平顶山天安煤业股份有限公司

    PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.

    2009 年半年度报告

    股票代码：601666

    二○○九年八月目 录

    一、重要提示...................................... 1

    二、公司基本情况.................................. 1

    三、股本变动及股东情况............................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况.................. 7

    五、董事会报告.................................... 7

    六、重要事项..................................... 10

    七、财务报告（未经审计）......................... 17

    八、备查文件目录................................. 88平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司董事刘银志、独立董事王立杰因另有公务未能出席董事会，分别

    书面委托董事涂兴子、独立董事耿明斋出席并表决。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈建生、主管会计工作负责人付英杰及会计机构负责人魏

    耀东声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：平顶山天安煤业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：平煤股份

    公司英文名称：PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：平煤股份

    公司A 股代码：601666

    3、公司注册地址：河南省平顶山市矿工路21 号

    公司办公地址：河南省平顶山市矿工路21 号

    邮政编码：467000

    公司国际互联网网址：http://www.pmta.com.cn平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    公司电子信箱：pmta@pmjt.com.cn

    4、法定代表人：陈建生

    5、公司董事会秘书： 黄爱军

    电话： 0375-2749515

    传真： 0375-2726426

    E-mail：hajpmta@pmjt.com.cn

    联系地址： 河南省平顶山市矿工路21 号

    公司证券事务代表：谷昱

    电话：0375-2749515

    传真：0375-2726426

    E-mail：gypmta@pmjt.com.cn

    联系地址：河南省平顶山市矿工路21 号

    6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    7、公司其他基本情况：

    公司首次注册日期 1998 年3 月17 日

    公司首次注册地点 河南省工商行政管理局

    公司变更注册日期 2009 年7 月29 日

    公司变更注册地点 河南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 410000100020038

    税务登记号码 410402727034084

    组织机构代码 72703408-4平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期

    末比上年

    度期末增

    减（％）

    总资产 13,939,836,235.52 14,310,541,501.17 16,357,506,453.50 -2.59

    所有者权益（或股东

    权益）

    7,711,098,355.67 7,712,448,251.54 9,266,513,047.35 -0.02

    每股净资产 5.52 7.18 8.62 -23.12

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期

    比上年同

    期增减

    （％）

    营业利润 1,052,857,578.31 1,860,058,250.44 1,832,290,016.91 -43.40

    利润总额 1,052,320,017.02 1,257,047,116.38 1,229,278,882.85 -16.29

    净利润 784,788,965.50 910,021,328.59 889,195,114.54 -13.76

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    785,747,954.07 1,341,453,465.08 1,341,453,465.08 -41.43

    基本每股收益 0.56 0.65 0.64 -13.76

    扣除非经常性损

    益后的基本每

    股收益(元)

    0.56 0.96 0.96 -41.43

    稀释每股收益 0.56 0.65 0.64 -13.76

    净资产收益率(%) 10.18 12.67 13.79

    减少2.49

    个百分点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    1,236,770,187.24 3,234,504,087.40 3,234,504,087.40 -61.76

    每股经营活动

    产生的现金流量

    净额

    0.89 3.01 3.01 -70.43

    注：上年度末每股净资产、上年同期每股经营活动产生的现金流量净额按原

    股本1,0747,22,340 股计算，本报告期末每股净资产、本期每股经营活动产生的

    现金流量净额按新增后的股本1,397,139,042 股计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 3,220.46

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,937.00

    少数股东权益影响额 623.84

    所得税影响额 -420,895.87

    合计 -958,988.57平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发

    行

    新

    股

    送股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件

    股份

    1、国家持股 22,626,840 2.11 6,788,052 6,788,052 29,414,892 2.11

    2、国有法人持股 615,414,500 57.26 184,624,350 184,624,350 800,038,850 57.26

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国

    有法人持股

    境内自然

    人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人

    持股

    境外自然

    人持股

    有限售条件股份

    合计 638,041,340 59.37 191,412,402 191,412,402 829,453,742 59.37

    二、无限售条件

    流通股份

    1、人民币普通股 436,681,000 40.63 131,004,300 131,004,300 567,685,300 40.63

    2、境内上市的外

    资股

    3、境外上市的外

    资股

    4、其他

    无限售条件流通

    股份合计 436,681,000 40.63 131,004,300 131,004,300 567,685,300 40.63

    三、股份总数 1,074,722,340 100 322,416,702 322,416,702 1,397,139,042 100

    股份变动的批准情况

    根据公司2008 年年度股东大会决议，公司以2008 年12 月31 日总股本

    1,074,722,340 股为基数，向全体股东每10 股送3 股派发现金股利11.15 元（含

    税）。公司2008 年度利润分配方案已于2009 年6 月下旬实施完毕。

    (二) 股东和实际控制人情况平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 80,034 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    平顶山煤业（集团）

    有限责任公司

    国有

    法人

    57.12 798,070,000 184,170,000 798,070,000

    冻结41,901,027

    质押199,160,000

    中国工商银行－广

    发聚丰股票型证券

    投资基金

    其他 3.25 45,378,867 23,518,512

    湖南华菱湘潭钢铁

    有限公司

    国有

    法人

    2.79 39,000,000 9,000,000 冻结2,047,614

    平顶山煤业（集团）

    有限责任公司

    国家 2.11 29,414,892 6,788,052 29,414,892 冻结1,544,368

    中国工商银行－汇

    添富均衡增长股票

    型证券投资基金

    其他 1.25 17,429,583

    中国工商银行－广

    发大盘成长混合型

    证券投资基金

    其他 1.02 14,307,955 1,601,836

    中国银行－易方达

    策略成长二号混合

    型证券投资基金

    其他 0.81 11,267,575 4,775,247

    中国工商银行－汇

    添富成长焦点股票

    型证券投资基金

    其他 0.79 10,971,241

    中国银行－易方达

    策略成长证券投资

    基金

    其他 0.76 10,641,804 5,529,704

    中国工商银行－易

    方达价值成长混合

    型证券投资基金

    其他 0.75 10,543,477 -3,226,890

    注1：2008 年1 月29 日，平煤集团将其所持公司有限售条件流通股

    153,200,000 股质押给广东发展银行股份有限公司郑州分行。根据财政部、国有

    资产监督管理委员会、证监会和全国社会保障基金理事会四部委联合下发的《境

    内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94

    号）和2009 年第63 号公告相关规定，平煤集团应转持的国有法人股为32,231,559平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    股，国家股为1,187,976 股；湖南华菱湘潭钢铁有限公司应转持的国有法人股为

    1,575,088 股，上述股份已于2009 年6 月19 日起冻结。

    公司根据《2008 年度利润分配预案》，向全体股东每10 股送红股3 股，新

    增可流通股份已于6 月25 日上市流通。截至报告期末，平煤集团所持国有法人

    股中，被质押的股份数量增至199,160,000 股、被冻结的股份数量增至

    41,901,027 股；平煤集团所持国家股中，被冻结的股份数量增至1,544,368 股；

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司所持国有法人股中，被冻结的股份数量增至

    2,047,614 股。

    注2：平煤集团所持被质押的股份已于2009 年8 月13 日解除质押。

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国工商银行－广发聚丰股票

    型证券投资基金

    45,378,867

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 39,000,000

    中国工商银行－汇添富均衡增

    长股票型证券投资基金

    17,429,583

    中国工商银行－广发大盘成长

    混合型证券投资基金

    14,307,955

    中国银行－易方达策略成长二

    号混合型证券投资基金

    11,267,575

    中国工商银行－汇添富成长焦

    点股票型证券投资基金

    10,971,241

    中国银行－易方达策略成长证

    券投资基金

    10,641,804

    中国工商银行－易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    10,543,477

    兴业银行股份有限公司－兴业

    趋势投资混合型证券投资基金

    10,400,000

    中国工商银行－景顺长城精选

    蓝筹股票型证券投资基金

    9,129,141

    人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金、中国

    工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金同属广发

    基金管理有限公司管理；中国工商银行－汇添富均衡增长

    股票型证券投资基金、中国工商银行－汇添富成长焦点股

    票型证券投资基金同属汇添富基金管理有限公司管理。中

    国银行－易方达策略成长二号混合型证券投资基金、中国

    银行－易方达策略成长证券投资基金、中国工商银行－易

    方达价值成长混合型证券投资基金同属易方达基金管理

    有限公司管理。公司控股股东平煤集团与其他股东之间不

    存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定

    的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1

    平顶山煤业（集

    团）有限责任公司

    827,484,892 827,484,892

    2

    平顶山煤业（集

    团）公司朝川矿

    1,292,850 1,292,850

    3 平顶山制革厂 676,000

    2009 年11 月23 日

    676,000

    自本公司股票上市

    之日起三十六个月内，不

    转让或者委托他人管理

    其已直接和间接持有的

    本公司股份，也不由本公

    司收购该部分股份。承诺

    期限届满后，上述股份可

    以上市流通和转让。

    注：新增可上市交易股份数量未考虑转持部分国有股充实全国社会保障基金

    的数量。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年4 月25 日，公司四届十二次董事会审议通过了《关于周德元先生辞

    去公司董事职务的议案》和《关于聘任向阳先生为公司副总经理的议案》。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，我国煤炭市场的总体运行情况可以概括为：供给侧增速缓

    慢，需要侧逐渐好转，市场供需呈现供略大于求的局面，总体较为平稳。从主要

    耗煤行业看，建材行业大幅增长，化工行业增加较快，钢铁行业出现回升，电力

    行业持续低迷。

    报告期内，公司按照“应对严峻危机、决战二季度”的战略部署，充分把握

    市场机遇，积极调整营销战略，沉着应对市场危机，全面强化内部管理。经过公平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    司广大干部职工的艰苦努力，公司取得了逆势发展的良好成绩，多项主要指标顺

    利实现“双过半”，为公司今后能够借助经济复苏的时机快速发展，打下了坚实

    的基础。

    报告期内，公司生产原煤1,517.95 万吨，同比增长8.23%；生产精煤334.09

    万吨，同比下降5.13%；公司商品煤销量1,447.61 万吨，同比增长3.73%；商品

    煤综合售价441.47 元/吨，同比下降13.05%。公司2009 年上半年实现营业收入

    733,417 万元，利润总额105,232 万元，归属于母公司所有者的净利润78,479

    万元，同比分别下降7.07%、16.29%、13.76%，主要原因是报告期内煤炭市场价

    格下滑所致。

    报告期内，公司第3 次跻身中证百强，位列“2008 年度上市公司金牛百强

    榜”第67 位，比上年度排名前移19 位。此外，公司还荣获 “2008 年度中国上

    市公司价值百强”（证券时报主办）和“2009 年中联上市公司百强”（中联控

    股集团、国资委财务监督与考核评价局有关专家共同推出）。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业

    利润

    率

    (%)

    营业收

    入比上

    年增减

    (%)

    营业成

    本比上

    年增减

    (%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    煤炭采选 6,853,806,846.47 5,272,044,392.44 23.08 -8.45 4.48

    减少9.52 个

    百分点

    分产品

    筛混煤 3,093,228,437.97 2,572,084,330.85 16.85 -1.51 3.52

    减少4.04 个

    百分点

    冶炼精煤 3,114,653,969.99 2,077,915,122.53 33.29 -16.03 5.55

    减少13.64

    个百分点

    其他洗煤 182,891,614.83 173,555,695.13 5.10 -22.52 -16.74

    减少6.58 个

    百分点

    材料销售 458,013,722.77 448,489,243.93 2.08 17.83 16.79

    增加0.87 个

    百分点

    产品代销收入 5,019,100.91 -58.48

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额112,141.43 万元。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东地区 1,153,550,027.00 -32.14

    中南地区 5,700,256,819.47 -1.50

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    公司于2006 年通过首次发行募集资金3,019,200,000 元，扣除发行费用后

