山西潞安环保能源开发股份有限公司2007年半年度报告全文
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事徐贵孝、董事师文林、董事郭金刚因公出差未能出席本次董事会。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人任润厚、主管会计工作负责人贾恩立及会计机构负责人（会计主管人员）李霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山西潞安环保能源开发股份有限公司
公司法定中文名称缩写：潞安环能
公司英文名称：Shanxi Lu'an Environmental Energy Development Co.Ltd.
公司英文名称缩写：Lu'an EED
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：潞安环能
公司A股代码：601699
3、公司注册地址：山西省长治市城北东街65号
公司办公地址：山西省长治市襄垣县侯堡镇
邮政编码：046204
公司国际互联网网址：http://www.luanhn.com
公司电子信箱：la601699@163.com
4、公司法定代表人：任润厚
5、公司董事会秘书：洪强
电话：0355-5923838
传真：0355-5925912,5924899
E-mail：hq601699@163.com
联系地址：山西省长治市潞安环能股份有限公司董事会秘书处
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：潞安环能公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 8,913,414,501.93 9,313,841,047.77 -4.30
所有者权益（或股东权益） 3,995,019,702.78 3,726,114,358.46 7.22
每股净资产(元) 6.25 5.83 7.20
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 698,148,546.26 598,752,462.64 16.60
利润总额 695,527,985.53 595,742,261.30 16.75
净利润 460,662,344.31 400,307,896.83 15.08
扣除非经常性损益的净利润 459,886,017.75 401,043,195.24 14.67
基本每股收益(元) 0.72 0.87 -17.24
稀释每股收益(元) 0.72 0.87 -17.24
净资产收益率(%) 11.53 24.08 减少52.12个百分点
经营活动产生的现金流量净
495,591,229.88 733,579,219.48 -32.44
额
每股经营活动产生的现金流
0.78 1.60 -51.25
量净额
注：上年数据以发行前45919万股为计算基数
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 4,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,529,959.74
其他非经常性损益项目 3,302,286.30
合计 776,326.56
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数(户) 14,418
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 持有有限售条件股份数量
山西潞安矿业(集团)有限
国有法人 65.74 420,190,000 420,190,000
责任公司
郑州铁路局 国有法人 2.034 13,000,000 13,000,000
中国工商银行－易方达
价值成长混合型证券投 其他 1.43 9,117,819
资基金
中国银行－嘉实稳健开
其他 1.38 8,797,821
放式证券投资基金
中国建设银行－华安宏
其他 1.10 7,001,119
利股票型证券投资基金
裕隆证券投资基金 其他 1.08 6,875,493
日照港（集团）有限公司 国有法人 1.017 6,500,000 6,500,000
山西潞安工程有限公司 境内非国有法人 1.017 6,500,000 6,500,000
上海宝钢国际经济贸易
国有法人 1.017 6,500,000 6,500,000
有限公司
天脊煤化工集团有限公
境内非国有法人 1.017 6,500,000 6,500,000
司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 9,117,819 人民币普通股
中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 8,797,821 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 7,001,119 人民币普通股
裕隆证券投资基金 6,875,493 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票型证券投资基金 6,427,688 人民币普通股
中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金 5,656,696 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型证券投资基金 5,493,644 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 5,472,261 人民币普通股
银丰证券投资基金 5,090,506 人民币普通股
中国工商银行－中海能源策略混合型证券投资基金 4,918,588 人民币普通股
除山西潞安工程公司是山西潞安矿业(集团)
有限责任公司的全资子公司外,其他流通股股东
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知是否存在关联关系,也未知是否属于《上市
公司持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件
号 可上市交易时间
数量 易股份数量
1 山西潞安矿业(集团)有限责任公 36个月
420,190,000 2009年9月22日 420,190,000
司
2 郑州铁路局 13,000,000 2007年9月22日 13,000,000 12个月
3 日照港（集团）有限公司 6,500,000 2007年9月22日 6,500,000 12个月
4 山西潞安工程有限公司 6,500,000 2009年9月22日 6,500,000 36个月
5 上海宝钢国际经济贸易有限公司 6,500,000 2007年9月22日 6,500,000 12个月
6 天脊煤化工集团有限公司 6,500,000 2007年9月22日 6,500,000 12个月
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司2006年度股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》。会议选举任润厚先生、王安民先生、贾恩立先生、曹晨明先生、徐贵孝先生、刘仁生先生、师文林先生、李晋平先生、霍红义先生、郭金刚先生、郭贞红先生为公司第三届董事会董事；选举赵利新先生、李俊鹏先生、金涌先生、钱鸣高先生、李清廉先生、马起仓先生为公司第三届董事会独立董事。选举张宏中先生、徐元庆先生、吕传田先生、李旭光先生为公司第三届监事会监事；李建文先生、申素利先生为职工民主选举产生的职工代表监事。
公司第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举潞安环能股份公司董事长的议案》、《关于聘任潞安环能股份公司总经理的议案》、《关于聘任潞安环能股份公司副总经理的议案》和《关于聘任潞安环能股份公司董事会秘书的议案》。会议选举任润厚先生为公司董事长；同意聘任贾恩立先生为公司总经理，李晋平先生、霍红义先生、马兴亚先生、韩俊德先生、洪强先生、孙玉福先生为公司副总经理，洪强先生为公司董事会秘书。2007年6月28日，公司召开第三届董事会第二次会议，审议通过关于调整公司部分高管人员的议案，由于马兴亚先生、韩俊德先生职务变动，辞去公司副总经理职务，聘任郑丙建先生、柴学周先生为公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司不断巩固优势、深入抓好市场营销，进一步扩大优势品种、优化产品结构，在面对政策性因素带来成本上升的情况下，仍然保持了煤炭销量和综合售价的稳步提高，总体经营状况继续保持了良好发展态势。本报告期内，公司主要生产经营情况如下：
生产情况：原煤产量完成1012.99万吨，比上年同期增加57.31万吨，同比增长6.00%。其中，洗精煤产量为104.29万吨，比上年同期增加13.87万吨，同比增长15.34%；喷吹煤产量为305.09万吨，比上年同期增加46.39万吨，同比增长17.93%；洗块煤产量为39.47万吨，比上年同期增加3.57万吨，同比增长9.94%；其他洗煤为42.37万吨，比上年同期增加13.14万吨，同比增长44.95%；焦炭为15.93万吨，比上年同期增加5.00万吨，同比增长45.72%。
销售情况：商品煤销量完成919.70万吨，比上年同期增加76.54万吨，同比增长9.08%。其中：混煤(含混块)为457.71万吨，比上年同期减少6.81万吨，同比减少1.49%；洗精煤为100.77万吨，比上年同期增加14.21万吨，同比增长16.42%；喷吹煤为297.72万吨，比上年同期增加54.39万吨，同比增长22.35%；洗块煤为35.19万吨，比上年同期增加0.30万吨，增长0.86%；其他洗煤为28.31万吨，比上年同期增加14.46万吨，同比增长104.40%；焦炭16.12万吨，比上年同期减少27.88万吨，同比减少63.36%。商品煤综合售价为386.16元/吨，比上年同期增加38.66元/吨，同比增长11.13%。焦炭平均售价为899.76元/吨，比上年同期增加233.38元/吨，同比增长35.02%。
利润情况：主营业务收入367,923万元，比上年同期增加68,185万元，同比增长22.75%。其中，混煤(含混块)实现产品销售收入137,089万元，同比增加6.64个百分点；洗精煤实现产品销售收入51,086万元，同比增加13.39个百分点；喷吹煤实现产品销售收入144,505万元，同比增加40.37个百分点；洗块煤实现产品销售收入16,524万元，同比增加7.64个百分点；洗混煤实现产品销售收入2,193万元，同比增加99.81个百分点；焦炭产品实现产品销售收入16,525万元，同比增加145.18个百分点。
主营业务成本233,426万元，比上年同期增加46,856万元，同比增长25.11%；实现利润69,553万元，比上年同期增加9,979万元，增长16.75%，净利润46,066万元,比上年同期增加6,035万元，增长15.08%。收入增长的因素：一是煤炭售价的提高，二是产品结构的调整。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业
毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
或分产 营业收入 营业成本
率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
品
分行业
煤炭 3,513,982,286.16 2,234,310,258.66 36.42 19.93 26.16 增加0.75个百分点
焦炭 165,246,394.42 99,951,146.24 39.51 145.19 81.72 增加114.85个百分点
分产品
精煤 510,858,608.71 426,942,440.45 16.43 13.39 29.10 增加6.84个百分点
混块煤 72,196,424.75 29,934,312.42 58.45 11.86 16.56 减少1.79个百分点
洗块煤 165,243,426.71 83,548,851.12 49.44 7.64 6.52 增加1.09个百分点
喷吹煤 1,445,053,482.34 777,997,304.48 46.16 40.37 31.96 增加8.03个百分点
混煤 1,298,696,570.37 901,480,560.47 30.58 6.36 22.37 增加24.61个百分点
洗混煤 21,933,773.28 14,406,789.72 34.32 99.81 66.55 增加13.12个百分点
焦炭 165,246,394.42 99,951,146.24 39.51 145.19 81.72 增加114.85个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额37,975万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 3,679,228,680.58 22.75
主营业务由煤炭产品与焦炭产品构成.
