半 年 度 報 告 2013
﹙於中華人民共和國註冊成立的股份有限公司﹚
股份代號 : 601766
Comfort Safety Reliability
目錄
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4
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33
34
168
一. 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或
重大遺漏，並承擔個別和連帶的法律責任。
二. 本報告已經公司第二届董事會第二十八次會議審議通過，公司全體董事出席董事會會議。
三. 公司半年度財務報告未經審計。
四. 公司負責人鄭昌泓、主管會計工作負責人詹艷景及會計機構負責人（會計主管人員）劉江聲明：保證本半年度報告中財務報告的真實、
準確、完整。
五. 本報告中所涉及的未來計劃、發展戰略等前瞻性描述，不構成公司對投資者的實質承諾，敬請投資者注意投資風險。
六. 公司不存在被控股股東及其關聯方非經營性佔用資金情況。
七. 公司不存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況。
1
中國南車股份有限公司
釋義
在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：
本公司、公司或中國南車 指 中國南車股份有限公司
南車集團 指 中國南車集團公司
本集團 指 本公司及其子公司
香港聯交所 指 香港聯合交易所有限公司
上交所 指 上海證券交易所
募投項目 指 公司募集資金投資項目
《公司章程》 指 本公司公司章程
長江公司 指 南車長江車輛有限公司
株機公司 指 南車株洲電力機車有限公司
四方股份 指 南車青島四方機車車輛股份有限公司
四方有限 指 南車四方車輛有限公司
成都公司 指 南車成都機車車輛有限公司
株洲所 指 南車株洲電力機車研究所有限公司
南車國際 指 南車國際裝備工程有限公司
BST 指 青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司
南方匯通 指 南方匯通股份有限公司
南車集團投資公司 指 中國南車集團投資管理公司
株洲時代新材料科技
或時代新材 指 株洲時代新材料科技股份有限公司
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2013 中報
公司簡介
.
公司的中文名稱 中國南車股份有限公司
公司的中文名稱簡稱 中國南車
公司的外文名稱 CSR Corporation Limited
公司的外文名稱縮寫 CSR
公司的法定代表人 鄭昌泓
.
董事會秘書 證券事務代表
姓名 邵仁強 丁有軍
聯繫地址 北京市海澱區西四環中路16號 北京市海澱區西四環中路16號
電話 010-51862188 010-51862188
傳真 010-63984785 010-63984785
電子信箱 csr@csrgc.com csr@csrgc.com
.
公司注冊地址 北京市海澱區西四環中路16號
公司注冊地址的郵政編碼 100036
公司辦公地址 北京市海澱區西四環中路16號
公司辦公地址的郵政編碼 100036
公司網址 www.csrgc.com.cn
電子信箱 csr@csrgc.com
.
公司選定的信息披露報紙名稱 中國證券報、上海證券報、證券時報、證券日報
登載半年度報告的中國證監會
指定網站的網址 www.sse.com.cn
公司半年度報告備置地點 北京市海澱區西四環中路16號董事會辦公室
.
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼
A股 上海證券交易所 中國南車 601766
H股 香港聯合交易所有限公司 中國南車 01766
.
註冊登記日期 2007年12月28日
註冊登記地點 北京市海澱區西四環中路16號
企業法人營業執照注冊號 100000000041417
稅務登記號碼 110108710935222
組織機構代碼 71093522-2
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中國南車股份有限公司
會計數據和財務指標摘要
.
( )
單位：千元 幣種：人民幣
本報告期比
主要會計數據 (1 6 上年同期 上年同期增減
（%）
營業收入 36,928,586 42,453,643 –13.01
歸屬於上市公司股東的淨利潤 1,461,406 1,918,625 –23.83
歸屬于上市公司股東的扣除
非經常性損益的淨利潤 1,209,625 1,792,167 –32.50
經營活動產生的現金流量淨額 –3,250,464 –11,127,354 —
本報告期末比
上年度末 上年度末增減
（%）
歸屬於上市公司股東的淨資產 32,982,838 32,755,427 0.69
總資產 105,820,781 105,217,301 0.57
( )
本報告期比
主要財務指標 (1 6 上年同期 上年同期增減
（%）
基本每股收益（元╱股） 0.11 0.15 –26.67
稀釋每股收益（元╱股） 0.11 0.15 –26.67
扣除非經常性損益後的
基本每股收益（元╱股） 0.09 0.14 –35.71
加權平均淨資產收益率（%） 4.39 6.58 減少2.19個百分點
扣除非經常性損益後的加權平均
淨資產收益率（%） 3.63 6.14 減少2.51個百分點
4
2013 中報
.
1. 公司按中國企業會計準則編製的財務報表淨利潤與按國際財務報告準則編製的財務報表淨利潤無差异；
2. 公司按中國企業會計準則編製額財務報表淨資產與按國際財務報告準則編製的財務報表淨資產無差异。
.
單位：千元 幣種：人民幣
非經常性損益項目 金額
非流動資產處置損益 –859
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，
符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外 191,649
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、
交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、
交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 61,000
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 45,166
少數股東權益影響額 –407
所得稅影響額 –44,768
合計 251,781
5
中國南車股份有限公司
董事會報告
.
2013年上半年，我國經濟增速放緩以及主要客戶招標延遲等因素，對公司的經營造成了一定影響。針對上述
情況，公司積極落實「調整鞏固、轉型創新」的經營策略，努力適應外部環境和鐵路市場的變化，克服困難，
深入拓展市場，着力技術創新，强化基礎管理，全力抓好生產經營，努力為下半年經營發展做好準備。2013
年上半年，本公司實現營業收入369.29億元，較上年同期減少13.01%；實現營業利潤17.67億元，較上年同期
減少31.36%；實現歸屬於母公司股東的淨利潤14.61億元，較上年同期減少23.83%。
( )
1.
單位：千元 幣種：人民幣
本報告期
1-6 上年同期數 比上年同期增減
（%）
營業收入 36,928,586 42,453,643 –13.01
營業成本 30,518,859 34,254,219 –10.90
銷售費用 1,043,694 1,353,535 –22.89
管理費用 3,268,626 3,638,028 –10.15
財務費用 264,192 278,045 –4.98
經營活動產生的現金流量淨額 –3,250,464 –11,127,354 —
投資活動產生的現金流量淨額 –1,939,247 –1,788,282 —
籌資活動產生的現金流量淨額 3,030,152 3,087,550 –1.86
2.
(1) 公司利潤構成或利潤來源發生重大變動的詳細說明
報告期內，公司利潤構成或利潤來源未發生重大變動。
(2) 公司前期各類融資、重大資產重組事項實施進度分析說明
公司前期各類融資事項實施進度詳見本報告「第四節 董事會報告（三）投資狀況分析中3、募
集資金使用情況」。
(3) 經營計劃進展說明和下半年工作計劃
2013年上半年，公司積極落實年度經營計劃，努力適應外部環境的變化，克服困難，深入拓
展市場，着力技術創新，强化基礎管理，全力抓好生產經營。2013年上半年，本公司實現營
業收入369.29億元，較上年同期減少13.01%；實現歸屬於母公司股東的淨利潤14.61億元，
較上年同期減少23.83%。
2013年下半年，公司將圍繞「持續、穩健、優質、一流」的經營原則，持續深化軌道交通裝備
市場，不斷強化國際化經營能力、新產業培育能力，深入拓展國際市場、新興產業市場和城
軌地鐵市場。公司將深入推進以精益管理為主綫的管理提升活動，切實落實「保增長」工作措
施，努力實現年度經營指標。
6
2013 中報
3.
公司的主營業務為軌道交通裝備及其延伸產品和服務等。
(1)
2013 1-6 2012年1-6月
金額 佔比 增長率
% （千元） % %
機車 6,443,129 17.45 6,234,820 14.69 3.34
客車 2,005,898 5.43 3,077,214 7.25 –34.81
貨車 4,021,185 10.89 5,839,430 13.75 –31.14
動車組 5,074,591 13.74 13,835,744 32.59 –63.32
城軌地鐵 3,049,816 8.26 3,101,377 7.30 –1.66
新產業 6,358,664 17.22 5,441,742 12.82 16.85
其他 9,975,303 27.01 4,923,316 11.60 102.61
合計 36,928,586 100.00 42,453,643 100.00 –13.01
2013年上半年累計實現營業收入369.29億元，較上年同期減少13.01%。具體分析如下：
機車業務收入較上年同期增長3.34%，主要是機車配件銷售增加所致。
客車業務收入較上年同期下降34.81%，主要是客車交付量减少所致。
貨車業務收入較上年同期下降31.14%，主要是貨車交付量减少所致。
動車組業務收入較上年同期下降63.32%，主要是動車組交付量减少所致。
新產業業務收入較上年同期增長16.85%，主要原因是工程機械、汽車裝備、風電設備收入增
長所致。其中：工程機械收入13.59億元，較上年同期增長34.40%；複合材料收入11.67億元，
較上年同期下降14.53%；風電設備收入9.88億元，較上年同期增長59.48%；發動機收入5.89
億元，較上年同期下降32.26%；電氣及元器件收入3.24億元，較上年同期下降20.44%；汽車
裝備收入9.21億元，較上年同期增長75.30%。
其他業務收入較上年同期增長102.61%，主要是公司拓展現代物流業等業務效果明顯，收入
增長較快和上年同期基數相對較低所致。
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中國南車股份有限公司
(2)
2013 1-6 2012年1-6月
金額 佔比 增長率
% % %
中國大陸 34,890,332 94.48 37,645,629 88.67 –7.32
其他國家或地區 2,038,254 5.52 4,808,014 11.33 –57.61
本公司中國大陸市場營業收入較上年同期下降7.32%，其他國家或地區收入較上年同期下降
57.61%，主要是產品交付量减少所致。
(3)
2013 1-6 2012年1-6月
金額 增長率
（千元） %
營業收入 36,928,586 42,453,643 –13.01
營業成本 30,518,859 34,254,219 –10.90
營業稅金及附加 164,267 187,431 –12.36
毛利 6,245,460 8,011,993 –22.05
毛利率（%） 16.91 18.87
本 公 司 營 業 成 本 包 括 原 材 料、人 工 成 本、動 能 費、折 舊 等 主 要 項 目。本 期 營 業 成 本 較 上 年
同 期 下 降10.90%，主 要 是 本 期 營 業 收 入 下 降 所 致。2013年1-6月，本 公 司 產 品 綜 合 毛 利 率
16.91%，較上年同期下降1.96個百分點，主要是收入結構變化導致毛利率下降。
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2013 中報
4.
(1)
公司主要資產構成及較上年變動情况（以淨額反映）如下表所示：
2013 6 30 2012年12月31日
金額 佔比 增長率
% （千元） % %
71,659,420 67.72 72,261,391 68.68 –0.83
其中：貨幣資金 13,668,847 12.92 15,044,694 14.30 –9.15
應收票據 3,807,926 3.60 3,735,597 3.55 1.94
應收賬款 26,180,297 24.74 26,618,776 25.30 –1.65
存貨 21,914,232 20.71 18,770,236 17.84 16.75
34,161,361 32.28 32,955,910 31.32 3.66
其中：固定資產 19,811,809 18.72 19,966,042 18.98 –0.77
在建工程 3,829,783 3.62 3,004,521 2.86 27.47
無形資產 5,038,205 4.76 4,959,126 4.71 1.59
105,820,781 100.00 105,217,301 100.00 0.57
截至2013年6月30日，本公司流動資產佔總資產的比重為67.72%，公司的資產結構呈現流動
資產比重較高、非流動資產比重較低的特點，這主要與裝備製造行業在經營過程中產品生產
周期較長有關。
本公司貨幣資金主要包括現金和銀行存款。期末貨幣資金較年初下降9.15%，主要是公司經
營活動現金支出所致。
本公司應收賬款主要是應收取的合同款項，期末應收賬款淨額較年初下降1.65%，主要是報
告期內銷售收入减少所致。
本公司存貨主要是原材料、在產品、庫存商品、委託加工物資等。期末存貨淨額較年初增長
16.75%，主要是公司原材料儲備和產成品提前備貨所致。
本公司在建工程主要是為擴充生產能力和進行產品、技術更新改造升級所購置資產的在建項
目。期末在建工程較年初增長27.47%，主要是本期投入的在建項目所致。
本公司非主要資產變動情况請見本報告財務報表補充資料4財務報表項目數據的變動分析。
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中國南車股份有限公司
(2)
2013 6 30 2012年12月31日
金額 佔比 增長率
% （千元） % %
57,267,273 87.93 61,538,414 93.66 –6.94
其中：短期借款 4,999,984 7.68 4,487,248 6.83 11.43
應付票據 7,698,127 11.82 12,948,103 19.71 –40.55
應付賬款 27,926,544 42.88 26,714,857 40.66 4.54
預收款項 7,159,480 10.99 7,271,776 11.07 –1.54
應付股利 1,454,874 2.23 48,172 0.07 2920.17
7,864,086 12.07 4,169,026 6.34 88.63
其中：應付債券 3,000,000 4.61 — — 100.00
其他非流動負債 3,026,896 4.65 2,413,488 3.67 25.42
65,131,359 100.00 65,707,440 100.00 –0.88
截至2013年6月30日，公司流動負債佔負債總額的比重為87.93%，與高流動資產比重相對應，
公司負債結構也呈現高流動負債比重的特點。
本 公 司 短 期 借 款 主 要 用 于 滿 足 經 營 過 程 中 流 動 資 金 的 需 求。期 末 短 期 借 款 較 年 初 增 長
11.43%，主要是新借入部分銀行短期借款所致。
本公司應付票據主要是應付供應商的採購款。期末應付票據較年初下降40.55%，主要是應
付票據本期到期承兌所致。
本公司應付賬款主要是應付原材料供應商、機器設備供應商和工程款項的應付未付款。期末
應付賬款較年初增長4.54%。主要是采購增加所致。
本公司預收款項主要是按照合同規定或交易雙方之約定，在未發出商品或未提供勞務時，向
購買方或接受勞務方預收的款項。期末預收款項較年初下降1.54%，主要是由于本期交付貨
物所致。
10
2013 中報
本公司應付股利期末余額較年初增長2920.17%，主要是由于本期尚未支付的股利增加所致。
本公司應付債券期末余額較年初增加30億元，主要是本期新發行的中長期債券所致。
本公司其他非流動負債主要是補充養老保險和內退員工福利負債以及遞延收益等，補充養老
保險和內退員工福利負債是公司承擔的並應於未來年度支付給離休、退休人員補充福利和內
退人員費用的款項。期末其他非流動負債較年初增長25.42%，主要是遞延收益較年初增長所致。
本公司非主要負債變動情况請見本報告財務報表補充資料4財務報表項目數據的變動分析。
(3)
截至2013年6月30日，公司的資產負債率由年初的62.45%下降至61.55%。
5.
2013 1-6 2012年1-6月
金額 增長率
（千元） %
銷售費用 1,043,694 1,353,535 –22.89
管理費用 3,268,626 3,638,028 –10.15
財務費用 264,192 278,045 –4.98
投資收益 300,219 58,535 412.89
所得稅費用 344,237 480,655 –28.38
本期銷售費用較上年同期下降22.89%，主要是產品質量保證金費用、運輸費隨收入減少而減少所致。
本期管理費用較上年同期下降10.15%，主要原因：一是公司實行績效挂鈎，導致本期管理人員薪
酬减少；二是公司加强成本費用控制，導致費用减少。
本期財務費用較上年同期下降4.98%，主要是本期銀行借款以及發行債券的利息支出减少所致。
本期投資收益較上年同期增長412.89%，主要是由于按照權益法分占合營公司及聯營公司的利潤
增加所致。
本期所得稅費用同比下降28.38%，主要是利潤總額减少所致，本期所得稅實際稅負率17.06%，較
上年同期下降0.13個百分點。
11
中國南車股份有限公司
6.
2013 1-6 2012年1-6月
金額 增長額
（千元） （千元）
經營活動產生的現金流量淨額 –3,250,464 –11,127,354 7,876,890
投資活動產生的現金流量淨額 –1,939,247 –1,788,282 –150,965
籌資活動產生的現金流量淨額 3,030,152 3,087,550 –57,398
經營現金淨流量赤字32.50億元，赤字同比減少78.77億元，主要是公司加强應收賬款回款管理導
致經營活動現金流的同比增加所致。
投資活動現金淨流量赤字19.39億元，赤字同比增加1.51億元，主要是公司收回投資收到現金减少
所致。
籌資活動現金淨流量30.30億元，同比減少0.57億元，主要是公司吸收投資收到的現金减少所致。
7.
除本半年度報告第五節重要事項列明的本公司擔保情況外，本公司沒有重大或有債務。
8.
截至2013年6月30日，本公司有以下資產賬面價值共計133,860千元作抵押用于獲得銀行貸款及其
他銀行信貸，其中：物業、廠房及設備87,040千元，應收賬款15,633千元，其他資產31,187千元。
12
2013 中報
( )
2013年上半年，公司科技支出17.1億，佔營業收入4.6%，其中研發支出11.9億元，上年同期為14.2億元，
較上年同期減少16.2%。公司謀劃了年度科技投入方向，將組織實施1,380多項科技研發項目，繼續在
動車組、城市軌道車輛、大功率重載機車等行業高端領域開展前瞻性、基礎性技術研究和相關產品的研
發。「高比能、低成本的新型超級電容器關鍵技術研究」獲國家科技部863項目立項，「抗冰凍低風速大型
風電葉片研製及產業化項目」獲國家戰略性新興產業新能源項目立項，「SiC電力電子器件集成製造技術
研發與產業化」獲「極大規模集成電路製造裝備及成套工藝」專項立項。列入「十二五」國家科技支撑計劃
項目的「智能高速列車系統關鍵技術研究及樣車研製」取得重大進展，6月25日我國首列智能化高速列車
樣車在四方股份竣工下線。列入國家863計劃「高速鐵路重大關鍵技術及裝備研製重點項目」的TQ-600型
永磁同步牽引電機，通過了國家級檢測試驗站的各項試驗驗證，各項性能指標達到了設計要求，成為國
內首台通過國家級驗證的高鐵永磁牽引電機。科技研發項目的實施有力地支撑公司在全球技術創新競
爭中的優勢地位。
公司憑藉出口土耳其的伊茲密爾輕軌項目實現了高端軌道交通裝備打入歐洲市場的良好開端，中國南
車土耳其公司在安卡拉的奠基，實現了中國在軌道交通領域向歐洲由輸出產品到輸出技術的升級。
公司在總部成立了「中國南車中央研究院」，將提升戰略規劃與管理、經營决策與協調等七大領域的綜
合能力，進一步加强前瞻性、基礎性研究的整體性，優化戰略管控和資源整合能力，培育可持續發展核
心競爭力，為產業轉型升級和國際化經營提供强有力的支撑。
公司積極推進品牌戰略，在世界品牌實驗室2013年（第十屆）《中國500最具價值品牌》排行榜，中國南車
以295.36億元列第53位，機械行業第一位，品牌影響力被評為世界性。在「發現中國創造力高層戰略研
討會暨2012中國創造力年度盛典」上公司獲「中國創造力技術」大獎；在「第五屆中國企業創新活動日暨
2013中國企業創新論壇」上公司榮獲「2013年中國最具創新力企業」稱號；在第八屆中國企業社會責任
國際論壇暨2012「金蜜蜂企業社會責任 中國榜」發佈典禮上公司榮獲「金蜜蜂 領袖型企業」，是唯一
獲獎的軌道交通裝備企業。
13
中國南車股份有限公司
( )
1.
