付的现金 533,772,620.00
其他应付款-投资款 81,462,000.00
合并成本合计 615,234,620.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (152,209,850.79)
商誉 463,024,769.21
- 43 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) Big Global Limited(Hong Kong) (续)
(ii) Big Global Limited(Hong Kong)于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量
情况列示如下：
2012 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 67,619,442.57 67,619,442.57 39,418,980.97
交易性金融资产 - - 5,000,000.00
应收票据 498,420.00 498,420.00 3,957,123.00
应收账款 2,727,989.10 2,727,989.10 4,768,653.76
预付账款 4,339,586.10 4,339,586.10 3,188,790.00
其他应收款 23,214,535.49 23,214,535.49 585,475.77
存货 14,224,114.40 14,224,114.40 10,560,282.01
固定资产 27,442,600.00 21,886,834.10 23,201,532.47
在建工程 1,339,083.48 1,339,083.48 495,493.73
无形资产 146,848,299.40 9,592,634.48 9,812,430.10
减：应付账款 (845,094.02) (845,094.02) (1,409,847.21)
预收账款 (1,142,500.71) (1,142,500.71) (2,204,989.14)
应付职工薪酬 (374,114.25) (374,114.25) -
应交税费 (1,388,755.69) (1,388,755.69) (5,738,755.21)
其他应付款 (56,130,050.96) (56,130,050.96) (7,030,704.19)
递延所得税负债 (35,702,857.71) - -
净资产 192,670,697.20 85,562,124.09 84,604,466.06
减：少数股东权益 (40,460,846.41) (17,968,046.06) -
取得的净资产 152,209,850.79 67,594,078.03 84,604,466.06
本期以现金支付的对价 533,772,620.00
支付的交易保证金 50,000,000.00
减：取得的被收购子公司的
现金及现金等价物 (67,619,442.57)
取得子公司支付的现金净额 516,153,177.43
- 44 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(a) Big Global Limited(Hong Kong) (续)
(iii) Big Global Limited(Hong Kong)自购买日至 2013 年 6 月 30 日止期间的收入、净
利润和现金流量列示如下：
营业收入 -
归属于公司的净利润 -
经营活动现金流量 -
现金流量净额 -
(b) 金和生物
商誉金额 商誉的计算方法
金和生物 21,409,270.01 合并成本减去合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额确
认为商誉，具体计算如下。
(i) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
合并成本 -
购买日之前持有的被购买方的股权于购买日的公允价值 64,181,804.40
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 (42,772,534.39)
商誉 21,409,270.01
- 45 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(b) 金和生物(续)
(ii) 金和生物于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
2012 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 1,865,112.78 1,865,112.78 1,865,112.78
应收票据 2,070,000.00 2,070,000.00 2,070,000.00
应收账款 25,522,782.53 25,522,782.53 25,522,782.53
预付款项 1,354,589.06 1,354,589.06 1,354,589.06
其他应收款 4,278,433.14 4,278,433.14 4,278,433.14
存货 31,300,172.03 27,503,464.94 27,503,464.94
固定资产 1,493,587.00 1,324,991.79 1,324,991.79
在建工程 66,034,589.16 64,972,018.95 64,972,018.95
无形资产 7,290,500.00 - -
递延所得税资产 78,429.31 78,429.31 78,429.31
其他流动资产 1,018,331.03 1,018,331.03 1,018,331.03
减：短期借款 (13,000,000.00) (13,000,000.00) (13,000,000.00)
应付账款 (12,740,959.37) (12,740,959.37) (12,740,959.37)
预收账款 (47,027.50) (47,027.50) (47,027.50)
应付职工薪酬 (370,000.00) (370,000.00) (370,000.00)
应交税费 (782,781.04) (782,781.04) (782,781.04)
其他应付款 (29,814,412.44) (29,814,412.44) (29,814,412.44)
递延所得税负债 (1,847,755.88) - -
净资产 83,703,589.81 73,232,973.18 73,232,973.18
减：少数股东权益 (40,931,055.42) (35,810,923.89) -
取得的净资产 42,772,534.39 37,422,049.29 73,232,973.18
本期以现金支付的对价 4,264,887.22
减：取得的被收购子公司的
现金及现金等价物 (1,865,112.78)
取得子公司支付的现金净额 2,399,774.44
- 46 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(3) 非同一控制下企业合并(续)
(b) 金和生物(续)
(iii) 金和生物自购买日至 2013 年 6 月 30 日止期间的收入、净利润和现金流量列示如
下：
营业收入 47,341,380.87
归属于公司的净利润 3,495,679.40
经营活动现金流量 3,526,231.17
现金流量净额 5,551,607.93
本集团采用估值技术来确定被收购业务的资产负债于购买日的公允价值。主要资
产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产、在建工程与无形资产的评估方法为收益法或资产基础法；
评估以评估结果将用于对企业收购资产的会计处理和报告为基本假设前提；
评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有关资产的现行市价以评
估基准日的国内有效价格为依据；
评估基准日后外部经济环境不会发生不可预见的重大变化；
不会出现不可预见的因素导致其无法持续经营，被评估资产现有用途不变并原
地持续使用。
- 47 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 企业合并及合并财务报表(续)
(4) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产和负债项目
货币 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
港元 1 港元 = 0.7966 人民币 1 港元 = 0.8109 人民币
苏丹镑 1 苏丹镑 = 1.0834 人民币 1 苏丹镑 = 1.0476 人民币
除未分配利润外的其他股东权益项目、收入、费用及现金流量项目采用交易发生日
的即期汇率折算。
五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金 –
人民币 - - 11,934,616.71 - - 8,377,064.90
美元 191,071.00 6.1787 1,180,570.39 27.00 6.2855 169.71
欧元 15,509.15 8.0536 124,904.48 - - -
其他 171,039.79 185,304.50 - -
13,425,396.08 8,377,234.61
银行存款 –
人民币 - - 11,600,571,194.43 - - 12,571,664,779.85
美元 9,037,490.57 6.1787 55,839,942.96 20,011,101.41 6.2855 125,779,777.92
港元 750,487,835.32 0.7966 597,838,609.62 712,347,572.35 0.8109 577,642,646.42
欧元 386,265.80 8.0536 3,110,830.28 1,054,144.47 8.3176 8,767,952.03
其他 11,345,403.61 12,291,610.28 6,751,321.62 7,072,684.53
12,269,652,187.57 13,290,927,840.75
其他货币资金 –
人民币 - - 214,345,955.38 - - 226,093,191.16
其他 7,357,753.54 7,971,390.19 - -
222,317,345.57 226,093,191.16
12,505,394,929.22 13,525,398,266.52
于 2013 年 6 月 30 日，本集团银行存款中无受限制的货币资金；其他货币资金
176,282,341.78 元为本集团向银行申请开具承兑汇票的保证金存款；其他货币资
金 21,695,390.28 元为本集团向银行申请开具信用证的保证金存款。其他受限货币
资金 27,371.74 元。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团银行存款中无受限制的货币资金；其他货币资金
172,532,561.23 元为本集团向银行申请开具银行承兑汇票的保证金存款；其他货
币资金 14,666,666.66 元为本集团向第三方开具商业承兑汇票的保证金存款；其他
货币资金 36,620,819.25 元为本集团向银行申请开具信用证的保证金存款；其他受
限货币资金 677,417.99 元。
- 48 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
交易性权益工具投资 302,379.00 2,920,478.96
交易性权益工具投资系对上海/深圳证券交易所上市公司的股票投资，其公允价
值根据上海/深圳证券交易所期末最后一个交易日收盘价确定。
(3) 应收票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 268,981,841.15 242,921,977.82
银行承兑汇票 801,703,091.16 803,536,449.30
1,070,684,932.31 1,046,458,427.12
(a) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团将应收票据 5,021,950.81 元，应收账款
717,816,480.53 元质押给银行作为取得 620,953,363.18 元短期借款的担保(附
注五(26)(a))。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团无已质押的应收票据。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将
票据转为应收账款的票据。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，应收票据余额中不包含本集团已经背书给其他方但尚未
到期的票据金额 549,695,277.85 元(2012 年 12 月 31 日：380,397,247.40
元)。
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，应收票据余额中不包含本集团已经贴现但尚未到期的票
据金额 225,889,781.83 元(2012 年 12 月 31 日：529,444,146.73 元)。
- 49 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收股利
2012 年 2013 年 未收回 是否发
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日 的原因 生减值
账龄一年以内的应收股利 20,857,906.03 215,833,876.12 (981,221.04) 235,710,561.11
其中：
德尔格医疗器械有限公司 12,600,000.00 - - 12,600,000.00 未结算 否
上海雷允上北区药业股份
有限公司 1,000,000.29 - - 1,000,000.29 未结算 否
杭州胡庆余堂国药号有限
公司 5,684,221.04 9,812,200.00 (981,221.04) 14,515,200.00 未结算 否
上海信谊百路达药业有限
公司 17,569.22 - - 17,569.22 未结算 否
上海罗达药业有限公司 1,556,115.48 - - 1,556,115.48 未结算 否
上海德华国药制品有限公司 - 760,626.17 - 760,626.17 未结算 否
中美上海施贵宝制药有限
公司 - 53,250,000.00 - 53,250,000.00 未结算 否
上海罗氏制药有限公司 - 62,638,318.16 - 62,638,318.16 未结算 否
上海和黄药业有限公司 - 50,000,000.00 - 50,000,000.00 未结算 否
广东天普生化医药股份有限
公司 - 35,968,986.87 - 35,968,986.87 未结算 否
上海味之素氨基酸有限公司 - 3,403,744.92 - 3,403,744.92 未结算 否
账龄一年以上的应收股利 169,905.87 - - 169,905.87
其中：
上海保华实业公司 150,000.00 - - 150,000.00 未结算 否
桓仁满族自治县格瑞恩包装
有限公司 19,905.87 - - 19,905.87 未结算 否
21,027,811.90 215,833,876.12 (981,221.04) 235,880,466.98
(5) 应收利息
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
账龄一年以内的应收
利息 15,333,869.26 118,646,330.20 (121,304,843.34) 12,675,356.12
- 50 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 16,863,586,687.31 13,354,686,760.59
减：坏账准备 (787,287,799.04) (750,372,443.04)
16,076,298,888.27 12,604,314,317.55
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 15,907,166,319.15 12,577,358,007.00
一到二年 275,294,612.12 122,621,233.77
二到三年 54,027,413.77 27,345,469.52
三年以上 627,098,342.27 627,362,050.30
16,863,586,687.31 13,354,686,760.59
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重
大并单独
进行减值
测试的应
收款项 5,097,030,541.52 30.22% (95,635,479.72) 1.88% 2,940,110,583.76 22.02% (20,699,180.90) 0.70%
按账龄分析
法组合计
提坏账准
备
单项金额非
重大未单
独进行减
值测试的
应收款项 8,233,862,684.05 48.83% (70,833,105.37) 0.86% 7,745,430,231.34 58.00% (54,921,517.79) 0.71%
单项金额虽
不重大但
单独进行
减值测试
的应收款
项 3,532,693,461.74 20.95% (620,819,213.95) 17.57% 2,669,145,945.49 19.98% (674,751,744.35) 25.28%
16,863,586,687.31 100.00% (787,287,799.04) 13,354,686,760.59 100.00% (750,372,443.04)
- 51 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 290,737,238.32 (1,167,486.38) 0.40% 经评估,个别认定
应收账款 2 159,755,002.28 (1,323,042.86) 0.83% 经评估,个别认定
应收账款 3 140,309,112.06 (708,699.25) 0.51% 经评估,个别认定
应收账款 4 112,209,666.20 - 0% 经评估,无需计提
其他 4,394,019,522.66 (92,436,251.23) 2.10% 经评估,个别认定
5,097,030,541.52 (95,635,479.72)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 8,091,726,139.54 98.27% (40,457,808.08) 0.50% 7,673,109,706.72 99.07% (38,499,012.29) 0.50%
一到二年 83,741,478.98 1.02% (8,374,147.75) 10.00% 46,065,017.82 0.59% (4,606,501.78) 10.00%
二到三年 23,987,945.35 0.29% (4,797,589.09) 20.00% 4,372,498.94 0.06% (874,499.79) 20.00%
三年以上 34,407,120.18 0.42% (17,203,560.45) 50.00% 21,883,007.86 0.28% (10,941,503.93) 50.00%
8,233,862,684.05 100.00% (70,833,105.37) 7,745,430,231.34 100.00% (54,921,517.79)
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
应收账款 1 12,774,161.00 (12,774,161.00) 100.00% 预期无法收回
应收账款 2 11,546,794.10 (11,546,794.10) 100.00% 预期无法收回
应收账款 3 10,013,149.47 (10,013,149.47) 100.00% 预期无法收回
应收账款 4 8,634,602.83 (8,634,602.83) 100.00% 预期无法收回
应收账款 5 7,830,813.00 (7,830,813.00) 100.00% 预期无法收回
其他 3,481,893,941.34 (570,019,693.55) 16.37% 预期无法全部收回
3,532,693,461.74 (620,819,213.95)
- 52 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期间全额收回
或转回、或在本期间收回或转回比例较大的应收账款情况如下：
转回或收回 确定原坏账 转回或收回前累积已 转回或收回
原因 准备的依据 计提坏账准备金额 金额
应收账款 1 全额收回 个别认定 759,877.05 759,877.05
应收账款 2 全额收回 个别认定 316,832.38 316,832.38
应收账款 3 全额收回 个别认定 272,400.00 272,400.00
其他 1,668,410.30 1,668,410.30
3,017,519.73 3,017,519.73
(g) 本期间实际核销的应收账款分析如下：
是否因关联
应收账款性质 核销金额 核销原因 交易产生
应收账款 1 货款 292,939.63 公司已注销 否
应收账款 2 货款 278,141.25 公司已注销 否
应收账款 3 货款 276,006.11 公司已注销 否
应收账款 4 货款 254,693.91 公司已注销 否
其他 货款 3,630,493.46 否
4,732,274.36
(h) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位的应收账款(2012 年 12 月 31 日：无)。
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
占应收账款总
与本集团关系 金额 年限 额比例
应收账款 1 第三方 290,737,238.32 1 年以内 1.72%
应收账款 2 第三方 159,755,002.28 1 年以内 0.95%
应收账款 3 关联方 140,309,112.06 1 年以内 0.83%
应收账款 4 第三方 112,209,666.20 1 年以内 0.67%
应收账款 5 第三方 81,285,872.05 1 年以内 0.48%
784,296,890.91 4.65%
- 53 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 应收账款(续)
(j) 应收关联方的应收账款分析如下：
于 2013 年 6 月 30 日，本集团应收账款中应收关联方款项为 27,732.32 万元(2012
年 12 月 31 日：15,410.51 万元)，占期末应收账款余额的 1.64%(2012 年 12 月 31
日：1.15%)，详见本附注七(6)。
(k) 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团因金融资产转移而终止确认的应收
账款 57,736.00 万元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：42,443.47 万元)。
(l) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团将应收账款 717,816,480.53 元及 5,021,950.81 元的
应收票据(附注五(3)(a))质押给银行作为取得短期借款 620,953,363.18 元(附注五
(26))的担保。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团将应收账款 638,563,466.53 元质押给银行作为取
得短期借款 627,501,529.55 元(附注五(26))的担保。
(m) 应收账款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 372,907.08 6.1787 2,304,080.98 662,748.36 6.2855 4,165,704.83
其他 5,921,809.65 7,375,991.82 3,815,315.33 4,930,959.11
9,680,072.80 9,096,663.94
- 54 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
其他应收款 1,696,801,301.64 1,391,158,875.94
减：坏账准备 (692,681,627.76) (699,781,294.91)
1,004,119,673.88 691,377,581.03
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 915,198,222.57 615,265,872.35
一到二年 81,520,300.70 69,831,794.69
二到三年 60,909,236.33 54,172,618.78
三年以上 639,173,542.04 651,888,590.12
1,696,801,301.64 1,391,158,875.94
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重大并单独
进行减值测试的应
收款项 884,298,206.25 52.12% (462,123,424.20) 52.26% 670,416,467.81 48.19% (462,050,230.26) 68.92%
按账龄分析法组合计
提坏账准备
单项金额非重大未单
独进行减值测试的
应收款项 289,364,452.77 17.05% (9,688,963.47) 3.35% 182,755,131.65 13.14% (10,569,389.40) 5.78%
单项金额虽不重大但
单独进行减值测试
的应收款项 523,138,642.62 30.83% (220,869,240.09) 42.22% 537,987,276.48 38.67% (227,161,675.25) 42.22%
1,696,801,301.64 100.00% (692,681,627.76) 1,391,158,875.94 100.00% (699,781,294.91)
- 55 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 120,000,000.00 (120,000,000.00) 100.00% 预期无法收回
其他应收款 2 93,800,000.00 - 0% 经评估，无需计提
其他应收款 3 88,172,000.00 - 0% 经评估，无需计提
其他应收款 4 51,750,459.76 (51,750,459.76) 100.00% 预期无法收回
其他 530,575,746.49 (290,372,964.44) 54.73% 预期无法全部收回
884,298,206.25 (462,123,424.20)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 261,309,053.24 90.30% (1,306,545.27) 0.50% 148,778,692.90 81.41% (743,893.46) 0.50%
一到二年 6,197,777.96 2.14% (619,777.80) 10.00% 5,174,787.06 2.83% (517,478.71) 10.00%
二到三年 10,553,901.25 3.65% (2,110,780.25) 20.00% 16,976,028.71 9.29% (3,395,205.74) 20.00%
三年以上 11,303,720.32 3.91% (5,651,860.15) 50.00% 11,825,622.98 6.47% (5,912,811.49) 50.00%
289,364,452.77 100.00% (9,688,963.47) 182,755,131.65 100.00% (10,569,389.40)
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
其他应收款 1 12,600,000.00 (12,600,000.00) 100.00% 预期无法收回
其他应收款 2 11,591,638.46 (11,591,638.46) 100.00% 预期无法收回
其他应收款 3 10,500,000.00 (10,500,000.00) 100.00% 预期无法收回
其他应收款 4 9,796,283.10 (9,796,283.10) 100.00% 预期无法收回
其他 478,650,721.06 (176,381,318.53) 36.85% 预期无法全部收回
523,138,642.62 (220,869,240.09)
- 56 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(f) 以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本期间全额收回
或转回、或在本期间收回或转回比例较大的其他应收款情况如下：
转回或收回 确定原坏账 转回或收回前累积已计 转回或收回金额
原因 准备的依据 提坏账准备金额
其他应收款 1 收到回款 个别认定 3,685,871.00 2,506,750.05
其他应收款 2 收到回款 个别认定 2,283,892.00 2,283,892.00
其他应收款 3 收到回款 个别认定 1,318,455.21 1,318,455.21
7,288,218.21 6,109,097.26
(g) 本期间实际核销的其他应收款分析如下：
其他应收款 是否因关联交易
性质 核销金额 核销原因 产生
其他应收款 1 往来款 1,996,776.21 公司注销 否
(h) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无应收持有本公司 5%(含 5%)
以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本集团关系 金额 年限 占其他应收款总额比例
其他应收款 1 第三方 120,000,000.00 3 年以上 7.07%
其他应收款 2 第三方 93,800,000.00 1 年以内 5.53%
其他应收款 3 第三方 88,172,000.00 1 年以内 5.20%
其他应收款 4 第三方 51,750,459.76 3 年以上 3.05%
其他应收款 5 第三方 50,000,000.00 1 年以内 2.95%
403,722,459.76 23.80%
- 57 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(j) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团其他应收款中应收关联方款项为 5,683.64 万元(2012
年 12 月 31 日：5,833.62 万元)，占期末其他应收款余额的 3.35%(2012 年 12 月 31
日：4.19%)，详见本附注七(6)。
(k) 其他应收款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 1,391.00 6.1787 8,594.57 1,193.92 6.2855 7,504.37
其他 1,107,297.14 1,200,290.67 1,151,124.98 1,205,899.34
1,208,885.24 1,213,403.71
(8) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 638,740,847.37 97.44% 619,567,783.02 98.35%
一到二年 12,874,093.35 1.96% 5,655,565.36 0.90%
二到三年 1,351,339.15 0.21% 1,792,607.64 0.28%
三年以上 2,582,053.29 0.39% 2,989,573.39 0.47%
655,548,333.16 100.00% 630,005,529.41 100.00%
于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预付款项为 16,807,485.79 元(2012 年 12 月
31 日：10,437,746.39 元)，主要为预付原材料款项。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的预付款项分析如下：
占预付账款
与本集团关系 金额 总额比例 预付时间 未结算原因
预付账款 1 第三方 65,953,427.78 10.06% 2013.5 尚未收货
预付账款 2 第三方 13,492,500.00 2.06% 2013.5 尚未收货
预付账款 3 第三方 12,743,688.03 1.94% 2013.3 尚未收货
预付账款 4 第三方 9,960,385.98 1.52% 2013.3 尚未收货
预付账款 5 第三方 9,716,000.96 1.48% 2013.5 尚未收货
111,866,002.75 17.06%
(c) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无预付持有本公司 5%(含 5%)以
上表决权股份的股东单位的预付款项。
- 58 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 预付款项(续)
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团预付账款中预付关联方款项为 1,204.39 万元(2012 年 12
月 31 日：802.56 万元)，占期末预付账款余额的 1.84%(2012 年 12 月 31 日：1.27%)，
详见本附注七(6)。
(9) 存货
(a) 存货分类如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面 存货跌价 账面 账面 存货跌价 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
原材料 633,489,660.75 (24,965,116.63) 608,524,544.12 551,117,691.42 (18,372,100.86) 532,745,590.56
在途物资 2,378,914.19 - 2,378,914.19 14,449,069.36 - 14,449,069.36
周转材料 44,115,122.60 (13,120.00) 44,102,002.60 32,787,097.94 (22,760.00) 32,764,337.94
委托加工
物资 13,899,912.49 - 13,899,912.49 25,135,675.80 - 25,135,675.80
在产品 407,866,374.37 (35,041,771.05) 372,824,603.32 379,918,584.11 (25,654,882.66) 354,263,701.45
产成品 8,375,435,810.86 (155,425,498.66) 8,220,010,312.20 8,984,406,894.99 (135,948,332.50) 8,848,458,562.49
消耗性生