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
公司于2006年通过首次发行募集资金1,980,000,000元，支付股票发行费用5588万元。除支付部分综采设备预付款外，其余未使用资金存于银行专户用于余吾煤矿股权收购和综采设备购买。
2、非募集资金项目情况
瓦斯抽采系统，公司出资175,830,000.00元投资该项目，项目进度20.59%。
弘峰60万吨焦化项目，公司出资240,000,000.00元投资该项目，项目进度67%。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司已按照中国证监会发布的《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》等有关法律法规和文件要求及时对《公司章程》、《信息披露事务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《投资者关系管理制度》进行全面修订，公司治理运作和管理规范。2007年4月份以来，公司按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》认真深入地开展了公司治理专项活动，并已完成相应的自查报告和整改计划。现公司正在按照以上《通知》要求积极进行公司治理的整改和提高工作。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年度股东大会审议通过了《关于二00六年度利润分配的预案》,预案为以2006年度末总股本63,919万股为基数，向全体股东按每10股派现金红利3.0元（含税），共分配股利为19,175.70万元。公司2006年度股东大会决议公告披露在2007年5月8日的上海证券交易所网站并同时刊登于《上海证券报》。公司2007年5月11日发布了分红派息实施公告，披露于上海证券交易所网站并同时刊登在《上海证券报》,该项方案已实施完成。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易 单位:元币种:人民币
关联交易 占同类交易金额的
关联方名称 关联交易内容 关联交易金额 关联交易结算方式
定价原则 比例(%)
集团公司 福利费 协议价 30,407,106.13 62.95 货币结算
集团公司 电力 政府定价 87,655,196.53 100 货币结算
集团公司及全资
煤炭 市场价 334,680,177.45 40.08 货币结算
子公司
慈林山煤业公司 煤炭 市场价 127,907,590.10 15.31 货币结算
司马煤业公司 煤炭 市场价 372,420,726.10 44.61 货币结算
郑州铁路局 运输费 市场价 36,017,409.31 66.41 货币结算
山西潞安工程有
工程、修理 市场价 46,955,997.66 28.96 货币结算
限公司
集团公司 煤炭加工费 协议价 30,027,876.00 100 货币结算
1)、本公司向母公司集团公司支付福利费。
2)、本公司向母公司集团公司购买电力。
3)、本公司向母公司集团公司及全资子公司购买煤炭。
4)、本公司向母公司的全资子公司慈林山煤业公司购买煤炭。
5)、本公司向母公司的控股子公司司马煤业公司购买煤炭。
6)、本公司向参股股东郑州铁路局支付运输费。
7)、本公司向参股股东山西潞安工程有限公司支付工程、修理费。
8)、本公司向母公司集团公司支付煤炭加工费。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易 单位:元币种:人民币
关联 关联交 占同类交易
关联交易结算方
关联方名称 交易 易定价 关联交易金额 金额的比例 关联交易对公司利润的影响
式
内容 原则 (%)
天脊煤化工
煤炭 市场价 184,890,765.28 4.06 货币结算 56,021,901.88
集团公司
上海宝钢国
际经济贸易 煤炭 市场价 140,758,225.34 3.09 货币结算 42,649,742.28
有限公司
1)、本公司向参股股东天脊煤化工集团公司销售煤炭。
2)、本公司向参股股东上海宝钢国际经济贸易有限公司销售煤炭。
2、其他重大关联交易
2006年3月，本公司与集团公司、国家开发银行签定三方协议，集团公司将其在国家开发银行申请的贷款18600万元一次性支付给本公司用于煤矿安全改造项目，国家开发银行有权直接监督本公司贷款使用情况。集团公司根据与国家开发银行签定的借款合同和国家开发银行的利息单向本公司索要贷款本息。截止2007年6月30日该贷款余额为17275万元。
贷款单位：国家开发银行，年利率6.12%，借款期限：2005.12.29-2013.12.29；金额18600万元；贷款条件：山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司担保。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、根据潞宁煤业公司、司马煤业公司与本公司签订的《固定资产租赁协议》，分别租用本公司综采设备1套，租赁价格按协议执行。
2、根据本公司与集团公司签订的《固定资产租赁协议》，本公司租赁集团公司房屋、建筑物、设备，租赁资产总计116,550,988.47元，年租金10,885,617.96元。
3、根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》及《土地租赁变更协议》，公司租赁集团公司土地，租金6.49元/平米，年租金506.22万元/年。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
山西潞安环保能源开发股份有限公司第二
上海证券报第A16版 2007年1月4日 www. sse.com. cn
届董事会第十次会议决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于
上海证券报第D17版 2007年1月5日 www. sse.com. cn
会计师事务所名称变更的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于
上海证券报第A9版 2007年2月5日 www. sse.com. cn
公司保荐代表人变更的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于
上海证券报第40版 2007年3月24日 www. sse.com. cn
提取煤炭可持续发展基金的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司第二
届董事会第十一次会议决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司第二
届监事会第七次会议决议公告 上海证券报 第D22版 第
2007年3月28日 www.sse.com.cn
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于 D24版
日常关联交易的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
年度报告摘要
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
指定网站披露 2007年3月28日 www. sse.com. cn
年度报告
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于
上海证券报第D6版 2007年4月10日 www. sse.com. cn
召开2006年度股东大会的通知
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
指定网站披露 2007年4月10日 www. sse.com. cn
年度股东大会会议资料
山西潞安环保能源开发股份有限公司独立
董事提名人声明
上海证券报第D64版 2007年4月17日 www. sse.com. cn
山西潞安环保能源开发股份有限公司独立
董事候选人声明
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
上海证券报第94版 2007年4月21日 www. sse.com. cn
年度股东大会增加议案的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司2007
上海证券报第40版 2007年4月28日 www. sse.com. cn
年第一季度报告
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
年度股东大会决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司三届
上海证券报第A27版 2007年5月8日 www. sse.com. cn
一次董事会决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司三届
一次监事会决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司2006
年度股东大会的法律意见书
山西潞安环保能源开发股份有限公司独立
董事对外担保的独立意见 指定网站披露 2007年5月8日 www. sse.com. cn
山西潞安环保能源开发股份有限公司独立
董事关于公司聘任高管的意见
山西潞安环保能源开发股份有限公司章程
山西潞安环保能源开发股份有限公司分红
上海证券报第16版 2007年5月11日 www. sse.com. cn
派息实施公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司关于
上海证券报第D14版 2007年6月19日 www. sse.com. cn
公司保荐代表人变更的公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司三届
上海证券报第40版 2007年6月30日 www. sse.com. cn
二次董事会决议公告
山西潞安环保能源开发股份有限公司信息
指定网站披露 2007年6月30日 www. sse.com. cn
披露事务管理制度
七、财务会计报告(未经审计)
一、财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,267,880,145.51 3,521,236,654.77
交易性金融资产
应收票据 1,887,283,109.17 1,592,876,936.39
应收账款 214,672,228.51 205,552,913.80
预付款项 174,916,784.93 213,624,324.14
应收利息
其他应收款 310,117,114.59 129,482,274.65
存货 330,910,877.13 291,309,166.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,185,780,259.84 5,954,082,270.64
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 221,165,389.85 183,934,900.00
投资性房地产
固定资产 1,876,141,893.27 2,457,090,738.60
在建工程 186,608,083.65 274,418,843.85
工程物资 11,766,351.93 6,285,248.00
固定资产清理
无形资产 371,133,288.92 376,708,919.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 867,729.80 176,573.70
递延所得税资产 59,951,504.67 61,143,553.48
其他非流动资产
非流动资产合计 2,727,634,242.09 3,359,758,777.13
资产总计 8,913,414,501.93 9,313,841,047.77
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并资产负债表（续）
2007年06月30日
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 130,000,000.00 221,400,000.00
应付票据 203,882,000.00 167,471,607.13
应付账款 1,192,873,513.45 1,642,523,956.09
预收款项 615,334,050.16 712,532,338.27
应付职工薪酬 608,528,846.54 593,963,574.29
应交税费 391,479,379.66 484,932,380.31
应付利息
其他应付款 109,625,233.94 200,713,248.09
一年内到期的非流动负债 30,600,000.00 30,600,000.00
其他流动负债 284,629,223.07 268,199,595.07
流动负债合计 3,566,952,246.82 4,322,336,699.25
非流动负债：
长期借款 24,700,000.00 24,700,000.00
应付债券
长期应付款 1,158,759,335.48 890,089,470.77
专项应付款 31,220,000.00 47,673,280.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,503,280.00
非流动负债合计 1,226,182,615.48 962,462,750.77
负债合计 4,793,134,862.30 5,284,799,450.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 639,190,000.00 639,190,000.00
资本公积 2,217,532,245.07 2,217,532,245.07
减：库存股
盈余公积 414,713,311.85 414,713,311.85
一般风险准备
未分配利润 723,584,145.85 454,678,801.54
归属于母公司所有者权益合计 3,995,019,702.77 3,726,114,358.46
少数股东权益 125,259,936.86 302,927,239.29
所有者权益合计 4,120,279,639.63 4,029,041,597.75
负债和所有者权益总计 8,913,414,501.93 9,313,841,047.77
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,151,490,147.21 3,322,765,152.58
交易性金融资产
应收票据 1,838,983,109.17 1,561,813,782.60
应收账款 208,411,682.63 82,729,343.31
预付款项 163,884,909.87 88,156,478.33
应收利息
应收股利
其他应收款 303,555,474.45 114,123,758.61
存货 315,450,163.84 150,221,786.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,981,775,487.17 5,319,810,301.76
非流动资产：
长期应收款
长期股权投资 422,843,679.47 422,843,679.47
投资性房地产
固定资产 1,727,415,529.76 1,851,484,937.43
在建工程 160,752,693.99 120,231,891.88
工程物资
固定资产清理
无形资产 251,845,807.92 257,236,383.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 59,896,474.90 59,896,474.90
其他非流动资产
非流动资产合计 2,622,754,186.04 2,711,693,367.40
资产总计 8,604,529,673.21 8,031,503,669.16
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司资产负债表（续）
2007年06月30日
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 110,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 190,482,000.00 102,071,607.13
应付账款 1,117,970,177.23 1,039,437,534.64
预收款项 597,763,134.73 669,590,857.41
应付职工薪酬 607,616,219.20 585,895,869.52
应交税费 385,657,489.06 449,458,462.11
应付利息
应付股利
其他应付款 107,694,961.89 92,822,634.05
一年内到期的非流动负债 30,600,000.00 30,600,000.00
其他流动负债 284,629,223.07 268,199,595.07
流动负债合计 3,432,413,205.18 3,348,076,559.93
非流动负债：
长期借款 24,700,000.00 24,700,000.00
应付债券
长期应付款 1,115,359,335.48 890,089,470.77
专项应付款 31,020,000.00 42,523,280.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 11,503,280.00
非流动负债合计 1,182,582,615.48 957,312,750.77
负债合计 4,614,995,820.66 4,305,389,310.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 639,190,000.00 639,190,000.00
资本公积 2,217,532,245.07 2,217,532,245.07
减：库存股
盈余公积 414,713,311.85 414,713,311.85
未分配利润 718,098,295.63 454,678,801.54
所有者权益（或股东权益）合计 3,989,533,852.55 3,726,114,358.46
负债和所有者权益（或股东权益）
8,604,529,673.21 8,031,503,669.16
总计
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,520,231,222.53 3,216,783,724.81
其中：营业收入 4,520,231,222.53 3,216,783,724.81
二、营业总成本 3,825,384,962.57 2,618,365,697.08
其中：营业成本 3,124,344,359.54 2,074,854,372.35
利息支出
营业税金及附加 46,093,319.29 39,006,073.97
销售费用 122,525,136.38 112,901,172.88
管理费用 517,387,683.53 385,777,861.68
财务费用 -7,328,179.56 -2,638,645.57
资产减值损失 22,362,643.39 8,464,861.77
加：公允价值变动收益（损失以"－敽盘盍校◇
投资收益（损失以"－敽盘盍校◇ 3,302,286.30 334,434.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-敽盘盍校◇
三、营业利润（亏损以"－敽盘盍校◇ 698,148,546.26 598,752,462.64
加：营业外收入 39,744.00
减：营业外支出 2,660,304.73 3,010,201.34
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－敽盘盍校◇ 695,527,985.53 595,742,261.30
减：所得税费用 229,568,503.27 195,168,048.45
五、净利润（净亏损以"－敽盘盍校◇ 465,959,482.26 400,574,212.85
归属于母公司所有者的净利润 460,662,344.31 400,307,896.83
少数股东损益 5,297,137.95 266,316.02
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.72 0.87
（二）稀释每股收益 0.72 0.87
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,392,362,619.15 3,247,076,975.26
减：营业成本 3,024,295,213.30 2,117,646,834.12
营业税金及附加 45,059,663.66 38,890,908.38
销售费用 121,000,677.68 111,707,306.12
管理费用 509,548,682.96 384,016,796.09
财务费用 -8,018,011.89 -3,761,342.44
