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曲西潞安环保能源开发股份有限公司
内部控制审计报告
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信会 师报字 [⒛ I7]第 ZAIO⒆5号
山西潞安环保能源开发股份有限公司全体股东 :
按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会 计师执业准则 的相
关要求 ,我 们审计了 山西潞 安环倮能源开发股份有 限公司 (以 下简称
潞安环能公司 )2016年 12月 31日 的财务报告 内部控制 的有效性 。
一 、企业 对 内部拄制 的责任
按照 《企业 内部控制基本规 范》、《伞业 内部控制应用指 引》、《企
业 内部控制评价指 引》的规定 ,建 立健 伞 和有效实施 内部控制 ,并 评
价其有效性是潞安环能公司董事会 的贲lI。
二 、注册会计师的责任 |
我们 的责任是在实施审计 工作 的基枇 上 ,对 财务报告 内部控制的
有效性发表 审计意见 ,并 对注意到的非财 务报告 内部控制 的重大缺陷
进行披露 。
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四、财务报告 内部拄制审计意见
我们认为 ,潞 安环能公司于 2016年 ⒓ 月 31日 按照 《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制 。
中国注册会计师 :
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