    募集资金净额为2,948,915,628 元。报告期内公司使用首发上市募集资金

    21,166,008.44 元，已累计使用首发上市募集资金为2,168,335,262.44 元，截

    止报告期末，尚未使用首发上市募集资金余额780,580,365.56 元存放于公司募

    集资金账户。

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目

    进度

    产生

    收益

    情况

    收购平煤集团十三矿、朝川矿

    公司、香山矿公司等的经营性

    资产及负债

    否 1,104,422,400.00 1,162,488,762.00 是

    支付收购平煤集团“三矿一

    厂”自有资金支付后的剩余

    对价

    否 310,779,366.00 310,779,366.00 是

    对平宝公司增资，建设首山一

    矿项目

    否 120,000,000.00 120,000,000.00 是

    八矿二号井改造项目 否 199,820,000.00 112,786,623.58

    综采综掘机械化技术改造

    项目

    否 256,192,900.00 256,192,900.00 是

    八矿选煤厂技改项目 否 199,634,600.00 188,191,736.00 是

    50 万吨甲醇项目 否 700,000,000.00 17,895,874.86

    合计 / 2,890,849,266.00 2,168,335,262.44 / / /

    （1）收购平煤集团十三矿、朝川矿公司、香山矿公司等的经营性资产及负

    债项目。该项目于2007 年一季度实施完毕。

    （2）支付收购平煤集团“三矿一厂”自有资金支付后的剩余对价项目。该

    项目于2006 年度实施完毕。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    （3）对平宝公司增资，建设首山一矿项目。2006 年度已完成对平宝公司增

    资。

    （4）综采综掘机械化技术改造项目。该项目于2007 年末实施完毕。

    （5）八矿选煤厂技改项目。该项目于2008 年末实施完毕。

    （6）八矿二号井改造项目。该项目修改了设计方案，于2007 年下半年动工，

    截止报告期末累计完成投资11,278.66 万元。

    （7）年产50 万吨甲醇项目。该项目厂址变更环境影响补充报告已于2008 年

    8 月经国家环境保护部批复，截止报告期末累计完成投资1,789.59 万元。

    3、非募集资金项目情况

    报告期内，公司非募集资金投资项目见会计报表附注中的有关在建工程项目。

    (四)经营中的问题、困难及应对措施

    一是尽管目前宏观经济运行出现了一些积极因素，但增长的基础还不扎实，

    仍然存在波动和反复的风险。二是主要用煤行业需求继续低迷，煤炭供大于求的

    局面短期内难以逆转。三是受自然条件和安全双重制约，公司煤炭产能提升受限。

    对上述问题和困难，公司采取以下应对措施：一是加大市场信息采集和监测

    的力度，做好信息预测和综合分析判断，适时调整营销战略。二是紧扣市场需求，

    把握市场脉搏，合理调整产品结构，进一步加大建材、轻工、石化市场的开发力

    度，增加中低端产品企业的市场份额。三是实施区域性瓦斯和水害治理，在支护

    形式、矿压监测等方面采取了相应措施，进一步提高安全保障水平。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司按照《公司法》、《证券法》等相关法规的要求，建立了由股东大会、

    董事会、监事会和经理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监

    督机构和经理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。

    报告期内，公司根据监管部门的要求，结合公司实际，对《董事会审计委员

    会年报工作规程》、《公司章程》和《公司对外担保决策制度》中的部分条款进

    行修订，并审议通过了《公司内部控制的自我评估报告》。

    报告期内，公司根据上海证券交易所“关于进一步加强上市公司独立性的函”

    （上证公函〔2009〕0634 号）的有关要求，就其所关注的问题进行了认真自查，平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    并将自查情况按时反馈给上海证券交易所。此外，公司还配合河南证监局完成了

    的对公司的现场检查。河南证监局的现场检查，对公司进一步加强规范运作、完

    善公司治理、提升管理水平起到了重要的指导和推动作用。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2009 年6 月30 日完成了公司2008 年度利润分配工作。公司2008

    年度利润分配以1,074,722,340 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利

    11.15 元（含税），送3 股,扣税后每10 股派发现金红利9.7350 元，共计派发

    股利1,520,732,111 元。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    经公司2005 年年度股东大会审议通过，公司的股利分配政策为：每年对股

    东的现金股利分派不少于公司经审计的当年实现可供股东分配利润的50%。报告

    期内，公司修改了《公司章程》的部分条款，进一步明确了现金分红政策。公司

    现行现金分红政策为: 最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实

    现的年均可分配利润的百分之三十。公司于2009 年6 月30 日向全体股东每10

    股派发现金股利11.15 元（含税），共计1,198,315,409 元，占当年可供股东分

    配利润的50.45%。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易方

    关联关系

    关联

    交易

    内容

    关联交易

    定价原则

    关联交

    易价格

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    平煤集团 母公司

    销售

    材料

    市场价 133,966,236.90 29.65

    平煤集团 母公司

    销售

    煤炭

    市场价 60,257,426.45 0.75

    平煤集团 母公司

    产品

    代销

    佣金

    协议价 5,019,100.91 100

    平煤集团 母公司

    设备

    租赁

    费收

    入

    财政部财

    工字

    [1995]22

    号文

    889,965.16 100

    平煤集团 母公司

    购入

    材料

    市场价 23,830,505.11 1.73

    平煤集团 母公司

    购入

    水、电

    费

    政府定价303,318,855.61 98.23

    平煤集团 母公司

    支付

    设备

    租赁

    费

    财政部财

    工字

    [1995]22

    号文

    21,254,635.93 100

    平煤集团 母公司

    支付

    铁路

    专线

    费

    政府定价72,220,092.00 100

    平煤集团 母公司

    造林

    育林

    费用

    煤炭部、

    财政部

    〔1986〕

    煤财字第

    69 号文

    1,629,703.90 100

    平煤集团 母公司

    洗煤

    加工

    费

    成本加成33,642,045.45 12.74

    平煤集团 母公司

    支付

    信息

    系统

    运行

    维护

    费

    协议价 10,362,608.00 100

    平煤集团 母公司

    房屋

    租赁

    费

    市场价 33,420,532.29 100

    平煤集团 母公司

    工程

    委托

    建设

    协议价 56,746,700 30.75平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    续前表

    高庄矿

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 98,401,974.32 3.56

    大庄矿

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 92,513,371.74 3.34

    三环公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 20,401,176.45 0.74

    九矿公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 14,568,897.43 0.53

    天力公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 24,877,421.06 0.9

    七星煤业

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    洗原

    料煤

    市场价 7,598,290.61 0.27

    物资经营

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    材料

    市场价 21,716,570.71 1.58

    爆破器材

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    材料

    市场价 15,092,938.29 1.1

    天力公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    材料

    市场价 126,400.00 0.01

    泰克斯特

    公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    材料

    市场价 23,282,900.30 1.69

    朝川矿

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    材料

    市场价 2,759,486.80 0.61

    东联公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    材料

    市场价 235,172.00 0.02

    东联公司

    母公司

    的控股

    子公司

    支付

    大修

    费

    市场价 23,930,984.41 33.79

    东联公司

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    设备

    市场价 132,152,225.44 48.62

    建工集团

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    工程

    劳务

    市场价 68,637,131.25 68.05

    天蓝能源 其他

    销售

    煤炭

    市场价 32,392,922.96 0.40平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    续前表

    朝川焦化

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 240,506,672.79 2.99

    首山焦化

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 423,045,694.65 5.25

    飞行化工

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 51,593,591.47 0.64

    天宏焦化

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 198,744,141.10 2.47

    宝顶能源 联营公司

    销售

    煤炭

    市场价 47,423,839.49 0.59

    蓝天化工

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 2,405,982.90 0.03

    瑞平煤电

    母公司

    的控股

    子公司

    销售

    煤炭

    市场价 34,647,032.46 0.43

    金鼎煤化 其他

    销售

    煤炭

    市场价 25,377,874.91 0.32

    大庄矿

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    工程

    劳务

    市场价 20,303,625.48 20.13

    七星煤业

    母公司

    的控股

    子公司

    购入

    工程

    劳务

    市场价 2,495,690.90 2.47

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    详细情况见财务会计报告中的关联交易情况。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 9,000

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 39,000

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 39,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.06

    截至2009 年6 月30 日,公司及控股子公司累计对外担保总额(含对控股子公

    司的担保)为39,000 万元,占公司最近一期净资产（归属于母公司所有者权益）

    的5.06%。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的

    承诺及其履行情况（发行时所作承诺及履行情况）

    本公司控股股东平煤集团承诺：自本公司股票上市之日起三十六个月内，不

    转让或者委托他人管理其已直接和间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该

    部分股份。承诺期限（2009 年11 月23 日）届满后，上述股份可以上市流通和

    转让。目前，上述股份仍在锁定中。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：

    否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    报告期内，公司未改聘会计师事务所。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人

    处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均

    未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    平煤股份2008 年

    度业绩预增公告

    《中国证券报》D052 版

    《上海证券报》C55 版

    2009 年1 月22 日

    平煤股份2009 年

    第一季度报告

    《中国证券报》D130 版

    《上海证券报》C139 版

    2009 年4 月28 日

    平煤股份2008 年

    年度报告

    《中国证券报》D130 版

    《上海证券报》C139 版、

    C140 版

    2009 年4 月28 日

    平煤股份第四届董

    事会第十二次会议

    决议公告

    《中国证券报》D131 版

    《上海证券报》C139 版

    2009 年4 月28 日

    平煤股份第四届监

    事会第九次会议决

    议公告

    《中国证券报》D131 版

    《上海证券报》C139 版

    2009 年4 月28 日

    平煤股份关于召开

    2008 年年度股东

    大会的通知

    《中国证券报》D131 版

    《上海证券报》C139 版

    2009 年4 月28 日

    平煤股份2008 年

    年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》D004 版

    《上海证券报》C5 版

    2009 年5 月26 日

    平煤股份分红及送

    股实施公告

    《中国证券报》D009 版

    《上海证券报》C12 版

    2009 年6 月18 日

    www.sse.com.cn

    通过上市公司资料

    检索，输入公司股

    票代码或简称查

    询平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    七、财务报告

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）、1 3,698,001,655.09 4,394,757,090.42

    应收票据 （六）、2 2,004,828,630.98 2,133,845,445.48

    应收账款 （六）、3 205,034,177.22 363,784,584.44

    预付款项 （六）、5 494,050,091.53 126,944,095.02

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）、4 88,642,119.23 78,966,352.32

    买入返售金融资产

    存货 （六）、6 310,355,632.77 308,054,804.08

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 6,800,912,306.82 7,406,352,371.76

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （六）、8 7,856,937.33 6,949,032.63

    投资性房地产

    固定资产 （六）、9 4,508,759,652.20 4,546,236,771.46

    在建工程 （六）、10 2,003,374,083.26 1,723,534,880.02

    工程物资

    固定资产清理 （六）、11 17,220,670.86 17,271,650.40

    无形资产 （六）、12 593,140,628.84 605,119,054.17

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 （六）、13 8,571,956.21 5,077,740.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 7,138,923,928.70 6,904,189,129.41

    资产总计 13,939,836,235.52 14,310,541,501.17平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    续前表

    流动负债：

    短期借款

    应付票据

    应付账款 （六）、15 2,041,491,538.26 2,852,349,762.18

    预收款项 （六）、16 692,198,885.17 578,879,171.85

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 （六）、17 477,243,341.99 386,581,051.03

    应交税费 （六）、18 328,990,424.05 415,491,773.65

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 （六）、19 503,304,744.35 544,107,872.14

    一年内到期的非流动

    负债

    （六）、20 150,000,000.00 210,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 4,193,228,933.82 4,987,409,630.85

    非流动负债：

    长期借款 （六）、21 1,630,000,000.00 1,326,000,000.00

    长期应付款 （六）、22 33,496,002.00 33,496,002.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 （六）、23 9,460,000.00 9,460,000.00

    非流动负债合计 1,672,956,002.00 1,368,956,002.00

    负债合计 5,866,184,935.82 6,356,365,632.85

    股东权益：

    股本 （六）、24 1,397,139,042.00 1,074,722,340.00

    资本公积 （六）、25 3,014,621,023.00 3,014,621,023.00

    减：库存股

    专项储备 （六）、26 417,092,125.44 4,915,577.71

    盈余公积 （六）、27 876,514,920.18 876,514,920.18

    一般风险准备

    未分配利润 （六）、28 2,005,731,245.05 2,741,674,390.65

    归属于母公司所有者

    权益合计

    7,711,098,355.67 7,712,448,251.54

    少数股东权益 362,552,944.03 241,727,616.78

    股东权益合计 8,073,651,299.70 7,954,175,868.32

    负债和股东权益合计 13,939,836,235.52 14,310,541,501.17

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 3,516,266,710.21 4,307,399,400.88