资产减值损失 22,102,511.33 5,756,949.14
加：公允价值变动收益（损失以"－敽盘盍校◇
投资收益（损失以"－敽盘盍校◇ 3,253,652.24 673,382.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以"－敽盘盍校◇ 681,627,534.35 593,492,906.43
加：营业外收入 4,500.00
减：营业外支出 2,264,132.73 2,977,956.45
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以"－敽盘盍校◇ 679,367,901.62 590,514,949.98
减：所得税费用 224,191,407.53 194,869,933.49
四、净利润（净亏损以"－敽盘盍校◇ 455,176,494.09 395,645,016.49
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,595,456,090.22 3,419,470,870.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,225,388.79
经营活动现金流入小计 4,604,681,479.01 3,419,470,870.64
购买商品、接受劳务支付的现金 1,918,634,715.86 1,201,023,827.92
支付给职工以及为职工支付的现金 982,529,629.59 716,983,979.31
支付的各项税费 964,917,822.53 580,096,319.01
支付其他与经营活动有关的现金 243,008,081.15 187,787,524.92
经营活动现金流出小计 4,109,090,249.13 2,685,891,651.16
经营活动产生的现金流量净额 495,591,229.88 733,579,219.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,204,280.00 -50,206,732.41
取得投资收益收到的现金 3,302,286.30 44,117.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,510,566.30 -50,162,615.29
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 277,362,056.41 281,369,463.61
投资支付的现金 190,320,281.03 2,158,010.96
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 752,766.75
投资活动现金流出小计 468,435,104.19 283,527,474.57
投资活动产生的现金流量净额 -462,924,537.89 -333,690,089.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 356,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,215,734.08 9,060,796.39
筹资活动现金流入小计 117,215,734.08 365,060,796.39
偿还债务支付的现金 123,250,000.00 223,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 203,914,653.57 290,677,774.00
支付其他与筹资活动有关的现金 968,000.00 123,473.82
筹资活动现金流出小计 328,132,653.57 514,501,247.82
筹资活动产生的现金流量净额 -210,916,919.49 -149,440,451.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -178,250,227.50 250,448,678.19
加：期初现金及现金等价物余额 3,446,130,373.01 1,183,109,402.29
六、期末现金及现金等价物余额 3,267,880,145.51 1,433,558,080.48
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并现金流量表（续）
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 465,959,482.26 400,574,212.85
加：资产减值准备 22,572,643.39 8,366,327.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 510,866,491.02 487,967,724.29
无形资产摊销 5,536,213.80 5,417,931.21
长期待摊费用摊销 74,659.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－敽盘盍校◇ -4,000.00
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍校◇
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校◇
财务费用（收益以"－敽盘盍校◇ 1,710,245.49 -2,638,645.57
投资损失（收益以"－敽盘盍校◇ -3,302,286.30 -334,434.91
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校◇ 1,192,048.81
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校◇
存货的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -155,993,853.16 -123,029,749.10
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -465,289,119.65 -434,852,718.58
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校◇ 112,268,704.51 392,108,571.52
其他
经营活动产生的现金流量净额 495,591,229.88 733,579,219.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,267,880,145.51 1,433,558,080.48
减：现金的期初余额 3,446,130,373.01 1,183,109,402.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -178,250,227.50 250,448,678.19
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,474,130,005.87 3,365,491,427.16
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 8,787,991.08
经营活动现金流入小计 4,482,917,996.95 3,365,491,427.16
购买商品、接受劳务支付的现金 1,845,387,518.19 1,182,095,378.28
支付给职工以及为职工支付的现金 980,797,195.04 712,710,296.52
支付的各项税费 947,176,391.08 567,957,073.76
支付其他与经营活动有关的现金 234,513,486.49 187,328,509.20
经营活动现金流出小计 4,007,874,590.80 2,650,091,257.76
经营活动产生的现金流量净额 475,043,406.15 715,400,169.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,204,280.00 2,600,000.00
取得投资收益收到的现金 3,253,652.24 44,117.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,461,932.24 2,644,117.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 251,450,806.43 262,553,999.89
投资支付的现金 190,320,281.03 3,877,720.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 441,771,087.46 266,431,719.89
投资活动产生的现金流量净额 -436,309,155.22 -263,787,602.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 110,000,000.00 356,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 7,015,734.08 9,056,754.10
筹资活动现金流入小计 117,015,734.08 365,056,754.10
偿还债务支付的现金 123,250,000.00 223,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 202,806,990.38 289,553,404.00
支付其他与筹资活动有关的现金 968,000.00 121,104.66
筹资活动现金流出小计 327,024,990.38 513,374,508.66
筹资活动产生的现金流量净额 -210,009,256.30 -148,317,754.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -171,275,005.37 303,294,812.07
加：期初现金及现金等价物余额 3,322,765,152.58 1,130,150,631.81
六、期末现金及现金等价物余额 3,151,490,147.21 1,433,445,443.88
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司现金流量表（续）
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 455,176,494.09 395,645,016.49
加：资产减值准备 22,312,511.33 5,658,415.14
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 505,916,384.01 483,327,086.57
无形资产摊销 5,390,575.80 5,417,014.55
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－◇
-4,000.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以"－敽盘盍校◇
公允价值变动损失（收益以"－敽盘盍校◇
财务费用（收益以"－敽盘盍校◇ 602,582.30 -3,761,342.44
投资损失（收益以"－敽盘盍校◇ -3,253,652.24 -673,382.58
递延所得税资产减少（增加以"－敽盘盍校◇
递延所得税负债增加（减少以"－敽盘盍校◇
存货的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -165,228,377.51 -109,031,368.26
经营性应收项目的减少（增加以"－敽盘盍校◇ -440,504,234.53 -431,791,530.37
经营性应付项目的增加（减少以"－敽盘盍校◇ 94,635,122.90 370,610,260.30
其他
经营活动产生的现金流量净额 475,043,406.15 715,400,169.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,151,490,147.21 1,433,445,443.88
减：现金的期初余额 3,322,765,152.58 1,130,150,631.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -171,275,005.37 303,294,812.07
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
其
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
他
股 准备
一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 454,678,801.54 302,927,239.29 4,029,041,597.75
加：会计政策变更
二、本年期初余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 454,678,801.54 302,927,239.29 4,029,041,597.75
三、本年增减变动金额（减少
268,905,344.31 -177,667,302.43 91,238,041.88
以"－敽盘盍校◇
（一）净利润 460,662,344.31 5,297,137.95 465,959,482.26
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
上述（一）和（二）小计 460,662,344.31 5,297,137.95 465,959,482.26
（三）所有者投入和减少资本 -182,964,440.38 -182,964,440.38
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 -182,964,440.38 -182,964,440.38
（四）利润分配 -191,757,000.00 -191,757,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-191,757,000.00 -191,757,000.00
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 723,584,145.85 125,259,936.86 4,120,279,639.63
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
合并所有者权益变动表（续）
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本(或股 减：库 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本) 存股 他
准备
一、上年年末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 330,797,158.75 305,915,838.48 94,697,744.73 1,663,844,760.95
加：会计政策变更
二、本年期初余额 459,190,000.00 473,244,018.99 330,797,158.75 305,915,838.48 94,697,744.73 1,663,844,760.95
三、本年增减变动金额（减少以"－◇
36,851,621.17 78,758,475.66 -26,097,744.73 89,512,352.10
号填列）
（一）净利润 363,456,275.66 266,316.02 363,722,591.68
（二）直接计入所有者权益的利得和
损失
上述（一）和（二）小计 363,456,275.66 266,316.02 363,722,591.68
（三）所有者投入和减少资本 -26,364,060.75 -26,364,060.75
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -26,364,060.75 -26,364,060.75
（四）利润分配 36,851,621.17 -284,697,800.00 -247,846,178.83
1．提取盈余公积 36,851,621.17 36,851,621.17
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -284,697,800.00 -284,697,800.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 367,648,779.92 384,674314.14 68,600,000.00 1,753,357,113.05
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 454,678,801.54 3,726,114,358.46
加：会计政策变更
二、本年期初余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 454,678,801.54 3,726,114,358.46
三、本年增减变动金额（减少以"－敽盘盍校◇ 263,419,494.09 263,419,494.09
（一）净利润 455,176,494.09 455,176,494.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 455,176,494.09 455,176,494.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -191,757,000.00 -191,757,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -191,757,000.00 -191,757,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 639,190,000.00 2,217,532,245.07 414,713,311.85 718,098,295.63 3,989,533,852.55
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
母公司所有者权益变动表（续）
2007年1-6月
编制单位:山西潞安环保能源开发股份有限公司 单位:元币种:人民币
上年同期金额
减：
项目
实收资本(或股本) 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股
一、上年年末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 328,084,278.27 313,291,599.30 1,573,809,896.56
加：会计政策变更
二、本年期初余额 459,190,000.00 473,244,018.99 328,084,278.27 313,291,599.30 1,573,809,896.56
三、本年增减变动金额（减少以"－敽盘盍校◇ 39,564,501.65 71,382,714.84 110,947,216.49
（一）净利润 356,080,514.84 356,080,514.84
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
上述（一）和（二）小计 356,080,514.84 356,080,514.84
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 39,564,501.65 -284,697,800.00 -245,133,298.35
1．提取盈余公积 39,564,501.65 39,564,501.65
2．对所有者（或股东）的分配 -284,697,800.00 -284,697,800.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
四、本期期末余额 459,190,000.00 473,244,018.99 367,648,779.92 384,674,314.14 1,684,757,113.05
公司法定代表人:任润厚 主管会计工作负责人:贾恩立 会计机构负责人:李霞
会 计 报 表 附 注
（一）公司概况
