海 药生物 药 限
计 告及 表
○ ○ 十日
○ 一 十一日 期间
海 药生物 药 限
计 告及 表
2020 03 10 日 2021 3 31 日
目录 页次
一 计 告 1-3
表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流 表 4
者权益 表 5-6
表 注 1-20
海 药生物 药 限
资产负债表
除特别注明外 金额单 均 人民 元
资产 注 2021 3 31 日 2020 12 31 日
流 资产
资金 一 498,351.13 3,039,839.59
以 允 值计 计入 期损益的金
融资产
生金融资产
收票据
收 款
预付款项 8,802.00
他 收款
待售资产
一 内到期的非流 资产
他流 资产 7,159,096.92 7,021,176.64
流 资产合计 7,666,250.05 10,061,016.23
非流 资产
可供出售金融资产
到期投资
长期 收款
长期股权投资
投资性 地产
固定资产 四 30,558,529.63 33,816,364.14
在建工程 五 9,187,533.75 6,897,345.14
生产性生物资产
油气资产
无形资产 337,237,189.53 338,941,421.19
开发支出
商誉
长期待摊 用
递延 得税资产
他非流 资产
非流 资产合计 376,983,252.91 379,655,130.47
资产总计 384,649,502.96 389,716,146.70
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第1页
药生物 药 限
海
资产负债表 续
除特别注明外 金额单 均 人民 元
负债和 者权益 注 2021 3 31 日 2020 12 31 日
流 负债
短期借款
以 允 值计 计入 期损益的
金融负债
生金融负债
付票据
付 款
预收款项
付职工薪酬
交税 七 342.55 342.55
他 付款 293,514,919.18 290,715,426.03
待售负债
一 内到期的非流 负债
他流 负债
流 负债合计 293,515,261.73 290,715,768.58
非流 负债
长期借款
付债券
中 先股
永续债
长期 付款
长期 付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延 得税负债
他非流 负债
非流 负债合计
负债合计 293,515,261.73 290,715,768.58
者权益
实收资 九 10,000,000.00 10,000,000.00
他权益工
中 先股
永续债
资 十 123,893,571.40 123,893,571.40
股
他综合收益
项储备
盈余
配利润 十一 -42,759,330.17 -34,893,193.28
者权益合计 91,134,241.23 99,000,378.12
负债和 者权益总计 384,649,502.96 389,716,146.70
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第2页
海 药生物 药 限
利润表
除特别注明外 金额单 均 人民 元
项目 注 2021 1-3 2020 3-12
一 营业收入
营业
税金及 2,500.00
销售 用
管理 用 十 5,067,633.96 7,449,251.37
研发 用
用 十 2,798,502.93 702,901.90
中 利 用 2,799,493.15 715,426.03
利 收入 -1,652.22 -14,120.13
他收益
投资收益 损失以“-” 填列
中 对联营企业和合营企业的投资收益
允 值 收益 损失以“-” 填列
资产 值损失 损失以“-” 填列
资产处置收益 损失以“-” 填列
营业利润 损以“-” 填列 -7,866,136.89 -8,154,653.27
营业外收入
营业外支出 十四 26,738,540.01
利润总额 损总额以“-” 填列 -7,866,136.89 -34,893,193.28
得税 用
四 净利润 净 损以“-” 填列 -7,866,136.89 -34,893,193.28
一 续 营净利润 净 损以“-” 填列 -7,866,136.89 -34,893,193.28
终 营净利润 净 损以“-” 填列
五 他综合收益的税 净额 -7,866,136.89 -34,893,193.28
一 能重 类进损益的 他综合收益
1 重新计 设定 益计划 额
2 权益法 能转损益的 他综合收益
将重 类进损益的 他综合收益
1 权益法 可转损益的 他综合收益
2 可供出售金融资产 允 值 损益
3 到期投资重 类 可供出售金融资产损益
4 现金流 期损益的 效部
5 外 表折算差额
6 他
综合收益总额 -7,866,136.89 -34,893,193.28
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第3页
海 药生物 药 限
现金流 表
除特别注明外 金额单 均 人民 元
项目 注 2021 1-3 2020 3-12
一 营活 产生的现金流
销售商品 提供劳 收到的现金
收到的税 返
收到 他 营活 关的现金 1,652.22 14,120.13
营活 现金流入小计 1,652.22 14,120.13
购买商品 接 劳 支付的现金 1,483.92
