中银国际证券股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
中银国际证券股份有限公司(原为中银国际证券有限责任公司，以下简称“本公司”)，
于 2002 年 2 月 28 日在中华人民共和国上海市注册成立，本公司经批准的经营期限
为 30 年，注册资本为人民币 15 亿元。
经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)上海监管局核准，本公司于
2013 年 12 月新增注册资本人民币 479,166,666.66 元，变更后的注册资本为人民币
1,979,166,666.66 元。2014 年 11 月，本公司以资本公积转增资本的方式，增加注
册资本人民币 520,833,333.34 元，变更后本公司的注册资本增加至人民币 25 亿元。
本公司于 2015 年 3 月 27 日完成上述事项的工商变更登记。
2017 年 12 月，本公司改制为股份有限公司，并于 2017 年 12 月 29 日完成工商变
更，取得了上海市工商行政管理局核发的股份有限公司的营业执照(统一社会信用代
码 91310000736650364G)。
本公司公开发行人民币普通股(A 股)并于 2020 年 2 月 26 日在上海证券交易所上市
交易，股票代码 601696。完成上市后，本公司于 2020 年 4 月 3 日办理注册资本变
更至 2,778,000,000.00 元。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司共设立 8 家分公司及 107 家证券营业部(2021 年
12 月 31 日：同)。本公司下设子公司情况参见附注八。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)经批准的经营范围为证券经纪；证券投资咨询；
与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资
产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品；公开募集证券投资基金管
理业务；为期货公司提供中间介绍业务；商品期货经纪；金融期货经纪；期货投资
咨询；资产管理；投资管理；股权投资；投资咨询；创业投资管理业务；创业投资；
实业投资(涉及外商投资准入特别管理措施的项目除外)等。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
二 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——
基本准则》、各项具体会计准则及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”) 、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
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三 重要会计政策和会计估计
1 遵循企业会计准则的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和
现金流量等有关信息。
2 会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3 记账本位币
本公司及下属子公司记账本位币均为人民币。除有特别说明外，本财务报表以人民
币列示。
4 企业合并
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方
而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计
处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值
总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下的企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债按购买
日的公允价值计量。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
4 企业合并(续)
(2) 非同一控制下的企业合并(续)
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对
价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公
允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允
价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司。子公司，
是指本公司控制的主体(包括结构化主体)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内
部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并
时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编
制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相
关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存
在。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
5 合并财务报表的编制方法(续)
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重
新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支取的存款；现金等价物，是指本
集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
7 外币折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由
此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的结算和货币性项目折算差额按照借款费用资本化的原则处理之
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的结算和货币性项目折算差额计入
当期损益或其他综合收益。
外币现金流量采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
8 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具
的合同。
(1) 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(a) 收取金融资产现金流量的权利终止；
(b) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且(i) 实质上转让了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，或(ii) 虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，则对金融负债进行终止确认。如
果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，
或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8 金融工具(续)
(2) 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的
合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产
进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融
资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金
融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，
均计入当期损益。
金融工具的摊余成本指以该金融工具的初始确认金额经下列调整后的结果确定：(i)
扣除已偿还的本金；(ii)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；(iii)扣除累计计提的损失准备。
实际利率，是指将金融工具在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产
账面余额(即扣除损失准备之前的摊余成本)所使用的利率。计算时不考虑预期信用损
失，但包括交易费用、溢价或折价、以及支付或收到的属于实际利率组成部分的费
用。对于购入或源生已发生信用减值的金融资产，本集团根据该金融资产的摊余成
本(而非账面余额)计算经信用调整的实际利率，并且在估计未来现金流量时将预期信
用损失的影响纳入考虑。
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8 金融工具(续)
(2) 金融资产分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率
法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允
价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成
本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
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8 金融工具(续)
(3) 金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照
相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用
风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加的，
处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加
但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确
认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债
表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著
增加。
本集团基于单项或组合评估金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、违约和已发生信用减值资产的定义、预
期信用损失计量的假设等披露参见附注十四、2。
当本集团合理预期不再能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接
减记该金融资产的账面余额。
(4) 金融资产修改
本集团与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现
金流量发生变化的，本集团根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际
利率(或经信用调整的实际利率)折现值重新计算该金融资产的账面余额，相关利得或
损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，
并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。
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8 金融工具(续)
(5) 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该
金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和
财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
(6) 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金
融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，
所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。如果由
本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益
中的会计错配，本集团将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入
当期损益。
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(6) 金融负债分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债(续)
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债：
(i) 能够消除或显著减少会计错配。
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(iii) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(iv) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
(7) 衍生金融工具
衍生金融工具包括各类衍生品合约。衍生金融工具具有以下特征：(i) 其价值随着特
定利率、金融工具价格、商品价格、汇率、价格或利率指数、信用等级或信用指数、
或其他变量的变动而变动；(ii)不要求初始净投资，或与对市场条件变动具有类似反
应的其他类型合同相比要求很少的净投资；(iii)在未来某一日期结算。衍生金融工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量，
其公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
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(8) 买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表中
确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债
表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确认为
利息收入和利息支出。
(9) 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净
额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9 客户交易结算资金
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；
本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交
总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花
税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小
于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应
向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
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10 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资在公司财务报表中按初始投资成本计量。追加或收回
投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
对子公司的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可
收回金额。
11 固定资产
(1) 固定资产确认及初始计量
固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够
可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，如果满足上述确认条件，
则计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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11 固定资产(续)
(2) 固定资产的折旧方法
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30 年 3% 3.2%
交通运输设备 6年 3% 16.2%
电子通讯设备 3年 3% 32.3%
办公设备 5年 3% 19.4%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，必要时进行调整。
(3) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固
定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后的金额计入当期损益。
12 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价
或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
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13 无形资产
本集团的无形资产包括软件费、交易席位费、为取得期货业务经营牌照的支出及收
购溢价。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，
其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集
团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带
来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年
度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此
类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使
用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团主要无形资产的使用寿命如下：
类别 使用寿命
交易席位费 使用寿命不确定
软件 2-10 年
其他无形资产 30 年
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14 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租赁改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、
分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减
去累计摊销后的净额列示。
本集团长期待摊费用主要项目摊销期如下：
类别 使用寿命
网站设备及系统维护 5年
经营租赁改良支出 5年
15 长期资产减值
固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司的长期股权投资等，
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于
尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资
产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
16 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
(2) 离职后福利
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入
相关资产成本或当期损益。
(3) 辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相
关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承担
的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额能
够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映
当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
18 一般风险准备及交易风险准备
本公司及子公司中银国际期货有限责任公司依据《金融企业财务规则》的要求，按
税后利润弥补以前年度亏损后的 10%提取一般风险准备金。
根据《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》，本公司按不得低于公
开募集开放式证券投资基金管理费收入的 10%的比例提取风险准备金，用于弥补因
基金管理人违法违规、违反基金合同、操作错误或因技术故障等原因给基金财产或
基金份额持有人造成的损失。当同一基金管理人所管理的采用摊余成本法进行核算
的货币市场基金的月末资产净值合计超过该基金管理人风险准备金月末余额的 200
倍时，自下个月起将风险准备金的计提比例提高至 20%以上。
根据证监机构字[2007]320 号《关于证券公司 2007 年年度报告工作的通知》，本集
团按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的 10%提取交易风险准备金，用于弥补证
券交易的损失。
19 收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区
分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权
收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款
项。
经纪业务及投资咨询业务
经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入
于提供有关服务后确认。投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。
投资银行业务
承销及保荐业务收入于承销或保荐责任完成时确认，财务顾问业务收入于履行履约
义务时按权责发生制确认。
资产管理业务
资产管理业务手续费于本集团有权收取资产管理协议收入时确认。
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19 收入(续)
其他收入
其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
20 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为
与收益相关的政府补助。
(1) 与资产相关的政府补助
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。但按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁
损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
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21 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接
计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预
期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，
以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值
与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(a) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征
的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(b) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制
并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很
可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(a) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(b) 对于与子公司及投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回或未来很可能无法获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期
收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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21 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，
在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，
确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥
有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债
转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债
或是同时取得资产、清偿债务。
22 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租
赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租
赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租
赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物等。使用权资产按照成本进行初始计
量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款
额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定
租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团
将其账面价值减记至可收回金额。
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22 租赁(续)
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，
本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按
照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：
(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2)增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方
法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现
率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全
终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本集团相应调整使用权资产的账面价值。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的租金减免，本集团选择采用简化方法，在达
成协议解除原支付义务时将未折现的减免金额计入当期损益，并相应调整租赁负债。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其