報告期內，公司對外股權投資額為10.3億元，較上年同期增長47.14%。被投資公司的情況如下：
（%）
南車國際 貨 物 進 出 口、技 術 進 出 口、代 理 進 出 口、銷 售 100 新設
軌 道 交 通 裝 備、機 械；鐵 路 運 輸 設 備 租 賃，項
目投資、經濟信息諮詢等
株洲所 軌道交通電傳動與控制技術及相關電氣設備的 100 增資
研究、製造；鐵路機車車輛配件研發、製造等
成都公司 鐵路機車、鐵路客車修理及電機製造 100 增資
(1)
幣種：港幣
（%） （元） （股） （元） （%） （元）
香港聯交所上市股票 01618.HK 中國中冶 38,484,429 6,000,000 8,280,000 100 –780,000
14
2013 中報
(2)
（%） （%）
601328 交通銀行 752,324 — — 2,095,008 — –447,827 可供出售的 購買
人民幣元 人民幣元 人民幣元 金融資產
00958.HK 華能新能源 392,774,658 1.84 1.44 342,938,020 13,760,750 212,884,260 可供出售的 購買
港元 港元 港元 港元 金融資產
01829.HK 中國機械工程 391,404,586 — 1.74 302,105,390 — –95,741,407 可供出售的 購買
港元 港元 港元 金融資產
00816.HK 華電福新 391,868,516 3.08 1.32 222,644,240 56,454,374 100,974,361 可供出售的 購買
港元 港元 港元 港元 金融資產
注：
1. 持有交通銀行股票不足1%。
2. 報告期內減持華能新能源股票33,500,000股，實現獲利約1,376.1萬港元，減持後，公司仍持
有華能新能源股票122,042,000股，佔比1.44%。
3. 報告期內減持華電福新股票134,382,000股，實現獲利約5,645.4萬港元，減持後，公司仍持
有華電福新股票100,744,000股，佔比1.32%。
4. 報告期內，以基石投資者身份認購的中國機械工程H股7,175.9萬股全部到賬，報告期末，公
司持有中國機械工程H股股票佔比為1.74%。
(3)
（元） （%） （%） （元） （元） （元）
江蘇銀行 74,400 — — 74,400 — — 長期股權 購買
投資
華融湘江銀行股份 770,000 — — 550,000 — — 長期股權 購買
有限公司 投資
東海證券 19,483,800 1.2 1.2 19,483,800 — — 長期股權 購買
有限責任公司 投資
注： 持有江蘇銀行和華融湘江銀行股份有限公司股權比例不足1%。
15
中國南車股份有限公司
2.
(1)
本公司委托理財情况請見本報告財務報表「五.合併財務報表主要項目注釋9.其他流動資產」。
(2)
本年度公司無委託貸款事項。
(3)
本公司衍生品情况請見本報告財務報表「五.合併財務報表主要項目注釋2.交易性金融資產」。
3.
募集資金及募投項目的詳細情況請見公司在上海證券交易所網站披露的《中國南車股份有限公司
2013年上半年A股募集資金存放與實際使用情況的專項報告》。
2012年3月，本公司非公開發行人民幣普通股（A股）196,300萬股，每股發行價格為4.46元，募集資
金總額為人民幣875,498萬元，扣除各項發行費用後募集資金淨額應為人民幣869,941萬元。經大
華會計師事務所有限公司驗證，併出具大華驗字[2012]第119號驗資報告。截至2013年6月30日，
募集資金存放銀行產生利息共計1,727萬元（扣除銀行手續費）。2013年上半年本公司共使用募集
資金58,831萬元，暫時補充流動資金340,000萬元（截至2013年6月30日已償還35,000萬元），截至
2013年6月30日，本公司非公開發行A股募集資金余額785萬元。截至2013年6月30日，本公司已累
計使用募集資金565,883萬元（不含發行費用）。
16
2013 中報
A
單位：萬元 幣種：人民幣
高速動車組產業化基地建設項目 否 100,000 – 100,000 是 不適用。項目剛完工未投入使用。 不適用
高速動車組配套產業升級項目 否 10,000 – 4,000（注） 是 不適用。項目剛完工未投入使用。 不適用
城際動車組研製及產業化建設項目 否 82,941 11,000 36,400 是 不適用。項目未完工。 不適用
大功率電力機車和城軌車輛研發及 否 65,000 11,000 44,631 是 不適用。項目未完工。 不適用
產業提升項目
和諧型電力機車檢修基地建設項目 否 28,000 2,200 7,352 是 不適用。項目未完工。 不適用
廣州南車城市軌道車輛維修組裝基地項目 否 14,000 – 14,000 是 19,727.27 是
洛陽城軌組裝及服務基地項目（一期） 否 8,500 5,855 8,500 是 不適用。項目剛完工未投入使用。 不適用
廣東南車軌道交通車輛修造基地建設項目 否 110,000 – 30,600 是 不適用。項目未完工。 不適用
（一期）
昆明城軌裝備基地建設項目 否 4,000 – 4,000 是 15,444.02 是
寧波城市軌道裝備基地項目（一期） 否 18,500 7,000 15,400 是 不適用。項目未完工。 不適用
高速動車試驗驗證能力建設項目 否 7,000 – 7,000 是 不適用。 不適用
高速動車組關鍵技術試驗驗證體系建設項目 否 6,000 – 6,000 是 不適用。項目未完工。 不適用
中低速磁懸浮試運線建設及車輛研製項目 否 20,000 12,305 20,000 是 不適用。 不適用
機車實驗驗證及三維工程化應用體系建設 否 7,500 2,178 7,500 是 不適用。 不適用
項目
新能源汽車試驗檢測能力及產能提升項目 否 18,000 5,000 5,000 是 不適用。項目未完工。 不適用
高效節能電機產業化和創新能力建設項目 否 25,000 2,293 10,000 是 不適用。項目未完工。 不適用
融資租賃項目 否 200,000 – 100,000 是 不適用。項目未完工。 不適用
補充流動資金 否 145,500 – 145,500 是 不適用。 不適用
合計 869,941 58,831 565,883
注： 尚未實際投入的募集資金為仍在信用期內尚未支付的款項。
17
中國南車股份有限公司
4.
單位：千元 幣種：人民幣
長江公司 鐵路貨車研發、製造與修理業務等 軌道交通裝備製造業 2,372,869 5,835,913 2,414,232 2,135,563 104,347
株機公司 鐵路電力機車、動車組、城軌車輛等的 軌道交通裝備製造業 3,994,296 18,034,875 4,876,062 7,532,590 435,184
研發製造等
四方股份 鐵路動車組、客車、城軌車輛研發、 軌道交通裝備製造業 4,003,794 19,850,379 6,000,773 5,539,896 420,855
製造；鐵路動車組、
高檔客車修理服務等
四方有限 鐵路客車車輛的維修及部分 軌道交通裝備製造業 293,096 4,899,268 1,692,867 1,335,354 210,639
動車車輛配件的製造等
株洲所 軌道交通電傳動與控制技術及相關 軌道交通裝備製造業 3,332,900 23,654,394 5,375,056 6,221,418 253,767
電氣設備的研究、製造；
鐵路機車車輛配件研發、製造等
單位：千元 幣種：人民幣
（%）
BST 軌道車輛生產 514,280 242,140 16.57
5.
報告期內，公司無重大非募集資金投資項目。
.
公 司 於2013年5月30日 召 開2012年 度 股 東 大 會 審 議 通 過 了 公 司2012年 度 利 潤 分 配 方 案：以 公 司 總 股 本
13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2012年度末期紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），共
計約人民幣1,242,270,000元。該利潤分配方案已於2013年7月15日實施完畢。
18
2013 中報
重要事項
.
本報告期公司無重大訴訟、仲裁和媒體質疑事項。
.
本報告期內無破產重整相關事項。
.
本公司資產交易、企業合併事項請見本報告財務報表「四、合併財務報表的合併範圍2.非同一控制下企業合併」。
.
2011年，公司董事會、股東大會先後審議通過了關于公司股票期權計劃、公司股票期權計劃激勵對象績效考
核辦法和股票期權授予日等議案，並確定了2011年4月27日為股票期權計劃項下的授予日。
根據公司股票期權計劃的相關條款規定，在滿足若干生效條件的前提下，各激勵對象可以在第一個行權期（自
授予日起24個月後的首個交易日至授予日起60個月的最後一個交易日）內行使不超過其獲授期權總量1/3的股
票期權。因公司2012年度業績未達到股票期權計劃設定的營業收入增長條件，故第一批股票期權未生效。根
據《股票期權計劃》的相關條款規定，公司於2013年4月27日將未滿足生效條件的股票期權共計12,201,667股
註銷。有關上述股票期權未生效及注銷的詳情，請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》、
《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期為2013年4月27日的相關公告。
公司股權激勵的實施情況及其影響如下：
單位：股
激勵方式 股票期權
標的股票來源 向激勵對象發行A股股票
A股股票在緊接股票期權授予日之前的收市價 7.22元╱股
報告期內激勵對象的範圍 公司董事、高級管理人員和公司認為應當激勵的核心技術
（管 理）人 員，但 不 包 括 獨 立 董 事、監 事 和 持 股5%以 上 的
主要股東或實際控制人及其配偶、直系近親屬。
報告期初累計已授出但尚未行使的權益總額 36,605,000
報告期內授出的權益總額 0
報告期內行使的權益總額 0
報告期內註銷的權益總額 12,201,667
至報告期末累計已授出但尚未行使的權益總額 24,403,333
至報告期末累計已授出且已行使的權益總額 0
報告期內授予價格與行權價格歷次調整的情況 本次股票期權授予價格和行權價格為股票期權計劃草案
以及經調整後的最新授予價格與行權價格 摘要公告日期前一個交易日的公司股票收盤價5.43元╱股。
截至報告期末，無授予價格與行權價格調整。
19
中國南車股份有限公司
鄭昌泓 董事長、執行董事 200,000 0 0 66,667 133,333
劉化龍 總裁、執行董事 170,000 0 0 56,667 113,333
張 軍 副總裁 170,000 0 0 56,667 113,333
傅建國 副總裁 170,000 0 0 56,667 113,333
詹艷景 副總裁、財務總監 170,000 0 0 56,667 113,333
王 軍 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
樓齊良 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
徐宗祥 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
張新寧 總工程師 150,000 0 0 50,000 100,000
邵仁強 董事會秘書、 150,000 0 0 50,000 100,000
總經濟師
小計 1,604,200 0 0 534,734 1,069,466
其他激勵對象小計 35,000,800 0 0 11,666,933 23,333,867
合計 36,605,000 0 0 12,201,667 24,403,333
股票期權的有效期及行使期 股 票 期 權 有 效 期 為7年，自 授 予 日 起 計 算。自 授 予 日 起 兩 年 禁 售
期届滿後，在滿足所有生效條件的前提下，股票期權將分三批行
權，每批行權期限為三年，分別自授予日起24、36及48個月後開
始計算。
因激勵對象行權所引起的股本變動情况 無因激勵對象行權引起的股本變化。
權益工具公允價值的計量方法 公司選擇布萊克-舒爾茨(Black-Scholes)期權定價模型作為股票期
權的公允價格測算的權益工具。
估值技術采用的模型、參數及選取標準 估值模型：Black-Scholes期權定價模型
參數選取標準：
股票期權行權價格：5.43元╱股。
授予日股票市場價格：7.09元╱股。2011年4月27日為授予日。
股票期權預期期限：5-7年。
預期股價波動率： 52.68%-56.51%
預期分紅收益率： 0.60%
無風險利率： 3.481%-3.694%
權益工具公允價值的分攤期間及結果 根據上述參數的選取：運用Black-Scholes模型期權定價公式計算
出 期 權 的 公 允 價 值 為 人 民 幣151,009,745元，其 中 本 公 司 於2013
年1-6月確認及沖回的期權費用共計人民幣-25,810,041元。
股票期權價值的計算結果基于所使用參數的若干假設並受到所采
用模型的限制，因此，股票期權的估值可能具有主觀性及不確定性。
20
2013 中報
.
( )
1.
公司的日常性關聯交易是指與南車集團及其附屬公司（本公司及本公司控制企業除外）的交易。南
車集團是公司的控股股東，直接和間接持有本公司57.13%的股權。因此，按照《上海證券交易所
股票上市規則》的規定，南車集團及其附屬公司為公司的關聯方。
1)
公司主要向南車集團銷售原材料、配件，供其加工成軌道交通裝備零部件後回購，同時，公
司也會向南車集團采購燃料等輔助產品及輔助配套服務。由於長期形成的業務關係及生產的
連續性，公司與南車集團及其附屬公司發生的關聯交易是必要的。
經第一届董事會第二十二次會議審議批准，本公司與南車集團于2010年12月31日續簽了規範
雙方日常關聯交易的《產品互供框架協議》、《綜合服務互供框架協議》及《房屋租賃框架協議》，
協議有效期至2013年12月31日。協議中詳細約定了雙方互供產品、服務、房屋租賃的範疇、
交易定價原則等條款，並進一步明確了交易的結算方式，約定雙方同意根據上述協議進行的
交易將以現金或雙方同意的其他方式進行付款和結算，有關的付款和結算條款應為不遜于本
公司可從獨立第三方取得的市場條款。為了實現交易價格的公平、公正，上述協議對關聯交
易的定價原則進行了如下約定：凡有政府定價的，執行政府定價；凡沒有政府定價，但有政
府指導價的，執行政府指導價；沒有政府定價和政府指導價的，執行市場價（含招標價）；如
果前三種價格都沒有或無法在實際產品買賣中適用以上定價原則的，執行協議價。
本公司嚴格按照上述關聯交易框架協議的約定實施與關聯方之間的交易。由於本公司與南車
集團關聯方互供的多數產品、服務以及資產租賃均存在活躍的第三方市場，因此，本公司與
南車集團發生的關聯交易主要通過市場價格或招標價格確定。本公司與南車集團關聯方之間
發生的交易是在協商一致的基礎上，按市場化原則確定交易的具體事項及價格，不存在損害
本公司及非關聯股東利益的行為，也不會對本公司的持續經營能力、損益及資產狀況產生重
大影響。
報告期內，公司與關聯方發生的主要銷售、採購類日常關聯交易如下：
21
中國南車股份有限公司
(1) 向關聯方銷售
單位：千元
南方匯通股份有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 37,320 0.10%
成都南車隧道裝備有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 14,407 0.04%
寧波南車新能源科技有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 1,961 0.01%
常州昌成鐵路機械廠 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 536 小於0.01%
常州新區昌成物資有限公司 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 490 小於0.01%
其他 產品互供框架協議 銷售配件等 市場價格 67 小於0.01%
合計 54,781 0.15%
(2) 向關聯方采購
單位：千元
南方匯通股份有限公司 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 25,106 0.08%
株洲南車特種裝備科技有限公司 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 24,585 0.08%
成都南車隧道裝備有限公司 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 16,404 0.05%
常州新區昌成物資有限公司 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 6,918 0.02%
中國南車集團投資管理公司 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 2,406 0.01%
常州昌成鐵路機械廠 產品互供框架協議 採購配件等 市場價格 656 小於0.01%
合計 76,075 0.25%
2)
為了提高公司的資金使用效率、减少結算費用、降低利息支出、獲得資金支持，公司于2013
年3月28日召開第二届董事會第二十六次會議並審議通過了《關于南車財務有限公司與中國南
車集團公司簽署<金融服務框架協議>涉及關聯交易的議案》，同意公司下屬控股子公司南車
財務有限公司與公司控股股東南車集團簽署《金融服務框架協議》，並依據協議向南車集團提
供存款、貸款及其他金融服務。詳情請見公司於2013年3月29日刊登於上交所網站上的相關
公告。報告期內，公司未與南車集團發生金融服務類關聯交易。
22
2013 中報
( )
報告期內，公司發生的重大債權債務往來如下：
單位：千元
南車集團及其附屬公司 101,466 18,117 119,583 156,105 24,738 180,843
其中：
應收賬款（或應付賬款） 98,966 12,035 111,001 13,586 51,663 65,249
應收票據（或應付票據） 2,500 4,841 7,341 7,100 –6,000 1,100
其他應收款（或其他應付款） 0 0 0 135,419 –20,925 114,494
預付款項（或預收款項） 0 1,241 1,241 0 0 0
本公司與關聯方之間的債權債務往來為經營性往來，如商品、勞務購銷等產生。
.
( )
本報告期公司無重大託管、承包及租賃事項。
( )
單位：千元 幣種：人民幣
報告期內擔保發生額合計（不包括對子公司的擔保） —
報告期末擔保余額合計(A)（不包括對子公司的擔保） —
報告期內對子公司擔保發生額合計 3,159,116
報告期末對子公司擔保余額合計(B) 3,484,425
23
中國南車股份有限公司
擔保總額(A+B) 3,484,425
擔保總額佔公司淨資產的比例（%） 10.56
其中：
為股東、實際控制人及其關聯方提供擔保的金額(C) —
直接或間接為資產負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額(D) 976,512
擔保總額超過淨資產50%部分的金額(E) —
上述三項擔保金額合計(C+D+E) 976,512
注： 擔保總額佔公司淨資產的比例=擔保金額╱歸屬母公司所有者權益
公司報告期內對子公司擔保發生額人民幣31.59億元，截至2013年6月30日擔保余額為人民幣34.84億元，
佔淨資產比例為10.56%，其中：對全資子公司擔保余額為人民幣29.06億元；對控股子公司擔保余額為
人民幣5.78億元。按擔保類型劃分：銀行承兌匯票擔保人民幣25.56億元，保函擔保人民幣0.62億元，貸
款擔保人民幣8.66億元。
公司本報告期末的擔保余額均為對下屬子公司的擔保，不存在為控股股東、實際控制人及其關聯方提
供的擔保。截至本期末，公司對負債比率超過70%的子公司提供的擔保余額為人民幣9.77億元。公司為
負債比率超過70%的全資及控股子公司的擔保，均已按照《公司章程》的規定履行了董事會及股東大會
審批的程序。
( )
本報告期內，公司簽訂了若干項重大銷售合同，詳情請見公司刊載在《中國證券報》、《上海證券報》、《證
券時報》、《證券日報》及上交所網站、香港聯交所網站上的日期分別為2013年1月12日、2月5日、5月28
日的公告。
.
(一) 就避免同業競爭承諾：①南車集團承諾南車集團本身、並且南車集團必將通過法律程序使南車集團之全資、
控股子企業將來均不從事任何與本公司正在經營的業務有直接競爭的業務；②在符合上述第①項承諾
的前提下，如南車集團（包括受南車集團控制的全資、控股或其他關聯企業）將來經營的產品或服務與
本公司的主營產品或服務有可能形成競爭，南車集團同意本公司有權優先收購南車集團與該等產品或
服務有關的資產或南車集團在子企業中的全部股權；③在符合上述第①項承諾的前提下，南車集團將
來可以在本公司所從事的業務範圍內開發先進的、盈利水平高的項目，但是應當在同等條件下優先將
項目成果轉讓給本公司經營；④如因南車集團未履行其所作出的上述①-③項承諾給本公司造成損失的，
南車集團將賠償本公司的實際損失。本報告期內，本公司控股股東南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
(二) 就南方匯通重組承諾：將對其持有的南方匯通股權及相應資產進行重組，包括但不限於南車集團取得
南方匯通貨車業務相關資產；南車集團將在取得南方匯通相應資產後3個月內，向本公司轉讓上述已取
得的貨車業務相關資產；轉讓價格將根據資產評估的結果協商確定；上述資產轉讓將按照境內外監管
機構的要求履行必要的審批程序。
24
2013 中報
本報告期內，本公司控股股東南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
2011年1月29日，本公司刊發了《關于中國南車集團對南方匯通有關承諾事項的說明》的公告：本公司接
到大股東中國南車集團《關於對南方匯通進行重組的有關承諾事項的函》。有關內容如下：1.中國南車集
團確定將本公司作為其從事機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛及重要零部件的研發、製造、銷
售、修理和租賃，以及軌道交通裝備專有技術延伸產業等業務的最終整合的唯一平臺。2.中國南車集團
力爭用5年左右時間，通過資產購並、重組等方式，將其持有的南方匯通股權進行處置，並在取得南方
匯通相應資產後，向本公司轉讓取得的貨車業務相關資產。
2012年12月26日，南方匯通發布公告表示中國南車集團公司正在籌劃對其重大資產重組事項，因有關
事 項 尚 存 不 確 定 性，南 方 匯 通 股 票 自2012年12月26日9：30起 開 始 停 牌。2013年3月18日，由 于 重 大 重
組交易對方重組擬置入資產所涉及的利益相關方，難以在相關規定要求的期限內達成一致，南方匯通
公告復牌。有關終止重組和復牌事項詳見南方匯通3月18日在深交所發佈的公告，公告編號2013-015。
( ) 有關房屋產權問題的承諾：本公司在擁有的房屋中尚有114項、總建築面積約為73,585.58平方米的房屋
尚未獲得《房屋所有權證》，主要是由于石家莊實施「退城進郊」和成都地區城市規劃變化的原因，當地
主管部門不予辦理相關房產的《房屋所有權證》。就該等城市規劃事項，石家莊市城鄉規劃局出具了《關
于中國南車集團石家莊車輛廠廠區規劃的情况說明》，指出因城市規劃原因不再受理原有無證房屋的規
劃許可證補辦申請；成都市規劃管理局出具了《關于中國南車集團成都機車車輛廠廠區規劃道路的情况
說明》，指出按城市未來發展需要，將有兩條規劃市政道路穿越廠區土地。這部分房屋將按照當地政府
要求，暫緩辦理《房屋所有權證》。除上述兩家子公司因客觀原因部分房產不能辦理《房屋所有權證》外，
其余已辦理《房屋所有權證》。有關石家莊公司搬遷事宜，詳情請見本公司在上交所網站和聯交所網站
披露的日期分別為2011年8月6日和2012年3月17日的相關公告。本報告期內，本公司控股股東南車集團
遵守了其所作出的上述承諾。
( )
①南車集團承諾其持有的於2011年8月18日解禁可上市流通的本公司6,422,914,285股有限售條件流通股，
自2011年8月18日起自願繼續鎖定三年（即自2011年8月18日至2014年8月17日）。鎖定期內，南車集團持
有的該等股份不通過上海證券交易所挂牌出售或轉讓。
②南車集團在本公司2012年非公開發行股票時承諾：南車集團所認購本公司1,362,103,700股股票自發
行結束之日起36個月內不得轉讓。
③2012年8月29日，南車集團增持公司股份47.1萬股，並擬在未來12個月內以自身名義或通過一致行動
人繼續通過上海證券交易所交易系統增持本公司股份，累計增持比例不超過本公司已發行總股份的2%（含
已增持部分股份）。南車集團承諾，在增持計劃實施期間及法定期限內不減持其持有的本公司股份。
本報告期內，本公司控股股東南車集團遵守了其所作出的上述承諾。
25
中國南車股份有限公司
公司繼續聘任安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）和安永會計師事務所為2013年度財務報告境內外審計機構。
. 5%
本報告期公司及其董事、監事、高級管理人員、持有5%以上股份的股東、實際控制人、收購人均未受中國證
監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
.