山西潞安环保能源开发股份有限公司(以下简称"本公司")是由山西潞安矿业（集团）有限责任公司（以下简称"集团公司"）作为主发起人，将其所属王庄煤矿、漳村煤矿、常村煤矿、五阳煤矿、石圪节矿洗煤厂以及与之相关的经营性资产经北京中企华资产评估有限公司出具评报字[2001]第014号评估报告，并经山西省财政厅晋财企[2001]106号文件确认的经营性净资产646,458,900.00元作为出资，根据山西省财政厅晋财企[2001]108号文"关于山西潞安环保能源开发股份有限公司国有股权管理有关问题的批复"投入的净资产折为国有法人股420,190,000股，占本公司股本总额的91.51%；郑州铁路局、上海宝钢国际经济贸易有限公司、日照港（集团）有限公司、天脊煤化工集团有限公司和山西潞安工程有限公司五家发起人以现金方式投入，共同发起设立的股份有限公司。以上发起人出资业经山西天元会计师事务所（2001）天元股验字第003号验资确认。本公司于二零零一年七月十九日经山西省政府晋政函[2001]202号文批准在山西省工商行政管理局登记注册，并领取了注册号为1400001009420的企业法人营业执照，注册资本为45,919万元。2006年9月本公司根据2005年度股东大会决议、修改后的章程的规定及中国证券监督管理委员会证监发行字[2006]66号文《关于核准山西潞安环保能源开发股份有限公司首次公开发行股票的通知》的批复,以每股人民币11.00元的价格向境内投资者发行了面值为人民币1.00元的A股股票18,000万股，并于2006年9月22日挂牌上市。
资产负债表日，本公司注册资本：人民币639,190,000.00元。
本公司主营：原煤开采、煤炭洗选、煤焦冶炼、洁净煤技术的开发与利用、煤层气开发、煤矸石砖的制造、煤炭的综合利用、地质勘探等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、会计准则和会计制度：财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则
2、财务报表的编制基础：本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南，并按照中国证券监督管理委员会2006年11月27日发布的《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》和2007年2月15日《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号◇◇新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》进行编制。
3、会计年度：本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：本公司在对会计要素进行计量时，计量属性一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金及现金等价物的确定标准：本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
7、外币业务核算方法：本公司外币业务按发生当日中国人民银行公布的人民币市场（中间）汇价作为折算汇率，折合成人民币记账。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产和负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
上述分类一经确定，不会随意变更。
（2）金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产；金融资产满足下列条件之一的，终止确认：1）、收取该金融资产现金流量的合同权利终止，2）、该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
（3）金融工具的计量方法
1）、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）、应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）、可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的，确认企业金融资产发生转移：
1）、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
2）、将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，且同时满足：A）从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；B）根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C）有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司将金融资产转移分为整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产和负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
1）、以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。
本公司对单项金额较大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
2）、以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之和的差额进行计量。
3）、可供出售类金融资产
期末如果可供出售类金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不再通过损益转回。
9、应收款项坏账损失核算方法：
（1）坏账的确认标准为：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（2）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例：坏账损失的估计首先通过单独认定已有迹象表明回收困难的应收款项，并根据相应不能回收的可能性提取坏账准备。对其他无迹象表明回收困难的应收款项按账龄分析法计提，计提比例列示如下：账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 1 1
1－2年 5 5
2－3年 10 10
3－4年 40 40
4－5年 50 50
5年以上 100 100
10、存货核算方法：
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
原材料的成本由买价加运费、装卸费、保险费等构成。主要原材料按计划成本核算，实际成本与计划成本的差异，在材料成本差异科目核算，月末按分类材料成本差异率分摊材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；库存商品入库按实际成本计价，发出采用先进先出法。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
（3）低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
（4）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（5）存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：
1）、产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
2）、需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
3）、资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产和无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号-资产减值》的规定进行处理。
12、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
（1）固定资产计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，折旧采用年限平均法和工作量法分类计提折旧，净残值率为3%。固定资产分类及折旧率列示如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20年 3 4.85
运输设备 12年 3 8.08
专用设备 5◇0年 3 19.40◇.70
通用设备 5◇0年 3 19.40◇.70
矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5元计入折旧
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（2）减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法：
（1）在建工程类别
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
（2）在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值入账，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理工程结算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。
14、无形资产计价及摊销方法：
（1）无形资产计价
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号--借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产其公允价值确定其入账价值。
（2）无形资产摊销方法
各种无形资产在其有效期内按直线法摊销，具体如下：
采矿权：按30年平均摊销。
探矿权：根据财政部财会字[1999]40号文件《关于印发企业和地质勘查单位探矿权采矿权会计处理规定的通知》，本公司按规定申请取得探矿权，其应交纳的探矿权价款，直接计入无形资产-探矿权。勘查结束形成地质成果并依法办理探矿权转采矿权登记手续后，转入"无形资产-采矿权"项下核算，并在采矿权受益期内分期平均摊销。不能形成地质成果的，一次计入当期损益。
弘峰土地使用权：按47年平均摊销。
排矸用地：按预计排矸年限平均摊销。
软件：按5年平均摊销。
15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不予转回。
（2）在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、资产组的核算方法：
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
17、长期股权投资的核算方法：
（1）初始计量
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（3）共同控制和重大影响
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
18、借款费用的会计处理方法：
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
1）、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）、借款费用已经发生；
3）、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
（2）借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
（1）开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
（2）其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
20、煤矿维简费和煤炭生产安全费用核算方法
（1）煤矿维简费
根据财政部[1992]财工字第380号"关于统配煤矿提价后有关财务处理的通知"的要求，本公司根据原煤实际产量，按吨煤6.00元在成本中提取煤矿维简费，煤矿维简费先提后用，量入为出，专款专用，专项核算，年度结余资金结转下年度使用。
根据财建[2004]119号文件"财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局关于印发《煤炭生产安全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的通知"以及晋财建[2004]320号文件"山西省财政厅、山西省煤炭工业局《关于印发〈煤炭生产安全费用提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知"的有关规定，煤矿维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延深，技术改造等，具体使用范围是：
矿井（露天）开拓延深工程；
矿井（露天）技术改造；
煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置；
矿区生产补充勘探；
综合利用和"三废"治理支出；
大型煤矿一次拆迁民房50户以上的费用和中小煤矿采动范围的搬迁赔偿；
矿井新技术的推广；
本公司发生的维简费支出，属于费用性支出的，直接在维简费中核销，属于资本性支出的，通过"在建工程"核算，工程完工后，借记"维简费"科目，贷记"在建工程"，同时，对属于增加固定资产部分的，借记"固定资产"、贷记"资本公积"科目。
（2）煤炭安全生产费用
本公司根据财建[2004]119号文件和晋财建[2004]320号文件以及财建[2005]168号文件《关于调整煤炭生产安全费用提取标准加强煤炭生产安全费用使用管理与监督的通知》，按原煤实际产量从成本中提取30元/吨煤炭生产安全费用。
煤炭生产安全费用具体使用范围是：
矿井主要通风设备的更新改造支出；
完善和改造矿井瓦斯监测系统与抽放系统支出；
完善和改造矿井综合防治煤与瓦斯突出支出；
完善和改造矿井防灭火支出；
完善和改造矿井防治水支出；
完善和改造矿井机电设备的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井供配电系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井运输（提升）系统的安全防护设备设施支出；
完善和改造矿井综合防尘系统支出；
煤矿安全救护、安全纠察、救护通讯、煤矿安全整顿经费及煤矿瓦斯监控信息网络支出；
采煤方法改革支出；
其他与煤矿安全生产直接相关的支出。
本公司发生的安全费用支出，属于费用性支出的，直接在"长期应付款"中核销；属于资本性支出的，通过"在建工程"核算，工程完工后，对属于增加固定资产部分的，借记"固定资产"科目，贷记"在建工程"科目，同时，按固定资产的实际成本，借记"长期应付款"科目，贷记"累计折旧"科目，该项固定资产在以后使用期间不再计提折旧。
21、收入确认原则：
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
（2）提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
1）、已完工作的测量。
2）、已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
3）、已经发生的成本占估计总成本的比例。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额。
1）、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、成本和费用确认原则：确认原则是权责发生制.具体符合以下条件
（1）与成本费用相关的经济利益已流出企业.
（2）经济利益流出企业结果导致资产的减少或负债的增加.
（3）经济利益的流出额可以可靠计量.
23、所得税的会计处理方法：
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
24、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法：
（1）合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
1）、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
2）、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
3）、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
4）、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
（3）母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
25、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
（1）会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
（3）会计差错更正
无
(三)税项：
1、流转税及附加：
（1）增值税：按17%（销售材料、转供水电、焦化产品）、13%（煤炭产品）计缴。
（2）营业税：按建筑、运输收入的3%，租赁、服务收入的5%计缴。
（3）资源税：按原煤销售量或移送量以3.2元/吨比例计缴。
（4）城市维护建设税：按缴纳增值税、营业税的5%计缴。
（5）教育费附加：按缴纳增值税、营业税的3%计缴。
（6）价格调节基金：按缴纳增值税、营业税的1.5%计缴。
“价格调节基金”系根据山西省人民政府晋政发〔2005〕5号“关于印发山西省价格调节基金征收使用管理办法的通知”规定“凡在山西省境内缴纳增值税、消费税和营业税的单位和个人，均应缴纳价格调节基金，价格调节基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征集比例，按税前‘三税’额的1.5%计征”。
（7）可持续发展基金：按原煤产量 14元/吨计缴。
2、房产税、土地使用税、印花税按国家税法规定缴纳。
3、水资源补偿费：根据山西省地方税务局《水资源补偿费征收管理实施细则》，以本公司销售原煤产品每吨代收并缴纳2元、洗精煤产品每吨代收并缴纳3元水资源补偿费。
4、所得税：按照应纳税所得额的33%计缴。
5、矿产资源补偿费：按煤炭销售收入与开采回采系数的乘积的1%计缴。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
山西潞安环能弘峰焦 襄垣县王桥镇
控股子公司 制造业 140,000,000 煤焦、化工产品生产、销售
化有限公司 东山底村
矿石、加工，矿产品信息服务，精
长治市元丰矿产有限 长治市侯堡潞
控股子公司 制造业 200,000,000 矿粉，生铁、钢材、建材、矿山机
公司 安大街168号
械设备经销。
投资业务、企业管理、企业形象业
长治市潞安潞欣投资 山西襄垣侯堡 务策划、财务管理咨询、房地产信
控股子公司 服务业 2,200,000
咨询有限公司 镇 息咨询；计算机软件网络通信设备
的技术开发与设计利用。
生产经营甲醇、焦油、甲醛、醋酸、
山西潞安天脊化工有 潞城市店上镇
控股子公司 制造业 8,000,000 碳酸二甲酯、聚乙烯醇及其他化工
限公司 曹沟村
产品
金属材料、工矿产品、建筑材料，
长治市郊区马
长治市潞安鸿洲物资 化工电子器材、五金交电、冶金炉
控股子公司 厂镇长北北路 商业 1,000,000
贸易开发有限公司 料、日杂用品购销；货物装卸搬运，
矿区巷
信息服务。
子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
山西潞安环能弘峰焦
71,400,000 71,400,000 51 51 是
化有限公司
长治市元丰矿产有限
90,000,000 90,000,000 90 90 是
公司
长治市潞安潞欣投资
2,000,000 2,000,000 90.91 90.91 是
咨询有限公司
山西潞安天脊化工有
40,080,000 40,080,000 50.1 50.1 是
限公司
长治市潞安鸿洲物资
800,000 800,000 80 80 是
贸易开发有限公司
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
根据新企业会计准则第33号合并会计报表的规定，本公司将原政策下对符合财政部财会二字(1996)2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》的文件规定的子公司不予合并变更为将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。本报告期合并范围增加的公司有两家，分别是：长治市潞安潞欣投资咨询有限公司、长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限公司。截止2007年6月30日长治市潞安潞欣投资咨询有限公司期末净资产2,382,084.93元，2007年1—6月净利润142,554.39元。截止2007年6月30日长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限公司期末净资产767,064.91元，2007年1—6月净利润16,712.65元。