支付给职工以及 职工支付的现金 86,402.94 22,545.50
支付的各项税 0.01 2,500.00
支付 他 营活 关的现金 18,851.81 3,970.57
营活 现金流出小计 106,738.68 29,016.07
营活 产生的现金流 净额 -105,086.46 -14,895.94
投资活 产生的现金流
收回投资收到的现金
得投资收益收到的现金
处置固定资产 无形资产和 他长期资产收回
的现金净额
处置子 及 他营业单 收到的现金净额
收到 他 投资活 关的现金
投资活 现金流入小计
购建固定资产 无形资产和 他长期资产支付
2,436,402.00 296,945,264.47
的现金
投资支付的现金
得子 及 他营业单 支付的现金净额
支付 他 投资活 关的现金
投资活 现金流出小计 2,436,402.00 296,945,264.47
投资活 产生的现金流 净额 -2,436,402.00 -296,945,264.47
筹资活 产生的现金流
吸收投资收到的现金 10,000,000.00
得借款收到的现金
收到 他 筹资活 关的现金 290,000,000.00
筹资活 现金流入小计 300,000,000.00
偿 债 支付的现金
配股利 利润或偿付利 支付的现金
支付 他 筹资活 关的现金
筹资活 现金流出小计
筹资活 产生的现金流 净额 300,000,000.00
四 汇率 对现金及现金等 物的影响
五 现金及现金等 物净增 额 -2,541,488.46 3,039,839.59
期初现金及现金等 物余额 3,039,839.59
期 现金及现金等 物余额 498,351.13 3,039,839.59
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第4页
海 药生物 药 限
者权益 表
除特别注明外 金额单 均 人民 元
2021 1-3
项目 他权益工
实收资 或股 资 他综合收益 项储备 盈余 配利润 者权益合计
先股 永续债 他
一 余额 10,000,000.00 123,893,571.40 -34,893,193.28 99,000,378.12
计 策 更
前期差错更
他
初余额 10,000,000.00 123,893,571.40 -34,893,193.28 99,000,378.12
期增 金额 少以“ -” 填列 -7,866,136.89 -7,866,136.89
一 综合收益总额 -7,866,136.89 -7,866,136.89
者投入和 少资
1 者投入的普通股
2 他权益工 者投入资
3 股份支付计入 者权益的金额
4 他
利润 配
1 提 盈余
2 对 者 或股东 的 配
3 他
四 者权益内部结转
1 资 转增资 或股
2 盈余 转增资 或股
3 盈余 弥补 损
4 设定 益计划 额结转留 收益
5 他
项储备
1 期提
2 期使用
他
四 期期 余额 10,000,000.00 123,893,571.40 -42,759,330.17 91,134,241.23
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第5页
海 药生物 药 限
者权益 表
除特别注明外 金额单 均 人民 元
2020 3-12
项目 他权益工
实收资 或股 资 他综合收益 项储备 盈余 配利润 者权益合计
先股 永续债 他
一 余额
计 策 更
前期差错更
他
初余额
期增 金额 少以“ -” 填列 10,000,000.00 123,893,571.40 -34,893,193.28 99,000,378.12
一 综合收益总额 -34,893,193.28 -34,893,193.28
者投入和 少资 10,000,000.00 123,893,571.40 133,893,571.40
1 者投入的普通股 10,000,000.00 123,893,571.40 133,893,571.40
2 他权益工 者投入资
3 股份支付计入 者权益的金额
4 他
利润 配
1 提 盈余
2 对 者 或股东 的 配
3 他
四 者权益内部结转
1 资 转增资 或股
2 盈余 转增资 或股
3 盈余 弥补 损
4 设定 益计划 额结转留 收益
5 他
项储备
1 期提
2 期使用
他
四 期期 余额 10,000,000.00 123,893,571.40 -34,893,193.28 99,000,378.12
表 注 表的组 部
企业法定代表人 管 计工作负 人 计机构负 人
表 第6页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
除特 注明外 金额单 均 人民 元
一 基 情况
海 药生物 药 限 以 简 “ ”或“ ” 系 2020 03 10 日
海 自由 易试验 场监督管理局批准注册 立 由 海新先锋药业 限
发起设立的 限 任 非自然人投资或 股的法人独资 的统一社
信用代码 91310115MA1K4H822J 营业执照 注册资 人民 1000 万元
中 海 自由 易试验 张江路 92 58 2 幢 2-5 层 法定代表人 赵
勇
要 营活 营范围 许可项目 第 类 疗器械 营 第 类 疗
器械生产 第 类 疗器械生产 药品批发 药品进出口 药品生产 保健 品销
售 地产开发 营 依法须 批准的项目 相关部门批准 方可开展 营活
体 营项目以相关部门批准文 或许可证 准 一般项目 创业空间服
