中国电力建设股份有限公司
    关于中国电建集团财务有限责任公司风险持续评估
                          报告

    根据《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等相关规定，中
国电力建设股份有限公司（以下简称“公司”）审阅了中国电建
集团财务有限责任公司（以下简称“财务公司”）2021 年度财务
报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估，同时对其《金融
许可证》和《企业法人营业执照》的合法有效性进行了查验，出
具本风险持续评估报告。
   一、财务公司基本情况
   财务公司是经原中国银行业监督管理委员会北京监管局（现
为中国银行保险监督管理委员会北京监管局）批准成立的非银行
金融机构，成立于 2015 年 12 月。财务公司统一社会信用代码为
91110108MA002J5876，注册资本为人民币 500,000 万元。财务公
司现持有中国银行保险监督管理委员会核发的《金融许可证》，
机构编码为 L0230H211000001。
   财务公司经营范围包括:对成员企业办理财务和融资顾问、
信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸


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收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业
拆借；固定收益类有价证券投资；结汇、售汇业务。（市场主体
依法自主选择经营项目，开展经营活动；保险代理业务；结汇、
售汇业务以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
   截至本风险持续评估报告出具之日，公司持有财务公司 94%
股权，中国电力建设集团有限公司持有财务公司 3%股权，中国水
电工程顾问集团有限公司持有财务公司 3%股权。
   二、财务公司内部控制基本情况
   （一）控制环境
   财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财务
公司管理办法》及其《中国电建集团财务有限责任公司章程》的
有关规定，建立了股东会、董事会、监事会三权分立的现代企业
法人治理结构。股东会是财务公司的最高权力机构，董事会决定
财务公司重大事项，对股东会负责。监事会为财务公司经营活动
的监督机构。
   董事会下设风险控制委员会、审计委员会、战略与投资委员
会、薪酬与考核委员会。
   经营层设总经理 1 名、副总经理 4 名、总会计师 1 名，负责
财务公司日常事务的管理。
   按照前、中、后台分离的审慎经营原则，财务公司内部设立



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了党委工作部、办公室、计划财务部、资金结算部、信贷管理部、
风险管理部、审计稽核部和信息技术部共八个职能部门。建立了
前中后台职责分离、相互制约、相互监督的风险控制机制。财务
公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、责任
明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供了必
要的前提条件。
   （二）风险的评估与识别
   财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控制
制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，
对各种风险进行预测、评估和控制。
   （三）控制活动
   1、信贷业务控制
   财务公司制定有《中国电建集团财务有限责任公司风险隔离
制度》、《中国电建集团财务有限责任公司风险管理办法》、《中
国电建集团财务有限责任公司综合授信管理办法》、《中国电建
集团财务有限责任公司授信工作尽职管理办法》、《中国电建集
团财务有限责任公司贷款管理办法》、《中国电建集团财务有限
责任公司信贷业务贷后管理办法》《中国电建集团财务有限责任
公司资产管理责任认定办法》、《中国电建集团财务有限责任公
司信贷资产减值损失估算及专项准备金计提管理办法》等，信贷
业务发展基本做到了“管理有制度，工作有标准；岗位有职责，
操作有规范；风险有监测，过程有监控；事后有评价，结果有考



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核”。
   在信用业务的拓展和操作过程中，财务公司坚持“内控优先”
和“审贷分离”原则。由信贷管理部和风险管理部分别对客户实
施尽职调查和审查，通过对客户财务偿债能力、经营发展能力和
融资能力、风险状况、资产分类和监测预警等情况分析，制订切
实可行的客户授信方案。尽职调查和审查通过的客户信用评级、
授信额度、授信方案等事项，报财务公司贷款审查委员会进行审
议。贷款审查委员会在充分尊重贷审会委员意见的基础上，通过
集体决策审批后，方可办理。
   2、流动性风险控制
   财务公司制定有《流动性风险管理办法》等制度，确保流动
性风险管理充分识别、有效计量、持续监测和适当控制财务公司
整体及在各产品、各业务条线、各业务环节中的流动性风险。
   在流动性风险的管理中，财务公司根据董事会确定的流动性
风险组合管理策略和原则，综合分析财务公司资产负债结构、业
务发展状况、资产质量、融资策略、管理经验和市场流动性等因
素，拟定财务公司流动性风险限额（包括备付金或备付率的最低
限额）。根据公司流动性风险管理的需要，不断完善流动性风险
评估方法和计量手段。在流动性比例压力测试的基础上，又建立
了“流动性缺口压力测试模型”。根据财务公司资产负债业务的
发展，制定了内部定价方案，综合运用价格、产品服务等手段优
化存款结构，有效提升负债稳定性，加强资金业务期限结构管理，