    交易性金融资产

    应收票据 2,004,828,630.98 2,133,845,445.48

    应收账款 （七）、1 207,627,140.94 370,038,047.24

    预付款项 486,397,983.10 126,490,219.75

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （七）、2 85,326,785.46 78,148,207.98

    存货 279,933,009.55 295,737,838.42

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 6,580,380,260.24 7,311,659,159.75

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 （七）、3 602,639,337.33 405,891,432.63

    投资性房地产

    固定资产 4,349,109,836.18 4,380,859,309.47

    在建工程 490,469,018.62 396,849,266.34

    工程物资

    固定资产清理 17,220,670.86 17,271,650.40

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 593,121,583.98 605,098,544.29

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 8,284,140.17 4,904,880.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 6,060,844,587.14 5,810,875,083.38

    资产总计 12,641,224,847.38 13,122,534,243.13平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    续前表

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 1,820,571,960.42 2,479,621,569.05

    预收款项 692,190,250.50 577,219,727.08

    应付职工薪酬 467,342,889.66 370,742,579.61

    应交税费 330,393,744.85 409,709,708.02

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 470,268,219.86 516,210,796.35

    一年内到期的非流动

    负债

    150,000,000.00 210,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 3,930,767,065.29 4,563,504,380.11

    非流动负债：

    长期借款 964,000,000.00 814,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 33,496,002.00 33,496,002.00

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 9,460,000.00 9,460,000.00

    非流动负债合计 1,006,956,002.00 856,956,002.00

    负债合计 4,937,723,067.29 5,420,460,382.11

    股东权益：

    股本 1,397,139,042.00 1,074,722,340.00

    资本公积 3,014,621,023.00 3,014,621,023.00

    减：库存股 0.00

    专项储备 404,559,621.65 3,030,073.92

    盈余公积 876,514,920.18 876,514,920.18

    未分配利润 2,010,667,173.26 2,733,185,503.92

    外币报表折算差额

    股东权益合计 7,703,501,780.09 7,702,073,861.02

    负债和股东权益合计 12,641,224,847.38 13,122,534,243.13

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 （六）、29 7,334,168,242.92 7,892,343,943.94

    其中：营业收入 （六）、29 7,334,168,242.92 7,892,343,943.94

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 （六）、29 6,283,654,441.91 6,032,285,693.50

    其中：营业成本 （六）、29 5,752,954,816.15 5,447,057,070.93

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 （六）、30 111,044,548.46 110,489,079.62

    销售费用 66,625,497.01 59,058,827.78

    管理费用 348,257,420.76 404,424,652.91

    财务费用 11,571,011.01 9,961,940.69

    资产减值损失 -6,798,851.48 1,294,121.57

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    （六）、31 2,343,777.30

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    2,343,777.30

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,052,857,578.31 1,860,058,250.44

    加：营业外收入 （六）、33 1,843,458.25 289,900.83

    减：营业外支出 （六）、34 2,381,019.54 603,301,034.89

    其中：非流动资产处置净损失 30,529.54

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    1,052,320,017.02 1,257,047,116.38

    减：所得税费用 （六）、35 266,582,238.67 344,531,399.44平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    续前表

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 785,737,778.35 912,515,716.94

    归属于母公司所有者的净利润 784,788,965.50 910,021,328.59

    少数股东损益 948,812.85 2,494,388.35

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.56 0.65

    （二）稀释每股收益 0.56 0.65

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （七）、4 7,235,100,608.86 7,764,989,640.69

    减：营业成本 （七）、4 5,679,141,196.43 5,354,941,715.80

    营业税金及附加 108,839,462.89 108,213,597.90

    销售费用 65,402,764.41 58,695,063.76

    管理费用 331,868,710.17 386,795,826.26

    财务费用 11,587,335.82 9,827,678.02

    资产减值损失 -6,645,984.05 1,261,293.72

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    （七）、5 18,501,311.70

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    2,343,777.30

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,063,408,434.89 1,845,254,465.23

    加：营业外收入 1,842,303.00 289,900.83

    减：营业外支出 2,381,019.54 600,383,567.51

    其中：非流动资产处置净损

    失

    30,529.54

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    1,062,869,718.35 1,245,160,798.55

    减：所得税费用 264,655,937.91 341,558,705.62

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 798,213,780.44 903,602,092.93

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 8,597,707,793.43 9,914,705,474.61

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 （六）、37 847,932.13

    经营活动现金流入小计 8,598,555,725.56 9,914,705,474.61

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,785,477,505.99 3,704,958,633.24

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,122,817,037.16 1,747,286,137.23

    支付的各项税费 1,384,477,543.24 1,159,719,599.92

    支付其他与经营活动有关的现金 （六）、37 69,013,451.93 68,237,016.82

    经营活动现金流出小计 7,361,785,538.32 6,680,201,387.21

    经营活动产生的现金流量净额 1,236,770,187.24 3,234,504,087.40

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,435,872.60 732,735.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    3,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 （六）、37 15,314,079.97 18,103,461.74

    投资活动现金流入小计 16,749,952.57 18,839,196.80

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    1,121,574,641.84 622,137,947.51

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,121,574,641.84 622,137,947.51

    投资活动产生的现金流量净额 -1,104,824,689.27 -603,298,750.71平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    续前表

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 126,160,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 126,160,000.00

    取得借款收到的现金 304,000,000.00 388,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 430,160,000.00 388,000,000.0

    偿还债务支付的现金 60,000,000.00 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,198,860,933.30 565,906,339.39

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 6,283,485.60

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,258,860,933.30 595,906,339.39

    筹资活动产生的现金流量净额 -828,700,933.30 -207,906,339.39

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -696,755,435.33 2,423,298,997.30

    加：期初现金及现金等价物余额 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20

    六、期末现金及现金等价物余额 3,698,001,655.09 5,319,514,984.50

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 8,594,755,449.43 9,913,207,474.61

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 847,932.13

    经营活动现金流入小计 8,595,603,381.56 9,913,207,474.61

    购买商品、接受劳务支付的现金 3,810,579,804.34 3,730,320,966.83

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,074,096,002.65 1,762,000,452.94

    支付的各项税费 1,361,639,714.76 1,138,665,486.64

    支付其他与经营活动有关的现金 68,540,563.78 65,954,394.44

    经营活动现金流出小计 7,314,856,085.53 6,696,941,300.85

    经营活动产生的现金流量净额 1,280,747,296.03 3,216,266,173.76

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 41,250,000.00

    取得投资收益收到的现金 1,435,872.60 732,735.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    3,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    续前表

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 15,298,946.03 18,090,958.80

    投资活动现金流入小计 16,734,818.63 60,076,693.86

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金

    809,134,741.91 446,626,516.51

    投资支付的现金 195,840,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,004,974,741.91 446,626,516.51

    投资活动产生的现金流量净额 -988,239,923.28 -386,549,822.65

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 150,000,000.00 150,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 150,000,000.00 150,000,000.00

    偿还债务支付的现金 60,000,000.00 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,173,640,063.42 558,195,223.14

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 1,233,640,063.42 588,195,223.14

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,083,640,063.42 -438,195,223.14

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -791,132,690.67 2,391,521,127.97

    加：期初现金及现金等价物余额 4,307,399,400.88 2,849,102,322.72

    六、期末现金及现金等价物余额 3,516,266,710.21 5,240,623,450.69

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    少数股东

    权益

    所有者权益

    合计

    一、上年年末

    余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 1,023,940,103.46 4,153,229,580.89 247,262,224.89 9,513,775,272.24

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会计政策变

    更 0.00 0.00 4,915,577.71 -147,425,183.28 -1,411,555,190.24 -5,534,608.11 -1,559,599,403.92

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 4,915,577.71 876,514,920.18 2,741,674,390.65 241,727,616.78 7,954,175,868.32

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    322,416,702.00 412,176,547.73 -735,943,145.60 120,825,327.25 119,475,431.38

    （一）净利润 784,788,965.50 948,812.85 785,737,778.35

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    412,176,547.73 412,176,547.73

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 412,176,547.73 412,176,547.73

    上述（一）和

    （二）小计 412,176,547.73 784,788,965.50 948,812.85 1,197,914,326.08

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    119,876,514.40 119,876,514.40

    1．所有者投

    入资本 126,160,000.00 126,160,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    续前表

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    -6,283,485.60 -6,283,485.60

    3．其他

    （四）利润分

    配 322,416,702.00 -1,520,732,111.10 -1,198,315,409.10

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    322,416,702.00 -1,520,732,111.10 -1,198,315,409.10

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额 1,397,139,042.00 3,014,621,023.00 417,092,125.44 876,514,920.18 2,005,731,245.05 362,552,944.03 8,073,651,299.70

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年

    末余额 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 1,136,040,088.37238,400,150.616,344,870,626.25

    加：同

    一控制下

    企业合并

    产生的追

    溯调整

    会计政策

    变更 -295,070,245.88 450,943,374.98 7,479,754.71 67,317,792.45 230,670,676.26

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年年

    初余额 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 450,943,374.98 630,346,533.10 1,203,357,880.82238,400,150.616,575,541,302.51平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    续前表

    三、本期增

    减变动金额

    （减少以

    “－”号填

    列）

    481,917,520.49 364,062,379.87 2,494,388.35 848,474,288.71

    （一）净利

    润 910,021,328.59 2,494,388.35 912,515,716.94

    （二）直接

    计入所有者

    权益的利得

    和损失

    481,917,520.49 481,917,520.49

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 481,917,520.49 481,917,520.49

    上述（一）

    和（二）小

    计

    481,917,520.49 910,021,328.59 2,494,388.351,394,433,237.43

    （三）所有

    者投入和减

    少资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润

    分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）

    的分配

    -545,958,948.72 -545,958,948.72

    4．其他

    （五）所有

    者权益内部

    结转

    1．资本公积

    转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积

    转增资本

    （或股本）平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    续前表

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 932,860,895.47 630,346,533.10 1,567,420,260.69240,894,538.96 7,424,015,591.22

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年

    年末余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 1,022,582,540.73 4,131,866,407.45 9,243,792,311.18

    加：

    会计政策

    变更

    3,030,073.92 -146,067,620.55 -1,398,680,903.53 -1,541,718,450.16

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年

    年初余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 3,030,073.92 876,514,920.18 2,733,185,503.92 7,702,073,861.02

    三、本期

    增减变动

    金额（减

    少以“－”

    号填列）

    322,416,702.00 401,529,547.73 -722,518,330.66 1,427,919.07

    （一）净

    利润 798,213,780.44 798,213,780.44

    （二）直

    接计入所

    有者权益

    的利得和

    损失

    401,529,547.73 401,529,547.73

    1．可供出

    售金融资

    产公允价

    值变动净

    额

    2．权益法

    下被投资

    单位其他

    所有者权

    益变动的

    影响平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    续前表

    3．与计

    入所有

    者权益

    项目相

    关的所

    得税影

    响

    4．其他 401,529,547.73 401,529,547.73

    上述

    （一）和

    （二）小

    计

    401,529,547.73 798,213,780.44 1,199,743,328.17

    （三）所

    有者投

    入和减

    少资本

    1．所有

    者投入

    资本

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利

    润分配 322,416,702.00 -1,520,732,111.10 -1,198,315,409.10

    1．提取

    盈余公

    积

    2．对所

    有者（或

    股东）的

    分配

    322,416,702.00 -1,520,732,111.10 -1,198,315,409.10

    3．其他

    （五）所

    有者权

    益内部

    结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期

    期末余

    额

    1,397,139,042.00 3,014,621,023.00 404,559,621.65 876,514,920.18 2,010,667,173.26 7,703,501,780.09平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润

    所有者权益

    合计

    一、上年

    年末余额 1,074,722,340.00 3,272,841,268.88 622,866,778.39 1,136,161,222.21 6,106,591,609.48

    加：

    会计政策

    变更

    -295,070,245.88 449,075,268.09 7,479,754.71 67,317,792.45 228,802,569.37

    前期差错

    更正

    其他

    二、本年

    年初余额 1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 0.00 449,075,268.09 630,346,533.10 1,203,479,014.66 6,335,394,178.85

    三、本期

    增减变动

    金额（减

    少以“－”

