平顶山天安煤业股份有限公司

    PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.

    2010 年半年度报告

    股票代码：601666

    二○一○年八月目 录

    一、重要提示..............................................1

    二、公司基本情况..........................................1

    三、股本变动及股东情况....................................3

    四、董事、监事和高级管理人员情况..........................5

    五、董事会报告............................................6

    六、重要事项..............................................9

    七、财务会计报告.........................................13

    八、备查文件目录........................................100平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所

    载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、

    准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司董事于励民，独立董事王立杰、耿明斋因另有公务未能出席董事

    会会议，分别书面委托董事刘银志，独立董事陈继祥、景国勋出席并表决。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 公司负责人杨建国、主管会计工作负责人赵运通及会计机构负责人魏

    耀东声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保情况。

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 平顶山天安煤业股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 平煤股份

    公司的法定英文名称 PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.

    公司法定代表人 杨建国

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 黄爱军 谷昱

    联系地址 河南省平顶山市矿工路21 号

    电话 0375-2749515

    传真 0375-2726426

    电子信箱 hajpmta@pmjt.com.cn gypmta@pmjt.com.cn

    (三) 基本情况简介

    注册地址及办公地址 河南省平顶山市矿工路21 号

    注册地址及办公地址的邮政编码 467000

    公司国际互联网网址 http://www.pmta.com.cn平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司证券部

    (五) 公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 平煤股份 601666 平煤天安

    (六) 公司其他基本情况

    公司首次注册日期 1998 年3 月17 日

    公司首次注册地点 河南省工商行政管理局

    公司最近变更注册日期 2010 年6 月29 日

    公司变更注册地点 河南省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 410000100020038

    税务登记号码 410402727034084

    组织机构代码 72703408-4

    (七) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末

    比上年度期

    末增减(%)

    总资产 16,800,847,730.97 15,848,557,305.84 15,848,557,305.84 6.00

    所有者权益（或股东权益） 9,341,948,614.70 7,650,791,214.54 7,650,791,214.54 22.10

    归属于上市公司股东的每股净

    资产（元／股） 5.1434 5.476 5.476 -6.07

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润 1,689,744,636.70 1,190,237,353.82 1,052,857,578.31 41.97

    利润总额 1,686,141,821.59 1,188,355,184.32 1,052,320,017.02 41.89

    归属于上市公司股东的净利润 1,268,998,070.97 878,062,836.04 784,788,965.50 44.52

    归属于上市公司股东的扣除非

    经常性损益的净利润 1,270,857,837.34 785,747,954.07 785,747,954.07 61.74

    基本每股收益 0.6987 0.4834 0.56 44.52平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益 0.6997 0.4326 0.56 61.74

    稀释每股收益 0.6987 0.4834 0.56 44.52

    加权平均净资产收益率(%) 14.8277 11.2320 10.18 增加3.5957

    个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 382,630,793.83 1,066,370,039.26 1,236,770,187.24 -64.12

    每股经营活动产生的现金流量

    净额 0.2107 0.7633 0.89 -72.40

    注：公司于2009 年9 月30 日收购了原平煤集团的二矿、三环公司、七星公

    司、九矿公司、天力公司等5 家单位，故对上年同期数据进行追溯调整。上年度

    期末每股净资产、上年同期每股经营活动产生的现金流量净额按原股本

    1,397,139,042 股计算；上年同期调整后基本每股收益、扣除非经常性损益后的

    基本每股收益、稀释每股收益按新增后的股本1,816,280,755 股计算。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 2,662,791.75

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,265,606.86

    所得税影响额 900,703.78

    少数股东权益影响额（税后） 842,344.96

    合计 -1,859,766.37

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例(%) 送股 其他小计 数量 比例(%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    二、无限售条件流通股份 1,397,139,042 100 419,141,713 419,141,713 1,816,280,755 100

    1、人民币普通股 1,397,139,042 100 419,141,713 419,141,713 1,816,280,755 100

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 1,397,139,042 100 419,141,713 419,141,713 1,816,280,755 100

    股份变动的批准情况

    根据公司2009 年年度股东大会决议，公司以2009 年12 月31 日总股本

    1,397,139,042 股为基数，向全体股东每10 股送3 股派发现金股利2 元（含税）。

    公司2009 年度利润分配方案已于2010 年6 月下旬实施完毕。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 130,252 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    质押或冻结的

    股份数量

    中国平煤神马能源化工集团有

    限责任公司

    国有法人57.12 1,037,491,000 239,421,000 冻结54,471,336

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 其他 2.79 50,700,000 11,700,000 冻结2,661,898

    中国平煤神马能源化工集团有

    限责任公司

    国家 2.11 38,239,360 8,824,468 冻结2,007,679

    兴业银行股份有限公司－兴业

    趋势投资混合型证券投资基金

    其他 0.90 16,377,822 6,370,567

    中国工商银行－广发聚丰股票

    型证券投资基金

    其他 0.72 13,000,000 -25,000,000

    中国人民财产保险股份有限公

    司－传统－普通保险产品－

    008C－CT001 沪

    其他 0.54 9,801,730 5,261,915

    中国建设银行－长城品牌优选

    股票型证券投资基金

    其他 0.50 9,046,705 988,831

    中国人寿保险股份有限公司－

    分红－ 个人分红－ 005L －

    FH002 沪

    其他 0.45 8,186,191 5,186,640

    中国银行－大成蓝筹稳健证券

    投资基金

    其他 0.40 7,279,834 4,279,834

    兴业银行股份有限公司－兴业

    全球视野股票型证券投资基金

    其他 0.39 7,149,819 3,649,965

    未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 1,075,730,360平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    湖南华菱湘潭钢铁有限公司 50,700,000

    兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混合型证券

    投资基金 16,377,822

    中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 13,000,000

    中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险

    产品－008C－CT001 沪 9,801,730

    中国建设银行－长城品牌优选股票型证券投资基金 9,046,705

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    005L－FH002 沪 8,186,191

    中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 7,279,834

    兴业银行股份有限公司－兴业全球视野股票型证券

    投资基金 7,149,819

    中国光大银行股份有限公司－光大保德信量化核心

    证券投资 6,499,888

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    兴业银行股份有限公司－兴业趋势投资混

    合型证券投资基金、兴业银行股份有限公司－

    兴业全球视野股票型证券投资基金同属兴业全

    球基金管理有限公司管理。公司控股股东中平

    能化集团与其他股东之间不存在关联关系，也

    不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致

    行动人。

    注：2010 年6 月17 日，公司收到中平能化集团送达的由中国证券登记结算

    有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，原平煤集团直接持有本公

    司的股份已于2010 年6 月17 日过户至中平能化集团名下。

    根据财政部、国有资产监督管理委员会、证监会和全国社会保障基金理事会

    四部委联合下发的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办

    法》（财企[2009]94 号）和2009 年第63 号公告的相关规定，中平能化集团和湖

    南华菱湘潭钢铁有限公司应转持的股份已冻结。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    1、2010 年5 月11 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《关于公司董

    事会换届并选举新一届董事会董事的议案》和《关于公司监事会换届并选举新一

    届监事会监事的议案》。

    会议选举了杨建国先生、裴大文先生、张付有先生、于励民先生、刘银志先

    生、卫修君先生、涂兴子先生、张建国先生、喻维纲先生、王立杰先生、陈继祥

    先生、景国勋先生、耿明斋先生、董超先生为公司董事，其中，王立杰先生、陈

    继祥先生、景国勋先生、耿明斋先生、董超先生为公司独立董事。上述董事与公

    司职工代表大会选举产生的职工代表董事赵运通先生共同组成第五届董事会。

    会议还选举了张友谊先生、赵海龙先生、吉如昇先生、王启山先生、于泽阳

    先生、梁红霞女士为公司监事，并与公司职工代表大会选举产生的职工代表监事

    武豪先生、杜国燕先生、宋虎先生共同组成第五届监事会。

    2、2010 年5 月11 日，公司第五届董事会第一次会议选举杨建国先生为公

    司第五届董事会董事长。同时，聘任涂兴子先生为公司总经理；聘任黄爱军先生

    为公司董事会秘书；聘任向阳先生、杜波先生、张金常先生、张建国先生为公司

    副总经理；聘任赵运通先生为公司总会计师。同日，公司第五届监事会第一次会

    议选举张友谊先生为公司第五届监事会主席。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司抓住宏观经济回暖的有利时机，紧紧围绕“时间任务双过半、

    规模效益双提升”的总体目标，抓安全保生产，抓管理降成本，抓市场促销售，

    保持了良好的生产经营形势，主要经济指标再创新高，各项工作都取得了新进展。

    报告期内，公司生产原煤2,063.88 万吨，同比增长12.86%；生产精煤309.86

    万吨，同比下降7.25%；公司商品煤销量1,945.21 万吨，同比增长12.44%；商

    品煤综合售价483.79 元/吨，同比增长14.36%。公司2010 年上半年实现营业收

    入1,186,758.81 万元，利润总额168,614.18 万元，归属于母公司所有者的净利

    润126,899.81 万元，同比分别增长43.32%、41.89%、44.52%。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比上

    年同期增减(%)

    营业成本比

    上年同期

    增减(%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    煤炭采选业 9,811,550,985.49 7,075,006,507.09 27.89 26.08 18.54 增加4.59 个

    百分点

    分产品

    混煤 5,460,141,407.31 3,977,025,585.67 27.16 35.77 21.67 增加8.44 个

    百分点

    冶炼精煤 3,738,300,858.40 2,509,898,879.27 32.86 20.02 20.79 减少0.43 个

    百分点

    其他洗煤 212,321,974.75 200,303,297.38 5.66 16.09 15.41 增加0.56 个

    百分点

    材料销售 395,398,436.63 387,778,744.77 1.93 -13.67 -13.54 减少0.15 个

    百分点

    产品代销收入 5,388,308.40 100 7.36

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联

    交易总金额305,358.39 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    华东地区 620,434,935.63 -56.19

    中南地区 9,191,116,049.86 43.99

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    公司于2006 年通过首次公开发行募集资金3,019,200,000 元，扣除发行费

    用后募集资金净额为2,948,915,628 元。报告期内使用首发募集资金

    71,747,966.33 元（八矿二号井项目70,554,097.76 元，年产50 万吨甲醇项目

    1,193,868.57 元）。公司累计使用首发上市募集资金为2,218,917,220.33 元，

    截止报告期末，尚未使用首发上市募集资金余额729,998,407.67 元存放于公司

    募集资金账户。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目

    进度

    收购平煤集团十三矿、朝川矿

    公司、香山矿公司等的经营性

    资产及负债

    否 1,104,422,400 1,162,488,762.00 是

    2007

    年完成

    支付收购平煤集团“三矿一厂”

    自有资金支付后的剩余对价

    否 310,779,366 310,779,366.00 是

    2006

    年完成

    对平宝公司增资，建设首山一

    矿项目

    否 120,000,000 120,000,000.00 是

    2006

    年完成

    八矿二号井项目 否 199,820,000 162,900,650.76

    综采综掘机械化技术改造项目 否 256,192,900 256,192,900.00 是

    2007

    年完成

    八矿选煤厂技改项目 否 199,634,600 188,191,736.00 是

    2008

    年完成

    50 万吨甲醇项目 否 700,000,000 18,363,805.57

    合计 / 2,890,849,266 2,218,917,220.33 / /

    （1）八矿二号井项目。该项目于2007 年下半年动工，2009 年9 月初步设

    计变更经河南省工业和信息化厅批复（豫工信〔2009〕241 号），该项目报告期

    使用募集资金7,055.41 万元，截至报告期末累计完成投资16,290.06 万元。

    （2）年产50 万吨甲醇项目。该项目因外部市场环境发生变化，2009 年末

    停建。该项目报告期使用募集资金119.39 万元，截至报告期末累计完成投资

    1,836.38 万元。

    3、非募集资金项目情况

    （1）香山矿风井改造项目

    该项目于2006 年在河南省发改委备案（豫平市能〔2006〕0114 号），项目

    建设的主要内容是解决香山矿矿井安全生产及产能瓶颈问题，概算总投资为

    9,980 万元。截止2010 年6 月累计完成投资5,743.69 万元，预计2010 年底竣

    工投产。

    （2）平煤股份综采综掘机械化改造项目

    该项目于2009 年在河南省发改委备案（豫平市域能〔2009〕00176 号）。项

    目建设的主要内容是对公司一矿、二矿、三环公司、四矿、五矿、六矿、九矿公平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    司、十一矿、香山矿等矿井综采设备进行更新改造。概算总投资为121,030 万元。

    2010 年1-6 月份完成投资额36,639.16 万元，累计完成投资额115,735.61 万元。

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    1、三会运作与制度建设情况

    根据《公司章程》、《公司三会议事规则》等制度的规定，公司按期召开“三

    会”，顺利完成了新一届董事会、监事会的换届选举。报告期内，公司制定了《内

    幕信息知情人登记制度》，并按照监管部门的要求重新签订了关联交易协议，进

    一步完善了公司的制度体系。

    2、信息披露与投资者关系工作情况

    报告期内，公司加大了自愿性披露工作的力度，对公司2010 年日常关联交

    易金额进行预计并公告，及时披露“6.13 煤与瓦斯突出事故”的进展情况，并

    于7 月13 日发布了2010 年半年度业绩快报。公司通过现场接待、回答咨询、联

    系股东、投资者网上集体接待日等方式，使所有股东都有平等的机会获得公司相

    关信息。报告期内，公司第4 次跻身中证百强，位列“2009 年度上市公司金牛

    百强榜”第58 位，比上年度排名前移9 位。

    3、报告期内完成的整改问题

    报告期内，公司对2009 年年报披露的未完成整改的三个问题，按照整改措

    施积极整改。公司已按承诺完成时限解决了公司总经理的兼职问题。公司将按承

    诺继续解决与控股股东存在的潜在同业竞争问题。

    至于公司与控股股东的社保账户未分开问题，中平能化集团人力资源部多次

    向地方社保管理机构汇报情况，地方社保管理机构于2010 年6 月29 日向中平能

    化集团出具了《关于委托中平能化集团代收代缴天安公司养老保险费的通知》。

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司于2010 年6 月24 日完成了公司2009 年度利润分配工作。公司2009 年

    度利润分配以1,397,139,042 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利2 元

    （含税），送3 股,扣税后每10 股派发现金红利1.5 元，共计派发股利698,569,521

    元。

    (三)报告期内现金分红政策的执行情况平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    经公司2008 年年度股东大会审议通过，公司的股利分配政策为：“最近三年

    以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可供分配利润的百分之

    三十”。公司于2010 年6 月24 日向全体股东每10 股派发现金股利2 元（含税），

    扣税后每10 股派发现金红利1.5 元，共计279,427,808.40 元，占当年可供股东

    分配利润的24.37%。

    (四)重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五)破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (七)报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (八)报告期内公司重大关联交易事项

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    天宏焦化 母公司的控股子公司 销售商品销售煤炭 市场价格 573,176,809.37 4.7