作為在中國大陸和中國香港兩地上市的公司，一直以來嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和
國證券法》、《上海證券交易所股票上市規則》、《香港上市規則》等法律法規和證券交易所上市規則的要求開
展公司治理工作。公司構建了以「三會一層」為代表的現代公司治理架構，建立了規範、高效的公司治理機制，
並通過不斷完善各項內部控制制度，規範公司運作，使公司成為具有良好市場形象的上市公司。報告期內，
公司的治理情况符合有關境內外上市公司治理的規範性文件的要求。
.
( )
2012年8月29日，南車集團增持本公司股份47.1萬股，並擬在未來12個月內以自身名義或通過一致行動
人繼續通過上海證券交易所交易系統增持本公司股份，累計增持比例不超過本公司已發行總股份的2%
（含已增持部分股份）。南車集團承諾，在增持計劃實施期間及法定期限內不減持其持有的本公司股份。
2012年9月，南車集團繼續增持本公司股份239.81萬股。
報告期內，南車集團累計增持本公司股份約250.0257萬股。截至2013年6月30日，南車集團直接和間接
持有本公司7,886,273,057股，約佔公司已發行總股份的57.13%。
2013年7月10日，南車集團再次增持本公司股份313.38萬股，增持後，南車集團直接和間接持有本公司
7,889,406,857股，約佔公司已發行總股份的57.16%。
( )
時代新材於2013年6月完成配股融資，有關配股融資的具體詳請見2013年6月14日時代新材在上交所網
站發佈的公告，公告編號臨2013-027號。
26
2013 中報
( )
2012年12月6日，公司在銀行間市場發行270天超短期融資券20億元，由國家開發銀行股份有限公司和
中國民生銀行股份有限公司聯席主承銷，發行利率為4.38%，到期日2013年9月3日。2013年1月25日，
公司在銀行間市場發行180天超短期融資券10億元，由中國銀行股份有限公司承銷，發行利率為4%，到
期 日2013年7月27日。2013年1月31日，公 司 在 銀 行 間 市 場 發 行90天 超 短 期 融 資 券20億 元，由 中 國 進 出
口銀行承銷，發行利率為3.9%，到期日2013年5月2日，已到期按時兌付。
( )
2013年4月22日，公司向社會公開發行總額為30億元公司債券，保薦人為中國國際金融有限公司，聯席
主承銷為中國國際金融有限公司和瑞銀證券有限責任公司，分5年期和10年期兩個品種，其中：5年期公
司 債 券15億 元，發 行 利 率4.7%，到 期 日2018年4月22日；10年 期 公 司 債 券15億 元，發 行 利 率5%，到 期
日2023年4月22日。
( )
2010年2月3日，中國南車股份有限公司在銀行間市場發行3年期中期票據20億元，由中國國際金融有限
公司和交通銀行股份有限公司聯席主承銷，發行利率為4.08%，到期日2013年2月3日，已到期按時兌付。
27
中國南車股份有限公司
股份變動及股東情況
.
( )
1.
單位：股
(%) (%)
一. 有限售條件股份 2,263,000,000 16.39 –600,896,300 1,662,103,700 12.04
1. 國有法人持股 1,944,614,700 14.09 –282,511,000 1,662,103,700 12.04
2. 其他內資持股 318,385,300 2.30 –318,385,300 — —
二. 無限售條件流通股份 11,540,000,000 83.61 600,896,300 12,140,896,300 87.96
1. 人民幣普通股 9,516,000,000 68.94 600,896,300 10,116,896,300 73.29
2. 境外上市的外資股 2,024,000,000 14.67 — 2,024,000,000 14.67
三. 股份總數 13,803,000,000 100 — 13,803,000,000 100
2.
2013年3月，公司2012年非公開發行A股中部分限售股上市流通，數量為600,896,300股。
28
2013 中報
( )
單位：股
全國社會保障基金理事會 300,000,000 — — 300,000,000 轉持 2014年8月18日
轉持二戶
全國社會保障基金理事會 78,475,300 78,475,300 — — A股非公開發行 2013年3月15日
轉持二戶
中國南車集團公司 1,362,103,700 — — 1,362,103,700 A股非公開發行 2015年3月15日
易方達基金管理有限公司 107,623,300 107,623,300 — — A股非公開發行 2013年3月15日
鵬華基金管理有限公司 71,748,800 71,748,800 — — A股非公開發行 2013年3月15日
安徽省投資集團控股有限公司 69,506,700 69,506,700 — — A股非公開發行 2013年3月15日
中國鐵路物資股份有限公司 67,264,500 67,264,500 — — A股非公開發行 2013年3月15日
嘉實基金管理有限公司 67,264,500 67,264,500 — — A股非公開發行 2013年3月15日
中國機械工業集團有限公司 67,264,500 67,264,500 — — A股非公開發行 2013年3月15日
興業全球基金管理有限公司 38,116,500 38,116,500 — — A股非公開發行 2013年3月15日
招商基金管理有限公司 33,632,200 33,632,200 — — A股非公開發行 2013年3月15日
合計 2,263,000,000 600,896,300 — 1,662,103,700 ╱ ╱
29
中國南車股份有限公司
.
( )
1.
報告期末，公司股東總數為278,393戶。其中，A股股東總數為275,811戶，H股股東總數為2,582戶。
2.
單位：股
(%)
中國南車集團公司 國有法人 56.46 7,793,187,342 2,500,257 1,362,103,700 無
HKSCC NOMINEES LIMITED 境外法人 14.61 2,016,927,839 -520,000 — 未知
全國社會保障基金理事會 國有法人 2.74 378,475,300 — 300,000,000 未知
轉持二戶
中國建設銀行—長城品牌 其他 1.00 138,454,873 738,700 — 未知
優選股票型證券投資基金
全國社保基金五零二組合 其他 0.73 100,990,000 — — 未知
中國南車集團投資管理公司 國有法人 0.67 93,085,715 — — 無
安徽省投資集團控股有限公司 國有法人 0.50 69,506,700 — — 未知
中國鐵路物資股份有限公司 國有法人 0.49 67,264,500 — — 未知
中國機械工業集團有限公司 國有法人 0.46 63,830,000 -3,434,500 — 未知
新華人壽保險股份有限公司 其他 0.43 59,599,445 24,599,711 — 未知
—分紅—團體分紅
—018L—FH001滬
上述股東關聯關係或一致行動的說明 中國南車集團投資管理公司是中國南車集團公司的全資
子 公 司。除 此 之 外 公 司 未 知 上 述 其 他 股 東 存 在 關 聯 關 係
或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
注： HKSCC NOMINEES LIMITED（香港中央結算（代理人）有限公司）持有的H股乃代表多個客戶所持有。
30
2013 中報
3.
單位：股
中國南車集團公司 6,431,083,642 人民幣普通股
HKSCC NOMINEES LIMITED 2,016,927,839 境外上市外資股
中國建設銀行—長城品牌優選股票型證券投資基金 138,454,873 人民幣普通股
全國社保基金五零二組合 100,990,000 人民幣普通股
中國南車集團投資管理公司 93,085,715 人民幣普通股
全國社會保障基金理事會轉持二戶 78,475,300 人民幣普通股
安徽省投資集團控股有限公司 69,506,700 人民幣普通股
中國鐵路物資股份有限公司 67,264,500 人民幣普通股
中國機械工業集團有限公司 63,830,000 人民幣普通股
新華人壽保險股份有限公司
—分紅—團體分紅—018L—FH001滬 59,599,445 人民幣普通股
上述股東關聯關係或一致行動的說明 中國南車集團投資管理公司是中國南車集團公司的全資
子 公 司。除 此 之 外 公 司 未 知 上 述 其 他 股 東 存 在 關 聯 關 係
或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一致行動人。
31
中國南車股份有限公司
4.
單位：股
1 中國南車集團公司 1,362,103,700 2015年3月15日 1,362,103,700 自2012年3月15日之日起
36個月內不得轉讓
2 全國社會保障基金理事會 300,000,000 2014年8月18日 300,000,000 《境內證券市場轉持部分
轉持二戶 國有股充實全國社會
保障基金實施辦法》
上述股東關聯關係或 上述股東不存在關聯關係或屬於《上市公司收購管理辦法》規定的一
一致行動的說明 致行動人。
( ) 10
全國社保基金五零二組合 2012年3月15日 2013年3月14日
安徽省投資集團控股有限公司 2012年3月15日 2013年3月14日
中國機械工業集團有限公司 2012年3月15日 2013年3月14日
中國鐵路物資股份有限公司 2012年3月15日 2013年3月14日
.
本報告期內公司控股股東或實際控制人沒有發生變更。
32
2013 中報
董事、監事、高級管理人員情況
.
( )
報告期內公司董事、監事和高級管理人員持股未發生變化。
( )
單位：股
鄭昌泓 董事長、執行董事 200,000 0 0 66,667 133,333
劉化龍 總裁、執行董事 170,000 0 0 56,667 113,333
張 軍 副總裁 170,000 0 0 56,667 113,333
傅建國 副總裁 170,000 0 0 56,667 113,333
詹艷景 副總裁、財務總監 170,000 0 0 56,667 113,333
王 軍 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
樓齊良 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
徐宗祥 副總裁 141,400 0 0 47,133 94,267
張新寧 總工程師 150,000 0 0 50,000 100,000
邵仁強 董事會秘書、總經濟師 150,000 0 0 50,000 100,000
小計 1,604,200 0 0 534,734 1,069,466
.
本報告期內公司無董事、監事、高管人員變動。
33
中國南車股份有限公司
合併資產負債表
2013年6月30日人民幣元
附註五 2013 6 30 2012年12月31日
貨幣資金 1 13,668,846,754 15,044,694,129
交易性金融資產 2 14,247,114 9,589,248
應收票據 3 3,807,925,958 3,735,596,912
應收賬款 4 26,180,297,483 26,618,775,611
預付款項 5 3,133,515,302 5,055,269,803
應收股利 6 11,249,003 261,249,003
其他應收款 7 1,603,487,813 1,478,938,531
存貨 8 21,914,231,920 18,770,235,736
一年內到期的非流動資產 11 186,951,236 158,069,265
其他流動資產 9 1,138,667,608 1,128,973,250
71,659,420,191 72,261,391,488
發放貸款及墊款 30,000,000 —
可供出售金融資產 10 693,251,605 493,552,674
長期應收款 11 1,036,236,534 950,107,345
長期股權投資 13 2,629,340,472 2,605,633,022
固定資產 14 19,811,808,657 19,966,042,441
在建工程 15 3,829,782,926 3,004,520,567
無形資產 16 5,038,204,940 4,959,126,271
開發支出 16 51,855,957 51,855,957
商譽 17 105,774,306 97,146,528
長期待攤費用 18 28,904,238 30,519,948
遞延所得稅資產 19 520,410,123 469,694,536
其他非流動資產 20 385,791,221 327,710,050
34,161,360,979 32,955,909,339
105,820,781,170 105,217,300,827
34
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
附註五 2013 6 30 2012年12月31日
短期借款 22 4,999,983,605 4,487,248,157
應付短期融資券 23 3,000,000,000 2,000,000,000
應付票據 24 7,698,127,259 12,948,103,219
應付賬款 25 27,926,544,134 26,714,856,695
預收款項 7,159,480,450 7,271,776,192
應付職工薪酬 26 643,478,016 594,870,287
應交稅費 27 538,494,728 1,275,073,315
應付股利 28 1,454,873,597 48,171,685
應付利息 29 99,579,168 75,909,863
其他應付款 30 2,614,643,471 3,136,188,678
一年內到期的非流動負債 31 1,132,068,549 2,986,215,727
57,267,272,977 61,538,413,818
長期借款 32 754,140,401 727,376,170
應付債券 33 3,000,000,000 —
長期應付款 2,411,372 10,059,743
預計負債 34 1,030,436,487 972,675,309
遞延所得稅負債 19 50,202,577 45,427,123
其他非流動負債 35 3,026,895,507 2,413,488,033
7,864,086,344 4,169,026,378
65,131,359,321 65,707,440,196
股本 36 13,803,000,000 13,803,000,000
資本公積 37 9,372,386,064 9,345,527,975
盈余公積 38 766,000,714 766,000,714
未分配利潤 39 9,084,809,179 8,865,673,294
外幣報表折算差額 (43,358,297) (24,775,002)
32,982,837,660 32,755,426,981
7,706,584,189 6,754,433,650
40,689,421,849 39,509,860,631
105,820,781,170 105,217,300,827
財務報表由以下人士簽署：
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
35
2013 中報
合併利潤表
2013年1-6月人民幣元
附註五 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
. 40 36,928,585,834 42,453,643,217
減： 營業成本 40 30,518,858,587 34,254,218,602
營業稅金及附加 41 164,267,152 187,430,811
銷售費用 42 1,043,694,414 1,353,535,299
管理費用 43 3,268,626,262 3,638,028,419
財務費用 44 264,192,256 278,045,347
資產減值損失 45 206,600,502 189,848,387
加： 公允價值變動收益╱（損失） 46 4,782,127 (36,310,822)
投資收益 47 300,219,132 58,535,296
其中： 對聯營企業和合營
企業的投資收益 47 243,888,596 36,678,918
. 1,767,347,920 2,574,760,826
加： 營業外收入 48 263,328,116 239,147,561
減： 營業外支出 49 12,688,838 17,169,539
其中： 非流動資產處置損失 49 3,305,688 4,730,942
. 2,017,987,198 2,796,738,848
減： 所得稅費用 50 344,237,248 480,654,916
. 1,673,749,950 2,316,083,932
歸屬於母公司股東的淨利潤 1,461,405,885 1,918,624,574
少數股東損益 212,344,065 397,459,358
. 51
（一） 基本每股收益 0.11 0.15
（二） 稀釋每股收益 0.11 0.15
. 52 131,573,485 (80,789,343)
. 1,805,323,435 2,235,294,589
其中：
歸屬於母公司股東的綜合收益總額 1,607,551,244 1,838,177,105
歸屬於少數股東的綜合收益總額 197,772,191 397,117,484
36
中國南車股份有限公司
合併股東權益變動表
2013年1-6月人民幣元
2013 1-6
. 13,803,000,000 9,345,527,975 — 766,000,714 8,865,673,294 (24,775,002) 32,755,426,981 6,754,433,650 39,509,860,631
.
（一） 淨利潤 — — — — 1,461,405,885 — 1,461,405,885 212,344,065 1,673,749,950
（二） 其他綜合收益 — 164,728,654 — — — (18,583,295) 146,145,359 (14,571,874) 131,573,485
綜合收益總額 — 164,728,654 — — 1,461,405,885 (18,583,295) 1,607,551,244 197,772,191 1,805,323,435
（三） 股東投入和減少資本
1. 所有者投入╱（減少）資本
淨增加額（註1） — — — — — — — 859,200,510 859,200,510
2. 因子公司配售股票及
收購子公司少數股權
而產生的價差（註2） — (112,060,524) — — — — (112,060,524) 112,060,524 —
3. 股份支付 — (25,810,041) — — — — (25,810,041) — (25,810,041)
— (137,870,565) — — — — (137,870,565) 971,261,034 833,390,469
（四） 利潤分配
1. 對股東的分配（註3） — — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (216,882,686) (1,459,152,686)
— — — — (1,242,270,000) — (1,242,270,000) (216,882,686) (1,459,152,686)
（五） 專項儲備
1. 本期提取 — — 48,374,806 — — — 48,374,806 — 48,374,806
2. 本期使用 — — (48,374,806) — — — (48,374,806) — (48,374,806)
— — — — — — — — —
. 13,803,000,000 9,372,386,064 — 766,000,714 9,084,809,179 (43,358,297) 32,982,837,660 7,706,584,189 40,689,421,849
註1： 本期少數股東權益的增加主要包括：
於本期，本公司之子公司株洲時代新材料科技股份有限公司（「時代新材」）根據第五屆董事會第二十四次會議決議、
2012年第一次臨時股東大會決議、2013年第一次臨時股東大會決議以及中國證券監督管理委員會證監許可[2013]208
號文《關於核准株洲時代新材料科技股份有限公司配股的批复》，以公司2011年9月30日總股本517,341,440股為基
數，按照每10股配3股的比例向全體股東配售。配售的影響導致少數股東權益增加約人民幣73,662萬元。
於本期，本集團與杭州南車城市軌道交通車輛有限公司的少數股東同比增資，導致少數股東權益增加約人民幣8,330
萬元。
於本期，本集團與南寧南車鋁材精密加工有限責任公司的少數股東同比增資，導致少數股東權益增加約人民幣1,568
萬元。
註2： 於本期，上述時代新材向全體股東配售股票，此外，本期本集團通過上海證券交易所購買時代新材股票9,843,997股，
配售及購買股票的淨影響導致少數股東權益增加約人民幣11,206萬元。
註3： 本公司2012年度利潤分配方案已經2013年5月30日召開的2012年度股東大會審議通過，以本公司總股本13,803,000,000
股為基數，向全體股東派發2012年度紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），共計人民幣124,227萬元。
37
2013 中報
2013年1-6月人民幣元
2012年1-6月（未經審計）
歸屬於母公司股東權益
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 外幣報表折算差額 小計 少數股東權益 股東權益合計
. 11,840,000,000 2,646,971,608 496,595,197 7,610,160,450 (32,096,893) 22,561,630,362 5,526,286,947 28,087,917,309
.