第一类 疗器械批发 第一类 疗器械生产 第 类 疗器械批发 第一类 疗器
械零售 第 类 疗器械零售 制药 用设备制造 销售 装 维修 生物科
药科 疗器械科 领域内的 术服 术开发 术咨询 术交流
术转让 术 广 用设备修理 除依法须 批准的项目外 凭营业执照依法
自 开展 营活 的母 海新先锋药业 限 的实
制人 海新先锋药业 限
表业 海 药生物 药 限 2021 5 28 日批准 出
表的编制基础
(一) 编制基础
表按照 部颁 的 企业 计准则——基 准则 和各项 体 计准则
企业 计准则 用指南 企业 计准则解释及 他相关规定 以 合 “企业 计准
则” 编制
( ) 续 营
表以 续 营 基础编制
表 注 第1页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
重要 计 策及 计估计
(一) 遵循企业 计准则的声明
表符合 部颁 的企业 计准则的要求 真实 完整地反映了 2020
12 31 日及 2021 3 31 日的 状况以及 2020 3 12 及 2021 1
3 的 营 果和现金流
( ) 计期间
自 历1 1 日起 12 31 日 一个 计 度
( ) 营业周期
营业周期 12 个
(四) 记
采用人民 记 表以人民 列示
(五) 现金及现金等 物的确定标准
现金 是指 的 现金以及可以随时用 支付的 款 现金等 物 是指
的期限短 流 性强 易 转换 已知金额的现金 值 风险很小的
投资
( ) 金融工
在 金融工 合 的一方时 确认一项金融资产 金融负债或权益工
1 金融工 的 类
金融资产和金融负债 初始确认时 类 以 允 值计 计入 期
损益的金融资产或金融负债 包括交易性金融资产或金融负债和直接指定 以
允 值计 计入 期损益的金融资产或金融负债 到期投资
收款项 可供出售金融资产 他金融负债等
2 金融工 的确认依据和计 方法
1 以 允 值计 计入 期损益的金融资产 金融负债
得时以 允 值 扣除已 告但尚 发 的现金股利或已到付 期但尚 领
的债券利 作 初始确认金额 相关的交易 用计入 期损益
期间将 得的利 或现金股利确认 投资收益 期 将 允 值 计入
期损益
表 注 第2页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
处置时 允 值 初始入 金额之间的差额确认 投资收益 时调整
允 值 损益
2 到期投资
得时按 允 值 扣除已到付 期但尚 领 的债券利 和相关交易 用
之和作 初始确认金额
期间按照摊余 和实 利率计算确认利 收入 计入投资收益 实 利
率在 得时确定 在该预期 续期间或适用的更短期间内保
处置时 将 得 款 该投资 面 值之间的差额计入投资收益
3 收款项
对外销售商品或提供劳 形 的 收债权 以及 的 他企业的
包括在活跃 场 的债 工 的债权 包括 收 款 他 收款等
以向购 方 收的合 或协议 款作 初始确认金额 融资性 的 按
现值进 初始确认
收回或处置时 将 得的 款 该 收款项 面 值之间的差额计入 期损益
4 可供出售金融资产
得时按 允 值 扣除已 告但尚 发 的现金股利或已到付 期但尚 领
的债券利 和相关交易 用之和作 初始确认金额
期间将 得的利 或现金股利确认 投资收益 期 以 允 值计 将
允 值 计入 他综合收益 但是 在活跃 场中没 允 值
能可靠计 的权益工 投资 以及 该权益工 钩并须通过交付该权益工
结算的 生金融资产 按照 计
处置时 将 得的 款 该金融资产 面 值之间的差额 计入投资损益
时 将原直接计入 他综合收益的 允 值 累计额对 处置部 的金额转
出 计入 期损益
5 他金融负债
按 允 值和相关交易 用之和作 初始确认金额 采用摊余 进 续
计
3 金融资产终 确认和金融资产转移
满足 列条 之一时 终 确认金融资产
收 金融资产现金流 的合 权利终
金融资产已转移 已将金融资产 权 几乎 的风险和 酬转移给转
入方
金融资产已转移 虽然 既没 转移也没 保留金融资产 权 几
表 注 第3页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
乎 的风险和 酬 但是 保留对金融资产的 制
发生金融资产转移时 如保留了金融资产 权 几乎 的风险和 酬的
则 终 确认该金融资产
在判断金融资产转移是否满足 述金融资产终 确认条 时 采用实 重 形
式的原则 将金融资产转移 金融资产整体转移和部 转移 金融资
产整体转移满足终 确认条 的 将 列 项金额的差额计入 期损益
1 转移金融资产的 面 值
2 因转移而收到的对 原直接计入 者权益的 允 值 累计额
及转移的金融资产 可供出售金融资产的情形 之和
金融资产部 转移满足终 确认条 的 将 转移金融资产整体的 面 值
在终 确认部 和 终 确认部 之间 按照各自的相对 允 值进 摊
并将 列 项金额的差额计入 期损益
1 终 确认部 的 面 值
2 终 确认部 的对 原直接计入 者权益的 允 值 累计额
中对 终 确认部 的金额 及转移的金融资产 可供出售金融资产的情形
之和
金融资产转移 满足终 确认条 的 继续确认该金融资产 收到的对 确
认 一项金融负债
4 金融负债终 确认
金融负债的现时义 全部或部 已 解除的 则终 确认该金融负债或 一部
若 债权人签定协议 以 新金融负债方式替换现 金融负债
新金融负债 现 金融负债的合 条款实 的 则终 确认现 金融
负债 并 时确认新金融负债