    首山焦化 母公司的控股子公司 销售商品销售煤炭 市场价格 363,997,206.72 2.98

    宝顶能源 联营公司 销售商品销售煤炭 市场价格 268,509,591.06 2.2

    朝川焦化 母公司的控股子公司 销售商品销售煤炭 市场价格 258,736,662.44 2.12

    飞行化工 母公司的控股子公司 销售商品销售煤炭 市场价格 60,625,213.60 0.5

    蓝天化工 母公司的控股子公司 销售商品销售煤炭 市场价格 42,654,993.36 0.35

    中平能化集团 母公司 销售商品销售煤炭 市场价格 24,579,712.88 0.2

    中平能化集团 母公司 销售商品销售材料 市场价格 113,511,111.08 24.68

    中平能化集团 母公司 购买商品购入水、电费 市场价格 463,097,465.98 96.66

    机械制造公司 母公司的控股子公司 购买商品购入设备 市场价格 209,079,519.50 38.67

    天工机械 母公司的控股子公司 购买商品购入设备 市场价格 13,858,200.00 2.56

    爆破器材公司 母公司的控股子公司 购买商品购入材料 市场价格 30,513,546.43 2.32

    泰克斯特公司 母公司的控股子公司 购买商品购入材料 市场价格 29,694,350.93 2.26

    中平能化集团 母公司 购买商品购入材料 市场价格 24,690,594.39 1.88

    建工集团 母公司的控股子公司 接受劳务工程及劳务 市场价格 316,204,978.44 46.97平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    中平能化集团 母公司 接受劳务支付铁路专用线政府定价 72,120,421.60 100.00

    中平能化集团 母公司 接受劳务支付热力费 政府定价 29,559,192.01 100.00

    中平能化集团 母公司 接受劳务设备租赁费 市场价格 29,055,365.95 49.28

    中平能化集团 母公司 接受劳务房屋租赁费 市场价格 26,934,164.38 100.00

    中平能化集团 母公司 接受劳务洗煤加工费 成本加成 25,629,225.50 28.67

    机械制造公司 母公司的控股子公司 接受劳务固定资产修理费市场价格 16,048,015.00 11.83

    中平能化集团 母公司 接受劳务

    支付信息系统运

    行维护费

    协议价 11,705,333.62 100.00

    报告期内公司提供日常关联交易获取收入172,727.05 万元，占当期营业总

    收入的14.55%；支付日常关联采购等发生额132,631.34 万元，占当期营业总成

    本的13.02%。其他关联交易资料见财务会计报告中的关联交易情况。

    (九)重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、

    承包、租赁事项

    (1)托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2)承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3)租赁情况

    见财务报告中关联方及关联交易之关联租赁情况。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期末对子公司担保余额合计 39,000

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 39,000

    担保总额占公司净资产的比例(%) 4.02

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提

    供的债务担保金额

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0

    上述三项担保金额合计 0

    报告期内，公司未发生新增担保事项。截止本报告期末公司担保金额合计

    39,000 万元，均为对控股子公司河南平宝煤业有限公司提供贷款担保。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    按照《上海证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》的有关规定：上市公

    司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行相关

    审议程序和披露义务。为此，公司本着“交易事项必要、交易价格公允”的原则，

    经与关联人协商，对原协议进行修订并重新签署。2010 年5 月10 日，公司与关

    联人签署的《日常关联交易协议》经2009 年年度股东大会审议通过。该等协议

    有效期为三年，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止。

    (十)承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：

    否

    (十一)报告期内公司未改聘会计师事务所。

    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处

    罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未

    受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三)其他重大事项的说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十四)信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    平煤股份2009 年度业

    绩快报

    《中国证券报》D008《上

    海证券报》61 版

    2010 年2 月12 日

    平煤股份第四届董事会

    第十五次会议决议公告

    《中国证券报》D100 版

    《上海证券报》B142、

    B143 版

    2010 年4 月20 日

    平煤股份第四届监事会

    第十二次会议决议公告

    《中国证券报》D100 版

    《上海证券报》B143 版

    2010 年4 月20 日

    平煤股份2010 年第一

    季度报告

    《中国证券报》D099 版

    《上海证券报》B142 版

    2010 年4 月20 日

    平煤股份2009 年年度

    报告

    《中国证券报》D099、

    D100 版《上海证券报》

    B142、B143、B144 版

    2010 年4 月20 日

    www.sse.com.cn 通过上市公

    司资料检索，输入公司股票代

    码或简称查询平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    平煤股份关于买卖设备

    的关联交易公告

    《中国证券报》C06 版

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月21 日

    平煤股份关于2010 年

    日常关联交易预计公告

    《中国证券报》C06 版

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月21 日

    平煤股份关于召开

    2009 年年度股东大会

    的通知

    《中国证券报》C06 版

    《上海证券报》B68 版

    2010 年4 月21 日

    关于中国平煤神马能源

    化工集团有限责任公司

    吸收合并平顶山煤业

    （集团）有限责任公司

    的提示性公告

    《中国证券报》A28 版

    《上海证券报》B26 版

    2010 年5 月5 日

    平煤股份收购报告书

    《中国证券报》A28、A29

    版《上海证券报》B26、

    B28 版

    2010 年5 月5 日

    平煤股份2009 年年度

    股东大会决议公告

    《中国证券报》A28 版

    《上海证券报》B21 版

    2010 年5 月13 日

    平煤股份第五届董事会

    第一次会议决议公告

    《中国证券报》A28 版

    《上海证券报》B21 版

    2010 年5 月13 日

    平煤股份第五届监事会

    第一次会议决议公告

    《中国证券报》A28 版

    《上海证券报》B21 版

    2010 年5 月13 日

    平煤股份分红及送股实

    施公告

    《中国证券报》B017 版

    《上海证券报》B28 版

    2010 年6 月9 日

    平煤股份关于控股股东

    股权过户的公告

    《中国证券报》B008 版

    《上海证券报》B23 版

    2010 年6 月18 日

    平煤股份重大事项公告

    《中国证券报》B008 版

    《上海证券报》B23 版

    2010 年6 月18 日

    平煤股份公告

    《中国证券报》B009 版

    《上海证券报》B31 版

    2010 年6 月29 日

    七、财务会计报告

    (一)财务报表平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 （六）、1 2,388,121,016.40 3,575,275,386.99

    交易性金融资产

    应收票据 （六）、2 3,054,944,761.50 1,191,534,154.32

    应收账款 （六）、3 94,687,171.80 129,525,118.79

    预付款项 （六）、5 171,990,884.19 160,982,936.94

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （六）、4 108,973,404.31 126,901,482.20

    存货 （六）、6 586,322,426.72 528,519,652.67

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 6,405,039,664.92 5,712,738,731.91

    非流动资产：

    长期应收款

    长期股权投资 （六）、8 11,598,312.90 8,632,786.05

    投资性房地产

    固定资产 （六）、9 8,068,358,158.67 8,094,417,072.61

    在建工程 （六）、10 1,474,146,391.39 1,171,805,752.56

    工程物资

    固定资产清理 （六）、11 23,630,662.59 27,032,022.51

    无形资产 （六）、12 639,643,104.64 660,119,702.26

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 （六）、13 6,299,998.00 7,000,000.00

    递延所得税资产 （六）、14 172,131,437.86 166,811,237.94

    其他非流动资产

    非流动资产合计 10,395,808,066.05 10,135,818,573.93

    资产总计 16,800,847,730.97 15,848,557,305.84平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    合并资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    流动负债：

    短期借款

    应付票据 （六）、16 900,000.00

    应付账款 （六）、17 2,304,111,627.68 3,379,629,150.33

    预收款项 （六）、18 1,246,283,487.40 1,336,039,676.33

    应付职工薪酬 （六）、19 577,581,819.20 500,610,688.23

    应交税费 （六）、20 448,472,100.89 344,275,715.82

    应付利息 （六）、21 2,917,776.00

    应付股利

    其他应付款 （六）、22 700,189,132.07 546,598,832.67

    一年内到期的非流动负债 （六）、23 42,000,000.00 309,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,321,555,943.24 6,417,054,063.38

    非流动负债：

    长期借款 （六）、24 1,756,000,000.00 1,401,000,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债 （六）、25 11,523,279.43 12,269,833.32

    非流动负债合计 1,767,523,279.43 1,413,269,833.32

    负债合计 7,089,079,222.67 7,830,323,896.70

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） （六）、26 1,816,280,755.00 1,397,139,042.00

    资本公积 （六）、28 2,566,522,266.78 2,566,522,266.78

    减：库存股

    专项储备 （六）、27 1,123,417,943.76 421,830,806.17

    盈余公积 （六）、29 1,010,023,783.89 1,010,023,783.89

    一般风险准备

    未分配利润 （六）、30 2,825,703,865.27 2,255,275,315.70

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 9,341,948,614.70 7,650,791,214.54

    少数股东权益 369,819,893.60 367,442,194.60

    所有者权益合计 9,711,768,508.30 8,018,233,409.14

    负债和所有者权益总计 16,800,847,730.97 15,848,557,305.84

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 2,374,029,788.97 3,429,502,857.74

    交易性金融资产

    应收票据 3,054,944,761.50 1,191,534,154.32

    应收账款 （十一）、1 108,455,158.25 163,556,000.23

    预付款项 164,982,214.57 156,083,299.34

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 （十一）、2 567,519,715.58 566,817,129.82

    存货 455,458,998.40 402,236,641.90

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 6,725,390,637.27 5,909,730,083.35

    非流动资产：

    长期应收款

    长期股权投资 （十一）、3 966,629,336.81 963,663,809.96

    投资性房地产 6,844,487.81 6,918,084.47

    固定资产 5,503,769,068.84 5,486,962,958.77

    在建工程 1,348,141,205.96 1,079,008,744.32

    工程物资

    固定资产清理 23,405,707.50 26,807,067.42

    无形资产 595,718,845.37 611,313,471.59

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 142,529,504.38 140,313,062.75

    其他非流动资产

    非流动资产合计 8,587,038,156.67 8,314,987,199.28

    资产总计 15,312,428,793.94 14,224,717,282.63平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表（续）

    2010 年6 月30 日

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    流动负债：

    短期借款

    应付票据

    应付账款 1,972,852,671.06 2,867,952,851.03

    预收款项 1,246,456,952.12 1,335,852,732.86

    应付职工薪酬 505,895,323.11 435,879,870.90

    应交税费 410,528,158.54 313,703,805.68

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 979,046,227.52 648,872,374.04

    一年内到期的非流动负债 267,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 5,114,779,332.35 5,869,261,634.51

    非流动负债：

    长期借款 997,000,000.00 697,000,000.00

    递延所得税负债

    其他非流动负债 11,132,779.47 11,873,000.00

    非流动负债合计 1,008,132,779.47 708,873,000.00

    负债合计 6,122,912,111.82 6,578,134,634.51

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,816,280,755.00 1,397,139,042.00

    资本公积 2,483,450,686.60 2,483,450,686.60

    减：库存股

    专项储备 1,006,733,524.55 402,830,978.15

    盈余公积 990,010,210.44 990,010,210.44

    一般风险准备

    未分配利润 2,893,041,505.53 2,373,151,730.93

    所有者权益（或股东权益）合计 9,189,516,682.12 7,646,582,648.12

    负债和所有者权益（或股东权益）总计 15,312,428,793.94 14,224,717,282.63

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 （六）、31 11,867,588,107.29 8,280,267,417.66

    其中：营业收入 11,867,588,107.29 8,280,267,417.66

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 （六）、31 10,183,616,660.86 7,092,373,841.14

    其中：营业成本 9,132,985,942.37 6,412,772,315.02

    手续费及佣金支出

    营业税金及附加 （六）、32 185,020,152.30 136,671,785.18

    销售费用 96,517,696.07 79,036,688.65

    管理费用 748,274,323.61 448,006,626.34

    财务费用 9,760,104.20 18,400,538.68

    资产减值损失 （六）、34 11,058,442.31 -2,514,112.73

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （六）、33 5,773,190.27 2,343,777.30

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 5,773,190.27 2,343,777.30

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,689,744,636.70 1,190,237,353.82

    加：营业外收入 （六）、35 4,846,482.51 1,991,921.65

    减：营业外支出 （六）、36 8,449,297.62 3,874,091.15

    其中：非流动资产处置损失 438,249.67 33,033.24

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,686,141,821.59 1,188,355,184.32

    减：所得税费用 （六）、37 425,387,682.77 300,414,452.96

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,260,754,138.82 887,940,731.36

    归属于母公司所有者的净利润 1,268,998,070.97 878,062,836.04

    少数股东损益 -8,243,932.15 9,877,895.32

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 （六）、39 0.6987 0.4834

    （二）稀释每股收益 0.6987 0.4834

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 1,260,754,138.82 887,940,731.36

    归属于母公司所有者的综合收益总额 1,268,998,070.97 878,062,836.04

    归属于少数股东的综合收益总额 -8,243,932.15 9,877,895.32

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 （十一）、4 11,020,095,220.31 7,235,100,608.86

    减：营业成本 （十一）、4 8,704,828,082.46 5,679,141,196.43

    营业税金及附加 154,056,859.55 108,839,462.89

    销售费用 86,523,302.09 65,402,764.41

    管理费用 567,985,688.96 331,868,710.17

    财务费用 -26,871,545.72 11,587,335.82

    资产减值损失 8,865,766.50 -6,645,984.05

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） （十一）、5 73,687,007.25 18,501,311.70

    其中：对联营企业和合营企业的投资

    收益

    5,773,190.27 2,343,777.30

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,598,394,073.72 1,063,408,434.89

    加：营业外收入 4,390,551.15 1,842,303.00

    减：营业外支出 3,503,157.60 2,381,019.54

    其中：非流动资产处置损失 438,249.67 30,529.54

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    1,599,281,467.27 1,062,869,718.35

    减：所得税费用 380,822,171.27 264,655,937.91

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,218,459,296.00 798,213,780.44

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.6709 0.4395

    （二）稀释每股收益 0.6709 0.4395

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 1,218,459,296.00 798,213,780.44

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 10,204,154,146.85 9,200,561,789.59

    收到的税费返还 1,404,285.92

    收到其他与经营活动有关的现金 358,493.95 1,192,054.86

    经营活动现金流入小计 10,204,512,640.80 9,203,158,130.37

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,625,738,934.27 4,022,624,595.56

    支付给职工以及为职工支付的现金 3,242,207,608.01 2,492,316,383.70

    支付的各项税费 1,881,147,354.57 1,552,044,154.20

    支付其他与经营活动有关的现金 72,787,950.12 69,802,957.65

    经营活动现金流出小计 9,821,881,846.97 8,136,788,091.11

    经营活动产生的现金流量净额 382,630,793.83 1,066,370,039.26

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,807,663.42 1,435,872.60

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    1,075,063.85

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 757,927,069.91 19,402,466.58

    投资活动现金流入小计 760,734,733.33 21,913,403.03

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,384,992,282.01 978,566,794.19

    投资支付的现金

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,384,992,282.01 978,566,794.19

    投资活动产生的现金流量净额 -624,257,548.68 -956,653,391.16

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 126,160,000

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 126,160,000

    取得借款收到的现金 355,000,000 304,000,000

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 355,000,000 430,160,000

    偿还债务支付的现金 267,000,000 60,000,000

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 298,527,615.74 1,266,152,386.44

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 15,203,591.87

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 565,527,615.74 1,326,152,386.44

    筹资活动产生的现金流量净额 -210,527,615.74 -895,992,386.44

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -452,154,370.59 -786,275,738.34

    加：期初现金及现金等价物余额 2,840,275,386.99 4,486,968,814.78

    六、期末现金及现金等价物余额 2,388,121,016.40 3,700,693,076.44

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 9,111,632,858.74 8,594,755,449.43

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 343,493.95 847,932.13

    经营活动现金流入小计 9,111,976,352.69 8,595,603,381.56

    购买商品、接受劳务支付的现金 4,246,760,808.39 3,810,579,804.34

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,765,637,169.43 2,074,096,002.65