（一） 淨利潤 — — — 1,918,624,574 — 1,918,624,574 397,459,358 2,316,083,932
（二） 其他綜合收益 — (81,378,086) — — 930,617 (80,447,469) (341,874) (80,789,343)
綜合收益總額 — (81,378,086) — 1,918,624,574 930,617 1,838,177,105 397,117,484 2,235,294,589
（三） 股東投入和減少資本
1. 所有者投入資本（註1） 1,963,000,000 6,736,405,280 — — — 8,699,405,280 374,087,382 9,073,492,662
2. 少數股東權益攤薄
而產生的價差 — (2,343,865) — — — (2,343,865) 2,343,865 —
3. 股份支付 — 26,023,668 — — — 26,023,668 — 26,023,668
1,963,000,000 6,760,085,083 — — — 8,723,085,083 376,431,247 9,099,516,330
（四） 利潤分配
1. 對股東的分配（註2） — — — (2,484,540,000) — (2,484,540,000) (213,433,877) (2,697,973,877)
. 13,803,000,000 9,325,678,605 496,595,197 7,044,245,024 (31,166,276) 30,638,352,550 6,086,401,801 36,724,754,351
註1： 經中國證券監督管理委員會2012年2月20日證監許可[2012]210號文批准，本公司非公開發行每股面值1元的A股普
通股，發行數量為1,963,000,000股，發行價格為每股人民幣4.46元。此次非公開發行A股股票共募集資金淨額約人
民幣869,941萬元。其中：股本增加人民幣196,300萬元，資本公積增加約人民幣673,641萬元。
於本期，南車南京浦鎮車輛有限公司（「浦鎮公司」）與廣東省鐵路建設投資集團有限公司向廣東南車軌道交通車輛
有限公司同比增資人民幣60,000萬元，導致少數股東權益增加人民幣29,400萬元。
於本期，南車株洲電力機車有限公司（「株機公司」）與寧波市軌道交通集團有限公司、寧波市鄞州開發建設投資有
限公司共同向寧波南車城市軌道交通裝備有限公司同比增資人民幣12,000萬元，導致新增少數股東權益人民幣3,600
萬元。
於本期，株機公司與廣西南鋁加工有限公司（「廣西南鋁」）共同出資設立南寧南車鋁材精密加工有限責任公司，導
致少數股東權益增加人民幣2,352萬元。
註2： 本 公 司2011年 度 利 潤 分 配 方 案 已 經2012年5月30日 召 開 的2011年 度 股 東 大 會 審 議 通 過，以 本 公 司 總 股 本
13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2011年度末期紅利，每股派發現金紅利人民幣0.18元（含稅），共計人
民幣248,454萬元。
38
中國南車股份有限公司
合併現金流量表
2013年1-6月人民幣元
附註五 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
.
銷售商品、提供勞務收到的現金 43,398,125,032 27,471,938,288
收到的稅費返還 224,558,352 181,758,060
收到其他與經營活動有關的現金 53 1,115,081,224 411,308,673
經營活動現金流入小計 44,737,764,608 28,065,005,021
購買商品、接受勞務支付的現金 (38,799,244,536) (30,106,590,484)
支付給職工以及為職工支付的現金 (4,197,962,717) (3,884,432,852)
支付的各項稅費 (2,431,725,968) (2,802,186,248)
支付其他與經營活動有關的現金 53 (2,559,295,132) (2,399,149,506)
經營活動現金流出小計 (47,988,228,353) (39,192,359,090)
經營活動產生的現金流量淨額 54 (3,250,463,745) (11,127,354,069)
.
收回投資收到的現金 253,556,561 1,399,823,706
取得投資收益收到的現金 506,330,536 29,356,378
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產收回的現金淨額 37,694,290 51,828,227
收到的其他與投資活動有關的現金 53 7,971,838 —
投資活動現金流入小計 805,553,225 1,481,008,311
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金淨額 (1,774,288,687) (1,707,230,925)
投資支付的現金 (970,511,794) (1,562,059,315)
投資活動現金流出小計 (2,744,800,481) (3,269,290,240)
投資活動產生的現金流量淨額 (1,939,247,256) (1,788,281,929)
39
2013 中報
2013年1-6月人民幣元
附註五 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
.
吸收投資收到的現金 847,850,144 9,129,067,382
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金 847,850,144 374,087,382
發行債券收到的現金 6,000,000,000 —
取得借款收到的現金 6,044,675,639 4,243,886,779
籌資活動現金流入小計 12,892,525,783 13,372,954,161
償還債務支付的現金 (9,522,753,721) (9,732,219,789)
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (323,619,849) (497,609,249)
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤 (52,450,774) (56,615,351)
支付其他與籌資活動有關的現金 53 (16,000,000) (55,574,720)
籌資活動現金流出小計 (9,862,373,570) (10,285,403,758)
籌資活動產生的現金流量淨額 3,030,152,213 3,087,550,403
. (69,170,097) 328,613
. 54 (2,228,728,885) (9,827,756,982)
加：期初現金及現金等價物余額 54 14,452,265,455 21,975,876,458
. 54 12,223,536,570 12,148,119,476
40
中國南車股份有限公司
資產負債表
2013年6月30日人民幣元
附註十三 2013 6 30 2012年12月31日
貨幣資金 1,889,574,936 2,373,099,108
應收利息 456,546,431 325,663,349
應收股利 270,000,000 1,330,820,000
其他應收款 1 10,551,990,996 9,435,176,505
其他流動資產 1,103,625 522,384
13,169,215,988 13,465,281,346
長期應收款 1,035,000,000 179,000,000
長期股權投資 2 30,204,016,162 29,197,593,365
固定資產 11,686,722 12,342,760
在建工程 6,000,830 4,575,360
無形資產 26,897,359 31,581,304
31,283,601,073 29,425,092,789
44,452,817,061 42,890,374,135
41
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
2013 6 30 2012年12月31日
短期借款 500,000,000 495,000,000
應付短期融資券 3,000,000,000 2,000,000,000
應付職工薪酬 14,289,019 24,441,421
應交稅費 72,955 2,222,879
應付利息 122,259,168 77,084,863
應付股利 1,240,481,866 —
其他應付款 5,818,925,033 6,277,004,182
一年內到期的非流動負債 — 2,000,000,000
10,696,028,041 10,875,753,345
長期借款 300,000,000 300,000,000
應付債券 3,000,000,000 —
其他非流動負債 13,180,151 13,080,000
3,313,180,151 313,080,000
14,009,208,192 11,188,833,345
股本 13,803,000,000 13,803,000,000
資本公積 14,023,343,604 14,049,153,645
盈余公積 766,000,714 766,000,714
未分配利潤 1,851,264,551 3,083,386,431
30,443,608,869 31,701,540,790
44,452,817,061 42,890,374,135
42
中國南車股份有限公司
利潤表
2013年1-6月人民幣元
附註十三 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
. 3 39,789,000 —
減： 營業成本 3 — —
營業稅金及附加 220,035 —
銷售費用 4,557,338 5,746,864
管理費用 61,455,694 63,109,610
財務費用 (38,601,190) (11,429,616)
加： 投資收益 4 (2,740,101) 1,650,000
. 9,417,022 (55,776,858)
加： 營業外收入 731,098 —
. 10,148,120 (55,776,858)
減： 所得稅費用 — —
. 10,148,120 (55,776,858)
. — —
. 10,148,120 (55,776,858)
43
2013 中報
股東權益變動表
2013年1-6月人民幣元
2013 1-6
. 13,803,000,000 14,049,153,645 766,000,714 3,083,386,431 31,701,540,790
.
（一） 淨利潤 — — — 10,148,120 10,148,120
（二） 其他綜合收益 — — — — —
綜合收益總額 — — — 10,148,120 10,148,120
（三） 股東投入和減少資本
1. 股份支付 — (25,810,041) — — (25,810,041)
— (25,810,041) — — (25,810,041)
（四） 利潤分配
1. 對股東的分配 — — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)
— — — (1,242,270,000) (1,242,270,000)
. 13,803,000,000 14,023,343,604 766,000,714 1,851,264,551 30,443,608,869
44
中國南車股份有限公司
2013年1-6月人民幣元
2012年1-6月（未經審計）
股本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
. 11,840,000,000 7,258,708,565 496,200,737 3,139,726,640 22,734,635,942
.
（一） 淨利潤 — — — (55,776,858) (55,776,858)
（二） 其他綜合收益 — — — — —
綜合收益總額 — — — (55,776,858) (55,776,858)
（三） 股東投入和減少資本
1. 所有者投入資本 1,963,000,000 6,736,405,280 — — 8,699,405,280
2. 股份支付 — 26,023,668 — — 26,023,668
1,963,000,000 6,762,428,948 — — 8,725,428,948
（四） 利潤分配
1. 對股東的分配 — — — (2,484,540,000) (2,484,540,000)
— — — (2,484,540,000) (2,484,540,000)
. 13,803,000,000 14,021,137,513 496,200,737 599,409,782 28,919,748,032
45
2013 中報
現金流量表
2013年1-6月人民幣元
附註十三 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
.
銷售商品、提供勞務收到的現金 42,273,000 —
收到其他與經營活動有關的現金 366,229,411 208,072,278
經營活動現金流入小計 408,502,411 208,072,278
購買商品、接受勞務支付的現金 (1,121,864) —
支付給職工以及為職工支付的現金 (40,671,671) (35,665,378)
支付的各項稅費 (4,475,791) (39,160,793)
支付其他與經營活動有關的現金 (1,889,184,299) (8,876,503,717)
經營活動現金流出小計 (1,935,453,625) (8,951,329,888)
經營活動產生的現金流量淨額 5 (1,526,951,214) (8,743,257,610)
.
取得投資收益收到的現金 177,320,000 100,090,500
投資活動現金流入小計 177,320,000 100,090,500
購建固定資產、無形資產和其他長期
資產支付的現金淨額 (2,774,325) (10,449,447)
投資支付的現金 (946,917,440) (1,899,040,000)
投資活動現金流出小計 (949,691,765) (1,909,489,447)
投資活動產生的現金流量淨額 (772,371,765) (1,809,398,947)
46
中國南車股份有限公司
2013年1-6月人民幣元
附註十三 2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
.
吸收投資收到的現金 — 8,754,980,000
發行債券收到的現金 6,000,000,000 —
取得借款收到的現金 2,100,000,000 —
籌資活動現金流入小計 8,100,000,000 8,754,980,000
償還債務支付的現金 (6,095,000,000) (5,010,000,000)
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 (173,201,232) (197,616,426)
支付其他與籌資活動有關的現金 (16,000,000) (55,574,720)
籌資活動現金流出小計 (6,284,201,232) (5,263,191,146)
籌資活動產生的現金流量淨額 1,815,798,768 3,491,788,854
. (7,690) 105,522
. 5 (483,531,901) (7,060,762,181)
加：期初現金及現金等價物余額 5 2,368,732,401 10,711,631,547
. 5 1,885,200,500 3,650,869,366
47
2013 中報
財務報表附註
2013年6月30日人民幣元
.
中國南車股份有限公司（「本公司」）是一家在中華人民共和國北京市註冊的股份有限公司，由中國南車集團公
司（以下簡稱「南車集團」，原名為中國南方機車車輛工業集團公司）和中國南車集團投資管理公司（原名為北
京鐵工經貿公司）共同發起設立，並經中華人民共和國國家工商行政管理總局核准登記，企業法人營業執照
註冊號：100000000041417，法定代表人：鄭昌泓。本公司總部位於北京市海淀區西四環中路16號。本公司
及子公司（統稱「本集團」）主要從事鐵路機車、客車、貨車、動車組、城軌地鐵車輛及重要零部件的研發、製造、
銷售、修理和租賃，以及軌道交通裝備專有技術延伸產業，屬軌道交通裝備業。
本公司前身為原中國南方機車車輛工業集團公司，是國務院國有資產監督管理委員會（以下簡稱「國資委」）監
管的中央直屬企業。
於2007年6月8日，南車集團向國資委提交《中國南方機車車輛工業集團公司關於重組改制整體上市的請示》（南
車綜[2007]266號）。南車集團以2007年6月30日為評估基準日將下屬主營業務資產（包括機、客、貨車的新造
與修理，動車組和城軌地鐵車輛的研發、製造及修理，重要零部件製造），及與軌道交通裝備行業專有技術
延伸產業製造相關資產進行資產評估後註入本公司。於2007年12月25日及2007年12月26日，南車集團分別取
得國資委《關於設立中國南車股份有限公司有關問題的批复》（國資產權[2007]1577號）及《關於設立中國南車
股份有限公司的批复》（國資改革[2007]1588號），批准南車集團聯合中國南車集團投資管理公司發起設立本
公司，總股本為70億股，南車集團及中國南車集團投資管理公司分別持有69億股及1億股股份，分別佔總股
本的98.57%及1.43%。
本公司於2007年12月28日於北京成立，本公司於註冊成立時總股本為70億股，每股面值為人民幣1元。
經中國證券監督管理委員會2008年7月18日證監許可[2008]961號文批准，本公司首次公開發行境內上市社會
公眾股（「A股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為3,000,000,000股，發行價格為
每股人民幣2.18元。於2008年8月18日，本公司A股股票在上海證券交易所開始上市交易。
經中國證券監督管理委員會2008年7月7日證監許可[2008]883號文批准，本公司首次公開發行境外上市外資
股（「H股」）。該次發行的股票為每股面值人民幣1元的普通股，發行數量為1,600,000,000股，發行價格為每股
港幣2.60元。於2008年8月21日，本公司H股股票在香港聯合交易所有限公司（「香港聯交所」）開始上市交易。
於2008年9月12日，本公司全額行使H股超額配售權，額外發行240,000,000股H股，發行價格為每股港幣2.60
元。
於完成境內及境外首次公開發行連同減持國有股並轉為境外上市外資股後，本公司註冊股本及實收股本均增
加至人民幣118.4億元。上述境內募集資金新增股本的到位情況業經利安達信隆會計師事務所有限責任公司
驗證，並出具利安達驗字[2008]第1038號驗資報告；上述境外募集資金新增股本的到位情況業經安永華明會
計師事務所驗證，並出具安永華明(2008)驗字第60626562_A01號驗資報告。
經中國證券監督管理委員會2012年2月20日證監許可[2012]210號文批准，本公司非公開發行每股面值1元的A
股普通股，發行數量為1,963,000,000股，發行價格為每股人民幣4.46元。於是次境內非公開發行後，本公司
註冊資本及實收資本均增加至人民幣138.03億元。上述境內募集資金新增股本的到位情況業經大華會計師事
務所有限公司驗證，並出具大華驗字[2012]第119號驗資報告。
本公司經營範圍為：鐵路機車車輛、城市軌道交通車輛、各類機電設備及零部件、電子電器及環保設備產品
的研發、設計、製造、修理、銷售、租賃與技術服務；信息咨詢；實業投資與管理；進出口業務等。
本集團的母公司和最終母公司為於中國成立的中國南車集團公司。
本財務報表業經本公司董事會於2013年8月27日決議批准。
48
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
本中期財務報表根據財政部頒佈的《企業會計準則第32號—中期財務報告》的要求編製，因此並不包括
2012年度已審財務報表中的所有信息和披露內容；據此，本中期財務報表應與本集團2012年度財務報
表一併閱讀。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
編製本財務報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值，則按照相關規
定計提相應的減值準備。
2.
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司及本集團於2013年6月30日的財務狀
況以及2013年1-6月的經營成果和現金流量。
3.
本集團會計年度採用公曆年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4.
本集團記賬本位幣和編製本財務報表所採用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外，均以人民幣元為單
位表示。
本集團下屬子公司、合營企業及聯營企業，根據其經營所處的主要經濟環境自行決定其記賬本位幣，編
製財務報表時折算為人民幣。
5.
企業合併，是指將兩個或兩個以上單獨的企業合併形成一個報告主體的交易或事項。企業合併分為同
一控制下企業合併和非同一控制下企業合併。
參與合併的企業在合併前後均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制並非暫時性的，為同一控制
下的企業合併。同一控制下的企業合併，在合併日取得對其他參與合併企業控制權的一方為合併方，參
與合併的其他企業為被合併方。合併日，是指合併方實際取得對被合併方控制權的日期。
合併方在企業合併中取得的資產和負債，按合併日在被合併方的賬面價值計量。合併方取得的淨資產
賬面價值與支付的合併對價的賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，
不足沖減的則調整留存收益。
參與合併的企業在合併前後不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企業合併。非同
一控制下的企業合併，在購買日取得對其他參與合併企業控制權的一方為購買方，參與合併的其他企
業為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權的日期。
非同一控制下企業合併中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。
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2013 中報
2013年6月30日人民幣元
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5.
支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權的
公允價值之和大於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的差額，確認為商譽，並以成本減
去累計減值損失進行後續計量。支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買
日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，
首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的合併對價的公允價值（或
發行的權益性證券的公允價值）及購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行复核，复核
後支付的合併對價的公允價值（或發行的權益性證券的公允價值）與購買日之前持有的被購買方的股權
的公允價值之和仍小於合併中取得的被購買方可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
6.
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本公司及全部子公司截至2013年6月30日止年度的財
務報表。子公司，是指被本公司控制的企業或主體。
編製合併財務報表時，子公司採用與本公司一致的會計年度。對子公司可能存在的與本公司不一致的
會計政策，已由子公司按照本公司的會計政策另行編製財務報表供合併之用。本集團內部各公司之間
的所有交易產生的余額、交易和未實現損益及股利於合併時全額抵銷。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其余額
仍沖減少數股東權益。不喪失控制權情況下少數股東權益發生變化作為權益性交易。
對於通過非同一控制下的企業合併取得的子公司，被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制
權之日起納入合併財務報表，直至本集團對其控制權終止。在編製合併財務報表時，以購買日確定的各
項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎對子公司的財務報表進行調整。
對於通過同一控制下的企業合併取得的子公司，被合併方的經營成果和現金流量自合併當期期初納入
合併財務報表。編製比較合併財務報表時，對前期財務報表的相關項目進行調整，視同合併後形成的報
告主體自最終控制方開始實施控制時一直存在。
7.
現金，是指本集團的庫存現金以及可以隨時用於支付的存款；現金等價物，是指本集團持有的期限短、
流動性強、易於轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
8.
本集團對於發生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認時，採用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。於資產負債表
日，對於外幣貨幣性項目採用資產負債表日即期匯率折算。由此產生的結算和貨幣性項目折算差額，除
屬於與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的差額按照借款費用資本化的原則處理之外，
均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍採用交易發生日的即期匯率折算，不改變其
記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，採用公允價值確定日的即期匯率折算，由此產
生的差額根據非貨幣性項目的性質計入當期損益或其他綜合收益。
50
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
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8.
對於境外經營，本集團在編製財務報表時將其記賬本位幣折算為人民幣：對資產負債表中的資產和負
債項目，採用資產負債表日的即期匯率折算，股東權益項目除「未分配利潤」項目外，其他項目採用發
生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，採用交易發生當期平均匯率折算。按照上述折算產
生的外幣財務報表折算差額，確認為其他綜合收益並在資產負債表中股東權益項目下單獨列示。處置
境外經營時，將與該境外經營相關的其他綜合收益轉入處置當期損益，部分處置的按處置比例計算。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，採用現金流量發生當期平均匯率折算。匯率變動對現金的
影響額作為調節項目，在現金流量表中單獨列報。
9.
金融工具，是指形成一個企業的金融資產，並形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
本集團於成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
滿足下列條件的，終止確認金融資產（或金融資產的一部分，或一組類似金融資產的一部分）：
(1) 收取金融資產現金流量的權利屆滿；
(2) 轉移了收取金融資產現金流量的權利，或在「過手」協議下承擔了及時將收取的現金流量全額支付
給第三方的義務；並且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，或(b)雖然實質
上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬，但放棄了對該金融資產的控制。
如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿，則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權
人以實質上幾乎完全不同條款的另一金融負債所取代，或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改，則
此類替換或修改作為終止確認原負債和確認新負債處理，差額計入當期損益。
以常規方式買賣金融資產，按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產，是指按照合同
條款的約定，在法規或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日，是指本集團承諾買入或賣
出金融資產的日期。
本集團的金融資產於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至
到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產、被指定為有效套期工具的衍生工具。本集團在初始確
認時確定金融資產的分類。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對於以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其
初始確認金額。
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2013 中報
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9.
金融資產的後續計量取決於其分類：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產，是指滿足下列條件之一的金融資產：取
得該金融資產的目的是為了在短期內出售；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有
客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套
期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融資產，採用公
允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。與以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
只有符合以下條件之一，金融資產才可在初始計量時指定為以公允價值計量且變動計入當期損益的金
融資產：
(1) 該項指定可以消除或明顯減少由於金融工具計量基礎不同所導致的相關利得或損失在確認或計量
方面不一致的情況。
(2) 風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、評價
並向關鍵管理人員報告。
(3) 包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現金流量沒有重大改變，
或所嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但無法在取得時或後續的資產負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具投資，不得指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產。
企業在初始確認時將某金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產後，不能重
分類為其他類金融資產；其他類金融資產也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融資產。
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團有明確意圖和能力持有至到期的
非衍生金融資產。對於此類金融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其攤銷或減值以
及終止確認產生的利得或損失，均計入當期損益。
貸款和應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對於此類金
融資產，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量，其攤銷或減值產生的利得或損失，均計入當期
損益。
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9.