他的租赁为经营租赁。本集团租出均为经营租赁，租金收入在租赁期内按照直线法
确认。
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23 融资融券业务
融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，
并由客户交存相应担保物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取的
手续费确认为利息收入。
本集团融出资金的减值按照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。
融出证券
本集团将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种
证券，此项业务融出的证券不满足终止确认条件，继续确认该金融资产。
为融资业务向中国证券金融股份有限公司借入的资金，在资产负债表中作为拆入资
金列示。对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本公司享有或承担，不确认
该证券。
24 资产管理业务
资产管理业务，指本集团接受委托负责经营资产管理的业务，包括公开募集证券投
资基金管理业务、单一资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，以单个资产管理产品为会计核算主体，独立建账，
独立核算。
本集团根据合同约定的条款和比例，计算应由本集团享有的收益，确认受托资产管
理业务收入。
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25 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，
以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并
且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
26 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产、其他债权投资、其他
权益工具投资、交易性金融负债和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计
量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资
产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的
交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大
化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情
况下，才使用不可观察输入值。
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26 公允价值计量(续)
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负
债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
27 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些
假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
(1) 重大会计判断
在应用本集团会计政策的过程中，管理层做出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务
模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影
响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在
评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原
因、时间、频率和价值等进行分析判断。
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27 重大会计判断和估计(续)
(1) 重大会计判断(续)
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含对货币时间价
值的修正进行评估时需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异，对包含提前
还款特征的金融资产需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核
算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：(i) 投资方对被投资方的权力；(ii) 因参与被投资方
的相关活动而享有的可变回报；以及(iii) 有能力运用对被投资方的权力影响其回报的
金额。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人
的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体
的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有
结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
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27 重大会计判断和估计(续)
(2) 重大会计估计
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可
能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价值。
在实际操作中，估值模型尽可能地只使用可观测数据，但是管理层仍需要对不可观
察参数如流动性折扣、折现率等进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具
公允价值的评估将受到影响。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型
需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等
因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已
计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。参见附注十四、2。
所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。本集团在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终的税务处理存在不确定性。在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。
如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上
述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
28 重要会计政策变更
财政部于 2021 及 2022 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》
等通知及《企业会计准则实施问答》，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答
编制 2022 年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
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四 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 25%及 20%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 6%
销售额乘以适用税率扣除当期允
许抵扣的进项税后的余额计算)
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税 3%及 1%
销售额乘以征收率计算)
城市维护建设税 缴纳的增值税税额 7%
(a) 本公司之子公司中银创富(上海)股权投资基金管理有限公司、苏州盛璟投资管理有限
公司、苏州中赢创新投资管理有限公司适用小微企业普惠性税收减免政策。根据财
务部、国家税务总局颁布的《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠
政策的公告》(财税[2022]13 号)、《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策
的公告》(财税[2021]12 号)以及《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得
税优惠政策有关事项的公告》(国税[2021]8 号)，小型微利企业应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(b) 根据财政部、税务总局公告 2020 年第 13 号《关于支持个体工商户复工复业增值税
政策的公告》、2020 年第 24 号《关于延长小规模纳税人减免增值税政策执行期限
的公告》及 2022 年第 15 号《关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告》等相
关规定，于 2021 年度及截止 2022 年 3 月 31 日止期间，增值税小规模纳税人，适
用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
根据财政部、税务总局公告 2022 年第 15 号《关于对增值税小规模纳税人免征增值
税的公告》，自 2022 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，增值税小规模纳税人适用
3%征收率的应税销售收入免征增值税。
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五 合并财务报表项目附注
1 货币资金
2022年12月31日 2021年12月31日
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
现金
人民币 8,986.97 1.0000 8,986.97 29,570.17 1.0000 29,570.17
美元 191.11 6.9646 1,331.01 191.11 6.3757 1,218.46
港元 472.10 0.8933 421.71 472.10 0.8176 385.99
现金合计 10,739.69 31,174.62
银行存款
其中：自有资金
人民币 2,296,677,267.75 1.0000 2,296,677,267.75 2,784,064,651.58 1.0000 2,784,064,651.58
美元 8,708,272.45 6.9646 60,649,634.32 8,737,139.79 6.3757 55,705,382.16
港元 4,763,491.26 0.8933 4,255,083.85 5,349,128.93 0.8176 4,373,447.80
2,361,581,985.92 2,844,143,481.54
其中：客户资金
人民币 24,064,467,758.31 1.0000 24,064,467,758.31 15,064,486,170.47 1.0000 15,064,486,170.47
美元 26,128,092.59 6.9646 181,971,713.67 36,257,265.26 6.3757 231,165,446.11
港元 123,922,460.14 0.8933 110,696,215.92 132,376,845.84 0.8176 108,231,309.19
24,357,135,687.90 15,403,882,925.77
其他货币资金
人民币 7,335,705.16 1.0000 7,335,705.16 5,582,821.10 1.0000 5,582,821.10
26,726,064,118.67 18,253,640,403.03
其中，融资融券业务：
2022年12月31日 2021年12月31日
自有信用资金 304,988,292.32 486,897,873.94
其中：人民币 304,988,292.32 486,897,873.94
客户信用资金 885,435,331.58 961,969,252.50
其中：人民币 885,435,331.58 961,969,252.50
1,190,423,623.90 1,448,867,126.44
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
2 结算备付金
(1) 按类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
自有备付金 267,083,260.37 287,368,347.32
客户备付金 6,139,868,194.07 10,129,316,663.67
6,406,951,454.44 10,416,685,010.99
(2) 按币种列示
2022年12月31日 2021年12月31日
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
客户普通备付金
人民币 5,253,598,277.65 1.0000 5,253,598,277.65 9,182,701,727.53 1.0000 9,182,701,727.53
美元 37,181,842.77 6.9646 258,956,662.16 22,258,896.98 6.3757 141,916,049.46
港元 194,820,018.81 0.8933 174,026,878.21 120,985,767.87 0.8176 98,917,963.81
5,686,581,818.02 9,423,535,740.80
客户信用备付金
人民币 453,286,376.05 1.0000 453,286,376.05 705,780,922.87 1.0000 705,780,922.87
客户备付金合计 6,139,868,194.07 10,129,316,663.67
公司自有备付金
人民币 267,083,260.37 1.0000 267,083,260.37 287,368,347.32 1.0000 287,368,347.32
6,406,951,454.44 10,416,685,010.99
3 融出资金
(1) 按业务类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
账面余额 10,951,408,351.66 12,318,764,951.10
减：减值准备 417,495,146.53 420,293,651.73
账面净值 10,533,913,205.13 11,898,471,299.37
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无为场外回购业务而质押的融资业务债权收益权
(2021 年 12 月 31 日：312,547,323.26 元)。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
3 融出资金(续)
(2) 按客户类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
个人 10,117,550,521.31 11,399,782,145.49
机构 416,362,683.82 498,689,153.88
10,533,913,205.13 11,898,471,299.37
(3) 按账龄列示
2022年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 3,569,658,041.07 32.60% 7,103,492.45 1.70%
3-6 个月 1,475,632,542.88 13.47% 2,894,983.38 0.69%
6 个月以上 5,906,117,767.71 53.93% 407,496,670.70 97.61%
10,951,408,351.66 100.00% 417,495,146.53 100.00%
2021年12月31日
账面余额 坏账准备
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 个月以内 5,341,342,971.40 43.36% 10,642,153.34 2.53%
3-6 个月 2,388,016,790.02 19.39% 4,681,725.76 1.11%
6 个月以上 4,589,405,189.68 37.25% 404,969,772.63 96.36%
12,318,764,951.10 100.00% 420,293,651.73 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
3 融出资金(续)
(4) 减值准备调节表
融出资金对应的预期信用损失变动如下：
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
生信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日 23,587,058.19 - 396,706,593.54 420,293,651.73
本年转回 (2,618,613.89) - (179,891.31) (2,798,505.20)
2022 年 12 月 31 日 20,968,444.30 - 396,526,702.23 417,495,146.53
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
生信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日 23,093,255.94 - 380,198,820.62 403,292,076.56
本年计提 493,802.25 - 16,507,772.92 17,001,575.17
2021 年 12 月 31 日 23,587,058.19 - 396,706,593.54 420,293,651.73
于 2022 年 12 月 31 日，本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币
396,526,702.23 元，信用减值准备余额为人民币 396,526,702.23 元(于 2021 年 12
月 31 日，本集团划分为阶段三的融出资金的账面余额为人民币 397,109,282.93 元，
信用减值准备余额为人民币 396,706,593.54 元)。
(5) 融资融券担保物公允价值
担保物 2022年12月31日 2021年12月31日
股票 31,365,177,453.33 38,842,383,379.37
资金 1,271,868,525.71 1,518,413,426.75
基金 461,114,303.13 401,942,425.41
债券 11,290,908.27 6,219,437.41
33,109,451,190.44 40,768,958,668.94
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
4 衍生金融工具
2022年12月31日 2021年12月31日
非套期工具 非套期工具
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
场内金融期货合约 1,791,852,640.00 - - 2,268,824,740.00 - -
利率互换 500,000,000.00 841,983.96 - 1,480,000,000.00 981,370.39 -
场外期权合约 33,000,000.00 - 38,894.39 - - -
场内期权合约 385,000.00 7,720.00 - - - -
2,325,237,640.00 849,703.96 38,894.39 3,748,824,740.00 981,370.39 -
(1) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团未到期的场内金融期货合约的公允价值为人民币 - 2,876,840.00 元(2021 年 12 月 31 日：
- 6,438,160.00 元)。在每日无负债结算制度下，场内期货合约按抵销后的净额列示，为人民币零元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
5 存出保证金
(1) 按项目列示
2022年12月31日 2021年12月31日
期货保证金 5,642,455,080.83 4,333,611,589.02
信用保证金 66,114,005.00 66,341,239.57
交易保证金 57,317,718.39 60,751,669.84
其他 8,581,333.00 8,430,333.00
5,774,468,137.22 4,469,134,831.43
(2) 按币种列示
2022年12月31日 2021年12月31日
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
交易保证金
人民币 54,584,893.39 1.0000 54,584,893.39 58,250,129.84 1.0000 58,250,129.84
美元 200,000.00 6.9646 1,392,920.00 200,000.00 6.3757 1,275,140.00
港元 1,500,000.00 0.8933 1,339,905.00 1,500,000.00 0.8176 1,226,400.00
57,317,718.39 60,751,669.84
信用保证金
人民币 66,114,005.00 1.0000 66,114,005.00 66,341,239.57 1.0000 66,341,239.57
期货保证金
人民币 5,510,120,534.75 1.0000 5,510,120,534.75 4,224,898,494.63 1.0000 4,224,898,494.63
美元 19,001,026.06 6.9646 132,334,546.08 17,051,162.13 6.3757 108,713,094.39
5,642,455,080.83 4,333,611,589.02
其他
人民币 8,581,333.00 1.0000 8,581,333.00 8,430,333.00 1.0000 8,430,333.00
5,774,468,137.22 4,469,134,831.43
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项
(1) 按明细列示
2022年12月31日 2021年12月31日
应收资产管理计划管理费收入 161,435,188.81 100,816,272.52
应收股票质押式回购款项 77,292,547.95 77,292,547.95
应收基金管理费收入 52,570,679.92 54,390,249.24
应收清算及结算款项 48,257,187.95 62,238,542.67
应收席位租赁收入 40,766,866.53 41,332,285.77
垫付投资透支额 25,793,800.75 25,793,800.75
应收投资银行业务收入 19,399,669.02 13,319,226.79
其他 34,785,255.94 24,423,408.45
460,301,196.87 399,606,334.14
减：坏账准备 139,993,882.34 144,106,907.51
320,307,314.53 255,499,426.63
(2) 按账龄列示
账龄 2022年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 263,620,389.72 57.28% 1,643,619.07 1.17%
1至2年 36,014,288.77 7.82% 1,205,125.50 0.86%
2至3年 14,516,887.15 3.15% 3,871,104.00 2.77%
3 年以上 146,149,631.23 31.75% 133,274,033.77 95.20%
460,301,196.87 100.00% 139,993,882.34 100.00%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项(续)
(2) 按账龄列示(续)
账龄 2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 223,356,287.32 55.89% 683,926.86 0.47%
1至2年 31,564,700.67 7.90% 7,005,804.46 4.86%
2至3年 10,853,688.06 2.72% 4,747,652.04 3.29%
3 年以上 133,831,658.09 33.49% 131,669,524.15 91.38%
399,606,334.14 100.00% 144,106,907.51 100.00%
(3) 按评估方式列示
2022年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合计提减值准备 58,818,222.44 12.78% 21,479,250.22 15.34%
单项计提减值准备 401,482,974.43 87.22% 118,514,632.12 84.66%
460,301,196.87 100.00% 139,993,882.34 100.00%
2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合计提减值准备 58,180,011.63 14.56% 22,888,604.33 15.88%
单项计提减值准备 341,426,322.51 85.44% 121,218,303.18 84.12%
399,606,334.14 100.00% 144,106,907.51 100.00%
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
6 应收款项(续)
(4) 前五名应收款项
于 2022 年 12 月 31 日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性
质如下：
占应收款项余
单位名称 账面余额 额的比例 性质
上海刚泰投资咨询股份有限公司 77,292,547.95 16.79% 应收股票质押式回购款项
中行平稳上海(智荟)资管计划 52,323,481.54 11.37% 应收管理费收入
上海嘉恒实业公司 25,793,800.75 5.60% 垫付投资透支额
中国红黄山 8 号第 27 期资管计划 12,000,000.00 2.61% 应收清算及结算款项
中银证券汇嘉定期开放债券型发
起式证券投资基金 10,844,414.05 2.36% 应收管理费收入
于 2021 年 12 月 31 日，应收款项账面余额较大的前五名单位名称，金额及款项性
质如下：
占应收款项余
单位名称 账面余额 额的比例 性质
上海刚泰投资咨询股份有限公司 77,292,547.95 19.34% 应收股票质押式回购款项
上海嘉恒实业公司 25,793,800.75 6.45% 垫付投资透支额
中银证券汇嘉定期开放债券型发
起式证券投资基金 11,027,304.20 2.76% 应收管理费收入
中银证券安进债券型证券投资基金 8,587,209.82 2.15% 应收管理费收入
中行平稳上海(智荟)资管产品 5,430,099.85 1.36% 应收管理费收入
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
7 买入返售金融资产
(1) 按业务类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
股票质押式回购业务 360,261,536.08 512,888,250.36
质押式债券回购业务(a) 300,335,876.73 -
减：减值准备 1,800,500.00 2,564,000.00
658,796,912.81 510,324,250.36
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团因质押式债券回购业务产生的买入返售金融资产均
处于第一阶段。
(2) 按标的物类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
股票 360,261,536.08 512,888,250.36
债券 300,335,876.73 -
减：减值准备 1,800,500.00 2,564,000.00
658,796,912.81 510,324,250.36