物资产 1,907,737.27 (29,591.30) 1,878,145.97 1,912,922.20 (29,591.30) 1,883,330.90
9,479,093,532.53 (215,475,097.64) 9,263,618,434.89 9,989,727,935.82 (180,027,667.32) 9,809,700,268.50
(b) 存货跌价准备分析如下：
2012 年 本期计提 本期减少 2013 年
12 月 31 日 转回 合并带入/转销 6 月 30 日
原材料 18,372,100.86 6,555,644.88 - 37,370.89 24,965,116.63
周转材料 22,760.00 - - (9,640.00) 13,120.00
在产品 25,654,882.66 9,919,820.54 - (532,932.15) 35,041,771.05
产成品 135,948,332.50 20,611,939.26 - (1,134,773.10) 155,425,498.66
消耗性生
物资产 29,591.30 - - - 29,591.30
180,027,667.32 37,087,404.68 - (1,639,974.36) 215,475,097.64
- 59 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他流动资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
持有待售股权(注) - 134,000,000.00
待抵扣及预缴税金 307,133,889.60 321,393,423.90
合计 307,133,889.60 455,393,423.90
注：于 2012 年 12 月 28 日，本集团挂牌出售山东睿鹰先锋制药有限公司(“山东睿
鹰”) 42%的股权，本集团将山东睿鹰的长期股权投资转至其他流动资产。本报告
期，该交易已经完成产权交割，按照双方签订的交易合同，本集团已按合同约定收
取股权转让款 40,200,000.00 元，尚未收到之余款 93,800,000.00 元转至其他应收
款。
(11) 可供出售金融资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可供出售权益工具 56,270,186.40 19,812,137.59
可供出售权益工具系本集团持有的上海/深圳证券交易所/香港联合交易所上市公司的
股票投资。
(12) 长期应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
原值：
闽发证券有限责任公司 10,523,152.96 10,523,152.96
减：减值准备
闽发证券有限责任公司 (10,523,152.96) (10,523,152.96)
- -
- 60 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
合营企业(a) 313,552,515.39 309,020,400.93
联营企业(b)
- 有公开报价 108,919,868.50 67,450,395.48
- 无公开报价 2,167,993,862.59 2,244,602,287.50
其他长期股权投资(c) 139,689,795.75 189,689,795.75
2,730,156,042.23 2,810,762,879.66
减：长期股权投资减值准备(d) (136,209,710.65) (136,209,710.65)
2,593,946,331.58 2,674,553,169.01
上述有公开报价的联营企业投资
的公允价值(港元) 945,641,520.00 483,368,000.00
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
- 61 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(a) 合营企业
- 本期增减变动
投资 2012 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 减值 本期计提
核算方法 成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 准备 减值准备
上海和黄药业有
限公司 权益法 114,500,000.00 191,006,347.72 70,500,000.00 49,911,474.56 (124,210,526.32) - 187,207,295.96 50% 50% 不适用 - -
江西南华医药有
限公司 权益法 90,000,000.00 101,541,705.51 - 7,764,477.36 - - 109,306,182.87 50% 50% 不适用 - -
上海健尔药房有
限公司 权益法 500,000.00 1,680,235.51 - 131,928.87 - - 1,812,164.38 50% 50% 不适用 - -
上海菲曼特医疗
器械有限公司 权益法 12,106,222.68 14,792,112.19 - 434,759.99 - - 15,226,872.18 50% 50% 不适用 - -
309,020,400.93 70,500,000.00 58,242,640.78 (124,210,526.32) - 313,552,515.39 - -
- 62 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
核算 投资 2012 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
方法 成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
上海罗氏制药有
限公司 权益法 206,646,343.08 560,215,725.31 - 71,084,700.00 (62,638,318.16) - 568,662,107.15 30% 30% 不适用 - -
中美上海施贵宝
制药有限公司 权益法 223,873,008.28 175,981,318.13 - 13,933,710.25 (53,250,000.00) - 136,665,028.38 30% 30% 不适用 - -
广东天普生化医
药股份有限公
司(“广东天普”) 权益法 159,810,000.00 797,631,853.31 - 22,647,592.24 (35,968,986.87) - 784,310,458.68 40.80% 40.80% 不适用 - -
上海复旦张江生
物医药股份有
限公司 权益法 31,955,101.23 67,450,395.48 - 41,469,473.02 - - 108,919,868.50 24.66% 24.66% 不适用 - -
杭州胡庆余堂国
药号有限公司 权益法 11,379,949.53 22,649,468.47 - 5,891,345.91 (9,812,200.00) - 18,728,614.38 24% 24% 不适用 - -
北京信海丰园生
物医药科技发 董事会表决权比例
展有限公司 权益法 124,919,739.00 155,992,080.23 - 8,939,362.65 - - 164,931,442.88 50% <50% 小于 50% - -
上海味之素氨基
酸有限公司 权益法 69,729,791.86 79,732,133.61 - 4,294,377.10 (3,403,744.92) - 80,622,765.79 39% 39% 不适用 - -
上海津村制药有
限公司 权益法 58,254,231.46 112,741,566.74 - 4,398,617.62 (1,632,000.00) - 115,508,184.36 34% 34% 不适用 - -
上海雷允上北区
药业 股份 有限 权益法
公司 22,622,360.00 60,344,770.73 - 952,365.76 - - 61,297,136.49 44.24% 44.24% 不适用 - -
上海信谊百路达
药业有限公司 权益法 4,000,000.00 22,574,084.55 - 1,218,972.10 - - 23,793,056.65 25% 25% 不适用 - -
- 63 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业 (续)
本期增减变动
核算 投资 2012 年 追加或 按权益法 宣告分派的 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
方法 成本 12 月 31 日 减少投资 调整的净损益 现金股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
上海信谊博莱科
药业有限公司 权益法 25,659,250.00 38,509,913.06 - 1,476,108.77 - - 39,986,021.83 30% 30% 不适用 - -
上海德尔格医疗
器械有限公司 权益法 5,089,500.00 9,797,358.72 - 2,401,761.92 - - 12,199,120.64 22.50% 22.50% 不适用 - -
上海华源长富药
业( 集团)有限
公司 权益法 77,616,942.78 62,813,752.14 - - - - 62,813,752.14 24.13% 24.13% 不适用 (62,813,752.14) -
上海得一医药有
限公司 权益法 500,000.00 5,330,661.24 - 453,786.54 (755,271.32) - 5,029,176.46 39.50% 39.50% 不适用 - -
重庆医药上海药
品销 售 有限公
司 权益法 980,000.00 21,730,129.71 - 1,968,445.65 - - 23,698,575.36 49% 49% 不适用 - -
吉林亚泰华氏医
药有限公司 权益法 4,800,000.00 6,041,265.81 - (189,421.64) - - 5,851,844.17 48% 48% 不适用 - -
上海绿苑药房有
限公司 权益法 150,000.00 601,527.38 - - - - 601,527.38 30% 30% 不适用 - -
上海大明置业有
限公司 权益法 2,500,000.00 137,087.25 - - - - 137,087.25 25% 25% 不适用 (137,087.25) -
宁波联合医疗器
械化 试 玻仪有
限公司 权益法 300,000.00 2,261,753.85 - 200,535.79 - - 2,462,289.64 25% 25% 不适用 - -
- 64 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业 (续)
本期增减变动
核算 投资 2012 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的现金 其他权 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
方法 成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 股利 益变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备
上海中西新生力
生物工程有限
公司 权益法 20,000,000.00 2,176,500.67 - - - - 2,176,500.67 20% 20% 不适用 (2,176,500.67) -
上海野生源高科
技有限公司 权益法 3,372,500.00 2,141,165.20 - - - - 2,141,165.20 45% 45% 不适用 (2,141,165.20) -
上海三合生物技
术有限公司 权益法 1,875,000.00 1,875,000.00 - - - - 1,875,000.00 37.50% 37.50% 不适用 (1,875,000.00) -
上海华仁医药有
限公司 权益法 13,343,833.11 13,343,833.11 - 11,957.57 - - 13,355,790.68 45% 45% 不适用 (3,621,716.10) -
上海金和生物技
术有限公司 权益法 58,140,000.00 61,952,662.15 - - - (61,952,662.15) - 51.10% 51.10% 不适用 - -
上海千山远东制
药机械有限公
司 权益法 12,000,000.00 12,006,165.91 - - - - 12,006,165.91 20% 20% 不适用 - -
上海德华国药制
品有限公司 权益法 5,020,359.32 - 5,020,359.32 (1,530,672.57) - - 3,489,686.75 40% 40% 不适用 - -
杭州胡庆余堂药
材种植有限公
司 权益法 7,830,290.06 - 7,830,290.06 1,191,117.77 - - 9,021,407.83 26.88% 26.88% 不适用 - -
其他投资 权益法 11,089,815.92 16,020,510.22 - 609,445.70 - - 16,629,955.92 (2,999,603.61) -
2,312,052,682.98 12,850,649.38 181,423,582.15 (167,460,521.27) (61,952,662.15) 2,276,913,731.09 (75,764,824.97) -
- 65 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
核算 2012 年 2013 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提 本期宣告分派的
方法 投资成本 12 月 31 日 本期增减变动 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 减值准备 现金股利
上海国联有限公司 成本法 25,396,434.00 25,396,434.00 - 25,396,434.00 10% 10% 不适用 (3,235,000.00) - -
上海申银万国证券股份
有限公司 成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 - 1,250,000.00 <1% <1% 不适用 - - -
银河证券(注) 成本法 50,000,000.00 (50,000,000.00) - - - 不适用 - - -
长江经济联合发展股份
有限公司 成本法 438,749.00 438,749.00 - 438,749.00 <1% <1% 不适用 - - -
上海鲲鹏投资发展有限
公司 成本法 8,263,436.00 8,263,436.00 - 8,263,436.00 10% 10% 不适用 - - -
池州市家用机床有限
公司 成本法 330,000.00 50,000.00 - 50,000.00 <1% <1% 不适用 - - -
宁波药材股份有限公司 成本法 32,568.00 32,568.00 - 32,568.00 <1% <1% 不适用 (32,568.00) - -
中大生化科技有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 - 300,000.00 10.34% 10.34% 不适用 - - -
上海中药制药技术有限
公司 成本法 600,000.00 600,000.00 - 600,000.00 5% 5% 不适用 - - -
上海药房股份有限公司 成本法 5,020,000.00 5,020,000.00 - 5,020,000.00 14% 14% 不适用 - - -
浦东新上海商业城 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 <5% <5% 不适用 (150,000.00) - -
上海银行 成本法 4,900.00 4,900.00 - 4,900.00 <1% <1% 不适用 - - -
上海宝鼎投资有限公司 成本法 62,500.00 62,500.00 - 62,500.00 <5% <5% 不适用 - - -
江苏健民制药有限公司 成本法 4,798,219.88 4,798,219.88 - 4,798,219.88 19.20% 19.20% 不适用 (3,211,532.16) - -
- 66 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资(续)
核算 2012 年 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提减值 本期宣告分派的
方法 投资成本 12 月 31 日 本期增减变动 2013 年 6 月 30 日 比例 比例 比例不一致的说明 减值准备 准备 现金股利
江苏全益生物科技股份
有限公司 成本法 5,947,084.69 5,947,084.69 - 5,947,084.69 10% 10% 不适用 (4,147,084.69) - -
无锡医药股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 - 100,000.00 <1% <1% 不适用 - - -
南通医药股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 <1% <1% 不适用 (150,000.00) - -
江苏省电力发展股份
公司 成本法 558,000.00 558,000.00 - 558,000.00 <1% <1% 不适用 - - -
中联网电子商务有限
公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 15% 15% 不适用 (9,000,000.00) - -
上海诺美国际贸易有限
公司 成本法 1,408,000.00 1,408,000.00 - 1,408,000.00 7% 7% 不适用 (1,408,000.00) - -
天津中包万华实业股份
有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 <5% <5% 不适用 - - -
青岛中亿投资管理有限
公司 成本法 3,566,300.00 3,566,300.00 - 3,566,300.00 15.51% 15.51% 不适用 (3,566,300.00) - -
杭州青春宝健康产品
有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 - 200,000.00 15.54% 15.54% 不适用 - - -
金华市仙源山铁皮石斛
种植基地 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00 10% 10% 不适用 - - -
其他零星投资 成本法 71,243,604.18 71,243,604.18 - 71,243,604.18 不适用 (35,544,400.83) - -
189,689,795.75 (50,000,000.00) 139,689,795.75 (60,444,885.68) - -
注：中国银河证券股份有限公司于 2013 年 5 月 22 日在香港联合交易所上市，故报告期内将其重分类至可供出售金融资产。
- 67 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
联营企业
上海华源长富药业(集团)有限
公司 62,813,752.14 - - 62,813,752.14
上海大明置业有限公司 137,087.25 - - 137,087.25
上海中西新生力生物工程
有限公司 2,176,500.67 - - 2,176,500.67
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - 2,141,165.20
上海三合生物技术有限公司 1,875,000.00 - - 1,875,000.00
上海华仁医药有限公司 3,621,716.10 - - 3,621,716.10
其他投资 2,999,603.61 - - 2,999,603.61
其他长期股权投资
宁波药材股份有限公司 32,568.00 - - 32,568.00
浦东新上海商业城 150,000.00 - - 150,000.00
上海国联有限公司 3,235,000.00 - - 3,235,000.00
江苏健民制药有限公司 3,211,532.16 - - 3,211,532.16
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 - - 1,408,000.00
江苏全益生物科技股份
有限公司 4,147,084.69 - - 4,147,084.69
南通医药股份有限公司 150,000.00 - - 150,000.00
其他零星投资 39,110,700.83 - - 39,110,700.83
136,209,710.65 - - 136,209,710.65
- 68 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 对重要合营企业和联营企业投资
截至 2013 年 6 月 30 日止
持股 表决权 2013 年 6 月 30 日 6 个月期间
比例 比例 资产总额 负债总额 净资产 营业收入 净利润
人民币千元
合营企业 –
上海和黄药业有限公司 50% 50% 600,684 226,269 374,415 505,108 99,823
江西南华医药有限公司 50% 50% 1,851,849 1,610,349 241,500 1,739,049 15,832
联营企业 –
上海罗氏制药有限公司 30% 30% 6,776,117 4,671,782 2,104,335 4,314,943 236,949
中美上海施贵宝制药有限公司 30% 30% 1,837,193 1,381,643 455,550 1,702,378 (7,305)
广东天普 40.80% 40.80% 932,529 165,617 766,912 533,138 72,591
上海复旦张江生物医药股份
有限公司 24.66% 24.66% 677,953 189,454 488,499 156,933 24,220
杭州胡庆余堂国药号有限公司 24% 24% 147,013 68,998 78,015 159,957 25,055
北京信海丰园生物医药科技
有限公司 50% <50% 946,137 689,310 256,827 1,082,515 22,227
上海雷允上北区药业股份有限
公司 44.24% 44.24% 301,327 167,614 133,713 346,086 2,342
上海味之素氨基酸有限公司 39% 39% 266,328 59,602 206,726 99,336 11,011
上海津村制药有限公司 34% 34% 538,804 199,075 339,729 198,561 12,937
上海信谊百路达药业有限公司 25% 25% 207,663 118,734 88,929 71,800 4,444
- 69 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 投资性房地产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期转入 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 444,785,411.77 - - (933,962.09) 443,851,449.68
房屋及建筑物 421,221,691.77 - - (933,962.09) 420,287,729.68
土地使用权 23,563,720.00 - - - 23,563,720.00
累计折旧、摊销合计 (132,045,025.31) - (3,359,420.41) 2,464.62 (135,401,981.10)
房屋及建筑物 (129,896,215.64) - (2,992,175.59) 2,464.62 (132,885,926.61)
土地使用权 (2,148,809.67) - (367,244.82) - (2,516,054.49)
账面价值合计 312,740,386.46 308,449,468.58
房屋及建筑物 291,325,476.13 — — — 287,401,803.07
土地使用权 21,414,910.33 — — — 21,047,665.51
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，投资性房地产计提折旧和摊销金额为
3,359,420.41 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：7,848,320.98 元)。
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团因处置子公司减少投资性房地产账面价
值 931,497.47 元(原价：933,962.09 元)的投资性房地产(截至 2012 年 6 月 30 日止 6
个月期间无处置子公司减少投资性房地产)。
- 70 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 固定资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期收购 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 7,108,722,008.99 28,936,187.00 145,903,349.16 (79,566,944.79) 7,203,994,600.36
房屋及建筑物 3,637,462,059.08 12,354,192.62 4,207,623.83 (18,346,240.09) 3,635,677,635.44
机器设备 2,333,212,332.61 11,185,706.35 79,391,496.44 (25,945,212.05) 2,397,844,323.35
运输设备 332,987,057.14 1,462,750.86 11,445,204.49 (18,481,804.03) 327,413,208.46
电子设备 448,468,974.92 980,109.35 19,099,538.39 (4,759,694.04) 463,788,928.62
其他设备 356,591,585.24 2,953,427.82 31,759,486.01 (12,033,994.58) 379,270,504.49
本期转入 本期计提 本期减少
累计折旧合计 (3,338,892,009.38) - (212,849,377.97) 50,844,238.01 (3,500,897,149.34)
房屋及建筑物 (1,286,997,619.12) - (71,497,343.05) 9,701,302.25 (1,348,793,659.92)
机器设备 (1,329,192,882.45) - (78,084,448.16) 17,089,545.05 (1,390,187,785.56)
运输设备 (196,512,240.96) - (16,325,545.76) 15,532,748.85 (197,305,037.87)
电子设备 (330,814,540.75) - (21,768,501.21) 4,042,223.96 (348,540,818.00)
其他设备 (195,374,726.10) - (25,173,539.79) 4,478,417.90 (216,069,847.99)
账面净值合计 3,769,829,999.61 3,703,097,451.02
房屋及建筑物 2,350,464,439.96 — — — 2,286,883,975.52
机器设备 1,004,019,450.16 — — — 1,007,656,537.79
运输设备 136,474,816.18 — — — 130,108,170.59
电子设备 117,654,434.17 — — — 115,248,110.62
其他设备 161,216,859.14 — — — 163,200,656.50
减值准备合计 (74,009,377.18) 5,356.49 (74,004,020.69)
房屋及建筑物 (24,935,378.24) - - - (24,935,378.24)
机器设备 (43,731,689.23) - - - (43,731,689.23)
运输设备 (1,134,235.42) - - 5,261.75 (1,128,973.67)
电子设备 (255,837.08) - - 94.74 (255,742.34)
其他设备 (3,952,237.21) - - - (3,952,237.21)
账面价值合计 3,695,820,622.43 3,629,093,430.33
房屋及建筑物 2,325,529,061.72 — — — 2,261,948,597.28
机器设备 960,287,760.93 — — — 963,924,848.56
运输设备 135,340,580.76 — — — 128,979,196.92
电子设备 117,398,597.09 — — — 114,992,368.28
其他设备 157,264,621.93 — — — 159,248,419.29
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为 205,209,573.58 元(原价：333,344,890.71 元)的房屋
及建筑物和机器设备以及 556,605.65 平方米土地使用权(原价为 78,983,862.06 元、账面
价值为 64,978,145.19 元))(附注五(20))作为 367,990,000.00 元的短期借款(附注五
(26)(a)) 和 39,504,675.00 元的长期借款(附注五(37))的抵押物。
于 2012 年 12 月 31 日，账面价值为 166,277,266.92 元(原价：257,588,458.54 元)的房
屋及建筑物和机器设备以及 559,282.80 平方米土地使用权(原价为 79,423,662.06 元、账
面价值为 65,791,880.23 元)(附注五(20)) 作为 385,090,000.00 元的短期借款(附注五
(26)(a)) 和 16,177,272.00 元的长期借款(附注五(37))的抵押物。
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，固定资产计提的折旧金额为 212,849,377.97 元
(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：202,806,657.07 元)，其中计入营业成本、营业
费 用 及 管 理 费 用 的 折 旧 费 用 分 别 为 113,623,904.83 元 、 14,874,691.34 元 及
84,350,781.80 元 (截 至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期 间： 102,881,322.32 元 、
14,166,632.94 元及 85,758,701.81 元)。
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团由在建工程转入固定资产的原价为
44,903,263.35 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：51,895,119.85 元)。
- 71 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(16) 固定资产(续)
(a) 暂时闲置的固定资产
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值已为零 (原价 33,976,631.01 元)的房屋及建筑物
和机器设备(2012 年 12 月 31 日：账面价值为零、原价 33,976,631.01 元)暂时闲
置。具体分析如下：
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 11,624,208.60 (8,750,679.96) (2,873,528.64) -
机器设备 17,636,697.09 (7,578,336.67) (10,058,360.42) -
运输工具 1,331,737.47 (665,603.79) (666,133.68) -
电子设备 308,000.00 (259,200.00) (48,800.00) -
其他设备 3,075,987.85 (1,801,203.24) (1,274,784.61) -
33,976,631.01 (19,055,023.66) (14,921,607.35) -
(b) 未办妥产权证书的固定资产：
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值约为 230,249,063.19 元(原价 326,205,703.78
元)的房屋及建筑物(2012 年 12 月 31 日：账面价值约 241,004,127.40 元、原价
324,197,258.58 元)尚未办妥产权证书。
未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 尚在办理中 2013-2014 年
(17) 在建工程
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
在建工程 885,366,311.63 561,044,842.17
减：在建工程减值准备 (3,169,290.15) (3,169,290.15)
882,197,021.48 557,875,552.02
- 72 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 在建工程(续)
(a) 重大在建工程项目变动
工程名称 预算数 2012 年 本期增加 本期转出 其他减少 2013 年 工程投入 工程 借款费用 其中：本期 本期借款费用 资金来源
(万元) 12 月 31 日 6 月 30 日 占预算的 进度 资本化 借款费用资 资本化率
比例 累计金额 本化金额
新亚 GMP 项目 27,722 78,474,462.00 56,661,915.00 (274,341.00) - 134,862,036.00 48.65% 48.65% - - - 自有资金
药材公司奉浦项目 13,333 106,090,389.60 2,184,484.26 (2,919,771.55) - 105,355,102.31 79.02% 79.02% - - - 自有资金
金和生物 GMP 改造 10,000 - 90,256,865.91 - - 90,256,865.91 90.26% 90.26% - - - 自有资金
南通常佑建厂项目 12,832 38,873,363.11 46,336,018.06 (8,231,239.97) (80,000.00) 76,898,141.20 59.93% 59.93% - - - 自有资金
中西三维-星火项目 14,430 39,289,322.27 17,526,817.70 (1,276,494.80) - 55,539,645.17 38.49% 38.49% - - - 自有资金