对现 金融负债全部或部 合 条款作出实 性修改的 则终 确认现 金融
负债或 一部 时将修改条款 的金融负债确认 一项新金融负债
金融负债全部或部 终 确认时 终 确认的金融负债 面 值 支付对
包括转出的非现金资产或 的新金融负债 之间的差额 计入 期损益
若回购部 金融负债的 在回购日按照继续确认部 终 确认部 的
相对 允 值 将该金融负债整体的 面 值进 配 配给终 确认部
的 面 值 支付的对 包括转出的非现金资产或 的新金融负债 之间
的差额 计入 期损益
表 注 第4页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
5 金融资产和金融负债的 允 值的确定方法
在活跃 场的金融工 以活跃 场中的 确定 允 值 在活跃
场的金融工 采用估值 术确定 允 值 在估值时 采用在
前情况 适用并 足够可利用数据和 他信 支 的估值 术 选 场
参 者在相关资产或负债的交易中 考虑的资产或负债特征相一 的输入值
并 先使用相关可 察输入值 只 在相关可 察输入值无法 得或 得
实可 的情况 才使用 可 察输入值
6 金融资产 含 收款项 值的测试方法及 计处理方法
除以 允 值计 计入 期损益的金融资产外 资产负债表
日对金融资产的 面 值进 检查 如果 证据表明某项金融资产发生
值的 计提 值准备
1 可供出售金融资产的 值准备
期 如果可供出售金融资产的 允 值发生 重 降 或在综合考虑各种相关
因素 预期 种 降趋势属 非暂时性的 就认定 已发生 值 将原直接
计入 者权益的 允 值 降形 的累计损失一并转出 确认 值损失
对 已确认 值损失的可供出售债 工 在随 的 计期间 允 值已 升
确认原 值损失确认 发生的 项 关的 原确认的 值损失予以
转回 计入 期损益
可供出售权益工 投资发生的 值损失 通过损益转回
2 到期投资的 值准备
到期投资 值损失的计 比照 收款项 值损失计 方法处理
(七) 固定资产
1 固定资产确认条
固定资产指 生产商品 提供劳 出租或 营管理而 并 使用寿命超
过一个 计 度的 形资产 固定资产在 时满足 列条 时予以确认
1 该固定资产 关的 济利益很可能流入企业
2 该固定资产的 能够可靠地计
固定资产按 并考虑预计 置 用因素的影响 进 初始计
固定资产 关的 续支出 在 关的 济利益很可能流入 能够
可靠计 时 计入固定资产 对 被替换的部 终 确认 面 值
他 续支出 发生时计入 期损益
表 注 第5页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
2 折旧方法
固定资产折旧采用 限 均法 类计提 据固定资产类别 预计使用寿命和
预计净 值率确定折旧率 对计提了 值准备的固定资产 则在 来期间按扣
除 值准备 的 面 值及依据尚可使用 限确定折旧额 如固定资产各组
部 的使用寿命 或者以 方式 企业提供 济利益 则选 折旧率
或折旧方法 别计提折旧
各类固定资产折旧方法 折旧 限 值率和 折旧率如
类别 折旧 限 值率 % 折旧率 %
屋建筑物 10-40 4 2.4-9.6
机器设备 3-25 4 3.84-32
运输设备 10 4 9.6
他设备 5-10 4 9.6-19.2
3 固定资产处置
固定资产被处置 或者预期通过使用或处置 能产生 济利益时 终 确认
该固定资产 固定资产出售 转让 废或毁损的处置收入扣除 面 值和
相关税 的金额计入 期损益
( ) 在建工程
在建工程按实 发生的 计 实 包括建筑 装 符合资 化
条 的借款 用以及 他 使在建工程达到预定可使用状 前 发生的必要支出
在建工程在达到预定可使用状 时 转入固定资产并自次 起开始计提折旧
(九) 借款 用
1 借款 用资 化的确认原则
发生的借款 用 可直接 属 符合资 化条 的资产的购建或者生产的
予以资 化 计入相关资产 他借款 用 在发生时 据 发生额确认
用 计入 期损益
符合资 化条 的资产 是指需要 过相 长时间的购建或者生产活 才能达
到预定可使用或者可销售状 的固定资产 投资性 地产和 等资产
2 借款 用资 化期间
资 化期间 指从借款 用开始资 化时点到停 资 化时点的期间 借款
用暂停资 化的期间 包括在内
表 注 第6页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
借款 用 时满足 列条 时开始资 化
1 资产支出已 发生 资产支出包括 购建或者生产符合资 化条 的资
产而以支付现金 转移非现金资产或者 带 债 形式发生的支出
2 借款 用已 发生
3 使资产达到预定可使用或者可销售状 必要的购建或者生产活 已
开始
购建或者生产符合资 化条 的资产达到预定可使用或者可销售状 时 借
款 用停 资 化
3 暂停资 化期间
符合资 化条 的资产在购建或生产过程中发生的非 常中断 中断时间连
续超过 3 个 的 则借款 用暂停资 化 该项中断如是 购建或生产的符合
资 化条 的资产达到预定可使用状 或者可销售状 必要的程序 则借款
用继续资 化 在中断期间发生的借款 用确认 期损益 直 资产的购建
或者生产活 重新开始 借款 用继续资 化
4 借款 用资 化率 资 化金额的计算方法
对 购建或者生产符合资 化条 的资产而借入的 门借款 以 门借款
期实 发生的借款 用 去尚 用的借款资金 入银 得的利 收入或
进 暂时性投资 得的投资收益 的金额 来确定借款 用的资 化金额
