平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
平顶山天安煤业股份有限公司
2012 年半年度报告
股票代码：601666
二○一二年八月
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
第一节 重要提示................................ 3
第二节 公司基本情况 ............................ 3
第三节 股本变动及股东情况 ...................... 5
第四节 董事、监事和高级管理人员情况 ............ 7
第五节 董事会报告 .............................. 7
第六节 重要事项............................... 12
第七节 财务会计报告(未经审计) ................. 19
第八节 备查文件............................... 40
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第一节 重要提示
一、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载
资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准
确性和完整性承担个别及连带责任。
二、张付有董事、杜波董事因另有公务分别委托张建国董事、于励民董事代
为出席表决，涂兴子董事、喻维纲董事因另有公务委托赵运通董事代为出席表决。
三、公司负责人刘银志、主管会计工作负责人赵运通及会计机构负责人张军
辉声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
四、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
五、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
第二节 公司基本情况
一、公司信息
公司的法定中文名称 平顶山天安煤业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 平煤股份
公司的法定英文名称 PINGDINGSHAN TIANAN COAL. MINING CO.，LTD.
公司法定代表人 刘银志
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄爱军 谷 昱
联系地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号
电话 0375-2749515 0375-2749515
传真 0375-2726426 0375-2726426
电子信箱 hajpmta@pmjt.com.cn gypmta@pmjt.com.cn
投资者关系联系电话 0375-2723076
三、基本情况简介
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
注册地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号
注册地址的邮政编码 467000
办公地址 河南省平顶山市矿工中路 21 号
办公地址的邮政编码 467000
公司国际互联网网址 http://www.pmta.com.cn
电子信箱 pmta@pmjt.com.cn
四、信息披露及备臵地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站
http://www.sse.com.cn
的网址
公司年度报告备臵地点 公司证券综合处
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 平煤股份 601666 平煤天安
六、其他有关资料
公司首次注册登记日期 1998 年 3 月 17 日
公司首次注册登记地点 河南省工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2011 年 10 月 21 日
公司变更注册登记地点 河南省工商行政管理局
最后一次变更 企业法人营业执照注册号 410000100020038
税务登记号码 410402727034084
组织机构代码 72703408-4
七、主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 19,761,277,283.35 19,835,810,714.91 19,664,707,684.80 -0.38
所有者权益
11,465,295,211.00 10,523,168,360.90 10,435,035,690.08 8.95
（或股东权益）
归属于上市公司股东
的每股净资产 4.8558 4.4568 4.4194 8.95
（元／股）
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上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 1,127,338,210.30 1,471,533,081.72 1,470,368,099.79 -23.39
利润总额 1,146,358,654.09 1,495,547,539.62 1,494,379,967.67 -23.35
归属于上市公司股东
830,250,833.11 1,137,810,633.94 1,136,894,932.60 -27.03
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 815,902,216.79 1,118,829,310.25 1,118,829,310.25 -27.08
的净利润
基本每股收益(元) 0.3516 0.4819 0.4815 -27.03
扣除非经常性损益后
0.3456 0.4738 0.4738 -27.06
的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.3516 0.4819 0.4815 -27.03
加权平均净资产收益
7.4659 11.4570 11.5145 减少 3.99 个百分点
率(%)
经营活动产生的现金
510,095,146.82 1,191,967,707.02 1,191,124,137.27 -57.21
流量净额
每股经营活动产生的
0.2160 0.5048 0.5045 -57.21
现金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金 额
非流动资产处臵损益 14,230,528.11
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定 6,980,153.22
量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,190,237.54
所得税影响额 -4,755,110.95
少数股东权益影响额（税后） 83,283.48
合计 14,348,616.32
第三节 股本变动及股东情况
一、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
二、 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
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报告期末股东总数 176,889 户
前十名股东持股情况
持有有
股东 持股比 报告期内 限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
性质 例(%) 增减 件股份 的股份数量
数量
国有
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 56.12 1,325,026,750 无
法人
全国社会保障基金理事会转持一户 其他 3.12 73,657,397
湘潭湘钢瑞兴公司 其他 0.80 19,003,700
中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个
其他 0.58 13,722,967
险万能
湘潭市佳乐纯净水有限责任公司 其他 0.53 12,500,000
全国社保基金一零九组合 其他 0.43 10,207,049
中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个 未知
其他 0.42 9,908,892
险分红
融通新蓝筹证券投资基金 其他 0.35 8,300,100
光大证券股份有限公司客户信用交易担保证
其他 0.31 7,377,531
券账户
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担
其他 0.28 6,500,908
保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国平煤神马能源化工集团有限责任公司 1,325,026,750
全国社会保障基金理事会转持一户 73,657,397
湘潭湘钢瑞兴公司 19,003,700
中国人民人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 13,722,967
湘潭市佳乐纯净水有限责任公司 12,500,000
人民币普通股
全国社保基金一零九组合 10,207,049
中国人民人寿保险股份有限公司－分红－个险分红 9,908,892
融通新蓝筹证券投资基金 8,300,100
光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 7,377,531
中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 6,500,908
在上述股东中，全国社会保障基金理事会转持一户、全国社保
基金一零九组合同属社会保障基金理事会管理。中国人民人寿保险
股份有限公司－万能－个险万能、中国人民人寿保险股份有限公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
－分红－个险分红同属中国人民人寿保险股份有限公司管理。公司
控股股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于上市公司收
购管理办法规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
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本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2012 年 3 月 17 日，公司职工监事宋虎先生因工作原因，请求辞去公司
监事职务。
2、2012 年 3 月 18 日，公司召开职工代表团团长联席会议，经与会职工代
表审议，一致同意选举陈志远同志为公司第五届监事会职工监事。
3、2012 年 4 月 19 日，公司 2011 年年度股东大会审议通过了关于选举公
司独立董事的议案，选举袁世鹰先生为公司第五届董事会独立董事。
4、2012 年 6 月 15 日，公司五届十三次董事会审议通过了关于聘任公司
副总经理的议案，聘任程伟先生为公司副总经理。
第五节 董事会报告
一、 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，我国宏观经济增速放缓，煤炭供应能力大幅增加，煤炭需求增幅持
续回落，煤炭销售由卖方市场快速转向买方市场。面对日益严峻的经营形势，公
司以实现“三零”为目标，以转变干部作风为主线，把稳增长放在更加重要的位
臵，主动把握市场节奏，及时调整经营策略和生产部署,积极克服市场逆转下行
的压力，采取灵活主动的营销策略，深化与重点用户的战略合作，积极协调铁路
发运，调节内外部市场用煤,适时推出量价挂钩的促销政策，不断提升煤质，最
大限度地稳价格、保市场，确保了安全生产态势总体平稳，主要计划指标基本实
现了“时间过半、任务过半”，为圆满完成下半年各项目标任务奠定了基础。
报告期内主要指标完成情况
项 目 报告期 上年同期 增幅（%）
原煤产量（万吨） 1,941.01 1,914.24 1.40
精煤产量（万吨） 344.47 289.50 18.99
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其他洗煤产量（万吨） 233.58 197.05 18.54
商品煤销量（万吨） 1,828.40 1,773.93 3.07
其中：混煤 1,256.19 1,294.06 -2.93
冶炼精煤 344.29 286.36 20.23
其他洗煤 227.92 193.51 17.78
商品煤售价（元/吨） 584.19 541.48 7.89
其中：混煤 458.34 418.84 9.43
冶炼精煤 1,361.31 1,383.85 -1.63
其他洗煤 103.92 115.07 -9.69
主营业务收入（万元） 1,119,311.74 1,031,274.59 8.54
其中：商品煤收入 1,068,142.55 960,545.10 11.20
1、混煤 575,768.96 542,002.90 6.23
2、冶炼精煤 468,688.94 396,274.81 18.27
3、其他洗煤 23,684.65 22,267.39 6.36
商品煤生产成本（万元） 822,976.15 714,757.61 15.14
利润总额（万元） 114,635.87 149,554.75 -23.35
报告期内，公司商品煤售价和销量有所上升，商品煤收入同比增加 107,597
万元；受职工薪酬刚性增长、兼并重组煤矿发生费用、电费增加等因素影响，商
品煤生产成本同比增加 108,218 万元，加之管理费用中设备大修费增加及兼并重
组煤矿的解散清算等支出 32,636 万元，导致本期利润总额与上年同期比下降
34,919 万元，降幅为 23.35%。
二、 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利 营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 润率 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
(%) 期增减(%) 期增减(%) (%)
分行业
煤炭 减少 2.11 个百
11,193,117,423.82 8,564,808,285.81 23.48 8.54 11.61
采选业 分点
分产品
增加 1.85 个百
混 煤 5,757,689,641.54 4,270,951,352.44 25.82 6.23 3.65
分点
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减少 8.49 个百
冶炼精煤 4,686,889,432.47 3,578,545,966.31 23.65 18.27 33.07
分点
减少 15.48 个
其他洗煤 236,846,491.95 221,195,815.26 6.61 6.36 27.50
百分点
增加 2.32 个百
材料销售 470,120,576.44 454,835,595.31 3.25 -26.89 -28.61
分点
产品代销
706,781.42 100.00 -84.79
收入
减少 6.36 个百
地质勘探 40,864,500.00 39,279,556.49 3.88 -31.44 -26.59
分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地 区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东地区 289,901,741.28 -49.59
中南地区 10,903,215,682.54 11.97
受国内经济增速连续放缓和进口煤炭数量激增等因素的影响，报告期内，华
东地区市场需求大幅下降。
3、公司在经营中出现的问题与困难
随着全球经济持续恶化，国内市场需求严重不足、消费乏力、出口下滑，国
内经济已连续 6 个季度出现增速放缓，三年来经济增速首次“破八”。面对当前
国内外严峻的经济形势，国务院国资委提醒，企业必须做好 3～5 年“过冬”的
准备。
如果下半年国内煤炭需求继续回落，煤炭供应还继续较快增长，公司商品煤
售价和产量将受到双重挤压，导致吨煤盈利空间收窄，对公司下半年的经营目标
和收益水平影响较大。为应对严峻市场形势，公司管理层制定了应对经济危机加
强成本管理的具体措施，通过调整财务经营指标、强化成本费用控制、加强煤炭
销售和煤质管理、严格控制专项资金等措施，最大限度降低经济波动引发煤炭产
品销量、价格变动对公司生产经营的影响。
三、 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
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募集 募集 本报告期已使用 已累计使用募集资 尚未使用募集资 尚未使用募集资
募集资金总额
年份 方式 募集资金总额 金总额 金总额 金用途及去向
首次 存放于公司募集
2006 2,948,915,628 2,255,875,349.47 693,040,278.53
发行 资金账户
合计 / 2,948,915,628 2,255,875,349.47 693,040,278.53 /
公司于 2006 年通过首次公开发行募集资金 3,019,200,000 元，扣除发行费
用后募集资金净额为 2,948,915,628 元。报告期内，公司未使用募集资金，报告
期末累计使用首发上市募集资金为 2,255,875,349.47 元。截止报告期末，尚未
使用首发上市募集资金余额 693,040,278.53 元存放于公司募集资金账户。
2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
是否变 是否符合
承诺项目名称 拟投入金额 实际投入金额
更项目 计划进度
（1）收购平煤集团十三矿、朝
川矿公司、香山矿公司等的经 1,104,422,400 1,162,488,762 是
营性资产及负债
（2）支付收购平煤集团“三矿
一厂”自有资金支付后的剩余 310,779,366 310,779,366 是
对价
（3）对平宝公司增资，建设首
否 120,000,000 120,000,000 是
山一矿项目
（4）八矿二号井改造项目 199,820,000 199,820,000
（5）综采综掘机械化技术改造
256,192,900 256,192,900 是
项目
（6）八矿选煤厂技改项目 199,634,600 188,191,736 是
（7）50 万吨甲醇项目 700,000,000 18,402,586
合计 / 2,890,849,266 2,255,875,350 /
项目（1）和项目（5）于 2007 年度实施完毕。
项目（2）和项目（3）于 2006 年度实施完毕。
项目（6）于 2008 年度实施完毕。
项目（4）于 2007 年下半年动工，2009 年 9 月初步设计发生重大变更，经
河南省工业和信息化厅批复（豫工信2009241 号）项目总投资变更为 84,533.95
万元。截至 2010 年年末，募集资金 19,982 万元已全部使用完毕。
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项目（7）因外部市场环境发生变化，2010 年 1 月停建。截至报告期末累计
完成投资 1,840.26 万元。
3、 非募集资金项目情况
（1）平煤股份五矿产业升级改造项目
该项目经河南省发改委核准批复（豫发改能源20111613 号）。项目建设
的主要内容为将矿井的生产能力由 135 万吨/年提高到 190 万吨/年，项目总投资
31,928.69 万元。报告期内完成投资 4,083.95 万元，累计完成投资 14,438.13
万元。
（2）平煤股份吴寨矿产业升级改造项目
该项目经河南省发改委核准批复（豫发改能源20101375）。项目建设的
主要内容是通过矿井的升级改造使吴寨矿生产能力由 45 万吨/年提高到 90 万吨/
年，项目总投资 12,020 万元。报告期内完成投资额 1,023.91 万元，累计完成投
资 5,922.38 万元。
（3）平煤股份田庄选煤厂产业升级改造项目
该项目经河南省发改委核准批复（豫发改能源20101376）。项目建设的
主要内容是对田庄选煤厂洗选类系统进行升级改造，使洗选能力由 370 万吨/年
提高到 1,000 万吨/年，项目总投资 21,910 万元。报告期内完成投资额 2,661.29
万元，累计完成投资 14,364.74 万元。
（4）平煤股份朝川矿产业升级改造项目
该项目经国家发改委批复（发改能源20093011 号），列入平顶山矿区总
体规划。2010 年河南省工信厅批复朝川矿产业升级改造初步设计总投资
85,838.75 万元（豫工信2010472 号）。报告期内完成投资额 1,312.51 万元，
累计完成投资 49,639.73 万元。
（5）国家陆地搜寻与救护平顶山基地
该项目经国家安全生产应急救援指挥中心（应指技装函20103 号）批准
建设,列入国家“十一五”发展规划的重点建设项目，主要承担中南五省区矿山
排水和重特大、特别复杂矿山事故救援，突出高突、高瓦斯矿井事故救援任务等，
项目总投资 16,378 万元。报告期内完成投资 466.51 万元，累计完成投资
14,114.87 万元。
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其他非募集资金项目工程进度情况详见财务报表附注在建工程重大工程项
目变动情况表。
四、 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
公司 2008 年年度股东大会审议通过修改公司章程有关利润分配的条款：
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性，最近三年以现金方式累计分配的利
润不少于最近三年实现的年均可分配利润的 30%。从股东大会审议通过议案至
今，公司严格执行上述现金分红政策。
第六节 重要事项
一、 公司治理的情况
为加强公司内幕信息管理，防范和打击内幕交易，细化信息披露工作流程，
严格落实责任追究，按照证券监管部门的有关规定，公司五届十一次董事会审议
通过了关于修订内幕信息知情人登记制度和信息披露事务管理制度的议
案。
根据企业内部控制基础规范、企业内部控制配套指引等相关法律法规
的要求，公司通过招标方式选聘视野国际财务管理咨询（上海）有限公司提供咨
询服务，对公司实施内控体系建设工作进行辅导，协助公司梳理及构建内控总体
框架，帮助公司识别主要风险源。在公司内部控制工作领导小组的领导和各个部
门（单位）的通力合作下，公司编制了内部控制管理制度汇编和内部控制
管理手册。公司五届十一次董事会审议通过了关于内部控制规范实施工作方
案的议案。目前，该内部控制制度已经全面在公司试运行。
在证券时报主办、中国上市公司协会提供权威指导的 2011 年度中国上市公
司价值评选活动中，公司荣获“2011 中国主板上市公司价值百强”称号。
二、 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司 2011 年年度股东大会审议通过2011 年度利润分配方案，公司于
2012 年 6 月 12 日以总股本 2,361,164,982 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金股利 2 元（含税），共计 472,232,996.40 元，占当年可供股东分配利润的
27.09%,未分配部分用于公司的发展。
三、 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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四、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
五、 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
六、 资产交易事项
（一） 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
交易对 自 收 购 日 起 至自 本 年 初 至 本 期 末是 否 为 关 所涉及的
方 或 最 被收购 报 告 期 末 为 上 为 上 市 公 司 贡 献 的 联交易（如 资 产 收 购 债 权 债 务
购买日 资产收购价格 关联关系
终控制 资产 市 公 司 贡 献 的 净利润（适用于同一 是，说明定 定价原则 是否已全
方 净利润 控制下的企业合并）价原则） 部转移
平煤神 母公司的
勘 探 工 程 2012 年 3
马建工 84,333,345.48 是 资产评估 是 控股子公
处资产 月 31 日
集团 司
平煤哈密
中国平
矿 业 有 限 2012 年 4
煤神马 50,054,444.91 -1,389,865.79 -1,388,027.71 是 账面价值 是 母公司
公司 100% 月 30 日
集团
股权
1、公司五届八次董事会审议通过关于收购平煤哈密矿业有限公司的议
案，此次收购属同一控制下企业合并，与母公司形成关联交易。
2、公司五届十一次董事会审议通过关于收购勘探工程处资产的议案，
此次收购属同一控制下业务合并，与母公司的控股子公司形成关联交易。
七、 报告期内公司重大关联交易事项
（一） 与日常经营相关的关联交易
1 采购商品/接受劳务情况表
13
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
关联交 占同类交
关联交 关联关 关联交 关联交
易定价 关联交易金额 易金额的
易方 系 易类型 易内容
原则 比例(%)
购入水、
中 国 平 电 费 支
购 买 商 政 府 定
煤 神 马 母公司 付 铁 路 494,445,605.76 95.51
品 价
集团 专 用 线
费
支 付 铁
中 国 平 路 专 用
接 受 劳 政 府 定
煤 神 马 母公司 线 费 支 90,672,139.56 100.00
务 价
集团 付 洗 煤
加工费
支 付 洗
中 国 平 煤 加 工
接 受 劳 成 本 加
煤 神 马 母公司 费 支 付 99,781,500.00 22.29
务 成
集团 房 产 租
赁费用
中 国 平 支 付 房
购 买 商 市 场 价
煤 神 马 母公司 产 租 赁 65,234,246.43 97.59
品 格
集团 费用
机 械 制
造 公 司 母 公 司 购 入 设
购 买 商 市 场 价
中 国 平 的 控 股 备 销 售 323,969,353.38 55.99
品 格
煤 神 马 子公司 材料
集团
机 械 制
母 公 司 购 入 工
造 公 司 接 受 劳 市 场 价
的 控 股 程 及 劳 360,935,521.00 83.60
建 工 集 务 格
子公司 务
团
中 国 平
销 售 商 销 售 材 市 场 价
煤 神 马 母公司 239,206,098.43 17.10
品 料 格
集团
母 公 司
首 山 天 销 售 商 销 售 煤 市 场 价
的 控 股 682,054,302.30 5.55
宏焦化 品 炭 格
子公司
母 公 司
天 宏 焦 销 售 商 销 售 煤 市 场 价
的 控 股 409,783,362.83 3.33
化 品 炭 格
子公司
中 鸿 煤 母 公 司 销 售 商 销 售 煤 市 场 价
429,208,297.56 3.49
化 的 控 股 品 炭 格
14
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司
母 公 司
朝 川 焦 销 售 商 销 售 煤 市 场 价
的 控 股 468,326,279.76 3.81
化 品 炭 格
子公司
焦 化 神 母 公 司
销 售 商 销 售 煤 市 场 价
马 尼 龙 的 控 股 83,737,536.97 0.68
品 炭 格
化工 子公司
合 计 3,747,354,243.98
前表仅列示交易金额在 5,000 万元以上的关联交易，其他关联交易资料见第
七节财务会计报告中的关联交易情况。报告期内公司提供日常关联交易获取收入
254,341.38 万元，占报告期内营业总收入的 20.48%；支付日常关联采购等发生
额 186,496.53 万元，占报告期内营业总成本的 16.52%。
（二） 资产收购、出售发生的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交
关联 关联交 关联交 关联交易 转让资产的 转让资产的
关联方 转让价格 易结算
关系 易类型 易内容 定价原则 账面价值 评估价值
方式
购买除
平 煤 神 母公司
商品以 收购
马 建 工 的控股 资产评估 35,736,655.32 45,742,687.20 84,333,345.48 现金
外的资 资产
集团 子公司
产
中国平
收购 收购
煤 神 马 母公司 账面价值 50,044,279.31 50,054,444.91 现金
股权 股权
集团
注 1：公司收购勘探工程处的收购价格 84,333,345.48 元，较转让资产的
账面价值 35,736,655.32 元增值了 48,596,690.16 元。原因如下：①收购资产评
估增值 10,006,031.88 元, 增值原因见平煤股份关于收购勘探工程处的关联交
易公告（2012 年第 5 号）；②资产交割审计基准日（2012 年 3 月 31 日）较评估
基 准 日 (2011 年 9 月 30 日 ) 经 审 计 的 交 易 标 的 净 资 产 账 面 价 值 增 加
38,590,658.28 元，主要是由于收购资产总额增加 42,389,997.56 元（其中应收
账款增加 36,751,181.45 元）、负债总额增加 3,799,339.28 元等因素综合影响所
致。
八、 重大合同及其履行情况
（一） 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托
15
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
详细情况见第七节财务会计报告中的关联交易情况。
（二） 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期末对子公司担保余额合计（B） 390,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 390,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.25
（三） 委托理财及委托贷款情况
（1） 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2） 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(四) 其他重大合同
2011 年 10 月 7 日，公司五届八次董事会审议通过关于收购平煤哈密矿业
有限公司的议案。公司与中国平煤神马集团签订了股权转让协议。
2012 年 3 月 17 日，公司五届十一次董事会审议通过关于收购勘探工程处
资产的议案。公司与平煤神马建工集团有限公司签订了资产转让协议。
九、 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
16
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
承 是否 是否
承
诺 承诺 有履 及时 如未能及时履行应说明未完 如未能及时履行应说
诺 承诺内容
背 类型 行期 严格 成履行的具体原因 明下一步计划
方
景 限 履行
由于部分历史遗留问题的复 控股股东正在采取措
杂性以及行业变革中不断出 施规范、完善剩余煤
中国平煤神马集团承诺：同 现的新情况，原计划于 2011 炭资产的各种权属关
意平煤股份在合适的时机 年 6 月前解决的潜在同业竞 系，加大投入提升矿
以自有资金、定向增发或其 争问题未能如期完成。 井安全保障水平；平
解 决
他合适的方式收购原平煤 为规避未来可能出现的其他 煤股份仍将一如既往
同 业 是
集团下属煤炭采选业务的 同业竞争，公司董事会审议 地继续关注集团公司
竞 争
经营性资产或权益性资产， 通过了关于购买河南省汝 剩余煤炭类资产的情