    支付的各项税费 1,619,698,971.55 1,361,639,714.76

    支付其他与经营活动有关的现金 66,064,787.48 68,540,563.78

    经营活动现金流出小计 8,698,161,736.85 7,314,856,085.53

    经营活动产生的现金流量净额 413,814,615.84 1,280,747,296.03

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 2,807,663.42 1,435,872.60

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 757,911,013.31 15,298,946.03

    投资活动现金流入小计 760,718,676.73 16,734,818.63

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

    现金

    1,305,006,435.60 809,134,741.91

    投资支付的现金 195,840,000

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 1,305,006,435.60 1,004,974,741.91

    投资活动产生的现金流量净额 -544,287,758.87 -988,239,923.28

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 355,000,000.00 150,000,000

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 355,000,000.00 150,000,000.00

    偿还债务支付的现金 267,000,000.00 60,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 277,999,925.74 1,173,640,063.42

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 544,999,925.74 1,233,640,063.42

    筹资活动产生的现金流量净额 -189,999,925.74 -1,083,640,063.42

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -320,473,068.77 -791,132,690.67

    加：期初现金及现金等价物余额 2,694,502,857.74 4,307,399,400.88

    六、期末现金及现金等价物余额 2,374,029,788.97 3,516,266,710.21

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,397,139,042.00 2,566,522,266.78 421,830,806.17 1,010,023,783.89 2,255,275,315.70 367,442,194.60 8,018,233,409.14

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,397,139,042.00 2,566,522,266.78 421,830,806.17 1,010,023,783.89 2,255,275,315.70 367,442,194.60 8,018,233,409.14

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    419,141,713.00 701,587,137.59 570,428,549.57 2,377,699.00 1,693,535,099.16

    （一）净利润 1,268,998,070.97 -8,243,932.15 1,260,754,138.82

    （二）其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 1,268,998,070.97 -8,243,932.15 1,260,754,138.82

    (三)所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -279,427,808.40 -279,427,808.40

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东） -279,427,808.40 -279,427,808.40平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    419,141,713.00 -419,141,713.00

    1.资本公积转增资本（或

    股本）

    2.盈余公积转增资本（或

    股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4．其他 419,141,713.00 -419,141,713.00

    （六）专项储备 701,587,137.59 10,621,631.15 712,208,768.74

    1．本期提取 744,819,292.00 11,134,080.00 755,953,372.00

    2．本期使用 43,232,154.41 512,448.85 43,744,603.26

    四、本期期末余额 1,816,280,755.00 2,566,522,266.78 1,123,417,943.76 1,010,023,783.89 2,825,703,865.27 369,819,893.60 9,711,768,508.30平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表（续）

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,074,722,340.00 3,301,602,655.45 202,823,226.33 882,604,421.05 2,652,043,567.97 396,508,898.99 8,510,305,109.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,074,722,340.00 3,301,602,655.45 202,823,226.33 882,604,421.05 2,652,043,567.97 396,508,898.99 8,510,305,109.79

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    322,416,702.00 41,579,397.85 490,537,604.00 -779,688,359.15 97,498,610.32 172,343,955.02

    （一）净利润 878,062,836.04 9,877,895.32 887,940,731.36

    （二）其他综合收益

    上述(一)和(二)小计 878,062,836.04 9,877,895.32 887,940,731.36

    (三)所有者投入和减少

    资本

    41,579,397.85 84,571,594.67 -137,019,084.09 90,923,040.60 80,054,949.03

    1．所有者投入资本 126,160,000.00 126,160,000.00

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他 41,579,397.85 84,571,594.67 -137,019,084.09 -35,236,959.40 -46,105,050.97

    （四）利润分配 -1,198,315,409.10 -6,283,485.60 -1,204,598,894.70

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东） -1,198,315,409.10 -6,283,485.60 -1,204,598,894.70平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    322,416,702.00 -322,416,702.00

    1.资本公积转增资本（或

    股本）

    2.盈余公积转增资本（或

    股本）

    3.盈余公积弥补亏损

    4．其他 322,416,702.00 -322,416,702.00

    （六）专项储备 405,966,009.33 2,981,160.00 408,947,169.33

    1．本期提取 565,139,587.59 3,074,400.00 568,213,987.59

    2．本期使用 159,173,578.26 93,240.00 159,266,818.26

    四、本期期末余额 1,397,139,042.00 3,343,182,053.30 693,360,830.33 882,604,421.05 1,872,355,208.82 494,007,509.31 8,682,649,064.81

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,397,139,042.00 2,483,450,686.60 402,830,978.15 990,010,210.44 2,373,151,730.93 7,646,582,648.12

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,397,139,042.00 2,483,450,686.60 402,830,978.15 990,010,210.44 2,373,151,730.93 7,646,582,648.12

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    419,141,713.00 603,902,546.40 519,889,774.60 1,542,934,034.00

    （一）净利润 1,218,459,296.00 1,218,459,296.00

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 1,218,459,296.00 1,218,459,296.00

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -279,427,808.40 -279,427,808.40

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -279,427,808.40 -279,427,808.40平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 419,141,713.00 -419,141,713.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 419,141,713.00 -419,141,713.00

    （六）专项储备 603,902,546.40 603,902,546.40

    1．本期提取 626,983,632.00 626,983,632.00

    2．本期使用 23,081,085.60 23,081,085.60

    四、本期期末余额 1,816,280,755.00 2,483,450,686.60 1,006,733,524.55 990,010,210.44 2,893,041,505.53 9,189,516,682.12平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    母公司所有者权益变动表（续）

    2010 年1—6 月

    编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 3,030,073.92 862,590,847.60 2,747,109,576.50 7,702,073,861.02

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 1,074,722,340.00 3,014,621,023.00 3,030,073.92 862,590,847.60 2,747,109,576.50 7,702,073,861.02

    三、本期增减变动金额（减

    少以“－”号填列）

    322,416,702.00 401,529,547.73 -722,518,330.66 1,427,919.07

    （一）净利润 798,213,780.44 798,213,780.44

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 798,213,780.44 798,213,780.44

    （三）所有者投入和减少资

    本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权

    益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,198,315,409.10 -1,198,315,409.10

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的

    分配

    -1,198,315,409.10 -1,198,315,409.10平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 322,416,702.00 -322,416,702.00

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 322,416,702.00 -322,416,702.00

    （六）专项储备 401,529,547.73 401,529,547.73

    1．本期提取 535,482,252.00 535,482,252.00

    2．本期使用 133,952,704.27 133,952,704.27

    四、本期期末余额 1,397,139,042.00 3,014,621,023.00 404,559,621.65 862,590,847.60 2,024,591,245.84 7,703,501,780.09

    法定代表人：杨建国 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：魏耀东平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    (二) 公司概况

    1、公司历史沿革

    平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经

    济体制改革委员会《关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复》（体改

    生〔1998〕29 号）的批准，以原平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“原

    平煤集团”)为重组主体，联合河南省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河

    南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以下简称“平禹铁路”)、平顶山煤

    业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称“朝川矿”)、平顶山

    制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研究院(原“煤

    炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起设

    立，并于1998 年3 月17 日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公

    司。

    本公司原注册资本为人民币682,095,500 元，分为682,095,500 股，每股面

    值为1 元，发起人及其相应资本投入明细如下：

    发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数

    原平煤集团 河南省 净资产 99.385 1,042,950,600 677,900,000

    河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660 1,160,000

    平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000

    朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500

    制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000

    设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000

    合计 100.00 1,049,405,260 682,095,500

    发起人原平煤集团以截至1997 年5 月31 日止经中华财务会计咨询公司评

    估，并由原国家国有资产管理局(以下简称“国资局”)于1997 年11 月4 日确认

    的,原平煤集团经营及拥有的一矿、四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田

    庄选煤厂等经营单位的业务及其相关净资产计1,042,950,600 元投入本公司。该

    等净资产折为677,900,000 股国有法人股，每股面值1 元。本公司其余五家发起

    人投入现金计6,454,660 元折为国有法人股份4,195,500 股。上述出资业经普华

    大华会计师事务所审验，并出具普华验字〔1998〕第15 号验资报告予以验证。

    根据本公司1999 年12 月30 日股东大会决议，本公司向原平煤集团收购八

    矿及八矿选煤厂。

    根据本公司2004 年12 月14 日临时股东大会决议及2004 年12 月27 日与原平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    平煤集团达成的收购及出售协议，本公司向原平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、

    七星洗煤厂业务及相关经营性资产及负债，并收购原平煤集团租赁给本公司的设

    备及为本公司服务的救护队相关的资产及负债；同时，向原平煤集团出售原由本

    公司所经营及拥有的高庄矿和大庄矿业务及相关资产及负债。以上交易已于2004

    年12 月31 日完成。

    2005 年3 月18 日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“河

    南省国资委”）以本公司向原平煤集团收购的五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂

    的土地使用权50,261,000 元向本公司缴纳新增注册资本22,626,840 元，计

    22,626,840 股，并委托原平煤集团持有。本公司此次增资后注册资本变更为

    704,722,340 元。上述出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于2005 年3

    月30 日出具普华永道中天验字〔2005〕第43 号验资报告予以验证。

    2005 年4 月19 日，经河南省国资委批准，原平煤集团与上海宝钢集团公司

    (以下称“上海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称“湘潭钢铁”)签订

    股份转让协议：原平煤集团将其持有的本公司3,400 万股股份转让给上海宝钢，

    将其持有的本公司3,000 万股股份转让给湘潭钢铁。

    2006 年11 月8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕102 号

    《关于核准平顶山天安煤业股份有限公司首次公开发行股票的通知》的核准，本

    公司首次向境内投资者公开发行人民币普通股（A 股）370,000,000 股，每股面

    值1 元，并于2006 年11 月23 日在上海证券交易所上市交易。本公司首次公开

    发行后注册资本变更为1,074,722,340 元。上述出资业经普华永道中天会计师事

    务所审验，并于2006 年11 月14 日出具普华永道中天验字〔2006〕第164 号验

    资报告予以验证。

    根据本公司2005 年5 月28 日第二次临时股东大会决议及本公司与原平煤集

    团、朝川矿及平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于

    2005 年5 月20 日分别签署的收购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集资

    金分别向原平煤集团、朝川矿及香山矿收购原平顶山煤业(集团)有限责任公司十

    三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经营性资产和负债及其相关业务。

    以上交易于2006 年12 月31 日完成。

    根据本公司2009 年5 月23 日召开的2008 年年度股东大会决议通过的利润

    分配方案：以2008 年12 月31 日的总股本1,074,722,340 股为基数，每10 股派平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    发股票股利3 股；本公司申请增加注册资本人民币322,416,702 元，由未分配利

    润转增股本，转增基准日期为2009 年6 月24 日，变更后的注册资本为人民币

    1,397,139,042 元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于2009

    年6 月30 日出具亚会验字【2009】13 号验资报告予以验证。

    根据本公司与原平煤集团、平顶山煤业（集团）三环有限责任公司工会签订

    的《股权转让协议》，本公司收购平顶山煤业（集团）三环有限责任公司100%的

    股权；根据本公司与原平煤集团、平顶山煤业（集团）爆破器材有限责任公司签

    订的《股权转让协议》，本公司收购原平顶山煤业（集团）天力有限责任公司100%

    的股权；根据本公司与原平煤集团、平顶山煤业集团九矿有限责任公司工会签订

    的《股权转让协议》，本公司收购平顶山煤业集团九矿有限责任公司100%的股权；

    根据本公司与原平煤集团、河南平能创业投资股份有限公司、上海矿晟矿山设备

    工程有限公司、平顶山天润铁路运输服务有限公司签订的《股权转让协议》，本

    公司收购平顶山七星煤业有限责任公司100%的股权；根据本公司与原平煤集团

    签订的《资产转让协议》，本公司收购原平煤集团下属二矿整体资产及负债。上

    述收购交易业经河南省国资委豫国资企改﹝2009﹞8 号《关于平顶山煤业（集团）

    有限责任公司向平顶山天安煤业股份有限公司转让部分煤矿类资产和股权的批

    复》的批准，并经本公司2009 年8 月23 日召开的第四届董事会第十三次会议审

    议通过，收购基准日为2008 年12 月31 日；经2009 年9 月10 日召开的2009 年

    第一次临时股东大会审议批准，交割日即企业合并日为2009 年9 月30 日。

    根据本公司2010 年5 月12 日召开的2009 年年度股东大会决议通过的利润

    分配方案：以2009 年12 月31 日的总股本1,397,139,042 股为基数，每10 股派

    发股票股利3 股；本公司申请增加注册资本人民币419,141,713 元，由未分配利

    润转增股本，转增基准日期为2010 年6 月18 日，变更后的注册资本为人民币

    1,816,280,755 元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于2010

    年6 月21 日出具亚会验字【2010】014 号验资报告予以验证。

    截止2010 年6 月30 日公司注册资本及股本均为1,816,280,755 元。公司现

    有一矿、二矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、十一矿、十二矿、十三矿、朝

    川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂、七星洗煤厂、救护大队、设备租赁站、商品煤

    质量监督检验站、安全技术培训中心、运销公司、供应部、技术中心，以及子公

    司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平宝公司”）、平顶山天安煤业香山矿有限平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    公司（以下简称“香山矿公司”）、平顶山煤业（集团）三环有限责任公司（以下

    简称“三环公司”）、平顶山天安煤业天力有限责任公司（以下简称“天力公司”）、

    平顶山煤业集团九矿有限责任公司（以下简称“九矿公司”）、 平顶山七星煤业

    有限责任公司（以下简称“七星公司”）等单位。

    本公司建立了规范的法人治理机构，并成立了综合部、证券部、计财处、审

    计处、生产处、开拓处、机电处、地质测量处、通风处、总调度室、总工程师办

    公室、安全监察处等职能管理部门。

    2、企业注册地及总部地址、组织形式

    公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路21 号

    公司组织形式：股份有限公司

    公司法人营业执照注册号：410000100020038

    公司法定代表人：杨建国

    3、所处行业

    煤炭采选业。

    4、经营范围

    煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭证），煤炭销售。公路运输；

    机械设备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售。（以

    上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；已获批准的，凭有效许可证经营）

    5、公司主要产品或提供的劳务

    主要产品：混煤、冶炼精煤等。

    主要提供的劳务：代销中国平煤神马能源化工集团有限责任公司煤炭产品。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公

    司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间：

    公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    本公司的记账本位币为人民币。

    除有特殊说明外，以下金额均以人民币元为单位表示。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主

    体的交易或事项。

    公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参

    与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时

    性的，为同一控制下的企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同

    的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

    （2）同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按

    照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合

    并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足

    冲减的，调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合

    并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债

    务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并

    利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其

    账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的

    收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目

    反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流

    量。

    （3）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制

    权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项

    直接相关费用作为合并成本。

    购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公

    允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资

    产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公

    允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。

    企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企

    业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1)合并范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够

    决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利

    益的权力。

    母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对

    母公司虽然拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够

    控制被投资单位，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范

    围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。

    对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承

    租等方式形成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表的编制方法

    ①合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以

    其他有关资料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者

    权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    ②对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会