本报告期合并范围减少的公司有一家：山西潞安环能煤焦化有限责任公司（简称：环能煤焦公司）。由于本公司与山西省潞城市潞宝焦化有限责任公司签订的《公司股权托管协议》于2006年12月31日到期，本年度未续签，因此，不再将其纳入合并范围。截止2007年6月30日环能煤焦公司期末净资产271,126,073.23元，2007年1—6月净利润27,850,976.30元。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 86,418.62 199,127.77
人民币 3,249,738,084.65 3,517,038,890.32
其他货币资金：
人民币 18,055,642.24 3,998,636.68
合计 3,267,880,145.51 3,521,236,654.77
2、应收票据
（1）应收票据分类 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,887,283,109.17 1,592,876,936.39
合计 1,887,283,109.17 1,592,876,936.39
（2）本公司利用应收票据为本公司开具的银行承兑汇票提供滚动质押，截至2007年6月30日止，明细如下：
单位:元币种:人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额
湖北华明实业股份有限公司 2007年3月20日 2007年9月19日 6,000,000.00
江西青苑燃料有限公司 2007年3月27日 2007年9月27日 25,000,000.00
湖南鑫湘园贸易有限公司 2007年3月23日 2007年9月23日 4,000,000.00
浙江东航控股集团有限公司 2007年3月15日 2007年9月15日 5,800,000.00
安钢股份有限公司 2007年3月20日 2007年9月20日 5,000,000.00
泰安市永和钢铁有限公司 2007年3月23日 2007年9月23日 4,000,000.00
佛山市南海乐居商贸储运有限公司 2007年3月23日 2007年9月23日 4,000,000.00
浙江和平钢铁网络有限公司 2007年3月23日 2007年9月23日 4,000,000.00
山西富谰德贸易有限公司 2007年4月3日 2007年10月3日 8,200,000.00
河北天源钢铁贸易有限公司 2007年3月27日 2007年9月27日 5,000,000.00
中国铁路物资总公司 2007年3月30日 2007年9月30日 10,000,000.00
河南新亚实业有限公司 2007年4月3日 2007年10月3日 4,000,000.00
温州市普瑞经贸有限公司 2007年4月4日 2007年10月4日 6,000,000.00
湖北省电力公司 2007年4月11日 2007年9月30日 5,000,000.00
河口华鑫空调专营商店 2007年4月2日 2007年10月2日 4,000,000.00
河北文丰钢铁有限公司 2007年1月9日 2007年7月8日 5,000,000.00
温州市金亿金属材料有限公司 2007年1月10日 2007年7月9日 3,490,000.00
武安市磁润洗煤厂 2007年1月10日 2007年7月10日 2,000,000.00
山西金谷源轿车修配有限公司 2007年1月16日 2007年7月16日 3,000,000.00
山西金谷源轿车修配有限公司 2007年1月16日 2007年7月16日 3,600,000.00
浙江亿仁物流有限公司 2007年1月10日 2007年7月10日 2,000,000.00
苏州市天健物资有限公司 2007年1月22日 2007年7月22日 3,000,000.00
安徽省物资能源有限公司 2007年1月23日 2007年7月23日 3,000,000.00
日照型钢有限公司 2007年1月22日 2007年7月21日 5,000,000.00
泰安瑞泰纤维素有限公司 2007年1月11日 2007年7月11日 3,000,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年1月26日 2007年7月26日 5,000,000.00
莱芜钢铁股份有限公司 2007年1月10日 2007年7月10日 10,000,000.00
莱芜钢铁股份有限公司 2007年1月10日 2007年7月10日 8,600,000.00
浙江东航控股集团有限公司 2007年1月9日 2007年7月9日 10,000,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年2月2日 2007年8月2日 6,000,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年1月11日 2007年7月11日 10,000,000.00
茌平华信铝业有限公司 2007年1月19日 2007年7月19日 10,000,000.00
茌平华信铝业有限公司 2007年1月19日 2007年7月19日 10,000,000.00
上海锅炉厂有限公司 2007年3月16日 2007年9月16日 5,000,000.00
上海锅炉厂有限公司 2007年3月16日 2007年9月16日 5,000,000.00
苏州钢锐燃料有限公司 2007年3月27日 2007年9月27日 6,800,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年2月16日 2007年8月15日 4,000,000.00
安徽省物资能源有限公司 2007年2月12日 2007年8月12日 4,000,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年2月16日 2007年8月15日 6,000,000.00
武汉生资燃料有限责任公司 2007年2月13日 2007年8月13日 10,000,000.00
嘉兴阿尔法精油化工有限公司 2007年2月7日 2007年8月7日 800,000.00
山东中亿集团有限公司 2007年3月15日 2007年9月15日 6,000,000.00
苏州钢铁股份有限公司 2007年3月5日 2007年9月5日 6,100,000.00
安徽省物资能源有限公司 2007年3月27日 2007年9月27日 3,000,000.00
杭州农兴贸易有限公司 2007年3月15日 2007年9月15日 5,000,000.00
河北启信贸易集团有限公司 2007年4月30日 2007年10月30日 5,000,000.00
邯郸市汉帮环境工程有限公司 2006年12月31日 2007年6月29日 5,000,000.00
河北金鹏煤化竖炉工业有限公司 2007年1月27日 2007年7月25日 2,000,000.00
江苏国强镀锌实业有限公司 2007年2月15日 2007年8月15日 2,000,000.00
银承抵押共计49支 278,390,000.00
应收票据期末数比期初数增加294,406,172.78元，增加比例为18.48%，增加原因为:本期采用银行承兑汇票方式结算的销售额较上年增加所致。
3、应收账款
（1）应收账款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 153,517,074.29 47.01 1,619,703.17 101,486,088.71 34.89 1,014,860.92
一至二年 8,733,394.64 2.68 1,813,747.36 60,727,631.19 20.87 12,865,383.27
二至三年 42,340,995.49 12.96 13,545,785.38 52,913,338.74 18.18 7,913,338.74
三至四年 48,013,338.74 14.70 20,953,338.74 6,032,699.23 2.07 6,032,699.23
四至五年 6,032,699.23 1.85 6,032,699.23 823,999.99 0.28 823,999.99
五年以上 67,952,025.90 20.8 67,952,025.90 69,006,052.05 23.71 69,006,052.05
合计 326,589,528.29 100 111,917,299.78 290,989,809.91 100 97,656,334.20
（2）应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的应收账 229,587,409.88 70.30 88,790,997.76 79.34 158,896,031.84 54.61 95,111,088.80 97.4
款
其他不重大
97,002,118.41 29.70 23,126,302.02 20.66 132,093,778.07 45.39 2,545,245.40 2.60
应收账款
合计 326,589,528.29 111,917,299.78 290,989,809.91 97,656,334.2
（3）应收账款坏帐准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 97,656,334.20 14,260,965.58 111,917,299.78
（4）应收账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合
229,587,409.88 70.30 178,525,569.64 61.36
计及比例
（5）应收账款主要单位
单位:元币种:人民币
与本公 欠款原 计提坏帐 计提坏帐
单位名称 欠款金额 欠款时间 计提坏帐金额
司关系 因 比例(%) 原因
山西潞安环能煤 参股公
64,773,624.25 2004-2005年 煤款 19,977,362.42 30.84 按账龄
焦化公司 司
武汉钢铁股份公
客户 39,796,590.11 2007年 煤款 397,965.90 1 按账龄
司
安阳钢铁股份公
客户 33,945,310.55 2007年 煤款 339,453.11 1 按账龄
司
湖南株洗洁净煤
客户 67,843,936.85 2001年 煤款 67,843,936.85 100 个别计提
公司
武钢集团国际贸
客户 23,227,948.12 2007年 煤款 232,279.48 1 按账龄
易总公司
合计 229,587,409.88 88,790,997.76
（6）本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
与本公 欠款时 欠款 计提坏帐金 计提坏帐
单位名称 欠款金额 计提坏帐原因
司关系 间 原因 额 比例(%)
湖南株洗洁净煤 欠款时间长，清收难
客户 67,843,936.85 2001年 煤款 67,843,936.85 100
公司 度大
合计 67,843,936.85 67,843,936.85
（7）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额 计提坏帐金额
集团公司 2,092,146.57 20,921.46 66,943.88 0
合计 2,092,146.57 20,921.46 66,943.88 0
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 201,317,656.01 63.28 2,029,026.14 125,094,087.31 99.18 1,250,940.88
一至二年 116,376,077.15 36.58 5,806,712.04 312,400.37 0.25 15,620.02
二至三年 206,606.77 0.07 20,660.68 227,704.23 0.18 22,770.42
三至四年 93,468.20 0.03 37,387.28 284,247.42 0.23 113,698.97
四至五年 34,185.20 17,092.60 101,570.00 0.08 50,785.00
五年以上 105,752.08 0.04 105,752.08 107,182.08 0.08 107,182.08
合计 318,133,745.41 100 8,016,630.82 126,127,191.41 100 1,560,997.37
（2）其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重
大的其他应 299,627,956.65 94.19 7,458,827.63 93.05 111,511,955.62 88.42 1,155,119.56 74.00
收款项
其他不重大
其他应收款 18,505,788.76 5.81 557,803.19 6.95 14,615,235.79 11.58 405,877.81 26.00
项
合计 318,133,745.41 8,016,630.82 126,127,191.41 1,560,997.37
（3）其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,560,997.37 6,455,633.45 8,016,630.82
（4）其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 299,654,206.35 94.20 111,511,955.62 88.42
（5）其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
计提坏帐
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额 计提坏帐原因
比例（%）
武乡县温庄联营煤矿准备收购 148,500,000.00 2007年 预付投资款 1,485,000.00 1 按账龄
襄垣县上庄煤矿 准备收购 97,151,556.35 2006-2007年 预付投资款 3,266,899.63 按账龄
武乡永红煤矿 准备收购 24,660,000.00 2006年 预付投资款 1,233,000.00 5 按账龄
山西省安全生产监督 安全生产风险
24,000,000.00 2006年 1,200,000.00 5 按账龄
管理局 抵押金
弓丽峰 5,342,650.00 2006-2007年 暂借款 273,928.00 按账龄
合计 299,654,206.35 7,458,827.63
（6）本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款期末数比期初数增加187,271,654.35元，增加比例为143.10%，增加原因为：本期预付武乡县温庄联营煤矿、襄垣上庄煤矿投资款。因尚未办理注册登记暂在其他应收款核算。
5、预付账款
（1）预付账款帐龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 145,093,919.78 82.95 213,624,324.14 100.00
一至二年 29,822,865.15 17.05
合计 174,916,784.93 100.00 213,624,324.14 100.00
（2）预付账款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 100,013,379.95 57.17 18,635,392.80 8.72
（3）预付账款主要单位
单位:元币种:人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
郑州铁路局 本公司股东 23,822,982.55 一年以内 预付铁路运费
潞安矿业集团公司 本公司母公司 26,506,095.86 一年以内 预付购设备款
北京天地玛珂电液控制系统有限公司设备供应商 19,500,000.00 一年以内 预付购设备款
山西潞安工程有限公司 本公司股东 15,600,000.00 一年以内 预付修理费
山西潞安海通公司 设备供应商 14,584,301.54 一年以内 预付购设备款
合计 100,013,379.95
（4）本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 欠款金额
潞安矿业集团公司 26,506,095.86 0
合计 26,506,095.86 0
预付账款期末数比期初数减少38707539.21元，系本报告期不再合并山西潞安环能煤焦化工有限责任公司所致。
6、存货
存货分类
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,103,509.90 3,817,024.30 101,286,485.60 113,210,036.67 3,817,024.30 109,393,012.37
库存商品 229,624,391.53 229,624,391.53 181,916,154.52 181,916,154.52
合计 334,727,901.43 3,817,024.30 330,910,877.13 295,126,191.19 3,817,024.30 291,309,166.89
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元币种:人民币
本企业持股比本企业在被投资单位 本期营业收本期净
被投资单位名称 注册地业务性质 期末净资产总额
例（%） 表决权比例（%） 入总额 利润
一、联营企业
山西天脊潞安化工有限公司潞城市制造业 48.404 48.404 380,000,000.00 0 0
8、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
山西天脊潞安天脊化工有限公司 48.404 48.404
山西潞安环能煤焦化工有限责任公司 17 17
（2）按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 增减变动 期末余额
山西潞安环能煤焦化工有限责任公司 32,300,000.00 37,230,489.85
（3）按权益法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
山西天脊潞安天脊化工有限公司 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 5,190,620,290.77 91,279,191.18 530,319,213.73 4,751,580,268.22
其中：房屋及建筑物 1,917,444,238.16 12,094,569.39 335,141,146.93 1,594,397,660.62
机器设备 2,691,534,351.50 74,487,400.00 167,928,044.22 2,598,093,707.28
运输设备 478,812,830.67 1,933,097.79 21,733,760.44 459,012,168.02
二、累计折旧合计： 2,722,571,357.90 206,050,759.68 64,141,936.90 2,864,480,180.68
其中：房屋及建筑物 815,294,538.26 39,585,714.84 30,880,629.01 823,999,624.09
机器设备 1,514,803,810.96 141,901,609.04 29,229,046.25 1,627,476,373.75
运输设备 319,673,387.13 18,117,141.87 2,211,193.87 335,579,335.13
三、固定资产净值合计 2,468,048,932.87 32,222,661.18 613,171,506.51 1,887,100,087.54
其中：房屋及建筑物 1,102,149,699.90 12,094,569.39 343,846,232.76 770,398,036.53
机器设备 1,176,730,540.54 17,143,136.00 223,256,343.01 970,617,333.53
运输设备 159,139,443.54 1,933,097.79 37,639,708.44 123,432,832.89
四、减值准备合计 10,958,194.27 10,958,194.27
其中：房屋及建筑物
机器设备 8,410,000.00 8,410,000.00
运输设备 2,548,194.27 2,548,194.27
五、固定资产净额合计 2,457,090,738.60 32,222,661.18 613,171,506.51 1,876,141,893.27
其中：房屋及建筑物 1,102,149,699.90 12,094,569.39 343,846,232.76 770,398,036.53
机器设备 1,168,320,540.54 17,143,136.00 223,256,343.01 962,207,333.53
运输设备 156,591,249.27 1,933,097.79 37,639,708.44 120,884,638.62
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位:元币种:人民币
项目 账面价值
综采设备 129,274,880.00
通过经营租赁租出的综采设备129274880.00元,其中:司马70600880.00元,潞宁
58674000.00元.