中 力争在 2011 年 6 月底基本 州煤田牛庄井田探矿权的议 况及变化，并积极协
国 解决潜在的同业竞争问题。 案和关于购买平煤哈密 助完善矿权、土地、
其 平 矿业有限公司的议案。 环保等各种手续，为
他 煤 实施收购创造条件。
承 神 中国平煤神马集团承诺：将
诺 马 继续严格按照公司法等
集 法律法规以及平煤股份公
团 司章程的有关规定行使股
东权利或者董事权利。尽量
解 决
减少与平煤股份之间的关
关 联 否 是
联交易，确有必要且无法规
交 易
避时，保证按市场化原则和
公允价格进行公平操作，并
按相关法律法规以及规范
性文件的规定履行交易程
序及信息披露义务。
十、 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
十一、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未
受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十二、 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
17
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
十三、 信息披露索引
刊载的互联网网
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊 载 日 期
站及检索路径
中国证券报A29 版；
2011 年度业绩快报 2012 年 2 月 14 日
上海证券报B4 版
中国证券报B027 版；
第五届董事会第十一次会议决议公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版
中国证券报B027 版；
第五届监事会第七次会议决议公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版
中国证券报B027 版；
2011 年度报告及摘要 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版
中国证券报B028 版；
2012 年日常关联交易预计公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B79 版
中国证券报B028 版；
关于买卖设备的关联交易公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版
中国证券报B027 版；
关于收购勘探工程处的关联交易公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版
关于修改综合服务协议煤矿专用线收费标 中国证券报B028 版；
2012 年 3 月 20 日
准的公告 上海证券报B79 版
www.sse.co
中国证券报B027 版；
关于投资重组煤矿后续进展的公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B78 版 m.cn 通 过 上 市
关于投资建设禹州选煤有限公司暨对外投资 中国证券报B028 版；
2012 年 3 月 20 日 公司资料检索，
的公告 上海证券报B79 版
关于投资建设平煤股份天宏选煤厂暨对外投 中国证券报B028 版； 输入公司股票代
2012 年 3 月 20 日
资的公告 上海证券报B79 版
码或简称查询
中国证券报B028 版；
关于变更职工监事的公告 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B79 版
中国证券报B028 版；
关于召开 2011 年年度股东大会的通知 2012 年 3 月 20 日
上海证券报B79 版
中国证券报B034 版；
2011 年年度股东大会决议公告 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
中国证券报B034 版；
第五届董事会第十二次会议决议公告 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
中国证券报B034 版；
第五届监事会第八次会议决议公告 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
中国证券报B034 版；
关于收购电务厂部分资产的关联交易公告 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
中国证券报B034 版；
平煤股份第一季度报告 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
中国证券报B034 版；
关于召开 2012 年第一次临时股东大会的通知 2012 年 4 月 20 日
上海证券报B113 版
18
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
中国证券报B008 版；
2012 年第一次临时股东大会延期公告 2012 年 5 月 4 日
上海证券报B32 版
中国证券报B005 版；
分红实施公告 2012 年 5 月 31 日
上海证券报B30 版
中国证券报B004 版；
2012 年第一次临时股东大会决议公告 2012 年 6 月 16 日
上海证券报33 版
中国证券报B004 版；
第五届董事会第十三次会议决议公告 2012 年 6 月 16 日
上海证券报33 版
第七节 财务会计报告(未经审计)
19
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 (一） 1,735,444,252.01 2,605,548,283.01
应收票据 (二） 2,595,727,912.77 2,759,206,159.10
应收利息 (三） 12,662,988.25 2,826,511.11
应收账款 (四） 664,230,493.02 295,228,062.11
其他应收款 (五） 109,996,995.83 101,744,107.78
预付款项 (六） 227,248,343.28 159,551,001.65
应收股利
买入返售金融资产
存货 (七） 795,159,166.61 603,407,902.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,140,470,151.77 6,527,512,027.09
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 (九） 8,457,523.34 10,572,767.90
投资性房地产 (十） 1,891,044.72 1,923,747.84
固定资产 (十一） 8,789,402,224.35 9,034,871,397.67
在建工程 (十二） 3,265,399,935.55 2,835,992,574.07
工程物资 -
固定资产清理 (十三） 24,982,996.18 32,568,918.19
无形资产 (十四） 833,970,488.99 710,197,902.17
开发支出 -
商誉 -
长期待摊费用 (十五） 4,466,656.67 4,199,992.00
递延所得税资产 (十六） 692,236,261.78 677,971,387.98
其他非流动资产
非流动资产合计 13,620,807,131.58 13,308,298,687.82
资产总计 19,761,277,283.35 19,835,810,714.91
20
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
项 目 附注五 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 (十八） 380,000,000.00 260,000,000.00
应付票据 (十九） 1,000,000.00 2,000,000.00
应付账款 (二十） 3,177,249,242.30 3,421,816,349.00
预收款项 (二十一） 494,513,340.98 1,161,888,739.53
应付职工薪酬 (二十二） 832,742,498.76 663,034,153.56
应交税费 (二十三） 676,077,193.95 752,458,078.14
应付利息 (二十四） 2,491,900.00
应付股利 -
其他应付款 (二十五） 1,088,004,947.84 921,346,103.23
一年内到期的非流动负债 (二十六） 437,000,000.00 640,000,000.00
其他流动负债 (二十七） 3,068,978.68 16,658,523.27
流动负债合计 7,092,148,102.51 7,839,201,946.73
非流动负债：
长期借款 (二十八） 659,000,000.00 951,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债 (二十九） 19,071,304.74 17,723,802.84
非流动负债合计 678,071,304.74 968,723,802.84
负债合计 7,770,219,407.25 8,807,925,749.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (三十） 2,361,164,982.00 2,361,164,982.00
资本公积 (三十一） 2,683,640,017.70 2,713,935,043.45
减：库存股
专项储备 (三十二） 710,814,401.14 96,410,362.00
盈余公积 (三十三） 1,389,990,598.14 1,389,990,598.14
一般风险准备
未分配利润 (三十四） 4,319,685,212.02 3,961,667,375.31
归属于母公司所有者权益
11,465,295,211.00 10,523,168,360.90
合计
少数股东权益 525,762,665.10 504,716,604.44
所有者权益合计 11,991,057,876.10 11,027,884,965.34
负债和所有者权益总计 19,761,277,283.35 19,835,810,714.91
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
21
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,675,564,081.72 2,562,540,441.50
应收票据 2,595,727,912.77 2,759,206,159.10
应收账款 （一） 708,307,772.55 183,672,984.68
预付款项 219,477,442.40 146,843,150.19
应收利息 12,662,988.25 2,826,511.11
应收股利 10,377,395.00
其他应收款 （二） 1,071,821,667.42 1,107,722,359.64
存货 622,416,253.49 455,612,330.40
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 -
流动资产合计 6,916,355,513.60 7,218,423,936.62
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,236,518,500.16 1,176,603,791.81
投资性房地产 6,550,101.17 6,623,697.83
固定资产 5,917,951,755.79 6,036,640,126.04
在建工程 3,030,882,160.42 2,638,374,060.43
工程物资
固定资产清理 24,629,993.61 32,191,768.82
生产性生物资产
油气资产
无形资产 700,147,023.32 570,373,573.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 966,666.67
递延所得税资产 472,121,821.69 461,839,302.26
其他非流动资产
非流动资产合计 11,389,768,022.83 10,922,646,320.51
资产总计 18,306,123,536.43 18,141,070,257.13
项目 附注十一 期末余额 期初余额
22
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
流动负债：
短期借款 380,000,000.00 260,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,000,000.00
应付账款 2,803,167,898.76 2,894,831,521.70
预收款项 491,243,029.95 1,163,028,030.51
应付职工薪酬 718,048,348.18 563,767,281.98
应交税费 644,223,411.56 711,874,561.64
应付利息
应付股利
其他应付款 1,117,737,697.16 1,031,050,806.70
一年内到期的非流动负债 250,000,000.00 395,000,000.00
其他流动负债 3,037,639.72 1,587,639.72
流动负债合计 6,408,458,025.33 7,021,139,842.25
非流动负债：
长期借款 347,000,000.00 547,000,000.00
预计负债 -
递延所得税负债 -
其他非流动负债 8,161,149.82 8,954,969.68
非流动负债合计 355,161,149.82 555,954,969.68
负债合计 6,763,619,175.15 7,577,094,811.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,361,164,982.00 2,361,164,982.00
资本公积 2,597,218,884.72 2,539,354,916.60
减：库存股 -
专项储备 640,761,822.30 107,387,968.94
盈余公积 1,369,971,764.01 1,369,971,764.01
一般风险准备
未分配利润 4,573,386,908.25 4,186,095,813.65
所有者权益（或股东权益）合计 11,542,504,361.28 10,563,975,445.20
负债和所有者权益（或股
18,306,123,536.43 18,141,070,257.13
东权益）总计
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
合并利润表
23
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 12,416,405,904.73 12,026,767,137.83
其中：营业收入 （三十五） 12,416,405,904.73 12,026,767,137.83
利息收入 -
二、营业总成本 11,290,578,938.76 10,559,263,685.52
其中：营业成本 （三十五） 9,793,337,061.19 9,396,787,380.19
利息支出 -
营业税金及附加 （三十六） 213,624,323.27 206,351,704.51
销售费用 （三十七） 103,199,828.19 96,118,897.21
管理费用 （三十八） 1,103,914,638.75 829,133,424.34
财务费用 （三十九） 19,974,554.91 25,925,602.66
资产减值损失 （四十） 56,528,532.45 4,946,676.61
投资收益（损失以“－”号填列） （四十一） 1,511,244.33 4,029,629.41
其中：对联营企业和合营企业的投
1,511,244.33 3,599,051.63
资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,127,338,210.30 1,471,533,081.72
加：营业外收入 （四十二） 23,090,268.15 27,476,944.65
减：营业外支出 （四十三） 4,069,824.36 3,462,486.75
其中：非流动资产处臵损失 717,965.85 4,965.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,146,358,654.09 1,495,547,539.62
减：所得税费用 （四十四） 284,187,530.55 410,362,574.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 862,171,123.54 1,085,184,965.51
归属于母公司所有者的净利润 830,250,833.11 1,137,810,633.94
少数股东损益 31,920,290.43 -52,625,668.43
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3516 0.4819
（二）稀释每股收益 0.3516 0.4819
七、其他综合收益
八、综合收益总额 862,171,123.54 1,085,184,965.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 830,250,833.11 1,137,810,633.94
归属于少数股东的综合收益总额 31,920,290.43 -52,625,668.43
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
母公司利润表
24
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 11,578,093,182.16 11,000,481,374.67
减：营业成本 （四） 9,381,422,665.98 8,718,027,154.64
营业税金及附加 179,563,701.68 169,595,936.98
销售费用 87,543,838.10 81,362,682.26
管理费用 845,982,302.49 610,663,262.48
财务费用 -37,789,505.58 -23,076,957.09
资产减值损失 22,127,830.56 -1,329,551.59
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五） 11,888,639.33 4,029,629.41
其中：对联营企业和合营企业的
1,511,244.33 3,599,051.63
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,111,130,988.26 1,449,268,476.40
加：营业外收入 22,883,736.32 27,173,834.29
减：营业外支出 2,656,770.50 2,880,232.89
其中：非流动资产处臵损失 700,659.05 4,965.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,131,357,954.08 1,473,562,077.80
减：所得税费用 271,833,863.08 367,823,144.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 859,524,091.00 1,105,738,933.35
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.3640 0.4683
（二）稀释每股收益 0.3640 0.4683
六、其他综合收益
七、综合收益总额 859,524,091.00 1,105,738,933.35
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
25
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
9,631,594,538.62 11,463,815,544.85
收到的现金
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动
（四十五） 21,700,105.34 47,332,437.01
有关的现金
经营活动现金流入小计 9,653,294,643.96 11,511,147,981.86
购买商品、接受劳务
2,471,575,387.74 4,566,872,978.96
支付的现金
支付给职工以及为职
4,236,277,608.92 3,748,901,942.68
工支付的现金
支付的各项税费 2,347,962,485.45 1,889,551,623.81
支付其他与经营活动
（四十五） 87,384,015.03 113,853,729.39
有关的现金
经营活动现金流出小计 9,143,199,497.14 10,319,180,274.84
经营活动产生的
510,095,146.82 1,191,967,707.02
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
-
流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的
3,716,488.89 5,994,496.23
现金
处臵固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处臵子公司及其他营
-
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
（四十五） 726,219,096.39
有关的现金
投资活动现金流入小计 3,716,488.89 822,213,592.62
26
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注五 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 448,538,862.48 1,158,209,310.16
的现金
投资支付的现金 134,377,624.79 90,000,000.00
支付其他与投资活动
（四十五） 1,052,990,000.00 735,513,732.10
有关的现金
投资活动现金流出小计 1,635,906,487.27 1,983,723,042.26
投资活动产生的
-1,632,189,998.38 -1,161,509,449.64
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 6,496,812.00
其中：子公司吸收少
6,496,812.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00 70,000,000.00
发行债券收到的现金 -
收到其他与筹资活动
67,870,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入小计 504,366,812.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 805,000,000.00 274,000,000.00
分配股利、利润或偿
500,365,991.44 378,541,491.69
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
445,065.00
少数股东的股利、利润
筹资活动现金流出小计 1,305,365,991.44 652,541,491.69
筹资活动产生的现金流量
-800,999,179.44 -582,541,491.69
净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,923,094,031.00 -552,083,234.31
增加额
加：期初现金及现金
2,605,548,283.01 2,139,870,901.25
等价物余额
六、期末现金及现金等价
682,454,252.01 1,587,787,666.94
物余额
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
27
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
8,294,509,688.26 9,937,063,751.55
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
16,835,339.17 16,374,708.70
现金
经营活动现金流入小计 8,311,345,027.43 9,953,438,460.25
购买商品、接受劳务支付的
2,180,653,073.69 4,201,005,105.52
现金
支付给职工以及为职工支付
3,697,570,953.49 3,151,624,974.89
的现金
支付的各项税费 2,026,642,810.80 1,595,494,223.22
支付其他与经营活动有关的
67,771,167.24 54,722,911.45
现金
经营活动现金流出小计 7,972,638,005.22 9,002,847,215.08
经营活动产生的现金流量
338,707,022.21 950,591,245.17
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,716,488.89 5,994,496.23
处臵固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处臵子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
726,200,000.00
现金
投资活动现金流入小计 3,716,488.89 822,194,496.23
28
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
购建固定资产、无形资产和
446,216,020.91 1,154,416,599.22
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 146,443,132.79 90,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
1,052,990,000.00 735,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,645,649,153.70 1,979,416,599.22
投资活动产生的现金流量
-1,641,932,664.81 -1,157,222,102.99
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
67,870,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 497,870,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 655,000,000.00 188,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
479,610,717.18 355,725,700.31
支付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 1,134,610,717.18 543,725,700.31
筹资活动产生的现金流量
-636,740,717.18 -473,725,700.31
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,939,966,359.78 -680,356,558.13
加：期初现金及现金等价物
2,562,540,441.50 2,082,464,961.85
余额
六、期末现金及现金等价物余额 622,574,081.72 1,402,108,403.72
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
29
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 其 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
存股 险准备 他
一、上年年末
2,361,164,982.00 2,713,935,043.45 96,410,362.00 1,389,990,598.14 3,961,667,375.31 504,716,604.44 11,027,884,965.34
余额
加：会计政策
-
变更
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初
2,361,164,982.00 2,713,935,043.45 96,410,362.00 1,389,990,598.14 3,961,667,375.31 504,716,604.44 11,027,884,965.34
余额
三、本期增减
变动金额（减
-30,295,025.75 614,404,039.14 358,017,836.71 21,046,060.66 963,172,910.76
少以“－”号
填列）
（一）净利润 830,250,833.11 31,920,290.43 862,171,123.54
（二）其他综
-
合收益
上述（一）和
830,250,833.11 31,920,290.43 862,171,123.54
（二）小计
30
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）所有者
投入和减少资 -30,295,025.75 -20,643,888.31 -50,938,914.06
本
1．所有者投入
67,870,000.00 6,496,812.00 74,366,812.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益 -
的金额
3．其他 -98,165,025.75 -27,140,700.31 -125,305,726.06
（四）利润分
-472,232,996.40 -4,035,653.61 -476,268,650.01
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的 -472,232,996.40 -4,035,653.61 -476,268,650.01
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
31
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储
614,404,039.14 13,805,312.15 628,209,351.29
备
1．本期提取 691,051,142.00 14,591,520.00 705,642,662.00
2．本期使用 76,647,102.86 786,207.85 77,433,310.71
（六）其他 -
四、本期期末
2,361,164,982.00 2,683,640,017.70 710,814,401.14 1,389,990,598.14 4,319,685,212.02 525,762,665.10 11,991,057,876.10
余额
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
存股 险准备
一、上年年末余
1,816,280,755.00 2,595,112,266.78 533,426,572.25 1,196,323,823.84 3,220,316,704.08 354,156,023.98 9,715,616,145.93
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他 55,991,157.44 3,354.97 1,631,527.04 57,626,039.45