    计处理方法

    本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年

    度买入再卖出，或卖出再买入的情况。

    （3）少数股东权益和损益的列报

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目

    下以“少数股东损益”项目列示。

    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有的份额，其余额分别下列情况进行处理：

    ①公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补

    的，该项余额冲减少数股东权益；

    ②公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该项余额冲减母公司的所

    有者权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担

    的属于少数股东的损失之前，全部归属于母公司的所有者权益。

    （5）当期增加、减少子公司的合并报表处理

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债

    表时，调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负

    债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当

    期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期

    初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买

    日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利

    润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （6）母公司、子公司会计政策、会计期间的统一

    母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、

    会计期间与母公司保持一致。

    子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公

    司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财

    务报表。

    子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币业务

    本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算

    为记账本位币。

    在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因

    资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产

    生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的

    汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量

    的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金

    额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同

    而产生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。

    （2）外币报表折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

    折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

    率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上

    述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列

    示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响

    额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

    实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本

    位币反映，该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率

    折算。

    在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经

    营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处

    置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    当期损益。

    9、金融工具

    （1）金融工具的分类

    本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。

    本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当

    期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融负债；其他金融负债。

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收

    取该金融资产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合《企业会计准

    则第23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融

    负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

    本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价

    值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计

    入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认

    金额。

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认时，以公允

    价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）

    作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。持有期间取得的利息或现

    金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价

    值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资。初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取

    的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和

    实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，

    计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用的更短期

    间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收

    益。

    本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两

    个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除

    外：

    出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），

    市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或

    提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；

    出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事

    项所引起。

    ③应收款项。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及

    暂付款，包括应收账款、应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时

    按合同或协议价款的公允价值加上相关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和

    实际利率计算确认利息收入计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该应

    收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产。初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的

    现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确

    认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计

    量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与

    该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权

    益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债。初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始

    确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    （3）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发

    行方以外的另一方（转入方）。

    金融资产转移的确认。公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上

    几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资

    产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    金融资产部分转移的计量。金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所

    转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各

    自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部

    分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计

    额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部

    分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

    形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资

    产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同

    未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

    下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之

    和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    （4）金融资产、金融负债的公允价值确定方法

    对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定

    其公允价值。

    金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实

    质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特

    定相关的参数。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值

    的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值

    测试；对单项金额不重大的金融资产，在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中进行减值测试。

    主要金融资产计提减值准备方法如下：

    可供出售金融资产计提减值准备方法。可供出售金融资产以公允价值可靠计

    量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售

    金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的现值低于账面价值

    的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即使该金

    融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损

    失，应当予以转出，计入当期损益。

    持有至到期的投资计提减值准备方法。资产负债表日，按照金融资产的原实

    际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现金流量现值小于金融资产的账

    面价值，则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的

    未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。

    当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    10、存货

    （1）存货的分类

    存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程

    中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原

    材料和产成品。原材料主要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指

    煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭

    业的特点及有关规定，煤炭企业专用的12 种小型设备及专用工具亦作为原材料

    核算。

    （2）发出存货的计价方法

    存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他

    成本。

    原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、

    直接人工及按适当百分比分摊的所有间接生产费用。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发

    生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    不同存货可变现净值的具体确定方法如下：

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经

    营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估

    计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

    额，确定其可变现净值。

    资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同

    价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货

    跌价准备的计提或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其

    可变现净值以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量

    的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、

    单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于

    账面价值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，

    在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    存货的盘存制度

    永续盘存制

    低值易耗品和包装物的摊销方法

    ①低值易耗品

    低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核

    算。

    ②包装物

    低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核

    算。

    11、长期股权投资平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    43

    长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对

    联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在

    活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长

    期股权投资”）。

    （1）初始投资成本确定

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现

    金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取

    得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期

    股权投资初始投资成本与支付对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

    减的，调整留存收益。企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支

    付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的合并

    成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购

    买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，

    以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业

    合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的

    未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影

    响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照

    下列规定确定其初始投资成本

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资

    成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要

    支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值

    作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投

    资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    ④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且

    换入资产或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    44

    作为初始投资成本；换出资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货

    币性资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作

    为初始投资成本。

    ⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为初始投

    资成本；初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    取得长期股权投资时，初始投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利

    润的，予以扣除，并单独计量。

    对联营企业或合营企业的投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初

    始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计

    入当期损益。

    （2）后续计量及损益确认方法

    ①本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，

    编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资

    与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可

    辨认净资产份额之间的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本

    溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。

    ②本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有

    报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或

    收回投资调整长期股权投资的成本。

    2009 年1 月1 日前，在被投资单位宣告分派现金股利或利润，投资企业确

    认为当期投资收益。但投资企业确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后

    产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为

    初始投资成本的收回。

    2009 年1 月1 日后，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通

    知》（财会[2009]8 号）的规定，在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除

    取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利

    润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    45

    益。

    ③本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益

    法核算。

    权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担

    的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减

    少长期股权投资的账面价值。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

    取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净

    利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间发生的未实现内部交易损

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

    在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，

    冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资

    损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或

    协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投

    资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，

    按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收

    益。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情

    况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价

    值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）、专项储备。

    ④长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变

    动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应

    比例转入当期损益。

    在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

    期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入

    所有者权益。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    46

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定

    子公司的财务和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。

    公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共

    同控制是按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的

    重要财务和经营决策由公司与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他

    方对被投资单位能够实施共同控制。

    公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公

    司对联营企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期

    股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额

    与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的

    可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间

    不再转回。

    12、投资性房地产

    投资性房地产的种类

    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该

    投资性房地产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准

    备增值后转让的土地使用权；③已出租的建筑物。

    投资性房地产的计量模式

    投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投

    资性房地产采用成本模式进行后续计量。

    投资性房地产的折旧或摊销方法

    本公司按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司

    类似固定资产的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方

    法。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    47

    投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象

    的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价

    值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收

    回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资

    产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值

    的差额计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备一经计提，在以后会

    计期间不得转回。

    投资性房地产的转换

    当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并

    将投资性房地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。

    13、固定资产

    (1)固定资产确认条件

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用

    寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    (2)固定资产的分类

    本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、

    井巷工程。

    (3)固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

    状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费

    等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    48

    确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够

    可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价

    值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的

    成本。

    另外，对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确

    认后的评估值作为入账价值。对本公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、

    十三矿、朝川矿、香山矿公司等的经营性资产，均按经国有资产主管部门确认或

    备案后的评估值作为入账价值。本期内收购的二矿、三环公司、天力公司、九矿

    公司和七星公司等经营性资产，均按原账面价值入账。

    (4)各类固定资产折旧方法

    固定资产的折旧除井巷工程外以入账价值减去3%或5%的预计净残值后在预

    计可使用年限内以直线法计提。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧

    率如下：

    (5)固定资产的估计残值率

    类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 8－40 年 3%－5% 2%－12%

    机器设备及办公设备 5－15 年 3%－5% 6%－19%

    运输设备 6－8 年 3%－5% 12%－16%

    ①公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿和香山矿公

    司等经营性资产之固定资产的预计可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。

    ②公司收购的二矿、三环公司、天力公司、九矿公司和七星公司等合并日经

    营性资产之固定资产的折旧年限以合并日五单位原折旧年限为准连续计算。

    井巷工程的折旧以采煤量每吨2.5 元提取。

    公司安全费、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注29、煤矿维

    简费和煤炭生产安全费用核算方法。

    (6)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其

    进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    49

    现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对

    单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组

    的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定

    资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    (7) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。

    ②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选

    择权时租赁资产的公允价值。

    ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁

    资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开

    始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允

    价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成

    本。

    融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相

    同。

    （8）固定资产后续支出

    本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：①与该后续支出有关的经济利

    益很可能流入企业；②该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如

    有替换部分，扣除其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时

    计入当期损益。

    以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，

    在合理的期间内摊销。

    14、在建工程

    （1）在建工程的类别、确认和计量

    在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    50

    立项项目进行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术

    改造工程、大修理工程等。

    在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在

    建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    （2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作

    为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

    尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

    工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

    提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但

    不调整原已计提的折旧额。

    （3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，

    并对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准

    备。在建工程减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    15、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，

    包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

    额等。

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生

    产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额

    确认为费用，计入当期损益。

    （2）借款费用资本化期间

    当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

    ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ②借款费用已经发生；

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    51

    （3）借款费用暂停资本化期间

    若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断

    时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为

    当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

    可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。

    （4）借款费用停止资本化

    当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

    时，借款费用停止资本化。

    在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借

    款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （5）借款费用资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进

    行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合

    资本化条件的资产成本。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计

    资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计

    入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损

    益。

    16、无形资产

    （1）无形资产的确认条件

    无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    资产满足下列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    52

    ① 能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负

    债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。

    ②源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权

    利和义务中转移或者分离。

    无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    （2）无形资产的计价和分类

    无形资产按照实际成本进行初始计量。

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用

    途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    本公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件等。

    （3）估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命

    对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用

    该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、

    工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提

    供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资

    产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对

    该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公

    司持有其他资产使用寿命的关联性等。

    （4）无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的

    经济利益的预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用

    直线法摊销。

    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命

    进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，

    并在使用寿命期限内采用直线法进行摊销。

    采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得

    之日起采用直线法在使用寿命内摊销。

    土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    53

    值。土地使用权自取得之日起采用直线法按50 年摊销。

    软件采用直线法按5 年或按合同规定使用期限摊销。

    (5)无形资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并

    对其进行减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    无形资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。

    (6)内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

    研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下

    特点：

    研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相

    关管理层的批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探

    索性的,为进一步的开发活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶

    段性成果。

    开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某

    项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。具有以

    下特点：

    开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开

    发阶段的研发项目往往形成成果的可能性较大。

    (7)开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

    本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行

    性。

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

    存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用

    性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产。

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    54

    17、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。

    如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊

    余价值全部转入当期损益。

    本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为

    长期待摊费用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊

    销。

    其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

    18、预计负债

    若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负

    债。

    （1）该义务是企业承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果

    所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数

    确定。如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额

    只有在基本确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计

    负债的账面价值。

    19、股份支付及权益工具

    （1）股份支付的种类：

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。

    具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    ① 以权益工具结算的股份支付

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价

    值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日

    按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    55

    内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支

    付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基

    础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和

    资本公积。

    ②以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计

    算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在

    授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成

    等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的

    股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，

    按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的

    负债。

    （2）权益工具公允价值的确定方法：

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其

    公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes

    期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：

    a.期权的行权价格；b.期权的有效期；c.标的股份的现行价格;d.股价预计波动

    率；e.股份的预计股利；f.期权有效期内的无风险利率。

    （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：

    等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后

    续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计

    可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期

    累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成

    本费用金额。

    20、回购本公司股份

    回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。

    注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未

    分配利润的金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。

    转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    56

    库存股成本的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。

    因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作

    为库存股处理，同时进行备查登记。

    21、收入

    (1) 销售商品收入

    销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：

    ①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商

    品实施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入公司；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，

    但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的

    合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其

    公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期

    损益。

    (2)提供劳务收入

    在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法

    确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：

    ①收入的金额能够可靠地计量；

    ②相关的经济利益很可能流入企业；

    ③交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：a.已完工作的测量；

    b.已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例；c.已经发生的成本占估计总成本的

    比例。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处

    理：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    57

    ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    (3)让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①相关的经济利益很可能流入企业；

    ②收入的金额能够可靠地计量。

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他

    人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关

    合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    (4)代销佣金收入

    根据本公司与中平能化集团签订的代销协议，中平能化集团及其子公司的煤

    炭产品委托本公司代理销售。本公司应收中平能化集团代销佣金按照本公司当年

    度实际发生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销

    售收入的乘积计算。

    22、政府补助

    政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括

    政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益

    相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件的，予以确认：①企业能够满足

    政府补助所附条件；②企业能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照

    收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允

    价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延

    收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益。但是，按照名义金

    额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业

    以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计

    入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已

    确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面

    余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    23、递延所得税资产和递延所得税负债平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    58

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确

    认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差

    额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资

    产或递延所得税负债。

    (1)递延所得税资产的确认和计量

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能

    取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异

    产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始

    确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    该项交易不是企业合并；

    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    ②公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同

    时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ③公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来

    抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资

    产。

    ④资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期

    间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递

    延所得税资产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应

    当转回。

    (2)递延所得税负债的确认和计量

    除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异

    产生的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

    该项交易不是企业合并；

    交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。

    (3)本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    59

    差异，同时满足下列条件的：

    ①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；

    ②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    24、所得税费用

    本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。本公司将当期所得税

    和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

    得税：

    （1）企业合并；

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    25、经营租赁、融资租赁

    （1）经营租赁

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本

    或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，

    发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）融资租赁

    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与

    最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额

    作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，

    计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费

    用。

    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初

    始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低

    租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现

    融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    26、持有待售资产

    （1）持有待售资产的确认标准

    同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公

    司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    60

    转让协议；三是该项转让将在一年内完成。

    （2）持有待售资产的会计处理方法

    对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固

    定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持

    有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的

    差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不

    包括递延所得税资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的

    金融资产。

    27、矿产资源补偿费

    根据国务院令150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》，本公司按以下方

    法计算并缴纳矿产资源补偿费：

    矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数

    开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率

    上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为

    1%。

    28、资产减值

    （1）在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没

    有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投

    资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租

    赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在

    可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础

    估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的

    资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用

    寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    （2）可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置

    费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （3）单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与

    可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额

    低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    61

    或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减

    值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再

    根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按

    比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产

    （包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。

    （4）上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    29、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法

    （1）维简费提取依据及标准

    本公司自2004 年5 月1 日起，根据财政部财建[2004]119 号文“关于印发

    《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的

    若干规定》的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤炭工

    业局豫财企[2004]38 号文《关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知》的

    有关规定，本公司维简费计提标准由原煤产量8.5 元/吨提高到15 元/吨(其中包

    括井巷工程折旧费2.5 元/吨)；同时，根据河南省财政厅、河南省发展和改革委

    员会、河南省煤矿安全监察局、河南省煤炭工业局豫财建[2004]90 号文“关于

    转发《财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用

    提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题若干规定>的通知》的通

    知”，该政策执行到2008 年4 月30 日止，自2008 年5 月1 日起，本公司维简费

    计提标准调整为原煤产量每吨8.50 元(其中包括井巷工程折旧费2.5 元/吨)。

    维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造

    和固定资产零星购置等。

    （2）安全费提取依据及标准

    本公司在2005 年4 月1 日前，根据财建[2004]119 号文“关于印发《煤炭

    生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规

    定》的通知”及豫财建[2004]90 号文“关于转发《财政部国家发展改革委国家

    煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范

    煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知》”的有关规定，按原煤产量每吨8 元提

    取安全费用。

    根据财政部财建[2005]168 号文《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强

    煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》的有关规定：自2005 年4 月1 日起，平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    62

    安全费用提取标准不低于每吨15 元，具体提取标准由各生产企业确定，并报当

    地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭安全监管机构和各级煤矿

    安全监察机构备案。本公司自2005 年4 月1 日起，按原煤产量每吨30 元提取安

    全费用。

    安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及设备设施

    更新等固定资产支出。

    （3）维简费用、安全费核算方法

    按照《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会[2009]8 号）

    的相关规定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记

    入“4301 专项储备”科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，

    直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工

    程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定

    资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折

    旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其他具有类似性

    质的费用，比照上述规定处理。

    30、迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法

    迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生

    额计入当期损益。

    造林育林费由本公司委托中平能化集团进行造林工作，并以该费用实际发生

    额计入当期损益。

    救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额

    计入当期损益。

    31、应付职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他

    相关支出。职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③

    基本和补充医疗保险费、基本和补充养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生

    育保险费等社会保险费；④住房公积金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币

    性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；⑧其他与获得职工提供的服务

    相关的支出。

    公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    63

    确认的职工薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。

    但因解除与职工的劳动关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。

    （1）辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动

    关系而给予的补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满

    足下列条件时，确认为预计负债：

    ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实

    施。该计划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；

    根据有关规定按工作类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳

    动关系或裁减的时间等。

    辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款

    推迟至一年以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （2）公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，