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，以及除上述金融資產類別
以外的金融資產。對於此類金融資產，採用公允價值進行後續計量。其折價或溢價採用實際利率法進行
攤銷並確認為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可
供出售金融資產的公允價值變動作為其他綜合收益於資本公積中確認，直到該金融資產終止確認或發
生減值時，其累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。
對於在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按成本計量。
本集團的金融負債於初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金
融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。本集團在初始確認時確定金融負債的分類。對於以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益，其他金融負債的相關交
易費用計入其初始確認金額。
金融負債的後續計量取決於其分類：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債，是指滿足下列條件之一的金融負債：承
擔該金融負債的目的是為了在近期內回購；屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有
客觀證據表明企業近期採用短期獲利方式對該組合進行管理；屬於衍生工具，但是，被指定且為有效套
期工具的衍生工具、屬於財務擔保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。對於此類金融負債，按照公
允價值進行後續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。
對於此類金融負債，採用實際利率法，按照攤余成本進行後續計量。
財務擔保合同，是指保證人和債權人約定，當債務人不履行債務時，保證人按照約定履行債務或者承擔
責任的合同。財務擔保合同在初始確認為負債時按照公允價值計量，不屬於指定為以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認後，按照資產負債表日履行相關現時義
務所需支出的當前最佳估計數確定的金額，和初始確認金額扣除按照收入確認原則確定的累計攤銷額
後的余額，以兩者之中的較高者進行後續計量。
衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，並以其公允價值進行後續計量。公
允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。但對與在活躍市
場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具掛鈎並須通過交付該權益工具結算的衍生金融工具，
按成本計量。
除現金流量套期中屬於有效套期的部分計入其他綜合收益之外，衍生工具公允價值變動而產生的利得
或損失，直接計入當期損益。
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9.
存在活躍市場的金融資產或金融負債，採用活躍市場中的報價確定其公允價值。金融工具不存在活躍
市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值，估值技術包括參考熟悉情況並自願交易的各方最近進
行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期
權定價模型等。
本集團於資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計
提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認後實際發生的、對該金融資產
的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包
括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產
原實際利率（即初始確認時計算確定的實際利率）折現確定，並考慮相關擔保物的價值。對於浮動利率，
在計算未來現金流量現值時採用合同規定的現行實際利率作為折現率。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入
當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值
測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信
用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似
信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失後，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且
客觀上與確認該損失後發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回後
的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失，
予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和
已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失後的余額。
可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回，減值之後發生的公允價值增加直接在其他
綜合收益中確認。
對於已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨後的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值
損失後發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場
收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發生的減值損失
一經確認，不再轉回。
按照《企業會計準則第2號——長期股權投資》規定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值
不能可靠計量的長期股權投資，其減值也按照上述原則處理。
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9.
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該金融資產；保留了
金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：放棄
了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產並確認產生的資產和負債；未放棄對該金融資產控制的，
按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，並相應確認有關負債。
10.
(1)
對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認壞賬損失，
計入當期損益。
(2)
本集團以賬齡作為信用風險特征確定應收款項組合，並採用賬齡分析法對應收賬款和其他應收款
計提壞賬準備比例如下：
(%) (%)
1年以內（含1年） — —
1年至2年（含2年） 15 15
2年至3年（含3年） 50 50
3年以上 80 80
11.
存貨包括原材料、在產品、庫存商品、委託加工物資和周轉材料等。
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括採購成本、加工成本和其他成本。發出存貨，採用加權平均
法確定其實際成本。周轉材料包括低值易耗品和包裝物等，低值易耗品和包裝物採用一次轉銷法或者
分次攤銷法進行攤銷。
存貨的盤存制度採用永續盤存制。
於資產負債表日，存貨按照成本與可變現淨值孰低計量，對成本高於可變現淨值的，計提存貨跌價準備，
計入當期損益。如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失，使得存貨的可變現淨值高於其賬面
價值，則在原已計提的存貨跌價準備金額內，將以前減記的金額予以恢復，轉回的金額計入當期損益。
可變現淨值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用
以及相關稅費後的金額。計提存貨跌價準備時，原材料和產成品均按單個存貨項目計提。與在同一地區
生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，合
併計提存貨跌價準備。
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12.
長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同
控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益性投資。
長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。對於企業合併形成的長期股權投資，通過同一控
制下的企業合併取得的，以取得被合併方所有者權益賬面價值的份額作為初始投資成本；通過非同一控
制下的企業合併取得的，以合併成本作為初始投資成本（通過多次交易分步實現非同一控制下的企業合
併的，以購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和作為初始投資成本），
合併成本包括購買方付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和。除企業合併
形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投資，按照下列方法確定初始投資成本：支付現金取得的，
以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出作為初始投資成本；
發行權益性證券取得的，以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；投資者投入的，以投資合同
或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
本集團對被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
的長期股權投資，採用成本法核算。本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，在本公司個別
財務報表中採用成本法核算。控制，是指有權決定一個企業的財務和經營政策，並能據以從該企業的經
營活動中獲取利益。
採用成本法時，長期股權投資按初始投資成本計價，除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已
宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，按享有被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投
資收益，並同時根據有關資產減值政策考慮長期投資是否減值。
本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權投資採用權益法核算。共同控制，是指按照
合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控
制權的投資方一致同意時存在。重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但並
不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
採用權益法時，長期股權投資的初始投資成本大於投資時應享有被投資單位可辨認淨資產公允價值份
額的，歸入長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小於投資時應享有被投資單
位可辨認淨資產公允價值份額的，其差額計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
採用權益法時，取得長期股權投資後，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的淨損益的份額，確認投
資損益並調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位淨損益的份額時，以取得投資時被
投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，按照本集團的會計政策及會計期間，並抵銷與聯營企
業及合營企業之間發生的內部交易損益按照持股比例計算歸屬於投資企業的部分（但內部交易損失屬於
資產減值損失的，應全額確認），對被投資單位的淨利潤進行調整後確認。對於首次執行企業會計準則
之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，
還應扣除按原剩余期限直線攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。按照被投資單位宣告分派的利
潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的
淨虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位淨投資的長期權益減記至零為
限，本集團負有承擔額外損失義務的除外。對於被投資單位除淨損益以外股東權益的其他變動，調整長
期股權投資的賬面價值並計入股東權益。
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。採用權益法核算的長期股權投
資，在處置時將原計入股東權益的部分按相應的比例轉入當期損益。
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12.
對子公司、合營企業、聯營企業的長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
在活躍市場沒有報價且公允價值不能可靠計量的其他長期股權投資減值測試方法及減值準備計提方法，
詳見附註二、9。
13.
固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固
定資產有關的後續支出，符合該確認條件的，計入固定資產成本，並終止確認被替換部分的賬面價值；
否則，在發生時計入當期損益。
固定資產按照成本進行初始計量，並考慮預計棄置費用因素的影響。購置固定資產的成本包括購買價款，
相關稅費，使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬於該項資產的其他支出。
固定資產的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產的使用壽命、預計淨殘值率及年折舊率如下：
房屋及建築物 10-45年 5% 2.11-9.50%
機器設備 6-20年 5% 4.75-15.83%
運輸工具 5-12年 5% 7.92-19.00%
其他設備 5-10年 5% 9.50-19.00%
本集團至少於每年年度終了，對固定資產的使用壽命、預計淨殘值和折舊方法進行复核，必要時進行調整。
固定資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
14.
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀
態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。
在建工程減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
15.
借款費用，是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本，包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔
助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用，予以資本化，其他借款費用計入當
期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用
或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
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15.
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
(1) 資產支出已經發生；
(2) 借款費用已經發生；
(3) 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。之後
發生的借款費用計入當期損益。
在資本化期間內，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確定：
(1) 專門借款以當期實際發生的利息費用，減去暫時性的存款利息收入或投資收益後的金額確定；
(2) 佔用的一般借款，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所佔用一般借
款的加權平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中，發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序之
外的非正常中斷、且中斷時間連續超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用
確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。
16.
無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可靠地計量時才予以確認，並以
成本進行初始計量。但企業合併中取得的無形資產，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認為無形
資產並按照公允價值計量。
無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命，無法預見其為本集團帶來經濟利益期
限的作為使用壽命不確定的無形資產。
各項無形資產的使用壽命如下：
土地使用權 50年
專有技術和工業產權 3-10年
軟件使用權 2-10年
本集團取得的土地使用權，通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建築物，相關的土地使用權和
建築物分別作為無形資產和固定資產核算。外購土地及建築物支付的價款在土地使用權和建築物之間
進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產處理。
使用壽命有限的無形資產，在其使用壽命內採用直線法攤銷。本集團至少於每年年度終了，對使用壽命
有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行复核，必要時進行調整。
對使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。此類無形資產不予攤銷，
在每個會計期間對其使用壽命進行复核。如果有證據表明使用壽命是有限的，則按上述使用壽命有限
的無形資產的政策進行會計處理。
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16.
本集團將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。
研究階段的支出，於發生時計入當期損益。
開發階段的支出，只有在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用
或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產並使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，
包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，
能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，並有能力使
用或出售該無形資產；歸屬於該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出，
於發生時計入當期損益。
無形資產減值測試方法及減值準備計提方法，詳見附註二、24。
17.
長期待攤費用按其為本集團帶來經濟利益的期限採用直線法攤銷。
18.
除企業合併中的或有對價及承擔的或有負債之外，當與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本集
團將其確認為預計負債：
(1) 該義務是本集團承擔的現時義務；
(2) 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團；
(3) 該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，並綜合考慮與或有事項有關的
風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行复核。有確鑿證
據表明該賬面價值不能反映當前最佳估計數的，按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。
19.
股份支付，分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。以權益結算的股份支付，是指本集團
為獲取服務以股份或其他權益工具作為對價進行結算的交易。
以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予後立即可行
權的，在授予日按照公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積；完成等待期內的服務或達到規
定業績條件才可行權的，在等待期內每個資產負債表日，本集團根據最新取得的可行權職工人數變動、
是否達到規定業績條件等後續信息對可行權權益工具數量作出最佳估計，以此為基礎，按照授予日的
公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用，相應增加資本公積。權益工具的公允價值採用布萊
克-舒爾茨模型確定，參見附註五、55.股份支付。
在滿足業績條件和服務期限條件的期間，應確認以權益結算的股份支付的成本或費用，並相應增加資
本公積。可行權日之前，於每個資產負債表日為以權益結算的股份支付確認的累計金額反映了等待期
已屆滿的部分以及本集團對最終可行權的權益工具數量的最佳估計。
對於最終未能行權的股份支付，不確認成本或費用，除非行權條件是市場條件或非可行權條件，此時無
論是否滿足市場條件或非可行權條件，只要滿足所有可行權條件中的非市場條件，即視為可行權。
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19.
如果修改了以權益結算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認取得的服務。此外，任何增
加所授予權益工具公允價值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認取得服務的增加。
如果取消了以權益結算的股份支付，則於取消日作為加速行權處理，立即確認尚未確認的金額。職工或
其他方能夠選擇滿足非可行權條件但在等待期內未滿足的，作為取消以權益結算的股份支付處理。但是，
如果授予新的權益工具，並在新權益工具授予日認定所授予的新權益工具是用於替代被取消的權益工
具的，則以與處理原權益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予的替代權益工具進行處理。
20.
收入在相關的經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，並同時滿足下列條件時予以確認。
本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，並不再對該商品保留通常與所有權相聯繫
的繼續管理權和實施有效控制，且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，確認為收入的實現。
銷售商品收入金額，按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價
款不公允的除外；合同或協議價款的收取採用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協
議價款的公允價值確定。
於資產負債表日，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，按完工百分比法確認提供勞務收入；
否則按已經發生並預計能夠得到補償的勞務成本金額確認收入。提供勞務交易的結果能夠可靠估計，
是指同時滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入本集團，交易的完工
進度能夠可靠地確定，交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。本集團以已經發生的成本佔估
計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務收入總額，按照從接受勞務方已收或應收的
合同或協議價款確定，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。
本集團與其他企業簽訂的合同或協議包括銷售商品和提供勞務時，如銷售商品部分和提供勞務部分能
夠區分並單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務部分分別處理；如銷售商品部分和提供勞務部分不
能夠區分，或雖能區分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售商品處理。
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認，或有租金在實際發生時計入當期損益。
21.
政府補助在能夠滿足其所附的條件並且能夠收到時，予以確認。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或
應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名
義金額計量。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，並在
確認相關費用的期間計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。與資產
相關的政府補助，確認為遞延收益，在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。但按照名義金額
計量的政府補助，直接計入當期損益。
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22.
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由於企業合併產生的調整商譽，或與直接計入股東權益的交
易或者事項相關的計入股東權益外，均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
本集團對於當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產，按照稅法規定計算的預期應交納或返還的
所得稅金額計量。
本集團根據資產與負債於資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，以及未作為資產和
負債確認但按照稅法規定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性
差異，採用資產負債表債務法計提遞延所得稅。
各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債，除非：
(1) 應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的
資產或負債的初始確認：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納
稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能
夠控制並且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
對於可抵扣暫時性差異、能夠結轉以後年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本集團以很可能取得用來抵扣
可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，
除非：
(1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：該交易不是企業合併，並且交易發生時既不影響會計
利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對於與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認
相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
本集團於資產負債表日，對於遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，依據稅法規定，按照預期收回該資產
或清償該負債期間的適用稅率計量，並反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
於資產負債表日，本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行复核，如果未來期間很可能無法獲得足夠
的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。於資產負債表日，
本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產，在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所
得稅資產轉回的限度內，確認遞延所得稅資產。
如果擁有以淨額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利，且遞延所得稅與同一應納稅主體
和同一稅收征管部門相關，則將遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷後的淨額列示。
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23.
實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。
經營租賃的租金支出，在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益，或有租金在
實際發生時計入當期損益。
經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益，或有租金在實際發生時計入當期損益。
融資租出的資產，於租賃期開始日將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租
賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值
之和的差額作為未實現融資收益，在租賃期內各個期間採用實際利率法進行確認。或有租金在實際發
生時計入當期損益。
24.
本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產、按成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可
靠計量的長期股權投資外的資產減值，按以下方法確定：
本集團於資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本集團將估計其可
收回金額，進行減值測試。對因企業合併所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減
值跡象，至少於每年末進行減值測試。對於尚未達到可使用狀態的無形資產，也每年進行減值測試。
可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用後的淨額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高
者確定。本集團以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該
資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是
否獨立於其他資產或者資產組的現金流入為依據。
當資產或者資產組的可收回金額低於其賬面價值的，本集團將其賬面價值減記至可收回金額，減記的
金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。
就商譽的減值測試而言，對於因企業合併形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至
相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或者資產組
組合，是能夠從企業合併的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大於本集團確定的報告分部。
對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存
在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應
的減值損失。然後對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，
如可收回金額低於賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產組組合中商譽的賬面價值，
再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所佔比重，按比例抵減其他各
項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，在以後會計期間不再轉回。
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25.
職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。在職工提供
服務的會計期間，將應付的職工薪酬確認為負債。對於資產負債表日後1年以上到期的，如果折現的影
響金額重大，則以其現值列示。
本集團的職工參加由當地政府管理的基本養老保險、醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積金，
相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。
本集團實行一項退休年金計劃，據此，本集團定期向該計劃供款，而除作出規定供款外，本集團並無其
他供款責任。有關供款於產生時確認為職工薪酬。
除上述基本養老保險外，本集團還為員工提供了補充養老保險計劃等統籌外退休福利計劃，這些計劃
包括在員工退休後，按月向員工發放生活補貼等，補貼的金額根據員工為本集團服務的時間及有關補
貼政策確定。這些統籌外退休福利計劃屬於一項設定福利計劃。於資產負債表上就該等設定福利計劃
確認的負債為於該日相關的設定福利責任的現值減計劃資產的公允價值，並就未確認的精算利得和損
失以及過往服務成本作出調整。設定福利計劃由獨立精算師以預期累積福利單位法計算。
本集團不再對自2007年7月1日起退休的員工提供（支付）任何統籌外福利（含退休工資、補貼、醫療等統
籌外的福利）。
26.
本公司的現金股利，於股東大會批准後確認為負債。
27.
一方控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制的，
構成關聯方。
28.
同時符合以下條件的非流動資產，除金融資產、遞延所得稅資產之外，本集團將其劃分為持有待售：
(1) 本集團已經就處置該非流動資產作出決議；
(2) 已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
(3) 該項轉讓將在一年內完成。
劃分為持有待售的非流動資產的單項資產和處置組，不計提折舊或攤銷，按照公允價值減去處置費用
後的金額計量，但不得超過符合持有待售條件時的原賬面價值。原賬面價值高於公允價值減去處置費
用後的差額，作為資產減值損失計入當期損益。
29.
按照規定提取的安全生產費，計入相關產品的成本或當期損益，同時計入專項儲備；使用時區分是否形
成固定資產分別進行處理：屬於費用性支出的，直接沖減專項儲備；形成固定資產的，歸集所發生的支
出，於達到預定可使用狀態時確認固定資產，同時沖減等值專項儲備並確認等值累計折舊。
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30.
編製財務報表要求管理層作出判斷和估計，這些判斷和估計會影響收入、費用、資產和負債的報告金額
及其披露，以及資產負債表日或有負債的披露。然而，這些估計的不確定性所導致的結果可能造成對未
來受影響的資產或負債的賬面金額進行重大調整。
在應用本集團的會計政策的過程中，管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷：
本集團管理層在決定是否對一個主體有實質控制權時作出重大判斷，作出該判斷所需評估的內容包括
但不限於以下幾方面：
(1) 在被投資單位的股東會或類似機構中行使實質控制權的能力；
(2) 有權決定被投資單位財務和經營決策的權力；
(3) 對被投資單位董事會或類似機構多數成員的任免權力；
(4) 控制董事會中多數表決權的能力。
以下為於資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源，可能會導致未來會計
期間資產和負債賬面金額重大調整。
本集團已對集團補充養老保險及其他統籌外福利計劃確認為一項負債。該等福利費用支出及負債的估
算金額應當依靠各種假設條件計算支付。這些假設條件包括折現率、相關期間福利費用增長率和其他
因素。實際結果和精算假設之間所出現的偏差將影響相關會計估算的準確性。儘管管理層認為以上假
設合理，但任何假設條件的變化仍將影響相關補充養老保險及其他統籌外福利計劃的預計負債金額。
本集團根據應收款項的可收回性為判斷基礎確認壞賬準備。當存在跡象表明應收款項無法收回時需要
確認壞賬準備。壞賬準備的確認需要運用判斷和估計。如重新估計結果與現有估計存在差異，該差異將
會影響估計改變期間的應收款項賬面價值。
本集團對陳舊和滯銷的存貨計提存貨跌價準備。這些估計系參考存貨的庫齡分析、貨物預期未來銷售
情況以及管理層的經驗和判斷作出。基於此，當存貨成本低於可變現淨值時，計提存貨跌價準備。當市
場狀況發生變化時，貨物的實際銷售情況可能與現有估計存在差異，該差異將會影響當期損益。
在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內，應就所有尚未利用的可抵扣虧損確認
遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額，結合納
稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。
64
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30.
本集團於資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽
命不確定的無形資產，除每年進行的減值測試外，當其存在減值跡象時，也進行減值測試。其他除金融
資產之外的非流動資產，當存在跡象表明其賬面金額不可收回時，進行減值測試。當資產或資產組的賬
面價值高於可收回金額，即公允價值減去處置費用後的淨額和預計未來現金流量的現值中的較高者，
表明發生了減值。公允價值減去處置費用後的淨額，參考公平交易中類似資產的銷售協議價格或可觀
察到的市場價格，減去可直接歸屬於該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時，管理層必
須估計該項資產或資產組的預計未來現金流量，並選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
本集團至少每年測試商譽是否發生減值。這要求對分配了商譽的資產組或者資產組組合的未來現金流
量的現值進行預計。對未來現金流量的現值進行預計時，本集團需要預計未來資產組或者資產組組合
產生的現金流量，同時選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
.
1.