(3) 按交易场所及交易对手列示
2022年12月31日 2021年12月31日
证券交易所 658,796,912.81 510,324,250.36
银行间同业市场 - -
658,796,912.81 510,324,250.36
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
7 买入返售金融资产(续)
(4) 按剩余期限列示
2022年12月31日 2021年12月31日
1 个月内 307,335,876.73 -
1 个月至 3 个月 20,161,536.08 52,088,250.36
3 个月至 1 年 333,100,000.00 360,800,000.00
1 年以上 - 100,000,000.00
660,597,412.81 512,888,250.36
(5) 股票质押式回购业务
(a) 信用风险敞口
2022年12月31日
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额 360,261,536.08 - 77,292,547.95 437,554,084.03
减值准备 (1,800,500.00) - (77,292,547.95) (79,093,047.95)
账面净值 358,461,036.08 - - 358,461,036.08
担保物市值 966,813,319.00 - - 966,813,319.00
于 2022 年 12 月 31 日，第三阶段股票质押式回购业务中划转入应收款项的余额为
人民币 77,292,547.95 元，信用减值准备为人民币 77,292,547.95 元。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
7 买入返售金融资产(续)
(5) 股票质押式回购业务(续)
(a) 信用风险敞口(续)
2021年12月31日
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
账面余额 512,888,250.36 - 77,292,547.95 590,180,798.31
减值准备 (2,564,000.00) - (77,292,547.95) (79,856,547.95)
账面净值 510,324,250.36 - - 510,324,250.36
担保物市值 1,854,065,354.00 - - 1,854,065,354.00
于 2021 年 12 月 31 日，第三阶段股票质押式回购业务中划转入应收款项的余额为
人民币 77,292,547.95 元，信用减值准备为人民币 77,292,547.95 元。
(b) 预期信用损失变动
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日 2,564,000.00 - 77,292,547.95 79,856,547.95
本年转回 (763,500.00) - - (763,500.00)
阶段转移
-增加 - - - -
-减少 - - - -
2022 年 12 月 31 日 1,800,500.00 - 77,292,547.95 79,093,047.95
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
7 买入返售金融资产(续)
(5) 股票质押式回购业务(续)
(b) 预期信用损失变动(续)
预期信用损失阶段
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来 12 个月预期 整个存续期预期 整个存续期预期
信用损失 信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用减值) 信用减值)
2021 年 1 月 1 日 4,996,094.40 22,321,686.89 80,818,926.48 108,136,707.77
本年转回 (2,432,094.40) (22,321,686.89) (3,526,378.53) (28,280,159.82)
阶段转移
-增加 - - - -
-减少 - - - -
2021 年 12 月 31 日 2,564,000.00 - 77,292,547.95 79,856,547.95
(c) 担保物信息
2022年12月31日 2021年12月31日
担保物
其中：可出售或可再次向外抵押的
担保物 966,813,319.00 1,854,065,354.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
8 交易性金融资产
2022 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本
分类为以公允价值 指定为以公允价 公允价值合计 分类为以公允价值 指定为以公允价 初始成本合计
计量且其变动计入 值计量且其变动 计量且其变动计入 值计量且其变动
当期损益的金融资 计入当期损益的 当期损益的金融资 计入当期损益的
产 金融资产 产 金融资产
债券 7,630,034,290.86 - 7,630,034,290.86 7,884,041,635.72 - 7,884,041,635.72
公募基金 2,586,539,093.54 - 2,586,539,093.54 2,693,452,485.61 - 2,693,452,485.61
银行理财产品 683,893,778.08 - 683,893,778.08 681,000,000.00 - 681,000,000.00
股票/股权 474,325,060.93 - 474,325,060.93 446,487,230.93 - 446,487,230.93
资产证券化产品 62,900,000.00 - 62,900,000.00 62,900,000.00 - 62,900,000.00
券商资管产品 1,500,217.51 - 1,500,217.51 1,500,000.00 - 1,500,000.00
其他 53,214,353.71 - 53,214,353.71 55,000,000.00 - 55,000,000.00
11,492,406,794.63 - 11,492,406,794.63 11,824,381,352.26 - 11,824,381,352.26
2021 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本
分类为以公允价值 指定为以公允价 公允价值合计 分类为以公允价值 指定为以公允价 初始成本合计
计量且其变动计入 值计量且其变动 计量且其变动计入 值计量且其变动
当期损益的金融资 计入当期损益的 当期损益的金融资 计入当期损益的
产 金融资产 产 金融资产
债券 10,833,735,615.82 - 10,833,735,615.82 11,012,695,676.10 - 11,012,695,676.10
公募基金 2,150,846,643.99 - 2,150,846,643.99 2,123,076,925.17 - 2,123,076,925.17
银行理财产品 652,685,671.22 - 652,685,671.22 651,000,000.00 - 651,000,000.00
股票/股权 647,457,198.30 - 647,457,198.30 514,852,765.44 - 514,852,765.44
资产证券化产品 172,246,163.70 - 172,246,163.70 171,795,800.00 - 171,795,800.00
券商资管产品 13,337,811.87 - 13,337,811.87 11,600,011.67 - 11,600,011.67
其他 5,001,500.00 - 5,001,500.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00
14,475,310,604.90 - 14,475,310,604.90 14,490,021,178.38 - 14,490,021,178.38
于 2022 年 12 月 31 日，无为转融通业务设定担保的交易性金融资产(2021 年 12 月
31 日：人民币 246,831,254.17 元)。
于 2022 年 12 月 31 日，融券业务出借的交易性金融资产公允价值为人民币
5,695,430.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 3,639,470.00 元)。
于 2022 年 12 月 31 日，为回购业务设定质押的交易性金融资产公允价值为人民币
3,325,954,928.95 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 4,452,970,210.06 元)。
于 2022 年 12 月 31 日，针对资产本身的限售的交易性金融资产公允价值为人民币
31,827,400.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 98,212,879.98 元)。
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9 其他债权投资
2022 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 250,000,000.00 2,374,301.25 (650,260.15) 251,724,041.10 -
地方债 1,254,345,750.00 23,818,242.03 26,241,336.47 1,304,405,328.50 (268,788.74)
合计 1,504,345,750.00 26,192,543.28 25,591,076.32 1,556,129,369.60 (268,788.74)
2021 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
地方债 1,464,508,260.00 24,309,660.80 36,339,932.23 1,525,157,853.03 (184,916.81)
于 2022 年 12 月 31 日，为回购业务设定质押的其他债权投资账面价值为人民币
367,473,741.36 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 648,946,539.18 元)；本集团无为
债 券 借 贷 业 务 设 定 担 保 的 其 他 债 权 投 资 (2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
215,575,471.23 元)；为转融通业务设定担保的其他债权投资账面价值为人民币
367,517,100.01 元(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资中所持债券评级均为 AAA 级(2021 年
12 月 31 日：同)。于 2022 年 12 月 31 日，本集团其他债权投资均处于第一阶段
(2021 年 12 月 31 日：同)，于 2022 年度，无重大阶段间转移(2021 年度：同)。
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10 其他权益工具投资
于 2022 年 12 月 31 日，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性股权投资主要包括部分以战略为目的持有的股权投资等，成本及公允价值均为
人民币 45,000,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：同)。
2022 年 12 月 31 日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 本年现金红利
证通股份有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 小于 5% -
中证机构间报价系
统股份有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 小于 5% -
45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -
2021 年 12 月 31 日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 持股比例 本年现金红利
证通股份有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 小于 5% -
中证机构间报价系
统股份有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 小于 5% -
45,000,000.00 - - 45,000,000.00 -
11 固定资产
房屋及建筑物 交通运输设备 电子通讯设备 办公设备 合计
账面原值
2021 年 12 月 31 日 103,173,274.76 3,027,540.00 320,227,649.72 25,265,578.54 451,694,043.02
本年增加 - - 11,003,518.21 803,664.29 11,807,182.50
本年减少 - - (11,564,524.74) (259,604.53) (11,824,129.27)
2022 年 12 月 31 日 103,173,274.76 3,027,540.00 319,666,643.19 25,809,638.30 451,677,096.25
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 82,780,624.16 2,936,713.40 259,614,174.70 23,116,914.77 368,448,427.03
本年计提 2,620,431.16 - 29,725,052.72 606,052.39 32,951,536.27
本年减少 - - (11,224,702.22) (244,670.14) (11,469,372.36)
2022 年 12 月 31 日 85,401,055.32 2,936,713.40 278,114,525.20 23,478,297.02 389,930,590.94
账面价值
2022 年 12 月 31 日 17,772,219.44 90,826.60 41,552,117.99 2,331,341.28 61,746,505.31
2021 年 12 月 31 日 20,392,650.60 90,826.60 60,613,475.02 2,148,663.77 83,245,615.99
本集团固定资产于年末未发生可收回金额低于账面价值的情况，故无需计提减值准
备。
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11 固定资产(续)
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无所有权受到限制的固定资产(2021 年 12 月 31 日：
同)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团尚有部分房屋及建筑物仍未办妥有关的房产证，其
资产净值为人民币 66,669.17 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 175,019.17 元)。
12 使用权资产
房屋及建筑物
原值
2022 年 1 月 1 日 292,876,308.07
本年增加 69,504,329.55
本年减少 (108,300,735.58)
2022 年 12 月 31 日 254,079,902.04
累计折旧
2022 年 1 月 1 日 99,141,050.01
本年计提 113,035,042.32
本年减少 (106,732,017.27)
2022 年 12 月 31 日 105,444,075.06
账面价值
2022 年 12 月 31 日 148,635,826.98
2021 年 12 月 31 日 193,735,258.06
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13 无形资产
软件 交易席位费 收购溢价(1) 其他 合计
原值
2021 年 12 月 31 日 273,883,158.58 50,158,150.37 580,008,014.00 26,000,000.00 930,049,322.95
本年增加 46,342,661.81 247,517.17 - - 46,590,178.98
本年减少 (61,470.19) (59,805.00) - - (121,275.19)
2022 年 12 月 31 日 320,164,350.20 50,345,862.54 580,008,014.00 26,000,000.00 976,518,226.74
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 175,918,917.71 22,637,225.59 203,336,819.00 12,133,332.99 414,026,295.29
本年计提 36,621,972.09 158,527.82 - 866,666.64 37,647,166.55
本年减少 (12,806.62) (32,130.54) - - (44,937.16)
2022 年 12 月 31 日 212,528,083.18 22,763,622.87 203,336,819.00 12,999,999.63 451,628,524.68
减值准备
2021 年 12 月 31 日 2,048,333.33 - 376,671,195.00 - 378,719,528.33
2022 年 12 月 31 日 2,048,333.33 - 376,671,195.00 - 378,719,528.33
账面价值
2022 年 12 月 31 日 105,587,933.69 27,582,239.67 - 13,000,000.37 146,170,173.73
2021 年 12 月 31 日 95,915,907.54 27,520,924.78 - 13,866,667.01 137,303,499.33
(1) 收购溢价
本公司于 2002 年 5 月 27 日与清算组签订资产转让协议，以人民币 900,000,000 元
收购港澳信托的证券类资产(含负债)，包括：(1)港澳信托所属 20 家证券营业部的资
产和负债；(2)港澳信托公司本部所拥有的部分固定资产，主要包括房产、机动车辆
和设备；(3)港澳信托网上交易部及清算中心的资产及清算组有权处置的上海点津投
资顾问有限公司及港澳资讯的股权。于 2002 年 8 月 31 日，本公司以此证券类资产
(含负债)2001 年 6 月 30 日的评估价值为基础，根据 2001 年 7 月 1 日起至 2002 年
8 月 31 日止期间这些资产和负债的净增减变化加以调整，以调整后的价值人民币
319,991,986 元入账，由此形成的收购溢价人民币 580,008,014 元认列为本公司的无
形资产，并按 10 年平均摊销。
本公司管理层于 2006 年 12 月 31 日按照中国证监会上海证监局沪证监机构字
[2005]291 号文的要求，对该项收购溢价的账面余值全额计提减值准备。
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14 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
资产/信用减值准备 140,334,465.55 561,337,862.20 142,253,223.19 569,012,892.76
应付职工薪酬 128,655,430.97 514,621,723.87 146,241,729.21 584,966,916.84
公允价值变动 102,428,772.10 409,715,088.42 51,587,927.24 206,351,708.96
可抵扣亏损 2,089,307.74 8,357,230.96 8,904,767.35 35,619,069.40
其他暂时性差异 2,811,118.88 11,244,475.52 548,278.82 2,193,115.29
376,319,095.24 1,505,276,380.97 349,535,925.81 1,398,143,703.25
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
公允价值变动 (14,843,207.01) (59,372,828.04) (39,441,467.20) (157,765,868.80)
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
递延所得税资产 367,645,302.75 331,324,034.47
递延所得税负债 (6,169,414.52) (21,229,575.86)
(4) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团未确认 递延所得税资产 的可抵扣亏损 为人 民 币
31,767.28 元，将于 2027 年到期(2021 年 12 月 31 日：无)。
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15 其他资产
2022年12月31日 2021年12月31日
预付账款 69,901,370.14 61,948,297.68
长期待摊费用(1) 10,262,374.81 8,870,847.64
待摊费用 6,218,224.83 4,154,321.42
其他 5,881,476.76 1,500,144.37
92,263,446.54 76,473,611.11
(1) 长期待摊费用
网站设备及系统维护 经营租赁改良支出 合计
2021 年 1 月 1 日 235,032.39 9,018,562.76 9,253,595.15
本年增加 1,012,357.10 2,945,217.00 3,957,574.10
本年减少 (253,768.44) (4,086,553.17) (4,340,321.61)
2021 年 12 月 31 日 993,621.05 7,877,226.59 8,870,847.64
本年增加 288,995.41 5,275,367.16 5,564,362.57
本年减少 (668,021.92) (3,504,813.48) (4,172,835.40)
2022 年 12 月 31 日 614,594.54 9,647,780.27 10,262,374.81
16 融券业务情况
2022年12月31日 2021年12月31日
融出证券
交易性金融资产 5,695,430.00 3,639,470.00
转融通融入证券 - -
5,695,430.00 3,639,470.00
转融通融入证券总额 - 52,105,800.00
于 2022 年 12 月 31 日，本集团融券业务余额均未发生违约(2021 年 12 月 31 日：
同)。
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17 资产减值准备变动表
2022年1月1日 本年计提 本年转回 2022年12月31日
融出资金减值准备 420,293,651.73 - (2,798,505.20) 417,495,146.53
应收款项减值准备 144,106,907.51 - (4,113,025.17) 139,993,882.34
买入返售金融资产减值准备 2,564,000.00 - (763,500.00) 1,800,500.00
其他债权投资减值准备 184,916.81 83,871.93 - 268,788.74
金融工具及其他项目信用
减值准备小计 567,149,476.05 83,871.93 (7,675,030.37) 559,558,317.61
无形资产减值准备 378,719,528.33 - - 378,719,528.33
其他资产减值准备小计 378,719,528.33 - - 378,719,528.33
945,869,004.38 83,871.93 (7,675,030.37) 938,277,845.94
2021年1月1日 本年计提 本年转回 2021年12月31日
融出资金减值准备 403,292,076.56 17,001,575.17 - 420,293,651.73
应收款项减值准备 136,258,225.35 19,414,783.67 (11,566,101.51) 144,106,907.51
买入返售金融资产减值准备 30,844,159.82 - (28,280,159.82) 2,564,000.00
其他债权投资减值准备 343,969.75 14,201.41 (173,254.35) 184,916.81
金融工具及其他项目信用减
值准备小计 570,738,431.48 36,430,560.25 (40,019,515.68) 567,149,476.05
无形资产减值准备 378,719,528.33 - - 378,719,528.33
其他资产减值准备小计 378,719,528.33 - - 378,719,528.33
949,457,959.81 36,430,560.25 (40,019,515.68) 945,869,004.38
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17 资产减值准备变动表(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，金融资产预期信用损失准备余额如下：
2022年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
应收款项坏账准备 21,479,250.22 - 118,514,632.12 139,993,882.34
融出资金减值准备 20,968,444.30 - 396,526,702.23 417,495,146.53
买入返售金融资产减值准备 1,800,500.00 - - 1,800,500.00
其他债权投资减值准备 268,788.74 - - 268,788.74
44,516,983.26 - 515,041,334.35 559,558,317.61
2021年12月31日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
应收款项坏账准备 22,888,604.33 - 121,218,303.18 144,106,907.51
融出资金减值准备 23,587,058.19 - 396,706,593.54 420,293,651.73
买入返售金融资产减值准备 2,564,000.00 - - 2,564,000.00
其他债权投资减值准备 184,916.81 - - 184,916.81
49,224,579.33 - 517,924,896.72 567,149,476.05
18 应付短期融资款
2022年1月1日 本年增加 本年减少 2022年12月31日
收益凭证 1,280,565,312.72 9,202,607,102.39 (9,958,128,611.66) 525,043,803.45
22 中银证券 CP001 - 1,007,854,166.67 - 1,007,854,166.67
22 中银证券 CP002 - 1,005,644,463.48 - 1,005,644,463.48
1,280,565,312.72 11,216,105,732.54 (9,958,128,611.66) 2,538,542,433.60
2021年1月1日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
收益凭证 583,116,699.38 7,850,856,950.11 (7,153,408,336.77) 1,280,565,312.72
于 2022 年 12 月 31 日，上述收益凭证发行日区间为 2022 年 7 月至 2022 年 12 月，
到期日区间为 2023 年 1 月至 2023 年 11 月，票面利率区间为 2.30%至 5.00%；短
期融资券发行日区间为 2022 年 8 月至 2022 年 9 月，到期日区间为 2023 年 8 月至
2023 年 9 月，票面利率区间为 1.95%至 2.00%(2021 年 12 月 31 日：收益凭证发行
日区间为 2021 年 11 月至 2021 年 12 月，到期日区间为 2022 年 1 月至 2022 年 11
月，票面利率区间为 3.00%至 4.30%)。
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19 拆入资金
2022年12月31日 2021年12月31日
银行拆入资金(1) 1,200,446,547.61 2,000,627,059.52
转融通融入资金(2) 1,011,458,333.35 502,991,780.82
2,211,904,880.96 2,503,618,840.34
(1) 于 2022 年 12 月 31 日，上述银行拆入款项的到期期限均在一个月以内，年利率区
间为 2.10%至 2.36%(2021 年 12 月 31 日：到期期限均在一个月以内，年利率区间
为 2.30%至 3.55%)。