一生化-生产线改造 6,462 35,104,685.70 10,015,685.91 - (159,521.37) 44,960,850.24 69.58% 69.58% - - - 自有资金
分销控股-现代医药物流项目 23,000 23,372,956.32 21,161,808.31 - - 44,534,764.63 19.36% 19.36% - - - 自有资金
常州康丽 GMP 项目 4,043 33,878,402.10 4,043,779.93 - - 37,922,182.03 93.80% 93.80% - - - 自有资金
医疗器械姜堰项目 3,283 27,413,773.36 1,402,657.72 - - 28,816,431.08 87.78% 87.78% - - - 自有资金
三维生物 GMP 改造 2,961 17,829,829.07 8,764,076.63 - - 26,593,905.70 89.81% 89.81% - - - 自有资金
上海医药分销西库项目 2,958 13,576,433.72 7,265,439.89 - - 20,841,873.61 70.46% 70.46% - - - 自有资金
药材公司前处理、仓库技改项目 1,730 11,234,944.92 - - - 11,234,944.92 64.94% 64.94% - - - 自有资金
上海医药分销冷库工程 1,507 5,198,106.25 5,042,205.24 - - 10,240,311.49 67.95% 67.95% - - - 自有资金
其他工程 - 130,708,173.75 102,837,446.42 (32,201,416.03) (4,034,946.80) 197,309,257.34 不适用 不适用 - - - 自有资金
561,044,842.17 373,499,200.98 (44,903,263.35) (4,274,468.17) 885,366,311.63 - -
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团在建工程转入固定资产的原值为 44,903,263.35 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
51,895,119.85 元)，转入长期待摊费用的原值为 3,115,661.33 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：9,435,692.35 元)。
(b) 在建工程减值准备
2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
其他工程 (3,169,290.15) - - (3,169,290.15)
- 73 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(17) 在建工程(续)
(c) 于2013年6月30日，本集团在建工程的工程进度以工程投入占预算比例为基础进行
估计。
(18) 工程物资
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
专用材料及
设备原值 5,972,560.74 - (2,805,059.26) 3,167,501.48
减：减值准备 (232,634.81) - - (232,634.81)
5,739,925.93 - (2,805,059.26) 2,934,866.67
(19) 生产性生物资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
种植业 686,578.89 - - 686,578.89
- 74 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(20) 无形资产
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
原价合计 1,889,109,836.77 161,834,157.87 (553,955.86) 2,050,390,038.78
土地使用权 1,093,971,203.33 17,979,023.61 - 1,111,950,226.94
专有技术 138,543,561.75 107,899,867.45 - 246,443,429.20
软件 57,337,414.85 3,340,155.64 (553,955.86) 60,123,614.63
商标使用权 14,886,723.67 18,900.00 - 14,905,623.67
专利权 78,751,053.95 - - 78,751,053.95
供销网络 474,918,600.00 32,524,633.74 - 507,443,233.74
其他 30,701,279.22 71,577.43 - 30,772,856.65
累计摊销合计 (388,537,660.19) (46,494,613.04) 263,370.41 (434,768,902.82)
土地使用权 (188,612,598.77) (13,504,971.99) - (202,117,570.76)
专有技术 (39,106,694.73) (2,937,826.40) - (42,044,521.13)
软件 (35,324,474.05) (3,070,074.81) 263,370.41 (38,131,178.45)
商标使用权 (11,436,471.99) (827,348.07) - (12,263,820.06)
专利权 (12,991,572.68) (1,284,335.40) - (14,275,908.08)
供销网络 (92,335,441.74) (24,045,460.00) - (116,380,901.74)
其他 (8,730,406.23) (824,596.37) - (9,555,002.60)
账面净值合计 1,500,572,176.58 1,615,621,135.96
土地使用权 905,358,604.56 — — 909,832,656.18
专有技术 99,436,867.02 — — 204,398,908.07
软件 22,012,940.80 — — 21,992,436.18
商标使用权 3,450,251.68 — — 2,641,803.61
专利权 65,759,481.27 — — 64,475,145.87
供销网络 382,583,158.26 — — 391,062,332.00
其他 21,970,872.99 — — 21,217,854.05
减值准备合计 (93,860,419.78) (93,860,419.78)
专有技术 (76,092,608.58) - - (76,092,608.58)
其他 (17,767,811.20) - - (17,767,811.20)
账面价值合计 1,406,711,756.80 1,521,760,716.18
土地使用权 905,358,604.56 — — 909,832,656.18
专有技术 23,344,258.44 — — 128,306,299.49
软件 22,012,940.80 — — 21,992,436.18
商标使用权 3,450,251.68 — — 2,641,803.61
专利权 65,759,481.27 — — 64,475,145.87
供销网络 382,583,158.26 — — 391,062,332.00
其他 4,203,061.79 — — 3,450,042.85
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，无形资产的摊销金额为 46,494,613.04 元(截至 2012 年 6 月
30 日止 6 个月期间：49,064,406.02 元)。
于 2013 年 6 月 30 日，本集团 556,605.65 平方米土地使用权(原价为 78,983,862.06 元、账面价值
为 64,978,145.19 元)以及账面价值为 205,209,573.58 元(原价为 333,344,890.71 元)的房屋及建筑
物和机器设备(附注五(16))作为 367,990,000.00 元的短期借款(附注五(26)(a)) 和 39,504,675.00 元的
长期借款(附注五(37))的抵押物。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团 559,282.80 平方米土地使用权(原价为 79,423,662.06 元、账面价值
为 65,791,880.23 元)以及账面价值 166,277,266.92 元(原价为 257,588,458.54 元)的房屋及建筑物和
机器设备(附注五(16))作为 385,090,000.00 元的短期借款(附注五(26)(a)) 和 16,177,272.00 元的长期
借款(附注五(37))的抵押物。
- 75 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 商誉
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
商誉 -
China Health System Ltd.及下属子公司 2,260,143,180.00 - - 2,260,143,180.00
Big Global Limited(Hong Kong)及下属子公司 - 463,024,769.21 - 463,024,769.21
上药山禾无锡医药股份有限公司 253,751,175.09 - - 253,751,175.09
上海医药众协药业有限公司 54,250,000.00 - - 54,250,000.00
台州医药有限公司及下属子公司 136,595,896.35 - - 136,595,896.35
北京上药爱心伟业医药有限公司及下属子公司 119,148,901.32 - - 119,148,901.32
上海余天成医药有限公司 32,501,115.19 - 32,501,115.19
广州中山医医药有限公司及下属子公司 88,916,932.67 - - 88,916,932.67
赤峰科元投资发展有限公司 14,483,755.99 - - 14,483,755.99
福建省医药有限责任公司及下属子公司 17,244,301.65 - - 17,244,301.65
赤峰艾克制药科技股份有限公司 4,966,515.60 - - 4,966,515.60
常州药业股份有限公司 4,407,195.43 - - 4,407,195.43
山东上药商联药业有限公司 1,967,477.17 - - 1,967,477.17
上海医疗器械股份有限公司 1,873,611.19 - - 1,873,611.19
宁波医药股份有限公司 46,812,934.46 - - 46,812,934.46
上海金和生物技术有限公司 - 21,409,270.01 - 21,409,270.01
青岛上药国风医药有限责任公司 9,059,689.03 - - 9,059,689.03
福建华氏康源医药有限公司 10,933,996.88 - - 10,933,996.88
上海华氏大药房有限公司 166,118.93 - - 166,118.93
上海福达制药有限公司 1,022,209.82 - - 1,022,209.82
上海闵行区药材医药有限公司 3,000,000.00 - - 3,000,000.00
杭州华氏医药有限公司 3,834,058.75 - - 3,834,058.75
上海华氏亚太生物制药有限公司 2,600,000.00 - - 2,600,000.00
宁波四明大药房有限责任公司 7,141,314.53 - - 7,141,314.53
杭州医药物资有限公司 1,133,332.98 - - 1,133,332.98
嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
辽宁好护士药业集团本溪制药有限公司 721,233.75 - - 721,233.75
常州康丽制药有限公司 107,285,726.91 - - 107,285,726.91
湖南上药九旺医药有限公司 13,195,816.50 - - 13,195,816.50
浙江上药新欣医药有限公司 47,610,817.33 - - 47,610,817.33
杭州全德堂医药有限公司 12,276,095.78 - - 12,276,095.78
上海中华药业南通有限公司 1,926,919.39 - - 1,926,919.39
常州武新制药有限公司 1,330,164.91 - - 1,330,164.91
3,264,800,487.60 484,434,039.22 - 3,749,234,526.82
减：减值准备(a) -
宁波医药股份有限公司 (46,812,934.46) - - (46,812,934.46)
青岛上药国风医药有限责任公司 (9,059,689.03) - - (9,059,689.03)
福建华氏康源医药有限公司 (10,933,996.88) - - (10,933,996.88)
上海华氏大药房有限公司 (166,118.93) - - (166,118.93)
上海福达制药有限公司 (1,022,209.82) - - (1,022,209.82)
上海闵行区药材医药有限公司 (3,000,000.00) - - (3,000,000.00)
杭州华氏医药有限公司 (3,834,058.75) - - (3,834,058.75)
上海华氏亚太生物制药有限公司 (2,600,000.00) - - (2,600,000.00)
宁波四明大药房有限责任公司 (7,141,314.53) - - (7,141,314.53)
杭州医药物资有限公司 (1,133,332.98) - - (1,133,332.98)
嘉兴市华氏兰台大药房连锁有限公司 (4,500,000.00) - - (4,500,000.00)
辽宁好护士药业集团本溪制药有限公司 (721,233.75) - - (721,233.75)
China Health System Ltd.下属子公司 (1,038,013.89) - - (1,038,013.89)
福建省医药有限责任公司 (11,449.49) - - (11,449.49)
(91,974,352.51) - - (91,974,352.51)
3,172,826,135.09 484,434,039.22 - 3,657,260,174.31
- 76 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 商誉(续)
(a) 减值
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉根据经营分部汇总如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
工业 604,350,561.46 119,916,522.24
分销 3,128,526,598.18 3,128,526,598.18
其他 16,357,367.18 16,357,367.18
3,749,234,526.82 3,264,800,487.60
资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层制定的未来期间的规划，采用现金
流量预测方法计算。超过规划期的现金流量采用以下所述的估计增长率作出推算。
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
工业 分销
增长率 0%-3% 3%-6%
毛利率 50%-70% 6%-7%
折现率 11%-13% 11%-14%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各分部的
长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采
用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用
以分析该业务分部内各资产组和资产组组合的可收回金额。
(22) 长期待摊费用
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 6 月 30 日 其他减少的原因
房产租赁费 11,918,305.03 249,800.00 (2,697,151.30) - 9,470,953.73
固定资产
改良及维
护支出 80,577,564.93 20,070,896.28 (13,742,477.68) (1,285,140.83) 85,620,842.70 处置
其他 30,737,343.52 3,872,495.66 (3,433,667.65) (943,353.27) 30,232,818.26 处置
123,233,213.48 24,193,191.94 (19,873,296.63) (2,228,494.10) 125,324,614.69
- 77 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产减值准备 118,726,330.92 486,050,341.30 111,030,288.44 489,106,850.14
预提费用 31,678,957.19 130,937,230.31 41,317,344.27 180,286,955.93
抵销内部未实现利润 36,234,072.96 148,034,726.63 33,505,013.74 135,934,326.28
其他 7,251,413.61 32,637,135.36 5,891,517.40 26,938,645.78
193,890,774.68 797,659,433.60 191,744,163.85 832,266,778.13
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
计入资本公积的可供出售金融
资产公允价值变动 1,983,389.64 7,933,558.62 2,308,587.45 9,234,349.81
视同处置广东天普产生的投资
收益 137,023,832.00 548,095,328.00 138,766,266.00 555,065,062.62
非同一控制下企业合并形成的
被合并方可辨认净资产公允
价值与账面价值的差额 163,824,693.04 655,298,772.16 135,594,671.40 542,378,685.60
固定资产折旧 399,571.59 1,598,286.36 201,884.59 807,538.36
其他 2,084,059.43 8,336,237.72 5,477,198.65 101,108,794.60
305,315,545.70 1,221,262,182.86 282,348,608.09 1,208,594,430.99
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 597,277,456.39 493,879,032.05
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
2013 40,728,517.29 40,728,517.29
2014 52,449,170.00 55,164,664.23
2015 23,769,277.66 27,006,584.93
2016 138,261,319.88 144,275,596.44
2017 211,737,332.21 226,703,669.16
2018 130,331,839.35 -
597,277,456.39 493,879,032.05
- 78 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 递延所得税资产和递延所得税负债互抵金额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 - -
递延所得税负债 - -
抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延所得税资产 互抵后的可抵扣或 递延所得税资产 互抵后的可抵扣或
或负债净额 应纳税暂时性差额 或负债净额 应纳税暂时性差额
递延所得税资产 193,890,774.68 797,659,433.60 191,744,163.85 832,266,778.13
递延所得税负债 305,315,545.70 1,221,262,182.86 282,348,608.09 1,208,594,430.99
(24) 资产减值准备
2012 年 本期 本期减少 2013 年
12 月 31 日 增加 转回 转销/处置 6 月 30 日
坏账准备 1,460,676,890.91 47,908,066.63 (11,199,721.69) (6,892,656.09) 1,490,492,579.76
其中：应收账款坏账准备 750,372,443.04 44,446,365.75 (3,017,519.73) (4,513,490.02) 787,287,799.04
其他应收款坏账准备 699,781,294.91 3,461,700.88 (8,182,201.96) (2,379,166.07) 692,681,627.76
长期应收款坏账准备 10,523,152.96 - - - 10,523,152.96
存货跌价准备 180,027,667.32 37,087,404.68 - (1,639,974.36) 215,475,097.64
长期股权投资减值准备 136,209,710.65 - - - 136,209,710.65
商誉减值准备 91,974,352.51 - - - 91,974,352.51
固定资产减值准备 74,009,377.18 - - (5,356.49) 74,004,020.69
无形资产减值准备 93,860,419.78 - - - 93,860,419.78
在建工程减值准备 3,169,290.15 - - - 3,169,290.15
工程物资减值准备 232,634.81 - - - 232,634.81
2,040,160,343.31 84,995,471.31 (11,199,721.69) (8,537,986.94) 2,105,418,105.99
(25) 其他非流动资产
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
股权投资差额 39,841,182.00 40,902,665.00
预付工程款 58,305,755.27 64,461,704.43
98,146,937.27 105,364,369.43
- 79 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 短期借款
(a) 短期借款分类
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
质押借款 620,953,363.18 627,501,529.55
抵押借款 367,990,000.00 385,090,000.00
保证借款 116,872,927.72 141,100,000.00
信用借款 3,793,892,254.91 3,578,440,825.19
已贴现未到期商业承兑票据 148,975,267.31 167,910,840.24
5,048,683,813.12 4,900,043,194.98
短期借款中包括以下外币借款余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 29,646,999.60 6.1787 183,179,916.44 6,121,476.69 6.2855 38,476,541.73
港元 27,349,336.34 0.7966 21,786,481.33 - - -
204,966,397.77 38,476,541.73
于 2013 年 6 月 30 日，367,990,000.00 元的短期借款和 39,504,675.00 元的长期借
款(附注五(37))系由账面价值 205,209,573.58 元(原价为 333,344,890.71 元)的房屋
及 建 筑物和机器设备 ( 附注五(16)) 以及 556,605.65 平方米土地使用权( 原价 为
78,983,862.06 元、账面价值为 64,978,145.19 元) (附注五(20))作为抵押物。
于 2012 年 12 月 31 日，385,090,000.00 元的短期借款和 16,177,272.00 元的长期
借款(附注五(37))系由账面价值 166,277,266.92 元(原价为 257,588,458.54 元)的房
屋及建筑物和机器设备(附注五(16))以及 559,282.80 平方米土地使用权(原价为
79,423,662.06 元、账面价值为 65,791,880.23 元) (附注五(20))作为抵押物。
于 2013 年 6 月 30 日 ， 银 行 质 押 借 款 620,953,363.18 元 系 由 账 面 价 值
717,816,480.53 元的应收账款 (附注五(6)(l))及 5,021,950.81 元的应收票据(附注五
(3)(a))作为质押；
于 2012 年 12 月 31 日 ， 银 行 质 押 借 款 627,501,529.55 元 系 由 账 面 价 值
638,563,466.53 元的应收账款 (附注五(6)(l))作为质押。
- 80 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(26) 短期借款(续)
于2013年6月30日，保证借款116,872,927.72元由第三方提供担保(2012年12月31
日：141,100,000.00元)。
于 2013 年6 月30 日 ， 短 期借款 的加权 平均 年利率 为5.56%(2012 年12 月31 日 ：
5.87%)。
(b) 已到期未偿还的短期借款：
贷款单位 金额 年利率 资金用途
某国有上市银行 7,860,000.00 6.22% 生产经营
(27) 应付票据
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 1,388,568,391.11 1,354,794,640.44
银行承兑汇票 1,149,439,084.82 1,075,840,805.95
2,538,007,475.93 2,430,635,446.39
于 2013 年 6 月 30 日，预计将于一年内到期的金额为 2,538,007,475.93 元 (2012
年 12 月 31 日：2,430,635,446.39 元)。
(28) 应付账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付采购款 13,720,536,669.03 12,144,280,750.53
(a) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本公司没有应付持有本公司 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位的应付账款。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团应付账款中应付关联方款项为 43,098.68 万元(2012
年 12 月 31 日：39,923.20 万元)，占期末应付账款余额的 3.14%(2012 年 12 月 31
日：3.29%)，详见本附注七(6)。
- 81 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 应付账款(续)
(c) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大且账龄超过 1 年
的应付账款。
(d) 应付账款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 144,095,068.17 6.1787 890,320,197.70 124,671,399.20 6.2855 783,622,079.67
港元 109,420,265.10 0.7966 87,164,183.18 200,799,434.41 0.8109 162,828,261.36
欧元 11,323.80 8.0536 91,197.36 5,307,571.54 8.3176 44,146,257.04
其他 7,109,638.31 7,667,708.60 750,503.42 54,786.75
985,243,286.84 990,651,384.82
(29) 预收款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预收货款 306,364,140.79 405,427,248.55
(a) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本公司无预收持有本公司 5%(含 5%)以
上表决权股份的股东单位的预收账款。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团预收账款中预收关联方款项为 215.67 万元(2012 年 12
月 31 日：228.05 万元)，占期末预收账款余额的 0.70%(2012 年 12 月 31 日：
0.56%)，详见本附注七(6)。
(c) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团无单项金额重大且账龄超过 1 年
的预收账款。
(d) 预收款项中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,336,234.30 6.2511 20,854,992.45 4,076,708.87 6.3080 25,715,879.55
日元 - - - 45,522.00 0.0820 3,732.80
20,854,992.45 25,719,612.35
- 82 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付职工薪酬
2012 年 本期增加 本期减少 2013 年
12 月 31 日 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 197,673,015.39 1,061,985,406.27 (1,075,249,626.06) 184,408,795.60
职工福利费 - 69,941,597.59 (69,941,597.59) -
社会保险费 16,294,994.54 304,603,702.30 (300,529,542.54) 20,369,154.30
其中：医疗保险费 4,586,085.66 91,033,534.61 (89,816,401.77) 5,803,218.50
基本养老保险 10,524,030.45 184,567,461.65 (182,007,909.02) 13,083,583.08
失业保险费 1,054,520.56 18,475,133.88 (18,347,737.83) 1,181,916.61
工伤保险费 91,187.00 4,744,258.25 (4,670,170.76) 165,274.49
生育保险费 39,170.87 5,783,313.91 (5,687,323.16) 135,161.62
住房公积金 907,642.30 96,322,789.75 (95,557,651.81) 1,672,780.24
工会经费和职工教育经费 30,713,849.08 32,892,444.13 (25,741,575.13) 37,864,718.08
其他 118,311,029.28 32,551,231.00 (26,926,507.83) 123,935,752.45
363,900,530.59 1,598,297,171.04 (1,593,946,500.96) 368,251,200.67
(31) 应交税费
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应交企业所得税 213,197,564.91 237,750,168.53
应交增值税 175,421,294.87 114,389,738.12
应交营业税 4,726,002.62 9,111,409.41
应交城市维护建设税 10,526,812.21 6,958,207.54
应交教育费附加 8,768,001.41 6,311,179.91
应交土地增值税 5,758,236.37 9,699,992.77
应交个人所得税 5,520,449.40 10,312,287.08
应交房产税 783,763.43 4,083,757.14
其他 35,098,602.11 17,250,268.16
459,800,727.33 415,867,008.66
(32) 应付利息
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
借款应付利息 26,711,532.85 21,731,283.11
- 83 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(33) 应付股利
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付本公司股东普通股股利 645,338,529.12 -
本公司下属子公司应付上药集团 8,000,000.00 11,051,751.91
罗克健康有限公司 1,529,999.69 1,529,999.69
第一投资有限公司 13,000,000.00 4,000,000.00
上海古华药业(集团)有限公司 - 332,774.00
中国(杭州)青春宝集团有限公司 31,000,000.00 -
广州中大产业集团有限公司 5,560,368.00 -
其他 39,553,787.56 42,013,544.15
743,982,684.37 58,928,069.75
(34) 其他应付款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预提费用 515,639,208.53 442,042,613.27
应付押金及保证金 291,508,694.26 217,698,085.75
应付股权收购款 91,582,000.00 16,250,000.00
应付补偿款 34,572,000.00 86,430,000.00
应付上药集团款项 22,729,208.03 14,404,456.80
其他 632,368,066.31 579,689,737.97
1,588,399,177.13 1,356,514,893.79
(a) 应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的其他应付款：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
上药集团 22,729,208.03 14,404,456.80
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，本集团其他应付款中应付关联方款项为 3,276.93 万元
(2012 年 12 月 31 日：2,562.35 万元)，占期末其他应付款余额的 2.06%(2012 年
12 月 31 日：1.89%)，详见本附注七(6)。