    但由于这部分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞

    退福利的补偿，符合上述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。

    公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴

    纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞退福利），不在职工内退后各期分

    期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。

    32、主要会计政策、会计估计的变更

    （1）会计政策变更

    无

    （2）会计估计变更

    无

    33、前期会计差错更正

    （1）追溯重述法

    无

    （2）未来适用法

    无

    (四) 税项：

    1、主要税种及税率平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    64

    税种 计税依据 税率

    增值税 产品、原材料销售收入 17%

    营业税 营业税应税收入 5%、3%

    城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%

    企业所得税 应纳税所得额 25%

    教育费附加 应缴纳流转税额 3%

    资源税 煤炭产品销量及自用量 每吨8 元、每吨4 元

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际

    出资额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    河南

    平宝

    煤业

    有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    许昌市

    襄城县

    工

    业

    80,000.00

    投资煤

    炭行

    业， 建

    筑材

    料、电

    子产

    品、通

    讯器材

    的销售

    48,000.00 60.00 60.00 是 31,278.27

    平顶

    山天

    安煤

    业香

    山矿

    有限

    公司

    控

    股

    子

    公

    司

    平顶山

    市宝丰

    县

    工

    业

    15,942.00

    原煤开

    采、洗

    选、销

    售

    11,478.24 72.00 72.00 是 5,703.71

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    子

    公

    司

    类

    型

    注册

    地

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    经营

    范围

    期末实际出

    资额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    平顶山煤业

    集团九矿有

    限责任公司

    河南

    省平

    顶山

    市新

    华区

    青石

    路

    8,730.00

    煤炭开

    采销售、

    运输、安

    装、劳务

    服务

    4,765.86 100.00 100.00

    平顶山七星

    煤业有限责

    任公司

    全

    资

    子

    公

    司

    平顶

    山市

    新华

    区西

    工

    业

    5,222.097544 原煤开

    采；对煤

    炭相关

    产业的

    10,380.56 100.00 100.00

    是平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    65

    市场

    南

    投资；机

    械制造；

    矿用机

    电设备

    制造

    平顶山天安

    煤业天力有

    限责任公司

    河南

    省平

    顶山

    市光

    明路

    17 号

    2,900.00

    原煤开

    采销售、

    兼营防

    爆电器

    制造、矿

    用配件

    贸易等

    17,332.46 100.00 100.00

    平顶山煤业

    （集团）三环

    有限责任公

    司

    平顶

    山市

    新华

    区西

    市场

    西

    2,082.04701

    原煤开

    采，普通

    货运。以

    下项目

    分支机

    构使用：

    房屋租

    赁

    3,545.98 100.00 100.00

    (六)合并财务报表项目注释

    1、货币资金：

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 59,359.87 28,754.10

    银行存款： 2,387,962,433.20 3,575,243,633.50

    其他货币资金： 99,223.33 2,999.39

    合计 2,388,121,016.40 3,575,275,386.99

    其中7.35 亿元为期限3 个月的定期存款，存放银行为中国工商银行平顶山

    分行矿区支行，期限自2010 年5 月11 日至2010 年8 月11 日，存款利率为1.71%。

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 3,054,944,761.50 1,191,534,154.32

    合计 3,054,944,761.50 1,191,534,154.32

    （2）公司无出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据

    （3）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    河南能信热电有限公司 2010 年1 月19 日2010 年7 月19 日10,000,000.00

    湖北省电力公司 2010 年3 月10 日2010 年8 月31 日10,000,000.00

    当涂县电力工贸股份有限公司 2010 年1 月15 日2010 年7 月15 日10,000,000.00

    上海神源企业发展有限公司 2010 年3 月26 日2010 年9 月25 日10,000,000.00

    湖北宏鑫实业有限公司 2010 年3 月22 日2010 年9 月22 日10,000,000.00

    合计 / / 50,000,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    66

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款 52,193,169.00 31.16 6,307,716.28 12.09 82,553,733.73 41.98 4,867,298.25 5.9

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    55,658,580.47 33.23 55,658,580.47 100 50,491,089.02 25.67 50,491,089.02 100

    其他不重大应

    收账款 59,631,812.95 35.61 10,830,093.87 18.16 63,629,391.54 32.35 11,790,708.23 18.53

    合计 167,483,562.42 / 72,796,390.62 / 196,674,214.29 / 67,149,095.5 /

    单项金额重大的应收账款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）

    以上的应收账款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    应收账款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的应收

    账款；其余为其他不重大应收账款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

    备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    销售款项 37,400,937.71 1,870,046.89 5

    未发生减值的，按账

    龄组合计提坏账准备

    销售款项 14,792,231.29 4,437,669.39 30

    未发生减值的，按账

    龄组合计提坏账准备

    合计 52,193,169.00 6,307,716.28 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    5 年以上 55,658,580.47 33.23 55,658,580.47 50,491,089.02 25.67 50,491,089.02

    合计 55,658,580.47 33.23 55,658,580.47 50,491,089.02 25.67 50,491,089.02平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    67

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

    况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例（％）

    平顶山市平远贸易有限责任公司 非关联方 37,400,937.71 1 年以内 22.33

    湖南华电石门发电有限公司 非关联方 14,792,231.29 2-3 年 8.83

    湖北省燃料总公司 非关联方 4,902,461.57 2-3 年 2.93

    中国石油化工股份有限公司物资装备部非关联方 3,233,831.72 1 年以内 1.93

    平顶山市三香陶瓷有限责任公司 非关联方 3,116,071.04 1 年以内 1.86

    合计 / 63,445,533.33 / 37.88

    (5) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    中平能化集团朝川矿 同一控股股东 239,580.26 0.14

    合计 / 239,580.26 0.14

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大的

    其他应收款 35,750,000.00 25.67 7,355,000.00 20.57 41,750,000.00 27.50 3,332,500.00 7.98

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    14,520,713.69 10.42 14,520,713.69 100 12,521,733.23 8.25 12,521,733.23 100

    其他不重大的其

    他应收款 89,008,342.00 63.91 8,429,937.7 9.47 97,524,253.16 64.25 9,040,270.96 9.27

    合计 139,279,055.69 / 30,305,651.39 / 151,795,986.39 / 24,894,504.19 /

    单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）

    以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    68

    的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的

    其他应收款；其余为其他不重大其他应收款。

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    沉陷区治理款 18,900,000.00 5,670,000.00 30

    沉陷区治理款 16,850,000.00 1,685,000.00 10

    未发生减值的，按账龄组合

    计提坏账准备。

    合计 35,750,000.00 7,355,000.00 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款。

    (4) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称

    与本公

    司关系

    金额 年限

    占其他应收款

    总额的比例(%)

    平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室 35,750,000.00 3 年以内 25.67

    平顶山市集利选煤厂 2,828,664.56 5 年以上 2.03

    平顶山市康泰房地产开发有限责任公司 1,334,075.10 3 年以内 0.96

    平顶山双盛选煤有限公司 362,372.37 1 年以内 0.26

    平顶山市金鹰建筑安装工程公司

    非关

    联方

    215,268.70 1-2 年 0.15

    合计 / 40,490,380.73 / 29.17

    5、预付款项：

    (1)预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 135,598,075.89 78.84 129,533,572.44 80.46

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    5 年以上 14,520,713.69 10.42 14,520,713.69 12,521,733.23 8.25 12,521,733.23

    合计 14,520,713.69 10.42 14,520,713.69 12,521,733.23 8.25 12,521,733.23平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    69

    1 至2 年 31,679,714.59 18.42 29,731,796.83 18.47

    2 至3 年 3,045,726.04 1.77 75,537.46 0.05

    3 年以上 1,667,367.67 0.97 1,642,030.21 1.02

    合计 171,990,884.19 100 160,982,936.94 100.00

    账龄超过1 年的预付款项是由于本公司付款后供应商尚未供货所致。

    (2)预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因

    铁道部资金清算中心 非关联方 52,688,163.27 1 年以内 预付运费

    安阳钢铁股份有限公司 非关联方 6,896,078.17 1-2 年 预付材料款

    郑州铁路局宝丰车站 非关联方 5,113,976.31 1 年以内 预付运费

    平顶山中油销售有限公司 非关联方 4,969,448.44 1 年以内 预付材料款

    河南路通国际经贸有限公司 非关联方 4,061,790.30 1 年以内 预付材料款

    合计 / 73,729,456.49 / /

    (3)本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

    况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 193,165,884.81 2,039,885.25 191,125,999.56 211,361,413.19 2,039,885.25 209,321,527.94

    在产品 362,791.88 362,791.88 1,010,173.38 1,010,173.38

    库存

    商品 394,609,554.02 39,505.00 394,570,049.02 317,513,664.66 39,505.00 317,474,159.66

    低值易

    耗品 435,910.00 435,910.00

    委托加

    工物资 263,586.26 263,586.26 277,881.69 277,881.69

    合计 588,401,816.97 2,079,390.25 586,322,426.72 530,599,042.92 2,079,390.25 528,519,652.67

    (2) 存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 2,039,885.25 2,039,885.25

    库存商品 39,505.00 39,505.00

    合计 2,079,390.25 2,079,390.25

    本公司报告期末存货不存在抵押、担保或其他受限制的情况。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年年度报告

    70

    7、对合营企业投资和联营企业投资:

    被投资单

    位名称

    企

    业

    类

    型

    注册地

    法

    人

    代

    表

    业

    务

    性

    质

    注册资本

    本企

    业持

    股比

    例

    (%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    上海宝顶

    能源有限

    公司（简称

    “ 宝顶能

    源”）

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    上海市

    浦东新

    区江东

    路1376

    号1 号楼

    218 室

    张

    典

    波

    商

    业 10,000,000.00 49.00 49.00 74,103,674.10 50,433,647.76 23,670,026.34 824,319,080.74 11,782,020.97

    注：联营企业的重要会计政策、会计估计与本公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    71

    8、长期股权投资:

    (1) 长期股权投资情况

    按权益法核算：

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 本期现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    宝顶能源 4,900,000.00 8,632,786.05 2,965,526.85 11,598,312.90 2,807,663.42 49.00 49.00

    (2) 本公司的长期投资不存在变现及收益汇回的重大限制。

    9、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 14,891,339,621.12 399,088,678.28 7,762,759.15 15,282,665,540.25

    其中：房屋及建筑物 2,343,847,302.82 760,000.00 4,301,567.20 2,340,305,735.62

    机器设备 7,093,774,433.65 392,207,678.92 1,962,547.15 7,484,019,565.42

    运输工具 165,934,244.61 1,254,534.26 1,498,644.80 165,690,134.07

    井巷工程 5,279,001,640.04 4,866,465.10 5,283,868,105.14

    土地 8,782,000.00 8,782,000.00

    二、累计折旧合计： 6,791,022,964.50 418,283,453.23 898,620.16 7,208,407,797.57

    其中：房屋及建筑物 953,515,996.55 44,254,991.82 501,900.00 997,269,088.37

    机器设备 3,952,445,561.95 318,273,181.27 329,913.25 4,270,388,829.97

    运输工具 96,297,423.94 8,531,850.14 66,806.91 104,762,467.17

    井巷工程 1,788,763,982.06 47,223,430.00 1,835,987,412.06

    土地

    三、固定资产账面净值合计 8,100,316,656.62 -19,194,774.95 6,864,138.99 8,074,257,742.68

    其中：房屋及建筑物 1,389,016,722.40 -43,494,991.82 3,799,667.20 1,341,722,063.38

    机器设备 3,142,643,455.57 73,934,497.65 1,632,633.90 3,214,945,319.32

    运输工具 69,636,820.67 -7,277,315.88 1,431,837.89 60,927,666.90

    井巷工程 3,490,237,657.98 -42,356,964.90 3,447,880,693.08

    土地 8,782,000.00 8,782,000.00

    四、减值准备合计 5,899,584.01 5,899,584.01

    其中：房屋及建筑物 3,848,567.14 3,848,567.14

    机器设备 767,477.97 767,477.97

    运输工具

    井巷工程 1,283,538.90 1,283,538.90

    土地

    五、固定资产账面价值合计 8,094,417,072.61 -19,194,774.95 6,864,138.99 8,068,358,158.67

    其中：房屋及建筑物 1,385,168,155.26 -43,494,991.82 3,799,667.20 1,337,873,496.24

    机器设备 3,141,875,977.60 73,934,497.65 1,632,633.90 3,214,177,841.35

    运输工具 69,636,820.67 -7,277,315.88 1,431,837.89 60,927,666.90

    井巷工程 3,488,954,119.08 -42,356,964.90 3,446,597,154.18

    土地 8,782,000.00 8,782,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    72

    本期折旧额：417,781,553.23 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：301,000.00 元。

    平宝公司首山一矿工程于2009 年12 月31 日达到预定可使用状态，按照《企

    业会计准则》的规定暂估转入固定资产，总金额166,994.43 万元。2010 年5 月

    25 日，亚太（集团）会计师事务所有限公司对该项目进行了工程竣工决算审计，

    出具亚会审字【2010】066 号审计报告。经审计，确定基建项目应转入固定资产

    金额为166,775.68 万元，与2009 年暂估入账金额差额218.75 万元系不能形成

    资产的低值易耗品。2010 年6 月末，平宝公司已依据审计报告对财面进行了相

    应的调整。

    (2) 通过经营租赁租出的固定资产

    项目 账面价值

    机器设备 66,670,410.72

    本公司收购的二矿、三环公司、七星公司、九矿公司、天力公司经营性资产

    中的房屋产权证明正在办理中，本报告期末没有以固定资产对外抵押、对外担保

    等情况。

    10、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在建

    工程1,475,311,226.12 1,164,834.73 1,474,146,391.39 1,172,970,587.29 1,164,834.73 1,171,805,752.56平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    73

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入

    固定资产

    工程投入

    占预算比

    例（％）

    工程进度

    利息资本化累计

    金额

    其中：本期利息资

    本化金额

    本期利息资

    本化率（％）

    资金来源期末数

    首山一矿收

    尾工程

    46,805,200.00 16,427,900.00 35.10 35.10 5.94

    自有资金、

    贷款

    16,427,900.00

    香山矿风井

    改造

    99,800,000.00 55,658,200.00 1,778,730.39 55.95 55.95 自有资金57,436,930.39

    十一矿二期

    改扩建

    648,568,700.00 439,501,879.26 34,626,528.15 73.1 73.1 49,058,324.77 9,937,200.00 5.35

    自有资金、

    贷款

    474,128,407.41

    八矿二井 199,820,000.00 140,663,419.96 12,315,098.24 76.56 76.56 募集资金152,978,518.20

    甲醇项目 2,068,877,000.00 18,103,651.64 0.88 0.88 募集资金18,103,651.64

    朝川矿一井

    二井工程

    650,000,000.00 64,066,892.66 33,994,300.00 15.09 15.09 6,648,840.00 1,303,200.00 5.5贷款 98,061,192.66