(2) 转融通融入资金剩余期限及利率区间如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
余额 利率 余额 利率
1 个月以内 1,011,458,333.35 2.50% 502,991,780.82 2.80%
20 交易性金融负债
2022年12月31日 2021年12月31日
指定为交易性金融负债
第三方在合并结构化主体中享有
的权益 15,063,968.30 2,902,166.86
21 卖出回购金融资产款
(1) 按业务类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
质押式报价回购 20,980,000.00 13,691,000.00
质押式卖出回购 2,415,204,957.70 4,885,612,207.22
2,436,184,957.70 4,899,303,207.22
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21 卖出回购金融资产款(续)
(2) 按标的物类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
债券 2,436,184,957.70 4,599,055,707.22
融出资金收益权 - 300,247,500.00
2,436,184,957.70 4,899,303,207.22
(3) 按交易场所及交易对手类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
银行间同业市场 1,544,119,430.73 2,879,959,505.26
证券交易所 892,065,526.97 1,719,096,201.96
其他 - 300,247,500.00
2,436,184,957.70 4,899,303,207.22
(4) 担保物金额
2022年12月31日 2021年12月31日
债券 3,693,428,670.31 5,101,916,749.24
融出资金收益权 - 312,547,323.26
3,693,428,670.31 5,414,464,072.50
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21 卖出回购金融资产款(续)
(5) 质押式报价回购融入资金剩余期限及余额分析
2022年12月31日 2021年12月31日
1 个月内 15,375,000.00 10,149,000.00
1 个月至 3 个月 4,974,000.00 1,291,000.00
3 个月至 1 年 631,000.00 2,251,000.00
20,980,000.00 13,691,000.00
于 2022 年 12 月 31 日，质押式报价回购融入资金利率区间为 1.20%-6.00%(2021
年 12 月 31 日：同)。
22 代理买卖证券款
2022年12月31日 2021年12月31日
普通经纪业务
个人 15,103,083,597.75 16,939,998,234.29
机构 5,189,796,906.02 1,906,542,836.26
20,292,880,503.77 18,846,541,070.55
信用业务
个人 1,251,992,178.76 1,438,145,073.22
机构 19,962,369.23 80,406,637.72
1,271,954,547.99 1,518,551,710.94
21,564,835,051.76 20,365,092,781.49
23 应付货币保证金
2022年12月31日 2021年12月31日
个人 1,208,782,881.34 1,080,492,071.53
机构 12,015,496,587.02 7,350,411,065.85
13,224,279,468.36 8,430,903,137.38
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24 应付质押保证金
2022年12月31日 2021年12月31日
机构 687,557,064.00 564,280,176.00
25 应付职工薪酬
2022年12月31日 2021年12月31日
短期薪酬和长期薪金(1) 515,722,198.09 585,601,257.25
离职后福利设定提存计划(2) 287,064.83 320,710.93
516,009,262.92 585,921,968.18
(1) 短期薪酬和长期薪金
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 583,272,176.71 828,063,243.24 (897,316,220.43) 514,019,199.52
职工福利费 15,000.00 26,068,896.61 (26,081,896.61) 2,000.00
社会保险费 207,198.71 65,979,871.24 (66,010,307.60) 176,762.35
其中：医疗保险费 184,651.76 58,485,368.75 (58,513,439.69) 156,580.82
工伤保险费 3,109.92 1,051,148.11 (1,051,474.37) 2,783.66
生育保险费 19,437.03 6,443,354.38 (6,445,393.54) 17,397.87
住房公积金 716,550.03 64,047,240.79 (64,624,917.46) 138,873.36
工会经费和职工教
育经费 1,390,331.80 12,507,792.02 (12,512,760.96) 1,385,362.86
585,601,257.25 996,667,043.90 (1,066,546,103.06) 515,722,198.09
(2) 设定提存计划
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 310,992.42 103,902,126.15 (103,934,752.67) 278,365.90
失业保险费 9,718.51 3,246,941.43 (3,247,961.01) 8,698.93
320,710.93 107,149,067.58 (107,182,713.68) 287,064.83
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26 应交税费
2022年12月31日 2021年12月31日
个人所得税 20,483,118.14 25,319,721.53
企业所得税 13,192,243.96 37,987,247.97
增值税 10,518,090.92 8,737,039.53
税金及附加 1,334,634.53 1,249,369.47
其他 105,232.42 218,869.79
45,633,319.97 73,512,248.29
27 应付款项
2022年12月31日 2021年12月31日
应付尾随佣金 85,373,428.37 54,876,610.91
应付资产管理计划款项 69,488,696.82 28,061,301.84
应付三方存管费 30,060,787.69 24,561,055.82
应付营销人员报酬 23,248,813.90 24,496,745.26
应付交易清算款项 11,821,023.10 16,628,662.15
投资者保护基金 8,025,257.88 10,441,860.33
预收发行债券存续费用 4,500,000.00 4,500,000.00
其他 104,248,401.73 114,830,871.90
336,766,409.49 278,397,108.21
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28 预计负债
2022 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 2022 年 12 月 31 日
租赁资产复原成本 7,458,898.00 948,798.00 - 8,407,696.00
29 应付债券
发行面值 起息日期 到期日期 票面利率 2022年1月1日 本年增加额 本年减少额 2022年12月31日
19 中银 01(1) 3,500,000,000.00 17/05/2019 17/05/2022 3.73% 3,583,339,338.80 47,210,661.20 (3,630,550,000.00) -
20 中银 F1(2) 2,600,000,000.00 28/05/2020 28/05/2023 2.92% 2,645,344,000.00 75,920,000.00 (75,920,000.00) 2,645,344,000.00
21 中银 01(3) 1,500,000,000.00 24/09/2021 24/09/2024 3.10% 1,512,612,328.73 46,500,000.04 (46,500,000.00) 1,512,612,328.77
7,600,000,000.00 7,741,295,667.53 169,630,661.24 (3,752,970,000.00) 4,157,956,328.77
(1) 根据中国证监会《关于核准中银国际证券股份有限公司向合格投资者公开发行公司债券的批复》(证监许可(2018)1466 号)，
核准本公司发行面值总额不超过 35 亿元的公司债券。
(2) 根据上海证券交易所《关于对中银国际证券股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》，核准本公司发行面值
总额不超过 30 亿元的公司债券。
(3) 根据中国证监会《关于同意中银国际证券股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》(证监许可(2021)2631
号)，核准本公司发行面值总额不超过 60 亿元的公司债券。
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30 租赁负债
2022年12月31日 2021年12月31日
租赁负债 140,636,429.09 183,005,513.28
其中：一年以内到期的租赁负债 1,612,746.81 49,549,354.33
31 其他负债
2022年12月31日 2021年12月31日
期货风险准备金 29,101,184.62 24,476,340.27
其他 410,654.85 1,334,064.34
29,511,839.47 25,810,404.61
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32 金融工具计量基础分类表
2022年12月31日账面价值
以摊余成本计量的
金融资产 金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值 指定为以公允价值计量 分类为以公允价值 按照金融工具确认和计 按照套期会计准则指定
计量且其变动计入 且其变动计入其他综合 计量且其变动计入 量准则指定为以公允价 为以公允价值计量且其
其他综合收益的金 收益的非交易性权益工 当期损益的金融资 值计量且其变动计入当 变动计入当期损益的金
融资产 具投资 产 期损益的金融资产 融资产
货币资金 26,726,064,118.67 - - - - -
结算备付金 6,406,951,454.44 - - - - -
融出资金 10,533,913,205.13 - - - - -
衍生金融资产 - - - 849,703.96 - -
存出保证金 5,774,468,137.22 - - - - -
应收款项 320,307,314.53 - - - - -
买入返售金融资产 658,796,912.81 - - - - -
交易性金融资产 - - - 11,492,406,794.63 - -
其他债权投资 - 1,556,129,369.60 - - - -
其他权益工具投资 - - 45,000,000.00 - - -
50,420,501,142.80 1,556,129,369.60 45,000,000.00 11,493,256,498.59 - -
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32 金融工具计量基础分类表(续)
2022年12月31日账面价值
金融负债 以摊余成本计量的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值计量且 按照金融工具确认和计量准则指 按照套期会计准则指定为以公允价
其变动计入当期损益的金 定为以公允价值计量且其变动计 值计量且其变动计入当期损益的金
融负债 入当期损益的金融负债 融负债
应付短期融资款 2,538,542,433.60 - - -
拆入资金 2,211,904,880.96 - - -
交易性金融负债 - - 15,063,968.30 -
衍生金融负债 - 38,894.39 - -
卖出回购金融资产款 2,436,184,957.70 - - -
代理买卖证券款 21,564,835,051.76 - - -
应付货币保证金 13,224,279,468.36 - - -
应付质押保证金 687,557,064.00 - - -
应付款项 336,766,409.49 - - -
应付债券 4,157,956,328.77 - - -
租赁负债 140,636,429.09 - - -
其他负债 410,654.85 - - -
47,299,073,678.58 38,894.39 15,063,968.30 -
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32 金融工具计量基础分类表(续)
2021年12月31日账面价值
以摊余成本计量的
金融资产 金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益
分类为以公允价值 分类为以公允价值 按照金融工具确认和计 按照套期会计准则指定
计量且其变动计入 指定为以公允价值计量且其 计量且其变动计入 量准则指定为以公允价 为以公允价值计量且
其他综合收益的金 变动计入其他综合收益的 当期损益的金融资 值计量且其变动计入当 其变动计入当期损益
融资产 非交易性权益工具投资 产 期损益的金融资产 的金融资产
货币资金 18,253,640,403.03 - - - - -
结算备付金 10,416,685,010.99 - - - - -
融出资金 11,898,471,299.37 - - - - -
衍生金融资产 - - - 981,370.39 - -
存出保证金 4,469,134,831.43 - - - - -
应收款项 255,499,426.63 - - - - -
买入返售金融资产 510,324,250.36 - - - - -
交易性金融资产 - - - 14,475,310,604.90 - -
其他债权投资 - 1,525,157,853.03 - - - -
其他权益工具投资 - - 45,000,000.00 - - -
45,803,755,221.81 1,525,157,853.03 45,000,000.00 14,476,291,975.29 - -
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32 金融工具计量基础分类表(续)
2021年12月31日账面价值
金融负债 以摊余成本计量的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照金融工具确认和计量准则指定 按照套期会计准则指定为以公允价
分类为以公允价值计量且其变 为以公允价值计量且其变动计入当 值计量且其变动计入当期损益的金
动计入当期损益的金融负债 期损益的金融负债 融负债
应付短期融资款 1,280,565,312.72 - - -
拆入资金 2,503,618,840.34 - - -
交易性金融负债 - - 2,902,166.86 -
卖出回购金融资产款 4,899,303,207.22 - - -
代理买卖证券款 20,365,092,781.49 - - -
应付货币保证金 8,430,903,137.38 - - -
应付质押保证金 564,280,176.00 - - -
应付款项 278,397,108.21 - - -
应付债券 7,741,295,667.53 - - -
租赁负债 183,005,513.28 - - -
其他负债 1,334,064.34 - - -
46,247,795,808.51 - 2,902,166.86 -
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33 股本
2021年12月31日 本年变动 2022年12月31日
股份总数 2,778,000,000.00 - 2,778,000,000.00
2020年12月31日 本年变动 2021年12月31日
股份总数 2,778,000,000.00 - 2,778,000,000.00
34 资本公积
2021 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2022 年 12 月 31 日
股本溢价 7,341,149,140.21 - - 7,341,149,140.21
2020 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2021 年 12 月 31 日
股本溢价 7,341,149,140.21 - - 7,341,149,140.21
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35 其他综合收益
本年发生额
2021年12月31日 2022年12月31日归
减：前期计入其
归属于母公司股东 属于母公司股东的
本年所得税前 他综合收益当期 税后归属于
的其他综合收益 其他综合收益
发生额 减：所得税费用 转入损益 合计 母公司
将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值变动 27,254,949.18 (10,586,345.91) 2,687,213.98 (162,510.00) (8,061,641.93) (8,061,641.93) 19,193,307.25
其他债权投资信用减值准备 138,687.61 83,871.93 (20,967.99) - 62,903.94 62,903.94 201,591.55
27,393,636.79 (10,502,473.98) 2,666,245.99 (162,510.00) (7,998,737.99) (7,998,737.99) 19,394,898.80
上年发生额
2020年12月31日 2021年12月31日归
减：前期计入其
归属于母公司股东 属于母公司股东的
本年所得税前 他综合收益当期 税后归属于
的其他综合收益 其他综合收益
发生额 减：所得税费用 转入损益 合计 母公司
将重分类进损益的其他综合收益
其中：其他债权投资公允价值变动 19,647,537.27 19,893,628.58 (2,535,803.97) (9,750,412.70) 7,607,411.91 7,607,411.91 27,254,949.18
其他债权投资信用减值准备 257,977.31 (159,052.94) 39,763.24 - (119,289.70) (119,289.70) 138,687.61
19,905,514.58 19,734,575.64 (2,496,040.73) (9,750,412.70) 7,488,122.21 7,488,122.21 27,393,636.79
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36 盈余公积
2022年1月1日 本年增加 2022年12月31日
法定盈余公积 420,224,178.97 77,283,939.18 497,508,118.15
任意盈余公积 179,712,901.04 40,470,789.75 220,183,690.79
599,937,080.01 117,754,728.93 717,691,808.94
2021年1月1日 本年增加 2021年12月31日
法定盈余公积 339,282,599.46 80,941,579.51 420,224,178.97
任意盈余公积 129,298,019.23 50,414,881.81 179,712,901.04
468,580,618.69 131,356,461.32 599,937,080.01
根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议，本公司按年度净利
润弥补以前年度亏损后的 10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积累计额达到注册
资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积经批准后可用于弥补亏损，或者增
加注册资本。除了用于弥补亏损外，法定盈余公积于转增注册资本后，其余额不得
少于转增前注册资本的 25%。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金
经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据 2022 年 6 月 28 日股东大会决
议，本公司按 2021 年度净利润的 5%提取任意盈余公积金人民币 40,470,789.75 元
(2021 年 度 ： 本 公 司 按 2020 年 度 净 利 润 的 5% 提 取 任 意 盈 余 公 积 金 人 民 币
50,414,881.81 元)。
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37 一般风险准备
2022年1月1日 本年增加 2022年12月31日
一般风险准备 1,606,260,681.84 161,568,030.31 1,767,828,712.15
交易风险准备 1,259,442,287.94 77,283,939.18 1,336,726,227.12
2,865,702,969.78 238,851,969.49 3,104,554,939.27
2021年1月1日 本年增加 2021年12月31日
一般风险准备 1,444,774,336.56 161,486,345.28 1,606,260,681.84
交易风险准备 1,178,500,708.43 80,941,579.51 1,259,442,287.94
2,623,275,044.99 242,427,924.79 2,865,702,969.78
38 未分配利润
2022年度 2021年度
年初未分配利润 2,090,135,720.57 1,768,982,792.11
加：本年归属于母公司股东的净利润 807,725,075.62 961,625,314.57
减：提取法定盈余公积 77,283,939.18 80,941,579.51
提取任意盈余公积 40,470,789.75 50,414,881.81
提取一般风险准备 238,851,969.49 242,427,924.79
应付普通股股利(1) 100,008,000.00 266,688,000.00
年末未分配利润 2,441,246,097.77 2,090,135,720.57
(1) 根据本公司 2022 年 6 月 28 日召开的年度股东大会，本公司向全体股东每 10 股派
发现金红利人民币 0.36 元，合计派发现金红利人民币 100,008,000.00 元(2021 年度：
本公司向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 0.96 元，合计派发现金红利人民币
266,688,000.00 元)。
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39 手续费及佣金净收入
2022年度 2021年度
证券经纪业务净收入 850,330,851.07 1,062,603,726.28
证券经纪业务收入 1,141,022,157.13 1,430,650,450.69
其中：代理买卖证券业务 919,519,248.24 1,129,258,553.19
交易单元席位租赁 122,976,362.37 161,080,878.90
代销金融产品业务 98,526,546.52 140,311,018.60
证券经纪业务支出 290,691,306.06 368,046,724.41
其中：代理买卖证券业务 290,691,306.06 368,046,724.41
期货经纪业务净收入 92,959,282.17 89,502,106.20
期货经纪业务收入 267,743,962.86 281,844,610.84
期货经纪业务支出 174,784,680.69 192,342,504.64
投资银行业务净收入 112,953,134.18 247,216,450.57
投资银行业务收入 117,372,945.50 248,566,472.74
其中：证券承销业务 85,106,593.33 202,562,753.49
保荐服务业务 8,018,867.91 8,207,547.16
财务顾问业务(1) 24,247,484.26 37,796,172.09
投资银行业务支出 4,419,811.32 1,350,022.17
其中：证券承销业务 4,419,811.32 1,350,022.17
资产管理业务净收入 352,397,618.50 408,489,518.54
资产管理业务收入 352,533,764.05 408,635,711.08
资产管理业务支出 136,145.55 146,192.54
基金管理业务净收入 391,671,293.24 377,806,592.57
基金管理收入 391,916,737.24 377,940,888.85
基金管理支出 245,444.00 134,296.28
投资咨询业务净收入 17,226,198.53 15,230,830.83
投资咨询业务收入 17,226,198.53 15,230,830.83
手续费及佣金净收入 1,817,538,377.69 2,200,849,224.99
其中：手续费及佣金收入合计 2,287,815,765.31 2,762,868,965.03
手续费及佣金支出合计 470,277,387.62 562,019,740.04
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39 手续费及佣金净收入(续)
(1) 财务顾问业务收入
2022年度 2021年度
并购重组财务顾问业务净收入
—境内上市公司 3,773,584.91 5,188,679.25
其他财务顾问业务净收入 20,473,899.35 32,607,492.84
24,247,484.26 37,796,172.09
40 利息净收入
2022年度 2021年度
利息收入
其中：货币资金及结算备付金利息收入 591,486,815.74 574,461,966.36
融资融券业务利息收入 652,254,440.69 763,913,888.19
买入返售金融资产利息收入 24,504,963.32 70,308,236.15
其中：股票质押回购利息收入 24,188,098.48 67,152,812.48
其他债权投资利息收入 57,881,145.41 76,327,617.84
资产支持计划应收账款利息收入 - 120,773,009.39
其他 6,930.64 23,901.00
利息收入小计 1,326,134,295.80 1,605,808,618.93
利息支出
其中：客户资金利息支出 154,240,573.97 139,887,234.02
短期融资款利息支出 54,440,521.17 28,337,993.23
拆入资金利息支出 42,713,457.42 50,965,555.43
其中：转融通利息支出 23,491,348.24 32,707,426.86
卖出回购金融资产款利息支出 89,749,018.80 79,053,766.03
其中：报价回购利息支出 503,671.57 387,756.69
应付债券利息支出 169,630,661.24 312,239,863.02
其中：次级债券利息支出 - 93,157,534.23
其他 5,969,379.83 104,410,614.24
利息支出小计 516,743,612.43 714,895,025.97
利息净收入 809,390,683.37 890,913,592.96
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五 合并财务报表项目附注(续)
41 投资收益
2022年度 2021年度
金融工具持有期间取得的收益 589,454,446.97 325,921,758.45
其中：交易性金融工具 588,364,811.37 327,319,755.12
衍生金融工具 1,089,635.60 (1,397,996.67)
处置金融工具取得的损益 (84,652,548.72) (114,997,983.60)
其中：交易性金融工具 (81,053,648.25) (99,617,395.25)
衍生金融工具 (3,436,390.47) (5,630,175.65)
其他债权投资 (162,510.00) (9,750,412.70)
504,801,898.25 210,923,774.85