- 84 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(34) 其他应付款(续)
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，账龄超过一年的其他应付款为 337,178,136.62 元(2012 年
12 月 31 日：243,742,755.07 元)。
(d) 其他应付款中包括以下外币余额：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
港元 7,580,146.80 0.7966 6,038,344.94 23,996.79 0.8109 19,459.00
美元 - - - 99,890.00 6.2855 627,858.60
其他 1,728,914.63 1,874,113.13 - -
7,912,458.07 647,317.60
(35) 预计负债
2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
辞退福利(a) 52,353,557.18 - (2,144,679.61) 50,208,877.57
预计清算损失 5,743,197.09 - - 5,743,197.09
其他 10,180,166.88 5,732,830.15 (2,134,533.97) 13,778,463.06
68,276,921.15 5,732,830.15 (4,279,213.58) 69,730,537.72
(a) 辞退福利主要系应付内部退养职工辞退福利款。
(36) 一年内到期的非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款(a) 730,000.00 730,000.00
(a) 一年内到期的长期借款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保证借款(i) 730,000.00 730,000.00
(i) 于 2013 年 6 月 30 日，一年内到期的长期借款 730,000.00 元系由上药集团提供担
保，本金将于 2013 年 9 月 19 日偿还。
金额前五名的一年内到期的长期借款：
借款 借款 币种 利率(%) 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
起始日 终止日 外币 人民币 外币 人民币
金额 金额 金额 金额
上海市财政局 2003 年 2013 年
9 月 20 日 9 月 19 日 人民币 3.55% - 730,000.00 - 730,000.00
- 85 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款
币种 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
抵押借款(a) 人民币 39,504,675.00 16,177,272.00
保证借款(b) 人民币 3,620,000.00 3,620,000.00
信用借款 人民币 16,542,149.92 16,542,149.92
拨改贷借款 人民币 4,433,343.99 4,433,343.99
64,100,168.91 40,772,765.91
(a) 于 2013 年 6 月 30 日 ， 367,990,000.00 元 的 短 期 借 款 ( 附 注 五 (26)) 和
39,504,675.00 元 的 长 期 借 款 系 由 账 面 价 值 205,209,573.58 元 ( 原 价 为
333,344,890.71 元)的房屋及建筑物和机器设备(附注五(16))以及 556,605.65 平方米
土地使用权(原价为 78,983,862.06 元、账面价值为 64,978,145.19 元) (附注五(20))
作为抵押物。
于 2012 年 12 月 31 日 ， 385,090,000.00 元 的 短 期 借 款 ( 附 注 五 (26)(a)) 和
16,177,272.00 元 的 长 期 借 款 系 由 账 面 价 值 166,277,266.92 元 ( 原 价 为
257,588,458.54 元)的房屋及建筑物和机器设备(附注五(16))以及 559,282.80 平方米
土地使用权(原价为 79,423,662.06 元、账面价值为 65,791,880.23 元)(附注五(20))
作为抵押物。
(b) 于 2013 年 6 月 30 日，银行保证借款 3,620,000.00 元(2012 年 12 月 31 日：
3,620,000.00 元)系由上药集团提供保证。利息每年支付一次，本金应于 2018 年 9
月 19 日偿还。
于 2013 年 6 月 30 日，长期借款的加权平均年利率为 3.39% (2012 年 12 月 31
日：1.49%)。
- 86 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(37) 长期借款(续)
(c) 金额前五名的长期借款
贷款单位 借款 借款 币种 利率(%) 2013 年 2012 年
起始日 终止日 6 月 30 日 12 月 31 日
余额 余额
某财政局 2003 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 4 日 人民币 3.00% 15,000,000.00 15,000,000.00
某国有上市银行 2013 年 2 月 22 日 2014 年 11 月 20 日 人民币 6.55% 9,871,231.00 -
某国有上市银行 2013 年 6 月 27 日 2014 年 12 月 20 日 人民币 6.55% 9,654,619.00 -
某国有上市银行 2002 年 6 月 15 日 2014 年 12 月 31 日 人民币 0.00% 6,367,593.00 6,367,593.00
某信托有限责任公司 2012 年 2 月 10 日 2015 年 2 月 9 日 人民币 0.00% 5,000,000.00 5,000,000.00
45,893,443.00 26,367,593.00
(38) 专项应付款
2012 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
专项应付款 540,000.00 - - 540,000.00
(39) 其他非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
递延收益(a) 901,865,417.47 761,346,977.75
医药储备资金 73,163,281.29 73,515,523.35
国债转贷资金 1,546,363.82 2,477,259.78
其他 48,687,528.42 40,825,622.05
1,025,262,591.00 878,165,382.93
(a) 递延收益
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
搬迁及拆建补偿拨款 730,235,269.81 624,444,919.31
科研经费补贴 171,630,147.66 136,902,058.44
901,865,417.47 761,346,977.75
- 87 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 股本
2012 年 12 月 31 日 本期增减变动 2013 年 6 月 30 日
发行新股 非流通股解禁 其他 小计
有限售条件股份 -
人民币普通股 852,489,559.00 - (852,407,959.00) - (852,407,959.00) 81,600.00
无限售条件股份 -
人民币普通股 1,070,527,059.00 - 852,407,959.00 - 852,407,959.00 1,922,935,018.00
境外上市的外资股 765,893,920.00 - - - - 765,893,920.00
1,836,420,979.00 - 852,407,959.00 - 852,407,959.00 2,688,828,938.00
2,688,910,538.00 - - - - 2,688,910,538.00
- 88 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 股本(续)
本期增减变动
2011 年 12 月 31 日 发行新股 其他 小计 2012 年 6 月 30 日
有限售条件股份 -
人民币普通股 852,489,559.00 - - - 852,489,559.00
无限售条件股份 -
人民币普通股 1,070,527,059.00 - - - 1,070,527,059.00
境外上市的外资股 765,893,920.00 - - - 765,893,920.00
1,836,420,979.00 - - - 1,836,420,979.00
2,688,910,538.00 - - - 2,688,910,538.00
- 89 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 资本公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价 14,396,727,293.53 - - 14,396,727,293.53
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价值
变动 (766,040.01) - (10,225,577.41) (10,991,617.42)
其他 49,927,048.81 23,300,000.00 (274,897,315.24) (201,670,266.43)
14,445,888,302.33 23,300,000.00 (285,122,892.65) 14,184,065,409.68
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
股本溢价 14,396,727,293.53 - - 14,396,727,293.53
其他资本公积 -
可供出售金融资产公允价值
变动 (1,838,169.87) 886,892.66 - (951,277.21)
其他 95,231,960.57 5,413,322.34 - 100,645,282.91
14,490,121,084.23 6,300,215.00 - 14,496,421,299.23
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间，资本公积其他减少主要系本集团收购子公司少数
股东支付的对价与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净
资产份额之间的差额。
(42) 盈余公积
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 684,363,718.80 - - 684,363,718.80
任意盈余公积金 117,763,127.56 - - 117,763,127.56
802,126,846.36 - - 802,126,846.36
2011 年 2012 年
12 月 31 日 本期提取 本期减少 6 月 30 日
法定盈余公积金 595,565,366.51 - - 595,565,366.51
任意盈余公积金 117,763,127.56 - - 117,763,127.56
713,328,494.07 - - 713,328,494.07
- 90 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 未分配利润
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
金额 提取或 金额 提取或
分配比例 分配比例
期初未分配利润 6,718,267,387.05 – 5,196,260,657.58 –
加：本期归属于母公司股东的净利润 1,189,609,405.94 – 1,147,716,010.84 –
减：应付股利(a) (645,338,529.12) (430,225,686.08)
减：提取职工奖福基金 (5,775,000.00) (2,588,245.00)
其他 - (8,334,843.93)
期末未分配利润 7,256,763,263.87 5,902,827,893.41
(a) 于 2013 年 6 月 5 日，经本公司 2012 年度股东大会审议通过，以 2012 年 12 月 31
日股本总数 2,688,910,538.00 股为基数，向该等股份持有人实施每 10 股派发现金
红利人民币 2.40 元(含税)，派发现金红利总数为 645,338,529.12 元。
(44) 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
上海医药分销控股有限公司下属子公司 1,237,421,436.78 1,182,755,728.92
上海实业医药科技(集团)有限公司下属子公司 583,543,554.63 805,220,379.40
常州药业股份有限公司及其下属子公司 499,286,379.68 493,724,916.94
青岛国风药业股份有限公司及其下属子公司 169,999,426.11 167,516,543.66
上海市药材有限公司下属子公司 108,491,443.73 109,127,787.16
上海信谊药厂有限公司下属子公司 66,615,696.73 63,618,373.31
上海禾丰制药有限公司 82,844,453.60 77,463,562.19
上海新亚药业有限公司及其下属子公司 59,474,945.17 46,956,292.07
上海中西三维药业有限公司下属子公司 90,184,974.34 39,638,169.13
上海医疗器械股份有限公司下属子公司 4,308,171.58 4,190,275.43
上海第一生化药业有限公司下属子公司 1,869,072.66 2,102,920.62
上海实业联合集团药业有限公司下属子公司 8,424,764.48 8,424,764.48
上海中华药业有限公司下属子公司 12,173,641.12 11,800,895.12
常州康丽制药有限公司 53,248,976.65 49,035,936.07
Big Global Limited(Hong Kong) 40,460,846.41 -
3,018,347,783.67 3,061,576,544.50
- 91 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业收入和营业成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 38,501,346,310.82 33,466,356,939.27
其他业务收入 216,555,487.32 154,838,614.19
38,717,901,798.14 33,621,195,553.46
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务成本 33,480,244,129.00 28,918,535,048.67
其他业务成本 102,826,134.47 63,892,898.48
33,583,070,263.47 28,982,427,947.15
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业 5,507,141,459.63 2,857,936,118.13 4,964,556,565.50 2,606,258,852.78
分销 33,435,549,181.75 31,346,729,849.31 28,832,427,558.08 26,927,353,264.33
零售 1,481,000,375.21 1,182,853,585.79 1,315,357,031.69 995,413,265.65
其他 9,000,629.46 4,806,320.81 18,328,315.05 361,554.03
抵消 (1,931,345,335.23) (1,912,081,745.04) (1,664,312,531.05) (1,610,851,888.12)
38,501,346,310.82 33,480,244,129.00 33,466,356,939.27 28,918,535,048.67
按地区分析如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 37,856,887,644.82 32,971,751,096.76 32,751,355,494.27 28,299,490,302.52
国外 644,458,666.00 508,493,032.24 715,001,445.00 619,044,746.15
38,501,346,310.82 33,480,244,129.00 33,466,356,939.27 28,918,535,048.67
- 92 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(45) 营业收入和营业成本(续)
(b) 本集团前五名客户的营业收入情况
本集团前五名客户营业收入的总额为 1,368,921,399.08 元(截至 2012 年 6 月 30 日止
6 个月期间：1,351,644,113.67 元)，占本集团全部营业收入的比例为 3.54% (截至
2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间：4.02%)，具体情况如下：
营业收入 占本集团全部营业
收入的比例(%)
客户 1 386,514,105.57 1.00%
客户 2 301,512,314.69 0.78%
客户 3 242,995,463.92 0.63%
客户 4 237,839,743.59 0.61%
客户 5 200,059,771.31 0.52%
1,368,921,399.08 3.54%
(46) 营业税金及附加
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年 计缴标准
营业税 6,283,720.71 9,186,336.54 参见附注三(1)
城市维护建设税 50,890,434.97 44,594,353.34 参见附注三(1)
教育费附加 43,814,601.10 33,632,020.93
其他 4,163,822.80 4,342,404.67
105,152,579.58 91,755,115.48
- 93 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(47) 销售费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
销售人员薪酬及相关福利 625,386,285.39 564,434,400.03
差旅和会议费用 385,209,553.72 344,309,270.38
市场推广及广告成本 311,534,306.15 266,517,366.91
运输费用 134,327,256.23 120,569,869.58
租赁费 68,738,376.19 60,506,248.51
办公费用 75,847,735.07 71,303,138.94
仓储费 48,430,777.75 44,124,643.37
固定资产折旧 14,874,691.34 14,166,632.94
其他 550,414,293.90 447,451,877.36
2,214,763,275.74 1,933,383,448.02
(48) 管理费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
管理人员薪酬及相关福利 556,671,543.10 468,984,977.32
固定资产折旧 84,350,781.80 85,758,701.81
租赁费 63,327,372.89 53,151,118.20
差旅和会议费用 52,744,962.73 52,299,867.41
办公费用 39,876,375.73 36,610,051.86
维修费 15,797,576.80 18,175,734.03
税金 22,586,034.71 20,358,705.28
无形资产摊销 26,560,983.34 14,885,455.92
其他 393,266,610.59 405,039,770.58
1,255,182,241.69 1,155,264,382.41
- 94 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(49) 财务费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
借款利息支出 142,660,991.16 166,708,407.97
票据贴现利息支出 46,665,175.28 78,703,049.06
减：利息收入 (118,646,330.20) (157,220,074.93)
汇兑收益 (7,652,809.86) (65,989,297.12)
其他 21,182,726.31 26,376,362.28
84,209,752.69 48,578,447.26
(50) 公允价值变动损益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
交易性金融资产 -
交易性权益工具投资 (111,296.00) 584,915.40
(51) 投资收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
权益法核算的长期股权投资收益(a) 239,666,222.93 212,747,086.79
处置长期股权投资产生的投资收益(b) 12,776,478.87 31,492,542.63
持有可供出售金融资产等期间取得的
投资收益 - 136,713.90
处置交易性金融资产取得的投资收益 756,246.70 -
其他 (4,737,940.36) (8,052,047.17)
248,461,008.14 236,324,296.15
本集团不存在投资收益汇回的重大限制。
- 95 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(51) 投资收益(续)
(a) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益占本集团利润总额比例最高的前五家被投资单位列示如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
本期比上期增减
2013 年 2012 年 变动的原因
上海罗氏制药有限公司 71,084,700.00 84,724,200.00 净利润减少
上海和黄药业有限公司 49,911,474.56 37,492,310.00 净利润增加
上海复旦张江生物医药股份有限公司 41,469,473.02 4,308,574.84 股权稀释收益增加
广东天普生化医药股份有限公司 22,647,592.24 25,365,752.04 净利润减少
中美上海施贵宝制药有限公司 13,933,710.25 36,607,583.53 净利润减少
199,046,950.07 188,498,420.41
(b) 本期处置长期股权投资产生的投资收益主要为本集团处置原子公司贵州华氏延安大
药房连锁有限公司所产生的投资收益。
- 96 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(52) 资产减值损失
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
应收账款及其他应收款坏账损失 36,708,344.94 20,312,578.73
存货跌价损失 37,087,404.68 4,338,672.63
长期应收款减值损失 - (7,461,768.04)
73,795,749.62 17,189,483.32
(53) 营业外收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
计入本期非经常性
2013 年 2012 年 损益的金额
非流动资产处置利得 4,265,370.13 1,965,094.42 4,265,370.13
其中：固定资产处置利得 4,265,370.13 1,965,094.42 4,265,370.13
政府补助(a) 65,681,829.57 77,120,235.00 24,366,497.27
其他 9,948,130.17 8,119,724.17 9,948,130.17
79,895,329.87 87,205,053.59 38,579,997.57
(a) 政府补助明细
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
财政补贴及税收返还 56,198,572.90 64,735,173.71
扶持基金 1,913,682.63 927,248.31
科研经费补贴 6,524,719.98 9,385,893.76
其他 1,044,854.06 2,071,919.22
65,681,829.57 77,120,235.00
- 97 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(54) 营业外支出
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
计入本期非经常性
2013 年 2012 年 损益的金额
非流动资产处置损失 5,740,968.13 5,926,027.42 5,740,968.13
其中：固定资产处置损失 5,740,968.13 5,926,027.42 5,740,968.13
对外捐赠 7,355,683.17 3,278,092.70 7,355,683.17
其他 7,691,906.45 9,841,019.67 7,691,906.45
20,788,557.75 19,045,139.79 20,788,557.75
(55) 所得税费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
按税法及相关规定计算的当期所得税 325,313,012.27 359,067,705.84
递延所得税 (13,266,369.69) (4,142,061.98)
312,046,642.58 354,925,643.86
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
利润总额 1,709,184,419.61 1,697,665,855.17
按适用税率计算的所得税 427,296,104.90 424,416,463.79
税收优惠的影响 (48,357,922.71) (49,228,125.14)
非应纳税收入 (105,007,934.87) (53,195,611.15)
不得扣除的成本、费用和损失 12,266,789.17 21,157,476.10
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损 (6,733,353.75) (1,794,883.74)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损 32,582,959.84 13,570,324.00
所得税费用 312,046,642.58 354,925,643.86
- 98 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(56) 每股收益
(a) 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,189,609,405.94 1,147,716,010.84
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,688,910,538.00 2,688,910,538.00
基本每股收益 0.4424 0.4268
上述数据采用以下计算公式计算而得：
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等
增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月
份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起
至报告期期末的月份数。
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利
润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至 2013 年以及 2012
年 6 月 30 日止 6 个月期间，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每
股收益等于基本每股收益。
- 99 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(57) 其他综合收益
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
可供出售金融资产产生的利得金额 (13,541,951.19) 1,364,388.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 3,385,487.81 (341,097.00)
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 (10,156,463.38) 1,023,291.00
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 - -
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响 - -
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -
小计 - -
外币财务报表折算差额 1,367,857.40 (18,800,511.61)
减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -
小计 1,367,857.40 (18,800,511.61)
其他
减：其他计入其他综合收益的项目产生的所得税影响 - -
加：其他 - -
小计 - -
(8,788,605.98) (17,777,220.61)
- 100 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年
收回往来款、代垫款 51,775,826.07
专项补贴、补助款 51,475,537.92
营业外收入 4,751,629.89
利息收入 121,304,843.34
其他 35,756,156.41
265,063,993.63
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年
企业间往来 52,665,001.83
销售、管理费用支出 1,888,494,160.79
营业外支出 2,495,406.17
银行手续费 10,094,995.10
其他 30,974,134.85
1,984,723,698.74
(c) 收到的其他与投资活动有关的现金
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年
收到的动迁补偿款 166,500,000.00
其他 23,300,000.00
189,800,000.00
- 101 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(58) 现金流量表项目注释(续)
(d) 支付的其他与投资活动有关的现金
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年
偿还与处置资产有关的押金 74,858,000.00
支付拆迁款 5,196,500.00
其他 6,228,416.99
86,282,916.99
(e) 支付的其他与筹资活动有关的现金
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年
其他 4,268,955.30
- 102 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
净利润 1,397,137,777.03 1,342,740,211.31
加：资产减值准备 73,795,749.62 17,189,483.32
固定资产及投资性房地产折旧 216,208,798.38 210,654,978.05
无形资产摊销 46,494,613.04 49,064,406.02
长期待摊费用摊销 19,873,296.63 14,162,573.50
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失 1,475,598.00 3,960,933.00
公允价值变动损失/(收益) 111,296.00 (584,915.40)
财务费用 196,420,722.35 179,816,600.46
投资收益 (248,461,008.14) (236,324,296.15)
递延所得税资产减少 992,108.48 5,087,469.22
递延所得税负债减少 (14,258,478.17) (8,700,138.98)
存货的减少 519,400,342.18 256,202,719.51
经营性应收项目的增加 (3,626,924,484.24) (2,961,911,951.96)
经营性应付项目的增加 1,756,423,899.93 1,738,867,963.39
经营活动产生的现金流量净额 338,690,231.09 610,226,035.29
现金及现金等价物净变动情况
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
现金的期末余额 12,307,389,825.42 14,367,079,295.95
减：现金的期初余额 (13,300,900,801.39) (14,554,707,997.90)
现金及现金等价物净减少 (993,510,975.97) (187,628,701.95)
- 103 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司或其他营业单位
(i) 取得子公司或其他营业单位
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
其他为取得子公司或营业单位支付的现
金 484,515,144.00 2,230,698.45
非同一控制企业合并取得子公司的价格 679,416,424.40 319,460,762.31
其中：非同一控制企业合并取得子公司
支付的现金和现金等价物 588,037,507.22 304,280,762.31
减：子公司持有的现金和现金等价物 (69,484,555.35) (103,155,514.79)
取得子公司支付的现金净额 1,003,068,095.87 203,355,945.97
非同一控制企业合并取得子公司购买日的净资产