二、本年年初余
1,816,280,755.00 2,651,103,424.22 533,426,572.25 1,196,327,178.81 3,221,948,231.12 354,156,023.98 9,773,242,185.38
额
32
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
三、本期增减变
动 金 额
（ 减 少 544,884,227.00 820,000.00 93,270,763.82 228,624,055.94 -51,914,970.62 815,684,076.14
以“－”
号填列）
（一）净利润 1,137,810,633.94 -52,625,668.43 1,085,184,965.51
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
1,137,810,633.94 -52,625,668.43 1,085,184,965.51
小计
（三）所有者投
入 和 减 820,000.00 -1,046,200.00 -226,200.00
少资本
1．所有者投入资
820,000.00 820,000.00
本
2．股份支付计入
所 有 者
权 益 的
金额
3．其他 -1,046,200.00 -1,046,200.00
（四）利润分配 -363,256,151.00 -363,256,151.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-363,256,151.00 -363,256,151.00
股东）的
33
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
分配
4．其他
（五）所有者权
544,884,227.00 -544,884,227.00
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他 544,884,227.00 -544,884,227.00
（六）专项储备 93,270,763.82 710,697.81 93,981,461.63
1．本期提取 688,696,496.00 8,241,120.00 696,937,616.00
2．本期使用 595,425,732.18 7,530,422.19 602,956,154.37
（七）其他
四、本期期末余
2,361,164,982.00 2,651,923,424.22 626,697,336.07 1,196,327,178.81 3,450,572,287.06 302,241,053.36 10,588,926,261.52
额
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
34
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余
2,361,164,982.00 2,539,354,916.60 107,387,968.94 1,369,971,764.01 4,186,095,813.65 10,563,975,445.20
额
加：会计
政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
2,361,164,982.00 2,539,354,916.60 107,387,968.94 1,369,971,764.01 4,186,095,813.65 10,563,975,445.20
额
三、本期增减变
动金额（减少以 57,863,968.12 533,373,853.36 387,291,094.60 978,528,916.08
“－”号填列）
（一）净利润 859,524,091.00 859,524,091.00
（二）其他综合
-
收益
上述（一）和
859,524,091.00 859,524,091.00
（二）小计
（三）所有者投
57,863,968.12 57,863,968.12
入和减少资本
35
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．所有者投入
67,870,000.00 67,870,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 -10,006,031.88 -10,006,031.88
（四）利润分配 -472,232,996.40 -472,232,996.40
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-472,232,996.40 -472,232,996.40
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备 533,373,853.36 533,373,853.36
36
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
1．本期提取 606,149,012.00 606,149,012.00
2．本期使用 72,775,158.64 72,775,158.64
（七）其他 -
四、本期期末余
2,361,164,982.00 2,597,218,884.72 640,761,822.30 1,369,971,764.01 4,573,386,908.25 11,542,504,361.28
额
编制单位:平顶山天安煤业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余
1,816,280,755.00 2,512,040,686.60 527,780,826.44 1,176,310,250.39 3,351,282,569.09 9,383,695,087.52
额
加：会计
政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
1,816,280,755.00 2,512,040,686.60 527,780,826.44 1,176,310,250.39 3,351,282,569.09 9,383,695,087.52
额
三、本期增减变
动金额（减少以 544,884,227.00 820,000.00 35,600,276.60 197,598,555.35 778,903,058.95
“－”号填列）
（一）净利润 1,105,738,933.35 1,105,738,933.35
（二）其他综合
收益
37
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
上述（一）和
1,105,738,933.35 1,105,738,933.35
（二）小计
（三）所有者投
820,000.00 820,000.00
入和减少资本
1．所有者投入
820,000.00 820,000.00
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -363,256,151.00 -363,256,151.00
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-363,256,151.00 -363,256,151.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
544,884,227.00 -544,884,227.00
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
38
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 544,884,227.00 -544,884,227.00
（六）专项储备 35,600,276.60 35,600,276.60
1．本期提取 593,305,216.00 593,305,216.00
2．本期使用 557,704,939.40 557,704,939.40
（七）其他
四、本期期末余
2,361,164,982.00 2,512,860,686.60 563,381,103.04 1,176,310,250.39 3,548,881,124.44 10,162,598,146.47
额
法定代表人：刘银志 主管会计工作负责人：赵运通 会计机构负责人：张军辉
39
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
二、财务报表附注附后
第八节 备查文件
1、载有公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的会计报
表；
2、报告期内在中国证券监督管理委员会指定报纸公开披露的公司文件正本
及公告原稿；
3、公司董事长签署的 2012 年半年度报告正本。
董事长：刘银志
平顶山天安煤业股份有限公司
2012 年 8 月 11 日
40
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
平顶山天安煤业股份有限公司财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、公司基本情况
（一）公司历史沿革
平顶山天安煤业股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经国家经济体制改革
委员会关于同意设立平顶山天安煤业股份有限公司的批复（体改生199829 号）的批
准，以原平顶山煤业(集团)有限责任公司(以下简称“原平煤集团”)为重组主体，联合河南
省平顶山市中原(集团)有限公司(以下简称“河南中原”)、河南省平禹铁路有限责任公司(以
下简称“平禹铁路”)、平顶山煤业(集团)公司朝川矿(原“河南省朝川矿务局”，以下简称
“朝川矿”)、平顶山制革厂(以下简称“制革厂”)及中煤国际工程集团平顶山选煤设计研
究院(原“煤炭工业部选煤设计研究院”，以下简称“设计院”)(以下总称“发起人”)发起
设立，并于 1998 年 3 月 17 日经河南省工商行政管理局批准注册成立的股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币 682,095,500 元，分为 682,095,500 股，每股面值为 1 元，
发起人及其相应资本投入明细如下：
发起人 注册地 出资方式 出资比例(%) 出资金额 股数
原平煤集团 河南省 净资产 99.385 677,900,000
河南中原 河南省 现金 0.170 1,784,660
1,042,950,600 1,160,000
平禹铁路 河南省 现金 0.147 1,540,000 1,001,000
朝川矿 河南省 现金 0.146 1,530,000 994,500
制革厂 河南省 现金 0.076 800,000 520,000
设计院 河南省 现金 0.076 800,000 520,000
合计 100.00 1,049,405,260 682,095,500
发起人原平煤集团以截至 1997 年 5 月 31 日止经中华财务会计咨询公司评估，并由原国
家国有资产管理局(以下简称“国资局”)于 1997 年 11 月 4 日确认的,原平煤集团经营及拥
有的一矿、四矿、六矿、十一矿、高庄矿、大庄矿及田庄选煤厂等经营单位的业务及其相关
净资产计 1,042,950,600 元投入本公司。该等净资产折为 677,900,000 股国有法人股，每股
面值 1 元。本公司其余五家发起人投入现金计 6,454,660 元折为国有法人股份 4,195,500
股。上述出资业经普华大华会计师事务所审验，并出具普华验字1998第 15 号验资报告
予以验证。
41
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
根据本公司 1999 年 12 月 30 日股东大会决议，本公司向原平煤集团收购八矿及八矿选
煤厂。
根据本公司 2004 年 12 月 14 日临时股东大会决议及 2004 年 12 月 27 日与原平煤集团达
成的收购及出售协议，本公司向原平煤集团收购五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂业务及相
关经营性资产及负债，并收购原平煤集团租赁给本公司的设备及为本公司服务的救护队相关
的资产及负债；同时，向原平煤集团出售原由本公司所经营及拥有的高庄矿和大庄矿业务及
相关资产及负债。以上交易已于 2004 年 12 月 31 日完成。
2005 年 3 月 18 日，河南省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“河南省国资
委”）以本公司向原平煤集团收购的五矿、十矿、十二矿、七星洗煤厂的土地使用权
50,261,000 元向本公司缴纳新增注册资本 22,626,840 元，计 22,626,840 股，并委托原平
煤集团持有。本公司此次增资后注册资本变更为 704,722,340 元。上述出资业经普华永道中
天会计师事务所审验，并于 2005 年 3 月 30 日出具普华永道中天验字2005第 43 号验资
报告予以验证。
2005 年 4 月 19 日，经河南省国资委批准，原平煤集团与上海宝钢集团公司(以下称“上
海宝钢”)及湖南华菱湘潭钢铁有限公司(以下称“湘潭钢铁”)签订股份转让协议：原平煤
集团将其持有的本公司 3,400 万股股份转让给上海宝钢，将其持有的本公司 3,000 万股股份
转让给湘潭钢铁。
2006 年 11 月 8 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字2006102 号关于核准
平顶山天安煤业股份有限公司首次公开发行股票的通知的核准，本公司首次向境内投资者
公开发行人民币普通股（A 股）370,000,000 股，每股面值 1 元，并于 2006 年 11 月 23 日在
上海证券交易所上市交易。本公司首次公开发行后注册资本变更为 1,074,722,340 元。上述
出资业经普华永道中天会计师事务所审验，并于 2006 年 11 月 14 日出具普华永道中天验字
2006第 164 号验资报告予以验证。
根据本公司 2005 年 5 月 28 日第二次临时股东大会决议及本公司与原平煤集团、朝川矿
及平顶山煤业(集团)香山矿有限责任公司(以下简称“香山矿”)于 2005 年 5 月 20 日分别签
署的收购协议，本公司以首次人民币普通股上市募集资金分别向原平煤集团、朝川矿及香山
矿收购原平顶山煤业(集团)有限责任公司十三矿(以下简称“十三矿”)、朝川矿及香山矿经
营性资产和负债及其相关业务。以上交易于 2006 年 12 月 31 日完成。
根据本公司 2009 年 5 月 23 日召开的 2008 年年度股东大会决议通过的利润分配方案：
以 2008 年 12 月 31 日的总股本 1,074,722,340 股为基数，每 10 股派发股票股利 3 股；由未
42
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
分配利润转增股本 322,416,702 元，转增基准日期为 2009 年 6 月 24 日，变更后的注册资本
为人民币 1,397,139,042 元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2009
年 6 月 30 日出具亚会验字【2009】13 号验资报告予以验证。
根据本公司 2009 年 8 月 23 日召开的第四届董事会第十三次会议决议、2009 年 9 月 10
日召开的 2009 年第一次临时股东大会决议以及与原平煤集团、平顶山煤业（集团）三环有
限责任公司工会、平顶山煤业（集团）爆破器材有限责任公司、平顶山煤业集团九矿有限责
任公司工会、河南平能创业投资股份有限公司、上海矿晟矿山设备工程有限公司、平顶山天
润铁路运输服务有限公司签订的股权转让协议，本公司收购原平顶山煤业（集团）三环
有限责任公司、原平顶山七星煤业有限责任公司、原平顶山煤业（集团）天力有限责任公司、
原平顶山煤业集团九矿有限责任公司等四家公司 100%的股权；根据本公司与原平煤集团签
订的资产转让协议，本公司收购原平煤集团下属二矿整体资产及负债。以上交易 2009
年 9 月 30 日完成。
根据河南省人民政府关于中国平煤神马能源化工集团有限责任公司组建方案的批复
（豫政文2008220 号），河南省国资委关于同意中国平煤神马能源化工集团吸收合并
方案及协议的批复（豫国资文［2009］43 号），河南省人民政府关于中国平煤神马能源
化工集团吸收合并平煤集团和神马集团事宜的批复（豫政文[2009]217 号），中国平煤神马
能源化工集团有限责任公司集团（以下简称“中国平煤神马集团”）吸收合并原平煤集团和
原神马集团，并注销了原平煤集团和原神马集团。同时，根据国务院国有资产监督管理委员
会关于平顶山天安煤业股份有限公司和神马实业股份有限公司股份持有人变更有关问题的
批复（国资产权[2009]1237 号），同意将原平煤集团持有的 82,748.4892 万股本公司股份
变更为中国平煤神马集团持有，占总股本的 59.2271%。并于 2010 年 6 月 17 日，在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理了过户登记。
根据本公司 2010 年 5 月 11 日召开的 2009 年年度股东大会决议通过的利润分配方案：
以 2009 年 12 月 31 日的总股本 1,397,139,042 股为基数，每 10 股派发股票股利 3 股；由未
分配利润转增股本 419,141,713 元，转增基准日期为 2010 年 6 月 18 日，变更后的注册资本
为人民币 1,816,280,755 元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，并于 2010
年 6 月 21 日出具亚会验字【2010】014 号验资报告予以验证。
根据财政部、国务院国有资产管理监督委员会、中国证券监督管理委员会和全国社会保
障基金理事会联合颁布的关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金
实施办法>的通知（财企［2009］94 号）和 2009 年第 63 号公告关于境内证券市场实施
43
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
国有股转持政策的相关规定，中国平煤神马集团履行国有股转持义务后，持有本公司股权
的比例由 59.2271%变更为 56.1170%。
根据本公司 2011 年 5 月 10 日召开的 2010 年年度股东大会决议通过的利润分配方案：
以 2010 年 12 月 31 日的总股本 1,816,280,755 股为基数，每 10 股派发股票股利 3 股；由未
分配利润转增股本 544,884,227.00 元，转增基准日期为 2011 年 6 月 20 日，变更后的注册
资本为人民币 2,361,164,982.00 元。上述股本变更业经亚太（集团）会计师事务所审验，
并于 2011 年 6 月 21 日出具亚会验字【2011】024 号验资报告予以验证。
截至 2012 年 6 月 30 日止，公司共拥有一矿、二矿、四矿、五矿、六矿、八矿、十矿、
十一矿、十二矿、十三矿、朝川矿、八矿选煤厂、田庄选煤厂、七星选煤厂、勘探工程处、
天宏选煤厂筹建处、救护大队、设备租赁站、商品煤质量监督检验站、安全技术培训中心、
运销公司、供应部及子公司河南平宝煤业有限公司（以下简称“平宝公司”）、平顶山天安煤
业香山矿有限公司（以下简称“香山矿公司”）、平顶山天安煤业三矿有限责任公司(以下简
称“三矿公司”）、平顶山天安煤业天力有限责任公司（以下简称“天力公司”）、 平顶山天
安煤业九矿有限责任公司（以下简称“九矿公司”）、 平顶山天安煤业七矿有限责任公司（以
下简称“七矿公司”）、河南中平鲁阳煤电有限公司（以下简称“中平鲁电”）、平煤哈密矿业
有限公司（以下简称“哈密矿业”）等单位。
截止 2012 年 6 月 30 日公司注册资本及股本均为 2,361,164,982.00 元。
本公司建立了规范的法人治理机构，并成立了证券综合处、计财处、审计处、生产处、
开拓处、机电处、地质测量处、通风处、总调度室、总工程师办公室、安全监察处、安全培
训处等职能管理部门。
（二）企业注册地及总部地址、组织形式
公司注册地址及总部地址：河南省平顶山市矿工路 21 号
公司组织形式：股份有限公司
公司法人营业执照注册号：410000100020038
公司法定代表人：刘银志
（三）所处行业
煤炭采选业。
（四）经营范围
煤炭开采（限矿井凭证），煤炭洗选及深加工（凭证），煤炭销售。公路运输；机械设
备制造、修理；金属材料、建筑材料、矿用物资、橡胶制品的销售。公路运输：车用乙醇汽
44
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
油、柴油、润滑油（限分支机构凭证经营）。（以上范围凡需审批的，未获批准前不得经营；
已获批准的，凭有效许可证经营）
（五）公司主要产品或提供的劳务
主要产品：混煤、冶炼精煤等。
主要提供的劳务：代销中国平煤神马能源化工集团有限责任公司煤炭产品。
（六）母公司以及最终实际控制人的名称
由于中国平煤神马集团直接持有本公司 56.1170%的股权，为本公司第一大股东，因此，
本公司的母公司为中国平煤神马集团。
河南省国资委持有中国平煤神马集团 62.51%的股权，因此，本公司的最终实际控制人
为河南省国资委。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的企业会计准则—基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定（以下统称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合财政部颁布的企业会计准则（2006 年）及其应用指南和
解释要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有
关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定有关财
务报表及其附注的披露要求。
（三）会计期间
本公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司采用以人民币为记账本位币。
除有特殊说明外，金额均以人民币元为单位表示。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
45
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
项。
本公司的企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。参与合并的
企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。
2.同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合
并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利
润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合
并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日的现金流量。
3．非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当
计入当期损益。
46
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1．合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个
企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司将其所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。同时，对母公司虽然
拥有被投资单位半数或以下的表决权，但通过某种安排，母公司能够控制被投资单位，则将
该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能
控制被投资单位的除外。
对公司作为发起机构对其具有控制权的特殊目的主体，或通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体，母公司也将其纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，以其他有关资
料为依据，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与
子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的会计处理
方法
本公司报告期和比较期，均没有发生对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖
出，或卖出再买入的情况。
3.少数股东权益和损益的列报
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。
子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下
以“少数股东权益”项目列示。
4.超额亏损的处理
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
5.当期增加、减少子公司的合并报表处理
47
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整
合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，
不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内处臵子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初
数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
母公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
母公司在报告期内处臵子公司，将该子公司期初至处臵日的收入、费用、利润纳入合并
利润表，将该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现金流量表。
6.母公司、子公司会计政策、会计期间的统一
母公司统一子公司所采用的会计政策、会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与母公司保持一致。
子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表
进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。
子公司的会计期间与母公司不一致的，应按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行
调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本公司现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起 3
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（八）外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本公司外币业务在初始发生时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币。
在资产负债表日，外币货币性项目余额采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表
日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，因公允价值确定日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即
期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益或资本公积。
2．外币报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差
额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。现金流量表，采用现金流量发生日的即期汇
率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
实质上构成对子公司净投资的外币货币性项目，以母公司或子公司的记账本位币反映，
该外币货币性项目产生的汇兑差额转入“外币报表折算差额”。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。
在处臵境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处臵当期损益；部分处臵境外经营的，按处臵
的比例计算处臵部分的外币财务报表折算差额，转入处臵当期损益。
（九）金融工具
1．金融工具的分类
本公司金融资产在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产。
本公司金融负债在初始确认时，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
2．金融工具的确认依据和计量方法
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资
产现金流量的合同权利终止、该金融资产已转移且符合企业会计准则第 23 号——金融资
产转移规定的金融资产终止确认条件终止确认。当金融负债的现时义务全部或部分已经解
除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认时，以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处臵时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
初始确认时，按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在初始确认时确定，在该预期存续期间或适用
的更短期间内保持不变。
处臵时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
本公司若有于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投
资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整会计年度内不再
将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：
出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率
变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该
投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控
制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款和其他应收及暂付款，包括应收账款、
应收票据、其他应收款和长期应收款等；在初始确认时按合同或协议价款的公允价值加上相
关交易费用计量。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入当期损益。
收回或处臵时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
初始确认时，按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处臵时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处臵部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