    号填列）

    469,032,007.67 357,643,144.21 826,675,151.88

    （一）净

    利润 903,602,092.93 903,602,092.93

    （二）直

    接计入所

    有者权益

    的利得和

    损失

    469,032,007.67 469,032,007.67

    1．可供出

    售金融资

    产公允价

    值变动净

    额

    2．权益法

    下被投资

    单位其他

    所有者权

    益变动的

    影响

    3．与计入

    所有者权

    益项目相

    关的所得

    税影响

    4．其他 469,032,007.67 469,032,007.67

    上述（一）

    和（二）

    小计

    469,032,007.67 903,602,092.93 1,372,634,100.60

    （三）所

    有者投入

    和减少资

    本

    1．所有者

    投入资本平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    续前表

    2．股份

    支付计

    入所有

    者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利

    润分配 -545,958,948.72 -545,958,948.72

    1．提取

    盈余公

    积

    2．对所

    有者（或

    股东）的

    分配

    -545,958,948.72 -545,958,948.72

    3．其他

    （五）所

    有者权

    益内部

    结转

    1．资本

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    2．盈余

    公积转

    增资本

    （或股

    本）

    3．盈余

    公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期

    期末余

    额

    1,074,722,340.00 2,977,771,023.00 918,107,275.76 630,346,533.10 1,561,122,158.87 7,162,069,330.73

    公司法定代表人：陈建生 主管会计工作负责人：付英杰 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    (二) 公司基本情况

    平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经

    济体制改革委员会1998 年3 月10 日体改生〔1998〕29 号文《关于同意设立平

    顶山天安煤业股份有限公司的批复》的批准，以平顶山煤业(集团)有限责任公司

    (以下简称“平煤集团”)为重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司、

    河南省平禹铁路有限责任公司、平顶山煤业(集团)公司朝川矿、平顶山制革厂及

    中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院发起设立，并于1998 年3 月17 日经河

    南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。

    2006 年度，经中国证券监督管理委员会核准，本公司向境内投资者首次公

    开发行不超过400,000,000 股的人民币普通股A 股股票，并在上海证券交易所上

    市交易。本公司于2006 年11 月14 日完成了向境内投资者首次公开发行

    370,000,000 股人民币普通股A 股股票的工作。本公司首次公开发行后注册资本

    变更为1,074,722,340 元，上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于

    2006 年11 月14 日出具普华永道中天验字〔2006〕第164 号验资报告予以验证。

    2009 年5 月23 日，本公司召开2008 年年度股东大会审议通过2008 年利润

    分配方案及修改后的公司章程，由未分配利润转增股本322,416,702 元，注册资

    本变更为1,397,139,042 元。上述出资经亚太（集团）会计师事务所有限公司审

    验，并于2009 年6 月30 日出具亚会验字[2009]第13 号验资报告予以验证。2009

    年7 月29 日,公司已完成工商变更登记手续。

    本公司经营范围主要是：煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭

    证），煤炭销售。公路运输；机械设备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用

    物资、橡胶制品的销售（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准

    的，凭有效许可证经营）。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公

    司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；在保证所确定的会计要素金

    额能够取得并可靠计量时，根据《企业会计准则（2006 年）》及其应用指南的

    具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将

    外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性

    项目和外币非货币性项目进行处理：

    (1) 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即

    期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计

    入当期损益。

    (2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折

    算，不改变其记账本位币金额。

    (3)与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，

    适用《企业会计准则第17 号——借款费用》。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    (1)金融资产、金融负债的分类

    金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项和可供出售金融资产。

    金融负债包括交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债和其他金融负债。

    (2) 金融工具的确认依据和计量方法平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取

    该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准则

    第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负

    债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当

    期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。

    持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入

    当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

    时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按

    票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同

    或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转

    出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    通常采用摊余成本进行后续计量。

    (3)金融资产转移的确认依据和计量方法

    ① 金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资

    产发行方以外的另一方（转入方）。

    ②金融资产转移的确认

    公司已将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬转移给了转入方时，确认金

    融资产转移，终止确认相关金融资产，包括以下几种情形：企业以不附追索权方

    式出售金融资产；企业将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结

    束时按当日该金融资产的公允价值回购；企业将金融资产出售，同时与买入方签

    订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价外期权。

    ③金融资产部分转移的计量

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

    并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所

    有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当

    期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累

    计额进行分摊后确定。

    (4)金融资产、金融负债的公允价值确定方法

    对存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司根据活跃市场中的报价确定其

    公允价值。

    金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

    质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    (5)金融资产减值测试方法和减值准备计提方法平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值

    的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值

    测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备方法如下：

    ①可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部

    分计提准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以

    预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提准备，计入当期损益；可供出

    售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益

    的因公允价值下降形成的累计损失，也予以转出，计入当期损益。

    ②持有至到期的投资以预计未来现金流量的现值低于账面价值的部分计提

    准备，计入当期损益。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 坏账准备的计提方法

    ①本公司坏账损失采用备抵法核算。

    ②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了

    减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的金额，确认减值损失，计提坏

    账准备。

    对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，

    按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例

    计算确定减值损失，计提坏账准备。根据应收款项组合余额的一定比例计算确定

    的坏账准备，反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未

    来现金流量现值的金额。根据以前年度与之相类似的应收款项组合的实际损失率

    为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应

    计提的坏账准备。本公司与子公司及子公司之间的应收款项不计提坏账准备。

    本公司账龄组合确定计提坏账准备的比例：

    账龄 比例

    1 年以内（含1 年，以下类推） 5%

    1 至2 年 10%平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    2 至3 年 30%

    3 至4 年 65%

    4 至5 年 90%

    5 年以上 100%

    (2) 坏账的确认标准

    ①债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款

    项。

    ②债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款

    项。

    以上确实不能收回的款项，经公司权力机构批准后将其确认为坏账损失，并

    冲销已提取的相应坏账准备。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原

    材料和产成品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指

    煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭

    业的特点及有关规定，煤炭企业专用的12 种小型设备及专用工具亦作为原材料

    核算。

    (2) 发出存货的计价方法

    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他

    成本。

    原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、

    直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值的确定依据

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    不同存货可变现净值的具体确定方法如下：

    ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产

    经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确

    定其可变现净值。

    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

    额，确定其可变现净值。

    ③资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合

    同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存

    货跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数

    量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、

    单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于

    账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，

    在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方在合并日按照取得

    被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行

    企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益。长期股权投资初始投

    资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存

    收益。

    B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日为取得

    对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相

    关费用计入初始投资成本。

    C、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，

    按照下列规定确定其初始投资成本

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且

    换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费

    作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货

    币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作

    为初始投资成本。

    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投

    资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    后续计量

    ①投资企业对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表

    时按照权益法进行调整。

    ②投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ③投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权

    益法核算。

    收益确认方法：

    采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包

    含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告

    发放的现金股利或利润确认投资收益。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

    净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被

    投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资

    的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例

    不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资

    的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应

    比例转入当期损益。

    12、投资性房地产的核算方法

    (1) 投资性房地产的种类

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该

    投资性房地产能够单独计量和出售，包括：

    ①已出租的土地使用权。

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权。

    ③已出租的建筑物。

    (2) 投资性房地产的计量模式

    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，采用成本模

    式对投资性房地产进行后续计量。

    采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用固定资产核算办法，采用成本

    模式计量的土地使用权的后续计量，适用无形资产核算办法。

    当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产的标准

    本公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用

    寿命超过一个会计年度的有形资产。

    (2) 固定资产的确认条件

    指除了满足固定资产的标准外，还必须同时满足下列条件，才能确认为固定

    资产：平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    (1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    (2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (3) 固定资产的分类

    公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、井

    巷工程。

    (4) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限

    超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，

    采用直线法(年限平均法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 8-40 3%-5% 2%-12%

    机器设备 5-15 3%-5% 6%-19%

    运输设备 6-8 3%-5% 12%-16%

    购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。对本公司在改制时进

    行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估值作为入账价值。对

    本公司收购的三矿一厂及其他资产、新收购三矿经营性资产，均按经国有资产主

    管部门确认或备案后的评估值作为入账价值。

    固定资产的折旧除井巷工程外均以入账价值减去3%或5%的预计净残值后在

    预计可使用年限内以直线法计提。收购的三矿一厂及其他资产以及新收购三矿经

    营性资产之固定资产的预计可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。

    公司安全费支出形成固定资产的折旧方法：详见煤矿维简费和煤炭生产安全

    费用核算方法。

    发生固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税

    费后的差额计入营业外收入或支出。

    (5) 固定资产后续支出

    公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利益

    很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有

    替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计

    入当期损益。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，

    在合理的期间内摊销。

    (6) 固定资产减值准备

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其

    进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来

    现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组

    的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定

    资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    14、在建工程核算方法

    (1) 在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包

    括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程

    等。

    (2)在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价；在各项工程达到预

    定可使用状态之前发生的借款费用计入该在建工程成本。 对已达到预定可使用

    状态但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程

    预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值确定转入固定资产的成本，并计提

    折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计

    提的折旧额。

    (3)在建工程减值准备的计提方法

    资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并

    对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。

    在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    15、无形资产的核算方法

    (1)无形资产的计价和分类

    无形资产按照实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用

    途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件。

    (2)无形资产的摊销平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的

    经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用

    直线法摊销。

    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命

    进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，

    并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。

    采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得

    之日起采用直线法在使用寿命内摊销。

    土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价

    值。土地使用权自取得之日起采用直线法按50 年摊销。

    软件采用直线法按5 年摊销。

    (3)无形资产减值

    资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并

    对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    16、研究与开发费用的核算

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无

    形资产。

    ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用

    性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    17、其他资产的核算方法平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为

    长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊

    销。

    其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

    18、借款费用资本化的核算方法

    (1)借款费用概念

    借款费用是指公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包

    括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。

    (2)借款费用资本化的条件

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    (3)资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合

    资本化条件的资产成本。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计

    入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    (4)暂停资本化

    若固定资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

    个月的，则暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计

    入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。

    (5)停止资本化

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借

    款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之

    后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    19、预计负债的确认原则

    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负

    债。

    (1)该义务是企业承担的现时义务；

    (2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果

    所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数

    确定。如果所需不支出存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额

    只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计

    负债的账面价值。

    20、职工薪酬平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

    相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③

    医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    ④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工

    的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应

    确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。

    但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。

    （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动

    关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满

    足下列条件时，确认为预计负债：

    ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施。该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；

    根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳

    动关系或裁减的时间等。

    辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款

    推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，

    但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞

    退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。

    公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴

    纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分

    期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

    21、收入确认原则

    (1)销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    ④相关的经济利益很可能流入公司；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务收入同时满足下列条件的，予以确认：

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

    认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ①收入的金额能够可靠地计量；

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    ③交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量。

    ②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。③已经发生的成本占估计总成本的

    比例。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处

    理：

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他

    人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4)代销佣金

    根据本公司与平煤集团签订的代销协议，平煤集团及其子公司的煤炭产品委

    托本公司代理销售。本公司应收平煤集团代销佣金按照本公司当年度实际发生的

    销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积

    计算。

    22、政府补助平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括

    政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益

    相关的政府补助。

    政府补助同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）企业能够满足政府补助所附条件；

    （2）企业能够收到政府补助。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，

    分次计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递

    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关

    费用或损失的，直接计入当期损益。

    已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收

    益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当

    期损益。

    23、递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂

    时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差

    额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以

    很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

    所得额（或可抵扣亏损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。

    商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

    资产负债表日，本公司根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，

    依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量

    该递延所得税资产和负债的账面金额。

    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以

    抵销后的净额列示：

    (1)企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权；

    (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税

    主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所

    得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

    本公司递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示。

    24、所得税费用的会计处理方法

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。

    本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但

    不包括下列情况产生的所得税：

    (1)企业合并；

    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    25、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法

    （1）维简费提取依据及标准

    根据财政部财建〔2004〕119 号文“关于印发《煤炭生产安全费用提取和使

    用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知”、河南省

    财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工业局豫财企〔2004〕38 号文

    《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》的有关规定及河南省财政厅、

    河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建

    〔2004〕90 号文关于转发《财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关

    于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理

    问题若干规定〉的通知》的通知，2008 年4 月30 日前本公司维简费计提标准为

    原煤产量每吨15 元提取(其中包括井巷工程折旧费2.5 元/吨)，2008 年5 月1

    日起，本公司维简费计提标准为原煤产量每吨8.5 元提取(其中包括井巷工程折

    旧费2.5 元/吨)。

    维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造

    和固定资产零星购置等。

    （2）安全费提取依据及标准

    根据财政部财建〔2005〕168 号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加

    强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自2005 年4 月1 日

    起，安全费用提取标准不低于每吨15 元，具体提取标准由各生产企业确定，并

    报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各级

    煤矿安全监察机构备案。本公司自2005 年4 月1 日起，按原煤产量每吨30 元提平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    取安全费用。安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及