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
流动资产 180,033,508.23 350,295,861.31
非流动资产 250,527,088.35 71,256,589.52
流动负债 (116,635,695.98) (218,001,688.77)
非流动负债 (37,550,613.59) 407,968.05
276,374,287.01 203,958,730.11
- 104 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司或其他营业单位(续)
(ii) 处置子公司及其他长期股权投资
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
处置联营企业及其他长期股权投资收
到的现金 54,456,000.00 49,769,125.68
处置子公司收到的现金 25,165,402.66 27,757,712.40
处置联营企业及子公司收到的现金和现
金等价物 79,621,402.66 27,757,712.40
减：子公司持有的现金和现金等价物 (6,697,673.43) (3,975,883.46)
处置子公司及其他长期股权投资收到的
现金净额 72,923,729.23 73,550,954.62
处置子公司的净资产
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
流动资产 77,476,285.32 26,613,055.76
非流动资产 16,562,686.22 60,808,476.93
流动负债 (74,363,473.66) (41,613,803.06)
非流动负债 - (15,540,518.93)
19,675,497.88 30,267,210.70
- 105 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(59) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
现金 12,307,389,825.42 13,300,900,801.39
其中：库存现金 13,425,396.08 8,377,234.61
可随时用于支付的银行存款 12,269,652,187.57 13,290,927,840.75
可随时用于支付的其他货币资金 24,312,241.77 1,595,726.03
期末现金及现金等价物余额 12,307,389,825.42 13,300,900,801.39
六 分部信息
本集团业务主要来源于中国，并根据商业角度决定经营分部。由于各种业务需要不同
的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别
评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有 4 个报告分部，分别为：
- 工业分部，负责药品及保健品的研发、生产和销售；
- 分销分部，负责向医药制造商及配药商提供分销、仓储、物流和其他增值医药
供应链解决方案及相关服务；
- 零售分部，负责经营零售药店网络；
- 其他分部，负责其他业务。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，
间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
- 106 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(a) 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2013 年 6 月 30 日分部信息列示如下：
工业 分销 零售 其他 分部间抵销 合计
营业收入 5,507,141,459.63 33,435,549,181.75 1,481,000,375.21 223,211,333.86 (1,929,000,552.31) 38,717,901,798.14
其中：对外交易收入 4,771,617,265.64 32,270,872,518.49 1,461,292,407.96 214,119,606.05 - 38,717,901,798.14
分部间交易
收入 735,524,193.99 1,164,676,663.26 19,707,967.25 9,091,727.81 (1,929,000,552.31) -
减：营业成本 (2,857,936,118.13) (31,346,729,849.31) (1,182,853,585.79) (111,282,537.89) 1,915,731,827.65 (33,583,070,263.47)
营业税金及附加 (51,879,081.49) (46,118,229.06) (6,871,348.60) (283,920.43) - (105,152,579.58)
销售费用 (1,272,383,489.85) (769,651,237.81) (171,353,844.00) (2,087,911.63) 713,207.55 (2,214,763,275.74)
管理费用 (658,107,730.02) (426,266,841.23) (100,168,772.89) (71,637,274.17) 998,376.62 (1,255,182,241.69)
财务费用净额 (84,209,752.69)
资产减值损失 (73,795,749.62)
加：公允价值变动
收益 (111,296.00)
投资收益 248,461,008.14
营业利润 1,650,077,647.49
折旧与摊销 171,684,261.83 75,794,413.08 10,835,954.82 24,262,078.33 282,576,708.06
资本性支出 294,276,313.72 94,013,614.91 10,803,710.64 34,526,317.09 433,619,956.36
资产 14,454,306,624.55 33,380,446,496.56 870,462,228.82 25,016,632,339.84 (22,228,821,501.47) 51,493,026,188.30
长期股权投资－
联营企业－净值 1,892,893,862.23 308,255,043.89 - - - 2,201,148,906.12
长期股权投资－
合营企业－净值 187,207,295.96 126,345,219.43 - - - 313,552,515.39
未分配：
递延所得税资产 193,890,774.68
总资产 54,201,618,384.49
负债 5,321,488,342.01 22,882,546,674.70 511,684,679.93 3,279,083,476.92 (6,246,900,019.62) 25,747,903,153.94
未分配：
递延所得税负债 305,315,545.70
应交所得税 213,197,564.91
总负债 26,266,416,264.55
- 107 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部信息(续)
(b) 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2012 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
工业 分销 零售 其他 分部间抵销 合计
营业收入 4,964,556,565.50 28,832,427,558.08 1,315,357,031.69 173,166,929.24 (1,664,312,531.05) 33,621,195,553.46
其中：对外交易收入 4,047,622,544.08 28,098,729,345.22 1,315,357,031.69 159,486,632.47 - 33,621,195,553.46
分部间交易收入 916,934,021.42 733,698,212.86 - 13,680,296.77 (1,664,312,531.05) -
减：营业成本 (2,606,258,852.78) (26,927,353,264.33) (995,413,265.65) (64,254,452.51) 1,610,851,888.12 (28,982,427,947.15)
减：营业税金及附加 (47,477,541.04) (37,161,836.88) (5,974,298.23) (1,141,439.33) - (91,755,115.48)
减：销售费用 (1,089,300,012.65) (654,450,920.78) (183,898,495.72) (5,734,018.87) - (1,933,383,448.02)
减：管理费用 (573,509,081.35) (401,198,064.64) (105,799,056.74) (74,758,179.68) - (1,155,264,382.41)
减：财务费用净额 (48,578,447.26)
资产减值损失 (17,189,483.32)
加：公允价值变动
收益 584,915.40
加：投资收益 236,324,296.15
营业利润 1,629,505,941.37
折旧与摊销 170,559,619.91 81,424,397.53 14,029,095.16 7,868,844.97 - 273,881,957.57
资本性支出 139,293,264.93 81,383,679.58 22,492,410.44 28,948,434.34 - 272,117,789.29
资产 13,071,728,189.92 28,449,114,552.34 922,041,638.18 24,394,268,011.83 (18,505,166,829.93) 48,331,985,562.34
长期股权投资－联
营企业－净值 1,939,502,694.28 296,785,163.73 - - - 2,236,287,858.01
长期股权投资－合
营企业－净值 191,006,347.72 118,014,053.21 - - - 309,020,400.93
未分配：
递延所得税资产 191,744,163.85
总资产 51,069,037,985.13
负债 5,198,667,693.52 20,176,242,475.85 569,623,572.29 2,145,062,859.29 (5,241,533,273.14) 22,848,063,327.81
未分配：
递延所得税负债 282,348,608.09
应交所得税 237,750,168.53
总负债 23,368,162,104.43
- 108 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 组织机构代码
上药集团 有限责任公司 上海市张江路 92 号 楼定波 医药制造 13454082X
本公司的最终控股公司为上实集团。
(b) 母公司注册资本及其变化
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
上药集团 3,158,720,000.00 - - 3,158,720,000.00
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例
上药集团 27.89% 27.89% 27.89% 27.89%
(2) 子公司情况
重要子公司的基本情况及相关信息见附注四。
(3) 合营企业和联营企业情况
本集团重要合营企业和联营企业的相关信息见附注五(14)。
- 109 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
与本集团的关系
上海新先锋药业有限公司 同受最终控制方控制
上海安替比奥先锋制药有限公司 同受最终控制方控制
上海英达莱物业有限公司 同受最终控制方控制
上海医药广告公司 同受最终控制方控制
上海贝斯欧药业有限公司 联营企业
上海罗达医药有限公司 联营企业
上海保华实业公司 联营企业
桓仁满族自治县格瑞恩包装有限公司 联营企业
河南省康信医药有限公司 联营企业子公司
北京信海康医药有限公司 联营企业子公司
- 110 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
本集团与关联方交易定价以市场价格为基础协商确定。
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
关联交易定 2013 年 2012 年
关联方 关联交易内 价方式及决 金额 占成本金额 金额 占成本金额
容 策程序 (人民币千元) 的比例(%) (人民币千元) 的比例(%)
上海罗氏制药有限公司 采购商品 协商确定 1,128,199.19 3.37 680,648.14 2.35
中美上海施贵宝制药有限公司 采购商品 协商确定 328,013.32 0.98 358,431.22 1.24
上海和黄药业有限公司 采购商品 协商确定 88,720.33 0.26 63,727.65 0.22
广东天普生化医药股份有限 采购商品 协商确定
公司 54,467.43 0.16 66,276.62 0.23
上海雷允上北区药业股份有限 采购商品 协商确定
公司 22,116.61 0.07 10,184.50 0.04
北京信海丰园生物医药科技 采购商品 协商确定
发展有限公司 21,000.15 0.06 15,709.35 0.05
上海信谊博莱科药业有限公司 采购商品 协商确定 16,634.23 0.05 - -
上海罗达医药有限公司 采购商品 协商确定 12,008.12 0.04 13,930.00 0.05
上海得一医药有限公司 采购商品 协商确定 7,058.81 0.02 4,418.55 0.02
杭州胡庆余堂药材种植有限 采购商品 协商确定
公司 5,093.30 0.02 - -
上海新先锋药业有限公司 采购商品及 协商确定
接受劳务等 2,555.30 0.01 143,930.28 0.50
其他 采购商品 及 协商确定
接受劳务等 12,974.17 0.04 8,425.01 0.04
合计 1,698,840.96 5.08 1,365,681.32 4.74
- 111 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(a) 购销商品、提供和接受劳务(续)
销售商品、提供劳务：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
关联交易定 2013 年 2012 年
关联方 关联交易 价方式及决 金额 占同类交易金 金额 占同类交易金
内容 策程序 (人民币千元) 额的比例(%) (人民币千元) 额的比例(%)
江西南华医药有限公司 销售商品 协商确定 268,601.01 0.70 152,243.72 0.45
河南省康信医药有限公司 销售商品 协商确定 84,183.18 0.22 41,372.65 0.12
上海和黄药业有限公司 销售商品 协商确定 40,713.13 0.11 36,251.64 0.11
上海得一医药有限公司 销售商品 协商确定 35,349.17 0.09 16,627.20 0.05
上海罗达医药有限公司 销售商品 协商确定 32,395.83 0.08 17,198.64 0.05
上海雷允上北区药业股份 销售商品 协商确定
有限公司 29,550.76 0.08 10,829.21 0.03
上海绿苑药房有限公司 销售商品 协商确定 15,998.13 0.04 12,074.35 0.04
上海华仁医药有限公司 销售商品 协商确定 6,820.34 0.02 - -
北京信海康医药有限公司 销售商品 协商确定 4,576.18 0.01 7,376.39 0.02
上海健尔药房有限公司 销售商品 协商确定 2,481.38 0.01 2,312.27 0.01
上海罗氏制药有限公司 销售商品 协商确定 1,727.74 0.00 10,089.51 0.03
销售商品 协商确定
及提供劳
上海新先锋药业有限公司 务等 1,500.00 0.00 7,105.28 0.02
杭州胡庆余堂国药号有限 销售商品 协商确定
公司 1,461.23 0.00 1,095.04 0.01
重庆医药上海药品销售 销售商品 协商确定
有限公司 1,452.84 0.00 1,030.12 0.01
上海千山远东制药机械 销售商品 协商确定
有限公司 1,182.85 0.00 - -
中美上海施贵宝制药有限 销售商品 协商确定
公司 1,118.64 0.00 1,749.80 0.01
其他 销售商品 协商确定 1,772.67 0.01 2,980.82 0.02
合计 530,885.08 1.37 320,336.64 0.98
- 112 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 租赁
本集团作为出租方：
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 本期确认
出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁收益
(千元)
上海信谊药厂 上海信谊博莱科 房屋建筑物 2001 年 2016 年 协商确定 5,056.88
有限公司 药业有限公司 6 月 26 日 6 月 26 日
本集团作为承租方：
租赁资产 租赁 租赁 租赁费 本期确认
出租方名称 承租方名称 种类 起始日 终止日 定价依据 的租赁费
(千元)
土地使用权及 2012 年 2014 年
上海新先锋药业 上海新亚药业有限公司 房屋建筑物 7月1日 12 月 31 日 协商确定 7,540.72
2013 年 2013 年
上海新先锋药业 上海新亚药业有限公司 生产设备 1月1日 12 月 31 日 协商确定 5,257.33
2009 年 2019 年
上药集团 上海雷允上药业有限公司 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 4,084.28
2010 年 2015 年
上药集团 上海医药集团股份有限公司 房屋建筑物 2月1日 1 月 31 日 协商确定 2,705.15
北京信海丰园生物
医药科技发展 北京科园信海医药经营有限 2013 年 2013 年
有限公司 公司 房屋建筑物 1月1日 12 月 31 日 协商确定 2,021.57
上海华氏大药房配送中心 2010 年 2018 年
上药集团 有限公司 房屋建筑物 9月1日 8 月 31 日 协商确定 2,009.84
上药集团 上海医疗器械股份有限公司 房屋建筑物 无固定期限 协商确定 1,956.40
2011 年 2015 年
上药集团 上海中华药业有限公司 房屋建筑物 1月1日 12 月 31 日 协商确定 1,143.58
上药集团 上海医疗器械批发部 房屋建筑物 无固定期限 协商确定 681.51
上海英达莱物业有 2013 年 2015 年
限公司 上海医药集团股份有限公司 房屋建筑物 2月1日 1 月 31 日 协商确定 483.09
2009 年 2019 年
上药集团 上海海昌医用塑胶厂 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 325.97
2009 年 2019 年
上药集团 上海三维长江生化制药厂 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 257.64
北京信海丰园生物
医药科技发展 2013 年 2013 年
有限公司 上药科园信海医药有限公司 房屋建筑物 1月1日 5 月 31 日 协商确定 159.89
2009 年 2019 年
上药集团 上海医药进出口有限公司 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 90.87
上海三维制药公司石浦药物 2009 年 2019 年
上药集团 化工厂 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 76.73
2009 年 2019 年
上药集团 上海市药材有限公司 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 58.48
2009 年 2019 年
上药集团 上海市医药物资供销公司 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 38.12
上海信谊药厂有限公司- 2009 年 2019 年
上药集团 本部 房屋建筑物 6 月 30 日 6 月 30 日 协商确定 32.47
合计 28,923.64
- 113 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 研究开发费用
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
关联交易定价原则 账面金额(千元) 账面金额(千元)
上海复旦张江生物医药股份 按实际发生额双方 - 14,262.25
有限公司 协商确定
2011 年 2 月 23 日，本公司与上海复旦张江生物医药股份有限公司(以下简称“复旦张
江”)签订了创新药物研发战略合作协议，为促进公司研发转型，丰富研发产品，提升
公司创新药物研发实力和盈利水平，公司决定在未来 6 年内合计出资约 1.8 亿元与复旦
张江合作，就四个在研药品项目进行研发。截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司已累计
支付复旦张江合作研发费用 6,358.95 万元。
(d) 关联方担保
关联方提供的担保
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 (人民币千元) 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
上药集团 上海杏灵科技药业股份有限公司 4,350.00 2003 年 9 月 20 日 2018 年 9 月 19 日 否
为关联方提供的担保
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 (人民币千元) 担保起始日 担保到期日 经履行完毕
北京信海丰园生物医药科技
上药科园信海医药有限公司 发展有限公司 25,000.00 2013 年 2 月 5 日 2013 年 8 月 5 日 否
北京信海丰园生物医药科技
上药科园信海医药有限公司 发展有限公司 20,000.00 2012 年 12 月 19 日 2013 年 12 月 18 日 否
重庆医药上海药品销售有限
上海医药分销控股有限公司 公司 9,920.00 2012 年 9 月 6 日 2013 年 9 月 5 日 否
上海医药分销控股有限公司 上海罗达医药有限公司 2013 年 4 月 15 日 2014 年 4 月 15 日 否
9,000.00
上海华宇药业有限公司 上海德华国药制品有限公司 2013 年 1 月 8 日 2014 年 1 月 7 日 否
2,250.00
上海华宇药业有限公司 上海德华国药制品有限公司 2013 年 1 月 11 日 2014 年 1 月 10 日 否
2,000.00
合计 68,170.00
- 114 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(e) 关键管理人员薪酬
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
(人民币千元) (人民币千元)
关键管理人员薪酬 2,729.00 2,341.00
(f) 利息费用
利息收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
(人民币千元) (人民币千元)
北京信海丰园生物医药科技发展有限公司 966.87 950.00
(g) 其他关联交易
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
(人民币千元) (人民币千元)
补偿款等(注) 23,300 -
(注): 上述关联交易主要为：于 2010 年度，本集团向上实控股购买其医药资产(“上实
控股购入资产”)过程中，上海上实对该等资产的盈利情况作出承诺，并与本集团签订
补偿协议。由于上实控股购入资产 2012 年度的实际盈利未实现利润预测金额，实
际盈利金额低于利润预测金额人民币 2,225 万元。本报告期，上海上实根据补偿协
议，在本集团 2012 年报披露之日起三十日内，已以现金方式将差额部分一次性汇
入本集团指定账户。
- 115 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
应收关联方款项：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额(千元) 坏账准备(千元) 账面余额(千元) 坏账准备(千元)
应收账款 江西南华医药有限公司 140,309.11 (708.70) 66,384.49 (335.85)
河南省康信医药有限公司 37,382.76 (135.37) 16,043.72 (47.45)
上海和黄药业有限公司 25,681.87 - 14,649.32 (11.03)
上海德华国药制品有限公司 14,022.26 (155.34) - -
上海罗达医药有限公司 13,537.01 (76.95) 14,773.77 (66.96)
上海得一医药有限公司 13,488.85 (59.94) 9,927.57 (48.95)
上海雷允上北区药业股份有限
公司 9,229.27 (104.74) 9,532.94 (119.72)
北京信海康医药有限公司 6,449.79 - 7,139.97 (160.72)
上海绿苑药房有限公司 4,576.05 (22.88) 2,822.63 (14.11)
重庆医药上海药品销售有限公司 3,175.26 (2,242.85) 2,985.42 (2,243.24)
上海华仁医药有限公司 2,273.46 (9.75) 3,490.67 (15.28)
上海罗氏制药有限公司 1,176.80 (5.88) 641.99 (3.21)
上海健尔药房有限公司 1,175.99 (4.32) 1,118.65 (3.88)
上海新先锋药业有限公司 1,146.82 (607.96) 1,658.30 (503.23)
中美上海施贵宝制药有限公司 817.67 - 402.56 (1.16)
其他 2,880.27 (1,544.41) 2,533.12 (925.16)
277,323.24 (5,679.09) 154,105.12 (4,499.95)
北京信海丰园生物医药科技发展
其他应收款 有限公司 35,240.66 (722.89) 34,704.06 (371.46)
上海千山远东制药机械有限公司 9,948.96 - 9,948.96 -
上海贝斯欧药业有限公司 5,800.30 (5,800.30) 5,800.30 (5,800.30)
上海信谊博莱科药业有限公司 3,623.51 (18.12) 3,457.58 (17.29)
上海安替比奥先锋制药有限公司 - - 2,283.89 (2,283.89)
上海华仁医药有限公司 1,500.00 - 1,500.00 -
其他 722.96 (11.27) 641.39 (348.21)
56,836.39 (6,552.58) 58,336.18 (8,821.15)
预付账款 上海信谊博莱科药业有限公司 8,128.03 - 678.43 -
杭州胡庆余堂药材种植有限公司 3,090.00 - - -
上海和黄药业有限公司 825.85 - 347.17 -
上海医药广告公司 - - 7,000.00 -
12,043.88 - 8,025.60 -
应收股利 上海罗氏制药有限公司 62,638.32 - - -
中美上海施贵宝制药有限公司 53,250.00 - - -
上海和黄药业有限公司 50,000.00 - - -
广东天普生化医药股份有限公司 35,968.99 - - -
杭州胡庆余堂国药号有限公司 14,515.20 - 5,684.22 -
上海德尔格医疗器械有限公司 12,600.00 - 12,600.00 -
上海味之素氨基酸有限公司 3,403.74 - - -
上海罗达医药有限公司 1,556.11 - 1,556.11 -
上海雷允上北区药业股份有限
公司 1,000.00 - 1,000.00 -
上海德华国药制品有限公司 760.63 - - -
其他 187.48 - 187.48 -
235,880.47 - 21,027.81 -
- 116 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项：
2013 年 2012 年
6 月 30 日 12 月 31 日
金额(千元) 金额(千元)
应付账款 上海罗氏制药有限公司 346,449.88 265,678.19
中美上海施贵宝制药有限公司 28,917.18 58,064.22
上海和黄药业有限公司 21,579.49 5,409.64
广东天普生化医药股份有限公司 11,365.96 41,901.05
上海信谊博莱科药业有限公司 5,384.05 1,866.71
上海雷允上北区药业股份有限公司 4,906.11 14,075.80
上海得一医药有限公司 2,812.14 1,847.99
北京信海丰园生物医药科技发展有限公司 2,539.64 2,100.77
上海罗达医药有限公司 1,217.62 2,742.89
其他 5,814.70 5,544.72
430,986.77 399,231.98
其他应付款 上海医药(集团)有限公司 22,729.21 14,404.46
上海信谊百路达药业有限公司 9,103.31 9,065.84
其他 936.81 2,153.18
32,769.33 25,623.48
- 117 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
应付关联方款项(续)：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额(千元) 金额(千元)
预收账款 上海保华实业公司 2,064.00 2,064.00
其他 92.69 216.49
2,156.69 2,280.49
应付股利 上海医药(集团)有限公司 187,981.66 11,051.75
上海上实 45,214.63 -
上海雷允上北区药业股份有限公司 79.20 79.20
233,275.49 11,130.95
- 118 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承
诺：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
房屋及建筑物及机器设备 144,646,826.33 17,826,616.06
无形资产 21,766,291.28 -
166,413,117.61 17,826,616.06
(2) 经营租赁承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 93,535,792.62 90,515,418.32
一到二年 112,188,529.06 80,335,786.64
二到五年 116,660,702.35 128,505,780.95
五年以上 97,292,235.36 84,215,956.50
419,677,259.39 383,572,942.41
(3) 其他承诺事项
2013 年 6 月 24 日，本集团通过董事会决议，同意收购下属子公司 Mergen Biotech
Limited 10.99%的少数股权。截止 2013 年 6 月 30 日，该交易尚在进行中。
(4) 前期承诺履行情况
本集团 2013 年 6 月 30 日之资本性支出承诺及经营租赁承诺已按照之前承诺履行。
于 2010 年度，本集团向上实控股购买其医药资产(“上实控股购入资产”)过程中，上海
上实对上述资产的盈利情况作出承诺，并与本集团签订补偿协议。由于上实控股购入
资产 2012 年度的实际盈利未实现利润预测金额，实际盈利金额低于利润预测金额人
民币 2,225 万元。本报告期，上海上实根据补偿协议，在本集团 2012 年报披露之日
起三十日内，已以现金方式将差额部分一次性汇入本集团指定账户。
- 119 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项
(1) 重大未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
本公司无需要披露的重大未决诉讼或仲裁。
(2) 为其他单位的提供的债务担保形成的或有负债及其财务影响
本集团为关联方的提供的债务担保详见附注七(5)(d)。本集团下属子公司上海新亚药
业有限公司向第三方山东睿鹰先锋制药有限公司(原上海新亚药业有限公司联营企
业，现已处置)的 40,000,000.00 元银行借款提供担保，担保期限为 2012 年 9 月 10
日至 2013 年 9 月 9 日。截止 2013 年 6 月 30 日，此担保尚未履行完毕。上述担保对
本集团财务状况未产生重大不利影响。
十 资产负债表日后事项
无。
十一 企业合并
见附注四。
- 120 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信
用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减
少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资
产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港
元)依然存在外汇风险。截至 2013 年以及 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间，本集团
未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本集团持有的外币金融资产和外币金融
负债折算成人民币的金额列示如下：
2013 年 6 月 30 日
美元及港元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 654,859,122.97 23,684,039.73 678,543,162.70
应收账款 2,304,080.98 7,375,991.82 9,680,072.80
其他应收款 8,594.57 1,200,290.67 1,208,885.24
657,171,798.52 32,260,322.22 689,432,120.74
外币金融负债 -
短期借款 204,966,397.77 - 204,966,397.77
应付账款 977,484,380.88 7,758,905.96 985,243,286.84
其他应付款 6,038,344.94 1,874,113.13 7,912,458.07
1,188,489,123.59 9,633,019.09 1,198,122,142.68
- 121 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2012 年 12 月 31 日
美元及港元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产 -
货币资金 703,422,594.05 15,840,636.56 719,263,230.61
应收账款 4,165,704.83 4,930,959.11 9,096,663.94