对 购建或者生产符合资 化条 的资产而占用的一般借款 据累计资产
支出超过 门借款部 的资产支出 权 均数乘以 占用一般借款的资 化
率 计算确定一般借款 予资 化的借款 用金额 资 化率 据一般借款
权 均实 利率计算确定
在资 化期间内 外 门借款 金及利 的汇兑差额 予以资 化 计入符
合资 化条 的资产的 除外 门借款之外的 他外 借款 金及 利
产生的汇兑差额计入 期损益
(十) 无形资产
1 无形资产的计 方法
1 得无形资产时按 进 初始计
外购无形资产的 包括购买 款 相关税 以及直接 属 使该项资产达
到预定用途 发生的 他支出
2 续计
表 注 第7页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
在 得无形资产时 析判断 使用寿命
对 使用寿命 限的无形资产 在 企业带来 济利益的期限内摊销 无法预
无形资产 企业带来 济利益期限的 视 使用寿命 确定的无形资产
予摊销
(十一) 长期资产 值
长期股权投资 采用 模式计 的投资性 地产 固定资产 在建工程 使用寿
命 限的无形资产 生产性生物资产 油气资产等长期资产 资产负债表日 在
值迹象的 进 值测试 值测试结果表明资产的可收回金额 面 值
的 按 差额计提 值准备并计入 值损失 可收回金额 资产的 允 值 去处
置 用 的净额 资产预计 来现金流 的现值 者之间的较高者 资产 值准备
按单项资产 基础计算并确认 如果难以对单项资产的可收回金额进 估计的 以
该资产 属的资产组确定资产组的可收回金额 资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合
使用寿命 确定的无形资产 尚 达到可使用状 的无形资产 少在 度终了
进 值测试
(十 ) 职工薪酬
在职工 提供服 的 计期间 将实 发生的短期薪酬确认 负
债 并计入 期损益或相关资产
职工缴纳的社 保险 和 金 以及按规定提 的工 和
职工教育 在职工 提供服 的 计期间 据规定的计提基础和
计提比例计算确定相 的职工薪酬金额
发生的职工福利 在实 发生时 据实 发生额计入 期损益或相关
资产 中 非 性福利按照 允 值计
(十 ) 收入
1 销售商品收入确认的一般原则
1 已将商品 权 的 要风险和 酬转移给购 方
2 既没 保留通常 权相联系的继续管理权 也没 对已售出
的商品实施 效 制
3 收入的金额能够可靠地计
4 相关的 济利益很可能流入
5 相关的 已发生或将发生的 能够可靠地计
表 注 第8页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
(十四) 府补
1 类型
府补 是 从 府无偿 得的 性资产或非 性资产 资
产相关的 府补 和 收益相关的 府补
资产相关的 府补 是指 得的 用 购建或以 他方式形 长期
资产的 府补 收益相关的 府补 是指除 资产相关的 府补 之外
的 府补
2 计处理
资产相关的 府补 相关资产 面 值或确认 递延收益 确认 递
延收益的 在相关资产使用寿命内按照合理 系统的方法 期计入 期损益
日常活 相关的 计入 他收益 日常活 无关的 计入营业
外收入
收益相关的 府补 用 补偿 以 期间的相关 用或损失的
确认 递延收益 并在确认相关 用或损失的期间 计入 期损益
日常活 相关的 计入 他收益 日常活 无关的 计入营业外
收入 或 相关 用或损失 用 补偿 已发生的相关 用或
损失的 直接计入 期损益 日常活 相关的 计入 他收益
日常活 无关的 计入营业外收入 或 相关 用或损失
(十五) 递延 得税资产和递延 得税负债
得税包括 期 得税和递延 得税 除因企业合并和直接计入 者权益(包括
他综合收益)的交易或者 项产生的 得税外 将 期 得税和递延 得税计
入 期损益
递延 得税资产和递延 得税负债 据资产和负债的计税基础 面 值的差额
(暂时性差 )计算确认
对 可抵扣暂时性差 确认递延 得税资产 以 来期间很可能 得的用来抵扣可
抵扣暂时性差 的 纳税 得额 限 对 能够结转以 度的可抵扣 损和税款
抵 以很可能获得用来抵扣可抵扣 损和税款抵 的 来 纳税 得额 限 确
认相 的递延 得税资产
对 纳税暂时性差 除特 情况外 确认递延 得税负债
确认递延 得税资产或递延 得税负债的特 情况包括
商誉的初始确认
表 注 第9页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
既 是企业合并 发生时也 影响 计利润和 纳税 得额(或可抵扣 损)的交
易或 项
资产负债表日 对 递延 得税资产和递延 得税负债 据税法规定 按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计
资产负债表日 对递延 得税资产的 面 值进 复 如果 来期间很可
能无法获得足够的 纳税 得额用以抵扣递延 得税资产的利益 则 记递延 得
税资产的 面 值 在很可能获得足够的 纳税 得额时 记的金额予以转回
拥 以净额结算的法定权利 意 以净额结算或 得资产 清偿负债 时进
时 期 得税资产及 期 得税负债以抵销 的净额列
资产负债表日 递延 得税资产及递延 得税负债在 时满足以 条 时以抵销
的净额列示
纳税 体拥 以净额结算 期 得税资产及 期 得税负债的法定权利
递延 得税资产及递延 得税负债是 一税收征管部门对 一纳税 体征收的
得税相关或者是对 的纳税 体相关 但在 来 一 重要性的递延 得税