    四矿三水平

    风井

    280,000,000.00 89,069,256.40 15,665,000.00 37.41 37.41 自有资金104,734,256.40

    二矿北山进

    风井

    132,088,800.00 49,199,600.00 4,438,000.00 40.61 40.61 自有资金53,637,600.00

    四矿井下开

    拓延深工程

    50,000,000.00 21,242,000.00 42.48 42.48 自有资金21,242,000.00

    十三矿改扩

    建项目

    1,061,096,600.00 73,264,487.19 37,474,900.00 10.44 10.44 自有资金110,739,387.19

    二矿储装运

    系统

    174,260,000.00 9,414,700.00 7,100,000.00 9.48 9.48 自有资金16,514,700.00

    天力公司焦

    厂等工程

    1,170,000.00 1,164,834.73 99.56 99.56 自有资金1,164,834.73

    六矿三水平 442,774,900.00 60,524,500.00 25,610,000.00 19.45 19.45 自有资金86,134,500.00

    其他工程 不适用151,097,165.45 113,211,182.05 301,000.00 264,007,347.50

    合计 1,172,970,587.29 302,641,638.83 301,000.00 / / 55,707,164.77 11,240,400.00 / / 1,475,311,226.12平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    74

    (3) 在建工程减值准备

    项目 期初数 期末数 计提原因

    天力公司焦厂等工程 1,164,834.73 1,164,834.73 在建工程可回收金额低于其账面价值

    合计 1,164,834.73 1,164,834.73 /

    11、固定资产清理：

    项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因

    机器设备及办公设备 27,032,022.51 23,630,662.59 报废

    合计 27,032,022.51 23,630,662.59 /

    本公司对于转入固定资产清理起始时间已超过1 年的固定资产正在报请有

    关部门审核批准。

    12、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 786,037,973.77 786,037,973.77

    1、土地使用权 170,240,861.50 170,240,861.50

    2、采矿权 612,895,200.00 612,895,200.00

    3、软件费 2,901,912.27 2,901,912.27

    二、累计摊销合计 125,918,271.51 20,476,597.62 146,394,869.13

    1、土地使用权 23,740,957.75 1,702,408.68 25,443,366.43

    2、采矿权 101,774,635.24 18,681,926.10 120,456,561.34

    3、软件费 402,678.52 92,262.84 494,941.36

    三、无形资产账面

    净值合计

    660,119,702.26 20,476,597.62 639,643,104.64

    1、土地使用权 146,499,903.75 1,702,408.68 144,797,495.07

    2、采矿权 511,120,564.76 18,681,926.10 492,438,638.66

    3、软件费 2,499,233.75 92,262.84 2,406,970.91

    四、减值准备合计

    1、土地使用权

    2、采矿权

    3、软件费

    五、无形资产账面

    价值合计

    660,119,702.26 20,476,597.62 639,643,104.64

    1、土地使用权 146,499,903.75 1,702,408.68 144,797,495.07

    2、采矿权 511,120,564.76 18,681,926.10 492,438,638.66

    3、软件费 2,499,233.75 92,262.84 2,406,970.91

    本期摊销额：20,476,597.62 元。

    13、长期待摊费用:平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    75

    项目 期初额 本期增加额本期摊销额其他减少额 期末额

    首山一矿基建转

    生产待摊的一年

    以上费用性支出

    7,000,000.00 700,002.00 6,299,998.00

    合计 7,000,000.00 700,002.00 6,299,998.00

    14、递延所得税资产/递延所得税负债：

    递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

    （1）互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目

    项目

    报告期末可抵扣

    或应纳税暂时性

    差异

    报告期末递延所

    得税资产或负债

    报告期初可抵扣

    或应纳税暂时性

    差异

    报告期初递延所

    得税资产或负债

    递延所得税资产：

    资产减值准备 122,468,208.36 30,617,052.09 101,187,408.68 25,296,852.17

    累计折旧 129,179,039.52 32,294,759.88 129,179,039.52 32,294,759.88

    应付工资余额 381,386,835.48 95,346,708.87 381,386,835.48 95,346,708.87

    未抵扣财产损失 17,585,560.80 4,396,390.20 17,585,560.8 4,396,390.20

    合并抵销形成的计税基础差异 37,906,107.28 9,476,526.82 37,906,107.28 9,476,526.82

    小计 688,525,751.44 172,131,437.86 667,244,951.76 166,811,237.94

    15、资产减值准备明细:

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 92,043,599.69 11,058,442.31 103,102,042.00

    二、存货跌价准备 2,079,390.25 2,079,390.25

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 5,899,584.01 5,899,584.01

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 1,164,834.73 1,164,834.73

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 101,187,408.68 11,058,442.31 112,245,850.99平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    76

    16、应付票据：

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 900,000.00

    合计 900,000.00

    17、应付账款：

    （1）应付账款情况

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 1,273,508,530.55 2,925,678,212.73

    1-2 年 779,343,865.00 400,336,204.49

    2-3 年 60,954,075.20 28,541,235.98

    3 年以上 190,305,156.93 25,073,497.13

    合计 2,304,111,627.68 3,379,629,150.33

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位或关联方的款项情况

    单位名称 期末数 期初数

    中平能化集团 49,778,149.87 186,113,609.98

    机械制造公司 111,739,139.11 168,562,840.79

    爆破器材公司 3,457,202.96 4,628,272.49

    建工集团 341,306,216.49 974,582,302.50

    天成环保 4,062,560.15 15,854,271.15

    天工机械 13,742,147.18 4,374,999.86

    泰克斯特公司 6,686,098.65

    合计 530,771,514.41 1,354,116,296.77

    （3）账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    账龄超过1 年的应付账款主要系尚未结清的应付工程及设备款。

    18、预收账款：

    (1)预收账款情况

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 780,202,046.51 1,320,543,051.17

    1-2 年 456,726,753.06 4,060,247.10

    2-3 年 2,224,158.38 4,780,470.94

    3 年以上 7,130,529.45 6,655,907.12

    合计 1,246,283,487.40 1,336,039,676.33平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    77

    （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单

    位或关联方情况

    单位名称 期末数 期初数

    首山焦化 126,498,376.88 80,186,158.55

    天蓝能源 17,299,765.10 6,566,640.65

    朝川焦化 2,216,872.81 21,396,395.01

    蓝天化工 16,496,326.04 17,696,262.36

    神马尼龙 8,020,415.36 13,556,352.96

    飞行化工 18,918,000.00 10,608,000.00

    平禹煤电 20,801,541.67 3,861,350.50

    平鄂港埠 2,005,308.44

    天宏焦化 1,104,590.85

    合计 213,361,197.15 153,871,160.03

    （3）账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    单位名称 金额 原因

    中国铝业股份有限公司河南分公司 6,675,935.35

    平顶山煤矿机械有限责任公司 1,427,092.71

    客户付款后未及时提货所致

    19、应付职工薪酬

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津

    贴和补贴

    399,096,404.81 2,613,341,087.76 2,606,006,139.73 406,431,352.84

    二、职工福利费 153,202,137.91 153,202,137.91

    三、社会保险费 191,410.03 623,393,784.58 602,555,006.77 21,030,187.84

    1.医疗保险费 81,635.78 158,095,642.60 156,516,926.09 1,660,352.29

    2.基本养老保险费 73,253.92 393,228,343.16 387,527,591.78 5,774,005.30

    3.年金缴费 36,520.33 30,862,855.87 30,243,990.77 655,385.43

    4.失业保险费 10,631,439.86 146,917.46 10,484,522.40

    5.工伤保险费 30,575,503.09 28,119,580.67 2,455,922.42

    四、住房公积金 10,527,336.00 151,085,548.26 137,830,587.26 23,782,297.00

    五、辞退福利

    六、其他 28,244,648.24 28,244,648.24

    七、工会经费 14,286,439.22 38,052,279.22 29,313,553.98 23,025,164.46

    八、职工教育经费 76,509,098.17 38,052,279.22 11,248,560.33 103,312,817.06

    合计 500,610,688.23 3,645,371,765.19 3,568,400,634.22 577,581,819.20

    工会经费和职工教育经费计提金额76,104,558.44 元。

    本公司的应付职工薪酬均在计提工资的下个月发放，本报告期末的应付职工

    薪酬将在2010 年7 月份发放。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    78

    20、应交税费：

    项目 期末数 期初数

    增值税 37,404,862.99 32,178,952.00

    营业税 1,675,720.13 6,245,557.97

    企业所得税 255,631,434.00 114,250,871.56

    个人所得税 39,697,956.43 39,852,127.89

    城市维护建设税 13,614,497.54 15,717,533.65

    房产税 1,739,619.99 1,629,702.19

    土地使用税 1,761,591.20

    教育费附加 15,968,940.49 19,059,861.48

    资源税 21,534,633.62 52,180,885.70

    矿产资源补偿费 53,531,047.63 55,221,091.33

    其他税金 7,673,388.07 6,177,540.85

    合计 448,472,100.89 344,275,715.82

    21、应付利息：

    项目 期末数 期初数

    分期付息到期还本的长期借款利息 2,917,776.00

    合计 2,917,776.00

    应付利息为子公司平宝公司计提的长期借款利息。

    22、其他应付款：

    （1）其他应付款情况

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 375,604,747.97 409,796,151.63

    1-2 年 260,492,159.55 111,258,872.75

    2-3 年 50,292,476.46 10,258,237.96

    3 年以上 13,799,748.09 15,285,570.33

    合计 700,189,132.07 546,598,832.67

    （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东

    单位或关联方情况

    单位名称 期末数 期初数

    中平能化集团 81,441,881.88 54,884,617.33

    建工集团 33,325,273.70 15,360,100.49

    机械制造公司 582,971.49

    首山焦化 500,000.00

    合计 115,850,127.07 70,244,717.82

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    79

    单位名称 金额 原因

    建工集团 5,194.79

    平顶山天昊实业公司 3,500,000.00

    尚未结算

    （4）对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    项目名称 金额 内容

    职工存入抵押金 131,609,391.34

    技术开发费 4,817,656.82

    采矿权价款 33,496,002.00

    中平能化集团 81,441,881.88

    建工集团 33,325,273.70

    合计 284,690,205.74

    未结算款项

    23、1 年内到期的非流动负债：

    (1)1 年内到期的非流动负债情况

    项目 期末数 期初数

    1 年内到期的长期借款 42,000,000.00 309,000,000.00

    合计 42,000,000.00 309,000,000.00

    (2)1 年内到期的长期借款

    1)1 年内到期的长期借款

    项目 期末数 期初数

    保证借款 30,000,000.00 240,000,000.00

    信用借款 12,000,000.00 69,000,000.00

    合计 42,000,000.00 309,000,000.00

    2)金额前五名的1 年内到期的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位

    借款

    起始日

    借款

    终止日

    币种 利率（％）

    本币金额 本币金额

    工行平顶山分行

    2007 年5

    月28 日

    2010 年5

    月27 日

    5.40 210,000,000.00

    建行平顶山分行

    2007 年6

    月21 日

    2010 年6

    月20 日

    5.40 57,000,000.00

    建行平顶山分行

    2007 年3

    月28 日

    2010 年12

    月22 日

    5.76 30,000,000.00 30,000,000.00

    工行平顶山分行

    2008 年4

    月16 日

    2010 年12

    月12 日

    人民币

    6.12 12,000,000.00 12,000,000.00

    合计 / / / / 42,000,000.00 309,000,000.00平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    80

    本公司期末一年内到期的非流动负债42,000,000.00 元是一年内到期的长

    期借款。本公司为子公司平宝煤业在建行平顶山分行平顶山煤炭支行贷款

    300,000,000.00 元提供担保，其中30,000,000.00 元于一年内到期。

    24、长期借款：

    (1)长期借款分类

    项目 期末数 期初数

    保证借款 560,000,000.00 560,000,000.00

    信用借款 935,000,000.00 580,000,000.00

    委托借款 261,000,000.00 261,000,000.00

    合计 1,756,000,000.00 1,401,000,000.00

    (2)金额前五名的长期借款

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种

    利率

    （％） 本币金额 本币金额

    工行平顶山分行

    营业部

    2010 年6 月1 日 2012 年5 月29 日4.86 300,000,000.00

    建行煤炭支行 2007 年6 月19 日 2015 年6 月11 日5.76 270,000,000.00 270,000,000.00

    建行平顶山分行 2007 年4 月11 日 2013 年4 月10 日5.94 200,000,000.00 200,000,000.00

    建行平顶山分行 2008 年4 月30 日 2011 年4 月29 日5.40 150,000,000.00 150,000,000.00

    建行平顶山分行 2009 年6 月29 日 2014 年6 月27 日5.184 150,000,000.00 150,000,000.00

    农行平顶山分行 2007 年3 月14 日 2016 年4 月5 日

    人民币

    4.00 109,000,000.00

    合计 / / / / 1,070,000,000.00 879,000,000.00

    注1：本公司为子公司平宝公司在建行平顶山分行煤炭支行300，000，000.00

    元、在农行襄城县支行贷款90,000,000.00 元提供担保。

    注2：中平能化集团为本公司在建行平顶山分行贷款200,000,000.00 元提

    供担保。

    注3：中平能化集团为本公司提供委托贷款197,000,000.00 元，为本公司

    之子公司平宝公司提供委托贷款64,000,000.00 元。

    25、其他非流动负债：

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    朝川矿煤矿产业升级改造项目 8,818,071.64 9,460,000.00

    2008 年节能减排专项资金 1,879,707.83 1,963,000.00

    环保专项资金 825,499.96 846,833.32

    合计 11,523,279.43 12,269,833.32平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    81

    26、股本：

    本次变动增减（+、-）

    期初数 发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计

    期末数

    股份

    总数

    1,397,139,042 419,141,713 419,141,713 1,816,280,755

    27、专项储备:

    项目 2009.12.31 本期增加 本期减少 2010.06.30

    安全费用 347,898,275.93 619,163,160.00 34,520,126.50 932,541,309.43

    维简费 73,932,530.24 125,656,132.00 8,712,027.91 190,876,634.33

    合计 421,830,806.17 744,819,292.00 43,232,154.41 1,123,417,943.76

    注：期初专项储备余额含同一控制下的企业合并形成的其他安全费用和其他

    维简费。

    28、资本公积：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 2,525,760,791.78 2,525,760,791.78

    其他资本公积 40,761,475.00 40,761,475.00

    合计 2,566,522,266.78 2,566,522,266.78

    29、盈余公积：

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 1,010,023,783.89 1,010,023,783.89

    合计 1,010,023,783.89 1,010,023,783.89

    30、未分配利润：

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 2,255,275,315.70 /

    调整后 年初未分配利润 2,255,275,315.70 /

    加：本期归属于母公司所有者的净利润1,268,998,070.97 /

    应付普通股股利 279,427,808.40

    转作股本的普通股股利 419,141,713.00

    期末未分配利润 2,825,703,865.27 /

    31、营业收入和营业成本：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    82

    (1)营业收入、营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 9,811,550,985.49 7,782,108,575.76

    其他业务收入 2,056,037,121.80 498,158,841.90

    营业成本 9,132,985,942.37 6,412,772,315.02

    (2)主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭采选业 9,811,550,985.49 7,075,006,507.09 7,782,108,575.76 5,968,665,045.96

    合计 9,811,550,985.49 7,075,006,507.09 7,782,108,575.76 5,968,665,045.96

    (3)主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    混煤 5,460,141,407.31 3,977,025,585.67 4,021,530,167.26 3,268,704,984.37