初始确认时，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
后续计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产转移，是指公司（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方
以外的另一方（转入方）。
（2）金融资产转移的确认
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
（3）金融资产部分转移的计量
金融资产部分转移满足终止确认条件的，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的
账面价值与终止确认部分的收到的对价和与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的
相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一
部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4.金融资产、金融负债的公允价值确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司根据活跃市场中的报价确定其公允价
值。
金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工
具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度
使用市场参数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。
5．金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提
减值准备时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
主要金融资产计提减值准备方法如下：
（1）可供出售金融资产计提减值准备方法
可供出售金融资产以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值的部分计提减值准
备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量的
现值低于账面价值的部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产发生减值时，即
使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应
当予以转出，计入当期损益。
（2）持有至到期的投资计提减值准备方法
资产负债表日，按照金融资产的原实际利率折现计算预计未来现金流量现值，如未来现
金流量现值小于金融资产的账面价值，则将金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
当有客观证据表明持有至到期的投资的价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
（十）应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额 1000 万元（含）以上的应收款项
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行
减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计提坏账准备；如有客观证据表明其末发生减值的，不计
提坏账准备；单独测试未发生减值的应收账款和其他应收
款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。
2、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了减
单项计提坏账准备的理由
值。
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
坏账准备的计提方法 确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
收账款和其他应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分
析法计提坏账准备。
3. 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合类别 账龄组合
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 账龄分析法
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相类
似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合的
实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
3－4 年 65% 65%
4－5 年 90% 90%
5 年以上 100% 100%
4、计提坏账准备的说明
纳入本公司合并报表范围内的子公司与本公司、子公司与子公司之间的应收款项均按上
述会计政策计提坏账准备，并在编制合并报表时进行抵销。
5、其他计提法说明
年末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应
收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计
提坏账准备。
（十一）存货
1. 存货的分类
存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：原材料和产成品。原材料主
要系指用于井下生产的物料及辅助材料等，产成品系指煤炭成品原煤(“混煤”)及经过洗选
加工后的精煤(“冶炼精煤”)等。根据煤炭业的特点及有关规定，煤炭企业专用的 12 种小
型设备及专用工具亦作为原材料核算。
2. 发出存货的计价方法
存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料和产成品发出时的成本按加权平均法核算。产成品成本包括原材料、直接人工及
按适当百分比分摊的所有间接生产费用。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
不同存货可变现净值的具体确定方法如下：
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过
程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提
或转回的金额。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
资产负债表日，公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。公司对存货可变现净值低于账面价值的差额，计提
存货跌价准备，计入当期损益。以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4. 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物取得时按实际成本计价，领用时采用一次摊销法进行核算。
（十二）长期股权投资
长期股权投资分为：对子公司长期股权投资，对合营企业长期股权投资，对联营企业长
期股权投资，对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资（以下简称“其他长期股权投资”）。
1. 投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（1）同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资
产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投投资成本与支付对价之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方以购买日确定的合并成本
作为长期股权投资的投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事
项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
量的，也计入合并成本。
（3）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资
成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
④以非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项具有商业实质且换入资产
或换出资产的公允价值能够计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本；换出
资产的公允价值与账价值的差额计入当期损益；若非货币性资产交换不同时具备上述两个条
件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为投资成本。
⑤以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得股权的公允价值作为投资成本；投资成
本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
取得长期股权投资时，投资成本中含已宣告但尚未发放的现金股利或利润的，予以扣除，
并单独计量。
对联营企业或合营企业的投资，其投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2. 后续计量及损益确认方法
（1）本公司对子公司的长期股权投资，在个别财务报表中，采用成本法核算，编制合
并财务报表时按照权益法进行调整。
在合并财务报表中，公司购买子公司少数股东权益，新取得的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间
的差额，调整合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）的余额不足冲减的，调整留存收益。
（2）本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
成本法下，采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
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整长期股权投资的成本。
在被投资单位宣告分派现金股利或利润时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认投资收益。
（3）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
权益法下，公司取得长期股权投资后于资产负债表日，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公
司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。公司与联营企业和合营企业之间
发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确
认投资损益。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账
面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资
收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）、专项储备。
（4）长期股权投资的处臵
处臵长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益
的，处臵该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权投
资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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公司能对被投资单位实施控制的为本公司的子公司。控制是指公司能够决定子公司的财
务和经营政策，并能够从其经营活动中获取利益。
公司与其他方一起能够对被投资单位实施共同控制的为公司的合营企业。共同控制是按
照合同约定对某项经济活动所共有的控制，当与该项经济活动相关的重要财务和经营决策由
公司与其他方表示一致意见才能确定时，表明公司与其他方对被投资单位能够实施共同控
制。
公司能够对被投资单位施加重大影响的为本公司的联营企业。重大影响是公司对联营企
业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投资预计未
来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回
金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（十三）投资性房地产
1. 投资性房地产的种类
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，该投资性房地
产能够单独计量和出售，包括：①已出租的土地使用权；②持有并准备增值后转让的土地使
用权；③已出租的建筑物。
2. 投资性房地产的计量模式
投资性房地产按取得时的成本进行初始计量。在资产负债表日，本公司对投资性房地产
采用成本模式进行后续计量。
3. 投资性房地产的折旧或摊销方法
本公司按照成本模式进行后续计量的投资性房地产(建筑物)，采用与本公司类似固定资
产的折旧方法，土地使用权采用与本公司类似无形资产相同的摊销方法。
4. 投资性房地产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，按照成本模式进行后续计量的投资性房地产存在减值迹象的，公司估计
其可收回金额，并对其进行减值测试。可收回金额按资产的公允价值减去处臵费用后的净额
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与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金
额。对可收回金额低于账面价值的差额计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备
一经计提，在以后会计期间不得转回。
5. 投资性房地产的转换
当本公司改变投资性房地产用途时，将相关投资性房地产转入其他资产，并将投资性房
地产转换前的账面价值作为转换后其他资产的入账价值。
(十四)固定资产
1. 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产的分类
本公司固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备及办公设备、运输设备、井巷工程。
3. 固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发
生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损
益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本。
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
另外，对本公司在改制时进行评估的固定资产，按其经原国有资产管理局确认后的评估
值作为入账价值。对本公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿、香山
矿公司等的经营性资产，均按经国有资产主管部门确认或备案后的评估值作为入账价值。本
公司收购的二矿、三环公司、天力公司、九矿公司和七星公司等经营性资产，均按被收购原
账面价值入账。
4. 各类固定资产的折旧方法
（1）固定资产的折旧除井巷工程外以入账价值减去 3%或 5%的预计净残值后在预计可使
用年限内以直线法计提。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8－40 年 3%－5% 2%－12%
机器设备及办公设备 5－15 年 3%－5% 6%－19%
运输设备 6－8 年 3%－5% 12%－16%
（2）公司收购的五矿、十矿、十二矿及其他资产、十三矿、朝川矿和香山矿公司等经
营性资产之固定资产的预计可使用年限按收购日预计尚可使用年限计算。
（3）公司收购的二矿、三矿公司、天力公司、九矿公司和七矿公司、勘探工程处等合
并日经营性资产之固定资产的折旧年限以合并日原折旧年限为准连续计算。
井巷工程的折旧以采煤量每吨 2.5 元提取。
公司安全费、维简费支出形成固定资产的折旧方法：详见附注二、（三十二）煤矿维简
费和煤炭生产安全费用核算方法。
5. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减值测
试。可收回金额按资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的
高者确定。估计可收回金额以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础，确定资产组的可收回金额。对可收回金额低于账面价值的差
额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，在以后会计期间不得转回。
6. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。符合下列一
项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
本公司融资租入的固定资产，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者，加上初始直接费用计入固定资产成本。
融资租入的固定资产折旧方法，与本公司同类自有固定资产的折旧方法相同。
7. 固定资产后续支出
本公司发生固定资产后续支出，在同时满足：（1）与该后续支出有关的经济利益很可能
流入企业；（2）该后续支出的成本能够可靠地计量时，计入固定资产；如有替换部分，扣除
其账面价值。不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。
以经营租赁方式租入固定资产的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的
期间内摊销。
（十五）在建工程
1. 在建工程的类别、确认和计量
在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，同时以立项项目进
行分类，包括前期施工准备、正在施工的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程
等。
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表日，单项在建工程存在减值迹象的，本公司估计其可收回金额，并对其进行
减值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一
经计提，在以后会计期间不得转回。
（十六）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用是指本公司因借款或发行公司债券而发生的利息及其他相关成本，包括借款利
息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
2. 借款费用资本化期间
当借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3. 借款费用暂停资本化期间
若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超
过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序，借款费用的资本化应继续进行。
4. 借款费用停止资本化
当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用
停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发
生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
5. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
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资收益后的金额确定，并在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十七）无形资产
1. 无形资产的确认条件
无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。资产满足下
列条件之一的，符合无形资产定义中的可辨认性标准：
(1)能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用
于出售、转移、授予许可、租赁或者交换。
(2)源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务
中转移或者分离。
无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该无形资产的成本能够可靠地计量。
2. 无形资产的计价和分类
无形资产按照实际成本进行初始计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生
的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
本公司无形资产包括采矿权、土地使用权及软件等。
3. 估计使用寿命有限的无形资产的使用寿命
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维
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护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似
限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4. 无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该项无形资产有关的经济利益的
预期实现方式一致的方法摊销。无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，公司估计其使用寿命，并在使用寿命期限内
采用直线法进行摊销。
采矿权在取得时，按国土资源部确认的评估值作为入账价值。采矿权自取得之日起采用
直线法在使用寿命内摊销。
土地使用权在取得时，按原国资局或国土资源厅确认的评估值作为入账价值。土地使用
权自取得之日起采用直线法按 50 年摊销。
软件采用直线法按 5 年或按合同规定使用期限摊销。
5. 无形资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，单项无形资产存在减值迹象的，公司估计其可收回金额，并对其进行减
值测试。对可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经
计提，在以后会计期间不得转回。
6. 内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查期间，具有以下特点：
研究阶段是建立在有计划的调查基础上,即研发项目已经公司董事会或者相关管理层的
批准,并着手收集相关资料、进行市场调查等。研究阶段基本上是探索性的,为进一步的开发
活动进行资料及相关方面的准备,这一阶段不会形成阶段性成果。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设
计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。具有以下特点：
开发阶段是建立在研究阶段基础上,因而,对项目的开发具有针对性。进入开发阶段的研
发项目往往形成成果的可能性较大。
7. 开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。本公司内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
(1)从技术上讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
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(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
本公司以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费
用，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销。
其他长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。
（十九）预计负债
若与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，本公司将其确认为预计负债。
1. 该义务是企业承担的现时义务；
2. 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3. 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如果所需支出存
在一个金额范围，则最佳估计数按照该范围的上、下限金额的平均数确定。如果所需支出不
存在一个金额范围，则最佳估计数按下列情况处理：
1. 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
2. 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司确认的预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本
确定能够收到时，才作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）股份支付和权益工具
1. 股份支付的种类
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为
以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益工具结算的股份支付
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以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授
予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计
入成本或费用和相应的负债。
2. 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用 Black-Scholes 期权定价模型等确定
其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有
效期；③标的股份的现行价格;④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的
无风险利率。
3. 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
（二十一）回购本公司股份
回购本公司股份，按照成本法确定对应的库存股成本。
注销的库存股成本高于对应股本成本的，依次冲减资本公积、盈余公积、未分配利润的
金额；注销的库存股成本低于对应股本成本的，增加资本公积。
转让的库存股，转让收入高于库存股成本的，增加资本公积；转让收入低于库存股成本
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的，依次冲减的资本公积、盈余公积、未分配利润的金额。
因实行股权激励回购本公司股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处
理，同时进行备查登记。
（二十二）收入
1. 销售商品收入
销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益很可能流入公司；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，
在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
2. 提供劳务收入
在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(1)收入的金额能够可靠地计量；
(2)相关的经济利益很可能流入企业；
(3)交易的完工进度能够可靠地确定；
(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
公司确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：①已完工作的测量；②已经提
供的劳务占应提供劳务总量的比例；③已经发生的成本占估计总成本的比例。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况进行处理：
(1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
(2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
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不确认提供劳务收入。
3. 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(1)相关的经济利益很可能流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。利息收入金额，按照他人使用本公
司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
4. 代销佣金收入
根据本公司与中国平煤神马集团签订的代销协议，中国平煤神马集团及其子公司的煤炭
产品委托本公司代理销售。本公司应收中国平煤神马集团代销佣金按照本公司当年度实际发
生的销售费用占当年度全部销售收入的比例与当年度本公司代销的销售收入的乘积计算。
（二十三）政府补助
政府补助，是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)企业能够满足政府补助所附条件；
(2)企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在该资产使用寿命内平均分配，分次计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接
计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 所得税费用、递延所得税资产和递延所得税负债
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该
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资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认和计量
（1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用