资产及负债转回的期间内 及的纳税 体意 以净额结算 期 得税资产和负债
或是 时 得资产 清偿负债
四 税项
(一) 要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售 物和 税劳 收入 基
增值税 础计算销项税额 在扣除 期允许抵扣的进项税 5% 13%
额 差额部 交增值税
城 维 建设税 按实 缴纳的增值税及 税计缴 7%
教育 按实 缴纳的增值税及 税计缴 3%
地方教育 按实 缴纳的增值税及 税计缴 2%
企业 得税 按 纳税 得额计缴 25%
表 注 第10页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
五 表项目注释
(一) 资金
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
银 款 498,351.13 3,039,839.59
合计 498,351.13 3,039,839.59
( ) 预付 款
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
预付 款—预付工程款 8,802.00 0.00
合计 8,802.00 0.00
注 龄都是一 以内
( ) 他流 资产
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
待抵扣进项税 7,159,096.92 7,021,176.64
合计 7,159,096.92 7,021,176.64
(四) 固定资产
1 固定资产及固定资产清理
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
固定资产 30,558,529.63 33,816,364.14
固定资产清理
合计 30,558,529.63 33,816,364.14
表 注 第11页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
2 固定资产情况
项目 屋及建筑物 办 设备 机器设备 运输设备 他设备 合计
1 面原值
1 2020 3 10 日
2 期增 金额 53,191,299.41 25,498.54 11,352,510.07 396,264.07 3,042.44 64,968,614.53
划 转入 53,191,299.41 18,365.80 11,352,510.07 396,264.07 3,042.44 64,961,481.79
他增 - 7,132.74 - - - 7,132.74
3 期 少金额 17,639,193.07 - 7,067,257.64 9,680.00 - 24,716,130.71
4 2020 12 31 日 35,552,106.34 25,498.54 4,285,252.43 386,584.07 3,042.44 40,252,483.82
2 累计折旧
1 2020 3 10 日
2 期增 金额 5,688,337.18 2,938.60 682,503.72 61,853.46 486.72 6,436,119.68
—计提 5,688,337.18 2,938.60 682,503.72 61,853.46 486.72 6,436,119.68
3 期 少金额
4 2020 12 31 日 5,688,337.18 2,938.60 682,503.72 61,853.46 486.72 6,436,119.68
3 面 值
1 2020 12 31 日 29,863,769.16 22,559.94 3,602,748.71 324,730.61 2,555.72 33,816,364.14
2 2020 3 10 日 - - - - - -
表 注 第12页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
续 表
项目 屋及建筑物 办 设备 机器设备 运输设备 他设备 合计
1 面原值
1 2020 12 31 日 35,552,106.34 25,498.54 4,285,252.43 386,584.07 3,042.44 40,252,483.82
2 期增 金额
划 转入
他增
3 期 少金额
4 2021 3 31 日 35,552,106.34 25,498.54 4,285,252.43 386,584.07 3,042.44 40,252,483.82
2 累计折旧
1 2020 12 31 日 5,688,337.18 2,938.60 682,503.72 61,853.46 486.72 6,436,119.68
2 期增 金额 2,844,168.67 2,033.96 380,461.76 30,926.73 243.39 3,257,834.51
—计提 2,844,168.67 2,033.96 380,461.76 30,926.73 243.39 3,257,834.51
3 期 少金额
4 2021 3 31 日 8,532,505.85 4,972.56 1,062,965.48 92,780.19 730.11 9,693,954.19
3 面 值
1 2021 3 31 日 27,019,600.49 20,525.98 3,222,286.95 293,803.88 2,312.33 30,558,529.63