    冶炼精煤 3,738,300,858.40 2,509,898,879.27 3,114,653,969.99 2,077,915,122.53

    其他洗煤 212,321,974.75 200,303,297.38 182,891,614.83 173,555,695.13

    材料销售 395,398,436.63 387,778,744.77 458,013,722.77 448,489,243.93

    产品代销收入 5,388,308.40 5,019,100.91

    合计 9,811,550,985.49 7,075,006,507.09 7,782,108,575.76 5,968,665,045.96

    (4)主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 620,434,935.63 453,621,753.00 1,416,323,546.00 1,096,781,620.00

    中南地区 9,191,116,049.86 6,621,384,754.09 6,365,785,029.76 4,871,883,425.96

    合计 9,811,550,985.49 7,075,006,507.09 7,782,108,575.76 5,968,665,045.96

    (5)公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    平顶山市平远贸易有限责任公司 1,293,126,223.68 10.90

    平顶山市永安运输贸易有限公司 950,811,303.98 8.01

    武汉铁路中力集团有限公司 773,155,820.99 6.51

    平顶山姚孟发电有限责任公司 638,827,256.59 5.38

    平顶山姚孟第二发电有限公司 577,807,396.70 4.87

    合计 4,233,728,001.94 35.67

    32、营业税金及附加：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    83

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 4,091,380.35 3,903,043.34 营业税应税收入

    城市维护建设税 82,715,575.00 57,184,892.52 应缴纳流转税额

    教育费附加 36,854,544.91 25,421,572.29

    资源税 61,358,652.04 50,162,277.03

    合计 185,020,152.30 136,671,785.18 /

    33、投资收益：

    (1)投资收益明细情况

    本期发生额 上期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益 5,773,190.27 2,343,777.30

    合计 5,773,190.27 2,343,777.30

    (2)按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    宝顶能源 5,773,190.27 2,343,777.30 宝顶能源本期净利润较上年有大幅增长

    合计 5,773,190.27 2,343,777.30 /

    34、资产减值损失：

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 11,058,442.31 -1,651,049.73

    二、存货跌价损失 -863,063.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 11,058,442.31 -2,514,112.73

    35、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 3,101,041.42 45,750.00平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    84

    其中：固定资产处置利得 3,101,041.42 45,750.00

    罚款收入 629,495.00 1,274,478.40

    其他 1,115,946.09 671,693.25

    合计 4,846,482.51 1,991,921.65

    36、营业外支出：

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 438,249.67 33,033.24

    其中：固定资产处置损失 438,249.67 33,033.24

    对外捐赠 266,270.00 96,300.00

    赔偿金及罚款支出 7,693,667.95 3,692,867.91

    其他 51,110 51,890.00

    合计 8,449,297.62 3,874,091.15

    37、所得税费用：

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 430,707,882.69 302,479,029.24

    递延所得税调整 -5,320,199.92 -2,064,576.28

    合计 425,387,682.77 300,414,452.96

    38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    根据《企业会计准则第34 号-每股收益》及《公开发行证券的公司信息披露

    编报规则第9 号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的规

    定列示计算公式及相关数据的计算过程如下：

    基本每股收益=P0÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；

    S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发

    行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期

    缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj

    为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期

    权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    85

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准

    则》及有关规定进行调整。

    39、基本每股收益：

    40、现金流量表项目注释：

    (1)收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    罚没收入 358,493.95

    合计 358,493.95

    (2)支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 金额

    业务招待费 6,781,901.26

    差旅费 13,449,334.64

    会议费 3,476,607.12

    保险费 6,736,065.27

    租赁费 32,388,575.88

    赔偿金以及罚款 6,693,667.95

    广告费 3,261,798.00

    合计 72,787,950.12

    (3)收到的其他与投资活动有关的现金

    项目 金额

    银行存款利息 22,927,069.91

    募集资金定期存款到期 735,000,000.00

    合计 757,927,069.91

    41、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    报告期利润

    2010 年1-6 月基

    本每股收益

    2010 年1-6 月稀

    释每股收益

    2009 年1-6 月基

    本每股收益

    2009 年1-6 月稀

    释每股收益

    归属于公司普通股

    股东的净利润

    0.6987 0.6987 0.4834 0.4834

    扣除非经常性损益

    后归属于公司普通

    股股东的净利润

    0.6997 0.6997 0.4326 0.4326平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    86

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,260,754,138.82 887,940,731.36

    加：资产减值准备 11,058,442.31 -2,514,112.73

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    417,781,553.23 327,127,421.87

    无形资产摊销 20,476,597.62 20,308,118.38

    长期待摊费用摊销 700,002.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    -3,101,041.42 -12,716.76

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 438,249.67

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,760,104.20 18,400,538.68

    投资损失（收益以“－”号填列） -5,773,190.27 -2,343,777.30

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,320,199.92 -3,494,215.48

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -57,802,774.05 -54,542,819.63

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,821,703,024.61 253,022,298.85

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -146,225,201.34 -844,213,752.50

    其他 701,587,137.59 466,692,324.52

    经营活动产生的现金流量净额 382,630,793.83 1,066,370,039.26

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,653,121,016.40 3,700,693,076.44

    减：现金的期初余额 2,805,275,386.99 4,486,968,814.78

    加：现金等价物的期末余额 735,000,000.00

    减：现金等价物的期初余额 35,000,000.00

    现金及现金等价物净增加额 -452,154,370.59 -786,275,738.34

    (2) 现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 1,653,121,016.40 2,805,275,386.99

    其中：库存现金 59,359.87 28,754.10

    可随时用于支付的银行存款 1,652,962,433.20 2,805,243,633.50

    可随时用于支付的其他货币资金 99,223.33 2,999.39

    二、现金等价物 735,000,000.00 35,000,000.00

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 2,388,121,016.40 2,840,275,386.99

    (七) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    87

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    中平能化

    集团

    有限

    责任

    公司

    河南省平

    顶山市矿

    工路21 号

    院

    陈建

    生

    对煤炭、化

    工和矿业

    的投资和

    管理

    1,819,987.00 59.2271 59.2271

    河南

    省国

    资委

    6831745-2

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    河南平宝

    煤业有限

    公司

    有限责

    任公司

    许昌市

    襄城县

    陈留武

    投资煤炭行业，

    建筑材料、电子

    产品、通讯器材

    的销售

    80,000.00 60.00 60.00 76314008-7

    平顶山天

    安煤业香

    山矿有限

    公司

    有限责

    任公司

    平顶山

    市宝丰

    县

    段子晔

    原煤开采、洗

    选、销售

    15,942.00 72.00 72.00 67007733-0

    平顶山煤

    业集团九

    矿有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    河南省

    平顶山

    市新华

    区青石

    路

    张建国

    煤炭开采销售、

    运输、安装、劳

    务服务

    8,730.00 100.00 100.00 17175169-3

    平顶山七

    星煤业有

    限责任公

    司

    有限责

    任公司

    平顶山

    市新华

    区西市

    场南

    许金魁

    原煤开采；对煤

    炭相关产业的

    投资； 机械制

    造；矿用机电设

    备制造

    5,222.097544 100.00 100.00 79915597-7

    平顶山天

    安煤业天

    力有限责

    任公司

    有限责

    任公司

    河南省

    平顶山

    市光明

    路17

    号

    王长平

    原煤开采销售、

    兼营防爆电器

    制造、矿用配件

    贸易等

    2,900.00 100.00 100.00 17177949-3

    平顶山煤

    业（集团）

    三环有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    平顶山

    市新华

    区西市

    场西

    李涛

    原煤开采，服装

    加工， 普通货

    运。以下项目分

    支机构使用：房

    屋租赁

    2,082.04701 100.00 100.00 17178044-3平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    88

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    (%)

    组织机构

    代码

    二、联营企业

    上海宝顶能

    源有限公司

    （简称“宝顶

    能源”）

    有限责

    任公司

    上海市浦东

    新区江东路

    1376 号1 号

    楼218 室

    张典波 商业 10,000,000.00 49.00 49.00 76470236-0

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收入

    总额

    本期净利润

    二、联营企业

    宝顶能源 74,103,674.10 50,433,647.76 23,670,026.34 824,319,080.74 11,782,020.97

    4、关联交易情况

    (1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序 金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    天宏焦化 573,176,809.37 4.70 198,744,141.10 2.47

    首山焦化 363,997,206.72 2.98 423,045,694.65 5.25

    宝顶能源 268,509,591.06 2.20 47,423,839.49 0.59

    朝川焦化 258,736,662.44 2.12 240,506,672.79 2.99

    飞行化工 60,625,213.60 0.50 51,593,591.47 0.64

    蓝天化工 42,654,993.36 0.35 2,405,982.90 0.03

    中平能化集团 24,579,712.88 0.20 60,257,426.45 0.75

    瑞平煤电 2,588,854.70 0.02 34,647,032.46 0.43

    天蓝能源

    销售煤炭

    32,392,922.96 0.40

    中平能化集团 113,511,111.08 24.68 133,966,236.90 29.65

    中平能化朝川矿 1,785,682.92 0.39 2,759,486.80 0.61

    建工集团 1,741,584.66 0.38

    朝川焦化

    销售商品

    销售材料

    市场价格

    15,480.40

    中平能化集团 产品代销佣金 协议价 5,388,308.40 100.00 5,019,100.91 100.00

    中平能化集团 5,188,755.57 52.10 9,016,342.14 60.86

    瑞平公司 2,038,354.78 20.47 3,883,544.47 25.87

    平禹煤电 1,837,087.94 18.45 1,324,256.16 8.82

    建工集团 828,769.69 8.32 677,704.71 4.51

    机械制造公司

    提供劳务

    固定资产租赁费

    市场价格

    66,334.40 0.67 110,377.20 0.74平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    89

    中平能化集团 24,690,594.39 1.88 23,830,505.11 1.73

    泰克斯特公司 29,694,350.93 2.26 23,282,900.30 1.69

    天煜光电 348,776.00 0.03

    物资经营公司 9,197,381.52 0.70 21,716,570.71 1.58

    机械制造公司 1,041,497.97 0.08 235,172.00 0.02

    爆破器材公司 30,513,546.43 2.32 15,092,938.29 1.10

    天工机械 313,729.76 0.02

    天成实业 5,117,944.77 0.39

    建工集团 164,529.92 0.01

    朝川焦化

    购入材料

    58,580.60

    机械制造公司 购入设备 209,079,519.50 38.67 135,250,516.04 48.24

    天工机械 购入设备 13,858,200.00 2.56

    天成实业 购入设备 646,000.00 0.11 110,966.95 0.03

    中平能化集团 购入水、电费 463,097,465.98 96.66 333,988,813.42 98.23

    中平能化集团

    购买商品

    支付热力费 政府定价 29,559,192.01 100.00

    机械制造公司 固定资产修理费 市场价格 16,048,015.00 11.83 23,930,984.41 30.00

    天工机械 固定资产修理费 市场价格 613,600.00 2.45 430,769.09 0.54

    天成实业 固定资产修理费 市场价格 199,000.00 0.80 380,170.95 0.09

    中平能化集团 固定资产租赁费 市场价格 29,055,365.95 49.28 42,594,881.01 75.51

    建工集团 工程及劳务 市场价格 316,204,978.44 46.97 84,582,946.25 55.54

    中平能化集团 工程及劳务 市场价格 2,479,540.62 0.37 3,103,183.76 2.04

    天成环保 工程及劳务 市场价格 1,650,000.00 0.25

    中平能化集团 支付铁路专用线 政府定价 72,120,421.60 100.00 72,220,092.00 100.00

    中平能化集团 洗煤加工费 成本加成 25,629,225.50 28.67 33,642,045.45 12.74

    中平能化集团 房屋租赁费 市场价格 26,934,164.38 100.00 33,957,243.99 100.00

    中平能化集团 仓储租赁费 市场价格 3,596,376.67 100.00

    中平能化集团

    支付信息系统运

    行维护费

    协议价 11,705,333.62 100.00 10,362,608.00 100.00

    中平能化集团 造育林费用

    煤炭部、财政

    部[1986] 煤

    财字第69 号

    2,696,065.80 100.00 2,012,983.90 100.00

    中平能化集团

    接受劳务

    工程委托建设 协议价 56,746,700.00 30.75

    按照《上海证券交易所股票上市规则（2008 年修订）》的有关规定：上市公

    司与关联人签订的日常关联交易协议期限超过三年的，应当每三年重新履行相关

    审议程序和披露义务。为此，公司本着“交易事项必要、交易价格公允”的原则，

    经与关联人协商，对原协议进行修订并重新签署。2010 年5 月10 日，公司与关

    联人签署的《日常关联交易协议》经2009 年年度股东大会审议通过。该等协议

    有效期为三年，自2010 年1 月1 日起至2012 年12 月31 日止。

    (2)关联租赁情况平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    90

    公司出租情况表：

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产

    情况

    租赁期限 租赁收益

    租赁收益

    确定依据

    租赁收益对

    公司影响

    平煤股份 中平能化集团

    2010 年1 月1 日～

    2012 年12 月31 日

    5,188,755.57 5,188,755.57

    平煤股份 瑞平公司 2,038,354.78 2,038,354.78

    平煤股份 平禹煤电公司 1,837,087.94 1,837,087.94

    平煤股份 东联公司 66,334.40 66,334.40

    平煤股份 建工集团

    机器设备

    828,769.69

    市场价格

    828,769.69

    公司承租情况表：

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况

    合同约定的

    年度租金

    租赁期限

    中平能化集团 平煤股份 机器设备 117,922,140.12 2010 年1 月1 日～2012 年12 月31 日

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减

    值金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应收账款 瑞平煤电 5,204,255.44 260,212.77

    应收账款 中平能化朝川矿 239,580.26 11,979.01 172,875.36 8,643.77

    应收账款 天宏焦化 33,831,017.89 1,691,550.89

    应收账款 平禹煤电 2,106,793.14 105,339.66

    上市公司应付关联方款项:

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提

    减值金额

    金额

    其中：计提

    减值金额

    应付账款 中平能化集团 49,778,149.87 186,113,609.98

    应付账款 机械制造公司 111,739,139.11 168,562,840.79

    应付账款 爆破器材 3,457,202.96 4,628,272.49

    应付账款 建工集团 341,306,216.49 974,582,302.50

    应付账款 天成环保 4,062,560.15 15,854,271.15

    应付账款 天工机械 13,742,147.18 4,374,999.86

    应付账款 泰克斯特 6,686,098.65

    预收账款 首山焦化 126,498,376.88 80,186,158.55

    预收账款 天蓝能源 17,299,765.10 6,566,640.65

    预收账款 朝川焦化 2,216,872.81 21,396,395.01

    预收账款 蓝天化工 16,496,326.04 17,696,262.36

    预收账款 神马尼龙化工 8,020,415.36 13,556,352.96

    预收账款 飞行化工 18,918,000.00 10,608,000.00

    预收账款 平禹煤电 20,801,541.67 3,861,350.50

    预收账款 湖北平鄂 2,005,308.44

    预收账款 天宏焦化 1,104,590.85平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    91

    其他应付款 中平能化集团 81,441,881.88 54,884,617.33

    其他应付款 建工集团 33,325,273.70 15,360,100.49

    其他应付款 机械制造公司 582,971.49

    其他应付款 首山焦化 500,000.00

    （八）股份支付：

    无

    （九）或有事项：

    无

    （十）承诺事项：

    无

    （十一）母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    （1）应收账款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    69,474,317.32 44.88 7,171,773.70 10.32 113,488,975.24 54.97 6,414,060.33 5.65

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    29,856,110.48 19.28 29,856,110.48 100 28,883,345.37 13.99 28,883,345.37 100