    设备设施更新等固定资产支出。

    （3）维简费用、安全费核算方法

    按照财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）

    的相关规定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记

    入“4301 专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，

    直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在

    建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为

    固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累

    计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其他具有类

    似性质的费用，比照上述规定处理。

    26、矿产资源补偿费核算方法

    根据国务院令150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方

    法计算并缴纳矿产资源补偿费：

    矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数

    开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率

    上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为

    1%。

    27、迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法

    迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生

    额计入当期损益。

    造林育林费由本公司委托平煤集团进行造林工作，并以该费用实际发生额计

    入当期损益。

    救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额

    计入当期损益。

    28、企业合并

    (1)企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体

    的交易或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合

    并。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (2)同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照

    合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并

    对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合

    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债

    务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并

    利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其

    账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的

    收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目

    反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流

    量。

    (3) 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直

    接相关费用作为合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

    允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

    的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

    允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企

    业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    29、合并财务报表的编制方法

    (1)合并范围的确定原则平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够

    决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利

    益的权力。

    母公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然

    拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资

    单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，

    有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。

    (2)合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，

    按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子

    公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后

    编制。

    (3)少数股东权益和损益的列报

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

    下以“少数股东损益”项目列示。

    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    (4)超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补

    的，该项余额冲减少数股东权益；

    ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所

    有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担

    的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。

    (5)当期增加、减少子公司的合并报表处理

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当

    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期

    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；

    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买

    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利

    润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    (6)母公司、子公司会计政策、会计期间的统一

    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、

    会计期间与母公司保持一致。

    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公

    司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财

    务报表。

    子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财

    务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

    30、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会〔2009〕8 号）

    规定：高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本

    或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。企业提取的维简费和其他具有

    类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当

    进行追溯调整。

    根据上述规定，经公司四届十三次董事会决议，自2009 年1 月1 日起改变

    本公司煤矿维简费、安全生产费用核算办法，并对公司以前年度煤矿维简费、安

    全生产费用的会计处理进行追溯调整，对上年同期比较财务报表进行了重述。改

    变后的煤矿维简费、煤炭生产安全费用核算办法详见七、（三）、25。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    追溯调整涉及的主要是2008 年12 月31 日资产负债表中固定资产、递延所

    得税资资产、递延所得税负债、专项储备、盈余公积、未分配利润和少数股东权

    益科目。2008 年度上年同期利润表中营业成本、所得税费用和少数股东损益项

    目。上述会计政策变更对2008 年度财务报表的影响如下：

    ①对2008 年12 月31 日合并资产负债表相关项目的影响

    单位：元 币种：人民币

    项 目 调整前 调增 调减 调整后

    固定资产 6,571,314,588.76 2,025,077,817.30 4,546,236,771.46

    递延所得税资产 26,964,875.76 21,887,135.03 5,077,740.73

    调整资产小计 6,598,279,464.52 2,046,964,952.33 4,551,314,512.19

    递延所得税负债 487,365,548.41 487,365,548.41 -

    调整负债小计 487,365,548.41 487,365,548.41 -

    专项储备 4,915,577.71 4,915,577.71

    盈余公积 1,023,940,103.46 147,425,183.28 876,514,920.18

    未分配利润 4,153,229,580.89 1,411,555,190.24 2,741,674,390.65

    调整归属于母公司

    所有者权益小计 5,177,169,684.35 4,915,577.71 1,558,980,373.52 3,623,104,888.54

    少数股东权益 247,262,224.89 5,534,608.11 241,727,616.78

    调整所有者权益

    合计 5,424,431,909.24 4,915,577.71 1,564,514,981.63 3,864,832,505.32

    ②对2008 年12 月31 日母公司资产负债表相关项目的影响平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    单位：元 币种：人民币

    项 目 调整前 调增 调减 调整后

    固定资产 6,382,090,056.12 2,001,230,746.65 4,380,859,309.47

    递延所得税资产 26,792,015.28 21,887,135.03 4,904,880.25

    调整资产小计 6,408,882,071.40 2,023,117,881.68 4,385,764,189.72

    递延所得税负债 481,399,431.52 481,399,431.52 -

    调整负债小计 481,399,431.52 481,399,431.52 -

    专项储备 3,030,073.92 3,030,073.92

    盈余公积 1,022,582,540.73 146,067,620.55 876,514,920.18

    未分配利润 4,131,866,407.45 1,398,680,903.53 2,733,185,503.92

    调整所有者权益

    合计 5,154,448,948.18 3,030,073.92 1,544,748,524.08 3,612,730,498.02

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、税项

    (1)增值税

    本公司产品销售业务适用增值税，以产品、原材料销售收入为计税依据，其

    中：煤炭产品执行17%的税率。

    购买原材料、燃料、动力、设备、运费等支付的增值税进项税额可以抵扣销

    项税额。增值税应纳税额为当期销项税额抵减当期可以抵扣的进项税额后的余

    额。

    (2)营业税

    本公司本年度按照营业税应税收入的5%、3%的比例计缴。

    (3)城建税、教育费附加

    本公司城建税按照应缴纳流转税额的7%、5%的比例计缴；教育费附加按照

    应缴纳流转税额的3%的比例计缴。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    (4)企业所得税

    本公司企业所得税按照应纳税所得额的25%的比例计缴。

    (5)资源税

    2005 年5 月1 日前，本公司按煤产品销售及自用量每吨煤1.3 元缴纳资源

    税。根据《河南省财政厅河南省地方税务局关于调整煤炭资源税税额标准的通

    知》，自2005 年5 月1 日起，资源税税额提高至每吨4 元。根据《财政部国家

    税务总局关于调整焦煤资源税适用税额标准的通知》（财税[2007]15 号），自

    2007 年2 月1 日起，焦煤的资源税适用税额提高至每吨8 元。

    (6)其他税项

    按国家和地方有关规定计算缴纳。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本

    平宝煤业 控股子公司 许昌市襄城县

    投资煤炭行业，建筑材料、

    电子产品、通讯器材的销售

    800,000,000.00

    香山矿公司 控股子公司 平顶山市宝丰县原煤开采、洗选、销售 159,420,000.00

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 期末实际投资额 持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表

    平宝煤业 480,000,000.00 60 60 是

    香山矿公司 114,782,400.00 72 72 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲

    减少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减

    少数股东承担的超额亏损

    平宝煤业 319,872,591.92

    香山矿公司 42,680,352.11

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 41,430.70 25,283.04

    人民币 41,430.70 25,283.04

    银行存款： 3,697,960,224.39 4,394,731,807.38

    人民币 3,697,960,224.39 4,394,731,807.38

    合计 3,698,001,655.09 4,394,757,090.42

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 2,004,828,630.98 2,133,845,445.48

    合计 2,004,828,630.98 2,133,845,445.48

    期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据共539 份，金额449,643,180.80 元。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    应收账款 32,632,551.23 13.20 1,631,627.56 3.86 317,507,136.84 76.63 15,875,356.84 31.41

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    27,103,665.10 10.96 27,103,665.10 64.15 27,106,165.10 6.54 27,106,165.10 53.62

    其他不重大应收

    账款 187,551,255.38 75.84 13,518,001.83 31.99 69,721,529.67 16.83 7,568,725.23 14.97

    合计 247,287,471.71 / 42,253,294.49 / 414,334,831.61 / 50,550,247.17 /

    单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000 元（含）以

    上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，

    是指本公司单项金额在10,000,000 元以下且账龄五年以上的应收账款；其余为

    其他不重大应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    平顶山市平远贸

    易有限责任公司

    17,840,319.94 892,016.00 5 1 年以内

    湖南华电石门发

    电有限公司

    14,792,231.29 739,611.56 5 1 年以内

    合计 32,632,551.23 1,631,627.56 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    五年以上 27,103,665.10 10.96 27,103,665.10 27,106,165.10 6.54 27,106,165.10

    合计 27,103,665.10 10.96 27,103,665.10 27,106,165.10 6.54 27,106,165.10

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

    欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    平顶山市平远贸易

    有限责任公司

    客户 17,840,319.94 一年以内 7.22

    湖南华电石门发电

    有限公司

    客户 14,792,231.29 一年以内 5.98

    岳阳纸业股份有限

    公司

    客户 6,303,684.88 一年以内 2.55

    湖北省燃料总公司 客户 4,902,461.57 一年以内 1.98

    国电黄金埠发电有

    限公司

    客户 3,350,070.83 一年以内 1.35

    合计 / 47,188,768.51 / 19.08

    (5) 应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例（％）

    天宏焦化 平煤集团的控股子公司554,428.82 0.22

    合计 / 554,428.82 0.22

    4、其他应收款平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款项 50,750,000.00 49.84 4,232,500.00 32.08 33,900,000.00 37.75 1,695,000.00 15.66

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款项

    4,909,924.11 4.82 4,909,924.11 37.22 5,259,924.11 5.86 5,259,924.11 48.59

    其他不重大的其

    他应收款项 46,175,584.80 45.34 4,050,965.57 30.70 50,630,653.69 56.39 3,869,301.37 35.75

    合计 101,835,508.91 / 13,193,389.68 / 89,790,577.80 / 10,824,225.48 /

    单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000 元（含）

    以上的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款，是指本公司单项金额在10,000,000 元以下且账龄五年以上的其他应收款；

    其余为其他不重大其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 33,900,000.00 3,390,000.00 10 1-2 年

    平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 16,850,000.00 842,500.00 5 1 年以内

    合计 50,750,000.00 4,232,500.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 4,909,924.11 4.82 4,909,924.11 5,259,924.11 5.86 5,259,924.11

    合计 4,909,924.11 4.82 4,909,924.11 5,259,924.11 5.86 5,259,924.11

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款情况平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    平顶山矿区采煤沉陷区综合

    治理办公室

    客户 50,750,000.00 2 年以内 49.84

    平顶山市集利选煤厂 客户 2,828,664.56 5 年以上 2.78

    国际能源矿业公司一矿 客户 348,465.52 1 年以内 0.34

    安徽省冶金供销总公司 客户 154,550.55 5 年以上 0.15

    无锡市龙山煤矿机电公司 客户 146,524.16 5 年以上 0.14

    合计 / 54,228,204.79 / 53.25

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 464,257,576.20 93.97 124,666,361.77 98.21

    一至二年 27,806,502.22 5.63 358,238.44 0.28

    二至三年 1,079,727.06 0.22 1,027,296.76 0.81

    三年以上 906,286.05 0.18 892,198.05 0.70

    合计 494,050,091.53 100 126,944,095.02 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合

    计及比例

    171,488,627.27 34.71 160,995,776.03 60.22

    (3) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    安阳钢铁股份有限公司 供应商 78,631,614.16 2009-6-30 预付材料款

    武汉钢铁股份有限公司 供应商 71,610,374.34 2009-6-30 预付材料款

    平顶山中油销售有限公司 供应商 13,339,975.64 2009-6-23 预付材料款

    湘潭钢铁集团有限公司 供应商 4,000,000.00 2009-5-31 预付材料款

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 供应商 3,906,663.13 2009-6-18 预付材料款

    合计 / 171,488,627.27 / /平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

    欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    6、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 148,904,070.44 2,337,374.93 146,566,695.51 174,617,368.01 3,200,437.93 171,416,930.08

    库存商品 163,788,937.26 163,788,937.26 136,637,874.00 136,637,874.00

    合计 312,693,007.70 2,337,374.93 310,355,632.77 311,255,242.01 3,200,437.93 308,054,804.08