2 2020 12 31 日 29,863,769.16 22,559.94 3,602,748.71 324,730.61 2,555.72 33,816,364.14
表 注 第13页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
(五) 在建工程
1 在建工程
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
张江项目一期
期初余额 6,897,345.14 -
增 2,290,188.61 9,014,094.06
转出 - 94,339.62
少 - 2,022,409.30
值准备 - -
合计 9,187,533.75 6,897,345.14
2 在建工程情况
2021 03 31 日 2020 12 31 日
项目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
厂 9,187,533.75 9,187,533.75 6,897,345.14 6,897,345.14
合计 9,187,533.75 9,187,533.75 6,897,345.14 6,897,345.14
( ) 无形资产
1 无形资产明细
2021 03 31 日余额 2020 12 31 日余额
项目 值 值
面余额 面 值 面余额 面 值
准备 准备
土地使用权 337,149,139.35 337,149,139.35 338,848,653.93 338,848,653.93
软 88,050.18 88,050.18 92,767.26 92,767.26
合计 337,237,189.53 337,237,189.53 338,941,421.19 338,941,421.19
表 注 第14页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
2 无形资产情况
项目 土地使用权 软 合计
1 面原值
1 2020 3 10 日
2 期增 金额 339,834,950.64 94,339.62 339,929,290.26
划 转入 339,834,950.64 339,834,950.64
购入 94,339.62 94,339.62
3 期 少金额
4 2020 12 31 日 339,834,950.64 94,339.62 339,929,290.26
2 摊销
1 2020 3 10 日
2 期增 金额 986,296.71 1,572.36 987,869.07
—计提 986,296.71 1,572.36 987,869.07
3 期 少金额
4 2020 12 31 日 986,296.71 1,572.36 987,869.07
3 面 值
1 2020 12 31 日 338,848,653.93 92,767.26 338,941,421.19
2 2020 3 10 日
续 表
项目 土地使用权 软 合计
1 面原值
1 2020 12 31 日 339,834,950.64 94,339.62 339,929,290.26
2 期增 金额
划 转入
购入
3 期 少金额
4 2021 3 31 日 339,834,950.64 94,339.62 339,929,290.26
2 摊销
1 2020 12 31 日 986,296.71 1,572.36 987,869.07
2 期增 金额 1,699,514.58 4,717.08 1,704,231.66
—计提 1,699,514.58 4,717.08 1,704,231.66
3 期 少金额
4 2021 3 31 日 2,685,811.29 6,289.44 2,692,100.73
3 面 值
1 2021 3 31 日 337,149,139.35 88,050.18 337,237,189.53
2 2020 12 31 日 338,848,653.93 92,767.26 338,941,421.19
表 注 第15页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
(七) 交税
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
个人 得税 342.55 342.55
合计 342.55 342.55
( ) 他 付款
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
关联方—新先锋 293,514,919.18 290,715,426.03
合计 293,514,919.18 290,715,426.03
(九) 实收资
期 增 +
2020 金转
2020 12
项目 3 增资
者投入 小计 31 日
10 日 或股 他
海新先锋药
- 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
业 限
续 表
期 增 +
金
2021 1 1 2021 3
项目 者 转增资
日 小计 31 日
投入 或股 他
海新先锋药
10,000,000.00 - - 10,000,000.00
业 限
注 立 2020 3 10 日 述实收资 2020 6 12 日 由出资方
海新先锋药业 限 通过浦东发展银 金桥支 汇款人民 1000 万元金额 汇
入 海 药生物 限 交通银 海虹口支 310066030018800093302 的
户内