    其他不重大应

    收账款

    55,485,696.50 35.84 9,333,081.87 16.82 64,085,179.61 31.04 7,604,094.29 11.87

    合计 154,816,124.30 / 46,360,966.05 / 206,457,500.22 / 42,901,499.99 /

    单项金额重大的应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）

    以上的应收款项；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的

    应收款项，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的应收

    账款；其余为其他不重大应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准

    备计提

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    销售款 37,400,937.71 1,870,046.89 5 未发生减值的，按平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    92

    销售款 17,281,148.32 864,057.42 5

    销售款 14,792,231.29 4,437,669.39 30

    账龄组合计提坏账

    准备

    合计 69,474,317.32 7,171,773.70 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    5 年以上 29,856,110.48 19.28 29,856,110.48 28,883,345.37 13.99 28,883,345.37

    合计 29,856,110.48 19.28 29,856,110.48 28,883,345.37 13.99 28,883,345.37

    （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情

    况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    平顶山市平远贸易有限责任公司 非关联方 37,400,937.71 1 年以内 24.16

    河南平宝煤业有限公司 子公司 17,281,148.32 1 年以内 11.16

    湖南华电石门发电有限公司 非关联方 14,792,231.29 2-3 年 9.55

    湖北省燃料总公司 非关联方 4,902,461.57 2-3 年 3.17

    中国石油化工股份有限公司物资装备部 非关联方 3,233,831.72 1 年以内 2.09

    合计 / 77,610,610.61 / 50.13

    （5）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    河南平宝煤业有限公司 子公司 17,281,148.32 11.16

    合计 / 17,281,148.32 11.16

    2、其他应收款：

    （1）其他应收款按种类披露

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款 551,598,550.51 90.31 33,147,427.53 6.01 544,449,418.35 90.04 28,467,470.92 5.23平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    93

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    5,045,363.99 0.83 5,045,363.99 100 5,024,097.73 0.83 5,024,097.73 100

    其他不重大的

    其他应收款 54,144,000.78 8.86 5,075,408.18 9.37 55,205,513.00 9.13 4,370,330.61 7.92

    合计 610,787,915.28 / 43,268,199.70 / 604,679,029.08 / 37,861,899.26 /

    单项金额重大的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元（含）

    以上的其他应收款；单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    的其他应收款，是指本公司单项金额在10,000,000.00 元以下且账龄五年以上的

    其他应收款；其余为其他不重大其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账

    准备计提

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    内部借款 399,467,552.30 19,973,377.62 5

    内部借款 116,380,998.21 5,819,049.91 5

    沉陷区治理款 16,850,000.00 1,685,000.00 10

    沉陷区治理款 18,900,000.00 5,670,000.00 30

    未发生减值的，按

    账龄组合计提坏

    账准备

    合计 551,598,550.51 33,147,427.53 / /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    5 年以上 5,045,363.99 0.83 5,045,363.99 5,024,097.73 0.83 5,024,097.73

    合计 5,045,363.99 0.83 5,045,363.99 5,024,097.73 0.83 5,024,097.73

    (3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位

    的欠款。

    (4) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    94

    本报告期末应收内部借款是公司应收九矿公司和三环公司在本公司的内部

    借款，金额分别为399,467,552.30 元和116,380,998.21 元；应收沉陷区治理款

    是公司应收平顶山矿区采煤沉陷区综合治理办公室的沉陷区治理款项。

    (5) 其他应收账款金额前五名单位情况

    (6) 其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    九矿公司 子公司 399,467,552.30 65.40

    三环公司 子公司 116,380,998.21 19.05

    合计 / 515,848,550.51 84.45

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    增减

    变动

    期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    平宝公司 480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00 60.00 60.00

    香山矿公司 114,782,400.00 114,782,400.00 114,782,400.00 72.00 72.00

    九矿公司 47,658,610.06 47,658,610.06 47,658,610.06 100.00 100.00

    七星公司 103,805,574.07 103,805,574.07 103,805,574.07 100.00 100.00

    天力公司 173,324,590.89 173,324,590.89 173,324,590.89 100.00 100.00

    三环公司 35,459,848.89 35,459,848.89 35,459,848.89 100.00 100.00

    按权益法核算

    被投资

    单位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    宝顶

    能源

    4,900,000.00 8,632,786.05 2,965,526.85 11,598,312.90 2,807,663.42 49.00 49.00

    单位名称 与本公司关系金额 年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    九矿公司 子公司 399,467,552.30 1 年以内 65.40

    三环公司 子公司 116,380,998.21 1 年以内 19.05

    平顶山矿区采煤沉陷区综

    合治理办公室

    非关联方 35,750,000.00 3 年以内 5.85

    平顶山市集利选煤厂 非关联方 2,828,664.56 5 年以上 0.46

    平顶山双盛选煤有限公司 非关联方 362,372.37 1 年以内 0.06

    合计 / 554,789,587.44 / 90.82平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    95

    4、营业收入和营业成本：

    (1)营业收入、营业成本

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 9,000,751,960.86 6,756,530,092.40

    其他业务收入 2,019,343,259.45 478,570,516.46

    营业成本 8,704,828,082.46 5,679,141,196.43

    (2)主营业务（分行业）

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    煤炭采选业 9,000,751,960.86 6,680,832,856.82 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00

    合计 9,000,751,960.86 6,680,832,856.82 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00

    (3)主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    混煤 4,589,810,717.79 3,553,775,962.60 3,031,680,232.85 2,522,317,840.85

    冶炼精煤 3,737,429,063.53 2,477,834,907.41 3,080,796,966.55 2,057,254,158.84

    其他洗煤 212,266,128.60 200,282,174.74 181,183,922.54 172,307,866.13

    材料销售 455,857,742.94 448,939,812.07 457,849,869.55 448,309,730.18

    产品代销收入 5,388,308.00 5,019,100.91

    合计 9,000,751,960.86 6,680,832,856.82 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00

    (4)主营业务（分地区）

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 573,619,881.78 431,732,688.00 1,153,550,027.00 910,768,231.56

    中南地区 8,427,132,079.08 6,249,100,168.82 5,602,980,065.40 4,289,421,364.44

    合计 9,000,751,960.86 6,680,832,856.82 6,756,530,092.40 5,200,189,596.00

    (5)公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）

    平顶山市平远贸易有限责任公司 1,054,403,272.36 9.57

    平顶山市永安运输贸易有限公司 761,545,088.13 6.91

    武汉铁路中力集团有限公司 624,601,147.57 5.67

    平顶山姚孟发电有限责任公司 573,209,163.94 5.20

    平顶山姚孟第二发电有限公司 524,068,561.11 4.76

    合计 3,537,827,233.11 32.11平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    96

    5、投资收益：

    (1)投资收益明细

    本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 67,913,816.98 16,157,534.40

    权益法核算的长期股权投资收益 5,773,190.27 2,343,777.30

    合计 73,687,007.25 18,501,311.70

    (2)按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    天力公司 57,756,444.48 2009 年新收购公司分红

    七星煤业 10,157,372.50 2009 年新收购公司分红

    香山矿 16,157,534.40

    合计 67,913,816.98 16,157,534.40 /

    (3)按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    宝顶能源 5,773,190.27 2,343,777.30 宝顶能源本期净利润较上年有大幅增长

    合计 5,773,190.27 2,343,777.30 /

    6、现金流量表补充资料：

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,218,459,296.00 798,213,780.44

    加：资产减值准备 8,865,766.50 -6,645,984.05

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 353,131,821.83 303,466,648.85

    无形资产摊销 15,668,222.88 12,372,740.31

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -3,101,041.42 -3,220.46

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 438,249.67

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） -26,871,545.72 11,587,335.82

    投资损失（收益以“－”号填列） -73,687,007.25 -18,501,311.70

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,216,441.63 -3,379,259.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -53,222,356.50 15,804,828.87

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,817,878,117.46 -69,883,698.98

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 190,325,222.54 -163,814,110.88

    其他 603,902,546.40 401,529,547.73

    经营活动产生的现金流量净额 413,814,615.84 1,280,747,296.03

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    97

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,639,029,788.97 3,516,266,710.21

    减：现金的期初余额 2,694,502,857.74 4,307,399,400.88

    加：现金等价物的期末余额 735,000,000.00

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -320,473,068.77 -791,132,690.67

    (十二) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项目 金额

    非流动资产处置损益 2,662,791.75

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,265,606.86

    所得税影响额 900,703.78

    少数股东权益影响额（税后） 842,344.96

    合计 -1,859,766.37

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 14.8277 0.6987 0.6987

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    14.8494 0.6997 0.6997

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）资产、负债构成重大变化情况表

    差额变动金额及幅度

    项目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日

    金额 %

    注释

    货币资金 2,388,121,016.40 3,575,275,386.99 -1,187,154,370.59 -33.20 1)

    应收票据 3,054,944,761.50 1,191,534,154.32 1,863,410,607.18 156.39 2)

    长期股权投资 11,598,312.90 8,632,786.05 2,965,526.85 34.35 3)

    应付票据 900,000.00 -900,000.00 -100.00 4)

    应付账款 2,304,111,627.68 3,379,629,150.33 -1,075,517,522.65 -31.82 5)

    应交税费 448,472,100.89 344,275,715.82 104,196,385.07 30.27 6)

    一年内到期的非流动负债 42,000,000.00 309,000,000.00 -267,000,000.00 -86.41 7)

    实收资本（或股本） 1,816,280,755.00 1,397,139,042.00 419,141,713.00 30.00 8)

    专项储备 1,123,417,943.76 421,830,806.17 701,587,137.59 166.32 9)

    1）货币资金期末较期初数减少1,187,154,370.59 元，降幅33.20%，主要

    原因是回收货款中的应收票据比例增加及购买商品劳务、支付工资、税金增加所

    致。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    98

    2）应收票据期末较期初数增加1,863,410,607.18 元，增幅156.39%，主要

    原因是票据结算量增加所致。

    3）长期股权投资期末较期初数增加2,965,526.85 元，增幅34.35%，主要

    原因是确认的上半年投资收益较上年同期增加所致。

    4）应付票据期末较期初数减少900,000.00 元，降幅100%，主要原因是应

    付票据到期解付所致。

    5）应付账款期末较期初数减少1,075,517,522.65 元，降幅31.82%，主要

    原因是归还以前年度所欠工程及设备款项所致。

    6）应交税费期末较期初数增加104,196,385.07 元，增幅30.27%，主要原

    因是应交企业所得税增加所致。

    7）一年内到期非流动负债期末较期初数减少267,000,000.00 元，降幅

    86.41%，主要原因是归还银行借款所致。

    8）实收资本期末较期初数增加419,141,713.00 元，增幅30.00%，主要原因

    是当期分派股票股利所致。

    9）专项储备期末较期初数增加701,587,137.59 元，增幅166.32%，主要原

    因是专项储备资金及未完工程增加所致。

    (2)利润表重大项目变动情况

    差额变动金额及幅度

    项 目 本年累计 上年同期

    金额 %

    注释

    营业收入 11,867,588,107.29 8,280,267,417.66 3,587,320,689.63 43.32 1)

    营业成本 9,132,985,942.37 6,412,772,315.02 2,720,213,627.35 42.42 2)

    营业税金及附加 185,020,152.30 136,671,785.18 48,348,367.12 35.38 3)

    管理费用 748,274,323.61 448,006,626.34 300,267,697.27 67.02 4)

    财务费用 9,760,104.20 18,400,538.68 -8,640,434.48 -46.96 5)

    资产减值损失 11,058,442.31 -2,514,112.73 13,572,555.04 539.85 6)

    投资收益 5,773,190.27 2,343,777.30 3,429,412.97 146.32 7)

    营业外收入 4,846,482.51 1,991,921.65 2,854,560.86 143.31 8)

    营业外支出 8,449,297.62 3,874,091.15 4,575,206.47 118.10 9)

    利润总额 1,686,141,821.59 1,188,355,184.32 497,786,637.27 41.89 10)

    所得税费用 425,387,682.77 300,414,452.96 124,973,229.81 41.60 11)

    净利润 1,260,754,138.82 887,940,731.36 372,813,407.46 41.99 12)

    1）本期营业收入与上年同期比增加3,587,320,689.63 元，增幅43.32%，主

    要原因是商品煤产销量增加及售价提高所致。

    2）本期营业成本与上年同期比增加2,720,213,627.35 元，增幅42.42%，平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    99

    主要原因是本期商品煤产销量增加，营业成本增加所致。

    3）本期营业税金及附加与上年同期比增加48,348,367.12 元，增幅35.38%，

    主要原因是商品煤产销量增加，营业收入增加所致。

    4）本期管理费用与上年同期比增加300,267,697.27 元，增幅67.02%，主

    要原因是职工薪酬、固定资产修理费、技术开发费、土地使用税较上年增加所致。

    5）本期财务费用与上年同期比减少8,640,434.48 元，降幅46.96%，主要

    原因是归还银行借款、存款利息增加所致。

    6）本期资产减值损失与上年同期比增加13,572,555.04 元，增幅539.85%，

    主要原因是应收款项按年限划分账龄的变动导致计提的坏账准备增加所致。

    7）本期投资收益与上年同期比增加3,429,412.97 元，增幅146.32%，主要

    原因是联营企业宝顶能源净利润较上年增加所致。

    8）本期营业外收入与上年同比增加2,854,560.86 元，增幅143.31%，主要

    原因是固定资产处置利得增加所致。

    9）本期营业外支出与上年同比增加4,575,206.47 元，增幅118.10%，主要

    原因是赔偿金增加所致。

    10）本期利润总额与上年同期比增加497,786,637.27 元，增幅41.89%，主

    要原因是报告期内商品煤产销量增加、煤质提升、售价提高以及2009 年收购原

    平煤集团二矿等单位增厚利润所致。

    11）本期所得税费用与上年同期比增加124,973,229.81 元，增幅41.60%，

    主要原因是商品煤产销量增加，利润总额增加所致。

    12）本期净利润与上年同期比增加372,813,407.46 元，增幅41.99%，主要

    原因是利润总额增加所致。

    （3）现金流量表重大项目变动情况说明

    差异变动金额及幅度

    项目 本期金额 同期金额

    金额 %

    注释

    经营活动产生的现金流量净额 382,630,793.83 1,066,370,039.26 -683,739,245.43 -64.12 1）

    投资活动产生的现金流量净额 -624,257,548.68 -956,653,391.16 332,395,842.48 34.75 2）

    筹资活动产生的现金流量净额 -210,527,615.74 -895,992,386.44 685,464,770.70 76.50 3）

    现金及现金等价物净增加额 -452,154,370.59 -786,275,738.34 334,121,367.75 42.49 4）

    1）经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:购买商品、接受劳务支

    付的现金增加，支付给职工以及为职工支付的现金增加，支付的各项税费增加。平顶山天安煤业股份有限公司 2010 年半年度报告

    100

    2）投资活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：收到的其他与投资活

    动有关的现金增加。

    3）筹资活动产生的现金净流量增加的主要原因是：分配股利、利润或偿付

    利息所支付的现金减少。

    4）现金及现金等价物净增加额增加的主要原因：经营活动产生的现金流量

    净额减少,投资活动产生的现金流量净额增加，筹资活动产生的现金净流量增加。

    八、备查文件目录

    1、载有公司董事长、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；

    2、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本

    及公告原稿；

    3、公司董事长签署的2010 年半年度报告正本。

    董事长：杨建国

    平顶山天安煤业股份有限公司

    2010 年8 月18 日