    本公司期末存货不存在质押、抵押、担保或其他受限制的情况。

    7、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位名称

    注册地 业务性质

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    上海宝顶

    能源有限

    公司

    上海浦

    东新区

    煤炭、焦炭、钢材、化工产品

    （除危险品）、建筑材料、矿

    产品（除专控）、机械设备、

    机电产品的销售（涉及许可经

    营的凭许可证经营）

    49 16,030,000 359,090,000 320,000

    8、长期股权投资

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额 现金红利

    上海宝顶能源有限公司 4,900,000.00 6,949,032.63 907,904.70 7,856,937.33 1,435,872.60

    注1：联营企业宝顶能源的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、

    会计估计不存在重大差异。

    注2：本公司的长期投资不存在变现及收益汇回的重大限制。

    注3：本公司期末不存在投资单位因市价持续下跌或经营恶化，导致投资可

    收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情

    况，故未计提长期投资减值准备。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 9,760,825,817.23 271,833,756.74 10,032,659,573.97

    其中：房屋及建筑物 1,417,481,250.03 1,417,481,250.03

    机器设备 5,171,177,491.68 270,394,192.74 5,441,571,684.42

    运输工具 115,593,648.08 1,439,564.00 117,033,212.08

    井巷工程 3,056,573,427.44 3,056,573,427.44

    二、累计折旧合计 5,214,359,239.75 309,310,876.00 5,523,670,115.75

    其中：房屋及建筑物 568,606,577.76 31,301,256.83 599,907,834.59

    机器设备 3,299,519,700.00 242,242,842.48 3,541,762,542.48

    运输工具 61,961,163.95 6,318,009.19 68,279,173.14

    井巷工程 1,284,271,798.04 29,448,767.50 1,313,720,565.54

    三、固定资产净值合计 4,546,466,577.48 4,508,989,458.22

    其中：房屋及建筑物 848,874,672.27 817,573,415.44

    机器设备 1,871,657,791.68 1,899,809,141.94

    运输工具 53,632,484.13 48,754,038.94

    井巷工程 1,772,301,629.40 1,742,852,861.90

    四、减值准备合计 229,806.02 229,806.02

    其中：房屋及建筑物

    机器设备 229,806.02 229,806.02

    运输工具

    井巷工程

    五、固定资产净额合计 4,546,236,771.46 4,508,759,652.20

    其中：房屋及建筑物 848,874,672.27 817,573,415.44

    机器设备 1,871,427,985.66 1,899,579,335.92

    运输工具 53,632,484.13 48,754,038.94

    井巷工程 1,772,301,629.40 1,742,852,861.90

    本期折旧额：309,310,876.00 元。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面价值

    机器设备 67,114,114.16

    注1：本公司期末没有以固定资产对外抵押、对外担保等情况。

    注2：本公司期末对固定资产进行检查，未发现固定资产发生减值的情况，

    故未计提固定资产减值准备。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    10、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 2,003,374,083.26 2,003,374,083.26 1,723,534,880.02 1,723,534,880.02

    (1) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    其

    他

    减

    少

    工程投

    入占预

    算比例

    （％）

    利息资本化

    金额

    其中：本期

    利息资本化

    金额

    本期利

    息资本

    化率

    （％）

    资金

    来源

    期末数

    首山一矿 1,550,246,800.00 1,303,988,971.43 184,524,665.16 96.0248,090,419.4218,937,384.28 7.22

    自有

    资

    金、

    贷款

    1,488,513,636.59

    香山矿开拓延

    伸工程 117,210,000.00 21,672,642.25 724,311.300.00 19.11 0.00 自有

    资金 22,396,953.55

    六矿三水平风

    井工程 46,800,000.00 6,068,000.000.00 12.97 0.00 自有

    资金 6,068,000.00

    十三矿己四回

    风上山工程 46,210,100.00 6,255,100.000.00 13.54 0.00 自有

    资金 6,255,100.00

    八矿二水平

    工程 59,757,000.00 2,000,000.000.00 3.35 0.00 自有

    资金 2,000,000.00

    八矿二号井

    工程 199,820,000.00 82,998,158.96 20,440,070.580.00 51.77 0.00 募集

    资金 103,438,229.54

    50 万吨甲醇 2,068,877,000.00 16,909,783.07 725,937.860.00 0.85 0.00 募集

    资金 17,635,720.93

    十一矿改扩建 648,568,700.00 240,970,110.08 14,529,034.99 100.0025,733,235.88 6,027,000.00 6.75

    自有

    资

    金、

    贷款

    255,499,145.07

    四矿三水平回

    风井 27,950,000.00 6,470,000.000.00 23.15 0.00 自有

    资金 6,470,000.00

    朝川矿二井升

    级改造 17,018,650.00 9,303,750.00 1,321,560.00 62.43 4,028,040.00 1,321,560.00 5.51

    自有

    资

    金、

    贷款

    10,625,310.00

    会议中心 42,800,000.00 29,537,644.07 0.00 69.01 0.00 自有

    资金 29,537,644.07

    其他工程 18,153,820.16 36,780,523.350.00 0.00 自有

    资金 54,934,343.51

    合计 1,723,534,880.02 279,839,203.24 / 77,851,695.3026,285,944.28 / / 2,003,374,083.26

    (2) 在建工程的说明

    公司期末对在建工程进行检查，未发现在建工程发生减值的情形，故未计提

    在建工程减值准备。

    11、固定资产清理平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    未清理完毕的固

    定资产账面价值

    转入清理的原因

    机器设备及办公设备 17,271,650.40 17,220,670.86 报废

    合计 17,271,650.40 17,220,670.86 / /

    12、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 684,870,349.45 395,780.00 685,266,129.45

    1、土地使用权 168,300,454.00 168,300,454.00

    2、采矿权 516,013,900.00 516,013,900.00

    3、软件费 555,995.45 395,780.00 951,775.45

    二、累计摊销合计 79,751,295.28 12,374,205.33 92,125,500.61

    1、土地使用权 18,356,924.66 1,741,216.91 20,098,141.57

    2、采矿权 61,072,113.34 10,606,617.10 71,678,730.44

    3、软件费 322,257.28 26,371.32 348,628.60

    三、无形资产净值

    合计

    605,119,054.17 593,140,628.84

    1、土地使用权 149,943,529.34 148,202,312.43

    2、采矿权 454,941,786.66 444,335,169.56

    3、软件费 233,738.17 603,146.85

    四、减值准备合计

    1、土地使用权

    2、采矿权

    3、软件费

    五、无形资产净额

    合计

    605,119,054.17 593,140,628.84

    1、土地使用权 149,943,529.34 148,202,312.43

    2、采矿权 454,941,786.66 444,335,169.56

    3、软件费 233,738.17 603,146.85

    13、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    可抵扣暂性差异 8,571,956.21 5,077,740.73

    合计 8,571,956.21 5,077,740.73

    递延所得税资产期末较期初增加3,494,215.48 元，增幅68.81%，主要原因

    是本公司职工教育经费结余增加导致确认的递延所得税资产增加。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    14、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余

    额

    一、坏账准备 61,374,472.65 5,935,788.48 -8,000.00 5,927,788.48 55,446,684.17

    二、存货跌价

    准备 3,200,437.93 863,063.00 863,063.00 2,337,374.93

    三、可供出售

    金融资产减值

    准备

    四、持有至到

    期投资减值准

    备

    五、长期股权

    投资减值准备

    六、投资性房

    地产减值准备

    七、固定资产

    减值准备 229,806.02 229,806.02

    八、工程物资

    减值准备

    九、在建工程

    减值准备

    十、生产性生

    物资产减值准

    备

    其中：成熟生

    产性生物资产

    减值准备

    十一、油气资

    产减值准备

    十二、无形资

    产减值准备

    十三、商誉减

    值准备

    十四、其他

    合计 64,804,716.60 6,798,851.48 -8,000.00 6,790,851.48 58,013,865.12

    15、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位或关联方的款项情况平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    平煤集团 27,354,372.76 29,233,684.19

    东联公司 15,210,788.43 33,203,485.86

    平煤设计院 1,000,000.00 4,859,000.00

    天力公司 52,800.00 52,800.00

    爆破器材 1,497,839.37 3,561,270.56

    建工集团 439,440,332.51 831,688,141.03

    兴平监理 4,327,577.07 7,609,037.90

    天成环保 1,155,379.16 2,787,804.15

    高庄矿 660,027.58

    大庄矿 5,399,880.46 15,858,726.11

    16、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    首山焦化 29,756,133.27 87,538,225.62

    天蓝能源 6,944,854.63 22,223,400.64

    合计 36,700,987.90 109,761,626.26

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津

    贴和补贴

    307,242,729.91 1,567,687,676.04 1,596,746,246.92 278,184,159.03

    二、职工福利费 58,133,563.26 58,133,563.26

    三、社会保险费 12,157,405.14 392,364,860.94 314,860,949.32 89,661,316.76

    其中：医疗保险费 97,943,198.60 94,109,696.60 3,833,502.00

    基本养老保险费 12,157,405.14 269,554,159.43 213,328,032.69 68,383,531.88

    失业保险费 11,784,437.69 186,001.20 11,598,436.49

    工伤保险费 13,083,065.22 7,237,218.83 5,845,846.39

    四、住房公积金 6,103,873.00 95,114,420.00 84,053,613.00 17,164,680.00

    五、其他 61,077,042.98 112,485,523.83 81,329,380.61 92,233,186.20

    合计 386,581,051.03 2,225,786,044.07 2,135,123,753.11 477,243,341.99

    18、应交税费平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 96,840,820.85 182,061,132.92

    营业税 4,527,413.68 3,033,880.66 5%、3%

    所得税 77,133,511.92 71,439,844.45

    个人所得税 58,757,989.28 43,064,858.62

    城建税 5,053,411.10 41,149,109.04 7%、5%

    房产税 256,911.52 2,677,549.65

    土地使用税 980,939.67 3,955,745.66

    教育费附加 12,332,407.87 27,729,416.50

    资源税 21,706,906.15 46,390,253.62

    矿产资源补偿费 46,932,440.74 42,550,072.50

    应抵扣固定资产增值税 -49,168,844.97

    其他税金 4,467,671.27 608,755.00

    合计 328,990,424.05 415,491,773.65 /

    19、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    建工集团 10,023,319.15 33,939,263.65

    合计 10,023,319.15 33,939,263.65

    (2) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    本期末其他应付款余额中含1、职工风险抵押金78,255,195.23 元； 2、建

    工集团10,023,319.15 元； 3、技术开发费5,614,145.23 元。

    20、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 60,000,000.00

    信用借款 150,000,000.00 150,000,000.00

    合计 150,000,000.00 210,000,000.00

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款起

    始日

    借款终

    止日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    建行平顶山分行

    2006 年

    7 月7 日

    2009 年7

    月6 日 5.40 150,000,000.00 5.40 150,000,000.00

    工行平顶山分行 6.75 60,000,000.00

    合计 / / / 150,000,000.00 / 210,000,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    21、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 864,000,000 710,000,000.00