以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产
不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账
面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
2. 递延所得税负债的确认和计量
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同
时满足下列条件的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3. 所得税费用
本公司所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
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本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十五）租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十六）持有待售资产
1. 持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件的非流动资产，本公司将其划分为持有待售资产：一是公司已经就处
臵该非流动资产作出决议；二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转
让将在一年内完成。
2. 持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产,本公司调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预
计净残值反映其公允价值减去处臵费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定
资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所
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得税资产、企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量规范的金融资产。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否。
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无 无 无 无
2. 会计估计的变更
本报告期主要会计估计是否变更：否。
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
无 无 无 无
（二十八）前期会计差错更正
1. 追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
无 无 无 无
2. 未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错：否。
会计差错更正的内容 批准处理情况 采用未来适用法的原因
无 无 无
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
职工薪酬包括：①职工工资、奖金、津贴和补贴；②职工福利费；③基本和补充医疗保险费、
基本和补充养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；④住房公积
金；⑤工会经费和职工教育经费；⑥非货币性福利；⑦因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
公司在职工为其提供服务的会计期间，根据职工提供服务的受益对象，将应确认的职工
薪酬计入相关资产成本或当期损益，将应付的职工薪酬确认为负债。但因解除与职工的劳动
关系给予的补偿（下称“辞退福利”）除外。
1. 辞退福利是在职工劳动合同尚未到期前，公司决定解除与职工的劳动关系而给予的
71
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
补偿，或为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿。辞退福利同时满足下列条件时，确认为预
计负债：
（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计
划或建议包括：拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作
类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间等。
辞退计划或建议经过公司权力机构的批准，除因付款程序等原因使部分付款推迟至一年
以上外，辞退工作一般应当在一年内实施完毕。
（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
2. 公司如有实施的职工内部退休计划，虽然职工未与公司解除劳动关系，但由于这部
分职工未来不能给公司带来经济利益，公司承诺提供实质上类似于辞退福利的补偿，符合上
述辞退福利计划确认预计负债条件的，比照辞退福利处理。公司将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为应付职工薪酬（辞
退福利），不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生
的义务。
（三十）资产减值
1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公
允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物
资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不
含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发
生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处臵费用后的净额
与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的
差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部
资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总
部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资
产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各
72
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
（三十一）企业年金
根据关于印发<平煤股份公司企业年金试行方案>的通知（平煤股份［2009］159 号）
的规定，企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老
保险制度，由企业和职工依照企业年金计划规定缴费，其中企业缴费按本企业上年度职工工
资总额的 2%计提，并纳入集团公司企业年金基金统一管理，由符合国家规定的法人受托机
构受托管理企业年金基金。
（三十二）煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法
1. 维简费提取依据及标准
本公司自 2004 年 5 月 1 日起，根据财政部财、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局
建[2004]119 号文“关于印发煤炭生产安全费用提取和使用管理办法和关于规范煤矿
维简费管理问题的若干规定的通知”及河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省
煤炭工业局豫财企[2004]38 号文关于提高煤炭生产企业维简费计提标准的通知的有关
规定，本公司维简费计提标准由原煤产量 8.5 元/吨提高到 15 元/吨(其中包括井巷工程折旧
费 2.5 元/吨)；同时，根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察
局、河南省煤炭工业局豫财建[2004]90 号文“关于转发财政部国家发展改革委国家煤矿
安全监察局关于印发<煤炭生产安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理
问题若干规定>的通知的通知”，该政策执行到 2008 年 4 月 30 日止，自 2008 年 5 月 1 日
起，本公司维简费计提标准调整为原煤产量每吨 8.50 元(其中包括井巷工程折旧费 2.5 元/
吨)。
维简费主要用于开拓延伸、技术改造及塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产
零星购臵等。
2. 安全费提取依据及标准
本公司在 2005 年 4 月 1 日前，根据财建[2004]119 号文“关于印发煤炭生产安全费
用提取和使用管理办法和关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定的通知”及豫财建
[2004]90 号文“关于转发财政部国家发展改革委国家煤矿安全监察局关于印发<煤炭生产
安全费用提取和使用管理办法>和<关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定>的通知”的有
关规定，按原煤产量每吨 8 元提取安全费用。
根据财政部、国家发展改革委、国家安全生产监督管理总局、国家煤矿安全监察局财建
[2005]168 号文关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监
73
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
督的通知的有关规定：自 2005 年 4 月 1 日起，安全费用提取标准不低于每吨 15 元，具体
提取标准由各生产企业确定，并报当地主管税务机关、财政部门、煤炭行业管理部门、煤炭
安全监管机构和各级煤矿安全监察机构备案。本公司自 2005 年 4 月 1 日起，按原煤产量每
吨 30 元提取安全费用。
安全费主要用于与矿井有关的瓦斯、水火、运输等防护安全支出及设备设施更新等固定
资产支出。
3. 维简费用、安全费核算方法
按照财政部关于印发企业会计准则解释第 3 号的通知（财会[2009]8 号）的相关规
定，公司提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”
科目。公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提
取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完
工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。公司提取的维简费和其
他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。
（三十三）矿产资源补偿费
根据国务院令 150 号文矿产资源补偿费征收管理规定，本公司按以下方法计算并缴
纳矿产资源补偿费：
矿产资源补偿费＝煤炭产品销售收入×补偿费费率×开采回采率系数
开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率
上述规定之矿产资源补偿费费率表规定，煤炭企业矿产资源补偿费费率为 1%。
（三十四）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法
迁移及土地塌陷费由公司自行承担并支付给有关各方，该费用实际发生额计入当期损益。
造林育林费由公司委托中国平煤神马集团进行造林工作，并以该费用实际发生额计入当
期损益。
救护费及绿化费由公司自行承担并支付给有关各方，该费用实际发生额计入当期损益。
三、税项
（一） 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 产品、原材料销售收入 17%
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
营业税 营业税应税收入 5%、3%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 7%、5%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
价格调节基金 煤炭产品销量 注1
资源税 煤炭产品销量及自用量 每吨 8 元、每吨 4 元
注 1：根据河南省人民政府关于印发河南省价格调节基金征收使用管理办法的通知
（豫政201154 号）和河南发展和改革委员会、河南省财政厅、河南省地方税务局、
中国人民银行郑州中心支行关于河南省价格调节基金征收管理的通知（豫发改价调2011
1545 号），自 2011 年 10 月 1 日起征收价格调节基金。价格调节基金在煤炭销售价格外从量
计征。煤炭开采、洗选煤企业按实际销售原煤、洗选煤的数量缴纳价格调节基金。征收标准
为：原煤 20 元/吨，洗选煤 30 元/吨。洗煤副产品包括煤泥、中煤、煤矸石不征收价格调节
基金。
（二） 其他说明
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
四、 企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公 持股
子公司 业务 期末实际 表决权比 是否合 少数股东
司类 注册地 注册资本 经营范围 比例
全称 性质 出资额 例(%) 并报表 权益
型 (%)
河南平
控 股 投资煤炭行业，建
宝煤业 许昌市襄
子 公 工业 80,000.00 筑材料、电子产品、 48,000.00 60.00 60.00 是 27,424.41
有限公 城县
司 通讯器材的销售
司
平顶山
天安煤 控 股
平顶山市 原煤开采、洗选、
业香山 子 公 工业 15,942.00 11,678.24 72.00 72.00 是 7,814.28
宝丰县 销售
矿有限 司
公司
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
宝丰县
香 山 金 控 股 宝丰县周
对煤矿的投资、投
鑫 煤 业 子 公 庄 镇 南 王 工业 9,000.00 4,590.00 51.00 51.00 是 3,769.57
资咨询及管理
有限公 司 村
司
平顶山 平顶山市
控 股
市平能 新华区焦 对煤矿的投资、投
子 公 工业 300.00 153.00 96.23 96.23 是 6.03
煤业有 店镇校南 资咨询及管理
司
限公司 营村西
平顶山 平顶山市
控 股
市万福 新华区焦 对煤矿的投资、投
子 公 工业 300.00 153.00 96.23 96.23 是 6.02
煤业有 店镇张庄 资咨询及管理
司
限公司 村
平顶山 平顶山市
控 股
市福安 卫东区东 对煤矿的投资、投
子 公 工业 5,980.00 3,049.80 51.00 51.00 是 2,041.82
煤业有 高皇乡吕 资咨询及管理
司
限公司 庄村
平顶山市
平顶山
控 股 卫东区东
市广天 对煤矿的投资、投
子 公 环 路 街 道 工业 7,600.00 3,876.00 51.00 51.00 是 3,418.12
煤业有 资咨询及管理
司 办事处处
限公司
魏寨村北
襄城县
控 股
天晟煤 襄城县紫 对煤矿的投资、投
子 公 工业 3,731.00 1,902.81 51.00 51.00 是 1,817.92
业有限 云镇张村 资咨询及管理
司
公司
平顶山 平顶山市
控 股
市天和 新华区焦
子 公 工业 6,060.00 对煤矿的投资 3,090.60 51.00 51.00 是 2,733.21
煤业有 店镇张庄
司
限公司 村、郭庄村
平顶山 平顶山市
控 股
市久泰 新华区滍 对煤矿的投资、投
子 公 工业 600.00 306.00 98.08 98.08 是 6.08
煤业有 阳镇杨官 资咨询及管理
司
限公司 营村北
平顶山市
平顶山
控 股 新华区滍
市香安 对煤矿的投资、投
子 公 阳 镇 连 庄 工业 6,000.00 3,060.00 51.00 51.00 是 2,589.78
煤业有 资咨询及管理
司 村 北 500
限公司
米
平顶山 平顶山市
控 股
市久顺 新华区滍 对煤矿的投资、投
子 公 工业 3,000.00 1,530.00 51.00 51.00 是 1,328.87
煤业有 阳镇杨官 资咨询及管理
司
限公司 营村北
76
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
平顶山 平顶山市
控 股
市久荣 新华区焦 对煤矿的投资、投
子 公 工业 300.00 153.00 96.23 96.23 是 6.03
煤业有 店镇场坊 资咨询及管理
司
限公司 村北
河南中
控 股 平顶山市
平鲁阳 动力煤快速输煤系
子 公 鲁 山 县 辛 工业 9,281.16 1,206.55 65.00 65.00 是 649.68
煤电有 统的建设
司 集乡
限公司
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司 子公司 业务 期末实际 持股比 表决权 是否合
注册地 注册资本 经营范围
全称 类型 性质 出资额 例(%) 比例(%) 并报表
平顶山 河南省
天安煤 平顶山 煤炭开采销售、
全资子
业九矿 市新华 工业 28,730.00 运输、安装、劳 24,965.86 100.00 100.00 是
公司
有限责 区青石 务服务
任公司 路
平顶山 原煤开采；对煤
平顶山
天安煤 炭相关产业的
全资子 市新华
业七矿 工业 5,222.10 投资；机械制 10,680.56 100.00 100.00 是
公司 区西市
有限责 造；矿用机电设
场南
任公司 备制造
平顶山
河南省 原煤开采销售、
天安煤
全资子 平顶山 兼营防爆电器
业天力 工业 2,900.00 17,432.46 100.00 100.00 是
公司 市光明 制造、矿用配件
有限责
路 17 号 贸易等
任公司
平顶山
平顶山 原煤开采，普通
天安煤
全资子 市新华 货运。以下项目
业三矿 工业 2,082.05 3,845.98 100.00 100.00 是
公司 区西市 分支机构使用：
有限责
场西 房屋租赁
任公司
一般经营项目
平煤哈 （国家法律、行
巴里坤
密矿业 全资子 政法规有专项
县军民 工业 5,000.00 5,005.44 100.00 100.00 是
有限公 公司 审批的项目除
团结路
司 外）；煤矿的筹
备
（二） 合并范围发生变更的说明
公司五届五次董事会审议通过成立河南中平鲁阳煤电有限公司，中电投河南电力有限公
77
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
司占中平鲁电注册资本的 35%；公司五届八次董事会审议通过收购平煤哈密矿业有限公司
100%股权的决议，公司持有哈密矿业全部股权。另外，1 家合资公司因解散清算、1 家因工
商注销，本期不再纳入合并范围。
（三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（1） 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 期末净资产 本期净利润
哈密矿业 48,664,579.12 -1,388,027.71
中平鲁电 18,562,320.00
（2） 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
名称 处臵日净资产 期初至处臵日净利润
郏县通平煤业有限公司 55,291,688.26 -1,861,949.44
平顶山市久德煤业有限公司 3,145,536.67 11,557.50
（3） 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 合并本期期初 合并本期期初 合并本期期初至
同一控制的
被合并方 下企业合并的 至合并日的 至合并日的净 合并日的经营活
实际控制人
判断依据 收入 利润 动现金流量
控股股东均为
中国平煤神
哈密矿业 中国平煤神马 1,838.08 39,106,089.80
马集团
集团
（4） 本期发生的同一控制下业务合并
合并本期期初
属于同一控制 合并本期期初 合并本期期初
同一控制的 至合并日的
被合并方 下企业合并的 至合并日的 至合并日的净
实际控制人 经营活动现金
判断依据 收入 利润
流量
平煤神马建 控股股东均为
中国平煤神
工集团勘探 中国平煤神马 28,426,770.66 24,484.97 -65.60
马集团
工程处 集团
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
五、 合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 12,670.78 27,929.17
人民币 12,670.78 27,929.17
银行存款： 1,734,392,888.20 2,604,827,671.75
人民币 1,734,392,888.20 2,604,827,671.75
其他货币资金： 1,038,693.03 692,682.09
人民币 1,038,693.03 692,682.09
合计 1,735,444,252.01 2,605,548,283.01
（二） 应收票据
1 应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,595,727,912.77 2,759,206,159.10
合计 2,595,727,912.77 2,759,206,159.10
（三） 应收利息
1 应收利息
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款未结算利息 2,826,511.11 12,662,988.25 2,826,511.11 12,662,988.25
合计 2,826,511.11 12,662,988.25 2,826,511.11 12,662,988.25
（四） 应收账款
1 应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄
768,512,281.64 100.00 104,281,788.62 13.57 378,255,577.69 100.00 83,027,515.58 21.95
组合
组合
768,512,281.64 100.00 104,281,788.62 13.57 378,255,577.69 100.00 83,027,515.58 21.95
小计
合计 768,512,281.64 / 104,281,788.62 / 378,255,577.69 / 83,027,515.58 /
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 690,833,160.87 89.89 34,541,658.05 301,372,991.66 79.67 15,068,649.58
1 年以内小计 690,833,160.87 89.89 34,541,658.05 301,372,991.66 79.67 15,068,649.58
1至2年 3,382,161.29 0.44 338,216.14 3,893,149.89 1.04 389,315.00
2至3年 2,032,639.17 0.27 609,791.75 3,648,773.94 0.96 1,094,632.18
3至4年 9,547,699.55 1.24 6,206,004.71 7,763,278.35 2.05 5,046,130.93
4至5年 1,305,027.85 0.17 1,174,525.06 1,485,959.61 0.39 1,337,363.65
5 年以上 61,411,592.91 7.99 61,411,592.91 60,091,424.24 15.89 60,091,424.24
合计 768,512,281.64 100.00 104,281,788.62 378,255,577.69 100.00 83,027,515.58
2 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
平顶山市平远贸易有限责任
非关联方 104,459,395.66 1 年以内 13.59
公司
中国平煤神马集团许昌首山
同一控股股东 72,326,556.50 1 年以内 9.41
焦化有限公司
大唐信阳发电有限责任公司 非关联方 52,700,987.95 1 年以内 6.86
安阳钢铁股份有限公司 非关联方 47,986,780.08 1 年以内 6.24
中平能化集团天宏焦化有限
同一控股股东 37,723,681.72 1 年以内 4.91
公司
合计 / 315,197,401.91 / 41.01
4 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
中国平煤神马集团许昌首山焦化
同一控股股东 72,326,556.50 9.41
有限公司
80
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
中平能化集团天宏焦化有限公司 同一控股股东 37,723,681.72 4.91
河南平禹煤电有限责任公司 同一控股股东 32,673,320.53 4.25
中平能化集团天工机械制造有限
同一控股股东 18,687,350.99 2.43
公司
平煤神马建工集团有限公司 同一控股股东 13,047,995.28 1.70
合计 / 174,458,905.02 22.7
（五） 其他应收款
1 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账
龄
144,832,629.99 100.00 34,835,634.16 24.05 129,207,022.90 100.00 27,462,915.12 21.25
组
合
组
合
144,832,629.99 100.00 34,835,634.16 24.05 129,207,022.90 100.00 27,462,915.12 21.25
小
计
合
144,832,629.99 / 34,835,634.16 / 129,207,022.90 / 27,462,915.12 /
计
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 105,269,670.12 72.68 5,263,483.51 93,833,724.70 72.62 2,736,761.25
1 年以内小计 105,269,670.12 72.68 5,263,483.51 93,833,724.70 72.62 2,736,761.25
1至2年 5,924,640.68 4.10 592,464.07 4,494,487.50 3.48 449,448.76
2至3年 2,835,827.69 1.96 850,748.32 4,478,372.82 3.47 1,343,511.85
3至4年 4,944,631.76 3.41 3,214,010.64 9,384,129.64 7.26 6,099,684.28
4至5年 9,429,321.04 6.51 8,486,388.92 1,827,992.57 1.41 1,645,193.31
5 年以上 16,428,538.70 11.34 16,428,538.70 15,188,315.67 11.76 15,188,315.67
合计 144,832,629.99 100.00 34,835,634.16 129,207,022.90 100.00 27,462,915.12
81
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金 额 年 限
额的比例(%)
汝州市煤炭工业局 非关联方 12,000,000.00 1 年以内 8.29
平顶山市康泰房地产开发有
非关联方 1,334,075.10 4-5 年 0.92
限责任公司
河南省工业和信息化厅 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 0.69
平顶山市华辰供电有限公司 非关联方 800,000.00 1 年以内 0.55
平顶山市卫东区东环路街道
非关联方 580,000.00 1 年以内 0.4
吴寨村委会
合计 / 15,714,075.10 / 10.85
（六） 预付款项
1 预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 215,592,780.66 94.87 147,365,832.21 92.36
1至2年 7,866,769.25 3.46 7,943,258.34 4.98
2至3年 120,423.60 0.06 810,600.35 0.51
3 年以上 3,668,369.77 1.61 3,431,310.75 2.15
合计 227,248,343.28 100.00 159,551,001.65 100.00
2 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金 额 时间 未结算原因
安阳钢铁股份有限公司 非关联方 27,713,177.05 1 年以内 预付材料款
武汉钢铁股份有限公司 非关联方 13,706,064.03 1 年以内 预付材料款
中国平煤神马集团国际
关联方 12,923,300.00 1 年以内 预付设备款
贸易有限公司
中国石油天然气股份有
限公司河南平顶山销售 非关联方 12,241,176.06 1 年以内 预付材料款
分公司
河南尚水机电设备安装
非关联方 10,439,950.00 1 年以内 预付设备款
工程有限公司
合计 / 77,023,667.14 / /
82
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
3 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
（七） 存货
1 存货分类
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 295,780,581.66 130,178.59 295,650,403.07 262,888,314.67 130,178.59 262,758,136.08
在产品 922,010.61 922,010.61 999,385.49 999,385.49
库存
496,388,600.85 39,505.00 496,349,095.85 337,310,316.22 39,505.00 337,270,811.22
商品
委 托 加
216,119.16 216,119.16 307,602.62 307,602.62
工材料
低 值 易
2,021,537.92 2,021,537.92 2,071,966.92 2,071,966.92
耗品
合计 795,328,850.20 169,683.59 795,159,166.61 603,577,585.92 169,683.59 603,407,902.33
2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 130,178.59 130,178.59
库存商品 39,505.00 39,505.00
合计 169,683.59 169,683.59
（八） 对合营企业投资和联营企业投资
本企业
被投资 本企业 在被投
期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收入
单位 持股比 资单位 本期净利润
总额 总额 总额 总额
名称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海宝
49.00 49.00 71,404,719.86 54,328,141.63 17,076,578.23 411,448,031.58 3,084,172.10