10、在建工程 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
项目
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 186,608,083.65 186,608,083.65 274,418,843.85 274,418,843.85
在建工程项目变动情况
单位:元币种:人民币
工程投入占 工程利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
预算比例（%）进度 金额 来源
弘峰60万吨焦化项目 240,000,000.00 18,967,089.14 4,784,950.52 23,752,039.66
环能煤焦二期工程 129,371,617.48 129,371,617.48
环能煤焦甲醇工程 5,848,245.35 5,848,245.35
探矿费 1,833,350.00 1,833,350.00
北京办事处 44,199,300.00 32,119,505.69 9,921,044.31 95 95% 维简 42,040,550.00
液压支架 67,200,000.00 10,728,985.50 16 16% 维简 10,728,985.50
五阳矿南丰扩区工程 101,547,600.00 14,941,500.00 安全 14,941,500.00
常村矿西坡风井 60,906,600.00 470,783.75 安全 470,783.75
常村矿储装运系统改造 65,999,100.00 2,511,600.00 2,100,000.00 安全 4,611,600.00
常村矿安全调度楼 5,000,000.00 2,700,000.00 安全 2,700,000.00
漳村矿排矸工程 2,500,000.00 1,277,627.00 1,213,500.00 维简 2,491,127.00
漳村矿垴上村搬迁 16,090,000.00 9,955,488.26 1,675,426.20 维简 11,630,914.46
漳村集中供热工程 13,320,000.00 10,008,790.25 维简 10,008,790.25
王庄540水平矿井开发项目 28,410,000.00 4,230,945.00 4,247,617.09 安全 8,478,562.09
王庄矿皮带廊加固工程 4,130,000.00 2,000,000.00 2,130,000.00 4,130,000.00 100 100 维简
石圪节变电所 9,234,900.00 7,045,729.58 安全 7,045,729.58
瓦斯抽采系统 175,830,000.00 32,969,922.35 3,229,680.96 3,229,680.96安全 36,199,603.31
其他零星改造工程 9,674,548.05 安全 9,674,548.05
合计 274,418,843.85 51,539,102.63 4,130,000.00 135,219,862.83 3,229,680.96 186,608,083.65
期初274,418,843.85，期末余额186,608,083.65。其中:瓦斯抽采系统资本化利息金额3,229,680.96元，确定本年资本化金额的资本化率为1.84，在建工程期末数较期初数减少，主要系本期不再合并环能煤焦公司所致。
11、工程物资 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 6,285,248.00 5,481,103.93 11,766,351.93
合计 6,285,248.00 5,481,103.93 11,766,351.93
12、无形资产
无形资产情况：
单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期减少额 期末账面余额
漳村排矸用地 710,000.00 60,000.00 650,000.00
弘峰土地使用权 13,296,383.00 141,702.00 13,154,681.00
用友软件 36,736.00 3,936.00 32,800.00
元丰探矿权* 106,100,000.00 106,100,000.00
采矿权 254,971,777.29 5,185,866.72 249,785,910.57
环能焦化技术转让费 39,416.78 39,416.78
五阳排矸用地 1,554,606.43 144,709.08 1,409,897.35
合计 376,708,919.50 5,575,630.58 371,133,288.92
*此项与去年期末数（10,400,000.00）相比发生变动的原因是增加了对元丰股权投资差额摊销后的余额。
13、资产减值准备明细 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
一、坏账准备 97,361,287.21 22,572,643.39 119,933,930.60
二、存货跌价准备 3,817,024.30 3,817,024.30
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 10,958,194.27 10,958,194.27
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 112,136,505.78 22,572,643.39 134,709,149.17
14、短期借款
短期借款分类: 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 40,000,000.00
担保借款 20,000,000.00 71,400,000.00
信用借款 110,000,000.00 110,000,000.00
合计 130,000,000.00 221,400,000.00
短期借款期末比期初减少9140万元，系环能煤焦公司在期末未纳入合并报表所致。
15、应付票据 单位:元币种:人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 203,882,000.00 167,471,607.13
合计 203,882,000.00 167,471,607.13
应付票据期末比期初增加36,410,392.87元,增加比例为21.74%,增加原因为:公司利用签发银行承兑汇票对外付款增加所致.
16、应付账款：
（1）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
山西潞安矿业（集团）有限责任公司 37,731,250.53 22,643,961.53
合计 37,731,250.53 22,643,961.53
（2）账龄超过1年的大额应付账款情况的说明：
账龄超过1年的大额应付账款为307,344,952.67元，尚未及时清理。
17、预收账款：
（1）本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元币种:人民币
单位名称 期末数 期初数
潞安矿业集团公司 4,722,434.52 2,744,860.25
合计 4,722,434.52 2,744,860.25
（2）账龄超过1年的大额预收账款情况的说明：账龄超过1年的大额预收账款为15,720,672.47，系预收客户煤款尚未结算。
18、应付职工薪酬： 单位:元币种:人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 334,947,520.34 773,009,804.12 639,450,441.50 468,506,882.96
二、职工福利费 68,128,920.69 18,707,574.71 48,307,162.01 38,529,333.39
三、社会保险费 174,521,801.00 189,739,610.92 293,638,223.79 70,623,188.13
四、住房公积金 35,570,680.00 35,570,680.00
五、工会经费 4,392,616.61 14,700,288.43 8,320,412.86 10,772,492.18
六、职工教育经费 11,972,715.65 11,025,216.37 2,900,982.14 20,096,949.88
七、其他
合计 593,963,574.29 1,042,753,174.55 1,028,187,902.30 608,528,846.54
19、应交税费： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 69,146,995.21 145,718,567.72１７％（销售材料、转供水电、焦化产品）、１３％（煤炭产品）
营业税 245,622.53 292,505.83 建筑、运输业３％、租赁、服务业５％
所得税 189,509,574.31 214,904,702.13 ３３％
个人所得税 15,495,641.69 18,869,288.53 ５％－４５％
城建税 3,829,589.76 2,359,267.41 ５％
资源税 5,364,144.24 5,651,340.86 ３.２元／吨
房产税 303,336.88 21,126.43 按税法规定
土地使用税 89,148 117,672.50 按税法规定
车船使用税 2,190.00 按税法规定
教育费附加 24,088,677.00 23,277,335.89 ３％
价格调控基金 5,489,995.30 6,358,778.18 １.５％
水资源补偿费 15,415,760.81 10,378,987.14 原煤２元／吨、洗精煤３元／吨
矿产资源补偿费 33,946,627.99 56,980,617.69 煤炭销售收入 开采回采系数 1%
煤炭可持续发展基金 28,554,265.94 １４元／吨
合计 391,479,379.66 484,932,380.31
20、其他应付款：
（1）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（2）账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的其他应付款8,436,126.80元，主要为尚未结算的运输管理费、尚未使用的造林费等。
21、一年到期的长期负债： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
国家开发银行1994年3月16日 2007年11月25日 4.68人民币 4,100,000.00 4.68人民币 4,100,000.00
国家开发银行2005年12月29日 2007年12月10日 6.12人民币 26,500,000.00 6.12人民币 26,500,000.00
合计 30,600,000.00 30,600,000.00
22、长期借款：
（1）长期借款分类： 单位:元币种:人民币
项目 期末数 期初数
担保借款 24,700,000.00 24,700,000.00
合计 24,700,000.00 24,700,000.00
（2）长期借款情况： 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 借款起始日 借款终止日
利率(%) 币种 本币金额 利率(%) 币种 本币金额
担保借款 1994年3月16日 2013年11月30日 4.68人民币 24,700,000.00 4.68人民币 24,700,000.00
合计 24,700,000.00 24,700,000.00
担保单位为潞安矿业集团公司和山西晋城无烟煤矿业集团有限责任公司。
23、长期应付款： 单位:元币种:人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
煤炭生产安全费用 730,589,470.77 969,226,396.02
潞安矿业集团公司（国家开行贷款）* 8年 186,000,000.00 6.12 6,369,392.5 146,250,000.00担保借款
*2006年3月，本公司与集团公司、国家开发银行签定三方协议，集团公司将其在国家开发银行申请的贷款18600万元一次性支付给本公司用于煤矿安全改造项目，国家开发银行有权直接监督本公司贷款使用情况，截止2007年6月30日该贷款余额为17275万元。
24、专项应付款： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 本期结转数 期末数
山西省经济建设投资公司 3,500,000.00 3,500,000.00
污水处理专项资金 1,650,000.00 1,650,000.00
煤矿安全改造项目贷款贴息 11,503,280.00 11,503,280.00
矿井水处理改造环保专项资金 800,000.00 800,000.00
煤矿安全改造项目中央投资补助 28,020,000.00 28,020,000.00
环保排污费返还 200,000.00 200,000.00
煤矿安全改造项目中央预算内专项资金补助 2,200,000.00 2,200,000.00
合计 47,673,280.00 16,853,280.00 31,220,000.00
25、股本 单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 639,190,000.00 100 639,190,000.00 100
26、资本公积： 单位:元币种:人民币
项目 期初数 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,991,388,940.32 1,991,388,940.32
其他资本公积 225,424,990.94 225,424,990.94
接受捐赠非现金资产准备 162,000.00 162,000.00
股权投资准备 556,313.81 556,313.81
合计 2,217,532,245.07 2,217,532,245.07
27、未分配利润： 单位:元币种:人民币
项目 期末数
净利润 460,662,344.31
加：期初未分配利润 454,678,801.54
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 191,757,000.00
未分配利润 723,584,145.85
28、营业收入
（1）营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,679,228,680.58 2,997,384,458.68
其他业务收入 841,002,541.95 219,399,266.13
合计 4,520,231,222.53 3,216,783,724.81
（2）主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 3,513,982,286.16 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
焦炭 165,246,394.42 99,951,146.24 67,395,370.31 55,001,697.33
合计 3,679,228,680.58 2,334,261,404.90 2,997,384,458.68 1,865,697,593.88
（3）主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 510,858,608.71 426,942,440.45 450,542,375.51 330,714,287.70
混块煤 72,196,424.75 29,934,312.42 64,540,391.64 27,396,888.80
洗块煤 165,243,426.71 83,548,851.12 153,507,855.63 78,431,311.10
喷吹煤 1,445,053,482.34 777,997,304.48 1,029,430,015.01 589,579,224.43
混煤 1,298,696,570.37 901,480,560.47 1,220,991,386.34 775,924,304.08
洗混煤 21,933,773.28 14,406,789.72 10,977,064.24 8,649,880.44