    信用借款 505,000,000 355,000,000.00

    委托贷款 261,000,000.00 261,000,000.00

    合计 1,630,000,000.00 1,326,000,000.00

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额

    建行平顶山分行

    2007 年4

    月11 日

    2013 年4

    月10 日 5.94 200,000,000.00 5.94 200,000,000.00

    建行平顶山分行

    2007 年6

    月21 日

    2010 年6

    月20 日 5.40 57,000,000.00 5.40 57,000,000.00

    建行平顶山分行

    2008 年4

    月30 日

    2011 年4

    月29 日 5.40 40,000,000.00 5.40 40,000,000.00

    建行平顶山分行

    2008 年5

    月30 日

    2011 年4

    月29 日 5.40 110,000,000.00 5.40 110,000,000.00

    建行平顶山分行

    2007 年6

    月29 日

    2014 年6

    月27 日 5.184 150,000,000.00

    建行平顶山分行

    2007 年3

    月28 日

    2015 年6

    月11 日 5.643 180,000,000.00 5.94 180,000,000.00

    建行平顶山分行

    2008 年11

    月26 日

    2015 年6

    月11 日 5.814 120,000,000.00 5.94 120,000,000.00

    工行平顶山分行

    营业部

    2007 年5

    月28 日

    2010 年5

    月27 日 5.40 210,000,000.00 6.75 210,000,000.00

    工行平顶山分行

    2008 年4

    月15 日

    2013 年6

    月10 日 6.14 112,000,000.00 5.76 112,000,000.00

    农行平顶山分行

    2006 年6

    月30 日

    2016 年4

    月5 日 4.00 88,000,000.00 4.00 88,000,000.00

    农行平顶山分行

    2007 年3

    月14 日

    2016 年4

    月5 日 4.00 109,000,000.00 4.00 109,000,000.00

    农行襄城县支行

    2009 年1

    月19 日

    2017 年1

    月8 日 5.53 90,000,000.00

    农行平顶山分行

    2007 年8

    月22 日

    2016 年3

    月31 日 4.00 64,000,000.00 4.00 64,000,000.00

    宝钢集团

    财务公司

    2009 年1

    月13 日

    2012 年1

    月13 日 5.40 64,000,000.00

    宝钢集团

    财务公司

    2008 年4

    月16 日

    2011 年4

    月16 日 5.40 36,000,000.00 5.40 36,000,000.00

    合计 / / / 1,630,000,000.00 / 1,326,000,000.00

    22、长期应付款平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息期末余额 借款条件

    应付采矿权 221,708,700.00 33,496,002.00

    根据本公司与平煤集团2005 年12 月17 日签订的关于五矿、十矿、十二矿

    采矿权转让的补充协议：十二矿采矿权转让价款由本公司分两次直接支付给河南

    省国土资源厅，在申请办理采矿权许可证前缴纳18,619,800.00 元，余款在2006

    年6 月20 日前缴纳；五矿及十矿的采矿权转让价款由本公司分六次支付给国土

    资源部，第一年支付全部价款的10%，剩余价款由第二年至第六年的五年期间于

    每年6 月30 日前平均支付全部价款的18%。本公司按下列具体付款进度表将未

    付金额分别列入其他应付款及长期应付款项下：

    年 度 金 额

    2005 年(已支付) 29,228,690.00

    2006 年(已支付) 58,496,002.00

    2007 年(已支付) 33,496,002.00

    2008 年(已支付) 33,496,002.00

    2009 年(已支付） 33,496,002.00

    2010 年 33,496,002.00

    合 计 221,708,700.00

    23、其他非流动负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 2009.06.31 2008.12.31

    朝川矿煤矿产业升级改造 9,460,000.00 9,460,000.00

    合计 9,460,000.00 9,460,000.00

    24、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份

    总数 1,074,722,340 100 322,416,702 322,416,702 1,397,139,042 100

    25、资本公积平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少期末数

    资本溢价（股本溢价） 2,973,859,548.00 2,973,859,548.00

    其他资本公积 40,761,475.00 40,761,475.00

    合计 3,014,621,023.00 3,014,621,023.00

    26、专项储备

    单位：元 币种：人民币

    期初数 本年增加 本年减少 期末数

    4,915,577.71 449,527,140.00 37,350,592.27 417,092,125.44

    27、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 876,514,920.18 876,514,920.18

    合计 876,514,920.18 876,514,920.18

    28、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数）

    4,153,229,580.89 /

    调整 年初未分配利润合计数

    （调增+，调减-）

    -1,411,555,190.24 /

    调整后 年初未分配利润 2,741,674,390.65 /

    加：本期净利润 784,788,965.50 /

    应付普通股股利 1,198,315,409.10

    转作股本的普通股股利 322,416,702.00

    期末未分配利润 2,005,731,245.05 /

    由于会计政策变更，影响年初未分配利润-1,411,555,190.24 元。

    29、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 6,853,806,846.47 7,486,710,382.81

    其他业务收入 480,361,396.45 405,633,561.13

    合计 7,334,168,242.92 7,892,343,943.94

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭采选 6,853,806,846.47 5,272,044,392.44 7,486,710,382.81 5,045,870,537.23

    合计 6,853,806,846.47 5,272,044,392.44 7,486,710,382.81 5,045,870,537.23

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    筛混煤 3,093,228,437.97 2,572,084,330.85 3,140,609,464.17 2,484,681,402.49

    冶炼精煤 3,114,653,969.99 2,077,915,122.53 3,709,284,680.18 1,968,734,255.64

    其他选煤 182,891,614.83 173,555,695.13 236,035,106.91 208,444,662.23

    材料销售 458,013,722.77 448,489,243.93 388,693,280.37 384,010,216.87

    产品代销收入 5,019,100.91 12,087,851.18

    合计 6,853,806,846.47 5,272,044,392.44 7,486,710,382.81 5,045,870,537.23

    (4) 主营业务（分地区）

    地区分布标准：客户所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 1,153,550,027.00 910,768,231.56 1,699,863,385.55 1,169,581,638.05

    中南地区 5,700,256,819.47 4,361,276,160.88 5,786,846,997.26 3,876,288,899.18

    合计 6,853,806,846.47 5,272,044,392.44 7,486,710,382.81 5,045,870,537.23

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    平顶山市平远贸易有限责任公司 1,017,937,537.46 14.85

    平顶山市永安运输贸易有限责任公司 769,768,711.68 11.23

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 430,632,943.10 6.28

    安阳钢铁股份有限公司 403,036,126.05 5.88

    马鞍山嘉成实业有限公司 249,853,655.13 3.65

    合计 2,871,228,973.42 41.89

    30、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 2,050,018.12 1,536,899.80 5%、3%

    城建税 49,015,051.82 48,310,289.29 7%、5%

    教育费附加 21,920,212.02 21,410,890.53 3%

    资源税 38,059,266.50 39,231,000.00 4 元/吨、8 元/吨

    合计 111,044,548.46 110,489,079.62 /

    31、投资收益平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 2,343,777.30

    合计 2,343,777.30

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海宝顶能源公司 2,343,777.30 上期未取得投资收益

    合计 2,343,777.30 /

    32、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -5,935,788.48 1,294,121.57

    二、存货跌价损失 -863,063.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -6,798,851.48 1,294,121.57

    33、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 33,750.00

    其中：固定资产处置利得 33,750.00

    其他收入 1,809,708.25 289,900.83

    合计 1,843,458.25 289,900.83

    34、营业外支出平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 30,529.54

    其中：固定资产处置损失 30,529.54

    对外捐赠 76,300.00 38,546.00

    其他支出 2,274,190.00 603,262,488.89

    合计 2,381,019.54 603,301,034.89

    35、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当

    期所得税

    270,076,454.15 337,896,468.39

    递延所得税调整 -3,494,215.48 6,634,931.05

    合计 266,582,238.67 344,531,399.44

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    (1)基本每股收益的计算过程

    单位：元 币种：人民币

    归属于公司普通股股东的净利润 784,788,965.50

    期初股本 1,074,722,340.00

    期末股本 1,397,139,042.00

    基本每股收益 0.56

    (2) 稀释每股收益的计算过程

    报告期内公司未发行可转换债券、认股权证等稀释性潜在普通股，故稀释每

    股收益等同于基本每股收益。

    37、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    罚款 847,932.13

    合计 847,932.13

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    经营租赁支付的现金 40,919,206.75

    保险费 7,004,598.94

    差旅费 11,135,872.82

    业务招待费 4,327,564.00

    其他 5,626,209.42

    合计 69,013,451.93

    (3) 收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    银行存款利息 15,314,079.97

    合计 15,314,079.97

    38、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 785,737,778.35 912,515,716.94

    加：资产减值准备 -6,798,851.48 1,294,121.57

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧309,310,876.00 267,819,446.09

    无形资产摊销 12,374,205.33 12,306,355.09

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -3,220.46 -3,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,571,011.01 9,961,940.69

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,343,777.30

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,494,215.48 -10,538.94

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,645,469.96

    存货的减少（增加以“－”号填列） -2,300,828.69 -73,266,864.22

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,086,753.22 209,230,831.19

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 215,803,963.18 1,888,010,609.03

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,236,770,187.24 3,234,504,087.40

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,698,001,655.09 5,319,514,984.50

    减：现金的期初余额 4,394,757,090.42 2,896,215,987.20

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -696,755,435.33 2,423,298,997.30平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    32,632,551.23 13.04 1,631,627.56 3.84 317,507,136.84 75.50 15,875,356.84 31.41

    单项金

    额不重

    大但按

    信用风

    险特征

    组合后

    该组合

    的风险

    较大的

    应收账

    款

    27,103,665.10 10.84 27,103,665.10 63.71 27,106,165.10 6.44 27,106,165.10 53.62

    其他不

    重大应

    收账款

    190,432,326.18 76.12 13,806,108.91 32.45 75,974,992.47 18.06 7,568,725.23 14.97

    合计 250,168,542.51 / 42,541,401.57 / 420,588,294.41 / 50,550,247.17 /

    单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000 元（含）以

    上的应收款项；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，

    是指本公司单项金额在10,000,000 元以下且账龄五年以上的应收账款；其余为

    其他不重大应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提

    单位：元 币种：人民币

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    平顶山市平远贸

    易有限责任公司

    17,840,319.94 892,016.00 5 1 年以内

    湖南华电石门发

    电有限公司

    14,792,231.29 739,611.56 5 1 年以内

    合计 32,632,551.23 1,631,627.56 / /平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    五年以上 27,103,665.10 10.84 27,103,665.10 27,106,165.10 6.44 27,106,165.10

    合计 27,103,665.10 10.84 27,103,665.10 27,106,165.10 6.44 27,106,165.10

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的

    欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    平顶山市平远贸易有限责任公司 客户 17,840,319.94 一年以内 7.13

    湖南华电石门发电有限公司 客户 14,792,231.29 一年以内 5.91

    岳阳纸业股份有限公司 客户 6,303,684.88 一年以内 2.52

    湖北省燃料总公司 客户 4,902,461.57 一年以内 1.96

    国电黄金埠发电有限公司 客户 3,350,070.83 一年以内 1.34

    合计 / 47,188,768.51 / 18.86

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    50,750,000.00 51.84 4,232,500.00 33.68 33,900,000.00 38.31 1,695,000.00 16.40

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    4,909,924.11 5.02 4,909,924.11 39.07 5,259,924.11 5.95 5,259,924.11 50.90

    其他不重大

    的其他应收

    款项

    42,234,582.72 43.14 3,425,297.26 27.25 49,322,080.70 55.74 3,378,872.72 32.70

    合计 97,894,506.83 / 12,567,721.37 / 88,482,004.81 / 10,333,796.83 /平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000 元（含）

    以上的其他应收款；不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应

    收款，是指本公司单项金额在10,000,000 元以下且账龄五年以上的其他应收款；

    其余为其他不重大其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计

    提

    单位：元 币种：人民币

    其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    平顶山矿区采煤沉陷

    区综合治理办公室

    33,900,000.00 3,390,000.00 10 1-2 年

    平顶山矿区采煤沉陷

    区综合治理办公室

    16,850,000.00 842,500.00 5 1 年以内

    合计 50,750,000.00 4,232,500.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账

    款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    五年以上 4,909,924.11 5.02 4,909,924.11 5,259,924.11 5.95 5,259,924.11

    合计 4,909,924.11 5.02 4,909,924.11 5,259,924.11 5.95 5,259,924.11

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款。

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    平顶山矿区采煤沉陷区综

    合治理办公室

    客户 50,750,000.00 2 年以内 51.84

    平顶山市集利选煤厂 客户 2,828,664.56 5 年以上 2.89

    国际能源矿业公司一矿 客户 348,465.52 １年以内 0.35

    安徽省冶金供销总公司 客户 154,550.55 5 年以上 0.16

    无锡市龙山煤矿机电公司 客户 146,524.16 5 年以上 0.15

    合计 / 54,228,204.79 / 55.39平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    在被投资单位表决

    权比例（％）

    平宝煤业 300,000,000.00 300,000,000.00 180,000,000.00 480,000,000.00 60

    香山矿公司 98,942,400.00 98,942,400.00 15,840,000.00 114,782,400.00 72

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资

    成本

    期初余额 增减变动期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    现金红利

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    上海宝顶能源公司 4,900,000 6,949,032.63 907,904.70 7,856,937.33 1,435,872.60 49

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 6,756,530,092.40 7,360,663,929.58

    其他业务收入 478,570,516.46 404,325,711.11

    合计 7,235,100,608.86 7,764,989,640.69

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭采选 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00 7,360,663,929.58 4,955,029,579.94

    合计 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00 7,360,663,929.58 4,955,029,579.94

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    筛混煤 3,031,680,232.85 2,522,317,840.85 3,053,599,924.38 2,414,410,023.66