增值稅 — 應稅收入按17%的稅率計算銷項稅。並按扣除當期允許抵扣的進項稅
額後的差額計繳增值稅。
營業稅 — 應稅收入的5%計繳營業稅。
城巿維護建設稅 — 按實際繳納的流轉稅的5%-7%計繳。
教育費附加 — 按實際繳納的流轉稅的5%計繳。
企業所得稅 — 企業所得稅按應納稅所得額的25%計繳。
2.
(1) 根據《財政部、國家稅務總局關於鐵路貨車修理免征增值稅的通知》（財稅[2001]54號）及《國家稅務
總局關於中國南方機車車輛工業集團公司所屬企業的鐵路貨車修理業務免征增值稅的通知》（國稅
函[2001]1006號）文件精神，中國南車集團公司（原名為中國南方機車車輛工業集團公司）所屬企
業為鐵路系統修理貨車的業務免征增值稅。
(2) 根據《財政部、國家稅務總局關於軟件產品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號）等，南車株洲電
力機車研究所有限公司（「株洲所」）及其控股子公司於2013年1-6月取得軟件產品增值稅超稅負退
稅人民幣3,071,175元。
65
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.
2.
根據《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條，國家需要重點扶持的高新技術企業，減按15%的稅率
繳納企業所得稅。
經青島市科學技術局、青島市財政局、山東省青島市國家稅務局及青島市地方稅務局批准，南車四方機
車車輛股份有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所
得稅。
經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局批准，南車二七車輛
有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經北京市科學技術委員會、北京市財政局、北京市國家稅務局及北京市地方稅務局批准，北京隆軒橡塑
有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，南車資陽機車有限
公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲南車時代電氣
股份有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代電子技術
有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電力機車
有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電機有限
公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車株洲電力機車
研究所有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代新材料科
技股份有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代工程塑料
製品有限責任公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，南車時代電動汽車
股份有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車戚墅堰機車車
輛工藝研究所有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業
所得稅。
66
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
2.
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車戚墅堰機車有
限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南京南車浦鎮城軌
車輛有限責任公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務局批准，南車石家莊車輛有
限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代電氣絕緣
有限責任公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖南省科學技術廳、湖南省財政廳、湖南省國家稅務局及湖南省地方稅務局批准，株洲時代橡塑元件
開發有限責任公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經寧波市科學技術局、寧波市財政局、浙江省寧波市國家稅務局及浙江省寧波市地方稅務局批准，寧波
南車時代傳感技術有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納
企業所得稅。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，南車眉山車輛有限
公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經四川省科學技術廳、四川省財政廳、四川省國家稅務局及四川省地方稅務局批准，四川制動科技股份
有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，常州市瑞泰工程有
限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，常州南車鐵馬科技
實業有限公司於2011年度取得高新技術企業證書，自2011年至2013年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南京浦鎮海泰制動
設備有限公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經江蘇省科學技術廳、江蘇省財政廳、江蘇省國家稅務局及江蘇省地方稅務局批准，南車南京浦鎮車輛
有限公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局批准，南車長江車輛有限
公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經湖北省科學技術廳、湖北省財政廳、湖北省國家稅務局及湖北省地方稅務局批准，襄陽中鐵宏吉工程
技術有限公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
67
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
2.
經河北省科學技術廳、河北省財政廳、河北省國家稅務局及河北省地方稅務局批准，石家莊國祥運輸設
備有限公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
經河南省科學技術廳、河南省財政廳、河南省國家稅務局及河南省地方稅務局批准，南車洛陽機車有限
公司於2012年度取得高新技術企業證書，自2012年至2014年減按15%稅率繳納企業所得稅。
根據財政部、海關總署和國家稅務總局頒佈的財稅[2011]58號《關於深入實施西部大開發戰略有關稅收
政策問題的通知》規定自2011年1月1日至2020年12月31日，對設在西部地區的鼓勵類產業企業減按15%
的稅率徵收企業所得稅。四川省經濟和信息化委員會頒佈的川經信產業函[2012]749號《關於確認四川
川港燃氣有限責任公司等22戶企業主營業務為國家鼓勵類產業項目的批复》將南車成都機車車輛有限公
司確認為國家鼓勵類產業企業。
.
1.
本公司重要子公司的情況如下：
(%) (%)
南車株洲電力機車有限公司 株洲 周清和 製造業 3,994,295,800 77903109-6 3,994,295,800 100.00 100.00 是 —
南車青島四方機車車輛 青島 張在中 製造業 4,003,794,100 74036575-0 4,003,794,100 97.81 97.81 是 130,921,034
股份有限公司
南車株洲電力機車研究所 株洲 丁榮軍 製造業 3,332,900,000 44517525-X 3,332,900,000 100.00 100.00 是 — 註1
有限公司
南車長江車輛有限公司 武漢 張作 製造業 2,372,868,800 79241662-8 2,372,868,800 100.00 100.00 是 —
南車戚墅堰機車車輛 常州 王奇 製造業 1,560,000,000 13716805-8 1,560,000,000 100.00 100.00 是 —
工藝研究所有限公司
南車南京浦鎮車輛有限公司 南京 劉岱華 製造業 1,723,540,000 66376465-0 1,723,540,000 100.00 100.00 是 —
南車戚墅堰機車有限公司 常州 王洪年 製造業 961,392,757 66381821-7 961,392,757 100.00 100.00 是 —
南車資陽機車有限公司 資陽 羅燕鳴 製造業 834,225,725 78669305-5 834,225,725 99.61 99.61 是 1,250,460
南車株洲電機有限公司 株洲 胡洋 製造業 683,050,000 76071871-X 683,050,000 100.00 100.00 是 —
南車二七車輛有限公司 北京 史碩致 製造業 381,873,228 66370355-9 381,873,228 100.00 100.00 是 —
南車洛陽機車有限公司 洛陽 王宮成 製造業 410,476,400 66466874-0 410,476,400 100.00 100.00 是 —
南車成都機車車輛有限公司 成都 趙曉謙 製造業 422,771,941 66302692-2 422,771,941 100.00 100.00 是 — 註2
南車投資租賃有限公司 北京 王石山 貿易 1,300,000,000 71092478-5 1,300,000,000 100.00 100.00 是 —
南車眉山車輛有限公司 眉山 孟維新 製造業 337,848,600 66278753-5 337,848,600 100.00 100.00 是 —
南車四方車輛有限公司 青島 夏春生 製造業 293,095,500 16357624-X 293,095,500 100.00 100.00 是 —
南車石家莊車輛有限公司 石家莊 趙維宗 製造業 204,621,800 66369205-2 204,621,800 100.00 100.00 是 —
中國南車（香港）有限公司 香港 郭炳強 貿易 港幣500,000,000 不適用 352,612,000 100.00 100.00 是 —
南車財務有限公司 北京 徐偉鋒 金融業 1,000,000,000 05928400-1 1,000,000,000 91.00 91.00 是 92,315,364
中國南車（澳洲）有限公司 澳大利亞 譚興進 貿易 澳大利亞元 不適用 6,709,600 100.00 100.00 是 —
1,000,000
南車國際裝備工程有限公司 北京 沈家駿 製造業 600,000,000 06963245-2 600,000,000 100.00 100.00 是 — 註3
株洲南車時代電氣股份 株洲 丁榮軍 製造業 1,084,255,637 78085086-5 1,084,255,637 56.16 56.16 是 2,598,248,853
有限公司
株洲時代新材料科技 株洲 曾鴻平 製造業 661,422,092 71210652-4 661,422,092 26.67 41.28 是 2,220,006,925 註4
股份有限公司
68
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
註1： 本期本公司決定向其新增認繳註冊資本人民幣350,000,000元，變更後的註冊資本為人民幣3,332,900,000
元，相關工商變更登記手續已於2013年6月27日辦理完畢。
註2： 本期本公司決定向其新增認繳註冊資本人民幣80,000,000元，變更後的註冊資本為人民幣422,771,941元，
相關工商變更登記手續已於2013年1月10日辦理完畢。
註3： 該子公司為本期新設成立。
本期本公司出資設立南車國際裝備工程有限公司，註冊資本為人民幣600,000,000元。
註4： 經時代新材第五屆董事會第二十四次會議決議通過，2012年第一次臨時股東大會決議及2013年第一次
臨時股東大會決議通過，以及中國證券監督管理委員會證監許可[2013]208號文《關於核准株洲時代新材
料科技股份有限公司配股的批复》，時代新材以公司2011年9月30日總股本517,341,440股為基數，按照
每10股配3股的比例向全體股東配售。於2013年6月7日，時代新材完成配售144,080,652股人民幣普通股，
配售後註冊資本變更為人民幣661,422,092元。相關工商變更登記手續已於2013年8月6日辦理完畢。
本期本集團認購上述配售人民幣普通股40,739,837股，此外，本期本集團通過上海證券交易所購買時代
新材股票9,843,997股。經配售及購買股票後，本公司對時代新材的持股比例增加至26.67%。
同時，南車集團通過配售後持有時代新材股權比例增加，且將其認購配股後在該公司股東大會上行使的
提案權和表決權授權給本集團，因而本集團對時代新材的表決權比例達到41.28%。
本集團儘管對該公司持股比例不超過半數，但在其董事會內擁有過半數表決權，且是該公司第一大股東。
本集團能夠對該公司行使實質控制權。
2.
於2012年7月2日，本公司之子公司時代新材以現金人民幣24,066,500元收購青島華軒環保科技有限公司
（「青島華軒」）50%的股權，同時，青島華軒更名為青島南車華軒水務有限公司（「南車華軒」）。根據公司
章程，南車華軒為時代新材的合營企業。
於2013年5月14日，時代新材又以現金人民幣6,671,500元對南車華軒單方增資，增資後時代新材持有該
公司60%的股權。根據修訂後的公司章程，南車華軒成為時代新材的子公司。於購買日，時代新材原所
取得的50%股權的公允價值為人民幣23,006,550元，其按照公允價值重新計量產生相關損失金額為人民
幣568,786元。
69
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
2.
根據獨立評估師的評估結果，南車華軒的可辨認資產和負債於購買日的公允價值和賬面價值如下：
貨幣資金 14,643,338 14,643,338
應收票據 390,000 390,000
應收賬款 6,651,892 6,651,892
預付款項 15,892,883 15,892,883
其他應收款 4,609,437 4,609,437
存貨 10,987,096 10,987,096
其他流動資產 408,753 408,753
固定資產 16,189,156 12,448,871
在建工程 1,504,774 1,504,774
無形資產 10,663,222 737,903
短期借款 (7,000,000) (7,000,000)
應付票據 (730,163) (730,163)
應付賬款 (2,424,553) (2,424,553)
預收款項 (13,736,717) (13,736,717)
應付職工薪酬 (100,051) (100,051)
其他應付款 (26,803,312) (26,803,312)
專項應付款 (720,000) (720,000)
遞延所得稅負債 (2,049,840) —
28,375,915 16,760,151
少數股東權益 (11,350,366) (6,704,060)
歸屬於本公司股東的權益 17,025,549 10,056,091
購買產生的商譽 12,652,501
合併成本（註） 29,678,050
註： 該金額包括本公司之子公司時代新材在企業合併中支付的現金人民幣6,671,500元，以及根據評估確定
的購買日之前持有的南車華軒50%股權的公允價值人民幣23,006,550元。
70
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
2.
南車華軒自購買日起至本年末的經營成果和現金流量列示如下：
2013 5 1
2013 6 30
營業收入 25,630,343
淨利潤 2,420,634
經營活動產生的現金流量淨額 3,809,889
投資活動產生的現金流量淨額 (148,715)
籌資活動產生的現金流量淨額 —
71
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
2013 6 30
庫存現金
人民幣 1,724,338 1.0000 1,724,338
美元 238 6.1787 1,471
港幣 5,220 0.7966 4,158
歐元 533 8.0536 4,294
澳大利亞元 1,200 5.7061 6,847
日元 300,032 0.0626 18,782
英鎊 1,795 9.4213 16,913
加拿大元 800 5.8901 4,712
馬來西亞林吉特 301 1.9390 583
新西蘭元 111 4.7759 532
1,782,630
銀行存款
人民幣 11,411,940,161 1.0000 11,411,940,161
土耳其里拉 107,081,955 3.1973 342,373,136
美元 52,674,021 6.1787 325,456,973
南非蘭特 225,308,027 0.6240 140,592,209
港幣 133,115,921 0.7966 106,040,143
歐元 2,323,603 8.0536 18,713,367
澳大利亞元 2,775,101 5.7061 15,835,002
日元 141,498,578 0.0626 8,857,811
新加坡元 876,687 4.8470 4,249,301
巴西雷亞爾 1,150,073 2.7608 3,175,121
孟加拉塔卡 29,100,168 0.0775 2,255,263
英鎊 237,551 9.4213 2,238,040
加拿大元 284,957 5.8901 1,678,427
馬來西亞林吉特 571,201 1.9390 1,107,558
瑞士法郎 54,548 6.5034 354,745
12,384,867,257
其他貨幣資金
人民幣 607,786,753 1.0000 607,786,753
日元 65,407,316 0.0626 4,094,498
馬來西亞林吉特 19,500 1.9390 37,811
611,919,062
財務公司存放中央銀行
法定準備金存款 670,277,805 1.0000 670,277,805
13,668,846,754
72
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
2012年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
庫存現金
人民幣 1,235,029 1.0000 1,235,029
美元 1,418 6.2855 8,913
港幣 7,564 0.8109 6,134
歐元 2,838 8.3176 23,606
日元 32,027 0.0730 2,338
澳大利亞元 1,198 6.5363 7,828
孟加拉塔卡 16,540 0.0789 1,305
馬來西亞林吉特 865 2.0465 1,770
加拿大元 3,499 6.3184 22,105
新西蘭元 112 5.1298 577
泰銖 3,665 0.2038 747
1,310,352
銀行存款
人民幣 13,228,676,341 1.0000 13,228,676,341
美元 88,006,783 6.2855 553,166,634
港幣 509,022,202 0.8109 412,766,104
南非蘭特 269,204,763 0.7424 199,857,616
新加坡元 11,245,366 5.0929 57,271,524
歐元 5,728,815 8.3176 47,649,994
日元 321,044,932 0.0730 23,436,280
澳大利亞元 2,828,544 6.5363 18,488,212
英鎊 463,738 10.1611 4,712,087
孟加拉塔卡 38,515,539 0.0789 3,038,876
馬來西亞林吉特 451,287 2.0465 923,559
瑞士法郎 83,641 6.8219 570,592
加拿大元 43,723 6.3184 276,260
瑞典克朗 5 0.9572 5
14,550,834,084
其他貨幣資金
人民幣 488,390,211 1.0000 488,390,211
港幣 5,099,179 0.8109 4,134,924
馬來西亞林吉特 12,000 2.0465 24,558
492,549,693
15,044,694,129
73
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
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1.
2013 6 30 2012年12月31日
使用受限制的貨幣資金：
為本集團的銀行借款抵押╱質押 20,000,000 —
承兌匯票保證金 118,771,705 158,341,067
信用證保證金 17,129,708 17,077,334
因訴訟抵押╱質押 — 46,385,611
保函保證金 288,139,160 281,300,230
財務公司存放中央銀行法定準備金存款（註） 670,277,805 —
其他 37,661,806 44,324,432
1,151,980,184 547,428,674
2013 6 30 2012年12月31日
三個月或長於三個月到期的未作抵押╱質押且
未被限制使用的定期存款 293,330,000 45,000,000
註： 為本公司之子公司南車財務有限公司按規定繳存中央銀行的法定存款準備金。
於2013年6月30日，本集團存放於境外的貨幣資金折合人民幣677,231,430元（2012年12月31日：折合人
民幣640,808,756元）。
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款按照相應的銀行存款利率取得利息收入。
2.
2013 6 30 2012年12月31日
交易性權益工具投資（註1) 6,595,434 7,346,301
衍生金融資產（註2) 7,651,680 2,242,947
14,247,114 9,589,248
註1： 主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司的股票投資。
註2： 主要為本集團持有的遠期外匯合約的公允價值變動。
本公司管理層認為交易性金融資產投資變現不存在重大限制。
74
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
3.
2013 6 30 2012年12月31日
商業承兌匯票 1,068,362,765 955,100,494
銀行承兌匯票 2,739,563,193 2,780,496,418
3,807,925,958 3,735,596,912
於2013年6月30日，兩項已質押的應收票據如下：
單位1 2013 4 12 2013 10 11 6,000,000
單位2 2013 3 29 2013 9 29 2,000,000
8,000,000
於2012年12月31日，已質押的應收票據如下：
出票單位 出票日期 到期日 金額
單位1 2012年10月17日 2013年2月17日 45,897,494
單位2 2012年9月25日 2013年3月25日 20,000,000
單位3 2012年9月19日 2013年3月19日 8,170,000
單位4 2012年9月17日 2013年3月14日 8,158,710
單位5 2012年9月24日 2013年3月22日 7,000,000
89,226,204
於2013年6月30日，已經背書給他方但尚未到期的應收票據金額最大的前五項如下：
單位1 2013 4 26 2013 10 25 200,000,000
單位2 2013 1 16 2013 7 15 110,000,000
單位3 2012 10 24 2013 10 23 73,425,000
單位4 2012 11 7 2013 11 6 62,304,715
單位5 2013 5 16 2013 11 16 53,400,000
499,129,715
75
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
3.
於2012年12月31日，已經背書給他方但尚未到期的應收票據金額最大的前五項如下：
出票單位 出票日期 到期日 金額
單位1 2012年12月27日 2013年3月31日 476,405,587
單位2 2012年10月24日 2013年10月23日 73,425,000
單位3 2012年9月19日 2013年3月18日 70,416,000
單位4 2012年11月7日 2013年11月6日 62,304,715
單位5 2012年8月29日 2013年2月28日 50,000,000
732,551,302
於2013年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠款，其明細資
料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
於2013年6月30日，不存在質押應收票據以取得銀行借款的情況（2012年12月31日：人民幣600,000元）。
於2013年6月30日，賬面價值為人民幣8,000,000元的票據已質押以開出應付票據（2012年12月31日：人
民幣413,927,678元）。
4.
應收賬款的信用期是根據單個客戶的個別情況確定的，並已在銷售合同中進行約定（如適用）。然而，
本集團管理層認為，考慮到本集團所處行業的慣例，本集團實際上授予客戶平均約3-6個月的應收賬款
信用期。本集團致力於對未收回的應收賬款進行嚴格控制，並密切監視有關款項，以降低信貸風險。管
理層定期審閱已逾期的應收賬款余額。應收賬款並不計息。
應收賬款的賬齡分析如下：
2013 6 30 2012年12月31日
1年以內（含1年） 23,901,915,107 24,747,540,604
1年至2年（含2年） 2,360,865,972 1,880,781,465
2年至3年（含3年） 389,305,667 401,743,212
3年以上 460,470,441 404,794,675
27,112,557,187 27,434,859,956
減：應收賬款壞賬準備 (932,259,704) (816,084,345)
26,180,297,483 26,618,775,611
76
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
4.
應收賬款壞賬準備的變動如下：
2013 1-6 2012年
期╱年初數 816,084,345 542,035,812
本期╱年計提 195,571,202 316,221,316
收購子公司轉入 (55,922) 14,575,188
本期╱年轉回 (77,882,888) (50,560,215)
本期╱年核銷 (1,457,033) (6,200,003)
外幣報表折算差額 — 12,247
期╱年末數 932,259,704 816,084,345
2013 6 30
(%) (%)
單項金額重大並
單項計提壞賬準備 64,587,086 0.2 63,800,371 98.8
按組合計提壞賬準備
1年以內（含1年） 23,901,915,107 88.2 — —
1年至2年（含2年） 2,360,365,972 8.7 353,789,760 15.0
2年至3年（含3年） 386,085,058 1.4 193,998,513 50.2
3年以上 399,603,964 1.5 320,671,060 80.2
27,112,557,187 100.0 932,259,704
77
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
4.