其他应收款 7,504.37 1,205,899.34 1,213,403.71
707,595,803.25 21,977,495.01 729,573,298.26
外币金融负债 -
短期借款 38,476,541.73 - 38,476,541.73
应付账款 946,450,341.03 44,201,043.79 990,651,384.82
其他应付款 647,317.60 - 647,317.60
985,574,200.36 44,201,043.79 1,029,775,244.15
于 2013 年 6 月 30 日，对于本集团各类美元及港元金融资产和美元及港元金融负债，
如果人民币对美元及港元升值或贬值 5%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减
少税前利润约 26,565,866.25 元(2012 年 12 月 31 日：增加或减少约 13,898,919.86
元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于短期及长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债
使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2013 年 6 月 30 日，本集团短期及长期带息债务中包括浮动利率合同，金额为
1,225,063,292.55 元(2012 年 12 月 31 日：1,420,661,447.15 元)。
利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市
场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。截至
2013 年以及 2012 年 6 月 30 日止的 6 个月期间内本集团并无利率互换安排。
于 2013 年 6 月 30 日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 10%，而其他因
素保持不变，本集团的税前利润会减少或增加约 1,679,921.94 元(2012 年 12 月 31
日：3,381,661.76 元)。
- 122 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、
其他应收款和应收票据等。
本集团银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行以及信用等级较高的外国
银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何
重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本集团设定相关政策以控制信用风险
敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它
因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客
户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用
期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(3) 流动风险
于资产负债表日，本集团各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日
列示如下：
2013 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 12,505,394,929.22 - - - 12,505,394,929.22
应收票据 1,070,684,932.31 - - - 1,070,684,932.31
应收账款 16,863,586,687.31 - - - 16,863,586,687.31
其他应收款 1,696,801,301.64 - - - 1,696,801,301.64
应收利息 12,675,356.12 - - - 12,675,356.12
应收股利 235,880,466.98 - - - 235,880,466.98
长期应收款 - - - 10,523,152.96 10,523,152.96
32,385,023,673.58 - - 10,523,152.96 32,395,546,826.54
金融负债 -
短期借款 5,048,683,813.12 - - - 5,048,683,813.12
应付账款 13,720,536,669.03 - - - 13,720,536,669.03
其他应付款 1,588,399,177.13 - - - 1,588,399,177.13
应付票据 2,538,007,475.93 - - - 2,538,007,475.93
一年内到期的长期借款 730,000.00 - - - 730,000.00
长期借款 - 28,447,403.00 16,200,000.00 19,452,765.91 64,100,168.91
应付股利 743,982,684.37 - - - 743,982,684.37
应付利息 26,711,532.85 - - - 26,711,532.85
借款利息 107,645,763.93 1,139,422.18 491,933.32 80,041.61 109,357,161.04
23,774,697,116.36 29,586,825.18 16,691,933.32 19,532,807.52 23,840,508,682.38
- 123 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(3) 流动风险(续)
2012 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 -
货币资金 13,525,398,266.52 - - - 13,525,398,266.52
应收票据 1,046,458,427.12 - - - 1,046,458,427.12
应收账款 13,354,686,760.59 - - - 13,354,686,760.59
其他应收款 1,391,158,875.94 - - - 1,391,158,875.94
应收利息 15,333,869.26 - - - 15,333,869.26
应收股利 21,027,811.90 - - - 21,027,811.90
长期应收款 - - - 10,523,152.96 10,523,152.96
29,354,064,011.33 - - 10,523,152.96 29,364,587,164.29
金融负债 -
短期借款 4,900,043,194.98 - - - 4,900,043,194.98
应付账款 12,144,280,750.53 - - - 12,144,280,750.53
其他应付款 1,356,514,893.79 - - - 1,356,514,893.79
应付票据 2,430,635,446.39 - - - 2,430,635,446.39
一年内到期的长期借款 730,000.00 - - - 730,000.00
长期借款 - 120,000.00 21,200,000.00 19,452,765.91 40,772,765.91
应付股利 58,928,069.75 - - - 58,928,069.75
应付利息 21,731,283.11 - - - 21,731,283.11
借款利息 100,584,162.82 633,235.44 623,311.57 162,285.74 102,002,995.57
21,013,447,801.37 753,235.44 21,823,311.57 19,615,051.65 21,055,639,400.03
(4) 公允价值
以公允价值计量的金融工具
根据在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层级的输入值，公允价值层级
可分为：
第一层级：相同资产或负债在活跃市场上(未经调整)的报价。
第二层级：直接(比如取自价格)或间接(比如根据价格推算的)可观察到的、除第一层
级中的市场报价以外的资产或负债的输入值。
第三层级：以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值(不
可观察输入值)。
于 2013 年 6 月 30 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产-
交易性权益工具投资 302,379.00 - - 302,379.00
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 56,270,186.40 - - 56,270,186.40
56,572,565.40 - - 56,572,565.40
- 124 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融工具及其风险(续)
(4) 公允价值(续)
于 2012 年 12 月 31 日，以公允价值计量的金融资产按上述三个层级列示如下：
第一层级 第二层级 第三层级 合计
金融资产 -
交易性金融资产-
交易性权益工具投资 2,920,478.96 - - 2,920,478.96
可供出售金融资产-
可供出售权益工具 19,812,137.59 - - 19,812,137.59
22,732,616.55 - - 22,732,616.55
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允
价值、现金流量折现法等。相关估值假设包括提前还款率、预计信用损失率、利率或
折现率。
可供出售权益工具是对若干上市公司的权益性投资。
十三 以公允价值计量的资产和负债
2012 年 本期公允价值 计入权益的累计 2013 年
12 月 31 日 本期增加 变动损益 公允价值变动 本期处置 6 月 30 日
金融资产 -
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产 2,920,478.96 - (111,296.00) - (2,506,803.96) 302,379.00
可供出售金融资产 19,812,137.59 50,000,000.00 - (13,541,951.19) - 56,270,186.40
22,732,616.55 50,000,000.00 (111,296.00) (13,541,951.19) (2,506,803.96) 56,572,565.40
- 125 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 外币金融资产和外币金融负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金融资产 -
货币资金 678,543,162.70 719,263,230.61
应收账款 9,680,072.80 9,096,663.94
其他应收款 1,208,885.24 1,213,403.71
689,432,120.74 729,573,298.26
金融负债 -
短期借款 204,966,397.77 38,476,541.73
应付账款 985,243,286.84 990,651,384.82
其他应付款 7,912,458.07 647,317.60
1,198,122,142.68 1,029,775,244.15
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应收账款 131,952,265.09 131,952,265.09
减：坏账准备 (119,865,392.01) (119,865,392.01)
12,086,873.08 12,086,873.08
(a) 应收账款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 - -
一到二年 - -
二到三年 14,058,229.00 14,058,229.00
三年以上 117,894,036.09 117,894,036.09
131,952,265.09 131,952,265.09
- 126 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 占总额 金额 计提 金额 占总额 金额 计提
比例 比例 比例 比例
单项金额重
大并单独
进行减值
测试的应
收款项 - - - - - - -
按组合计提
坏账准备
单项金额非
重大未单
独进行减
值测试的
应收款项 - - - - - - -
单项金额
虽不重大
但单独进
行减值测
试的应收
款项 131,952,265.09 100% (119,865,392.01) 90.84% 131,952,265.09 100% (119,865,392.01) 90.84%
131,952,265.09 100% (119,865,392.01) 131,952,265.09 100% (119,865,392.01)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
一年以内 - - - - - - - -
一到二年 - - - - - - - -
二到三年 - - - - - - - -
三到四年 - - - - - - - -
四到五年 - - - - - - - -
五年以上 - - - - - - - -
- - - - - -
- 127 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 1 11,546,794.10 (11,546,794.10) 100% 无法收回
客户 2 10,013,149.47 (10,013,149.47) 100% 无法收回
客户 3 8,634,602.83 (8,634,602.83) 100% 无法收回
客户 4 7,087,302.58 (7,087,302.58) 100% 无法收回
客户 5 5,546,970.95 (5,546,970.95) 100% 无法收回
其他 89,123,445.16 (77,036,572.08) 86.44% 收款风险较高
131,952,265.09 (119,865,392.01)
(e) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)
以上表决权股份的股东单位的款项。
(f) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的应收账款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例
第一名 客户 11,546,794.10 三年以上 8.75%
第二名 客户 10,013,149.47 三年以上 7.59%
第三名 客户 8,634,602.83 三年以上 6.54%
第四名 客户 7,087,302.58 三年以上 5.37%
第五名 客户 5,546,970.95 三年以上 4.20%
42,828,819.93 32.45%
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司应收账款中应收关联方款项为 12,513,606.35 元
(2012 年 12 月 31 日：12,513,606.35 元)，占期末应收账款总额的 9.48%(2012 年
12 月 31 日：9.48%)。
- 128 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
其他应收款 8,443,945,576.23 8,559,119,970.04
减：坏账准备 (438,939,948.38) (438,939,948.38)
8,005,005,627.85 8,120,180,021.66
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
一年以内 7,407,784,300.61 7,465,922,012.89
一到二年 591,918,695.91 648,955,377.44
二到三年 7,209,389.69 7,209,389.69
三年以上 437,033,190.02 437,033,190.02
8,443,945,576.23 8,559,119,970.04
(b) 其他应收款按类别分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
占总额 计提 占总额 计提
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
并单独进行减
值测试的应收
款项 8,327,275,515.55 98.62% (359,308,930.94) 4.31% 8,447,242,579.56 98.69% (359,308,930.94) 4.25%
按组合计提坏
账准备
单项金额非重
大未单项进行
减值测试的应
收款项 - - - - - - - -
单项金额虽不
重大但单独进
行减值测试的
应收款项 116,670,060.68 1.38% (79,631,017.44) 68.25% 111,877,390.48 1.31% (79,631,017.44) 71.18%
8,443,945,576.23 100% (438,939,948.38) 8,559,119,970.04 100% (438,939,948.38)
- 129 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表项目附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(c) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 1 5,461,808,905.81 - 0.00% 子公司无坏账迹象
客户 2 780,000,000.00 - 0.00% 子公司无坏账迹象
客户 3 427,078,255.37 - 0.00% 子公司无坏账迹象
客户 4 401,000,000.00 - 0.00% 子公司无坏账迹象
客户 5 160,000,000.00 - 0.00% 子公司无坏账迹象
其他 1,097,388,354.37 (359,308,930.94) 32.74% 预期无法全部收回
8,327,275,515.55 (359,308,930.94)
(d) 按组合计提坏账准备的其他应收款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
比例 比例
一年以内 - - - - - - - -
一到二年 - - - - - - - -
二到三年 - - - - - - - -
三到四年 - - - - - - - -
- - - - - -
(e) 于 2013 年 6 月 30 日，单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
客户 1 11,591,638.46 (11,591,638.46) 100% 无法收回
客户 2 10,500,000.00 (10,500,000.00) 100% 无法收回
客户 3 9,818,462.04 - 0.00% 子公司无坏账迹象
客户 4 9,796,283.10 (9,796,283.10) 100% 无法收回
客户 5 9,220,518.00 (9,220,518.00) 100% 无法收回
其他 65,743,159.08 (38,522,577.88) 58.60% 预期无法全部收回
116,670,060.68 (79,631,017.44)
- 130 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(f) 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，本公司无应收持有本公司 5%(含 5%)
以上表决权股份的股东单位的其他应收款。
(g) 于 2013 年 6 月 30 日，余额前五名的其他应收款分析如下：
与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额比例
第一名 子公司 5,461,808,905.81 1 年以内 64.68%
第二名 子公司 780,000,000.00 1 年以内 9.24%
第三名 子公司 427,078,255.37 1 年以内 5.06%
第四名 子公司 401,000,000.00 1 年以内 4.75%
第五名 子公司 160,000,000.00 1 年以内 1.89%
7,229,887,161.18 85.62%
(h) 于 2013 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中应收子公司款项为 7,912,650,155.41 元
(2012 年 12 月 31 日 ： 8,032,617,219.42 元 ) ， 占 期 末 其 他 应 收 款 总 额 的
93.71%(2012 年 12 月 31 日：93.85%)。
(3) 长期股权投资
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
子公司(a) 13,117,934,050.17 12,594,096,934.06
联营企业(b)
- 有公开报价 72,343,386.42 44,799,823.51
- 无公开报价 613,467,779.40 658,011,816.49
其他长期股权投资(c) 37,516,934.00 37,516,934.00
13,841,262,149.99 13,334,425,508.06
减：长期股权投资减值准备(d) (82,124,418.01) (82,124,418.01)
13,759,137,731.98 13,252,301,090.05
上述有公开报价的联营企业投
资的公允价值(港元) 628,103,520.00 321,047,800.00
本公司不存在长期投资变现的重大限制。
- 131 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
2012 年 2013 年 持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本期增减变动 6 月 30 日 比例 比例 现金股利
上海医药分销控股有限公司 成本法 2,667,617,640.47 2,611,357,757.83 56,259,882.64 2,667,617,640.47 100% 100% -
上海实业联合集团药业有限公司 成本法 250,000,000.00 250,000,000.00 - 250,000,000.00 97.23% 97.23% -
上海医疗器械股份有限公司 成本法 206,670,374.69 206,670,374.69 - 206,670,374.69 99.21% 99.21% 9,450,000.00
香港上联国际有限公司 成本法 12,192.40 12,192.40 - 12,192.40 100% 100% -
常州药业股份有限公司 成本法 205,041,152.09 205,041,152.09 - 205,041,152.09 57.36% 57.36% -
上海华瑞投资有限公司 成本法 180,000,000.00 180,000,000.00 - 180,000,000.00 90% 90% -
上海实业联合集团药物研究所有限公司 成本法 50,645,155.94 50,645,155.94 - 50,645,155.94 100% 100% -
上海实业医药科技(集团)有限公司 成本法 4,279,706,069.05 4,279,706,069.05 - 4,279,706,069.05 100% 100% -
上海信谊药厂有限公司 成本法 1,062,038,783.85 1,041,427,472.04 20,611,311.81 1,062,038,783.85 100% 100% -
上海第一生化药业有限公司 成本法 323,618,959.62 323,618,959.62 - 323,618,959.62 100% 100% -
上海三维有限公司 成本法 245,766,132.38 245,766,132.38 - 245,766,132.38 100% 100% -
上海中西三维药业有限公司 成本法 511,828,407.03 511,828,407.03 - 511,828,407.03 65.13% 65.13% -
上海市药材有限公司 成本法 687,563,778.11 687,563,778.11 - 687,563,778.11 100% 100% -
上海中华药业有限公司 成本法 99,750,035.15 69,750,035.15 30,000,000.00 99,750,035.15 100% 100% -
上海医药进出口有限公司 成本法 90,598,090.34 90,598,090.34 - 90,598,090.34 100% 100% -
上海医药物资供销有限公司 成本法 59,282,638.76 59,282,638.76 - 59,282,638.76 100% 100% -
青岛国风药业股份有限公司 成本法 257,223,339.79 257,223,339.79 - 257,223,339.79 67.52% 67.52% -
- 132 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
2012 年 2013 年 持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本期增减变动 6 月 30 日 比例 比例 现金股利
上海福达制药有限公司 成本法 - 27,434,078.34 (27,434,078.34) - - - -
上海禾丰制药有限公司 成本法 21,990,000.00 54,536,743.20 - 54,536,743.20 50% >50% -
上海新亚药业有限公司 成本法 1,432,240,886.77 970,894,745.99 - 970,894,745.99 96.90% 96.90% -
上海新先锋华康医药有限公司 成本法 355,781,310.73 251,601,649.00 - 251,601,649.00 100% 100% -
上海医药第十五制药厂有限公司 成本法 2,417,400.00 2,417,400.00 - 2,417,400.00 100% 100% -
常州康丽制药有限公司 成本法 210,000,000.00 210,000,000.00 - 210,000,000.00 70.00% 70.00% -
上药集团美国公司(SPH Laboratory Inc.) 成本法 6,720,762.31 6,720,762.31 - 6,720,762.31 100% 100% -
正大青春宝药业有限公司 成本法 444,400,000.00 - 444,400,000.00 444,400,000.00 20% 20% -
12,594,096,934.06 523,837,116.11 13,117,934,050.17 9,450,000.00
(b) 联营企业
本期增减变动
投资 2012 年 追加或 按权益法调整的 宣告分派的 2013 年 持股 表决权
核算方法 成本 12 月 31 日 减少投资 净损益 现金股利 6 月 30 日 比例 比例 减值准备
中美上海施贵宝制药有限公司 权益法 223,873,008.28 175,981,318.13 - 13,933,710.25 (53,250,000.00) 136,665,028.38 30% 30% -
广东天普生化医药股份有限公司 权益法 152,683,860.00 333,407,990.64 - 28,513,936.32 (34,632,315.84) 327,289,611.12 39.28% 39.28% -
上海味之素氨基酸有限公司 权益法 69,729,791.86 79,732,133.61 - 4,294,377.10 (3,403,744.92) 80,622,765.79 39% 39% -
上海华源长富药业(集团)有限公司 权益法 77,616,942.78 62,813,752.14 - - - 62,813,752.14 24.13% 24.13% (62,813,752.14)
上海中西新生力生物工程有限公司 权益法 20,000,000.00 2,176,500.67 - - - 2,176,500.67 20% 20% (2,176,500.67)
深圳申达化工贸易公司 权益法 1,350,000.00 1,350,000.00 - - - 1,350,000.00 50% 50% (1,350,000.00)
上海野生源高科技有限公司 权益法 3,372,500.00 2,141,165.20 - - - 2,141,165.20 45% 45% (2,141,165.20)
上海复旦张江生物医药股份有限公司 权益法 19,147,723.08 44,799,823.51 - 27,543,562.91 - 72,343,386.42 16.38% 16.38% -
其他 权益法 3,600,000.00 408,956.10 - - - 408,956.10 -
702,811,640.00 - 74,285,586.58 (91,286,060.76) 685,811,165.82 (68,481,418.01)
- 133 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(c) 其他长期股权投资
2012 年 2013 年 持股 表决权 本期宣告分派的
核算方法 投资成本 12 月 31 日 本期增减变动 6 月 30 日 比例 比例 减值准备 现金股利
上海国联有限公司 成本法 25,396,434.00 25,396,434.00 - 25,396,434.00 10% 10% (3,235,000.00) -
申银万国证券股份有限公司 成本法 1,250,000.00 1,250,000.00 - 1,250,000.00 <1% <1% - -
上海宝鼎投资股份有限公司 成本法 62,500.00 62,500.00 - 62,500.00 <5% <5% - -
中联网电子商务有限公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 - 9,000,000.00 15% 15% (9,000,000.00) -
上海诺美国际贸易有限公司 成本法 1,408,000.00 1,408,000.00 - 1,408,000.00 7% 7% (1,408,000.00) -
天津中包万华实业股份有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 - 150,000.00 <5% <5% - -
上海华灵置业有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 - 250,000.00 5% 5% - -
37,516,934.00 - 37,516,934.00 (13,643,000.00) -
- 134 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(d) 长期股权投资减值准备
2012 年 2013 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
联营企业
上海华源长富药业(集团)有限公司 62,813,752.14 - - 62,813,752.14
上海中西新生力生物工程有限公司 2,176,500.67 - - 2,176,500.67
上海野生源高科技有限公司 2,141,165.20 - - 2,141,165.20
深圳申达化工贸易公司 1,350,000.00 - - 1,350,000.00
其他长期股权投资
上海国联有限公司 3,235,000.00 - - 3,235,000.00
中联网电子商务有限公司 9,000,000.00 - - 9,000,000.00
上海诺美国际贸易有限公司 1,408,000.00 - - 1,408,000.00
82,124,418.01 - - 82,124,418.01
(4) 营业收入和营业成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 - -
其他业务收入 360,766.05 378,701.00
360,766.05 378,701.00
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务成本 - -
其他业务成本 - -
- -
- 135 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 营业收入和营业成本(续)
(a) 主营业务收入和主营业务成本
按行业分析如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
工业 - - - -
分销 - - - -
- - - -
按地区分析如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国内 - - - -
- - - -
(b) 其他业务收入和其他业务成本
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
其他 360,766.05 - 378,701.00 -
- 136 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(5) 投资收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
成本法核算的长期股权投资收益(a) 9,450,000.00 18,505,434.42
权益法核算的长期股权投资收益(b) 74,285,586.58 75,786,973.29
处置长期股权投资产生的投资收益 (6,822,766.53) 11,670,000.00
76,912,820.05 105,962,407.71
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(a) 成本法核算的长期股权投资收益
投资收益占本公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投
资单位列示如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年 本期比上期增减
变动的原因
上海医疗器械股份有限公司 9,450,000.00 - 股利金额增加
上海中华药业有限公司 - 12,505,434.42 尚未发放股利
上海禾丰制药有限公司 - 6,000,000.00 尚未发放股利
9,450,000.00 18,505,434.42
(b) 权益法核算的长期股权投资收益
投资收益本占公司利润总额 5%以上的被投资单位，或占利润总额比例最高的前 5 家被投
资单位列示如下：
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年 本期比上期增减变动的原因
广东天普生化医药股份
有限公司 28,513,936.32 31,130,831.34 被投资单位本期实现净利润减少
上海复旦张江生物医药