42 其他收益
2022年度 2021年度
与日常活动相关的政府补助 104,406,250.79 137,495,421.01
以上其他收益均计入当期非经常性损益，本集团获得的政府补助主要系财政扶持资
金。
43 公允价值变动损失
2022年度 2021年度
交易性金融资产 (292,801,371.40) (116,395,961.71)
交易性金融负债 8,333,757.36 7,972,304.87
其中：指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 8,333,757.36 7,972,304.87
衍生金融工具 (177,960.82) 2,527,614.69
(284,645,574.86) (105,896,042.15)
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五 合并财务报表项目附注(续)
44 业务及管理费
2022年度 2021年度
职工费用 1,103,816,111.48 1,109,464,023.27
营销人员报酬 222,286,626.99 265,152,074.72
销售服务费 189,228,198.00 211,466,611.17
使用权资产折旧 113,035,042.32 101,101,678.24
折旧及摊销 74,771,538.22 67,752,534.24
电子设备运转费 66,279,926.37 64,754,394.56
业务宣传费 40,212,718.74 40,033,235.10
交易所设施使用费 39,734,842.03 39,011,884.06
专业服务费 35,402,758.94 53,887,499.24
邮电通讯费 29,715,986.07 32,298,312.30
其他(1) 127,958,814.61 148,548,624.04
2,042,442,563.77 2,133,470,870.94
(1) 2022 年度，其他包含本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币
3,508,393.49 元(2021 年度：13,201,414.40 元)。
45 信用减值(转回)/损失
2022年度 2021年度
应收款项坏账(转回)/损失 (4,113,025.17) 7,848,682.16
融出资金减值(转回)/损失 (2,798,505.20) 17,001,575.17
买入返售金融资产减值转回 (763,500.00) (28,280,159.82)
其他债权投资减值损失/(转回) 83,871.93 (159,052.94)
(7,591,158.44) (3,588,955.43)
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46 营业外支出
计入本年非经常性
2022年度 2021年度 损益的金额
对外捐赠 711,986.38 1,407,089.24 711,986.38
其他 70,212.41 88,508.61 70,212.41
782,198.79 1,495,597.85 782,198.79
47 所得税费用
2022年度 2021年度
当期所得税 140,310,320.88 245,939,275.48
递延所得税 (48,715,183.72) (30,421,175.66)
91,595,137.16 215,518,099.82
将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：
2022 年度 2021 年度
利润总额 902,462,659.03 1,178,652,620.62
按法定税率计算的所得税费用 225,615,664.77 294,663,155.16
子公司适用不同税率的影响 49,796.35 (740,543.72)
调整以前期间所得税的影响 (3,178,967.82) (2,153,481.81)
非应税收入的影响 (134,939,099.56) (81,768,975.71)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,337,775.63 5,517,945.90
使用前期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异 (291,620.58) -
当期未确认递延所得税资产的
可抵扣亏损 1,588.37 -
所得税费用 91,595,137.16 215,518,099.82
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五 合并财务报表项目附注(续)
48 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
(一般为股票发行日)起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时
将产生的收益或费用；(3)子公司潜在普通股的稀释效应；以及(4)上述调整相关的所
得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的
加权平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均
数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在
普通股，假设在发行日转换。截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，本公
司无潜在稀释性普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益一致。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年度 2021年度
收益
归属于本公司普通股股东净利润 807,725,075.62 961,625,314.57
调整后归属于本公司普通股股东的净利润 807,725,075.62 961,625,314.57
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 2,778,000,000.00 2,778,000,000.00
基本每股收益 0.29 0.35
稀释每股收益 0.29 0.35
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
49 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净利润 810,867,521.87 963,134,520.80
加：信用减值转回 (7,591,158.44) (3,588,955.43)
使用权资产折旧 113,035,042.32 101,101,678.24
折旧与摊销 74,771,538.22 67,752,534.24
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失 255,157.33 227,813.29
公允价值变动损失 284,645,574.86 105,896,042.15
利息净收入 170,656,275.53 387,532,106.97
投资(收益)/损失 (19,088,730.16) 9,750,412.70
汇兑损益 (5,840,628.78) 1,500,593.88
递延所得税资产增加 (36,321,268.28) (49,154,710.79)
递延所得税负债(减少)/增加 (15,060,161.34) 21,229,575.86
经营性应收项目的减少/(增加) 2,238,163,738.52 (3,817,228,154.45)
经营性应付项目的增加 3,346,376,836.09 9,397,792,021.61
经营活动产生的现金流量净额 6,954,869,737.74 7,185,945,479.07
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2022年度 2021年度
现金及现金等价物的年末余额 32,763,740,202.25 28,578,297,968.19
减：现金及现金等价物的年初余额 28,578,297,968.19 23,551,608,715.49
现金及现金等价物净增加额 4,185,442,234.06 5,026,689,252.70
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
49 现金流量表附注(续)
(3) 现金及现金等价物的构成
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
现金：
其中：库存现金 10,739.69 31,174.62
可随时用于支付的银行存款 26,350,209,761.43 18,155,998,961.48
可随时用于支付的其他货币资金 6,568,246.69 5,582,821.10
现金等价物：
其中：结算备付金 6,406,951,454.44 10,416,685,010.99
现金及现金等价物合计 32,763,740,202.25 28,578,297,968.19
(4) 收到的其他与经营活动有关的现金
2022年度 2021年度
应付货币保证金净增加额 4,811,415,647.23 3,478,993,037.07
政府补助收入 104,406,250.79 137,495,421.01
清算款及结算款净减少额 13,981,354.72 -
收回资产支持专项计划应收款项 - 1,452,957,778.99
其他 75,008,587.00 1,326,866.61
5,004,811,839.74 5,070,773,103.68
(5) 支付的其他与经营活动有关的现金
2022年度 2021年度
存出保证金净增加额 1,182,056,417.79 2,043,678,847.50
支付的业务及管理费 565,256,207.56 652,930,575.02
清算款及结算款净增加额 - 60,749,384.91
支付代销基金结算款项 - 32,635,591.24
其他 99,471,510.02 73,469,340.48
1,846,784,135.37 2,863,463,739.15
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部报告
出于管理目的，本集团根据业务类型划分成业务单元，本集团主要包括如下报告分部：(1)投资银行业务，(2)证券经纪业务，
(3)资产管理业务，(4)证券自营业务，(5)期货业务，(6)私募股权投资业务，(7)其他业务。管理层出于配置资源和评价业绩
的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以营业利润为基础进行评价。
2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
投资银行业务 证券经纪业务 资产管理业务 证券自营业务 期货业务 私募股权投资业务 其他业务 合计
营业收入 111,522,625.62 1,698,406,612.75 766,378,573.97 57,387,701.69 199,293,566.94 (17,529,977.03) 143,813,432.63 2,959,272,536.57
对外营业收入 111,907,223.46 872,560,494.86 778,228,210.01 186,773,797.38 102,478,822.05 (20,143,591.92) 118,076,897.36 2,149,881,853.20
利息收入 - 1,081,022,144.97 110,075.55 53,750,281.55 162,843,180.06 2,672,078.40 25,736,535.27 1,326,134,295.80
利息支出 (384,597.84) (255,176,027.08) (11,959,711.59) (183,136,377.24) (66,028,435.17) (58,463.51) - (516,743,612.43)
营业支出 (201,432,558.88) (867,147,544.60) (332,691,073.82) (26,916,426.23) (119,748,767.92) (9,803,030.05) (498,796,536.57) (2,056,535,938.07)
营业利润 (89,909,933.26) 831,259,068.15 433,687,500.15 30,471,275.46 79,544,799.02 (27,333,007.08) (354,983,103.94) 902,736,598.50
利润总额 (89,909,933.26) 831,218,291.19 433,787,500.15 30,471,275.46 79,534,820.39 (27,333,007.08) (355,306,287.82) 902,462,659.03
所得税费用 91,595,137.16
净利润 810,867,521.87
资产总额 75,208,645.76 33,466,256,486.45 505,111,213.16 14,290,975,623.35 14,730,259,447.86 1,094,063,120.97 169,473,728.75 64,331,348,266.30
递延所得税资产 367,645,302.75
负债总额 26,352,756.79 26,910,251,897.62 184,231,973.40 6,171,022,957.14 13,992,979,842.81 22,506,606.57 612,151,384.97 47,919,497,419.30
递延所得税负债 6,169,414.52
折旧和摊销费用 21,441,683.12 87,479,066.83 19,852,882.08 2,373,664.33 10,773,714.24 1,231,719.76 44,653,850.18 187,806,580.54
资本性支出 8,382,684.74 69,895,445.74 11,838,392.88 1,773,260.91 21,085,684.80 10,860.11 20,479,724.42 133,466,053.60
信用减值损失/(转回) - (3,556,255.62) - 83,871.93 - - (4,118,774.75) (7,591,158.44)
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 分部报告(续)
2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
投资银行业务 证券经纪业务 资产管理业务 证券自营业务 期货业务 私募股权投资业务 其他业务 合计
营业收入 246,728,347.65 1,960,911,440.57 532,613,540.50 54,781,644.15 198,588,039.95 142,020,319.19 197,875,417.20 3,333,518,749.21
对外营业收入 247,399,381.36 1,083,829,660.97 524,274,747.16 172,040,266.64 106,205,968.72 141,126,645.71 167,728,485.69 2,442,605,156.25
利息收入 34.99 1,231,912,201.54 121,014,270.94 74,320,477.24 147,445,102.18 969,600.53 30,146,931.51 1,605,808,618.93
利息支出 (671,068.70) (354,830,421.94) (112,675,477.60) (191,579,099.73) (55,063,030.95) (75,927.05) - (714,895,025.97)
营业支出 (206,068,683.85) (896,398,800.51) (348,829,639.91) (25,093,301.75) (120,993,201.03) (13,051,095.32) (543,301,490.26) (2,153,736,212.63)
营业利润 40,659,663.80 1,064,512,640.06 183,783,900.59 29,688,342.40 77,594,838.92 128,969,223.87 (345,426,073.06) 1,179,782,536.58
利润总额 40,663,663.80 1,064,475,962.28 183,783,900.59 29,688,342.40 77,383,724.19 128,969,223.87 (346,312,196.51) 1,178,652,620.62
所得税费用 215,518,099.82
净利润 963,134,520.80
资产总额 74,966,150.69 33,632,071,195.29 468,201,731.28 17,425,102,870.80 9,719,130,897.89 1,142,842,117.37 209,972,105.77 62,672,287,069.09
递延所得税资产 331,324,034.47
负债总额 33,613,838.67 28,078,367,854.40 107,310,021.13 8,952,014,577.40 9,057,619,374.32 24,732,597.67 709,638,742.38 46,963,297,005.97
递延所得税负债 21,229,575.86
折旧和摊销费用 19,840,153.44 79,382,580.99 17,114,268.41 2,217,780.00 10,395,816.82 1,027,341.14 38,876,271.68 168,854,212.48
资本性支出 13,999,358.62 86,961,936.34 18,607,024.64 1,863,568.00 5,043,279.90 3,699,137.34 54,836,920.09 185,011,224.93
信用减值损失/(转回) - (7,443,477.47) 1,959,291.46 (159,052.94) - - 2,054,283.52 (3,588,955.43)
2022 年度及 2021 年度，本集团的对外交易收入均来自于中国大陆地区。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 合并范围的变动
1 结构化主体通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
对于本集团作为管理人的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及
可变回报的敞口等因素后，认定对部分结构化主体拥有控制权，并将其纳入合并范
围。
合并结构化主体对本集团的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被
合并主体的财务信息进行单独披露。详见附注八、2。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 在其他主体中的权益
1 在子公司中的权益
本集团合并的主要子公司情况如下：
持股比例(%)
主要经营地
子公司 注册资本 实收资本 业务性质及经营范围 2022 年 2021 年 备注
及注册地
12 月 31 日 12 月 31 日
通过设立或投资等方式取得的子公司
商品期货经纪、金融期货经纪、期货投资
中银国际期货有限责任公司 中国上海 人民币 3.5 亿元 人民币 3.5 亿元 咨询及资产管理 100% 100% (1)
中银国际投资有限责任公司 中国上海 人民币 6.0 亿元 人民币 6.0 亿元 投资管理、股权投资、投资咨询 100% 100% (2)
中银创富(上海)股权投资基金管理有限公司 中国上海 人民币 1,000 万元 人民币 1,000 万元 股权投资管理、资产管理和投资咨询 100% 100% (3)
苏州盛璟投资管理有限公司 中国苏州 人民币 100 万元 人民币 100 万元 股权投资、投资管理及相关咨询服务 75% 75% (4)
苏州中赢创新投资管理有限公司 中国苏州 人民币 100 万元 人民币 100 万元 投资管理咨询、股权投资咨询、资产管理 51% 51% (5)
苏州中荣嘉茗创业投资有限公司 中国苏州 人民币 200 万元 人民币 120 万元 创业投资管理业务；创业投资 60% 60% (6)
实业投资(涉及外商投资准入特别管理措施
中银资本投资控股有限公司 中国北京 人民币 17.0 亿元 人民币 2.0 亿元 的项目除外)、股权投资、投资管理 100% 100% (7)
(1) 根据中国证监会证监许可[2008]15 号《关于核准设立中银国际期货有限责任公司的批复》，本公司获准筹建全资子公司中
银国际期货有限责任公司(以下简称“中银国际期货”)，成立时的注册资本为人民币 7,500 万元。2014 年 1 月，中银国际
期货完成第三次增资，注册资本增加至人民币 3.5 亿元。中银国际期货于 2015 年 11 月 30 日完成注册地址变更，获得由上
海市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。
(2) 根据中国证监会机构部部函[2008]492 号《关于中银国际证券有限责任公司开展直接投资业务试点的无异议函》，本公司获
准设立全资子公司中银国际投资有限责任公司(以下简称“中银国际投资”)，成立时的注册资本为人民币 1 亿元。中银国际
投资于 2009 年 5 月 26 日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。中银国际投资分别于 2010 年 9 月 10 日及 2011 年 11
月 9 日经董事会审议通过了增资扩股方案，增加注册资本至 6 亿元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 在其他主体中的权益(续)
1 在子公司中的权益(续)
(3) 根据中国证监会机构部部函[2012]402 号《关于中银国际投资有限责任公司设立中银中小企业股权投资基金的无异议函》，
中银国际投资获准设立中银创富(上海)股权投资基金管理有限公司(以下简称“中银创富”)，成立时的注册资本为人民币
1,000 万元，并于 2012 年 12 月 31 日获得上海工商行政管理局颁发的营业执照。
(4) 根据中银国际投资第二届董事会第九次会议决议，中银国际投资于 2016 年 1 月 19 日与天骄科技创业投资有限公司、苏州
市吴江创联股权投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州盛璟投资管理有限公司，注册资本人民币 100 万元。其
中，中银国际投资出资人民币 75 万元，出资比例为 75%。
(5) 根据中银国际证券股东决定[2016]656 号，中银国际投资于 2016 年 10 月 25 日与苏州启迪金服投资有限公司(后变更为启迪
金服投资有限公司)、苏州衍盈投资管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中赢启迪创新投资管理有限公司(后更名为
苏州中赢创新投资管理有限公司，以下简称“苏州中赢”)，注册资本人民币 100 万元。其中，中银国际投资出资人民币 51
万元，出资比例为 51%。
(6) 根据中银国际证券股东决定[2017]237 号，中银国际投资于 2017 年 2 月 20 日与北京荣誉资本管理有限公司、苏州创禾投资
管理有限公司共同出资设立基金管理机构苏州中荣嘉茗创业投资有限公司(以下简称“苏州中荣”)，注册资本人民币 200 万
元。其中，中银国际投资认缴出资人民币 120 万元，出资比例为 60%。截至 2022 年 12 月 31 日，中银国际投资实缴出资
人民币 72 万元，其他股东实缴出资人民币 48 万元。
(7) 根据公司第五届董事会第二十九次(临时)会议决议，本公司于 2019 年 3 月 20 日设立中银资本投资控股有限公司(以下简称
“中银资本”)，注册资本 3 亿元，出资比例 100%。于 2021 年 9 月 15 日，中银资本注册资本增加至 17 亿元。截至 2022
年 12 月 31 日，本公司实缴出资人民币 2 亿元。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 在其他主体中的权益(续)
2 结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
对于本集团作为管理人或投资顾问的结构化主体，本集团在综合考虑对其拥有的投
资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对个别结构化主体拥有控制权，并将其
纳入合并范围。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体包括中银证券创业
板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金、中银证券创业板交易型开放式
指数证券投资基金以及 32 个中银证券中国红-黄山 18 号系列集合资产管理计划。上
述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的金额分别为人民币 1.61 亿元和
1.56 亿元。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并报表范围的结构化主体包括中银证券创业
板交易型开放式指数证券投资基金发起式联接基金以及 32 个中银证券中国红-黄山
18 号系列集合资产管理计划。上述纳入合并范围的结构化主体的总资产和净资产的
金额分别为人民币 1.30 亿元和 1.20 亿元。
3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
于 2022 年 12 月 31 日，本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体主要为本集
团管理的资产管理计划、资产证券化产品、公募证券投资基金及合伙企业，计入本
集团的交易性金融资产。这些结构化主体根据合同约定投资于各类许可的金融产品。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团在上述结构化主体中的投资之账面价值约人民币
211,122,615.57 元。上述结构化投资的最大损失敞口与其账面价值相近(2021 年 12
月 31 日：人民币 385,343,278.45 元)。
2022 年度，本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债
表 日 在 该 结 构 化 主 体 中 没 有 权 益 的 结 构 化主 体 中 获 取 的 管 理 费 收 入 为 人 民 币
556,652,290.02 元(2021 年度：人民币 604,345,205.19 元)。
除上述披露的本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体中的权益之外，本集团还
在其不作为投资管理人的未纳入合并范围的结构化主体中享有权益。与本集团在结
构化产品有关的最大风险敞口接近于各自的账面价值。
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易
1 本公司的第一大股东情况
股东对本公司 股东对本公司
的持股比例 的表决权比例
股东名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 (%) (%)
PING
LUEN,
股份有限 RAYMOND 商业银行(非特
中银国际控股有限公司 公司 香港 KWOK 许经营) 10 亿美元 33.42 33.42
2 本公司的重要子公司情况
本公司所属重要子公司情况详见附注八、1。
3 其他关联方
其他关联方名称 与本集团的关系
中银国际控股有限公司(“中银控股”) 持有本公司 5%以上股份的法人
中国石油集团资本有限责任公司(“中油资本”) 持有本公司 5%以上股份的法人
中国银行股份有限公司(“中国银行”) 中银控股的控股股东
中银国际亚洲有限公司(“中银亚洲”) 中银控股的子公司
中银国际环球商品有限公司(“中银环球”) 中银控股的子公司
深圳前海博创股权投资基金合伙企业(有限合伙)(“前海博创”) 中银控股的子公司
中银基金管理有限公司(“中银基金”) 中国银行的子公司
上海中银大厦有限公司(“上海中银大厦”) 中国银行的子公司
新中物业管理(中国)有限公司(“新中物业”) 中国银行的子公司
中津创新(天津)投资有限公司(“中津创新”) 中国银行的子公司
中银保险有限公司(“中银保险”) 中国银行的子公司
中银金融资产投资有限公司(“中银金融”) 中国银行的子公司
中银三星人寿保险有限公司(“三星人寿”) 中国银行的子公司
中银理财有限责任公司(“中银理财”) 中国银行的子公司
中银集团投资有限公司(“中银投资”) 中国银行的子公司
中国银行(香港)有限公司(“中银香港”) 中国银行的子公司
中银富登村镇银行股份有限公司(“中银富登”) 中国银行的子公司
苏州盛璟创新创业投资企业(有限合伙)(“苏州盛璟创新投资”) 本集团担任普通合伙人的有限合伙企业
昆山中启机器人智能制造产业投资中心(有限合伙)(“昆山机器人”) 本集团担任普通合伙人的有限合伙企业
苏州中誉赢嘉健康投资合伙企业(有限合伙)(“中誉赢嘉”) 本集团担任普通合伙人的有限合伙企业