焦炭 165,246,394.42 99,951,146.24 67,395,370.31 55,001,697.33
合计 3,679,228,680.58 2,334,261,404.90 2,997,384,458.68 1,865,697,593.88
（4）主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,679,228,680.58 2,334,261,404.90 2,997,384,458.68 1,865,697,593.88
合计 3,679,228,680.58 2,334,261,404.90 2,997,384,458.68 1,865,697,593.88
（5）公司前五名客户的销售收入情况 单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
武汉钢铁股份公司 178,286,880.00 4.85
莱芜钢铁股份公司 152,432,550.00 4.15
宝山钢铁股份公司 140,758,225.34 3.83
天脊煤化工集团有限公司 184,890,765.28 5.03
天津铁厂 135,938,280.00 3.70
合计 792,306,700.62 21.56
29、营业税金及附加： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 852,447.70 567,979.65建筑、运输业３％、租赁、服务业５％
城建税 9,675,951.90 7,160,703.67５％
教育费附加 5,805,571.15 4,296,422.20３％
资源税 29,759,348.54 26,980,968.45３.２元／吨
合计 46,093,319.29 39,006,073.97
30、投资收益 单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
长期股权投资收益 730,008.01
股权投资转让收益 -439,690.22
短期信托投资收益 44,117.12
交易性金融资产处置收益 3,302,286.30
合计 334,434.91 3,302,286.30
31、营业外收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 4,000.00
其中：固定资产处置利得 4,000.00
无形资产处置利得
罚款净收入 11,000.00
其他收入 24,744.00
合计 39,744.00
32、营业外支出 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
赔偿金、违约金及各种罚款支出 223,092.89 115,767.26
公益救济性捐赠支出 2,228,750.00 922,550.00
非公益救济性捐赠支出 10,800.00 10,000.00
其他支出 197,661.84 1,961,884.08
合计 2,660,304.73 3,010,201.34
33、所得税费用： 单位:元币种:人民币
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 229,568,503.27 195,168,048.45
递延所得税
合计 229,568,503.27 195,168,048.45
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益的计算过程：净利润460,662,344.31/总股数639190000=0.7207
稀释每股收益的计算过程：净利润460,662,344.31/总股数639190000=0.7207
35、收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
利息收入 9,224,888.79
罚款收入 500.00
合计 9,225,388.79
36、支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
运费及装卸费 74,046,665.21
办公及会议费 28,508,426.66
技术服务费 8,681,115.02
运销服务费 34,948,132.00
地销煤管理费 8,761,759.81
差旅费 10,718,235.62
业务招待费 9,669,910.10
材料及低耗 4,872,724.82
警卫消防费 8,105,256.00
排污费 12,790,684.47
绿化费 4,360,039.41
上级管理费 9,000,000.00
保险费 8,615,762.74
其他 19,929,369.29
合计 243,008,081.15
37、支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
环能煤焦公司合并范围变化日账面数 752,766.75
合计 752,766.75
38、收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
募股资金利息收入 7,015,734.08
排污费返还款 200,000.00
合计 7,215,734.08
39、支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元币种:人民币
项目 金额
上市发行费 968,000.00
合计 968,000.00
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
（1）应收账款账龄 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 147,141,283.94 45.97 1,444,458.70 7,408,484.14 4.15 74,084.84
一至二年 8,733,394.64 2.73 1,813,747.36 42,340,995.49 23.72 11,946,051.48
二至三年 42,340,995.49 13.23 13,545,785.38 52,913,338.74 29.64 7,913,338.74
三至四年 47,913,338.74 14.97 20,913,338.74 6,032,699.23 3.38 6,032,699.23
四至五年 6,032,699.23 1.88 6,032,699.23 823,999.99 0.46 823,999.99
五年以上 67,952,025.90 21.22 67,952,025.90 69,006,052.05 38.65 69,006,052.05
合计 320,113,737.94 100 111,702,055.31 178,525,569.64 100 95,796,226.33
（2）应收账款按种类披露 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大
229,587,409.88 71.72 88,790,997.76 79.55 158,896,031.84 89 95,111,088.80 99.28
的应收账款
其他不重大应
90,526,328.06 28.28 22,911,057.55 20.51 19,629,537.8 11 685,137.53 0.72
收账款
合计 320,113,737.94 111,702,055.31 178,525,569.64 95,796,226.33
（3）应收账款坏账准备变动情况 单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 95,796,226.33 15,905,828.98 111,702,055.31
（4）应收账款前五名欠款情况 单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 229,587,409.88 71.72 178,525,569.64 100
（5）应收账款主要单位 单位:元币种:人民币
计提坏帐计提坏帐
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因计提坏帐金额
比例(%) 原因
山西潞安环能煤焦化公司参股公司 64,773,624.252004-2005年 煤款 19,977,362.42 30.84按账龄
武汉钢铁股份公司 客户 39,796,590.112007年 煤款 397,965.90 1按账龄
安阳钢铁股份公司 客户 33,945,310.552007年 煤款 339,453.11 1按账龄
湖南株洗洁净煤公司 客户 67,843,936.852001年 煤款 67,843,936.85 个别计提
武钢集团国际贸易总公司客户 23,227,948.122007年 煤款 232,279.48 1按账龄
合计 229,587,409.88 88,790,997.76
（6）本报告期全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款情况
单位:元币种:人民币
与本公司 欠款时 欠款 计提坏帐
单位名称 欠款金额 计提坏帐金额 计提坏帐原因
关系 间 原因 比例(%)
欠款时间长，清收难
湖南株洗洁净煤公司 客户 67,843,936.852001年 煤款 67,843,936.85 100
度大
合计 67,843,936.85 67,843,936.85
（7）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
单位名称
欠款金额 计提坏帐金额 欠款金额
潞安矿业集团公司 2,092,146.57 20,921.46 66,943.88
合计 2,092,146.57 20,921.46 66,943.88
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 200,260,513.39 64.35 1,979,594.2 113,285,125.42 99.51 1,132,851.26
一至二年 110,542,714.99 35.52 5,527,279.34 297,932.21 0.27 14,896.61
二至三年 206,606.77 0.07 20,660.68 116,948.00 0.10 11,694.80
三至四年 93,468.20 0.02 37,387.28 34,185.20 0.03 13,674.08
四至五年 34,185.20 17,092.6 1,570.00 785.00
五年以上 105,752.08 0.04 105,752.08 107,182.08 0.09 107,182.08
合计 311,243,240.63 100 7,687,766.18 113,842,942.91 100 1,281,083.83
（2）其他应收账款按种类披露
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大的
202,622,000.00 65.10 2,986,220.00 38.85 24,000,000.00 21.09 240,000.00 18.74
其他应收款项
其他不重大其他
108,621,240.63 34.9 4,701,546.18 61.15 89,842,942.91 78.91 1,041,083.83 81.26
应收款项
合计 311,243,240.63 7,687,766.18 113,842,942.91 1,281,083.83
（3）其他应收款坏账准备变动情况
单位:元币种:人民币
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 1,281,083.83 6,406,682.35 7,687,766.18
（4）其他应收款前五名欠款情况
单位:元币种:人民币
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及比例 294,311,556.35 95.15 110,169,305.62 95.50
（5）其他应收款主要单位
单位:元币种:人民币
计提坏帐比 计提坏帐
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因 计提坏帐金额
例（%） 原因
山西省安全生产监 煤炭安全生产
24,000,000.002006年 1,200,000.00 5按账龄
督管理局 抵押金
武乡县温庄联营煤
准备收购 148,500,000.002007年 预付投资款 1,485,000.00 1按账龄
矿
襄垣县上庄煤矿 准备收购 97,151,556.352006-2007年 预付投资款 3,266,899.63 按账龄
武乡永红煤矿 准备收购 24,660,000.002006年 预付投资款 1,233,000.00 5按账龄
合计 294,311,556.35 7,184,899.63
（6）本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
其他应收款期末数比期初数增加197,400,297.72元,增加比例为173.40%,增加原因为:本期预付武乡县温庄联营煤矿、襄垣上庄煤矿投资款。因尚未办理注册登记暂在其他应收款核算。
3、长期股权投资
（1）在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元币种:人民币
被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比例
山西潞安环能煤焦化工有限责任公司 17 17
山西潞安环能弘峰焦化有限公司 51 51
长治市元丰矿产有限公司 90 90
长治市潞安潞欣投资咨询有限公司 90．91 90．91
山西潞安天脊化工有限公司 50．1 50．1
长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限公
80 80
司
山西天脊潞安天脊化工有限公司 48.404 48.404
（2）按成本法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
山西潞安环能煤焦化工有限责任公司 32,300,000.00 37,230,489.85 37,230,489.85
山西潞安环能弘峰焦化有限公司 71,400,000.00 72,503,925.69 72,503,925.69
长治市元丰矿产有限公司 90,000,000.00 86,458,454.21 86,458,454.21
长治市潞安潞欣投资咨询有限公司 2,000,000.00 2,035,627.91 2,035,627.91
山西潞安天脊化工有限公司 40,080,000.00 40,080,000.00 40,080,000.00
长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限公司 800,000.00 600,281.81 600,281.81
（3）按权益法核算
单位:元币种:人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额
山西天脊潞安天脊化工有限公司 183,934,900.00 183,934,900.00 183,934,900.00
4、营业收入
（1）营业收入 单位:元币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,551,463,127.20 2,929,989,088.37
其他业务收入 840,899,491.95 317,087,886.89
合计 4,392,362,619.15 3,247,076,975.26
（2）主营业务（分行业） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 3,551,463,127.20 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
合计 3,551,463,127.20 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
（3）主营业务（分产品） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