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统筹兼顾资金安全性、流动性和收益性。同时，计划财务部每月
对备付率、核心负债依存度、存贷款比例等监控、监测类指标进
行实时监测，及时了解指标变动趋势，以全面衡量公司的流动性
状况，确保符合监管要求。
   3、信息系统控制
   财务公司制定有《信息网络使用管理办法》、《信息系统运
行管理办法》、《信息系统维护管理办法》、《信息系统外包管
理办法》、《信息安全防护管理办法》、《数据保密管理办法》、
《信息系统应急管理办法》、《信息系统用户身份及登录认证管
理办法》、《采购管理办法》等一系列信息科技管理制度，以确
保信息科技管理工作制度健全、有法可依财务公司全力做好网络
和信息系统的安全保障和优质服务工作，落实网落安全管理责任，
开展网络安全隐患自查和风险评估及整改加固工作，加强信息安
全监控预警，重要时期 24 小时值班，落实公司每日“零事件”
报告制度，切实提高风险防范能力和威胁应对能力，强化公司全
员信息安全意识。
   财务公司 2021 年进一步提升系统的资金集中管理能力、结
算服务能力以及自动化处理能力，持续优化核心业务系统已经上
线的功能，线上清算功能成功投产，构建了智能化的全集团全级
次账户资金管理系统，实现账户的集中管理和实时监控。按业务
需求引入集团客户授信概念，全新开发了新授信功能模块，实现
全面授信业务运行模式。启动核心业务系统升级换代工作，开始



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需求调研同时进行原型系统运行环境的搭建，系统进入全面建设
阶段。
    银企直连方面，进一步扩展本外币直连范围，已实现 10 家
银行人民币直连和 7 家银行外币直连。财企直连方面升级到财企
2.0，大大提升了接口的安全性。持续构建成员企业、财务公司、
银行（票交所、同业）互连互通的闭环型一体化资金结算体系。
通过银企直连和财企直连通道，构建成员企业、财务公司、银行
(票交所、同业）三点支撑、双线并行的互连互通的资金管理体
系，实现资金流、结算流、信息流真正意义上的统一，提升了集
团和成员企业资金管理的便捷性、实时性和直观性。
    4、内部控制总体评价
    财务公司坚持依法经营，稳健经营原则，管理制度健全，内
控和风险管理机制健全，各项经营及业务活动，均能严格按照制
度和流程开展，各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营
合法合规，未发生重大合规风险、操作风险、信息安全风险，无
差错问题和案件事故发生，风险管理有效。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司资产总额为 4,651,873.52
万元，其中：存放同业款项 1,147,721.94 万元，发放贷款及垫
款 3,224,733.53 万元；负债总额 4,084,962.00 万元，其中：吸
收 存 款 及 同 业 存 放 款 项 4,026,264.65 万 元 ， 净 资 产 为



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566,911.52 万元；财务公司 2021 年度营业收入为 149,526.32
万元，净利润为 46,730.87 万元。
   （二）管理情况
   财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企
业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法
规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
   （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2021 年 12
月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合《企业集团财务公司
管理办法》的要求。
    四、关联方在财务公司的存贷款情况
   财务公司根据公司董事会和股东大会审议通过的相关决议
及公司与关联方签订的《金融服务框架协议》开展存贷款等金融
业务。财务公司严格按照公司与关联方签署的《金融服务框架协
议》约定的限额进行交易。2021 年，关联方于财务公司存置的每
日存款余额（含应计利息）为 104.56 亿元，年末存款余额为
111.09 亿元，未超过关联交易约定金额(200 亿元）。关联方在
财务公司的贷款累计增加额为 159.25 亿元人民币，贷款累计减
少额为 151.61 亿元人民币，余额为 75.59 亿元人民币；关联方
自财务公司获得的每日贷款余额（含应计利息）未超过每日存款
余额上限；其他金融服务所应收取的服务费为 502.75 万元人民



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币。财务公司与关联方的各类业务均在关联交易限额以内。
   五、持续风险评估措施
   公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公司
的经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险持续评估报
告，并与公司半年度报告、年度报告同步披露。
   六、结论
   公司认为，财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企
业法人营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能较
好地控制风险。财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》
经营，经营稳健，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
定的情形，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




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