2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例
(%) (%)
單項金額重大並
單項計提壞賬準備 81,046,885 0.3 80,137,630 98.9
按組合計提壞賬準備
1年以內（含1年） 24,747,540,604 90.2 — —
1年至2年（含2年） 1,880,181,865 6.9 278,892,052 14.8
2年至3年（含3年） 390,075,849 1.4 189,103,044 48.5
3年以上 336,014,753 1.2 267,951,619 79.7
27,434,859,956 100.0 816,084,345
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的應收賬款情況如下：
2013 6 30 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 計提比例
(%) (%)
1年以內（含1年） — — — — — —
1年至2年（含2年） 500,000 25,000 5.0 599,600 88,402 14.7
2年至3年（含3年） 3,220,609 3,220,609 100.0 11,667,363 11,667,363 100.0
3年以上 60,866,477 60,554,762 99.5 68,779,922 68,381,865 99.4
64,587,086 63,800,371 98.8 81,046,885 80,137,630 98.9
於2013年6月30日，因應收賬款收回而轉回的累計已計提壞賬準備金額為人民幣77,882,888元（2012年
12月31日：人民幣50,560,215元）。
2013年6月30日，實際核銷的應收賬款如下：
應收賬款 1,457,033
78
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
4.
2012年12月31日，實際核銷的應收賬款如下：
性質 核銷金額 核銷原因 關聯交易產生
應收賬款 銷售貨款 6,200,003 無法收回 否
於2013年6月30日，應收賬款金額前五名如下：
(%)
單位1 8,034,595,273 1-2 29.6
單位2 1,152,249,326 1-2 4.2
單位3 1,067,668,677 1-2 3.9
單位4 706,090,871 2.6
單位5 606,628,000 2.2
11,567,232,147 42.5
於2012年12月31日，應收賬款金額前五名如下：
佔應收賬款
與本集團關係 金額 賬齡 總額的比例
(%)
單位1 第三方 12,832,434,677 一年以內 46.8
單位2 第三方 1,197,455,353 一年以內 4.4
單位3 第三方 502,558,551 一年以內 1.8
單位4 關聯方 412,736,217 一年以內 1.5
單位5 第三方 378,368,852 一年以內 1.4
15,323,553,650 55.9
註： 在統計應收賬款金額前五名時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
79
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
4.
2013年1-6月，作為金融資產轉移終止確認的應收賬款如下：
金融資產已轉移的應收賬款保理業務（註） 10,498,474 101,796
2012年度，作為金融資產轉移終止確認的應收賬款如下：
與終止確認
終止確認金額 相關的損失
金融資產已轉移的應收賬款保理業務（註） 154,853,331 650,650
註： 本集團若干子公司與銀行簽訂無追索權保理合同，將上述應收賬款的收款權利轉移給相關銀行以提高資
金流動性。
於2013年6月30日，本集團無重大作為金融資產轉移未全部終止確認的應收賬款。
外幣應收賬款余額明細如下：
2013 6 30
美元 157,921,555 6.1787 975,749,910
港幣 4,986,459 0.7966 3,972,213
歐元 27,453,717 8.0536 221,101,258
澳大利亞元 3,897,349 5.7061 22,238,661
日元 177,512,412 0.0626 11,112,277
新加坡元 7,636,338 4.8470 37,013,328
英鎊 4,213,533 9.4213 39,696,956
加拿大元 220,770 5.8901 1,300,357
馬來西亞林吉特 16,928,832 1.9390 32,825,007
1,345,009,967
80
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
4.
2012年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
美元 234,778,095 6.2855 1,475,697,713
港幣 2,539,687 0.8109 2,059,432
新加坡元 7,497,258 5.0929 38,182,783
歐元 21,757,466 8.3176 180,969,902
日元 124,766,932 0.0730 9,107,986
澳大利亞元 50,905 6.5363 332,732
英鎊 10,000 10.1611 101,611
瑞士法郎 14,357,655 6.8219 97,946,487
1,804,398,646
於2013年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的欠款，其明細資
料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
於2013年6月30日，本 集 團 有 賬 面 價 值 折 合 人 民 幣15,633,365元（ 2012年12月31日：折 合 人 民 幣
14,900,910元）的應收賬款作為本集團獲得銀行貸款的擔保。
5.
預付款項的賬齡分析如下：
2013 6 30 2012年12月31日
賬面余額 比例
(%) (%)
1年以內（含1年） 2,956,059,192 94.3 4,915,585,138 97.3
1年至2年（含2年） 131,760,246 4.2 112,182,701 2.2
2年至3年（含3年） 21,143,802 0.7 22,153,155 0.4
3年以上 24,552,062 0.8 5,348,809 0.1
3,133,515,302 100.0 5,055,269,803 100.0
81
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
5.
於2013年6月30日，預付款項金額前五名如下：
單位1 155,598,334
單位2 124,915,506
單位3 123,154,075
單位4 88,696,783
單位5 72,514,979
564,879,677
於2012年12月31日，預付款項金額前五名如下：
與本集團關係 金額 預付時間 未結算原因
單位1 第三方 1,047,047,447 一年以內 未供貨
單位2 第三方 504,677,112 一年以內 未供貨
單位3 第三方 420,664,302 一年以內 未供貨
單位4 第三方 207,532,300 一年以內 未供貨
單位5 第三方 151,113,456 一年以內 未供貨
2,331,034,617
於2013年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其明細資
料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
82
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
6.
2013 1-6
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 250,000,000 200,000,000 (450,000,000) — — —
石家莊國祥精密機械有限公司 22,498,007 — — 22,498,007 (11,249,004) 11,249,003
其他 — 112,196 (112,196) — — —
272,498,007 200,112,196 (450,112,196) 22,498,007 (11,249,004) 11,249,003
2012年
年末
年初數 本年增加 本年減少 年末數 壞賬準備 賬面價值
青島四方龐巴迪鐵路運輸
設備有限公司 — 250,000,000 — 250,000,000 — 250,000,000
石家莊國祥精密機械有限公司 22,498,007 — — 22,498,007 (11,249,004) 11,249,003
株洲時菱交通設備有限公司 — 11,000,000 (11,000,000) — — —
株洲西門子牽引設備有限公司 — 50,304,595 (50,304,595) — — —
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 — 1,000,000 (1,000,000) — — —
其他 — 7,604,190 (7,604,190) — — —
22,498,007 319,908,785 (69,908,785) 272,498,007 (11,249,004) 261,249,003
應收股利壞賬準備的變動如下：
2013 1-6 2012年
期╱年初數 11,249,004 11,249,004
本期╱年計提 — —
期╱年末數 11,249,004 11,249,004
83
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
7.
其他應收款的賬齡分析如下：
2013 6 30 2012年12月31日
1年以內（含1年） 1,531,917,209 1,388,387,769
1年至2年（含2年） 34,479,434 65,032,384
2年至3年（含3年） 18,726,192 16,783,437
3年以上 138,733,719 135,892,022
1,723,856,554 1,606,095,612
減：其他應收款壞賬準備 (120,368,741) (127,157,081)
1,603,487,813 1,478,938,531
其他應收款壞賬準備的變動如下：
2013 1-6 2012年
期╱年初數 127,157,081 140,628,651
本期╱年計提 3,527,451 26,748,614
收購子公司轉入 — 9,552,994
本期╱年轉回 (10,315,791) (47,977,564)
本期╱年核銷 — (1,795,614)
期╱年末數 120,368,741 127,157,081
84
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
7.
2013 6 30
(%) (%)
單項金額重大並單項計提壞賬準備 134,927,930 7.8 88,443,349 65.5
按組合計提壞賬準備
1年以內（含1年） 1,514,909,410 87.9 33,106 0.0
1年至2年（含2年） 33,769,383 2.0 5,040,939 14.9
2年至3年（含3年） 17,737,235 1.0 8,868,289 50.0
3年以上 22,512,596 1.3 17,983,058 79.9
1,723,856,554 100.0 120,368,741
2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備
金額 比例 金額 計提比例
(%) (%)
單項金額重大並單項計提壞賬準備 137,151,127 8.5 92,529,791 67.5
按組合計提壞賬準備
1年以內（含1年） 1,369,025,257 85.3 69,697 0.0
1年至2年（含2年） 62,484,615 3.9 9,675,679 15.5
2年至3年（含3年） 15,837,123 1.0 8,113,992 51.2
3年以上 21,597,490 1.3 16,767,922 77.6
1,606,095,612 100.0 127,157,081
85
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
7.
單項金額重大並單獨計提壞賬準備的其他應收款情況如下：
2013 6 30 2012年12月31日
賬面余額 壞賬準備 計提比例
(%) (%)
1年以內（含1年） 17,007,799 13,606,239 80.0 19,362,512 15,490,009 80.0
1年至2年（含2年） 710,051 103,064 14.5 2,547,769 1,988,199 78.0
2年至3年（含3年） 988,957 515,540 52.1 946,314 757,051 80.0
3年以上 116,221,123 74,218,506 63.9 114,294,532 74,294,532 65.0
134,927,930 88,443,349 65.5 137,151,127 92,529,791 67.5
於2013年6月30日，因其他應收款收回而轉回的累計已計提壞賬準備金額為人民幣10,315,791元（2012
年12月31日：人民幣47,977,564元）。
2013年1-6月無實際核銷的其他應收款。
2012年實際核銷的其他應收款如下：
核銷金額 核銷原因 關聯交易產生
其他應收款 1,795,614 無法收回 否
於2013年6月30日，其他應收款金額前五名如下：
(%)
單位1 112,200,000 1 6.5
單位2 81,940,000 1-2 3 4.8
單位3 72,775,000 1 4.2
單位4 68,540,000 1 4.0
單位5 57,374,633 1 2-3 3.3
392,829,633 22.8
86
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
7.
於2012年12月31日，其他應收款金額前五名如下：
佔其他應收款
與本集團關係 金額 賬齡 總額的比例
(%)
單位1 第三方 322,428,411 1年以內 20.1
單位2 第三方 81,940,000 1年以內及3年以上 5.1
單位3 第三方 79,686,486 1年以內 5.0
單位4 第三方 49,733,520 1年以內 3.1
單位5 第三方 38,434,857 1年以內 2.4
572,223,274 35.7
外幣其他應收款余額明細如下：
2013 6 30
美元 53,076 6.1787 327,942
港幣 26,240,987 0.7966 20,903,570
歐元 26,521 8.0536 213,590
加拿大元 5,786 5.8901 34,082
馬來西亞林吉特 412,143 1.9390 799,146
22,278,330
2012年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
美元 757,778 6.2855 4,763,015
港幣 8,476,742 0.8109 6,873,790
歐元 181,706 8.3176 1,511,361
澳大利亞元 84,786 6.5363 554,187
馬來西亞林吉特 156,246 2.0465 319,758
加拿大元 1,032 6.3184 6,522
14,028,633
87
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
8.
2013 6 30
原材料 7,311,111,520 (451,318,557) 6,859,792,963
在產品 10,327,441,099 (171,966,879) 10,155,474,220
庫存商品 4,809,895,926 (96,429,279) 4,713,466,647
委託加工物資 86,166,286 (1,082,198) 85,084,088
周轉材料 103,370,064 (2,956,062) 100,414,002
22,637,984,895 (723,752,975) 21,914,231,920
2012年12月31日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 6,566,687,084 (351,655,389) 6,215,031,695
在產品 8,312,055,974 (162,530,860) 8,149,525,114
庫存商品 4,292,536,831 (126,290,411) 4,166,246,420
委託加工物資 69,638,421 (1,196,135) 68,442,286
周轉材料 173,827,998 (2,837,777) 170,990,221
19,414,746,308 (644,510,572) 18,770,235,736
存貨跌價準備變動如下：
2013 1-6
1 2 3
原材料 351,655,389 101,857,316 — (105,984) (1,645,849) (393,150) (49,165) 451,318,557
在產品 162,530,860 15,702,793 — — (863,724) (5,256,878) (146,172) 171,966,879
庫存商品 126,290,411 5,619,181 — — (25,387,744) (10,060,561) (32,008) 96,429,279
委託加工物資 1,196,135 35,997 — — (149,934) — — 1,082,198
周轉材料 2,837,777 534,432 — (232,624) (1,940) (181,583) — 2,956,062
644,510,572 123,749,719 — (338,608) (28,049,191) (15,892,172) (227,345) 723,752,975
88
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
8.
2012年
年初數 本年增加 本年減少 年末數
收購子 外幣報表
計提 公司轉入 折算差額 轉回（註1） 轉出（註2） 核銷（註3）
原材料 280,517,397 98,821,196 76,911 327,000 (31,484,547) 5,079,998 (1,682,566) 351,655,389
在產品 186,258,472 31,953,598 325,381 442,181 (11,008,813) (39,629,335) (5,810,624) 162,530,860
庫存商品 90,194,829 54,785,510 2,656,918 242,246 (683,383) (19,318,322) (1,587,387) 126,290,411
委託加工物資 1,404,878 559,200 — — — (767,943) — 1,196,135
周轉材料 2,733,146 856,120 — — (291,378) (460,111) — 2,837,777
561,108,722 186,975,624 3,059,210 1,011,427 (43,468,121) (55,095,713) (9,080,577) 644,510,572
註1： 存貨跌價準備的轉回，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨發生價值回升時，轉回價值回升部分對應的
存貨跌價準備。
註2： 存貨跌價準備的轉出，主要指當已計提存貨跌價準備的存貨被出售或耗用時，結轉出售或耗用部分對應
的存貨跌價準備至營業成本或生產成本。
註3： 存貨跌價準備的核銷，主要指當存貨跌價損失已確認實際發生時，將實際損失部分對應的存貨跌價準備
沖減其對應的存貨原值。
存貨年末余額中無借款費用資本化金額。
於2013年6月30日及2012年12月31日，本集團不存在以存貨作為本集團取得銀行借款擔保的情況。
9.
2013 6 30 2012年12月31日
留抵或待返還的稅費 644,400,368 633,574,490
銀行保本型理財產品（註） 212,250,433 214,000,578
持有待售資產 266,686,567 266,686,567
其他 15,330,240 14,711,615
1,138,667,608 1,128,973,250
註： 2013年6月30日 的 銀 行 理 財 產 品 為 本 集 團 向 上 海 浦 東 發 展 銀 行 股 份 有 限 公 司、中 國 建 設 銀 行 等 銀 行 購
買的保本型理財產品，到期日為2013年10月，預期年收益率為3.00%-6.20%。（2012年12月31日的銀行
理財產品為本集團購買的保本型人民幣結構性理財產品，到期日為2013年1月，預期年收益率為3.60%-
4.95%）。
89
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
10.
2013 6 30 2012年12月31日
可供出售權益工具 693,251,605 493,552,674
11.
2013 6 30 2012年12月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
融資租賃 1,223,187,770 — 1,223,187,770 1,108,176,610 — 1,108,176,610
於2013年6月30日，上述融資租賃應收款中未實現融資收益為人民幣455,910,927元（2012年12月31日：
人民幣462,234,290元）。
長期應收款的到期日分析如下：
2013 6 30 2012年12月31日
1年以內 186,951,236 158,069,265
1年至2年 160,265,896 131,678,669
2年至3年 131,238,605 110,095,342
3年以上 744,732,033 708,333,334
1,223,187,770 1,108,176,610
減：一年內到期的長期應收款 (186,951,236) (158,069,265)
1,036,236,534 950,107,345
90
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
12.
2013 6 30
青島四方龐巴迪鐵路運輸
設備有限公司 84,120,000 — 50% 71370553-7
株洲時菱交通設備有限公司 14,000,000 — 50% 77226296-7
株洲南車時代高新投資擔保
有限責任公司 100,000,000 — 50% 74839271-0
株洲西門子牽引設備有限公司 128,989,000 — 50% 70724879-8
北京時代沃頓科技有限公司 26,000,000 — 38% 79854634-3
石家莊國祥精密機械有限公司 12,000,000 — 40% 73028373-5
華能鐵嶺風力發電有限公司 155,500,000 — 25% 69619542-3
華能盤錦風力發電有限公司 172,336,120 — 25% 69268309-1
華能鐵嶺大興風力發電有限公司 163,960,000 — 25% 55539311-9
廣州電力機車有限公司 1,000,000,000 40% — 56976520-0
常州黃海汽車有限公司 350,557,500 — 34% 79744251-8
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 13,695,702,283 10,841,383,183 2,854,319,100 2,493,216,680 514,279,557
株洲時菱交通設備有限公司 457,583,240 121,207,469 336,375,771 35,237,588 (3,430,579)
株洲南車時代高新投資擔保有限責任公司 180,996,045 52,964,666 128,031,379 3,074,585 2,914,390
株洲西門子牽引設備有限公司 546,017,915 314,162,893 231,855,022 205,896,192 (4,815,779)
北京時代沃頓科技有限公司 340,268,730 102,755,603 229,829,225 167,650,437 35,221,876
石家莊國祥精密機械有限公司 91,221,032 64,235,429 26,985,603 6,942,460 (344,877)
華能鐵嶺風力發電有限公司 420,407,053 257,763,680 162,643,373 22,084,547 5,022,193
華能盤錦風力發電有限公司 543,839,230 375,592,730 168,246,500 26,766,097 (855,620)
華能鐵嶺大興風力發電有限公司 175,891,108 11,917,490 163,973,618 — —
廣州電力機車有限公司 1,167,623,156 182,513,948 985,109,208 108,160,261 (6,846,193)
常州黃海汽車有限公司 894,080,029 525,146,699 316,149,511 20,268,934 (21,873,325)
91
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
12.
2012年12月31日
企業類型 註冊地 法人代表 業務性質 註冊資本 本公司持股比例 組織機構代碼
直接 間接
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 有限責任公司 青島 夏春生 製造業 美元84,120,000 — 50% 71370553-7
株洲時菱交通設備有限公司 有限責任公司 株洲 丁榮軍 製造業 美元14,000,000 — 50% 77226296-7
株洲南車時代高新投資擔保
有限責任公司 有限責任公司 株洲 賀文成 金融業 100,000,000 — 50% 74839271-0
株洲西門子牽引設備有限公司 有限責任公司 株洲 克勞賽克 製造業 128,989,000 — 50% 70724879-8
北京時代沃頓科技有限公司 有限責任公司 北京 蔡志奇 製造業 26,000,000 — 38% 79854634-3
石家莊國祥精密機械有限公司 有限責任公司 石家莊 徐建英 製造業 12,000,000 — 40% 73028373-5
華能鐵嶺風力發電有限公司 有限責任公司 鐵嶺 丁坤 電力業 155,500,000 — 25% 69619542-3
華能盤錦風力發電有限公司 有限責任公司 盤錦 胡瑛 電力業 172,336,120 — 25% 69268309-1
華能鐵嶺大興風力發電有限公司 有限責任公司 鐵嶺 丁坤 電力業 163,960,000 — 25% 55539311-9
廣州電力機車有限公司 有限責任公司 廣州 朱龍駒 製造業 1,000,000,000 40% — 56976520-0
常州黃海汽車有限公司 有限責任公司 常州 李海陽 製造業 350,557,500 — 34% 79744251-8
歸屬於母公司 歸屬於母公司
資產總額 負債總額 股東權益總額 營業收入 淨利潤╱
年末數 年末數 年末數 本年數 （虧損）本年數
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 14,990,325,443 12,280,981,246 2,709,344,197 4,377,344,178 777,034,715
株洲時菱交通設備有限公司 414,884,907 75,078,557 339,806,350 525,134,831 51,029,114
株洲南車時代高新投資擔保有限責任公司 172,218,473 47,101,484 125,116,989 3,202,788 10,080,231
株洲西門子牽引設備有限公司 610,141,706 373,470,906 236,670,800 694,083,572 94,998,664
北京時代沃頓科技有限公司 279,294,926 73,748,857 199,118,769 300,469,446 52,760,120
石家莊國祥精密機械有限公司 89,115,976 61,785,496 27,330,480 10,251,803 (2,854,426)
華能鐵嶺風力發電有限公司 423,637,588 266,016,408 157,621,180 30,348,898 2,121,180
華能盤錦風力發電有限公司 559,185,481 390,083,361 169,102,120 39,357,488 (13,575,451)
華能鐵嶺大興風力發電有限公司 174,172,352 10,198,734 163,973,618 — —
廣州電力機車有限公司 1,076,161,315 84,205,914 991,955,401 37,276,152 (4,848,771)
常州黃海汽車有限公司 991,671,155 599,700,745 334,569,691 364,228,031 (18,229,814)
92
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
13.