顶能源
（九） 长期股权投资
1 长期股权投资情况
按权益法核算：
83
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
在被投 在被投
被投
本期现金 资单位 资单位
资单 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
红利 持股比 表决权
位
例 比例
宝顶
4,900,000.00 10,572,767.90 -2,205,244.56 8,367,523.34 3,716,488.89 49.00 49.00
能源
（十） 投资性房地产
1 按成本计量的投资性房地产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 2,174,500.00 2,174,500.00
1.房屋、建筑物 2,174,500.00 2,174,500.00
2.土地使用权
二、累计折旧和累
250,752.16 32,703.12 283,455.28
计摊销合计
1.房屋、建筑物 250,752.16 32,703.12 283,455.28
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,923,747.84 32,703.12 1,891,044.72
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,923,747.84 32,703.12 1,891,044.72
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,923,747.84 32,703.12 1,891,044.72
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,923,747.84 32,703.12 1,891,044.72
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：32,703.12 元。
（十一） 固定资产
1 固定资产情况
84
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 19,287,894,569.75 318,628,958.52 55,003,372.92 19,551,520,155.35
其中：房屋及建筑物 3,118,833,846.25 1,800,000.00 2,361,956.00 3,118,271,890.25
机器设备 9,575,541,032.90 313,279,112.85 10,530,373.92 9,878,289,771.83
运输工具 249,520,114.97 3,549,845.67 888,980.00 252,180,980.64
矿井
6,343,999,575.63 41,222,063.00 6,302,777,512.63
建筑物
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 10,247,162,420.33 511,052,635.92 1,957,877.00 10,756,257,179.25
其中：房屋及建筑物 1,353,012,634.57 51,869,694.53 336,578.49 1,404,545,750.61
机器设备 5,823,490,522.71 406,324,857.02 1,506,277.87 6,228,309,101.86
运输工具 135,836,939.11 11,213,166.87 115,020.64 146,935,085.34
矿井建筑物 2,934,822,323.94 41,644,917.50 2,976,467,241.44
三、固定资产账面净
9,040,732,149.42 / / 8,795,262,976.10
值合计
其中：房屋及建筑物 1,765,821,211.68 / / 1,713,726,139.64
机器设备 3,752,050,510.19 / / 3,649,980,669.97
运输工具 113,683,175.86 / / 105,245,895.30
矿井建筑物 3,409,177,251.69 / / 3,326,310,271.19
四、减值准备合计 5,860,751.75 / / 5,860,751.75
其中：房屋及建筑物 3,848,567.14 / / 3,848,567.14
机器设备 728,645.71 / / 728,645.71
运输工具 / /
矿井建筑物 1,283,538.90 / / 1,283,538.90
五、固定资产账面价
9,034,871,397.67 / / 8,789,402,224.35
值合计
其中：房屋及建筑物 1,761,972,644.54 / / 1,709,877,572.50
机器设备 3,751,321,864.48 / / 3,649,252,024.26
运输工具 113,683,175.86 / / 105,245,895.30
矿井建筑物 3,407,893,712.79 / / 3,325,026,732.29
本期折旧额：511,052,635.92 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：1,866,400.00 元。
2 通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
机器设备 19,239,604.18
85
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
（十二） 在建工程
1 在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
3,266,564,770.28 1,164,834.73 3,265,399,935.55 2,837,157,408.80 1,164,834.73 2,835,992,574.07
工程
2 重大在建工程项目变动情况
86
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
工程投入 本期利息
项目 工程 利息资本化累计 其中：本期利息
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 资本化率 资金来源 期末数
名称 进度 金额 资本化金额
例（％） （％）
香 山
矿 风
99,800,000.00 51,649,451.94 88.67 88.67 自有资金 51,649,451.94
井 改
造
香 山
矿 升
自 有 资
级 改 139,420,000.00 2,405,100.00 93.22 93.22 4,002,243.75 2,405,100.00
金、贷款
造（南
井）
十 一
矿 二 自 有 资
934,641,500.00 741,701,276.87 102,530,987.04 90.33 90.33 99,752,770.88 11,624,116.95 6.00 844,232,263.91
期 改 金、贷款
扩建
募 集 资
八 矿
1,171,090,100.00 338,442,493.92 39,788,711.00 32.30 32.30 金、自有 378,231,204.92
二井
资金
朝 川
矿 升
858,387,500.00 362,366,989.55 13,125,110.14 57.82 57.82 7,559,610.00 贷款 375,492,099.69
级 改
造
二 矿 139,800,000.00 38,149,835.18 3,426,675.16 102.39 100.00 自有资金 41,576,510.34
87
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
北 山
进 风
井
十 三
矿 改
1,061,096,600.00 604,747,580.14 18,019,865.66 58.68 58.68 自有资金 622,767,445.80
扩 建
项目
六 矿
三 水 442,774,900.00 72,587,900.00 14,252,800.00 48.77 48.77 自有资金 86,840,700.00
平
田 庄
洗 煤
自 有 资
厂 升 219,101,300.00 41,059,890.68 26,612,870.26 65.56 65.56 8,201,125.00 3,042,375.00 4.68 67,672,760.94
金、贷款
级 改
造
国 家
搜 索
和 救
163,784,589.25 128,887,023.51 4,665,096.59 81.54 81.54 自有资金 133,552,120.10
护 平
顶 山
基地
吴 寨
矿 产
自 有 资
业 升 120,200,000.00 48,984,649.04 10,239,118.75 49.27 49.27 7,315,206.25 2,586,018.75 5.98 59,223,767.79
金、贷款
级 改
造
88
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
五 矿
升 级 319,290,000.00 103,541,835.90 40,839,420.40 45.22 45.22 自有资金 144,381,256.30
改造
六 矿
明 斜 94,000,000.00 22,758,200.00 9,230,200.00 34.03 34.03 自有资金 31,988,400.00
井
其 他
不适用 279,875,182.07 148,542,906.48 1,866,400.00 426,551,688.55
工程
合计 2,837,157,408.80 431,273,761.48 1,866,400.00 / / 126,830,955.88 17,252,510.70 / / 3,266,564,770.28
89
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
3 在建工程减值准备
项目 期初数 期末数 计提原因
在建工程可回收金
天力公司焦厂等工程 1,164,834.73 1,164,834.73
额低于其账面价值
合计 1,164,834.73 1,164,834.73 /
（十三） 固定资产清理
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
机器设备及办公设备等 32,568,918.19 24,982,996.18 报废
合计 32,568,918.19 24,982,996.18 /
本公司对于转入固定资产清理起时间超过一年的固定资产正在报请资产管理部门审核
批准
（十四） 无形资产
1 无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 921,987,504.34 145,629,200.00 1,613,900.00 1,066,002,804.34
其中，土地使用权 226,430,080.40 226,430,080.40
采矿
688,966,500.00 145,629,200.00 1,613,900.00 832,981,800.00
及探矿权
软件
6,590,923.94 6,590,923.94
及其他
二、累计摊销合计 211,789,602.17 20,242,713.18 232,032,315.35
其中，土地使用权 31,744,615.57 2,264,045.76 34,008,661.33
采矿
179,102,131.64 17,777,492.10 196,879,623.74
及探矿权
软件
942,854.96 201,175.32 1,144,030.28
及其他
三、无形资产账面
710,197,902.17 125,386,486.82 1,613,900.00 833,970,488.99
净值合计
其中，土地使用权 194,685,464.83 -2,264,045.76 0.00 192,421,419.07
采矿
509,864,368.36 127,851,707.90 1,613,900.00 636,102,176.26
及探矿权
软件
5,648,068.98 -201,175.32 0.00 5,446,893.66
及其他
四、减值准备合计
其中，土地使用权
采矿
90
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
及探矿权
软件
及其他
五、无形资产账面
710,197,902.17 125,386,486.82 1,613,900.00 833,970,488.99
价值合计
其中，土地使用权 194,685,464.83 -2,264,045.76 0.00 192,421,419.07
采矿
509,864,368.36 127,851,707.90 1,613,900.00 636,102,176.26
及探矿权
软件
5,648,068.98 -201,175.32 0.00 5,446,893.66
及其他
本期摊销额：20,242,713.18 元。
报告期增加河南省汝州煤田牛庄井田探矿权 145,629,200.00 元,为公司 2012 年 5 月履
行五届三次董事会审议通过关于购买河南省汝州煤田牛庄井田探矿权的议案，从中国平
煤神马集团购入探矿权。
（十五） 长期待摊费用
项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
首山一矿基建转生产待摊一
4,199,992.00 700,002.00 3,499,990.00
年以上费用性支出
十二矿排矸占地费待摊费用
1,000,000.00 33,333.33 966,666.67
一年以上费用性支出
合 计 4,199,992.00 1,000,000.00 733,335.33 4,466,656.67
（十六） 递延所得税资产/递延所得税负债
1 延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产或负债及对应的互抵后可抵扣或应纳税暂时性差异
报告期末互抵后 报告期末互抵后的 报告期初互抵后 报告期初互抵后的
项目 的递延所得税资 可抵扣或应纳税暂 的递延所得税资 可抵扣或应纳税暂
产或负债 时性差异 产或负债 时性差异
递延所得税资产 692,236,261.78 2,775,995,739.34 677,971,387.98 2,718,936,244.14
（十七） 资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 110,490,430.70 28,626,992.08 139,117,422.78
二、存货跌价准备 169,683.59 169,683.59
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 28,128,170.27 28,128,170.27
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 5,860,751.75 5,860,751.75
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 1,164,834.73 1,164,834.73
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 117,685,700.77 56,755,162.35 174,440,863.12
本期坏账准备增加金额包含报告期内发生的同一控制下企业合并平煤神马建工集团勘
探工程处产生的坏账准备 226,629.90 元。
（十八） 短期借款
1 短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 80,000,000.00 260,000,000.00
信用借款 300,000,000.00
合计 380,000,000.00 260,000,000.00
短期借款期末余额中 8,000 万元是本公司办理的国内信用证下卖方融资业务借款，3 亿
元是本公司短期流资借款。
2 本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十九） 应付票据
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 2,000,000.00
合计 1,000,000.00 2,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 1,000,000.00 元。
（二十） 应付账款
1 应付账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,929,178,545.43 3,213,755,090.62
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
1-2 年 144,721,630.23 143,154,031.47
2-3 年 26,518,931.03 25,953,369.97
3 年以上 76,830,135.61 38,953,856.94
合计 3,177,249,242.30 3,421,816,349.00
2 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团 95,227,921.16 76,189,053.22
中国平煤神马集团机械制造有限公司 184,117,044.17 221,462,629.73
平顶山煤业（集团）爆破器材有限责任公司 6,897,980.02 7,703,770.83
中国平煤神马建工集团有限公司 275,454,395.06 757,356,306.04
中国平煤神马集团天成环保工程有限公司 16,901,258.30 35,595,957.99
中国平煤神马集团天工机械制造有限公司 51,113,308.01 122,163,484.01
平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司 12,292,338.92 12,263,841.82
平煤(集团)中南汽车贸易服务有限公司 712,201.62 777,797.39
中国平煤神马建工集团天元水泥有限公司 3,835,484.90 2,247,922.92
中国平煤神马机械装备集团有限公司 1,532,341.64 2,103,891.55
中国平煤神马集团平顶山物资经营公司 392,064.77 2,658,626.41
平港(上海)贸易有限公司 9,083,190.32
中国平煤神马集团平顶山信息通信技术开
3,985,669.03 13,549,420.00
发公司
汝州市合力金属制品制造有限公司 3,819,413.07 3,109,615.34
合计 656,281,420.67 1,266,265,507.57
3 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款主要系尚未结清的应付工程及设备款。
（二十一） 预收账款
1 预收账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 470,694,203.14 1,099,572,858.95
1-2 年 5,898,660.57 31,838,605.26
2-3 年 2,126,263.88 23,016,014.35
3 年以上 15,794,213.39 7,461,260.97
合计 494,513,340.98 1,161,888,739.53
2 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
93
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 24,236,802.84
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司 290,127.37 5,259,986.13
河南神马尼龙化工有限责任公司 20,904,737.40
中平能化集团飞行化工有限公司 7,503,449.31
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司 3,779,332.65
中平能化集团联合盐化有限公司 3,861,484.00
平顶山市三和热电有限责任公司 1,608,547.05
中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公司 14,317,845.85
合 计 290,127.37 81,472,185.23
（二十二） 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 519,390,883.30 3,245,307,870.26 3,188,139,430.44 576,559,323.12
二、职工福利费 199,281,878.38 199,281,878.38
三、社会保险费 13,899,288.01 916,945,068.52 871,451,622.58 59,392,733.95
1.医疗保险费 206,461,627.52 203,755,081.02 2,706,546.50
2.基本养老保险费 13,420,546.57 611,550,775.98 582,405,829.84 42,565,492.71
3.年金缴费 478,741.44 44,250,263.98 40,836,021.70 3,892,983.72
4.失业保险费 8,084,200.00 145,669.98 7,938,530.02
5.工伤保险费 46,598,201.04 44,309,020.04 2,289,181.00
四、住房公积金 16,841,935.00 204,454,691.49 187,380,489.79 33,916,136.70
五、辞退福利
六、其他
1、工会经费 14,903,963.34 51,546,277.96 32,321,142.05 34,129,099.25
2、职工教育经费 97,998,083.91 51,546,277.96 20,799,156.13 128,745,205.74
合计 663,034,153.56 4,669,082,064.57 4,499,373,719.37 832,742,498.76
（二十三） 应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 163,553,192.06 187,506,086.01
营业税 1,586,850.38 4,900,118.20
企业所得税 204,930,925.44 259,691,710.10
个人所得税 41,336,007.31 34,284,785.68
城市维护建设税 4,897,654.64 18,385,881.78
房产税 455,017.71 2,164,837.79
土地使用税 5,465,932.21 25,653,424.75
教育费附加 25,910,958.43 27,581,751.34
资源税 6,446,194.38 17,794,102.10
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
矿产资源补偿费 43,631,893.17 34,776,208.83
价格调节基金 171,560,236.16 118,147,610.57
地方教育附加 3,952,361.82 15,883,303.87
其他税金 2,349,970.24 5,688,257.12
合计 676,077,193.95 752,458,078.14
（二十四） 应付利息
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 2,491,900.00
合计 2,491,900.00
（二十五） 其他应付款
1 其他应付款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 669,966,255.56 713,779,317.35
1-2 年 274,616,235.78 88,287,252.27
2-3 年 53,515,433.36 66,509,281.56
3 年以上 89,907,023.14 52,770,252.05
合计 1,088,004,947.84 921,346,103.23
2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
单位名称 期末数 期初数
中国平煤神马集团 183,108,786.01 181,641,743.95
中国平煤神马建工集团有限公司 10,948,456.20 26,721,242.77
中国平煤神马集团天工机械制造有限公司 831,730.50 1,736,093.50
中国平煤神马集团天成环保工程有限公司 910,327.60 1,945,020.60
合计 195,799,300.31 212,044,100.82
（二十六） 1 年内到期的非流动负债
1 1 年内到期的非流动负债情况
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 437,000,000.00 640,000,000.00
合计 437,000,000.00 640,000,000.00
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2 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
项目 期末数 期初数
保证借款 212,000,000.00 60,000,000.00
信用借款 225,000,000.00 580,000,000.00
合计 437,000,000.00 640,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
工行平顶山分行 2010 年 6 月 1 日 2012 年 5 月 29 日 人民币 295,000,000.00
建行平顶山分行 2010 年 10 月 7 日 2012 年 10 月 8 日 人民币 85,000,000.00 85,000,000.00
建行平顶山分行 2007 年 6 月 19 日 2011 年 6 月 20 日 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
工行平顶山分行 2010 年 10 月 8 日 2012 年 9 月 28 日 人民币 100,000,000.00 100,000,000.00
宝钢集团财务公司 2009 年 1 月 12 日 2012 年 1 月 13 日 人民币 60,000,000.00
工行平顶山分行 2008 年 4 月 15 日 2013 年 6 月 10 日 人民币 40,000,000.00
建行平顶山分行 2007 年 4 月 11 日 2013 年 4 月 10 日 人民币 150,000,000.00
合计 / / / 435,000,000.00 600,000,000.00
本公司报告期末一年内到期的非流动负债是一年内到期的长期借款。本公司为子公司平
宝公司在建行平顶山分行贷款金额 180,000,000.00 元提供担保，其中 60,000,000.00 元于
一年内到期。在农行襄城县支行贷款 90,000,000.00 元提供担保，其中 2,000,000.00 元于
一年内到期。
中国平煤神马集团为本公司在建行平顶山分行贷款 150,000,000.00 元提供担保,其中
150,000,000.00 元于一年内到期。
（二十七） 其他流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
一年内转入营业外收入的与资产相关政府补助 3,068,978.68 1,658,523.27
勘探工程处收购日归还原平煤神马建工集团内
15,000,000.00
部借款
合计 3,068,978.68 16,658,523.27
（二十八） 长期借款
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1 长期借款分类
项目 期末数 期初数
保证借款 208,000,000.00 440,000,000.00
信用借款 190,000,000.00 250,000,000.00
委托借款 261,000,000.00 261,000,000.00
合计 659,000,000.00 951,000,000.00
注 1：本公司为子公司平宝公司在建行平顶山分行贷款金额 180,000,000.00 元，其中
60,000,000.00 元于一年内到期，在农行襄城县支行贷款 90,000,000.00 元提供担保，其中
2,000,000.00 元于一年内到期。
注 2：中国平煤神马集团为本公司提供委托贷款 197,000,000.00 元，为本公司之子公
司平宝公司提供委托贷款 64,000,000.00 元。
2 金额前五名的长期借款
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
建行平顶山分行 2007 年 6 月 19 日 2015 年 6 月 11 日 人民币 120,000,000.00 150,000,000.00
建行平顶山分行 2007 年 4 月 11 日 2013 年 4 月 10 日 人民币 200,000,000.00
农业银行襄城支行 2009 年 1 月 19 日 2017 年 1 月 18 日 人民币 88,000,000.0 90,000,000.00
建行平顶山分行 2009 年 6 月 29 日 2014 年 6 月 27 日 人民币 150,000,000.00 150,000,000.00
农行平顶山分行 2007 年 3 月 14 日 2016 年 4 月 5 日 人民币 109,000,000.00 109,000,000.00
农行平顶山分行 2006 年 6 月 30 日 2016 年 4 月 5 日 人民币 88,000,000.00 88,000,000.00
人民币
合计 / / / 555,000,000.00 787,000,000.00
本公司本报告期内无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
注 1：本公司为子公司平宝公司在建行平顶山分行贷款金额 180,000,000.00 元（其中
60,000,000.00 元于一年内到期）、在农行襄城县支行贷款 90,000,000.00 元提供担保（其
中 200,000.00 元于一年内到期）。
注 2：中国平煤神马集团为本公司在建行平顶山分行贷款 200,000,000.00 元(其中本年
已还款 50,000,000.00 元，其余 150,000,000.00 元于一年内到期 )提供担保。
注 3：中国平煤神马集团为本公司提供委托贷款 197,000,000.00 元，为本公司之子公
司平宝公司提供委托贷款 64,000,000.00 元。
原平煤集团于 2006 年 4 月公开平价发行了 10 亿元人民币公司债券。根据国家发展和改
革委员会发改财金[2006]539 号文件批准的公司债券的使用用途，其中部分资金将专款专用
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
于本公司首山一矿、十一矿改扩建、50 万吨甲醇以及综采综掘机械化技改项目。其中，首
山一矿使用 6,400.00 万元，十一矿改扩建使用 8,800.00 万元，50 万吨甲醇使用 35,000.00
万元，综采综掘机械化技改项目使用 10,900.00 万元。
根据 2006 年 4 月 22 日本公司与原平煤集团签订的关于原平煤集团将部分公司债券募集
资金用于本公司项目建设的框架协议，本公司将以委托贷款等方式合法使用发债资金。原平
煤集团按发行公司债券的年利率 4%向本公司收取利息费用；同时本公司需按使用发债资金
的金额和期限，分摊原平煤集团公司债券发行费用。本公司使用发债资金的期限为 10 年，
从 2006 年 4 月 6 日至 2016 年 4 月 5 日止。
（二十九） 其他非流动负债
项目 期末账面余额 期初账面余额
2008 年节能减排专项资金 1,174,054.34 1,397,289.96
环保专项资金 3,846,270.36 818,833.16