    冶炼精煤 3,080,796,966.55 2,057,254,158.84 3,672,130,531.06 1,949,179,717.18

    其他选煤 181,183,922.54 172,307,866.13 234,159,000.71 207,429,622.23

    材料销售 457,849,869.55 448,309,730.18 388,686,622.25 384,010,216.87

    产品代销收入 5,019,100.91 12,087,851.18

    合计 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00 7,360,663,929.58 4,955,029,579.94平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 1,153,550,027.00 910,768,231.56 1,699,863,385.55 1,169,581,638.05

    中南地区 5,602,980,065.40 4,289,421,364.44 5,660,800,544.03 3,785,447,941.89

    合计 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00 7,360,663,929.58 4,955,029,579.94

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    平顶山市平远贸易有限责任公司 1,017,937,537.46 15.07

    平顶山市永安运输贸易有限责任公司 769,768,711.68 11.39

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 430,632,943.10 6.37

    安阳钢铁股份有限公司 403,036,126.05 5.97

    马鞍山嘉成实业有限公司 249,853,655.13 3.70

    合计 2,871,228,973.42 42.50

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 16,157,534.40

    权益法核算的长期股权投资收益 2,343,777.30

    合计 18,501,311.70

    (2) 按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    香山矿公司 16,157,534.40

    合计 16,157,534.40 /

    (3) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海宝顶能源公司 2,343,777.30 上期未取得投资收益

    合计 2,343,777.30 /

    6、现金流量表补充资料平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 798,213,780.44 903,602,092.93

    加：资产减值准备 -6,645,984.05 1,261,293.72

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    303,466,648.85 262,084,064.71

    无形资产摊销 12,372,740.31 12,304,890.07

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -3,220.46 1,216.78

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 11,587,335.82 9,827,678.02

    投资损失（收益以“－”号填列） -18,501,311.70

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,379,259.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,644,455.01

    存货的减少（增加以“－”号填列） 15,804,828.87 -55,626,491.51

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -69,883,698.98 266,448,746.52

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 237,715,436.85 1,809,718,227.51

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 1,280,747,296.03 3,216,266,173.76

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,516,266,710.21 5,240,623,450.69

    减：现金的期初余额 4,307,399,400.88 2,849,102,322.72

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -791,132,690.67 2,391,521,127.97

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机

    构代码

    平顶山

    煤业

    ( 集团)

    有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    平顶

    山

    陈建生

    开采和

    销售原

    煤及加

    工

    782,131 59.2271 59.2271

    河南省

    国有资

    产监督

    管理委

    员会平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构

    代码

    平宝

    煤业

    有限责

    任公司

    许昌

    市襄

    城县

    刘银志

    投资煤

    炭行

    业，建

    筑材

    料、电

    子产

    品、通

    讯器材

    的销售

    800,000,000.00 60 60 76314008-7

    香山矿

    公司

    有限责

    任公司

    平顶

    山市

    宝丰

    县

    段子晔

    原煤开

    采、洗

    选、销

    售

    159,420,000.00 72 72 67007733-0

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元 币种:人民币

    被投资

    单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    组织机

    构代码

    二、联营企业

    上海宝

    顶能源

    有限

    公司

    有限责

    任公司

    上海浦

    东新区

    张典波

    煤炭、焦

    炭、钢

    材、化工

    产品（除

    危险

    品）、建

    筑材料、

    矿产品

    （除专

    控）、机

    械设备、

    机电产

    品的销

    售（涉及

    许可经

    营的凭

    许可证

    经营）

    1,000 49 49 76470236-0平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    单位:万元 币种:人民币

    被投资单位

    名称

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    上海宝顶能源

    有限公司

    4,237 2,634 1,603 35,909 32

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    平煤集团

    购入水、

    电费

    政府定价 303,318,855.61 98.23 283,819,929.60 97.97

    平煤集团

    支付铁路

    专线费

    政府定价 72,220,092.00 100.00 49,301,393.00 100.00

    平煤集团

    洗煤

    加工费

    成本加成 33,642,045.45 12.74 23,609,663.81 9.04

    高庄矿

    购入洗

    原料煤

    市场价 98,401,974.32 3.56 75,449,482.24 2.90

    大庄矿

    购入洗

    原料煤

    市场价 92,513,371.74 3.34 10,471,391.15 0.40

    三环公司

    购入洗

    原料煤

    市场价 20,401,176.45 0.74 6,055,375.20 0.23

    九矿公司

    购入洗

    原料煤

    市场价 14,568,897.43 0.53 22,946,632.74 0.88

    天力公司

    购入洗

    原料煤

    市场价 24,877,421.06 0.90

    七星煤业

    购入洗

    原料煤

    市场价 7,598,290.61 0.27 44,629,444.72 1.72

    平煤集团 销售材料 市场价 133,966,236.90 29.65 186,357,885.94 19.39

    平煤集团 购入材料 市场价 23,830,505.11 1.73 60,861,476.88 6.15

    平煤集团 销售煤炭 市场价 60,257,426.45 0.75 72,732,973.42 1.03

    平煤集团

    代销煤炭

    佣金

    协议价 5,019,100.91 100.00 12,087,851.18 100.00

    平煤集团

    信息系

    统运行

    维护费

    协议价 10,362,608.00 100.00

    物资经营

    公司

    购入材料 市场价 21,716,570.71 1.58

    爆破器材

    公司

    购入材料 市场价 15,092,938.29 1.10

    东联公司 购入材料 市场价 235,172.00 0.02 36,285,589.73 3.61

    天力公司 购入材料 市场价 126,400.00 0.01

    泰克斯特 购入材料 市场价 23,282,900.30 1.69平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    84

    续前表

    朝川矿 销售材料 市场价 2,759,486.80 0.61

    东联公司

    支付

    大修费

    市场价 23,930,984.41 33.79 13,511,290.00 7.62

    东联公司 购入设备 市场价 132,152,225.44 48.62 36,285,589.73 3.61

    平煤集团

    设备

    租赁费

    财政部财

    工字

    [1995]22

    号文

    21,254,635.93 100 16,193,464.29 100

    平煤集团

    房屋

    租赁费

    市场价 33,420,532.29 100 33,420,532.29 100

    平煤集团

    造林

    育林费用

    煤炭部/财

    政部

    <1986>煤

    财字第69

    号文

    1,629,703.90 100 1,910,000.00 100

    平煤集团

    工程

    委托建设

    协议价 56,746,700 30.75 169,558,180.56 100

    建工集团

    购入

    工程劳务

    市场价 68,637,131.25 63.05

    平煤集团

    设备租赁

    费收入

    财政部财

    工字

    [1995]22

    号文

    889,965.16 100

    天蓝能源 销售煤炭 市场价 32,392,922.96 0.40

    朝川焦化 销售煤炭 市场价 240,506,672.79 2.99 151,189,201.30 2.13

    首山焦化 销售煤炭 市场价 423,045,694.65 5.25 232,682,993.63 3.28

    飞行化工 销售煤炭 市场价 51,593,591.47 0.64

    天宏焦化 销售煤炭 市场价 198,744,141.10 2.47

    宝顶能源 销售煤炭 市场价 47,423,839.49 0.59

    蓝天化工 销售煤炭 市场价 2,405,982.90 0.03

    瑞平煤电 销售煤炭 市场价 34,647,032.46 0.43

    金鼎煤化 销售煤炭 市场价 25,377,874.91 0.32

    大庄矿

    购入

    工程劳务

    市场价 20,303,625.48 20.13

    七星煤业

    购入

    工程劳务

    市场价 2,495,690.90 2.47

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收账款 瑞平煤电 1,777,730.45

    应收账款 朝川矿 59,209.86

    应收账款 天宏焦化 554,428.82 63,658,280.07

    应收账款 朝川焦化 5,532.71

    应付账款 平煤集团 27,354,372.76 29,233,684.19平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    85

    续前表

    应付账款 东联公司 15,210,788.43 33,203,485.86

    应付账款 平煤设计院 1,000,000.00 4,859,000.00

    应付账款 天力公司 52,800.00 52,800.00

    应付账款 爆破器材 1,497,839.37 3,561,270.56

    应付账款 建工集团 439,440,332.51 831,688,141.03

    应付账款 兴平工程 4,327,577.07 7,609,037.90

    应付账款 天成环保 1,155,379.16 2,787,804.15

    应付账款 高庄矿 660,027.58

    应付账款 大庄矿 5,399,880.46 15,858,726.11

    其他应付款 建工集团 10,023,319.15 33,939,263.65

    预收账款 首山焦化 29,756,133.27 87,538,225.62

    预收账款 天蓝能源 6,944,854.63 22,223,400.64

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    无

    (十一) 承诺事项

    无

    (十二) 资产负债表日后事项

    无

    (十三) 其他重要事项

    无

    (十四) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-

    非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 3,220.46

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -541,937.00

    少数股东权益影响额 623.84

    所得税影响额 -420,895.87

    合计 -958,988.57平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    86

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的

    要求计算的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    10.18 9.99 0.56 0.56

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    10.19 10.01 0.56 0.56

    3、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明

    （1）资产、负债构成重大变动情况

    单位:元 币种:人民币

    差异变动金额及幅度

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    金额 %

    注释

    应收账款 205,034,177.22 363,784,584.44 -158,750,407.22 -43.64 ①

    预付账款 494,050,091.53 126,944,095.02 367,105,996.51 289.19 ②

    递延所得税资产 8,571,956.21 5,077,740.73 3,494,215.48 68.81 ③

    实收资本 1,397,139,042.00 1,074,722,340.00 322,416,702.00 30.00 ④

    专项储备 416,564,184.38 4,387,636.65 412,176,547.73 9,394.04 ⑤

    ①应收账款期末较期初减少158,750,407.22 元，降幅43.64%，主要原因是

    加大了货款回收工作力度，去年末大部分欠款已收回所致。

    ②预付账款期末较期初增加367,105,996.51 元，增幅289.19%，主要原因

    是按供货合同预付武汉钢铁（集团）公司、安阳钢铁股份有限公司等单位材料款

    增加所致。

    ③递延所得税资产期末较期初增加3,494,215.48 元，增幅68.81%，主要原

    因是职工教育经费结余增加导致确认的递延所得税资产增加。

    ④实收资本期末较期初增加322,416,702.00 元，增幅30.00%，主要原因是

    分配股票股利增加所致。

    ⑤专项储备期末较期初增加412,176,547.73 元，增幅9,394.04%，主要原

    因是由于会计政策变更提取的安全费用、维简费结余资金转入“专项储备”科目

    所致。

    （2）利润表重大项目变动情况平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

    87

    单位:元 币种:人民币

    差异变动金额及幅度

    项目

    本期金额 同期金额 金额 % 注释

    资产减值损失 -6,798,851.48 1,294,121.57 -8,092,973.05 -625.36 ①

    营业外收入 1,843,458.25 289,900.83 1,553,557.42 535.89 ②

    营业外支出 2,381,019.54 603,301,034.89 -600,920,015.35 -99.61 ③

    ①本期资产减值损失与上年同比减少8,092,973.05 元，降幅625.36%，主

    要原因是加大货款回收力度，应收账款比年初下降43.64%，导致计提的坏账准

    备减少所致。

    ②本期营业外收入与上年同比增加1,553,557.42 元，增幅535.89%，主要

    原因是罚款收入增加所致。

    ③本期营业外支出与上年同比减少600,920,015.35 元，降幅99.61%，主要

    原因是上年同期公司回购棚户区职工住房所致。

    （3）报告期现金流量分析

    单位:元 币种:人民币

    差异变动金额及幅度

    项目

    本期金额 同期金额 金额 % 注释

    经营活动产生的

    现金流量净额

    1,236,770,187.24 3,234,504,087.40 -1,997,733,900.16 -61.76 ①

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -828,700,933.30 -207,906,339.39 -620,794,593.91 298.59 ②

    现金及现金等价

    物净增加额

    -696,755,435.33 2,423,298,997.30 -3,120,054,432.63 -128.75 ③

    ①经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是销售商品提供劳务收到

    的现金减少和货款回收中银行承兑汇票比例上升所致。

    ②筹资活动产生的现金净流量减少的主要原因是分配股利、利润或偿付利息

    所支付的现金增加所致。

    ③现金及现金等价物净增加额减少的主要原因是经营活动产生的现金流量

    净额减少所致。平顶山天安煤业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本

    及公告原稿；

    3、公司董事长签署的2009 年半年度报告正本。

    董事长：陈建生

    平顶山天安煤业股份有限公司

    2009 年8 月23 日