股份有限公司 27,543,562.91 3,185,992.48 股权稀释收益增加
中美上海施贵宝制药有
限公司 13,933,710.25 36,607,583.53 被投资单位本期实现净利润减少
上海味之素氨基酸有限
公司 4,294,377.10 4,862,565.94 被投资单位本期实现净利润减少
74,285,586.58 75,786,973.29
- 137 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表附注
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(6) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
净利润 7,305,914.57 191,036,152.83
加：固定资产折旧 15,360,118.99 10,492,229.96
无形资产摊销 1,527,812.14 541,624.11
长期待摊费用摊销 2,788,904.46 612,009.77
财务费用 102,246,153.95 (49,838,549.05)
投资收益 (76,912,820.05) (105,962,407.71)
递延所得税负债增加 19,304.90 (30,660.73)
经营性应收项目的增加 (504,256,249.54) (370,252,111.04)
经营性应付项目的增加 477,512,467.23 544,059,703.62
经营活动产生的现金流量净额 25,591,606.65 220,657,991.76
(b) 不涉及现金收支的重大投资活动
2013 年，本公司以下属子公司上海福达制药有限公司 70.00%的股权作为出资，投
资下属子公司上海信谊药厂有限公司，账面投资成本共计 27,434,078.34 元。
(c) 现金及现金等价物净变动情况
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
现金的期末余额 1,310,937,980.43 7,781,419,201.53
减：现金的期初余额 (1,388,629,534.28) (8,608,621,502.40)
现金及现金等价物净减少额 (77,691,553.85) (827,202,300.87)
- 138 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 年 2012 年
非流动资产处置损益 9,071,738.62 27,531,609.63
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
除外) 24,366,497.27 77,120,235.00
除同本集团正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益 756,246.70 723,649.38
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 2,761,932.53 7,461,768.04
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (5,099,459.45) (4,999,388.20)
其他符合非经常性损益定义的损益项目 36,814,698.47 -
68,671,654.14 107,837,873.85
所得税影响额 (7,550,259.65) (26,121,243.84)
少数股东权益影响额(税后) (3,091,145.56) (3,857,063.01)
58,030,248.93 77,859,567.00
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务
无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响
报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的
损益。
- 139 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 境内外财务报表差异调节表
本公司亦为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按香港财务报告准则
编制了合并财务报表。本合并财务报表之合并净资产及合并净利润与本集团
按照香港财务报告准则编制的合并财务报表一致。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2013 2012 2013 2012 2013 2012
归属于公司普通股股
东的净利润 4.76 4.87 0.4424 0.4268 0.4424 0.4268
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股
股东的净利润 4.52 4.54 0.4208 0.3979 0.4208 0.3979
- 140 -
上海医药集团股份有限公司
财务报表补充资料
截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额 变动比率
报表项目 (或本期金额) (或上期金额) (%) 变动原因
交易性金融资产 302,379.00 2,920,478.96 -89.65% 报告期内部分出售交易性金融资产
应收股利 235,880,466.98 21,027,811.90 1021.75% 报告期内应收联营企业股利增加
其他应收款 1,004,119,673.88 691,377,581.03 45.23% 报告期内应收往来单位款增加
其他流动资产 307,133,889.60 455,393,423.90 -32.56% 报告期内持有待售资产减少
可供出售金融资产 56,270,186.40 19,812,137.59 184.02% 报告期内长期股权投资转入
在建工程 882,197,021.48 557,875,552.02 58.14% 报告期内工程项目投入增加
应付股利 743,982,684.37 58,928,069.75 1162.53% 报告期内宣告发放股东股利增加
长期借款 64,100,168.91 40,772,765.91 57.21% 报告期内长期借款增加
财务费用-净额 84,209,752.69 48,578,447.26 73.35% 报告期内利息收入及汇兑收益减少
资产减值损失 73,795,749.62 17,189,483.32 329.31% 报告期内计提减值准备增加
公允价值变动损益 (111,296.00) 584,915.40 报告期内交易性金融资产市值减少
经营活动产生的现
金流量净额 338,690,231.09 610,226,035.29 -44.50% 报告期内业务增长，对流动资金需求增加
投资活动产生的现
金流量净额 (1,229,202,578.63) (379,162,119.66) 报告期内收购子公司支付投资款增加
筹资活动产生的现
金流量净额 (94,310,131.77) (496,698,818.15) 报告期内筹资活动净流入增加
- 141 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務資料
二零一三年六月三十日
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期資產負債表
於二零一三年 於二零一二年
附註 六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
資產
非流動資產
土地使用權 7 909,833 905,359
投資性房地產 7 308,449 312,740
不動產、工廠及設備 7 4,679,391 4,423,573
無形資產 7 4,269,875 3,674,866
合營企業投資 8 313,553 309,020
聯營企業投資 9 2,201,149 2,236,288
遞延所得稅資產 14 193,891 191,744
可供出售金融資產 135,515 149,057
其他長期預付款 58,305 64,461
13,069,961 12,267,108
流動資產
存貨 9,263,618 9,809,700
應收賬款及其他應收款 10 19,362,342 15,329,912
以公允價值計量且其變動計入損益的金融資
產 302 2,920
受限制現金 198,005 224,497
現金及現金等價物 12,307,390 13,300,901
41,131,657 38,667,930
持有待售資產 - 134,000
41,131,657 38,801,930
總資產 54,201,618 51,069,038
歸屬於本公司所有者
股本 11 2,688,910 2,688,910
股本溢價 14,396,727 14,396,727
其他儲備 574,455 835,395
留存收益
- 擬派末期股利 - 645,339
- 其他 7,256,762 6,072,928
24,916,854 24,639,299
非控制性權益 3,018,348 3,061,575
總權益 27,935,202 27,700,874
-1-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期資產負債(續)
於二零一三年 於二零一二年
附註 六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
負債
非流動負債
借款 13 64,100 40,773
遞延所得稅負債 14 305,316 282,349
辭退福利 50,209 52,353
其他非流動負債 1,045,324 894,629
1,464,949 1,270,104
流動負債
應付賬款及其他應付款 12 19,538,855 16,959,537
當期所得稅負債 213,198 237,750
借款 13 5,049,414 4,900,773
24,801,467 22,098,060
總負債 26,266,416 23,368,164
總權益及負債 54,201,618 51,069,038
流動資產淨值 16,330,190 16,703,870
總資產減流動負債 29,400,151 28,970,978
第 8 至 36 頁的附註為簡明合併中期財務報表的整體部份。
-2-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期利潤表
截至六月三十日止半年
附註 二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
收入 6 38,717,901 33,621,196
銷售成本 (33,688,223) (29,074,183)
毛利 5,029,678 4,547,013
分銷成本 (2,214,763) (1,933,383)
行政費用 (1,339,073) (1,191,650)
經營利潤 15 1,475,842 1,421,980
其他收益 65,682 77,257
其他(虧損)/利得 - 淨額 16 (3,015) 68,693
出售附屬公司及聯營企業收益 17 12,776 19,823
財務收益 118,646 157,220
財務費用 (200,414) (260,052)
享有合營企業利潤的份額 58,243 45,169
享有聯營企業利潤的份額 181,423 167,578
除所得稅前利潤 1,709,183 1,697,668
所得稅費用 18 (312,046) (354,925)
期間利潤 1,397,137 1,342,743
利潤歸屬於：
本公司所有者 1,189,609 1,147,718
非控制性權益 207,528 195,025
1,397,137 1,342,743
期間本公司權益持有者應佔每股盈利(以每股人民幣元計值)
- 基本及稀釋 19 0.44 0.43
第 8 至 36 頁的附註為簡明合併中期財務報表的整體部份。
截至六月三十日止半年
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
股息 20 - -
-3-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期綜合收益表
截至六月三十日止半年
附註 二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
期間利潤 1,397,137 1,342,743
其他綜合收益：
可供出售金融資產
- 總額 (13,542) 1,365
- 稅額 14 3,386 (341)
外幣折算差額-凈額 1,368 (18,801)
期間其他綜合收益，扣除稅項 (8,788) (17,777)
期間總綜合收益 1,388,349 1,324,966
歸屬於﹕
– 本公司所有者 1,180,266 1,129,804
– 非控制性權益 208,083 195,162
期間綜合收益總額 1,388,349 1,324,966
第 8 至 36 頁的附註為簡明合併中期財務報表的整體部份。
-4-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期權益變動表(續)
歸屬於本公司所有者
股本 股本溢價 其他儲備 留存收益 總計 非控制性權益 總計權益
附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
二零一二年一月一日結餘 2,688,910 14,396,727 796,573 5,196,261 23,078,471 2,902,994 25,981,465
綜合收益
期間利潤 - - - 1,147,718 1,147,718 195,025 1,342,743
其他綜合收益
可供出售金融資產
- 總額 - - 1,183 - 1,183 182 1,365
- 稅額 - - (296) - (296) (45) (341)
外幣折算差額-凈額 - - (18,801) - (18,801) - (18,801)
其他 - - - - - - -
其他綜合總收益 - - (17,914) - (17,914) 137 (17,777)
綜合總收益 - - (17,914) 1,147,718 1,129,804 195,162 1,324,966
与所有者的交易
非控制性權益注入資本 - - - - - 36,197 36,197
購買附屬公司 23 - - - - - 85,403 85,403
處置附屬公司 - - - - - (8,835) (8,835)
與非控制性權益的交易 - - 75 - 75 (2,917) (2,842)
股利 - - - (430,226) (430,226) (90,239) (520,465)
提取職工獎福基金 - - - (2,588) (2,588) (2,118) (4,706)
其他 - - 5,339 (8,337) (2,998) 1,622 (1,376)
与所有者的總交易 - - 5,414 (441,151) (435,737) 19,113 (416,624)
二零一二年六月三十日結餘 2,688,910 14,396,727 784,073 5,902,828 23,772,538 3,117,269 26,889,807
-5-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期權益變動表(續)
歸屬於本公司所有者
股本 股本溢價 其他儲備 留存收益 總計 非控制性權益 總計權益
附注 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
二零一三年一月一日結餘 2,688,910 14,396,727 835,395 6,718,267 24,639,299 3,061,575 27,700,874
綜合收益
期間利潤 - - - 1,189,609 1,189,609 207,528 1,397,137
其他綜合收益
可供出售金融資產
- 總額 - - (13,634) - (13,634) 92 (13,542)
- 稅額 - - 3,409 - 3,409 (23) 3,386
外幣折算差額-凈額 - - 882 - 882 486 1,368
其他 - - - - - - -
其他綜合總收益 - - (9,343) - (9,343) 555 (8,788)
綜合總收益 - - (9,343) 1,189,609 1,180,266 208,083 1,388,349
与所有者的交易
非控制性權益注入資本 - - - - - 25,278 25,278
購買附屬公司 23 - - - - - 81,392 81,392
處置附屬公司 - - - - - (7,872) (7,872)
與非控制性權益的交易 - - (274,897) - (274,897) (193,422) (468,319)
股利 - - - (645,339) (645,339) (148,729) (794,068)
提取職工獎福基金 - - - (5,775) (5,775) (4,725) (10,500)
其他 - - 23,300 - 23,300 (3,232) 20,068
与所有者的總交易 - - (251,597) (651,114) (902,711) (251,310) (1,154,021)
二零一三年六月三十日結餘 2,688,910 14,396,727 574,455 7,256,762 24,916,854 3,018,348 27,935,202
第 8 至 36 頁的附註為簡明合併中期報表的整體部份。
-6-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期現金流量表
截至六月三十日止半年
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
經營活動的現金流量
經營產生的現金 545,180 987,886
已付利息 (189,037) (252,144)
已付所得稅 (327,795) (377,660)
經營活動產生淨現金 28,348 358,082
投資活動的現金流量
購買附屬公司, 扣除購入現金 (533,953) (203,356)
增加對附屬公司的投資 (469,115) -
購買不動產、工廠及設備和投資性房地產 (413,146) (242,861)
處置不動產、工廠及設備和投資性房地產所得款 5,747 12,258
購買土地使用權及無形資產 (846) (285)
已收股利 2,387 5,524
處置可供出售金融資產所得款 - 41,170
處置以公允價值計量且變動計入損益的金融資產 3,263 -
處置附屬公司、聯營企業及合營企業所得款 72,924 32,381
來自于廠房搬遷的政府補助淨額 161,304 -
其他投資活動所產生/(使用)的現金 63,537 (23,993)
投資活動所用淨現金 (1,107,898) (379,162)
融資活動的現金流量
附屬公司非控制性權益持有者增資 25,278 9,000
借款所得款 5,884,550 4,237,051
償還借款 (5,700,634) (4,399,101)
本集團支付股利 (110,199) (58,055)
融資活動產生/(使用)的其他現金 (4,268) (33,450)
融資活動所產生的淨現金 94,727 (244,555)
現金及現金等价物净增加 (984,823) (265,635)
期初現金及現金等價物 13,300,901 14,554,709
現金及現金等價物匯兌損失 (8,688) 78,005
期末現金及現金等價物 12,307,390 14,367,079
第 8 至 36 頁的附註為簡明合併中期財務報表的整體部份。
-7-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
1 一般資料
上海醫藥集團股份有限公司(「本公司」)及其下屬附屬公司(「本集團」)主要從事以下活動：
藥品及保健品的研發、生產和銷售；
向醫藥製造商及配藥商(例如醫院、分銷商及零售藥店)提供分銷、倉儲、物流和其他增值醫
藥供應鏈解決方案及相關服務；以及
經營及加盟零售藥店網絡。
本公司在中國境內註冊成立為股份有限公司。本公司註冊地址為中國上海市浦東新區張江路
92 號。
本公司的股份於 2011 年 5 月 20 日在香港聯合交易所有限公司上市。
本中期合倂財務報表以人民幣列報，除非另有列明。本財務報表已經由董事會在 2013 年 8 月
22 日批准刊發。
本簡明合併中期財務資料未經審核。
2. 編制基礎
截至二零一三年六月三十日止六個月之簡明綜合中期財務報表已根據香港會計準則第三十四
號「中期財務報表」編制。簡明綜合中期財務報表應與根據香港財務報表準則而編制之截至
二零一二年十二月三十一日止年度之合併財務報表閱讀，始屬完備。
3. 會計政策
除下文所述者外，採納之會計政策與截至二零一二年十二月三十一日止年度的年度公司合併
財務報表中所述之會計政策一致。
(a) 本中期期間的所得稅按照預期年度總盈利適用的稅率累計。
(b) 本集團已採納的新訂和已修改的準則
以下新準則和準則修改必須在二零一三年一月一日開始的財務年度首次採用并預期對本集
團具有重大影響。
.
香港財務報告準則10(修訂) 「合併財務報表」，香港財務報告準則10規定所有集團控
制的實體(包括結構實體)均為附屬公司。當集團對於因涉入某一實體而產生的可變回報
承擔風險或擁有權力，並且有能力運用其對該實體的權力來影響回報的金額時，集團
對該實體達成控制。自控制轉移至集團之日，附屬公司應完全納入合併範圍。自集團
喪失該控制之日，附屬公司應停止納入合併範圍。本集團按照香港財務報告準則10的
過渡條款進行了追溯。
香港會計準則 1 (修訂) 「財務報表的呈報」，有關其他綜合收益的修改。主要變動為
規定主體必須將「其他綜合收益」內呈報的項目按照其是否其後重分類至損益而組合
起來（重分類調整）。此修改並無針對那些是在其他綜合收益中呈報的項目。本集團
已採納此新修改，并在綜合收益表中列示。
-8-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
3. 會計政策(續)
(b) 本集團已採納的新訂和已修改的準則(續)
香港財務報告準則11「合營安排」，香港財務報告準則11規定，合營安排分為兩大類 ：
共同經營和合營企業。這取決於投資者合同的權利和義務而非合營安排的法定結構。
香港財務報告準則13「公允價值計量」，香港財務報告準則13的計量和披露應於二零
一三年年底採納。本集團已在金融資產和非金融資產中披露。本集團已採納此公允價
值計量的新披露規定，并在附注5中列示。
沒有其他於本中期首次生效的香港財務報告準則或香港(國際財務報告解釋委員會)－解釋公告
而預期會對本集團有重大影響。
(c) 已公佈但於二零一三年一月一日財政年度仍未生效及無提早採納的新準則和修改準則
香港財務報告準則9「金融工具」，針對金融資產和金融負債的分類、計量和確認。該
準則不需在於二零一五年一月一日前應用，但可提早採納。如採納，此準則將尤其影
響本集團對可供出售金融資產的會計入帳，因為香港財務報告準則9只容許非為交易目
的所持有權益工具在其他綜合收益中確認公允價值利得和虧損。例如可供出售債務投
資的公允價值利得和虧損，因此將需要直接在損益中確認。
沒有其他尚未生效的香港財務報告準則或香港(國際財務報告解釋委員會)－解釋公告而預期會
對本集團有重大影響。
4. 估計
編制中期綜合財務報告需要相關的管理能力，做出可影響會計政策的應用及資產負債、收入
費用的填報的判斷、估計和假設。真實的結果可能會异於這些假設。
在準備這寫簡明綜合中期財務報告時，管理層對於應用集團會計政策及預估不確定性的關鍵
來源的決定，與在截至二零一二年十二月三十一日止年度之合併財務報告中所應用一致。
-9-
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
5 財務風險管理
5.1 財務風險因素
本集團的活動承受着多種的財務風險：市場風險(包括外匯風險、公允價值及現金流量利率風
險)、信用風險及流動性風險。
中期簡明綜合財務報告不包括所有的財務風險管理信息及在年度財務報告中要求的披露信息，
且應與本集團截至二零一二年十二月三十一日止年度之年度財務報告一併閱讀。
自二零一二年十二月三十一日起，風險管理部門及風險管理政策無任何變化。
5.2 流動性風險
與 2012 年 12 月 31 日相比，金融負債的未經折現的合同現金流量未有重大變化。
下表顯示於 2013 年 6 月 30 日，本集團合同到期日的金融負債：
1 年以內 1 年以上 2 年以上 5 年以上
2 年以內 5 年以內
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
2013 年 6 月 30 日
5,049,414 28,448 16,200 19,452
借款
107,646 1,139 492 80
應付借款利息
18,617,637 - - -
應付賬款及其他應付之金融負債
2012 年 12 月 31 日
借款 4,900,773 120 21,200 19,453
應付借款利息 100,584 633 623 162
應付賬款及其他應付之金融負債 16,012,091 - - -
5.3 公允價值估計
下表利用估值法分析按公允價值入賬的金融工具。不同層級的定義如下﹕
相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)( 第 1 層)。
除了第 1 層所包括的報價外，該資產和負債的可觀察的其他輸入，可為直接 (即例如價格)
或間接(即源自價格)( 第 2 層)。
資產和負債並非依據可觀察市場數據的輸入 (即非可觀察輸入)( 第 3 層)。
- 10 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
5 財務風險管理(續)
5.3 公允價值估計(續)
下表顯示本集團資產和負債按 2013 年 6 月 30 日計量的公允價值。
未經審計 經審計
2013年6月30日 2012 年 12 月 31 日
第一層級 第一層級
人民幣千元 人民幣千元
以公允價值計量且變動計入當期損益的金融資產 302 2,920
可供出售金融資產
- 權益證券，公允價值 56,270 19,812
56,572 22,732
6 分部資料
管理層已根據經董事會審議並用於制訂策略性決策的報告釐定經營分部。董事會是從商業角
度決定經營分部的。
該報告經營分部獲得的收入主要來自中國以下四個業務類型：
(a) 製藥業務(生產分部)－ 藥品及保健品的研發、生產和銷售；
(b) 分銷及供應鏈解決方案(分銷分部)－ 向醫藥製造商及配藥商(例如醫院、分銷商及零售藥
店)提供分銷、倉儲、物流和其他增值醫藥供應鏈解決方案及相關服務；
(c) 藥品零售(零售分部)－ 經營及加盟零售藥店網絡；及
(d) 其他業務(其他)－ 資產管理、持有投資等。
分部間收入按該等業務分部之間協定的價格及條款得出。
董事會以經營分部的收入和經營利潤來衡量經營分部表現。
未分配資產包括當期可收回所得稅和遞延所得稅資產。未分配負債包括當期及遞延所得稅負
債。
資本性支出主要用於購買土地使用權、投資性房地產、不動產、工廠及設備、無形資產等，
亦包括通過同一控制企業合併中收購而導致的增加。
- 11 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
6 分部資料(續)
向董事會提供有關期間的有關可呈報分部的分部資料如下：
截至 2013 年 6 月 30 日止六個月期間
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 合併抵銷 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
外部收入 4,771,617 32,270,873 1,461,292 214,119 - 38,717,901
分部间收入 735,524 1,164,677 19,708 9,092 (1,929,001) -
──────── ──────── ──────── ─────── ──────── ────────
分部收入 5,507,141 33,435,550 1,481,000 223,211 (1,929,001) 38,717,901
════════ ════════ ════════ ═══════ ════════ ════════
分部經營利潤 624,901 793,378 16,788 52,333 (11,558) 1,475,842
其他收益 65,682
其他虧損 - 凈額 (3,015)
處置附屬公司收益 12,776
財務費用-凈額 (81,768)
享有合營企業利潤的份額 49,912 8,331 - - - 58,243
享有聯營企業利潤的份額 164,182 17,241 - - - 181,423
除所得稅前利潤 1,709,183
所得稅費用 (312,046)
期間利潤 1,397,137
截至 2012 年 6 月 30 日止六個月期間
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 合併抵銷 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
外部收入 4,047,623 28,098,729 1,315,357 159,487 - 33,621,196
分部间收入 916,934 733,698 - 13,681 (1,664,313) -
──────── ──────── ──────── ─────── ──────── ────────
分部收入 4,964,557 28,832,427 1,315,357 173,168 (1,664,313) 33,621,196
════════ ════════ ════════ ═══════ ════════ ════════
分部經營利潤 637,257 785,055 22,155 30,974 (53,461) 1,421,980
其他收益 77,257
其他虧損 - 凈額 68,693
處置附屬公司收益 19,823
財務費用-凈額 (102,832)
享有合營企業利潤的份額 37,492 7,677 - - - 45,169
享有聯營企業利潤的份額 150,626 16,952 - - - 167,578
除所得稅前利潤 1,697,668
所得稅費用 (354,925)
期間利潤 1,342,743
- 12 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
6 分部資料(續)
截止至2013年6月30日止六個月期間合倂財務報表中包含的其他項目如下：
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 合併抵銷 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
不動產、工廠及設備及投資
性房地產折舊 156,943 48,529 10,466 20,144 - 236,082
無形資產及土地使用權攤銷 14,742 27,265 370 4,118 - 46,495
資本性支出 294,276 94,014 10,804 34,526 - 433,620
截止至2012年6月30日止六個月期間合倂財務報表中包含的其他項目如下：
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 合併抵銷 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
不動產、工廠及設備及投資
性房地產折舊 159,403 45,747 13,652 6,015 - 224,817
無形資產及土地使用權攤銷 11,157 35,677 377 1,853 - 49,064
資本性支出 139,293 81,384 22,492 28,948 - 272,117
於 2013 年 6 月 30 日分部的資產及負債列示如下：
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 未分配 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
合營企業投資 187,207 126,346 - - - 313,553
聯營企業投資 1,892,894 308,255 - - - 2,201,149
其他資產 14,454,307 33,380,445 870,462 25,016,633 193,891 73,915,738
合併抵銷 (22,228,822)
總資產 54,201,618
分部負債 5,321,488 22,882,547 511,685 3,279,082 518,514 32,513,316
合併抵銷 (6,246,900)
總負債 26,266,416
分部資產和負債與總資產和負債的對賬如下：
資產 負債
人民幣千元 人民幣千元
合倂抵銷後的分部資產/負債 54,007,727 25,747,902
未分配
當期所得稅負債 - 213,198
遞延所得稅資產/負債 – 淨額 193,891 305,316
總計 54,201,618 26,266,416
- 13 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
6 分部資料(續)
於 2012 年 12 月 31 日分部的資產及負債列示如下：
生產分部 分銷分部 零售分部 其他 未分配 總計
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
合營企業投資 191,006 118,014 - - - 309,020
聯營企業投資 1,939,503 296,785 - - - 2,236,288
其他資產 13,071,728 28,449,115 922,042 24,394,268 191,744 67,028,897
合併抵銷 (18,505,167)
總資產 51,069,038
分部負債 5,198,668 20,176,242 569,624 2,145,064 520,099 28,609,697
合併抵銷 (5,241,533)
總負債 23,368,164
分部資產和負債與總資產和負債的對賬如下：
資產 負債
人民幣千元 人民幣千元
合倂抵銷後的分部資產/負債 50,877,294 22,848,065
未分配
當期所得稅負債 - 237,750
遞延所得稅資產/負債 – 淨額 191,744 282,349
總計 51,069,038 23,368,164
- 14 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
7 土地使用權，投資性房地產，不動產、工廠及設備和無形資產
不動產、
土地使用權 投資性房地產 無形資產
工廠及設備
人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
截至 2013 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2013 年 1 月 1 日期初賬面淨值 905,359 312,740 4,423,573 3,674,866
增加 17,979 - 524,513 628,180
折舊及攤銷費用 (附注 15) (13,505) (3,359) (232,723) (32,990)
內部轉移 - - (110) 110
處置 - (932) (35,862) (291)
─────── ─────── ─────── ───────
於 2013 年 6 月 30 日期末賬面淨值 909,833 308,449 4,679,391 4,269,875
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