景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业(有限合伙）(“景德镇
先进科技创新”) 本集团担任普通合伙人的有限合伙企业
江西铜业集团财务有限公司(“江铜财务”) 本公司董事担任该公司董事、高级管理人员
云南省资产管理有限公司(“云南省资管”) 本公司前董事担任该公司董事、高级管理人员
云南省投资控股集团有限公司(“云投集团”) 本公司前董事担任该公司董事、高级管理人员
中国石油天然气集团有限公司(“中石油”) 中油资本的控股股东
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
4 关联方交易
本集团与关联方交易市场价格进行，定价机制遵循公允、合理和市场化原则。
(1) 本集团向关联方收取的手续费及佣金
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中银控股 代理买卖证券业务收入 62,021.39 260,821.45
中银金融 代理买卖证券业务收入 3,372.50 159,868.86
关联自然人 代理买卖证券业务收入 408.75 1,984.84
中银投资 代理买卖证券业务收入 114,457.45 -
中国银行 代理买卖证券业务收入 5,092.31 -
中银香港 代理买卖证券业务收入 79,657.88 -
中银理财 代理买卖证券业务收入 - 43,750.33
中银环球 期货经纪业务收入 2,675.47 9,624.53
中银基金 交易单元席位租赁收入 29,837.56 1,843,954.82
中银基金 代销金融产品业务收入 51,057.09 32,389.85
中国银行 证券承销业务收入 16,906,342.46 18,385,282.65
中银金融 证券承销业务收入 5,685,849.06 -
中国银行 财务顾问业务收入 424,528.30 5,408,169.81
中银富登 财务顾问业务收入 117,924.53 -
云投集团 财务顾问业务收入 - 377,358.49
中国银行 证券咨询业务收入 - 1,886.79
(2) 关联方投资本集团管理的资产管理计划
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
苏州盛璟创新投资 资产管理业务手续费收入 - 618,704.60
昆山机器人 资产管理业务手续费收入 - 714,622.35
中誉赢嘉 资产管理业务手续费收入 - 1,909,438.56
景德镇先进科技创新 资产管理业务手续费收入 141,509.43 -
中银保险 资产管理业务手续费收入 118,372.90 86,731.38
关联自然人 资产管理业务手续费收入 8,526.93 8,869.67
中银金融 资产管理业务手续费收入 8,149,500.46 2,586,343.71
三星人寿 资产管理业务手续费收入 330,243.13 134,113.86
中国银行 资产管理业务手续费收入 57,679,669.57 125,187,749.11
中银理财 资产管理业务手续费收入 25,872,557.94 12,973,251.55
江铜财务 资产管理业务手续费收入 8,580.67 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
4 关联方交易(续)
(3) 本集团向关联方支付的手续费及佣金
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中国银行 银行手续费支出 13,874,327.94 20,716,165.69
(4) 本集团向关联方收取的利息
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中国银行 存放金融同业利息收入 193,255,181.25 213,192,341.47
中国银行 利率互换收入 1,108,245.62 524,099.85
(5) 本集团向关联方支付的利息
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中国银行 卖出回购金融资产款利息支出 4,175,926.75 2,423,982.98
中国银行 拆入资金利息支出 43,555.56 973,444.46
中国银行 债券利息支出 19,610,000.00 13,450,000.00
中银环球 期货保证金利息支出 85,602.92 -
前海博创 代理买卖证券业务利息支出 1.51 -
云投集团 代理买卖证券业务利息支出 19.16 -
云南省资管 代理买卖证券业务利息支出 11.48 -
中津创新 代理买卖证券业务利息支出 1,147.12 -
中银投资 代理买卖证券业务利息支出 200,380.76 -
中银金融 代理买卖证券业务利息支出 3,453.14 -
中石油 代理买卖证券业务利息支出 2,069,385.43 -
中银控股 代理买卖证券业务利息支出 16,970.47 -
关联自然人 代理买卖证券业务利息支出 176.30 -
中银香港 代理买卖证券业务利息支出 4,113.22 -
中国银行 代理买卖证券业务利息支出 3,070.11 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
4 关联方交易(续)
(6) 本集团投资于关联方发行的债券或管理的结构化主体获取的投资收益
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
云投集团 债券收益 - 5,683,788.11
中国银行 债券收益 - 53,508.36
中国银行 理财产品收益 21,916,599.22 15,835,187.89
中银基金 基金收益 5,735,597.34 2,217,347.15
(7) 本集团向关联方支付的业务及管理费
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中国银行 咨询服务费用 623,409.21 7,991,097.90
中银亚洲 咨询服务费用 - (10,542.08)
中国银行 产品销售服务费 172,883,825.54 213,906,586.54
新中物业 物业费用 9,299,512.56 10,835,977.39
中国银行 物业费用 233,128.91 155,798.94
中银保险 保险费用 2,364,703.25 2,424,104.79
(8) 高级(关键)管理人员薪酬
2022 年度，本公司向高级(关键)管理人员发放薪酬总额(税后)为 1,848.47 万元(2021
年度：2,066.85 万元)。
5 关联方余额
(1) 存放关联方银行存款余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
中国银行 10,066,643,569.59 5,864,557,315.59
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
5 关联方余额(续)
(2) 管理关联方为委托人的定向资产管理计划应收管理费余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
中国银行 70,446,435.94 9,542,501.56
中银理财 5,025,595.78 7,720,008.46
中银金融 8,638,470.49 2,741,524.30
(3) 应收款项余额
关联方名称 关联交易内容 2022年12月31日 2021年12月31日
中银基金 交易单元席位租赁 285,637.56 302,801.53
中银基金 代销金融产品 92,957.10 92,957.10
苏州盛璟创新投资 基金管理业务 2,493,333.33 2,493,333.33
昆山机器人 基金管理业务 4,039,999.70 4,039,999.70
中誉赢嘉 基金管理业务 2,024,000.00 2,024,004.84
景德镇先进科技创新 基金管理业务 150,000.00 -
中誉赢嘉 垫付费 16,132.00 6,655.00
中国银行 往来款项 19,452.08 -
上海中银大厦 房租押金 7,608,490.23 7,330,459.11
上海中银大厦 预付款项 95,184.19 112,837.40
中银保险 预付款项 47,766.34 48,394.88
新中物业 预付款项 377,288.06 375,406.76
中国银行 房租押金 164,404.92 111,075.58
中国银行 证券承销业务 49,261.00 21,033.60
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
5 关联方余额(续)
(4) 应付款项余额
关联方名称 关联交易内容 2022年12月31日 2021年12月31日
中银控股 往来款项 23,827.65 12,102.24
中国银行 咨询服务费用 132,000.00 945,000.00
中国银行 第三方资金存管手续费 29,377,193.12 20,000,000.00
中国银行 产品销售服务费 68,804,437.53 38,998,048.68
中国银行 尾随佣金 456,575.49 2,569,398.18
中国银行 房租及物业费 700,000.00 700,000.00
中国银行 预收款项 - 559,440.03
中国银行 外派人员薪酬 7,260.00 7,260.00
上海中银大厦 保证金 506,461.17 506,461.17
(5) 持有关联方发行的债券或管理的结构化主体的年末余额
关联方名称 关联交易内容 2022年12月31日 2021年12月31日
中国银行 理财产品 683,893,778.08 651,685,671.22
中银基金 公募基金 226,119,256.00 133,876,130.31
(6) 关联方持有本集团发行的债券的年末余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
中国银行 650,000,000.00 650,000,000.00
(7) 关联方卖出回购金融资产款余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
中国银行 648,500,000.00 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
5 关联方余额(续)
(8) 关联方存放于本公司的代理买卖证券款的年末余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
云投集团 5,828.02 5,808.86
前海博创 456.55 455.04
中津创新 247.20 2,214.63
中银控股 194,347,802.61 131,239,774.36
中石油 1,280,940,212.35 290,547,559.58
关联自然人 21,095.83 7,730.08
中银投资 107,063,576.59 -
中银香港 2,071.32 -
中国银行 3,070.11 -
(9) 关联方存放于本集团的应付货币保证金的年末余额
关联方名称 2022年12月31日 2021年12月31日
中银环球 5,152,932.68 257,445.55
6 关联方租赁情况
本公司作为出租方：
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
中国银行 房屋租金收入 783,330.18 186,480.00
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 关联方及关联交易(续)
6 关联方租赁情况(续)
本公司作为承租方：
关联方名称 关联交易内容 2022年度 2021年度
上海中银大厦 支付的租金 24,073,729.78 19,855,395.09
中国银行 支付的租金 46,977,033.95 46,136,220.63
上海中银大厦 简化处理的短期租赁 67,924.48 3,247,250.84
中国银行 简化处理的短期租赁 12,500.00 3,785,527.30
上海中银大厦 增加的使用权资产 2,088,365.37 52,703,235.20
中国银行 增加的使用权资产 5,546,760.93 50,085,284.39
上海中银大厦 租赁负债利息支出 1,200,905.28 1,291,437.14
中国银行 租赁负债利息支出 1,020,213.69 2,184,064.18
十 或有事项
本集团在日常经营中会涉及索赔、法律诉讼或监管机构调查。于 2022 年 12 月 31
日及 2021 年 12 月 31 日，本集团没有涉及重大法律或仲裁的案件。此类重大案件
是指如果发生不利的判决，本集团预期将会对自身财务状况或经营成果产生重大的
影响。
十一 承诺事项
2022年12月31日 2021年12月31日
已签约但未拨备
投资承诺(1)(2)(3) 222,594,200.00 30,594,200.00
(1) 根据中银国际证券股东决定[2017]237 号，中银国际投资于 2017 年 2 月 20 日出资
设立苏州中荣，注册资本人民币 200 万元。其中，中银国际投资出资人民币 120 万
元，出资比例为 60%。截至 2022 年 12 月 31 日，中银国际投资已实缴人民币 72 万
元。
(2) 中银创富于 2015 年和 2016 年签订有限合伙协议，作为普通合伙人认缴出资并管理
十一家有限合伙企业。2019 年度，其中两家有限合伙企业注销。截至 2022 年 12 月
31 日，中银创富对剩余九家有限合伙企业认缴出资额合计人民币 3,012.42 万元，已
实缴人民币 1.00 万元。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十一 承诺事项(续)
(3) 中银国际投资有限责任公司于 2022 年 8 月 24 日签订有限合伙协议，作为普通合伙
人认缴出资并管理景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业。截至 2022 年 12 月 31
日，中银国际投资对景德镇市先进科技创新产业基金合伙企业认缴出资额为
20,000.00 万元，已实缴人民币 800.00 万元。
十二 资产负债表日后事项
于 2023 年 4 月 28 日，本公司召开第二届董事会第十八次会议，审议并通过 2022
年度利润分配方案，在按照法定要求提取法定盈余公积，一般风险准备和交易风险
准备后，本公司以总股本 27.78 亿股为基数，向股东每 10 股派发现金红利 0.3 元(含
税)，共计分配现金股利人民币 83,340,000.00 元。该利润分配方案尚待年度股东大
会批准。
十三 金融资产的转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本集
团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此
类金融资产。
1 卖出回购协议
本集团通过转让交易性金融资产、其他债权投资等予交易对手取得款项，并与其签
订回购上述资产的协议。根据协议，交易对手拥有收取上述证券协议期间合同现金
流和再次将上述证券用于担保的权利，同时承担在协议规定的到期日将上述证券归
还本集团的义务。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于资
产负债表终止确认上述金融资产。
本集团通过转让融出资金债权收益权予交易对手取得款项，并与其签订回购协议。
根据回购协议，本集团转让予交易对手的收益权利包括融资本金及约定利息等本集
团在融资融券合同项下可能取得的其他任何财产收益，回购期满后交易对手将上述
收益权回售本集团。本集团认为上述金融资产的风险与回报均未转移，因此并未于
资产负债表日终止确认上述金融资产。
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十三 金融资产的转移(续)
2 融出证券
本集团与客户订立协议，融出股票及基金予客户，以客户的证券或押金为抵押，由
于本集团仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。
于 2022 年 12 月 31 日，上述转让资产的账面价值为人民币 5,695,430.00 元(2021
年 12 月 31 日：人民币 3,639,470.00 元)。
十四 金融工具及相关风险
1 风险管理政策及组织架构
(1) 风险管理政策
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动风险及市
场风险(主要为利率风险、汇率风险和其他价格风险)。本集团的主要金融工具包括货
币资金、结算备付金、融出资金、衍生金融资产、存出保证金、应收款项、买入返
售金融资产、金融投资、应付短期融资款、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融
负债、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币保证金、应付质押保证金、
应付款项、应付债券、租赁负债和其他负债(金融负债)等。
本集团制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控
制流程，通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。本集团整体的风险管
理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(2) 风险治理组织架构
本集团风险管理的组织结构包括两个方面：法人治理结构、风险管理组织架构。
法人治理结构
根据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》及《证券公司治理准则》
等法律、法规和规范性文件的规定，本集团建立了由股东大会、董事会、监事会和
公司管理层组成的健全、完善的公司治理架构，形成了权力机构、决策机构、监督
机构和管理层之间权责明确、运作规范的完整的议事、决策、授权、执行的公司治
理体系。通过明确经营管理层的权力、责任、经营目标以及规范经营管理层的行为
来控制风险。
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十四 金融工具及相关风险(续)
1 风险管理政策及组织架构(续)
(2) 风险治理组织架构(续)
风险管理组织架构
本集团建立了“董事会及其风险控制委员会、管理层(执行委员会)及其风险管理委员
会(含子委员会)、风险管理部门、各部门各分支机构各子公司履行风险合规管理职责
的团队或岗位”的四个风险管理层级的矩阵式风险管理组织架构，实现风险管理全
覆盖，其中风险管理部门包括风险管理部、内控与法律合规部、审计部等。
2 信用风险
信用风险是指金融工具的一方因无法履行义务而使另一方遭受财务损失的风险。
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、结算备付
金、交易保证金、应收款项、买入返售金融资产、融出资金和金融投资等。
本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的商业银行，结算备付金存
放在中国证券登记结算有限责任公司，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎
不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。
本集团其他金融资产的信用风险主要来自三个方面：一是经纪业务代理客户买卖证
券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户
的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团
有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股
票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而
带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人
或发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致资产损失和收益变化的风险。
为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团代理客户进行的证券及期货交易均以全
额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交
易业务量相关的结算风险。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
对于融资业务(包括融资融券、约定购回式证券交易、股票质押式回购交易等)中的客
户信用风险，本集团制定的开展方案中设计了缓释风险的措施，主要包括由客户提
供合格的担保证券缓释客户信用风险等。在信用风险管理方面，本集团授权专人负
责对客户的保证金额度以及股票质押贷款、融资融券业务的额度进行审批，并根据
对客户偿还能力的定期评估对上述额度进行更新。风险管理部门会监控相关的保证
金额度以及股票质押贷款额度的使用情况，在必要时要求客户追加保证金。若客户
未按要求追加保证金，则通过处置抵押证券以控制相关的风险。
为了控制自营业务产生的交易对手信用风险，本集团在交易所进行的交易均与中国
证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生的可能性
较小；在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式
进行限制，选择信用等级良好的对手方和相对有利的交割方式以控制相应的信用风
险。
同时，本集团建立了证券发行人信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估
来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
此外，对于应收款项，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客
户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状
况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监
控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期
等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(1) 预期信用损失评估
本集团对于按照简化计量方法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来 12 个月内预期信用损失，
是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信
用损失的一部分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将
按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
整个存续期内或未来 12 个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以单项
金融工具或金融工具组合进行计算。本集团对于金融工具整个存续期内的预期信用
损失主要采用单项评估方法。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 预期信用损失评估(续)
本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑金
融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著
增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：
第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来 12 个月内的预期信用损失。
第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段的
投资。
第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整个
存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三
阶段重分类至第二阶段的投资。
第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用减
值。
购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即确
认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值
计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失
仅随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。
本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的(部分)终止确认。
估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关联。
不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保物
的价值或者处置资产可能回收的金额。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 预期信用损失评估(续)
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著
增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必
要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定
性和定量分析、内外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者
具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日
发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的变化情况。
本集团评估金融工具的信用风险是否已发生显著增加时主要考虑的因素有：报告日
剩余存续期违约概率较初始确认时显著上升。无论采用何种方式评估信用风险是否
显著增加，如果合同付款逾期超过(含)30 日，则通常可以推定金融资产的信用风险
显著增加，除非以合理成本即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，
信用风险仍未显著增加。
对于融资类业务，当维持担保比率介于 100%至 130%时，或当融资主体出现以下情
况时，则通常划分为“第二阶段”：
被动展期，未来偿付存在不确定性；
连续两次(含)延期，且有两次延期支付利息申请记录，或者有三次延期支付利息
申请记录；
当融资主体发生对其偿债能力和增信措施的有效性产生重大负面影响的情形时。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。金融资产发生信用减值，
有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。如果一项金融
工具逾期超过(含)90 日，则应当推定该金融工具已发生违约，除非有合理且有依据
的信息，表明以更长的逾期时间作为违约标准更为恰当。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 预期信用损失评估(续)
对融资类业务，当维持担保比率低于 100%时，或当融资主体出现以下情况时，则划
分为“第三阶段”：
融资方发生重大财务困难；
已经发生合同约定条款的违约行为；
融资方丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
融资方很可能破产或进行其他债务重组。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。
对于债券业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失
率及违约风险敞口模型。
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务
的可能性。本集团基于历史违约数据、内部及外部评级信息、前瞻性信息等因素
估计违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手
的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违
约损失率以违约发生时风险敞口损失的百分比表示；
违约风险敞口是指，未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集
团应被偿付的金额。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 预期信用损失评估(续)
对于融资类业务，预期信用损失计量的关键参数包括考虑了前瞻性影响的损失率和