朝川矿煤矿产业升级改造项目 4,324,573.12 5,608,429.84
财政贴息 8,410,000.00 8,410,000.00
矿产资源节约与综合利用 1,316,406.92 1,489,249.88
合计 19,071,304.74 17,723,802.84
（三十） 股本
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,361,164,982.00 2,361,164,982.00
（三十一） 资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,525,760,791.78 98,165,025.75 2427595766.03
其他资本公积 188,174,251.67 67,870,000.00 256044251.67
合计 2,713,935,043.45 67,870,000.00 98,165,025.75 2,683,640,017.70
注 1：期初其他资本公积调增 91,508,546.67 元是因同一控制下企业合并平煤神马建工
集团有限公司勘探工程处合并报表调增期初资本公积 41,508,546.67 元；收购平煤哈密矿业
有限公司合并报表调增期初资本公积 50,000,000.00 元。
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平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
注 2:本期资本溢价减少 98,165,025.75 元，其中，因收购平煤神马建工集团有限公司
勘探工程处支付对价评估增值额减少资本公积 10,006,031.88 元；因同一控制下企业合并平
煤神马建工集团有限公司勘探工程处、平煤哈密矿业有限公司在合并报表时减少资本公积
88,158,993.87 元。
注 3：本期其他资本公积增加 67,870,000.00 元是根据国家安全监管总局关于下达国
家矿山应急救援队建设项目 2011 年中央预算内投资计划的通知（安监总规划函［2011］164
号），由中国平煤神马集团将其收到的国家矿山应急救援队建设项目 2011 年中央预算内投资
67,870,000.00 元拨付本公司，本公司将该笔拨付资金作为中国平煤神马集团投入的资本公
积处理，由中国平煤神马集团独享权益。
（三十二） 专项储备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全费用 8,950,063.21 570,142,410.00 70,750,046.53 508,342,426.68
维简费 87,460,298.79 120,908,732.00 5,897,056.33 202,471,974.46
合计 96,410,362.00 691,051,142.00 76,647,102.86 710,814,401.14
注：专项储备的本期增加数为按标准提取的维简费和安全费用，减少数为本期用于井巷
开拓延伸工程支出、维简工程支出及构建安全防护设备或和安全生产相关的费用化支出。
（三十三） 盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,389,990,598.14 1,389,990,598.14
合计 1,389,990,598.14 1,389,990,598.14
注：法定盈余公积期初数与上年末相比增加 5,260.68 元，是因为同一控制下企业合并
收购平煤哈密矿业有限公司形成的。
（三十四） 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 3,961,667,375.31 /
调整后 年初未分配利润 3,961,667,375.31 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 830,250,833.11 /
应付普通股股利 472,232,996.40
期末未分配利润 4,319,685,212.02 /
99
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
调整年初未分配利润明细：由于同一控制下企业合并导致的合并范围变更，影响年初未
分配利润-3,381,136.53 元。
（三十五） 营业收入和营业成本
1 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,193,117,423.82 10,312,745,881.41
其他业务收入 1,223,288,480.91 1,714,021,256.42
营业成本 9,793,337,061.19 9,396,787,380.19
2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选业 11,193,117,423.82 8,564,808,285.81 10,312,745,881.41 7,673,969,335.23
合计 11,193,117,423.82 8,564,808,285.81 10,312,745,881.41 7,673,969,335.23
3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混煤 5,757,689,641.54 4,270,951,352.44 5,420,028,962.15 4,120,633,648.88
冶炼精煤 4,686,889,432.47 3,578,545,966.31 3,962,748,093.13 2,689,273,783.30
其他洗煤 236,846,491.95 221,195,815.26 222,673,918.37 173,485,434.55
材料销售 470,120,576.44 454,835,595.31 643,041,493.75 637,070,666.31
产品代销收入 706,781.42 4,646,414.01
地质勘探 40,864,500.00 39,279,556.49 59,607,000.00 53,505,802.19
合计 11,193,117,423.82 8,564,808,285.81 10,312,745,881.41 7,673,969,335.23
4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 289,901,741.28 229,011,398.00 575,072,996.35 432,956,375.12
中南地区 10,903,215,682.54 8,335,796,887.81 9,737,672,885.06 7,241,012,960.11
合计 11,193,117,423.82 8,564,808,285.81 10,312,745,881.41 7,673,969,335.23
5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
100
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
平顶山市平远贸易有限责任公司 2,987,263,564.89 24.06
河南省电力燃料有限公司 1,166,526,802.68 9.40
平顶山市永安运输贸易有限责任公司 772,558,125.57 6.22
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 682,054,302.33 5.49
平顶山姚孟第二发电有限公司 589,513,150.75 4.75
合计 6,197,915,946.22 49.92
(三十六) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 4,586,076.86 5,343,613.96 营业税应税收入
城市维护建设税 87,865,811.11 84,095,077.71 应缴纳流转税额
教育费附加 39,522,703.85 36,834,270 3%
资源税 55,309,420.1 55,527,137.93 4 元/吨、8 元/吨
地方教育附加 26,340,311.35 24,551,604.91 2%
合计 213,624,323.27 206,351,704.51 /
（三十七） 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 6,003,904.87 7,702,631.30
职工薪酬 72,862,955.84 64,852,143.17
折旧费 3,994,491.34 2,904,669.74
修理费 2,027,822.14 2,185,444.95
办公、宣传费 4,065,178.59 5,887,101.06
信息运行维护费 2,015,856.00 2,015,856.00
运输费 2,030,203.70 2,249,508.49
其他 10,199,415.71 8,321,542.50
合计 103,199,828.19 96,118,897.21
（三十八） 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 294,622,952.18 288,089,238.08
修理费 379,181,800.61 174,425,390.45
税金及附加 88,661,215.92 76,358,754.16
矿产资源补偿费 71,003,564.13 78,532,521.19
研究开发费 144,293,791.04 114,168,748.14
信息运行维护费 10,772,952.48 10,202,132.03
无形资产摊销 20,242,713.18 21,056,200.53
其他 95,135,649.21 66,300,439.76
101
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 1,103,914,638.75 829,133,424.34
（三十九） 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 36,735,440.24 39,838,635.02
利息收入 -17,280,961.04 -14,399,906.46
手续费支出 520,075.71 486,874.10
合计 19,974,554.91 25,925,602.66
（四十） 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 28,626,992.08 4,946,676.61
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 28,128,170.27
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 56,528,532.45 4,946,676.61
说明：本期坏账准备增加金额包含报告期内发生的同一控制下企业合并平煤神马建工集
团勘探工程处产生的坏账准备 226,629.90 元。
（四十一） 投资收益
1 投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,511,244.33 3,599,051.63
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 430,577.78
合计 1,511,244.33 4,029,629.41
2 按权益法核算的长期股权投资收益
102
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝顶能源 1,511,244.33 3,599,051.63 宝顶能源本期净利润较上年有所下降
合计 1,511,244.33 3,599,051.63 /
（四十二） 营业外收入
1 营业外收入情况
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处臵利得合计 14,948,493.96 15,607,625.58 14,948,493.96
其中：固定资产处臵利得 14,948,493.96 15,607,625.58 14,948,493.96
政府补助 6,980,153.22 10,802,446.12 6,980,153.22
罚款收入 303,499.50 795,387.00 303,499.50
其他收入 858,121.47 271,485.95 858,121.47
合 计 23,090,268.15 27,476,944.65 23,090,268.15
2 政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
朝川矿煤矿产业升级改造项目 641,928.36 641,928.36
节能减排专项资金 50,470.02 139,184.40
矿产资源节约与综合利用 86,421.48 10,000,000
环保专项资金 21,333.36 21,333.36
煤层气（瓦斯）抽采利用补贴 6,180,000
合 计 6,980,153.22 10,802,446.12 /
（四十三） 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处臵损失合计 717,965.85 4,965.16 717,965.85
其中：固定资产处臵损失 717,965.85 4,965.16 717,965.85
对外捐赠 60,000.00
赔偿金、滞纳金、及各种罚款支出 2,336,875.96 2,338,656.54 2,336,875.96
其他支出 1,014,982.55 1,058,865.05 1,014,982.55
合计 4,069,824.36 3,462,486.75 4,069,824.36
（四十四） 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
103
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
按税法及相关规定计算的当期所得税 298,395,746.88 412,104,278.82
递延所得税调整 -14,208,216.33 -1,741,704.71
合计 284,187,530.55 410,362,574.11
（四十五） 现金流量表项目注释
1 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
银行存款利息收入 16,271,552.03
罚没收入 3,269,103.31
财政补贴收入 2,159,450.00
合计 21,700,105.34
2 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
业务招待费 10,639,664.85
差旅费 13,778,822.26
会议费 3,527,649.42
保险费 10,249,954.30
租赁费 29,581,063.02
赔偿金及罚款 8,248,118.26
广告费 3,358,742.92
金融业务手续费 8,000,000.00
合计 87,384,015.03
3 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 金额
定期存款 1,052,990,000.00
合计 1,052,990,000.00
4 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 金额
救援基地建设国家拨款 67,870,000.00
合计 67,870,000.00
（四十六） 现金流量表补充资料
104
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
1 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 862,171,123.54 1,085,184,965.51
加：资产减值准备 56,528,532.45 3,916,526.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
511,052,635.92 450,225,903.98
折旧
无形资产摊销 20,242,713.18 22,000,533.27
长期待摊费用摊销 266,664.67 700,002.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,948,493.96 -15,607,625.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 717,965.85 4,965.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,974,554.91 25,084,137.99
投资损失（收益以“－”号填列） -1,511,244.33 -4,029,629.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -14,264,873.80 -1,993,575.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -191,751,264.28 -155,811,215.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -291,310,891.40 -191,465,276.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,061,476,315.07 -119,512,769.52
其他 614,404,039.14 93,270,763.82
经营活动产生的现金流量净额 510,095,146.82 1,191,967,707.02
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 682,454,252.01 1,587,787,666.94
减：现金的期初余额 2,605,548,283.01 2,139,870,901.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,923,094,031.00 -552,083,234.31
2 现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 682,454,252.01 2,605,548,283.01
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
105
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 682,454,252.01 2,605,548,283.01
六、 关联方及关联交易
1 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业 法人 业务 组织机构
注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 类型 代表 性质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
对 煤
河南 省
炭、化
中国平 有 限 平 顶 山
工和矿 河南省
煤神马 责 任 市 矿 工 梁铁山 1,849,272.00 56.117 56.117 6831745-2
业的投 国资委
集团 公司 路 21 号
资和管
院
理
2 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 持股比 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
全称 例(%) 例(%) 代码
投资煤炭
行业，建
河南平宝 筑材料、
有限责任 许 昌 市
煤业有限 李永占 电 子 产 80,000.00 60.00 60.00 76314008-7
公司 襄城县
公司 品、通讯
器材的销
售
平顶山天
平 顶 山 原 煤 开
安煤业香 有限责任
市 宝 丰 闫章立 采、洗选、 15,942.00 72.00 72.00 67007733-0
山 矿 有 限 公司
县 销售
公司
河 南 省
平顶山天 煤炭开采
平 顶 山
安煤业九 有限责任 销售、运
市 新 华 宣维斌 28,730.00 100.00 100.00 17175169-3
矿 有 限 责 公司 输、安装、
区 青 石
任公司 劳务服务
路
106
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
原 煤 开
采；对煤
平顶山天 平 顶 山 炭相关产
安煤业七 有限责任 市 新 华 业 的 投
韩和平 5,222.10 100.00 100.00 79915597-7
矿 有 限 责 公司 区 西 市 资；机械
任公司 场南 制造；矿
用机电设
备制造
原煤开采
平顶山天 河 南 省 销售、兼
安煤业天 有限责任 平 顶 山 营防爆电
王长平 2,900.00 100.00 100.00 17177949-3
力 有 限 责 公司 市 光 明 器制造、
任公司 路 17 号 矿用配件
贸易等
原 煤 开
采，普通
平顶山天 平 顶 山
货运。以
安煤业三 有限责任 市 新 华
李涛 下项目分 2,082.05 100.00 100.00 17178044-3
矿 有 限 责 公司 区 西 市
支机构使
任公司 场西
用：房屋
租赁
一般经营
项目（国
家法律、
平煤哈密 巴 里 坤
有限责任 行政法规
矿业有限 县 军 民 杨玉生 5,000.00 100.00 100.00 67928601-6
公司 有专项审
公司 团结路
批的项目
除外）；煤
矿的筹备
平 顶 山
河南中平 动力煤快
有限责任 市 鲁 山
鲁阳煤电 马廷欣 速输煤系 9,281.16 65.00 65.00 办理中
公司 县 辛 集
有限公司 统的建设
乡
3 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海宝顶 有限责任 上海市浦 周清华 商业 1,000.00 49.00 49.00 76470236-0
107
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
能 源 有 限 公司 东新区江
公司（简 东路 1376
称“宝顶 号 1 号楼
能源”） 218 室
单位:万元 币种:人民币
被投资单位 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 总额 总额
一、合营企业
二、联营企业
宝顶能源 7,140.471986 5,432.814163 1,707.657823 41,144.803158 308.417210
4 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
平顶山煤业（集团）爆破器材有限责任公司(“爆破器材公司”) 母公司的控股子公司 17178078-5
中平能化集团机械制造有限公司(“机械制造公司”) 母公司的控股子公司 17178036-3
中国平煤神马集团天宏焦化有限责任公司(“天宏焦化”) 母公司的控股子公司 17175238-9
平煤神马建工集团有限公司(“建工集团”) 母公司的控股子公司 70676302-6
中平能化集团飞行化工有限公司(“飞行化工”) 母公司的控股子公司 17175648-6
中平能化集团平顶山物资经营公司(“物资经营公司”) 母公司的控股子公司 61486568-2
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司(“首山焦化”) 母公司的控股子公司 77940756-7
平顶山煤业集团朝川焦化有限公司(“朝川焦化”) 母公司的控股子公司 74072047-6
平顶山泰克斯特高级润滑油有限公司（“泰克斯特公司”） 母公司的控股子公司 61486518-0
平煤（集团）中南汽车贸易服务有限公司（“中南汽车贸易公司” 母公司的控股子公司 74578200-0
上海宝顶能源有限公司(“宝顶能源”) 其他 76470236-0
中平能化集团天成环保工程有限公司(“天成环保”) 母公司的控股子公司 75227370-6
中国平煤神马集团蓝天化工股份有限公司(“蓝天化工”) 母公司的控股子公司 79678579-7
平顶山市瑞平煤电有限公司(“瑞平煤电”) 母公司的控股子公司 76169555-6
中平能化集团天工机械制造有限公司(“天工机械”） 母公司的控股子公司 69219444-X
河南神马尼龙化工有限责任公司（“神马尼龙化工”） 母公司的控股子公司 17000079-1
中平能化集团湖北平鄂煤炭港埠有限公司（“平鄂港埠”） 母公司的控股子公司 78819914-9
河南平禹煤电有限责任公司（“平禹煤电”） 母公司的控股子公司 77796003-5
平煤神马建工集团天元水泥有限公司（“天元水泥”） 母公司的控股子公司 66343897-8
河南长虹矿业有限公司（“长虹矿业”） 母公司的控股子公司 75070704-8
汝州市合力金属制品制造有限公司（“合力金属”） 母公司的控股子公司 76310829-8
中平能化集团天煜光电有限公司（“天煜光电”） 母公司的控股子公司 78220178-9
108
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
平煤神马机械装备集团有限公司（“机械装备公司”） 母公司的控股子公司 57249439-2
中国平煤神马集团平顶山信息通信技术开发公司(“信通公司”) 母公司的控股子公司 17176695-9
河南中鸿集团煤化有限公司(“中鸿煤化”) 母公司的控股子公司 68179387-7
中国平煤神马集团开封东大化工有限公司(“开封东大”) 母公司的控股子公司 17064400-1
中平能化集团联合盐化有限公司(“联合盐化”) 母公司的控股子公司 66888393-1
平顶山市三和热电有限责任公司(“三和热电”) 母公司的控股子公司 70657128-6
中国平煤神马集团天蓝能源发展有限公司(“天蓝能源”) 母公司的控股子公司 73741026-6
中平能化集团阳光物业有限公司(“阳光物业”) 母公司的控股子公司 69057469-2
中平能化集团平顶山朝川矿(“朝川矿”) 母公司的控股子公司 17741559-4
中国平煤神马集团开封兴化精细化有限公司(“精细化工”) 母公司的控股子公司 72182327-7
中国平煤神马集团国际贸易有限公司(“国际贸易”) 母公司的控股子公司 55315036-7
平港(上海)贸易有限公司(“平港贸易”) 母公司的控股子公司 71788287-2
禹州安泰煤业有限公司（“安泰公司”） 母公司的控股子公司 57355957-3
汝州市万通道路运输有限公司（“万通运输”） 母公司的控股子公司 76312651-7
平顶山煤神实业发展有限公司（“煤神实业”） 母公司的控股子公司 77653005-X
河南兴平工程管理有限公司（“兴平工程公司”） 母公司的控股子公司 17177923-1
5 关联交易情况
1 采购商品/接受劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
购入材料 市场价格 42,516,205.79 2.32 54,012,691.06 2.59
购入水、电费 政府定价 494,445,605.76 95.51 459,589,587.65 98.91
支付铁路专用费 政府定价 90,672,139.56 100.00 57,974,093.36 100.00
洗煤加工费 成本加成 99,781,500.00 22.29 7,982,520.00 11.22
支付热力费 政府定价 39,968,125.32 89.49 37,351,976.00 100.00
支付信息系统运行
协议价 13,251,488.72 100.00 12,033,571.65 100.00
中国平煤神 维护费
马集团 购入设备 市场价格 249,441.00 0.07
煤炭部、财
政 部 [1986]
支付造育林费 2,911,510.05 100.00 2,492,165.10 100.00
煤财字第 69
号
支付固定资产修理
市场价格 3,191,193.26 2.44 1,971,495.23 1.28
费
109
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
支付仓储费 市场价格 4,495,168.89 100.00 3,398,038.81 100.00
支付房产租赁费 市场价格 65,234,246.43 97.59 30,196,881.61 95.99
支付设备租赁费 市场价格 31,193,828.80 77.11 34,165,336.67 53.43
购入工程及劳务 市场价格 2,898,546.86 0.67 5,043,157.44 0.01
物资经营
购入材料 市场价格 45,416,096.23 2.47 64,018,340.31 3.07
公司
合力金属 购入材料 市场价格 21,732,648.67 1.18
爆破器材
购入材料 市场价格 32,924,756.24 1.79 36,076,257.90 1.73
公司
泰克斯特
购入材料 市场价格 43,481,672.15 2.37 26,360,605.36 1.26
公司
机械制造
购入材料 市场价格 1,077,723.56 0.06 2,264,531.45 0.11
公司
天工机械 购入材料 市场价格 42,494,319.51 2.31 1,669,478.28 0.08
建工集团 购入材料 市场价格 1,603,475.12 0.09 950,146.92 0.05
天煜光电
购入材料 市场价格 6,772,981.48 0.37 63,000.00 0.00
公司
煤神实业 购入材料 市场价格 5,800,429.24 0.32
机械装备
购入材料 市场价格 98,976.00 0.01
公司
中南汽车贸
购入材料 市场价格 6,800.00 0.00
易公司
信通公司 购入材料 市场价格 2,564.11 0.00
平禹煤电 购入原煤 市场价格 735,111.11 0.03
机械制造
购入设备 市场价格 323,969,353.38 55.99 133,883,837.61 39.23
公司
天工机械 购入设备 市场价格 47,390,624.78 8.19 57,047,000.00 16.71
天煜光电
购入设备 市场价格 3,044,151.28 0.53
公司
机械制造
市场价格 16,630,179.54 12.71 11,998,078.16 7.80
公司
中南汽车贸
市场价格 988,014.02 0.75 1,477,366.43 0.96
易公司
天工公司 市场价格 8,022,372.76 6.13 3,808,899.37 2.47
支付固定资产
机械装备
修理费 市场价格 2,075,178.16 1.59
公司
煤神实业 市场价格 66,500.00 0.05
建工集团 市场价格 183,300.00 0.14
天成环保 市场价格 360,000.00 0.28
合力金属 市场价格 794,568.00 0.61
合力金属 支付设备租赁费 市场价格 60,300.00 0.05
建工集团 支付设备租赁费 市场价格 80,378.05 0.06
物资经营 支付设备租赁费 市场价格 96,684.00 0.07
110
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
公司
建工集团 购入工程及劳务 市场价格 360,935,521.00 83.60 373,119,150.85 86.00
天成环保 购入工程及劳务 市场价格 2,980,000.00 0.69 3,126,700.00 0.72
天工公司 购入工程及劳务 市场价格 2,433,672.65 0.56
兴平工程
购入工程及劳务 市场价格 1,150,000.00 0.27
公司
机械制造
购入工程及劳务 市场价格 1,000,000.00 0.23
公司
合 计 1,864,965,346.37 26.71
111
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2 出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
销售材料 市场价格 239,206,098.43 17.10 253,045,626.96 15.85