精煤 456,178,575.31 426,942,440.45 450,542,375.51 330,714,287.70
混块煤 61,722,726.13 29,934,312.42 64,540,391.64 27,396,888.80
洗块煤 162,455,300.87 83,548,851.12 153,507,855.63 78,431,311.10
喷吹煤 1,324,835,292.48 777,997,304.48 1,029,430,015.01 589,579,224.43
洗混煤 21,933,773.28 14,406,789.72 10,977,064.24 8,649,880.44
混煤 1,524,337,459.13 901,480,560.47 1,220,991,386.34 775,924,304.08
合计 3,551,463,127.20 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
（4）主营业务（分地区） 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 3,551,463,127.20 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
合计 3,551,463,127.20 2,234,310,258.66 2,929,989,088.37 1,810,695,896.55
（5）公司前五名客户的销售收入情况 单位:元币种:人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
武汉钢铁股份公司 178,286,880.00 4.09
莱芜钢铁股份公司 152,432,550.00 3.50
宝山钢铁股份公司 140,758,225.34 3.23
天脊煤化工集团公司 184,890,765.28 4.24
天津铁厂 135,938,280.00 3.12
合计 792,306,700.62 18.18
5、投资收益 单位:元币种:人民币
被投资单位 上期金额 本期金额
长期股权投资收益 1,068,955.68
股权投资转让收益 -439,690.22
短期信托投资收益 44,117.12
交易性金融资产处置收益 3,253,652.24
合计 673,382.58 3,253,652.24
(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况 单位:元币种:人民币
母公司对本企业的母公司对本企业的本企业最终控制
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%) 方
山西潞安矿业（集 山西省国有资产
山西襄垣侯堡镇制造业 2,214,300,000.00 65.74 65.74
团）有限责任公司 监督管理委员会
公司母公司为山西潞安矿业（集团）有限责任公司（国有独资公司）。其基本情况如下：
住 所：山西省襄垣县侯堡镇
法定代表人：任润厚
注册资金：221,430万元
企业类型：有限责任公司（国有独资）
经营范围：煤炭、风化煤、焦炭、建材、化工产品等。
2、本企业的子公司情况 单位:元币种:人民币
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本持股比例(%)表决权比例(%)
山西潞安环能弘峰焦化有限公司 襄垣县王桥镇东山底村 制造业 140,000,000 51 51
长治市元丰矿产有限公司 长治市侯堡潞安大街168号 制造业 200,000,000 90 90
长治市潞安潞欣投资咨询有限公司山西襄垣侯堡镇 服务业 2,200,000 90.91 90.91
山西潞安天脊化工有限公司 潞城市店上镇曹沟村 制造业 8,000,000 50.1 50.1
长治市潞安鸿洲物资贸易开发有限
长治市郊区马厂镇长北北路矿区巷商业 1,000,000 80 80
公司
3、本企业的合营和联营企业的情况 单位:元币种:人民币
本企业在被投资单位表决
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%)
权比例(%)
一、联营企业
山西天脊潞安化工有限公司 潞城市 制造业 380,000,000.00 48.404 48.404
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、联营企业
山西天脊潞安化工有限公司 585,812,884.38 205,812,884.38 0 0
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
郑州铁路局 参股股东
天脊煤化工集团有限公司 参股股东
上海宝钢国际经济贸易有限公司 参股股东
日照港（集团）有限公司 参股股东
山西潞安工程有限公司 参股股东
山西清浪饮品有限公司 同一母公司
山西潞安民爆器材有限责任公司 同一母公司
山西潞安石圪节煤业有限责任公司 同一母公司
山西潞宁煤业有限公司 同一母公司
山西潞安矿业集团慈林山煤业有限责任公司 同一母公司
山西潞安矿业集团司马煤业有限责任公司 同一母公司
山西潞安余吾热电有限责任公司 同一母公司
山西潞安容海发电有限责任公司 同一母公司
山西潞安工程勘察设计咨询有限责任公司 同一母公司
郑州郑安物流有限责任公司 同一母公司
山西高河能源有限公司 同一母公司
山西防爆电机（集团）有限公司 同一母公司
山西凤凰胶带有限公司 与本公司同一董事长
5、关联交易情况
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容关联交易定价原则
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
集团公司及全资子公司 福利费 协议价 30,407,106.13 62.95 24,725,139.68
集团公司及全资子公司 水 政府定价 18,293,733.31 100 13,027,880.76 100
集团公司及全资子公司 电力 政府定价 87,655,196.53 100 78,817,552.30 100
集团公司及全资子公司 材料、配件 市场价 1,444,470.91 0.41 3,982,822.65 0.80
集团公司及全资子公司 固定资产 市场价 480,000.00 14,016,334.42
集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 334,680,177.45 40.08 133,885,796.54 43.08
慈林山煤业公司 煤炭 市场价 127,907,590.10 15.32 176,915,765.28 56.92
司马煤业公司 煤炭 市场价 372,420,726.10 44.60
集团公司 设备租赁费 协议价 543,699.95 589,062.00
集团公司 房屋租赁费 协议价 3,627,192.96 3,627,192.50
集团公司 车辆租赁费 协议价 1,087,163.93 1,154,708.91
集团公司 土地租赁费 协议价 1,228,550.40 1,228,550.19
集团公司及全资子公司 运输费 市场价 9,533,269.73 17.58 7,929,638.90
郑州铁路局 运输费 市场价 36,017,409.31 66.41 44,186,191.99 84.78
山西潞安工程公司 修理费 市场价 46,955,997.66 58,753,919.25
集团公司及全资子公司 通信费 政府定价 5,619,180.56 5,847,437.49
公安保卫消防
集团公司 成本价 8,059,096.00 7,894,898.00
费
集团公司及全资子公司 班中餐 成本价 8,396,257.00 7,867,734.00
集团公司及全资子公司 公寓住宿费 市场价 15,892,963.34 18,413,501.20
集团公司及全资子公司 取暖及洗浴费成本价 22,795,920.83 21,241,370.94
集团公司 污水处理费 政府定价 10,667,843.16 9,429,431.32
集团公司 煤炭加工费 协议价 30,027,876.00 21,072,995.00
（2）销售商品、提供劳务的关联交易 单位:元币种:人民币
本期数 上年同期数
关联方 关联交易内容关联交易定价原则
占同类交易金 占同类交易金
金额 金额
额的比例(%) 额的比例(%)
天脊煤化工集团公司 煤炭 市场价 184,890,765.28 4.06 154,801,276.98 5.28
上海宝钢 煤炭 市场价 140,758,225.34 3.09 174,643,223.03 5.96
潞安余吾热电 煤炭 市场价 1,463,101.65 0.03
潞安民爆器材 煤炭 市场价 946,055.71 0.02 548,095.60 0.02
集团公司及全资子公司 煤炭 市场价 26,647,980.06 0.58 25,343,787.24 0.86
集团公司及全资子公司 材料、配件 市场价 5,186,254.71 2.35 5,363,361.85 40.74
集团公司 勘探劳务费 市场价 8,048,000.00
司马煤业公司 租赁费 协议价 5,887,975.25 54.75 5,992,356.14 55.20
潞宁煤业 租赁费 协议价 4,866,907.19 45.25 4,863,287.19 44.80
（3）关联租赁情况
1）、集团公司将设备租赁给本公司。该资产涉及的金额为16,934,616.00元。租赁的期限为2007年1月1日至2008年12月31日。
2）、集团公司将房屋建筑物租赁给本公司。该资产涉及的金额为84,807,033.40元。租赁的期限为2007年1月1日至2008年12月31日。
3）、集团公司将车辆租赁给本公司。该资产涉及的金额为14,809,339.07元。租赁的期限为2007年1月1日至2008年12月31日。
4）、集团公司将土地租赁给本公司。租赁的期限自交付本公司使用之日起至土地使用权终止日期止。
5）、本公司将设备租赁给司马煤业公司。该资产涉及的金额为70,600,880.00元。租赁的期限为2007年1月1日至2007年12月31日。租金为5,887,975.25元。租金的确定依据是账面折旧加3%的修理费加0.273%的保险费加10%管理费。
6）、本公司将设备租赁给潞宁煤业。该资产涉及的金额为58,674,000.00元。租赁的期限为2007年1月1日至2007年12月31日。租金为4,866,907.19元。租金的确定依据是账面折旧加3%的修理费加0.273%的保险费加10%管理费。
6、关联方应收应付款项 单位:元币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 集团公司 37,731,250.53 22,643,961.53
应收账款 集团公司 2,092,146.57 66,943.88
预收账款 集团公司 4,722,434.52 2,744,860.25
预付账款 集团公司 26,506,095.86
预收账款 潞安民爆器材 5,676.37 155,881.39
应收账款 潞安余吾热电 1,727,706.94
应付账款 慈林山煤业公司 26,818,173.70
其他应付款 郑州郑安物流公司 2,731,500.00
其他应付款 石圪节煤业公司 6,291,132.13
应付账款 山西凤凰胶带有限公司 3,038,954.18
应付账款 石圪节煤业公司 292,900.00
应付账款 司马煤业公司 26,447,058.52
应收账款 司马煤业公司 157,226.91
应收账款 山西高河能源有限公司 1,597,240.00
应收账款 山西潞安环能煤焦化工有限责任公司 64,773,624.25 69,773,624.25
预收账款 天脊煤化工集团公司 56,573,279.60 5,331,224.05
预付账款 郑州铁路局 23,822,982.55 245,392.80
预付账款 潞安工程公司 15,600,000.00
应付账款 潞安工程公司 42,510,108.99 33,710,615.04
(八)股份支付：
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
根据公司第三届董事会第二次会议决议，本公司已单独对潞安环能五阳弘峰焦化公司增资扩股，增资额为9100万元，现在本公司持股比例已由51%增加到70.30%。
(十二)其他重要事项：
1．根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与山西省武乡县鑫龙翔化工有限公司签订重组改制合作协议书，拟将武乡县永红煤矿改制为规范的有限责任公司。协议规定改制后的永红煤矿注册资本为22,000万元，本公司投资17,600万元，占注册资本比例的80%。截止2007年6月30日本公司已支付投资款2,466万元，目前正办理公司改制事宜。
2．根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与襄垣县西营镇人民政府、襄垣县古韩镇桃树村村民杨富民签订《山西省襄垣上庄煤矿重组改制项目出资协议书》，拟将上庄煤矿进行重组改制，协议规定改制后的公司总股本为13,333万元，本公司投资8,000万元，占注册资本比例的60%。截止2007年6月30日投资款已全部支付，目前正办理公司改制事宜。
3．根据本公司第二届董事会第十次会议决议，本公司与武乡县蟠龙镇镇人民政府、长治市振山经贸有限公司签订《重组改制合作协议书》，拟将武乡县温庄煤矿进行重组改制，协议规定改制后的公司总股本为16,500万元，本公司投资14,850万元，占注册资本比例的90%。截止2007年6月30日投资款已全部支付，目前正办理公司改制事宜。
(十三)补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.53 11.53 0.72 0.72
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.51 11.51 0.72 0.72
2、2006年半年度净利润差异调节表说明
（1）比较利润表的调整过程
利润表调整项目
2006年1◇月
项目 调整前 调整后 说明
主营收入 2,997,384,458.68 3,216,783,724.81 增加其他业务收入
主营成本 1,865,697,593.88 2,074,854,372.35 增加其他业务成本
营业税金及附加 38,276,737.76 39,006,073.97 增加其他业务税金附加
其他业务利润 9,513,151.45 0.00 减少其他业务利润
管理费用 394,242,723.45 282,106,217.67 减少提取的坏账准备
资产减值损失 112,136,505.78 增加提取的坏账准备
（2）2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报批露的净利润的差异调节表如下：
2006年1◇月净利润差异调节表
项目 金额 说明
2006年1-6月净利润（原会计准则） 400,574,212.85
追溯调整项目影响合计数
其中：主营收入 +219,399,266.13 增加其他业务收入
主营成本 +209,156,778.47 增加其他业务成本
营业税金及附加 +729,336.21 增加其他业务税金附加
其他业务利润 -9,513,151.45 减少其他业务利润
管理费用 -112,136,505.78 减少提取的坏账准备
资产减值损失 112,136,505.78 增加提取的坏账准备
2006年1-6月净利润（新准则） 400,574,212.85
假定全面执行新准则的备考信息
其他项目影响合计数
其中：主营成本 +134,365,997.40 增加应付职工薪酬项目
-141,565,385.64 减少修理费
管理费用 -134,365,997.40 减少应付职工薪酬项目
+141,565,385.64 增加修理费
2006年1-6月模拟净利润 400,574,212.85
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告正文
2、载有公司董事长，主管会计工作负责人（会计主管）签名并盖章的财务报告
3、报告期内公司在指定报纸公开披露的公告资料原稿
董事长：任润厚
山西潞安环保能源开发股份有限公司
二〇〇七年八月十四日