违约风险敞口。损失率是指本集团对违约风险敞口发生损失金额作出的预期。本集
团计算损失率考虑的主要因素包括融资类业务维持担保比例或履约保障比例、担保
品或质押物状况和客户信用情况等。本集团融资业务不同阶段对应的损失率比率如
下：
第 1 阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率；
第 2 阶段：根据不同的维持担保比例对应不同损失率(融资融券业务)或逐项根据折现
现金流量模型计算预期损失率(股票质押式回购业务)；
第 3 阶段：逐项根据折现现金流量模型计算预期损失率。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进
行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，
定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率等参数的影响，
从而对融资类业务的预期损失进行前瞻性的调整。除提供基准经济情景外，本集团
也结合市场预期提供了其他可能的两种情景及对应权重，并在每一个资产负债表日
重新评估情景的数量及其特征，也同时考虑了各情景所代表的可能结果的范围。基
准情景的权重高于其他情景权重之和。本集团以加权的 12 个月预期信用损失或加权
的整个存续期预期信用损失计量相关的损失准备。上述加权的信用损失是由各情景
下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
对于债券投资，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为国内生产总值和 10 年期
国债收益率；对于融资类业务，本集团识别的与业务风险相关的经济指标为上证指
数。本集团通过构建经济指标与业务风险特征之间的关系，对融资类业务的预期损
失进行前瞻性的调整。
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十四 金融工具及相关风险(续)
2 信用风险(续)
(1) 预期信用损失评估(续)
敏感性分析
预期信用损失计量模型会使用到模型参数、前瞻性预测的宏观经济变量、经济场景
权重及运用专家判断时考虑的其他因素等，上述参数、假设和判断的变化将对信用
风险显著增加以及预期信用损失计量产生影响。本集团每年定期对模型进行重检并
根据具体情况对模型中使用的假设和参数进行适当的修正，对模型及参数的调整对
预期信用损失结果的影响不重大。本集团对前瞻性计量所使用的经济指标也进行了
敏感性分析，当乐观情景权重增加 10%而基准情景权重减少 10%时，或当悲观情景
权重增加 10%而基准情景权重减少 10%时，对本集团已计提的预期信用损失的影响
不重大。
(2) 信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或
其他信用增级方法影响前的金额。
2022年12月31日 2021年12月31日
货币资金 26,726,053,378.98 18,253,609,228.41
结算备付金 6,406,951,454.44 10,416,685,010.99
融出资金 10,533,913,205.13 11,898,471,299.37
存出保证金 5,774,468,137.22 4,469,134,831.43
应收款项 320,307,314.53 255,499,426.63
买入返售金融资产 658,796,912.81 510,324,250.36
交易性金融资产 11,018,081,733.70 13,827,853,406.60
其他债权投资 1,556,129,369.60 1,525,157,853.03
62,994,701,506.41 61,156,735,306.82
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最
大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
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十四 金融工具及相关风险(续)
3 流动性风险
流动性风险是指本集团无法筹集足够资金或不能及时以合理的价格将资产变现以偿
还到期债务的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门
在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需
求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，应付可预见的融资承
诺或资金被客户提取的需求。
下表按未折现的剩余合同义务列示了本集团金融负债的到期情况：
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十四 金融工具及相关风险(续)
3 流动性风险(续)
2022 年 12 月 31 日
即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无固定期限 合计
金融负债
应付短期融资款 - 506,135,931.07 2,060,845,531.66 - - - 2,566,981,462.73
拆入资金 - 2,213,203,611.10 - - - - 2,213,203,611.10
衍生金融负债 - 161.01 38,733.38 - - - 38,894.39
交易性金融负债 15,063,968.30 - - - - - 15,063,968.30
卖出回购金融资产款 - 2,438,280,816.55 959,098.63 - - - 2,439,239,915.18
代理买卖证券款 21,564,835,051.76 - - - - - 21,564,835,051.76
应付货币保证金 13,205,486,733.24 18,792,735.12 - - - - 13,224,279,468.36
应付质押保证金 687,557,064.00 - - - - - 687,557,064.00
应付款项 235,503,404.64 3,364,318.60 85,373,428.37 - - - 324,241,151.61
应付债券 - - 2,722,420,000.00 1,546,500,000.00 - - 4,268,920,000.00
其他负债 - 410,654.85 - - - - 410,654.85
租赁负债 - 17,004,131.39 49,583,512.82 80,815,720.11 76,210.26 - 147,479,574.58
金融负债总计 35,708,446,221.94 5,197,192,359.69 4,919,220,304.86 1,627,315,720.11 76,210.26 - 47,452,250,816.86
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十四 金融工具及相关风险(续)
3 流动性风险(续)
2021 年 12 月 31 日
即期 3 个月内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 无固定期限 合计
金融负债
应付短期融资款 - 1,173,692,802.77 111,772,931.51 - - - 1,285,465,734.28
拆入资金 - 2,504,541,916.67 - - - - 2,504,541,916.67
交易性金融负债 2,902,166.86 - - - - - 2,902,166.86
卖出回购金融资产款 - 4,596,701,560.90 304,346,036.37 - - - 4,901,047,597.27
代理买卖证券款 20,365,092,781.49 - - - - - 20,365,092,781.49
应付货币保证金 8,394,071,086.01 36,832,051.37 - - - - 8,430,903,137.38
应付质押保证金 564,280,176.00 - - - - - 564,280,176.00
应付款项 163,101,955.35 2,241,073.38 60,913,467.34 - - 36,835,128.64 263,091,624.71
应付债券 - - 3,752,970,000.00 4,268,920,000.00 - - 8,021,890,000.00
其他负债 - 1,334,064.34 - - - - 1,334,064.34
租赁负债 - 29,561,310.24 72,008,958.34 87,430,506.32 1,502,864.73 - 190,503,639.63
金融负债总计 29,489,448,165.71 8,344,904,779.67 4,302,011,393.56 4,356,350,506.32 1,502,864.73 36,835,128.64 46,531,052,838.63
保持金融资产和金融负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务具有不确定的期限和
不同的类别，证券公司很少能保持金融资产和金融负债项目的完全匹配。未匹配的头寸可能会提高收益，但同时也增大了损
失的风险。
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4 市场风险
市场风险是指因汇率(汇率风险)、市场利率(利率风险)和市场价格(价格风险)波动而
引起的金融工具公允价值变动的风险，不论该价格变动是因个别工具或其发行人特
有因素所致或因影响在市场上交易的所有工具的因素造成。
本集团主要涉及的市场风险是指在以自有资金进行各类投资时因利率变动、汇率变
动和证券市场价格变动而产生盈利或亏损。
本集团亦从事股票及债券承销业务，并需要对部分首次发行新股的申购及债券承销
作出余额认购承诺。该等情况下，任何未完成承销的部分由于市场环境变化造成的
市场价低于承销价所产生的价格变动风险将由本集团承担。
集团管理层制定了本集团所能承担的最大市场风险敞口。该风险敞口的衡量和监察
是根据本金及止损额度而制定，并规定整体的市场风险均控制在管理层已制定的范
围内。
(1) 汇率风险
汇率风险是指因汇率变动产生损失的风险。本集团的主要经营位于中国境内，主要
业务以人民币结算，此外有小部分港币和美元业务。
本集团持有的外币资产与相关外币负债相抵后的净额占整体的资产及负债比重很低，
因此本集团面临的汇率风险较小。本集团财务部门负责监控集团外币交易和外币资
产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
由于外币在本集团资产、负债及收入结构中占比较低，因此本集团面临的汇率风险
不重大。
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4 市场风险(续)
(2) 权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险是指本集团进行的权益类投资因资本价格波动而发生损失的
风险。本集团主要投资于证券交易所上市的股票、权证、基金、股指期货和期权等，
所面临的最大市场价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本集团建立了包
含风险价值(VaR)、压力测试限额为核心，包括以及损益值、敏感度、集中度等指标
在内的市场风险监控评估体系，通过每日持仓监控计算相关指标。当这些指标达到
或超过本集团所授权的风险限额时，及时进行减仓等措施将风险控制在可承受范围
之内。
上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具或其
发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
下表说明了，在所有其他变量保持不变，本集团的净损益和其他综合收益的税后净
额对股票投资、基金投资、股指期货、期权以及其他权益投资的公允价值的每 10%
的变动(以资产负债表日的账面价值为基础)的敏感性。就本敏感性分析而言，对于其
他权益工具投资该影响被视为对其他权益工具投资公允价值变动的影响。
2022年12月31日
净损益 其他综合收益的税 股东权益合计
增加/(减少) 后净额增加/(减少) 增加/(减少)
市价上升 10% 130,452,039.74 3,375,000.00 133,827,039.74
市价下降 10% (130,452,039.74) (3,375,000.00) (133,827,039.74)
2021年12月31日
净损益 其他综合收益的税 股东权益合计
增加/(减少) 后净额增加/(减少) 增加/(减少)
市价上升 10% 85,239,026.29 3,375,000.00 88,614,026.29
市价下降 10% (85,239,026.29) (3,375,000.00) (88,614,026.29)
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十四 金融工具及相关风险(续)
4 市场风险(续)
(3) 利率风险
利率风险是指金融工具的价值/未来现金流量会因市场利率变动而出现波动的风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能减少，从而对利润总额和股
东权益产生影响。本集团目前的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、
衍生金融资产、存出保证金、买入返售金融资产以及债务工具投资，付息负债主要
为应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付货币
保证金、应付债券和租赁负债等。
对于交易性金融资产及其他债权投资等债务工具投资，浮动利率的金融资产使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融资产使本集团面临公允价值利率风险。
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率投资的相对比例。
本集团财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会使本集团持有的债券投资公允
价值降低，对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状
况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于资产负
债表日，本集团持有的利率互换合约列示如下：
2022年12月31日
名义本金 公允价值
以固定换浮动 300,000,000.00 2,155,194.23
以浮动换固定 (200,000,000.00) (1,313,210.27)
净额 100,000,000.00 841,983.96
2021年12月31日
名义本金 公允价值
以固定换浮动 740,000,000.00 7,000,691.89
以浮动换固定 (740,000,000.00) (6,019,321.50)
净额 - 981,370.39
下表汇总了本集团于资产负债表日的利率风险。表内的生息资产和付息负债项目，
按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
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十四 金融工具及相关风险(续)
4 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2022 年 12 月 31 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
货币资金 26,693,280,799.87 - - - - 32,783,318.80 26,726,064,118.67
结算备付金 6,406,951,454.44 - - - - - 6,406,951,454.44
融出资金 729,658,944.17 3,018,286,967.44 6,655,970,593.99 - - 129,996,699.53 10,533,913,205.13
衍生金融资产 841,983.96 - - - - 7,720.00 849,703.96
存出保证金 367,962,288.07 - - - - 5,406,505,849.15 5,774,468,137.22
应收款项 - - - - - 320,307,314.53 320,307,314.53
买入返售金融资产 306,965,000.00 19,900,000.00 331,434,500.00 - - 497,412.81 658,796,912.81
交易性金融资产 1,951,514,416.55 315,000,000.00 3,732,387,910.00 3,335,191,806.22 - 2,158,312,661.86 11,492,406,794.63
其他债权投资 - 99,166,496.82 707,330,438.32 629,027,400.00 93,063,390.00 27,541,644.46 1,556,129,369.60
其他权益工具投资 - - - - - 45,000,000.00 45,000,000.00
金融资产小计 36,457,174,887.06 3,452,353,464.26 11,427,123,442.31 3,964,219,206.22 93,063,390.00 8,120,952,621.14 63,514,887,010.99
应付短期融资款 385,510,000.00 117,170,000.00 2,020,320,000.00 - - 15,542,433.60 2,538,542,433.60
拆入资金 2,200,000,000.00 - - - - 11,904,880.96 2,211,904,880.96
衍生金融负债 - - - - - 38,894.39 38,894.39
交易性金融负债 - - - - - 15,063,968.30 15,063,968.30
卖出回购金融资产款 2,429,975,000.00 4,974,000.00 631,000.00 - - 604,957.70 2,436,184,957.70
代理买卖证券款 21,563,505,514.33 - - - - 1,329,537.43 21,564,835,051.76
应付货币保证金 5,771,521,268.21 - - - - 7,452,758,200.15 13,224,279,468.36
应付质押保证金 417,812,771.96 - - - - 269,744,292.04 687,557,064.00
应付款项 - - - - - 336,766,409.49 336,766,409.49
应付债券 - - 2,600,000,000.00 1,500,000,000.00 - 57,956,328.77 4,157,956,328.77
租赁负债 10,038.12 51,759.21 1,550,949.48 131,708,539.05 7,315,143.23 - 140,636,429.09
其他负债 - - - - - 410,654.85 410,654.85
金融负债总计 32,768,334,592.62 122,195,759.21 4,622,501,949.48 1,631,708,539.05 7,315,143.23 8,162,120,557.68 47,314,176,541.27
利率敏感缺口总计 3,688,840,294.44 3,330,157,705.05 6,804,621,492.83 2,332,510,667.17 85,748,246.77 (41,167,936.54) 16,200,710,469.72
- 108 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及相关风险(续)
4 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
2021 年 12 月 31 日 1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
货币资金 18,211,581,782.58 - - - - 42,058,620.45 18,253,640,403.03
结算备付金 10,416,685,010.99 - - - - - 10,416,685,010.99
融出资金 650,723,230.72 3,518,335,800.14 7,598,947,991.32 - - 130,464,277.19 11,898,471,299.37
衍生金融资产 981,370.39 - - - - - 981,370.39
存出保证金 4,469,134,831.43 - - - - - 4,469,134,831.43
应收款项 - - - - - 255,499,426.63 255,499,426.63
买入返售金融资产 - 51,888,755.54 359,735,034.54 98,612,209.92 - 88,250.36 510,324,250.36
交易性金融资产 1,905,751,323.65 298,355,281.00 6,412,385,420.00 4,479,381,012.46 - 1,379,437,567.79 14,475,310,604.90
其他债权投资 - - 213,749,090.00 1,193,756,433.64 91,646,400.00 26,005,929.39 1,525,157,853.03
其他权益工具投资 - - - - - 45,000,000.00 45,000,000.00
金融资产小计 35,654,857,549.76 3,868,579,836.68 14,584,817,535.86 5,771,749,656.02 91,646,400.00 1,878,554,071.81 61,850,205,050.13
应付短期融资款 530,350,000.00 636,190,000.00 110,000,000.00 - - 4,025,312.72 1,280,565,312.72
拆入资金 2,500,000,000.00 - - - - 3,618,840.34 2,503,618,840.34
交易性金融负债 - - - - - 2,902,166.86 2,902,166.86
卖出回购金融资产款 4,593,699,000.00 1,291,000.00 302,251,000.00 - - 2,062,207.22 4,899,303,207.22
代理买卖证券款 20,363,073,316.77 - - - - 2,019,464.72 20,365,092,781.49
应付货币保证金 8,394,071,086.01 - - - - 36,832,051.37 8,430,903,137.38
应付质押保证金 - - - - - 564,280,176.00 564,280,176.00
应付款项 - - - - - 278,397,108.21 278,397,108.21
应付债券 - - 3,500,000,000.00 4,100,000,000.00 - 141,295,667.53 7,741,295,667.53
租赁负债 - 870,143.35 48,679,210.98 126,210,696.73 7,245,462.22 - 183,005,513.28
其他负债 - - - - - 1,334,064.34 1,334,064.34
金融负债总计 36,381,193,402.78 638,351,143.35 3,960,930,210.98 4,226,210,696.73 7,245,462.22 1,036,767,059.31 46,250,697,975.37
利率敏感缺口总计 (726,335,853.02) 3,230,228,693.33 10,623,887,324.88 1,545,538,959.29 84,400,937.78 841,787,012.50 15,599,507,074.76
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 金融工具及相关风险(续)
4 市场风险(续)
(3) 利率风险(续)
市场利率的波动主要影响本集团持有的以公允价值计量的生息资产的估值。假设各
货币收益率曲线平行移动 100 个基点，而其他因素保持不变，对本集团各资产负
债表日的净利润和净资产的潜在影响分析如下：
2022年12月31日
净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计
增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少)
收益率曲线向上平移
100 个基点 (785,707.13) (18,446,464.45) (19,232,171.58)
收益率曲线向下平移
100 个基点 2,092,197.20 19,248,855.86 21,341,053.06
2021年12月31日
净损益 其他综合收益的税后 股东权益合计
增加/(减少) 净额增加/(减少) 增加/(减少)
收益率曲线向上平移
100 个基点 (56,199,854.06) (26,991,557.78) (83,191,411.84)
收益率曲线向下平移
100 个基点 57,952,774.08 28,268,886.13 86,221,660.21
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公允价值的披露
1 以公允价值计量的资产和负债
本集团 2022 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资 206,922,959.59 7,974,374,259.35 195,530,850.00 8,376,828,068.94
(2)权益工具投资 2,814,237,458.81 54,714,571.22 246,626,695.66 3,115,578,725.69
(二)衍生金融资产 7,720.00 841,983.96 - 849,703.96
(三)其他债权投资 - 1,556,129,369.60 - 1,556,129,369.60
(四)其他权益工具投资 - - 45,000,000.00 45,000,000.00
(五)交易性金融负债
1.指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债 - 15,063,968.30 - 15,063,968.30
(六)衍生金融负债 - - 38,894.39 38,894.39
本集团 2021 年 12 月 31 日 公允价值计量使用的输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
(一)交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资 120,736,083.44 11,248,975,010.31 288,956,356.99 11,658,667,450.74
(2)权益工具投资 2,429,616,835.36 18,339,311.87 368,687,006.93 2,816,643,154.16
(二)衍生金融资产 - 981,370.39 - 981,370.39
(三)其他债权投资 - 1,525,157,853.03 - 1,525,157,853.03
(四)其他权益工具投资 - - 45,000,000.00 45,000,000.00
(五)交易性金融负债
1.指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债 - 2,902,166.86 - 2,902,166.86
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十五 公允价值的披露(续)
2 公允价值估值
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行
资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算的情况下的金额。以下
方法和假设用于估计公允价值。
(1) 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债和其他债权投资，其公允价值是按资产
负债表日的市场报价确定的。
(2) 第二层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中采用相关债券登记结算机构估值系统
的报价作为公允价值。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观
察输入值。
对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中不存在公开市场的债务、权益工具投
资及结构化主体，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括
但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。利率互换合约的公
允价值是采用银行间市场参考利率报价所分别计算的固定和浮动利率价值来确定的。
2022 年度，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变