截至 2012 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2012 年 1 月 1 日期初賬面淨值 818,338 384,548 4,171,765 3,447,509
增加 11,616 - 333,693 261,980
折舊及攤銷費用 (附注 15) (10,788) (7,848) (216,969) (38,276)
內部轉移 - (2,012) 2,012 -
處置 (12,624) (22,882) (93,045) (54)
─────── ─────── ─────── ───────
於 2012 年 6 月 30 日期末賬面淨值 806,542 351,806 4,197,456 3,671,159
═══════ ═══════ ═══════ ═══════
附注：
(1) 無形資產的增加包括對 Big Global Limited(Hong Kong)及上海金和生物技术有限公司收
購所產生的約人民幣 463,025,000 元及人民幣 21,409,000 元的商譽。
- 15 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
8 合營企業投資
人民幣千元
截至 2013 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2013 年 1 月 1 日期初賬面淨值 309,020
增加 70,500
本期享有利潤的份額 58,243
宣告股息 (124,210)
───────
於 2013 年 6 月 30 日期末賬面淨值 313,553
═══════
截至 2012 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2012 年 1 月 1 日期初賬面淨值 250,109
本期享有利潤的份額 45,169
───────
於 2012 年 6 月 30 日期末賬面淨值 295,278
═══════
9 聯營企業投資
人民幣千元
截至 2013 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2013 年 1 月 1 日期初賬面淨值 2,236,288
增加 12,851
本期享有利潤的份額 181,424
宣告股息 (167,461)
減少 (61,953)
───────
於 2013 年 6 月 30 日期末賬面淨值 2,201,149
═══════
截至 2012 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2012 年 1 月 1 日期初賬面淨值 2,204,408
增加 14,532
本期享有利潤的份額 167,578
宣告股息 (9,801)
───────
於 2012 年 6 月 30 日期末賬面淨值 2,376,717
═══════
- 16 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
10 應收賬款及其他應收款
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
對第三方應收款項
應收賬款 16,586,264 13,200,582
減：壞賬準備 (781,609) (745,872)
──────── ────────
應收賬款-凈額 15,804,655 12,454,710
應收票據 1,070,685 1,046,458
──────── ────────
應收款項-凈額 16,875,340 13,501,168
──────── ────────
對第三方其他應收款 1,639,965 1,343,346
減：壞賬準備 (686,129) (701,483)
──────── ────────
其他應收款-凈額 953,836 641,863
──────── ────────
應收關聯方款項(附注 24(d)) 582,083 241,495
減：壞賬準備 (12,232) (13,321)
──────── ────────
應收關聯方款項-凈額 569,851 228,174
預付款項 643,504 621,980
待抵扣增值稅 307,136 321,393
應收利息 12,675 15,334
──────── ────────
應收賬款及其他應收款 19,362,342 15,329,912
════════ ════════
(a) 本集團的藥店連鎖的零售收入一般以現金或銀行卡形式收取。對於醫藥分銷和製造業務，
銷售收入按 180 天的回收期收回。於 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日對第三方
的貿易類應收款項(應收賬款和應收票據)的賬齡分析如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
少於 3 個月 12,769,909 10,510,624
3-6 個月 3,196,877 2,570,337
6-12 個月 739,899 397,918
1-2 年 273,512 120,593
2 年以上 676,752 647,568
─────── ───────
17,656,949 14,247,040
════════ ═══════
- 17 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
11 股本
A 股股數 H 股股數 每股面值人民 每股面值人民 每股面值
幣 1 元之 A 股 幣 1 元之 H 股 人民幣 1 元總計
(千股) (千股) 人民幣千元 人民幣千元 人民幣千元
已發行且實收的股本：
於 2013 年 1 月 1 日 1,923,016 765,894 1,923,016 765,894 2,688,910
發行的 A 股 - - - - -
──────── ──────── ──────── ──────── ────────
於 2013 年 6 月 30 日 1,923,016 765,894 1,923,016 765,894 2,688,910
──────── ──────── ──────── ──────── ────────
於 2012 年 1 月 1 日 1,923,016 765,894 1,923,016 765,894 2,688,910
發行的 A 股 - - - - -
──────── ──────── ──────── ──────── ────────
於 2012 年 6 月 30 日 1,923,016 765,894 1,923,016 765,894 2,688,910
═══════ ════════ ════════ ════════ ════════
12 應付賬款及其他應付款
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
應付第三方賬款 13,289,550 11,745,049
應付票據 2,538,007 2,430,635
預收款項 304,207 403,147
應付不動產、工廠及設備采購款及土地使用權 85,952 137,938
應付員工福利及薪金款項 368,251 363,901
除所得稅以外的應交稅金 246,603 178,117
應付關聯方款項(附注 24(c)) 699,188 438,266
預提費用 515,639 442,043
押金 291,509 217,698
應付股息 510,708 47,797
其他 689,241 554,946
──────── ────────
19,538,855 16,959,537
════════ ════════
於 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，對第三方應付賬款和應付票據的賬齡分析如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
少於 3 個月 11,300,080 9,270,386
3 - 6 個月 3,490,674 3,987,437
6 -12 個月 692,509 479,805
1-2 年 192,276 285,116
2-3 年 42,454 33,403
3 年以上 109,564 119,537
──────── ───────
15,827,557 14,175,684
════════ ═══════
- 18 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
13 借款
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
非流動 64,100 40,773
流動 5,049,414 4,900,773
──────── ────────
借款總計 5,113,514 4,941,546
════════ ════════
借款的總變動表如下：
人民幣千元
截至 2013 年 6 月 20 日止六個月期間
於 2013 年 1 月 1 日期初賬面淨值 4,941,546
增加 5,757,635
收購附屬公司 13,000
減少 (5,589,667)
處置附屬公司 (9,000)
────────
於 2013 年 6 月 30 日期末賬面淨值 5,113,514
════════
截至 2012 年 6 月 30 日止六個月期間
於 2012 年 1 月 1 日期初賬面淨值 5,727,770
增加 4,145,220
收購附屬公司 71,820
減少 (4,404,100)
處置附屬公司 (25,541)
────────
於 2012 年 6 月 30 日期末賬面淨值 5,515,169
════════
- 19 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
14 遞延所得稅
當本集團擁有法定權利可將當期所得稅資產抵銷當期所得稅負債，且遞延所得稅與同一稅收
徵管部門有關時，遞延所得稅資產和負債可抵銷。
對遞延所得稅資產和負債的分折列示如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
遞延所得稅資產 193,891 191,744
遞延所得稅負債 305,316 282,349
─────── ───────
遞延所得稅負債－ 淨值 (111,425) (90,605)
═══════ ═══════
遞延所得稅的總變動表如下：
於六月三十日
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
1月1日 (90,605) (87,659)
於合併利潤表確認(附注 18) 13,267 4,142
處置附屬公司 - (72)
收購附屬公司 (37,473) (15,638)
確認為權益 3,386 (341)
─────── ───────
遞延所得稅負債－ 淨值 (111,425) (99,568)
═══════ ═══════
- 20 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
15 經營利潤
下列事項已計入本期經營利潤：
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
不動產、工廠及設備折舊 232,723 216,969
投資性房地產折舊 3,359 7,848
攤銷
- 土地使用權 13,505 10,788
- 無形資產 32,990 38,276
職工福利費 1,513,181 1,172,408
應收賬款及其他應收款的壞賬準備 36,708 20,313
存貨撇減至可變現淨值 35,447 553
16 其他(虧損)/利得 - 凈值
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
以公允價值計量且其變動計入損益的
金融資產的利得/(損失) (111) 585
處置公允價值計量且其變動計入損益的
金融資產的利得 756 -
處置不動產、工廠及設備利得 (1,476) (3,961)
沖回長期應收款壞賬 - 7,462
匯兌收益 7,653 65,989
其他－净值 (9,837) (1,382)
─────── ───────
(3,015) 68,693
═══════ ═══════
17 處置附屬公司收益
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
其他 12,776 19,823
═══════ ═══════
- 21 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
18 稅項
計入合併利潤表的所得稅費用列示如下：
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
當期所得稅、中國企業所得稅 325,313 359,067
遞延所得稅 (13,267) (4,142)
─────── ───────
312,046 354,925
═══════ ═══════
19 每股盈利
截至 2013 年及 2012 年 6 月 30 日止六個月期間，基本每股收益根據歸屬於本公司所有者的
利潤，除以年內已發行普通股的加權平均數目計算。
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
本公司權益持有者應佔利潤(人民幣千元) 1,189,609 1,147,718
─────── ───────
普通股股數(千股) 2,688,910 2,688,910
─────── ───────
基本每股盈利(人民幣元) 0.44 0.43
═══════ ═══════
截至 2013 年及 2012 年 6 月 30 日止六個月期間由於並無潛在攤薄影響的股份，故攤薄每股
盈利與基本每股盈利一致。
20 股息
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
本公司已宣告股息 - -
═══════ ═══════
於截至 2013 年及 2012 年 6 月 30 日止六個月期間，本公司董事未計劃宣告股利。
- 22 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
21 或有事項及擔保
(a) 本集團存在由於日常經營中法律索賠而產生的或有負債，預期不會因或有負債而產生任何重
大負債。
(b) 未償還貸款擔保
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
向關聯方提供的未償還貸款擔保 68,170 198,970
向第三方提供的未償還貸款擔保 40,000 -
─────── ───────
108,170 198,970
═══════ ═══════
管理層估計本集團不太可能償還擔保，因此並無為未償還擔保餘額作出任何準備。
22 承擔
(a) 資本承擔
(i) 施工
於 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日，已簽訂合同但仍未履行的資本支出列示如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
不動產、工廠及設備 144,647 17,827
無形資產 21,766 -
─────── ───────
166,413 17,827
═══════ ═══════
(ii) 其他承擔
於 2011 年 2 月 23 日，本公司與上海復旦張江生物醫藥股份有限公司(“復旦張江”)簽訂協議
(“協議”)，按此協議，本公司將支付復旦張江約人民幣 180,000,000 元用於特定藥品項目研究
開發。於 2013 年 6 月 30 日，本公司已經累計支付復旦張江研發費用約人民幣 63,590,000 元。
- 23 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
22 承擔(續)
(b) 經營租賃承擔
(i) 本集團為承租人：
在未來需支付的不可撤銷經營租賃的最低款項總額如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
1 年以內 93,536 90,515
1 年以上但不遲於 2 年 112,189 80,336
2 年以上但不遲於 5 年 116,661 128,506
5 年以上 97,292 84,216
─────── ───────
419,678 383,573
═══════ ═══════
(ii) 本集團為出租人：
本集團根據不可撤銷經營租賃合同出租若干辦公大樓、廠房及設備。該等租賃合同的未來最
低收取款項總額為如下：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
1 年以內 29,308 31,251
1 年以上但不遲於 2 年 22,672 24,548
2 年以上但不遲於 5 年 26,633 28,796
5 年以上 911 6,605
─────── ───────
79,524 91,200
═══════ ═══════
- 24 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
23 業務合併
(i) 本期本集團向第三方收購 Big Global Limited(Hong Kong)79%的股權。該項收購於 2013 年
6 月底完成，自此，本集團獲得對 Big Global Limited(Hong Kong)的控制權，並將其納入本
集團合併報表範圍。
下表摘要就收購 Big Global Limited(Hong Kong)支付的對價，以及在購買日期購入的資產
和承擔負債與非控制性權益的約人民幣 615,235,000 元的公允價值：
對價 Big Global Limited(Hong Kong)
2013 年 6 月 30 日 人民幣千元
收購對價 615,235
總對價 615,235
可辨認的購買資產和承擔負債的確認數額
現金及現金等價物 67,619
不動產、工廠及設備 28,782
無形資產 146,848
存貨 14,224
應收賬款及其他應收款 30,781
遞延所得稅負債 (35,703)
應付賬款及其他應付款 (58,666)
當前所得稅負債 (1,214)
可辨認淨資產總額 192,671
非控制性權益 (40,461)
商譽 463,025
615,235
- 25 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
23 業務合併(續)
(ii) 於 2012 年度，本集團收購了上海金和生物技術有限公司(以下簡稱“金和生物”)51.10%的
股權，根據該公司章程規定，截止 2012 年 12 月 31 日，本集團未能對金和生物實施控制，
故本集團對其按照權益法核算。於 2013 年 1 月 1 日起，根據本集團與金和生物其他股東達
成相關協定，本集團享有對金和生物的實質控制權，自此，金和生物納入本集團合併範圍。
其本期淨利潤為該公司 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日止期間的淨利潤。
下表摘要就收購金和生物支付的對價，以及在購買日期購入的資產和承擔負債與非控制性
權益的約人民幣 64,182,000 元的公允價值：
對價 金和生物
2013 年 1 月 1 日 人民幣千元
購買日之前持有的被購買方的股權於購買日的公允價值 64,182
總對價 64,182
可辨認的購買資產和承擔負債的確認數額
現金及現金等價物 1,865
不動產、工廠及設備 67,528
無形資產 7,291
遞延所得稅資產 78
存貨 31,300
應收賬款及其他應收款 34,244
遞延所得稅負債 (1,848)
應付賬款及其他應付款 (43,152)
當前所得稅負債 (602)
借款 (13,000)
可辨認淨資產總額 83,704
非控制性權益 (40,931)
商譽 21,409
64,182
- 26 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易
如果一方有能力直接或間接控制另一方或對另一方的財務和經營決策產生重大影響，則視為
關聯方。同一控制下的企業也被視為關聯方。
本公司受上海醫藥(集團)有限公司(「上藥集團」)以及上海實業(集團)有限公司(「上實集團」)
控制，即控股股東和最終控制方，均為在中國設立的國有企業。中國政府間接控制上實集團。
根據香港會計師公會發佈的香港會計準則第 24 號(經修訂)「關聯方披露」的規定，政府關聯
企業以及受中國政府直接或間接控制、聯合控制或重大影響的附屬公司被視為本集團關聯方。
基於上述標準，關聯方包括上實集團及其附屬公司(除了集團)、其他政府關聯企業及其附屬公
司、其他能夠重大影響的實體和公司以及公司關鍵管理人員和他們家族成員。本集團與中國
政府、其他受中國政府控制、聯合控制或重大影響的實體間的重大交易主要包含採購或銷售
資產、貨物以及勞務，銀行存款及借款以及與之相關的應收賬款及其他應收款、應付賬款及
其他應付款、借款、已抵押銀行存款和現金及現金等價物。本公司董事認為本報告已經充分
披露了對報表閱讀者有意義的關聯方交易。
關聯方名稱 關聯性質
上海上實(集團)有限公司 最終控制方
上海醫藥(集團)有限公司 控股公司
上海新先鋒藥業有限公司 受上藥集團控制
上海醫藥廣告公司 受上藥集團控制
上海英達萊物業有限公司 受上藥集團控制
上海安替比奧先鋒製藥有限公司 受上實集團控制
江西南華醫藥有限公司 合營企業
上海健爾藥房有限公司 合營企業
上海和黃藥業有限公司 合營企業
杭州胡慶餘堂藥材種植有限公司 聯營企業
上海味之素氨基酸有限公司 聯營企業
上海千山遠東製藥機械有限公司 聯營企業
上海華仁醫藥有限公司 聯營企業
上海德華國藥製品有限公司 聯營企業
中美上海施貴寶製藥有限公司 聯營企業
上海羅氏製藥有限公司 聯營企業
上海信誼百路達藥業有限公司 聯營企業
上海信誼博萊科藥業有限公司 聯營企業
上海雷允上北區藥業股份有限公司 聯營企業
上海貝斯歐藥業有限公司 聯營企業
上海得一醫藥有限公司 聯營企業
上海綠苑藥房有限公司 聯營企業
上海羅達醫藥有限公司 聯營企業
上海德爾格醫療器械有限公司 聯營企業
重慶醫藥上海藥品銷售有限公司 聯營企業
上海保華實業公司 聯營企業
上海復旦張江生物醫藥股份有限公司 聯營企業
杭州胡慶餘堂國藥號有限公司 聯營企業
廣東天普生化醫藥股份有限公司 聯營企業
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 聯營企業
河南省康信醫藥有限公司 聯營企業子公司
北京信海康醫藥有限公司 聯營企業子公司
- 27 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
附注：
以下是期間內本集團與其關聯方(除其他國有企業)發生的重大關聯方交易額以及關連交易所產
生的餘額匯總。
(a) 與其他國有企業以外的關聯方產生的重大交易
於截至 2013 年及 2012 年 6 月 30 日止六個月期間，本集團與其關聯方發生以下於日常業務
過程中訂立的重大交易。
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
銷售商品或提供勞務等
江西南華醫藥有限公司 268,601 152,244
河南省康信醫藥有限公司 84,183 41,373
上海和黃藥業有限公司 40,713 36,252
上海得一醫藥有限公司 35,349 16,627
上海羅達醫藥有限公司 32,396 17,199
上海雷允上北區藥業股份有限公司 29,551 10,829
上海綠苑藥房有限公司 15,998 12,074
上海華仁醫藥有限公司 6,820 -
北京信海康医药有限公司 4,576 7,376
上海健尔药房有限公司 2,481 2,312
上海羅氏製藥有限公司 1,728 10,090
上海新先鋒藥業有限公司 1,500 7,105
杭州胡慶餘堂國藥號有限公司 1,461 1,095
重慶醫藥上海藥品銷售有限公司 1,453 1,030
上海千山遠東製藥機械有限公司 1,183 -
中美上海施貴寶製藥有限公司 1,119 1,750
其他 1,773 2,980
530,885 320,336
- 28 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(a) 與其他國有企業以外的關聯方產生的重大交易 (續)
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
採購商品或接受勞務等
上海羅氏製藥有限公司 1,128,199 680,648
中美上海施貴寶製藥有限公司 328,013 358,431
上海和黃藥業有限公司 88,720 63,728
廣東天普生化醫藥股份有限公司 54,467 66,277
上海雷允上北區藥業股份有限公司 22,117 10,185
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 21,000 15,709
上海信誼博萊科藥業有限公司 16,634 -
上海羅達醫藥有限公司 12,008 13,930
上海得一醫藥有限公司 7,059 4,419
杭州胡慶餘堂藥材種植有限公司 5,093 -
上海新先鋒藥業有限公司 2,555 143,930
其他 12,976 8,424
1,698,841 1,365,681
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
租賃收入
上海信誼博萊科藥業有限公司 5,057 4,227
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
租賃費用
上海醫藥(集團)有限公司 13,462 13,174
上海新先鋒藥業有限公司 12,798 -
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 2,181 -
上海英達萊物業有限公司 483 -
28,924 13,174
- 29 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(a) 與其他國有企業以外的關聯方產生的重大交易 (續)
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
研發費用
上海復旦張江生物醫藥股份有限公司 - 14,262
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
利息收入
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 967 950
(b) 關鍵管理人員薪酬
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
薪金與工資 2,430 856
獎金 - 1,295
僱員退休金計劃供款 299 190
2,729 2,341
上述關聯方交易是在雙方同意的基礎上執行。本公司董事會以及本集團管理層認為這些交易
是在本集團正常業務範圍內。
(c) 其他關聯交易
截至六月三十日止六個月期間
二零一三年 二零一二年
人民幣千元 人民幣千元
補償款等 23,300 -
上述關聯交易主要為：於 2010 年度，本集團向上實控股購買其醫藥資產(“上實控股購入資產”)
過程中，根據本集團、上海上實和上實控股的資產購買協議，上海上實對該等資產的盈利情
況作出承諾。由於上實控股購入資產實際盈利金額低於利潤預測金額人民幣 2,225,000 元(“差
額”)，上海上實根據協定在本期間以現金方式將差額支付。
- 30 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(d) 其他國有企業以外的重大關聯方餘額
應收關聯方款項：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
貿易應收款 277,323 154,105
其他應收款 56,836 58,336
預付款項 12,044 8,026
應收股息 235,880 21,028
582,083 241,495
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
貿易應收款
江西南華醫藥有限公司 140,309 66,384
河南省康信醫藥有限公司 37,383 16,044
上海和黃藥業有限公司 25,682 14,649
上海德華國藥製品有限公司 14,022 -
上海羅達醫藥有限公司 13,537 14,774
上海得一醫藥有限公司 13,489 9,928
上海雷允上北區藥業股份有限公司 9,229 9,533
北京信海康醫藥有限公司 6,450 7,140
上海綠苑藥房有限公司 4,576 2,823
重慶醫藥上海藥品銷售有限公司 3,175 2,985
上海華仁醫藥有限公司 2,273 3,491
上海羅氏製藥有限公司 1,177 642
上海健爾藥房有限公司 1,176 1,119
上海新先鋒藥業有限公司 1,147 1,658
中美上海施貴寶製藥有限公司 818 403
其他 2,880 2,532
277,323 154,105
減：壞賬準備 (5,679) (4,500)
271,644 149,605
- 31 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(c) 其他國有企業以外的重大關聯方餘額(續)
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
其他應收款
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 35,241 34,704
上海千山遠東製藥機械有限公司 9,949 9,949
上海貝斯歐藥業有限公司 5,800 5,800
上海信誼博萊科藥業有限公司 3,624 3,458
上海安替比奧先鋒製藥有限公司 - 2,284
上海華仁醫藥有限公司 1,500 1,500
其他 722 641
56,836 58,336
減：壞賬準備 (6,553) (8,821)
50,283 49,515
其他應收款全部為非貿易業務產生的應收款項，且會在本集團需要時進行結算。
應收關聯方的貿易應收款及其他應收款的賬齡分析如下所示：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
少於 3 個月 186,074 134,866
3 - 6 個月 72,752 25,354
6 - 12 個月 28,244 20,377
1 - 2年 19,011 20,031
2 年以上 28,078 11,813
334,159 212,441
- 32 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(c) 其他國有企業以外的重大關聯方餘額(續)
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
預付款項
上海信誼博萊科藥業有限公司 8,128 678
杭州胡庆余堂药材种植有限公司 3,090 -
上海和黃藥業有限公司 826 348
上海醫藥廣告公司 - 7,000
12,044 8,026
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
應收股息
上海羅氏製藥有限公司 62,638 -
中美上海施貴寶製藥有限公司 53,250 -
上海和黃藥業有限公司 50,000 -
廣東天普生化醫藥股份有限公司 35,969 -
杭州胡慶餘堂國藥號有限公司 14,515 5,684
上海德爾格醫療器械有限公司 12,600 12,600
上海味之素氨基酸有限公司 3,404 -
上海羅達醫藥有限公司 1,556 1,556
上海雷允上北區藥業股份有限公司 1,000 1,000
上海德華國藥製品有限公司 760 -
其他 188 188
235,880 21,028
應付關聯方款項：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
貿易應付款 430,987 399,232
其他應付款 32,769 25,623
預收款項 2,157 2,280
應付股息 233,275 11,131
699,188 438,266
- 33 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(c) 其他國有企業以外的重大關聯方餘額(續)
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
貿易應付款
上海羅氏製藥有限公司 346,450 265,678
中美上海施貴寶製藥有限公司 28,917 58,064
上海和黃藥業有限公司 21,579 5,410
廣東天普生化醫藥股份有限公司 11,366 41,901
上海信誼博萊科藥業有限公司 5,384 1,867
上海雷允上北區藥業股份有限公司 4,906 14,076
上海得一醫藥有限公司 2,812 1,848
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 2,540 2,101
上海羅達醫藥有限公司 1,218 2,743
其他 5,815 5,544
430,987 399,232
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
其他應付款
上海醫藥(集團)有限公司 22,729 14,404
上海信誼百路達藥業有限公司 9,103 9,066
其他 937 2,153
32,769 25,623
其他應付款全部為非貿易業務產生的應付款，且會在這些關聯方要求時進行結算。
- 34 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(c) 其他國有企業以外的重大關聯方餘額(續)
應付關聯方的應付賬款及其他應付款的賬齡分析如下所示：
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
少於 3 個月 367,465 384,782
3 - 6 個月 71,052 14,222
6 - 12 個月 2,382 572
1 - 2年 536 22,113
2 年以上 22,321 3,166
463,756 424,855
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
預收賬款
上海保華實業公司 2,064 2,064
其他 93 216
2,157 2,280
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
應付股息
上海醫藥(集團)有限公司 187,982 11,052
上海上實 45,214 -
上海雷允上北區藥業股份有限公司 79 79
233,275 11,131
- 35 -
上海醫藥集團股份有限公司
簡明合併中期財務報告附注
24 重大關聯方交易(續)
(d) 其他國有企業以外的重大關聯方擔保
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
本集團提供的未償還貸款的擔保
北京信海豐園生物醫藥科技發展有限公司 45,000 45,000
重慶醫藥上海藥品銷售有限公司 9,920 14,970
上海羅達醫藥有限公司 9,000 9,000
上海德華國藥製品有限公司 4,250 -
山東睿鷹先鋒製藥有限公司 - 115,000
江西南華醫藥有限公司 - 15,000
68,170 198,970
注：山東睿鷹先鋒製藥有限公司已於 2013 年處置，因此本年度不在屬於關聯方範圍內。
於二零一三年 於二零一二年
六月三十日 十二月三十一日
人民幣千元 人民幣千元
由下列公司為本集團提供未償還貸款的擔保
上海醫藥(集團)有限公司 4,350 4,350
- 36 -