表 注 第16页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
(十) 资
项目 2020 3 1日 期增 期 少 2020 12 31 日
他资 123,893,571.40 123,893,571.40
续 合计 123,893,571.40 123,893,571.40
续 表
项目 2021 1 1日 期增 期 少 2021 3 31 日
他资 123,893,571.40 123,893,571.40
合计 123,893,571.40 123,893,571.40
注 据相关 议 由 海新先锋药业 限 以 2020 3 31 日 计 的
面净值 2020 6 30 日划转入 转入的固定资产 在建工程及无形资产 面净
值形
(十一) 配利润
项目 2021 03 31 日 2020 12 31 日
调整前 配利润 -34,893,193.28
调整 初 配利润 -34,893,193.28
期净利润 -7,866,136.89 -34,893,193.28
提 法定盈余
付普通股股利
期 配利润 -42,759,330.17 -34,893,193.28
表 注 第17页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
(十 ) 管理 用
项目 2021 1-3 2020 3-12
职工工资 59,100.00 19,700.05
金 6,250.00 -
职工福利 1,511.89 -
基 疗保险 5,343.75 1,687.50
基 养老保险 9,000.00 -
失业保险 281.10 -
工伤保险 324.00 -
生育保险 562.50 187.50
基 金 3,939.00 1,313.00
固定资产折旧 3,257,834.51 6,436,119.68
无形资产摊销 4,717.08 1,572.36
土地使用权摊销 1,699,514.58 986,296.71
业 招待 12,286.00 900.00
他管理 用 1,399.92 1,474.57
产保险 5,569.63 -
合计 5,067,633.96 7,449,251.37
(十 ) 用
项目 2021 1-3 2020 3-12
利 用 2,799,493.15 715,426.03
利 收入 -1,652.22 -14,120.13
手续 662.00 1,596.00
合计 2,798,502.93 702,901.90
(十四) 营业外支出
项目 2021 1-3 2020 3-12
固定资产 废损失 - 26,738,540.01
合计 - 26,738,540.01
注 实体系已 除或灭失但 销的部 固定资产
表 注 第18页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
现金流 表补充资料
1 现金流 表补充资料
补充资料 2021 3 31 日 2020 12 31 日
1 将净利润调节 营活 现金流
净利润 -7,866,136.89 -34,893,193.28
资产 值准备
固定资产折旧 3,257,834.51 6,436,119.68
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 1,704,231.66 987,869.07
固定资产 废损失 收益以“ ” 填列 26,738,540.01
允 值 损失 收益以“ ” 填列
用 收益以“ ” 填列 2,799,493.15 715,426.03
投资损失 收益以“ ” 填列
递延 得税资产 少 增 以“ ” 填列
递延 得税负债增 少以“ ” 填列
的 少 增 以“ ” 填列
营性 收项目的 少 增 以“ ” 填列
营性 付项目的增 少以“ ” 填列
他 -508.89 342.55
营活 产生的现金流 净额 -105,086.46 -14,895.94
2 现金及现金等 物净 情况
现金的期 余额 498,351.13 3,039,839.59
现金的期初余额 3,039,839.59 -
现金等 物的期 余额
现金等 物的期初余额
现金及现金等 物净增 额 -2,541,488.46 3,039,839.59
表 注 第19页
海 药生物 药 限
○ ○ 十日 ○ 一 十一日 期间
表 注
2 现金和现金等 物的构
项目 2021 3 31 日 2020 12 31 日
一 现金 498,351.13 3,039,839.59
中 现金
可随时用 支付的银 款 498,351.13 3,039,839.59
可随时用 支付的 他 资金
现金等 物
中 个 内到期的债券投资
期 现金及现金等 物余额 498,351.13 3,039,839.59
七 关联方及关联交易
一 的母 情况
母 对 母 对
业 性
母 注册地 注册资 的 的表
股比例 权比例
海新先锋药业 限 海 药 10.2540 亿 100% 100%
关联交易情况
关联方资金 借
关联方 借金额 起始日 到期日 说明
入 海新先锋药业 限 290,000,000.00 2020 12 9日 2021 12 8日 利率 3.915%
关联方 他 付款
他 付款
项目 关联方 2021 3 31 日 2020 12 31 日
他 付款 海新先锋药业 限 293,514,919.18 290,715,426.03
海 药生物 药 限
盖 章
〇 一 五 十 日
表 注 第20页