更(2021 年：同)。
(3) 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于限售股票、新三板股票、非上市股权投资、债券投资及场外期权，本集团从交
易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法和
市场比较法等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如预期波动率、
流动性折扣、折现率等。上述投资的公允价值对这些不可观察输入值的合理变动无
重大敏感性。
- 112 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公允价值的披露(续)
2 公允价值估值(续)
(3) 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)
2022 年度，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变
更。
第三层次公允价值计量使用的不可观察参数如下：
2022 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
新三板股票 64,180,950.18 市场法 流动性折扣 流动性折扣越大，
公允价值越低
预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
非上市股权 195,618,345.48 市场法/现金流折现法 流动性折扣 流动性折扣越大，
公允价值越低
预期波动率 预期波动率越大，
公允价值余越低
未来现金流 未来现金流越大，
公允价值越高
折现率 折现率越大，
公允价值越低
债券 195,530,850.00 现金流折现法 未来现金流 未来现金流越大，
公允价值越高
折现率 折现率越大，
公允价值越低
限售股票 31,827,400.00 市场法 预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
场外期权 (38,894.39) 期权定价模型 预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公允价值的披露(续)
2 公允价值估值(续)
(3) 第三层次公允价值计量项目采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)
2021 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
债券 288,956,356.99 现金流折现法 未来现金流 未来现金流越大，
公允价值越高
折现率 折现率越大，
公允价值越低
非上市股权 232,355,444.73 市场法 流动性折扣 流动性折扣越大，
公允价值越低
预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
限售股票 98,212,879.98 市场法 预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
新三板股票 83,118,682.22 市场法/现金流折现法 流动性折扣 流动性折扣越大，
公允价值越低
预期波动率 预期波动率越大，
公允价值越低
未来现金流 未来现金流越大，
公允价值越高
折现率 折现率越大，
公允价值越低
3 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
交易性金融资产 其他权益工具投资 衍生金融负债 合计
2021 年 12 月 31 日余额 657,643,363.92 45,000,000.00 - 702,643,363.92
转入第三层次 - - - -
当年利得或损失总额
—计入损益 (426,526.78) - (38,894.39) (465,421.17)
购买 10,974,504.37 - - 10,974,504.37
出售结算 (176,516,249.18) - - (176,516,249.18)
转出第三层次 (49,517,546.67) - - (49,517,546.67)
2022 年 12 月 31 日余额 442,157,545.66 45,000,000.00 (38,894.39) 487,118,651.27
交易性金融资产 其他权益工具投资 交易性金融负债 合计
2020 年 12 月 31 日余额 443,943,026.45 45,000,000.00 (6,687,096.60) 482,255,929.85
转入第三层次 258,250,135.54 - - 258,250,135.54
当年利得或损失总额
—计入损益 (20,716,045.34) - 6,687,096.60 (14,028,948.74)
购买 213,884,873.31 - - 213,884,873.31
出售结算 (228,184,730.15) - - (228,184,730.15)
转出第三层次 (9,533,895.89) - - (9,533,895.89)
2021 年 12 月 31 日余额 657,643,363.92 45,000,000.00 - 702,643,363.92
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公允价值的披露(续)
4 不以公允价值披露的资产和负债
本集团管理层已经评估了货币资金、结算备付金、融出资金、存出保证金、应收款
项、买入返售金融资产、应付短期融资券、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理
买卖证券款、应付货币保证金、应付质押保证金、应付款项、应付债券、租赁负债
及其他负债(金融负债)等，其公允价值与账面价值相若。
5 公允价值层次的转换
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分
类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否
存在转换。
于财务报告期间，本集团持有的按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次
之间无重大转换。
十六 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持充足的净资本，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发
行新股。2022 年，本集团的资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用净资本来管理资本，净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负
债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后
得出的综合性风险控制指标。
根据中国证监会颁布的《证券公司风险控制指标管理办法》(2016 年修订版)以及
《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2020]10 号)，本公司须就风
险控制指标持续达到下列标准：
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十六 资本管理(续)
(1) 净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于 100%(比率 1)
(2) 净资本与净资产的比率不得低于 20%(比率 2)
(3) 净资本与负债的比率不得低于 8%(比率 3)
(4) 净资产与负债的比率不得低于 10%(比率 4)
(5) 自营权益类证券及证券衍生品与净资本的比率不得超过 100%(比率 5)
(6) 自营固定收益类证券与净资本的比率不得超过 500%(比率 6)
(7) 核心净资本与表內外资产总额的比率不得低于 8%(比率 7)
(8) 优质流动性资产与未来 30 天现金净流出的比率不得低于 100%(比率 8)
(9) 可用稳定资金与所需稳定资金的比率不得低于 100%(比率 9)
(10) 融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过 400%(比率 10)
净资本是指净资产减由管理办法规定的某些资产的风险调节项。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司的上述比例如下：
2022年12月31日 2021年12月31日
净资本 13,976,698,523.00 13,365,822,772.55
比率 1 309.76% 295.92%
比率 2 88.25% 88.10%
比率 3 113.13% 76.23%
比率 4 128.19% 86.54%
比率 5 3.72% 4.30%
比率 6 83.80% 109.08%
比率 7 46.38% 38.00%
比率 8 266.29% 321.50%
比率 9 276.22% 288.48%
比率 10 77.97% 92.87%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 母公司财务报表主要项目附注
1 应收款项
(1) 按明细列示
2022年12月31日 2021年12月31日
应收资产管理计划管理费收入 161,141,965.77 97,631,635.80
应收股票质押式回购款项 77,292,547.95 77,292,547.95
应收清算及结算款项 48,257,187.95 62,238,542.67
应收席位租赁费收入 40,766,866.53 41,332,285.77
应收基金管理费收入 34,949,516.25 35,132,022.17
垫付投资透支额 25,793,800.75 25,793,800.75
应收投资银行业务收入 19,399,669.02 13,319,226.79
其他应收款 34,648,286.74 30,018,546.38
442,249,840.96 382,758,608.28
减：减值准备 139,993,882.34 144,106,907.51
302,255,958.62 238,651,700.77
- 117 -
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 母公司财务报表主要项目附注(续)
1 应收款项(续)
(2) 按账龄分析
账龄 2022年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 257,849,451.38 58.30% 1,643,619.07 1.17%
1至2年 32,944,604.93 7.45% 1,205,125.50 0.86%
2至3年 9,631,853.23 2.18% 3,871,104.00 2.77%
3 年以上 141,823,931.42 32.07% 133,274,033.77 95.20%
442,249,840.96 100.00% 139,993,882.34 100.00%
账龄 2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 214,369,433.98 56.01% 683,926.86 0.47%
1至2年 21,972,885.05 5.74% 7,005,804.46 4.86%
2至3年 9,286,853.64 2.43% 4,747,652.04 3.29%
3 年以上 137,129,435.61 35.82% 131,669,524.15 91.38%
382,758,608.28 100.00% 144,106,907.51 100.00%
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2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 母公司财务报表主要项目附注(续)
1 应收款项(续)
(3) 按评估方式列示
项目 2022年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合计提减值准备 40,766,866.53 9.22% 21,479,250.22 15.34%
单项计提减值准备 401,482,974.43 90.78% 118,514,632.12 84.66%
442,249,840.96 100.00% 139,993,882.34 100.00%
项目 2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
组合计提减值准备 41,332,285.77 10.80% 22,888,604.33 15.88%
单项计提减值准备 341,426,322.51 89.20% 121,218,303.18 84.12%
382,758,608.28 100.00% 144,106,907.51 100.00%
2 长期股权投资
(1) 按类别列示
2022年12月31日 2021年12月31日
子公司 1,176,000,000.00 1,176,000,000.00
本公司长期股权投资于资产负债表日未发生减值。2022 年度，本公司所投资的上
述子公司未分配现金股利(2021 年度：同)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 母公司财务报表主要项目附注(续)
2 长期股权投资(续)
(2) 长期股权投资明细情况
在被投资单位
2022 年 2022 年 持股比例及表
被投资单位 核算方法 投资成本 1月1日 增减变动 12 月 31 日 决权比例(%)
中银国际期货 成本法 376,000,000.00 376,000,000.00 - 376,000,000.00 100%
中银国际投资 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 - 600,000,000.00 100%
中银资本 成本法 200,000,000.00 200,000,000.00 - 200,000,000.00 100%
1,176,000,000.00 1,176,000,000.00 - 1,176,000,000.00
在被投资单位
2021 年 2021 年 持股比例及表
被投资单位 核算方法 投资成本 1月1日 增减变动 12 月 31 日 决权比例(%)
中银国际期货 成本法 376,000,000.00 376,000,000.00 - 376,000,000.00 100%
中银国际投资 成本法 600,000,000.00 600,000,000.00 - 600,000,000.00 100%
中银资本 成本法 200,000,000.00 - 200,000,000.00 200,000,000.00 100%
1,176,000,000.00 976,000,000.00 200,000,000.00 1,176,000,000.00
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3 应付职工薪酬
2022年12月31日 2021年12月31日
短期薪酬和长期薪金(1) 497,146,482.07 565,368,521.56
离职后福利设定提存计划(2) 287,064.83 320,710.93
497,433,546.90 565,689,232.49
(1) 短期薪酬和长期薪金
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 563,966,688.99 790,362,564.11 (857,526,033.68) 496,803,219.42
职工福利费 15,000.00 24,146,029.82 (24,159,029.82) 2,000.00
社会保险费 207,198.71 62,758,419.40 (62,788,855.76) 176,762.35
其中：医疗保险费 184,651.76 55,593,088.05 (55,621,158.99) 156,580.82
工伤保险费 3,109.92 988,321.57 (988,647.83) 2,783.66
生育保险费 19,437.03 6,177,009.78 (6,179,048.94) 17,397.87
住房公积金 703,924.48 60,322,650.57 (60,863,405.24) 163,169.81
工会经费和职工教
育经费 475,709.38 11,250,881.12 (11,725,260.01) 1,330.49
565,368,521.56 948,840,545.02 (1,017,062,584.51) 497,146,482.07
(2) 设定提存计划
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 310,992.42 98,832,156.54 (98,864,783.06) 278,365.90
失业保险费 9,718.51 3,088,504.89 (3,089,524.47) 8,698.93
320,710.93 101,920,661.43 (101,954,307.53) 287,064.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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4 手续费及佣金净收入
2022年度 2021年度
证券经纪业务净收入 850,330,851.07 1,062,603,726.28
证券经纪业务收入 1,141,022,157.13 1,430,650,450.69
其中：代理买卖证券业务 919,519,248.24 1,129,258,553.19
交易单元席位租赁 122,976,362.37 161,080,878.90
代销金融产品业务 98,526,546.52 140,311,018.60
证券经纪业务支出 290,691,306.06 368,046,724.41
其中：代理买卖证券业务 290,691,306.06 368,046,724.41
期货经纪业务净收入 1,695,762.08 2,200,750.20
期货经纪业务收入 1,695,762.08 2,200,750.20
投资银行业务净收入 112,953,134.18 247,216,450.57
投资银行业务收入 117,372,945.50 248,566,472.74
其中：证券承销业务 85,106,593.33 202,562,753.49
保荐服务业务 8,018,867.91 8,207,547.16
财务顾问业务(1) 24,247,484.26 37,796,172.09
投资银行业务支出 4,419,811.32 1,350,022.17
其中：证券承销业务 4,419,811.32 1,350,022.17
资产管理业务净收入 346,596,585.54 398,754,619.38
资产管理业务收入 346,732,731.09 398,900,811.92
资产管理业务支出 136,145.55 146,192.54
基金管理业务净收入 391,671,293.24 371,168,088.05
基金管理收入 391,916,737.24 371,302,384.33
基金管理支出 245,444.00 134,296.28
投资咨询业务净收入 17,190,349.47 14,593,094.98
投资咨询业务收入 17,190,349.47 14,593,094.98
手续费及佣金净收入 1,720,437,975.58 2,096,536,729.46
其中：手续费及佣金收入合计 2,015,930,682.51 2,466,213,964.86
手续费及佣金支出合计 295,492,706.93 369,677,235.40
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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4 手续费及佣金净收入(续)
(1) 财务顾问业务
2022年度 2021年度
并购重组财务顾问业务净收入
—境内上市公司 3,773,584.91 5,188,679.25
其他财务顾问业务净收入 20,473,899.35 32,607,492.84
24,247,484.26 37,796,172.09
5 利息净收入
2022年度 2021年度
利息收入
买入返售金融资产利息收入 24,504,963.32 70,298,896.42
其中：股票质押式回购利息收入 24,188,098.48 67,152,812.48
融资融券业务收入 652,254,440.69 763,913,888.19
货币资金及结算备付金利息收入 425,956,447.06 425,908,842.13
其他债权投资利息收入 57,881,145.41 76,327,617.84
其他 6,930.64 23,822.10
1,160,603,927.12 1,336,473,066.68
利息支出
客户资金利息支出 88,551,697.19 84,949,002.12
卖出回购金融资产利息支出 89,749,018.80 79,053,766.03
其中：报价回购利息支出 503,671.57 387,756.69
应付债券利息支出 169,630,661.24 312,239,863.02
其中：次级债券利息支出 - 93,157,534.23
拆入资金利息支出 42,713,457.42 50,965,555.43
其中：转融通利息支出 23,491,348.24 32,707,426.86
短期融资款利息支出 54,440,521.17 28,337,993.23
其他 5,571,357.93 6,064,719.14
450,656,713.75 561,610,898.97
利息净收入 709,947,213.37 774,862,167.71
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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6 投资收益
2022年度 2021年度
金融工具投资收益
持有期间取得的收益 535,184,643.20 284,678,788.04
其中：交易性金融资产 534,095,007.60 286,076,784.71
衍生金融工具 1,089,635.60 (1,397,996.67)
处置金融工具取得的损益 (91,497,844.85) (48,043,492.28)
其中：交易性金融资产 (87,898,944.38) (32,643,711.43)
衍生金融工具 (3,436,390.47) (5,649,368.15)
其他债权投资 (162,510.00) (9,750,412.70)
443,686,798.35 236,635,295.76
7 公允价值变动损失
2022年度 2021年度
交易性金融资产 (203,105,597.06) (239,558,678.83)
衍生金融工具 (177,960.82) 2,506,047.19
(203,283,557.88) (237,052,631.64)
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十七 母公司财务报表主要项目附注(续)
8 业务及管理费
2022年度 2021年度
职工费用 1,050,761,206.45 1,054,517,892.82
营销人员报酬 207,373,713.95 246,866,340.72
销售服务费 185,974,196.95 205,499,486.49
使用权资产折旧 105,028,996.44 93,309,103.83
折旧及摊销 70,772,150.10 64,121,950.69
电子设备运转费 51,313,287.81 50,305,612.28
业务宣传费 40,212,718.74 36,752,439.35
交易所设施使用费 39,580,125.05 38,394,902.94
专业服务费 31,997,107.75 47,718,916.94
邮电通讯费 23,911,154.55 26,800,681.13
其他(1) 111,418,180.95 139,475,267.52
1,918,342,838.74 2,003,762,594.71
(1) 于 2022 年度，其他包含本集团短期租赁和低价值租赁的租金支出，金额为人民币
2,837,078.42 元(2021 年度：12,745,089.68 元)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9 现金流量表附注
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净利润 772,839,391.80 809,415,795.07
加：信用减值转回/(损失) (7,591,158.44) 5,845,225.54
使用权资产折旧 105,028,996.44 93,309,103.83
固定资产折旧 30,859,966.66 30,133,248.70
无形资产摊销 35,879,634.20 29,763,973.81
长期待摊费用摊销 4,032,549.24 4,224,728.18
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的收益 213,747.94 227,813.29
公允价值变动损失 203,283,557.88 237,052,631.64
利息净收入 170,993,698.07 270,273,826.25
投资损失 162,510.00 9,750,412.70
汇兑损益 (5,820,245.08) 1,496,405.97
递延所得税资产增加 (36,570,924.51) (55,525,855.28)
经营性应收项目的减少/(增加) 3,534,390,891.81 (3,599,266,273.41)
经营性应付项目的(减少)/增加 (1,583,653,167.17) 6,521,469,118.76
经营活动产生的现金流量净额 3,224,049,448.84 4,358,170,155.05
(2) 现金及现金等价物净变动情况
2022年度 2021年度
现金及现金等价物的年末余额 23,722,981,928.95 23,292,672,026.67
减：现金及现金等价物的年初余额 23,292,672,026.67 19,829,187,641.84
现金及现金等价物净增加额 430,309,902.28 3,463,484,384.83
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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9 现金流量表附注(续)
(3) 现金及现金等价物的构成
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
现金：
其中：库存现金 10,739.69 31,174.62
可随时用于支付的银行存款 17,247,739,403.52 12,835,686,328.48
可随时用于支付的其他货币资金 68,281,440.29 42,306,752.73
现金等价物：
其中：结算备付金 6,406,950,345.45 10,414,647,770.84
现金及现金等价物余额 23,722,981,928.95 23,292,672,026.67
十八 财务报表补充资料
1 当期非经常性损益明细表
2022年度 2021年度
固定资产处置损益 (255,157.33) (227,813.29)
计入当期损益的政府补助 98,232,678.02 134,449,069.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,899,633.30 1,916,435.18
非经常性损益合计 103,877,153.99 136,137,691.76
所得税影响额 (25,969,288.50) (34,034,422.94)
少数股东损益影响额(税后) (960.00) (900.00)
非经常性损益净额 77,906,905.49 102,102,368.82
本集团对非经常性损益项目的确认依照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益》(公告[2008]43 号)的规定执行。
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十八 财务报表补充资料(续)
2 净资产收益率和每股收益
2022 年度 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.03 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 4.55 0.26 0.26
2021 年度 加权平均净资产 每股收益
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.26 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 5.60 0.31 0.31
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