销售煤炭 市场价格 7,818,741.09 0.06 63,763,854.73 0.55
中国平煤神 租赁收入 市场价格 4,892,341.86 95.00 11,468,603.78 100.00
马集团 劳务收入 市场价格 2,809,113.33 100.00
产品代销
协议价 4,646,414.01 100.00
佣金
物资经营
销售材料 市场价格 451,532.79 0.03 3,375,933.60 0.21
公司
平禹煤电 销售材料 市场价格 357,076.20 0.00
朝川矿 销售材料 市场价格 21,637.20 0.00
朝川焦化 销售材料 市场价格 32,513.01 0.00 72,144.80 0.00
建工集团 销售材料 市场价格 6,806,625.21 0.49
天工公司 销售材料 市场价格 3,235,734.18 0.23
机械制造
销售材料 市场价格 180,254.35 0.01
公司
安泰公司 销售材料 市场价格 636,752.13 0.05
万通运输 销售材料 市场价格 159,359.78 0.01
金鼎煤化 销售材料 市场价格 912,162.62 0.07
合力金属 销售材料 市场价格 1,956,298.54 0.14
产品代销
天宏焦化 协议价 706,781.42 100.00
佣金
首山焦化 销售煤炭 市场价格 682,054,302.30 5.55 696,009,505.16 6.02
天宏焦化 销售煤炭 市场价格 409,783,362.83 3.33 487,739,488.44 4.22
宝顶能源 销售煤炭 市场价格 34,369,911.90 0.28 276,792,238.04 2.40
中鸿煤化 销售煤炭 市场价格 429,208,297.56 3.49 265,102,497.17 2.29
朝川焦化 销售煤炭 市场价格 468,326,279.76 3.81 236,905,108.15 2.05
平禹煤电 销售煤炭 市场价格 32,820,512.82 0.27 88,238,932.74 0.76
蓝天化工 销售煤炭 市场价格 22,247,382.41 0.18 61,163,740.54 0.53
神马尼龙
销售煤炭 市场价格 83,737,536.97 0.68 46,487,179.44 0.40
化工
飞行化工 销售煤炭 市场价格 33,034,613.56 0.27 44,652,403.37 0.39
金鼎煤化 销售煤炭 市场价格 37,160,797.78 0.32
平鄂港 销售煤炭 市场价格 7,944,659.53 0.06 35,226,854.89 0.30
联合盐化 销售煤炭 市场价格 16,297,318.73 0.13 16,923,076.88 0.15
开封东大 销售煤炭 市场价格 8,270,282.06 0.07 5,119,658.11 0.04
精细化工 销售煤炭 市场价格 1,551,230.77 0.01 1,271,794.87 0.01
瑞平煤电 销售煤炭 市场价格 29,268,830.77 0.24
112
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
三和热电 销售煤炭 市场价格 17,161,534.63 0.14
瑞平煤电 劳务收入 市场价格 342,580.00 8.49
合 计 2,543,413,832.00 18.54
3 关联租赁情况
公司出租情况表
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 定价依据 租赁收益
财 工 字
中国平煤神 2010 年 1 月 2012 年 12
平煤股份 机器设备 [1995]22 4,892,341.86
马集团 1日 月 31 日
号
公司承租情况表
年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
租赁费
中国平煤神马 2010 年 1 月 2012 年 12 月
平煤股份 机器设备 -31,193,828.80
集团 1日 31 日
4 关联方资产转让、债务重组情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易 关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 类型 定价原则 金额 金额的比例 金额 金额的比例
（%） （%）
平煤哈密矿
中国平煤
业有限公司 收购 账面价值 50,054,444.91 100.00
神马集团
100%股权
平煤神马建
平煤神马
工集团勘探 收购 资产评估 84,333,345.48 100.00
建工集团
工程处资产
5 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 瑞平煤电 22,521,914.47 1,126,095.72
应收账款 天宏焦化 37,723,681.72 1,886,184.09 27,343,506.56 1,367,175.33
113
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款 平禹煤电 32,673,320.53 1,633,666.03 33,823,736.08 1,691,186.80
应收账款 机械制造 638,171.20 31,908.56
应收账款 朝川焦化 8,001,234.48 400,061.72
应收账款 天工机械 18,687,350.99 934,367.55 4,931,868.89 246,593.44
应收账款 建工集团 13,047,995.28 652,399.76
应收账款 首山焦化 72,326,556.50 3,616,327.83
预付账款 国际贸易 12,923,300.00 8,695,300.00
上市公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国平煤神马集团 95,227,921.16 76,189,053.22
应付账款 机械制造 184,117,044.17 221,462,629.73
应付账款 爆破器材 6,897,980.02 7,703,770.83
应付账款 建工集团 275,454,395.06 757,356,306.04
应付账款 天成环保 16,901,258.30 35,595,957.99
应付账款 天工机械 51,113,308.01 122,163,484.01
应付账款 泰克斯特 12,292,338.92 12,263,841.82
应付账款 中南汽车贸易 712,201.62 777,797.39
应付账款 天元水泥 3,835,484.90 2,247,922.92
应付账款 机械装备 1,532,341.64 2,103,891.55
应付账款 物资经营 392,064.77 2,658,626.41
应付账款 平港贸易 9,083,190.32
应付账款 通信技术开发公司 3,985,669.03 13,549,420.00
应付账款 合力金属 3,819,413.07 3,109,615.34
预收账款 首山焦化 24,236,802.84
预收账款 蓝天化工 5,259,986.13
预收账款 神马尼龙化工 20,904,737.40
预收账款 飞行化工 7,503,449.31
预收账款 平鄂港埠 3,779,332.65
预收账款 联合盐化 3,861,484.00
预收账款 三和热电 1,608,547.05
预收账款 天蓝能源 290,127.37 14,317,845.85
其他应付款 中国平煤神马集团 183,108,786 181,641,743.95
其他应付款 建工集团 10,948,456.20 26,721,242.77
其他应付款 天工机械 831,730.50 1,736,093.50
其他应付款 天成环保 910,327.60 1,945,020.60
七、 股份支付
无
八、 或有事项
114
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
无
九、 承诺事项
无
十、 资产负债表日后事项
根据河南省人民政府办公厅关于转发河南省高瓦斯和煤与瓦斯突出煤矿分类管理实
施意见的通知（豫政办201218 号）的相关要求，公司从 2012 年 7 月 1 日起，将所
属煤矿安全费用的提取标准由按照开采的原煤产量 30 元/吨拟调整为综合计提标准 65 元/
吨，其中：Ⅰ类瓦斯管理矿井按照 70 元/吨，Ⅱ类瓦斯管理矿井按照 50 元/吨计提，Ⅲ类瓦
斯管理矿井按照 30 元/吨计提。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1 应收账款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
785,813,373.41 100.00 77,505,600.86 9.86 232,509,336.50 100.00 48,836,351.82 21.00
组合
组 合
785,813,373.41 100.00 77,505,600.86 9.86 232,509,336.50 100.00 48,836,351.82 21.00
小计
合计 785,813,373.41 / 77,505,600.86 / 232,509,336.50 / 48,836,351.82 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 739,685,156.87 94.13 36,984,257.85 186,981,698.56 80.42 9,349,084.92
1 年以内
739,685,156.87 94.13 36,984,257.85 186,981,698.56 80.42 9,349,084.92
小计
1至2年 1,442,807.19 0.18 144,280.73 1,931,688.96 0.83 193,168.90
2至3年 1,807,213.70 0.23 542,164.11 2,859,732.84 1.23 857,919.85
3至4年 8,655,689.45 1.10 5,626,198.15 6,533,168.29 2.81 4,246,559.39
4至5年 138,061.79 0.02 124,255.61 134,290.94 0.06 120,861.85
115
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
5 年以上 34,084,444.41 4.34 34,084,444.41 34,068,756.91 14.65 34,068,756.91
合计 785,813,373.41 100.00 77,505,600.86 232,509,336.50 100.00 48,836,351.82
2 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
平顶山市平远贸易有限责任公司 非关联方 104,459,395.66 1 年以内 13.29
中国平煤神马集团许昌首山焦化
同一控股股东 72,326,556.50 1 年以内 9.20
有限公司
大唐信阳发电有限责任公司 非关联方 52,700,987.95 1 年以内 6.71
安阳钢铁股份有限公司 非关联方 47,986,780.08 1 年以内 6.11
中平能化集团天宏焦化有限公司 同一控股股东 37,714,149.84 1 年以内 4.8
合计 / 315,187,870.03 / 40.11
4 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限
同一控股股东 72,326,556.50 9.20
公司
中平能化集团天宏焦化有限公司 同一控股股东 37,723,681.72 4.80
河南平禹煤电有限责任公司 同一控股股东 32,673,320.53 4.16
中平能化集团天工机械制造有限公司 同一控股股东 18,687,350.99 2.38
平煤神马建工集团有限公司 同一控股股东 13,047,995.28 1.66
合计 / 174,458,905.02 22.20
（二） 其他应收款
1 其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄
1,139,507,283.18 100.00 65,946,121.36 5.79 1,173,626,684.19 100.00 65,904,324.55 5.62
组合
组合
1,139,507,283.18 100.00 65,946,121.36 5.79 1,173,626,684.19 100.00 65,904,324.55 5.62
小计
合计 1,139,507,283.18 / 65,946,121.36 / 1,173,626,684.19 / 65,904,324.55 /
116
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,124,428,365.25 98.68 56,221,418.27 1,161,899,776.44 99.00 58,094,988.83
1 年以内小计 1,124,428,365.25 98.68 56,221,418.27 1,161,899,776.44 99.00 58,094,988.83
1至2年 3,834,042.98 0.34 383,404.30 1,971,988.02 0.17 197,198.82
2至3年 924,116.00 0.08 277,234.81 2,579,367.37 0.22 773,810.21
3至4年 3,343,592.37 0.29 2,173,335.04 585,532.89 0.05 380,596.39
4至5年 864,376.29 0.08 777,938.65 1,322,891.66 0.11 1,190,602.49
5 年以上 6,112,790.29 0.53 6,112,790.29 5,267,127.81 0.45 5,267,127.81
合计 1,139,507,283.18 100.00 65,946,121.36 1,173,626,684.19 100.00 65,904,324.55
2 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3 其他应收账款金额前五名单位情况
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
平宝公司 子公司 527,389,889.30 1 年以内 46.28
九矿公司 子公司 290,020,000.00 1 年以内 25.45
三矿公司 子公司 150,000,000.00 1 年以内 13.16
香山矿公司 子公司 95,000,000.00 1 年以内 8.34
汝州市煤炭工业局 非关联方 580,000.00 1 年以内 0.06
合计 / 1,062,989,889.30 / 93.29
4 其他应收关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
平宝公司 子公司 527,389,889.30 46.28
九矿公司 子公司 290,020,000.00 25.45
三矿公司 子公司 150,000,000.00 13.16
香山矿公司 子公司 95,000,000.00 8.34
合计 / 1,062,409,889.30 93.23
（三） 长期股权投资
117
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
按成本法核算
在被投资
被投 在被投资
单位表决
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
权比例
单位 比例（％）
（％）
平 宝
480,000,000.00 480,000,000.00 480,000,000.00 60.00 60.00
公司
香 山
矿 公 116,782,400.00 116,782,400.00 116,782,400.00 72.00 72.00
司
九 矿
249,658,610.06 249,658,610.06 249,658,610.06 100.00 100.00
公司
七 矿
106,805,574.07 106,805,574.07 106,805,574.07 100.00 100.00
公司
天 力
174,324,590.89 174,324,590.89 174,324,590.89 100.00 100.00
公司
三 矿
38,459,848.89 38,459,848.89 38,459,848.89 100.00 100.00
公司
哈 密
50,054,444.91 50,054,444.91 50,054,444.91 100.00 100.00
矿业
中 平
12,065,508.00 12,065,508.00 12,065,508.00 65.00 65.00
鲁电
按权益法核算
在被投
在被投
资单位
被投资 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决权
单位 持股比
比例
例（％）
（％）
宝顶
4,900,000.00 10,572,767.90 -2,205,244.56 8,367,523.34 3,716,488.89 49.00 49.00
能源
（四） 营业收入和营业成本
1 营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 10,361,627,712.50 9,322,315,356.56
其他业务收入 1,216,465,469.66 1,678,166,018.11
营业成本 9,381,422,665.98 8,718,027,154.64
118
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2 主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭采选业 10,361,627,712.50 8,159,843,471.15 9,322,315,356.56 7,030,075,037.12
合计 10,361,627,712.50 8,159,843,471.15 9,322,315,356.56 7,030,075,037.12
3 主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
混煤 4,864,822,588.32 3,800,402,383.37 4,389,409,184.68 3,430,200,287.55
冶炼精煤 4,686,889,432.47 3,578,545,966.31 3,962,748,093.13 2,689,273,783.30
其他洗煤 236,846,491.95 221,195,815.26 222,673,918.37 173,485,434.55
材料销售 559,347,418.34 544,466,071.07 742,837,746.37 737,115,531.72
产品代销收入 706,781.42 4,646,414.01
地质勘探 13,015,000.00 15,233,235.14
合计 10,361,627,712.50 8,159,843,471.15 9,322,315,356.56 7,030,075,037.12
4 主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 263,185,343.90 213,181,421.00 371,028,151.19 282,916,733.35
中南地区 10,098,442,368.60 7,946,662,050.15 8,951,287,205.37 6,747,158,303.77
合计 10,361,627,712.50 8,159,843,471.15 9,322,315,356.56 7,030,075,037.12
5 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
平顶山市平远贸易有限责任公司 2,890,884,192.47 24.97
河南省电力燃料有限公司 806,231,521.25 6.96
平顶山市永安运输贸易有限责任公司 765,722,237.04 6.61
中国平煤神马集团许昌首山焦化有限公司 528,959,847.61 4.57
平顶山姚孟第二发电有限公司 513,916,562.51 4.44
合计 5,505,714,360.88 47.55
（五） 投资收益
1 投资收益明细
119
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,377,395.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,511,244.33 3,599,051.63
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 430,577.78
合计 11,888,639.33 4,029,629.41
2 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
香山矿公司 10,377,395.00 上期无分红
合计 10,377,395.00 /
3 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
宝顶能源 1,511,244.33 3,599,051.63 宝顶能源本期净利润较上年有所下降
合计 1,511,244.33 3,599,051.63 /
（六） 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 859,524,091.00 1,105,738,933.35
加：资产减值准备 22,127,830.56 -1,329,551.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
445,776,049.13 410,762,306.24
折旧
无形资产摊销 16,002,825.00 15,778,793.19
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-14,948,493.96 -15,607,625.58
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 700,659.05 4,965.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -37,789,505.58 -23,076,957.09
投资损失（收益以“－”号填列） -11,888,639.33 -4,029,629.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,282,519.43 332,387.90
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -166,803,923.09 -163,544,247.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -418,104,013.67 -473,701,086.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -878,981,210.83 63,662,680.12
其他 533,373,873.36 35,600,276.60
经营活动产生的现金流量净额 338,707,022.21 950,591,245.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
120
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 622,574,081.72 1,402,108,403.72
减：现金的期初余额 2,562,540,441.50 2,082,464,961.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,939,966,359.78 -680,356,558.13
十二、 补充资料
1 当期非经常性损益明细表
项目 金额
非流动资产处臵损益 14,230,528.11
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
6,980,153.22
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,190,237.54
所得税影响额 -4,755,110.95
少数股东权益影响额（税后） 83,283.48
合计 14,348,616.32
2 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
7.4659 0.3516 0.3516
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.3368 0.3456 0.3456
公司普通股股东的净利润
3 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1）、资产、负债构成重大变化情况表
差额变动及幅度
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 注释
金额 幅度
货币资金 1,735,444,252.01 2,605,548,283.01 -870,104,031.00 -33.39% ⑴
应收账款 664,230,493.02 295,228,062.11 369,002,430.91 124.99% ⑵
应收利息 12,662,988.25 2,826,511.11 9,836,477.14 348.01% ⑶
存货 795,159,166.61 603407902.33 191,721,264.28 31.78% ⑷
短期借款 380,000,000.00 260,000,000.00 120,000,000.00 46.15% ⑸
121
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
应付票据 1,000,000.00 2,000,000.00 -1,000,000.00 -50.00% ⑹
预收款项 494,513,340.98 1,161,888,739.53 -667,375,398.55 -57.44% ⑺
应付利息 2,491,900.00 2,491,900.00 100.00% ⑻
一年内到期的非流动
437,000,000.00 640,000,000.00 ⑼
负债 -203,000,000.00 -31.72%
其他流动负债 3,068,978.68 16,658,523.27 -13,589,544.59 -81.58% ⑽
长期借款 659,000,000.00 951,000,000.00 -292,000,000.00 -30.70% ⑾
专项储备 710,814,401.14 96,410,362.00 614,404,039.14 637.28% ⑿
⑴货币资金期末较期初数减少 870,104,031.00 元，减幅 33.39%，主要原因是回收煤款
中现款减少,承兑汇票大量增加所致。
⑵应收账款期末较期初数增加 369,002,430.91 元，增幅 124.99%，主要原因是发出商
品未结算所致。
⑶应收利息期末较期初数增加 9,836,477.14 元，增幅 348.01%，主要原因是定期存款
计提利息所致。
⑷存货期末较期初数增加 191,721,264.28 元，增幅 31.78%，主要原因是库存煤增加。
⑸短期借款期末较期初数增加 120,000,000.00 元，增幅 46.15%，主要原因是信用证议
付所致。
⑹应付票据期末较期初数减少 1,000,000.00 元，降幅 50.00%，主要原因是分公司签发
银行承兑汇票到期所致。
⑺ 预收款项期末较期初数减少 667,375,398.55 元，降幅 57.44%，主要原因是去年末
预收客户的货款已结算所致。
⑻ 应付利息期末较期初增加 2,491,900.00 元，增幅 100.00%，主要原因是所属子公
司计提的贷款利息所致。
⑼ 一年内到期的非流动负债期末较期初数减少 203,000,000.00 元，降幅 31.72%，主
要原因是归还长期借款所致。
⑽ 其他流动负债期末较期初减少 13,589,544.59 元，降幅 81.58%，主要原因是勘探
工程处收购日归还其原在平煤神马建工集团借款所致。
⑾长期借款期末较期初数减少 292,000,000.00 元，降幅 30.70%，主要原因是公司长期
借款到期还款所致。
⑿专项储备期末较期初数增加 614,404,039.14 元，增幅 637.28%，主要原因是计提的
安全费用、维简费用尚未使用所致。
122
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
2）2012 年上半年利润变动情况表
差额变动金额及幅度
项 目 本期累计 上年同期 注释
金额 %
管理费用 1,103,914,638.75 829,133,424.34 274,781,214.41 33.14 ⑴
财务费用 19,974,554.91 25,925,602.66 -5,951,047.75 -22.95 ⑵
资产减值损失 56,528,532.45 4,946,676.61 51,581,855.84 1,042.76 ⑶
投资收益 1,511,244.33 4,029,629.41 -2,518,385.08 -62.50 ⑷
营业外收入 23,090,268.15 27,476,944.65 -4,386,676.50 -15.96 ⑸
营业外支出 4,069,824.36 3,462,486.75 607,337.61 17.54 ⑹
所得税费用 284,187,530.55 410,362,574.11 -126,175,043.56 -30.75 ⑺
⑴本期管理费用与上年同期比增加 274,781,214.41 元，增幅 33.14%，主要原因是设备
大修费上升所致。
⑵本期财务费用与上年同期比减少 5,951,047.75 元，减幅 22.95%，主要原因是偿还长
期借款减少利息支出所致。
⑶本期资产减值损失与上年同期比增加 51,581,855.84 元，增幅 1,042.76%，主要原因
是三矿公司所属控股小煤矿解散清算，依据清算方案三矿公司预计投资损失所致。
⑷本期投资收益与上年同期比减少 2,518,385.08 元，减幅 62.50%，主要原因是用权益
法核算的联营公司利润下降所致。
⑸本期营业外收入与上年同比减少 4,386,676.50 元，降幅 15.96%，主要原因是收到的
政府补助减少所致。
⑹本期营业外支出与上年同比增加 607,337.61 元，增幅 17.54%，主要原因是本期固定
资产处臵损失增加所致。
⑺本期所得税费用与上年同期减少 126,175,043.56 元，降幅 30.75%，主要原因是本期
利润总额减少所致。
3)现金流量表重大项目变动情况说明
差额变动金额及幅度
项 目 本期累计 上年同期 注释
金额 %
经营活动产生的
510,095,146.82 1,191,967,707.02 -681,872,560.20 -57.21 ⑴
现金流量净额
投资活动产生的
-1,632,189,998.38 -1,161,509,449.64 -470,680,548.74 -40.52 ⑵
现金流量净额
筹资活动产生的
-800,999,179.44 -582,541,491.69 -218,457,687.75 -37.50 ⑶
现金流量净额
现金及现金等价 -1,923,094,031.00 -552,083,234.31 -1,371,010,796.69 -248.33 ⑷
123
平顶山天安煤业股份有限公司 2012 年半年度报告
物净增加额
⑴经营活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：销售商品、提供劳务收到票据增加
导致的现金减少。
⑵投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金减少。
⑶筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：偿还债务所支付的现金增加，分配
股利、利润或偿付利息所支付的现金增加。
124