2013 1-6
合營企業
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 1,354,672,099 42,139,778 1,396,811,877 — 1,396,811,877 200,000,000
株洲時菱交通設備
有限公司 163,339,866 (2,261,451) 161,078,415 — 161,078,415 —
株洲南車時代高新
投資擔保有限
責任公司 64,061,060 1,457,195 65,518,255 — 65,518,255 —
株洲西門子牽引
設備有限公司 118,738,460 (1,703,023) 117,035,437 — 117,035,437 —
其他 52,667,683 (22,898,117) 29,769,566 — 29,769,566 —
1,753,479,168 16,734,382 1,770,213,550 — 1,770,213,550 200,000,000
聯營企業
北京時代沃頓
科技有限公司 75,451,444 13,384,313 88,835,757 — 88,835,757 —
石家莊國祥精密
機械有限公司 17,125,619 (137,951) 16,987,668 — 16,987,668 —
華能鐵嶺風力發電
有限公司 39,678,475 1,011,261 40,689,736 — 40,689,736 —
華能盤錦風力發電
有限公司 81,790,738 1,013,540 82,804,278 — 82,804,278 —
華能鐵嶺大興風力
發電有限公司 40,993,120 — 40,993,120 — 40,993,120 —
廣州電力機車
有限公司 396,783,784 (2,740,101) 394,043,683 — 394,043,683 —
常州黃海汽車
有限公司 124,288,556 (7,450,054) 116,838,502 — 116,838,502 —
其他 42,964,597 2,292,060 45,256,657 — 45,256,657 —
819,076,333 7,373,068 826,449,401 — 826,449,401 —
東海證券有限責任公司 19,483,800 — 19,483,800 — 19,483,800 —
其他 13,813,721 (400,000) 13,413,721 (220,000) 13,193,721 112,196
33,297,521 (400,000) 32,897,521 (220,000) 32,677,521 112,196
2,605,853,022 23,707,450 2,629,560,472 (220,000) 2,629,340,472 200,112,196
93
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
13.
2012年
年初數 本年淨增╱（減） 年末數 減值準備 年末淨值 本年現金紅利
合營企業
青島四方龐巴迪鐵路
運輸設備有限公司 1,190,853,647 163,818,452 1,354,672,099 — 1,354,672,099 250,000,000
株洲時菱交通設備
有限公司 148,825,345 14,514,521 163,339,866 — 163,339,866 11,000,000
株洲南車時代高新
投資擔保有限
責任公司 59,037,709 5,023,351 64,061,060 — 64,061,060 —
株洲西門子牽引
設備有限公司 77,872,907 40,865,553 118,738,460 — 118,738,460 50,304,595
其他 33,105,046 19,562,637 52,667,683 — 52,667,683 8,500,000
1,509,694,654 243,784,514 1,753,479,168 — 1,753,479,168 319,804,595
聯營企業
北京時代沃頓
科技有限公司 55,402,598 20,048,846 75,451,444 — 75,451,444 —
石家莊國祥精密
機械有限公司 18,267,389 (1,141,770) 17,125,619 — 17,125,619 —
華能鐵嶺風力
發電有限公司 31,369,530 8,308,945 39,678,475 — 39,678,475 —
華能盤錦風力
發電有限公司 84,711,898 (2,921,160) 81,790,738 — 81,790,738 —
華能鐵嶺大興
風力發電有限公司 24,224,229 16,768,891 40,993,120 — 40,993,120 —
廣州電力機車
有限公司（註1） 200,000,000 196,783,784 396,783,784 — 396,783,784 —
常州黃海汽車
有限公司 129,749,527 (5,460,971) 124,288,556 — 124,288,556 —
其他 15,279,745 27,684,852 42,964,597 — 42,964,597 —
559,004,916 260,071,417 819,076,333 — 819,076,333 —
東海證券有限責任公司 19,483,800 — 19,483,800 — 19,483,800 —
其他 7,813,721 6,000,000 13,813,721 (220,000) 13,593,721 104,190
27,297,521 6,000,000 33,297,521 (220,000) 33,077,521 104,190
2,095,997,091 509,855,931 2,605,853,022 (220,000) 2,605,633,022 319,908,785
註1： 於2012年，本公司與廣州交通投資集團有限公司、廣州鐵路（集團）公司完成對廣州電力機車有限
公司註冊資本的認繳，其中本公司新增出資人民幣2億元。截至2012年12月31日，廣州電力機車有
限公司註冊資本為人民幣10億元，實收資本為人民幣10億元，其中本公司持股40%，廣州交通投
資集團有限公司持股30%，廣州鐵路（集團）公司持股30%。
94
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
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14.
2013 1-6
房屋及建築物 12,152,918,908 212,225,172 (4,161,382) 12,360,982,698
機器設備 14,096,311,885 429,548,763 (35,238,729) 14,490,621,919
運輸工具 762,590,278 33,167,137 (5,625,209) 790,132,206
其他設備 1,533,088,788 28,348,863 (19,545,184) 1,541,892,467
28,544,909,859 703,289,935 (64,570,504) 29,183,629,290
房屋及建築物 (2,274,615,354) (164,353,150) 578,520 (2,438,389,984)
機器設備 (4,998,330,978) (547,590,261) 26,840,499 (5,519,080,740)
運輸工具 (455,907,705) (32,848,920) 4,975,452 (483,781,173)
其他設備 (754,476,264) (93,350,630) 15,957,333 (831,869,561)
(8,483,330,301) (838,142,961) 48,351,804 (9,273,121,458)
房屋及建築物 9,878,303,554 47,872,022 (3,582,862) 9,922,592,714
機器設備 9,097,980,907 (118,041,498) (8,398,230) 8,971,541,179
運輸工具 306,682,573 318,217 (649,757) 306,351,033
其他設備 778,612,524 (65,001,767) (3,587,851) 710,022,906
20,061,579,558 (134,853,026) (16,218,700) 19,910,507,832
房屋及建築物 (13,878,390) — — (13,878,390)
機器設備 (76,676,548) (3,375,000) 197,083 (79,854,465)
運輸工具 (794,397) — — (794,397)
其他設備 (4,187,782) — 15,859 (4,171,923)
(95,537,117) (3,375,000) 212,942 (98,699,175)
房屋及建築物 9,864,425,164 47,872,022 (3,582,862) 9,908,714,324
機器設備 9,021,304,359 (121,416,498) (8,201,147) 8,891,686,714
運輸工具 305,888,176 318,217 (649,757) 305,556,636
其他設備 774,424,742 (65,001,767) (3,571,992) 705,850,983
19,966,042,441 (138,228,026) (16,005,758) 19,811,808,657
95
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
14.
2012年
年初數 本年增加╱計提 本年減少 年末數
房屋及建築物 10,644,192,126 1,639,106,282 (130,379,500) 12,152,918,908
機器設備 12,274,873,108 2,017,290,626 (195,851,849) 14,096,311,885
運輸工具 768,518,924 53,784,239 (59,712,885) 762,590,278
其他設備 1,332,412,997 252,416,390 (51,740,599) 1,533,088,788
25,019,997,155 3,962,597,537 (437,684,833) 28,544,909,859
房屋及建築物 (1,999,928,758) (358,545,192) 83,858,596 (2,274,615,354)
機器設備 (4,073,612,532) (1,045,912,044) 121,193,598 (4,998,330,978)
運輸工具 (424,137,032) (61,449,710) 29,679,037 (455,907,705)
其他設備 (609,489,596) (192,112,116) 47,125,448 (754,476,264)
(7,107,167,918) (1,658,019,062) 281,856,679 (8,483,330,301)
房屋及建築物 8,644,263,368 1,280,561,090 (46,520,904) 9,878,303,554
機器設備 8,201,260,576 971,378,582 (74,658,251) 9,097,980,907
運輸工具 344,381,892 (7,665,471) (30,033,848) 306,682,573
其他設備 722,923,401 60,304,274 (4,615,151) 778,612,524
17,912,829,237 2,304,578,475 (155,828,154) 20,061,579,558
房屋及建築物 (14,552,239) — 673,849 (13,878,390)
機器設備 (69,911,424) (9,270,055) 2,504,931 (76,676,548)
運輸工具 (944,936) — 150,539 (794,397)
其他設備 (7,240,728) (30,048) 3,082,994 (4,187,782)
(92,649,327) (9,300,103) 6,412,313 (95,537,117)
房屋及建築物 8,629,711,129 1,280,561,090 (45,847,055) 9,864,425,164
機器設備 8,131,349,152 962,108,527 (72,153,320) 9,021,304,359
運輸工具 343,436,956 (7,665,471) (29,883,309) 305,888,176
其他設備 715,682,673 60,274,226 (1,532,157) 774,424,742
17,820,179,910 2,295,278,372 (149,415,841) 19,966,042,441
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中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
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14.
2013年1-6月，由 在 建 工 程 轉 入 固 定 資 產 原 價 的 金 額 折 合 人 民 幣538,065,524元（ 2012年：折 合 人 民 幣
2,858,270,381元）。
於2013年6月30日，本 集 團 有 賬 面 價 值 折 合 人 民 幣87,039,746元（ 2012年12月31日：折 合 人 民 幣
99,142,362元）的房屋及建築物作為本集團取得銀行借款的擔保。
截至2013年6月30日，於固定資產的賬面價值中，約有賬面價值折合人民幣1,884,705,436元的房屋及建
築物，其相關權證尚在辦理之中。本公司管理層認為本集團有權合法、有效地佔用並使用上述房屋及建
築物，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團2013年6月30日的整體財務狀況構成任何重大不利
影響。
於2013年6月30日，經營性租出固定資產如下：
房屋及建築物 502,485,299 (143,771,999) — 358,713,300
機器設備 86,225,263 (43,499,517) (10,535) 42,715,211
運輸工具 3,823,007 (3,243,785) — 579,222
辦公設備及其他 1,027,001 (876,271) — 150,730
593,560,570 (191,391,572) (10,535) 402,158,463
於2012年12月31日，經營性租出固定資產如下：
賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值
房屋及建築物 461,623,035 (131,486,328) — 330,136,707
機器設備 59,080,345 (30,187,773) (10,535) 28,882,037
運輸工具 1,491,739 (997,734) — 494,005
辦公設備及其他 979,273 (807,496) — 171,777
523,174,392 (163,479,331) (10,535) 359,684,526
97
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
15.
2013 6 30 2012年12月31日
賬面余額 減值準備 賬面價值
機車新造業務相關工程 364,635,792 (576,000) 364,059,792 337,907,461 (576,000) 337,331,461
機車修理業務相關工程 37,530,094 — 37,530,094 36,027,581 — 36,027,581
機車配件業務相關工程 454,020,133 — 454,020,133 371,973,242 — 371,973,242
客車新造業務相關工程 136,919,505 — 136,919,505 112,934,036 — 112,934,036
貨車新造業務相關工程 57,993,356 — 57,993,356 74,345,597 — 74,345,597
貨車修理業務相關工程 5,355,464 — 5,355,464 5,065,229 — 5,065,229
貨車配件業務相關工程 90,961,689 — 90,961,689 76,703,520 — 76,703,520
動車組新造業務相關工程 810,241,016 — 810,241,016 635,785,346 — 635,785,346
動車組修理業務相關工程 2,890,225 — 2,890,225 11,321,925 — 11,321,925
城軌地鐵新造業務相關工程 332,070,268 — 332,070,268 203,148,395 — 203,148,395
其他業務相關工程 1,537,741,384 — 1,537,741,384 1,139,884,235 — 1,139,884,235
3,830,358,926 (576,000) 3,829,782,926 3,005,096,567 (576,000) 3,004,520,567
2013 1-6
機車新造業務相關工程 337,907,461 49,158,288 (19,901,851) (2,528,106) — 364,635,792
機車修理業務相關工程 36,027,581 8,653,459 (6,998,116) (152,830) — 37,530,094
機車配件業務相關工程 371,973,242 118,217,949 (25,507,746) (10,663,312) — 454,020,133
客車新造業務相關工程 112,934,036 40,142,482 (16,157,013) — — 136,919,505
貨車新造業務相關工程 74,345,597 29,783,148 (46,135,389) — — 57,993,356
貨車修理業務相關工程 5,065,229 10,136,455 (9,846,220) — — 5,355,464
貨車配件業務相關工程 76,703,520 36,481,711 (22,223,542) — — 90,961,689
動車組新造業務
相關工程 635,785,346 221,659,714 (41,524,302) (5,679,742) — 810,241,016
動車組修理業務
相關工程 11,321,925 8,702,288 (17,133,988) — — 2,890,225
城軌地鐵新造業務
相關工程 203,148,395 274,635,898 (145,530,936) (183,089) — 332,070,268
其他業務相關工程 1,139,884,235 587,203,656 (187,106,421) (1,564,032) (676,054) 1,537,741,384
3,005,096,567 1,384,775,048 (538,065,524) (20,771,111) (676,054) 3,830,358,926
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2013年6月30日人民幣元
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2012年
本年轉入 外幣報表
年初數 本年增加 固定資產 其他減少 折算差額 年末數
機車新造業務相關工程 320,924,874 276,164,055 (236,052,928) (23,128,540) — 337,907,461
機車修理業務相關工程 25,081,141 41,673,669 (29,740,255) (986,974) — 36,027,581
機車配件業務相關工程 512,189,558 253,313,649 (358,039,402) (35,490,563) — 371,973,242
客車新造業務相關工程 385,256,407 160,021,081 (432,343,452) — — 112,934,036
客車修理業務相關工程 676,140 4,743,350 (5,419,490) — — —
客車配件業務相關工程 95,836 — — (95,836) — —
貨車新造業務相關工程 48,651,498 68,424,844 (42,512,796) (217,949) — 74,345,597
貨車修理業務相關工程 37,191,470 367,704 (31,511,347) (982,598) — 5,065,229
貨車配件業務相關工程 46,100,679 91,612,256 (60,993,825) (15,590) — 76,703,520
動車組新造業務
相關工程 309,223,751 570,699,511 (244,137,916) — — 635,785,346
動車組修理業務
相關工程 4,249,717 13,589,444 (6,517,236) — — 11,321,925
城軌地鐵新造業務
相關工程 450,487,184 294,465,935 (477,076,736) (64,727,988) — 203,148,395
其他業務相關工程 1,414,598,542 666,200,333 (933,924,998) (7,435,770) 446,128 1,139,884,235
3,554,726,797 2,441,275,831 (2,858,270,381) (133,081,808) 446,128 3,005,096,567
於2013年1-6月，本集團借款費用資本化金額折合人民幣20,184,822元（2012年：折合人民幣74,711,287
元），用於計算確定借款費用資本化金額的資本化率為4.80%-7.22%（2012年：4.09%-7.32%）。
2013 1-6
機車新造業務相關工程 4,291,755 5.40%-7.22%
城軌地鐵新造業務相關工程 2,693,049 4.80%-6.98%
其他業務相關工程 13,200,018 5.40%-7.22%
20,184,822
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2013 中報
2013年6月30日人民幣元
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2012年
工程進度 本年利息資本化 本年利息資本化率
機車新造業務相關工程 未完工 11,090,343 5.04%-7.22%
客車新造業務相關工程 已完工 12,141,789 5.32%-6.98%
城軌地鐵新造業務相關工程 未完工 1,454,261 5.32%-6.98%
其他業務相關工程 未完工 50,024,894 4.09%-7.32%
74,711,287
2013年1-6月及2012年在建工程減值準備無變動。
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中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
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16.
2013 1-6
土地使用權 4,862,622,700 132,987,926 — 4,995,610,626
專有技術和工業產權 682,753,649 18,493,211 (3,210,329) 698,036,531
軟件使用權 523,609,379 39,373,414 (213,761) 562,769,032
6,068,985,728 190,854,551 (3,424,090) 6,256,416,189
土地使用權 (405,966,453) (51,464,651) — (457,431,104)
專有技術和工業產權 (331,195,971) (16,737,303) 860,254 (347,073,020)
軟件使用權 (228,366,076) (41,223,853) 213,761 (269,376,168)
(965,528,500) (109,425,807) 1,074,015 (1,073,880,292)
土地使用權 4,456,656,247 81,523,275 — 4,538,179,522
專有技術和工業產權 351,557,678 1,755,908 (2,350,075) 350,963,511
軟件使用權 295,243,303 (1,850,439) — 293,392,864
5,103,457,228 81,428,744 (2,350,075) 5,182,535,897
專有技術和工業產權 (144,330,957) — — (144,330,957)
(144,330,957) — — (144,330,957)
土地使用權 4,456,656,247 81,523,275 — 4,538,179,522
專有技術和工業產權 207,226,721 1,755,908 (2,350,075) 206,632,554
軟件使用權 295,243,303 (1,850,439) — 293,392,864
4,959,126,271 81,428,744 (2,350,075) 5,038,204,940
101
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
16.
2012年
年初數 本年增加 本年減少 年末數
土地使用權 4,739,299,694 427,759,224 (304,436,218) 4,862,622,700
專有技術和工業產權 615,545,136 67,208,513 — 682,753,649
軟件使用權 386,649,451 142,642,313 (5,682,385) 523,609,379
5,741,494,281 637,610,050 (310,118,603) 6,068,985,728
土地使用權 (335,234,970) (104,529,427) 33,797,944 (405,966,453)
專有技術和工業產權 (284,788,621) (46,407,350) — (331,195,971)
軟件使用權 (163,099,199) (70,190,688) 4,923,811 (228,366,076)
(783,122,790) (221,127,465) 38,721,755 (965,528,500)
土地使用權 4,404,064,724 323,229,797 (270,638,274) 4,456,656,247
專有技術和工業產權 330,756,515 20,801,163 — 351,557,678
軟件使用權 223,550,252 72,451,625 (758,574) 295,243,303
4,958,371,491 416,482,585 (271,396,848) 5,103,457,228
專有技術和工業產權 (144,330,957) — — (144,330,957)
(144,330,957) — — (144,330,957)
土地使用權 4,404,064,724 323,229,797 (270,638,274) 4,456,656,247
專有技術和工業產權 186,425,558 20,801,163 — 207,226,721
軟件使用權 223,550,252 72,451,625 (758,574) 295,243,303
4,814,040,534 416,482,585 (271,396,848) 4,959,126,271
2013年1-6月，無形資產攤銷金額折合人民幣110,117,921元（2012年：折合人民幣217,394,290元）。
截 至2013年6月30日，本 集 團 正 在 為 賬 面 價 值 總 計 折 合 人 民 幣21,096,032元（2012年12月31日：折 合 人
民幣81,874,074元）的土地申請產權證明及辦理登記或過戶手續。本公司管理層認為本集團有權合法、
有效地佔用並使用上述土地，並且本公司管理層認為上述事項不會對本集團2013年6月30日的整體財務
狀況構成任何重大不利影響。
102
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
16.
於2013年6月30日，本 集 團 有 賬 面 價 值 折 合 人 民 幣11,186,637元（ 2012年12月31日：折 合 人 民 幣
31,062,909元）的無形資產作為本集團取得銀行借款的擔保。
研究開發項目支出如下：
2013 1-6
開發支出 51,855,957 1,186,947,424 (1,186,947,424) — 51,855,957
2012年
年初數 本年增加 本年減少 年末數
計入 確認為
當年損益 無形資產
開發支出 41,026,504 3,070,589,451 (3,042,245,659) (17,514,339) 51,855,957
2013年1-6月，本集團無通過內部研發形成的無形資產（2012年：人民幣17,514,339元）。
17.
2013 1-6
商譽 97,146,528 12,652,501 (4,024,723) 105,774,306
2012年
年初數 收購子公司 外幣報表折算差額 年末數
商譽 53,972,290 40,879,474 2,294,764 97,146,528
103
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
18.
2013 1-6
長期待攤費用 30,519,948 2,825,231 (4,322,895) (118,046) 28,904,238
2012
年初數 本年增加 本年攤銷 其他減少 年末數
長期待攤費用 26,130,186 13,191,298 (8,572,454) (229,082) 30,519,948
19.
遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷後的淨額列示：
已確認遞延所得稅資產和負債：
2013 6 30 2012年12月31日
資產減值準備 64,848,056 45,722,866
預提產品質量保證準備 171,826,808 188,870,300
預提技術提成費 27,627,527 17,891,285
政府補助 108,316,958 91,275,730
已計提未支付的員工薪酬 20,749,540 10,896,956
可抵扣虧損 5,747,013 4,627,629
預計履約保函損失 2,585,452 2,585,452
內部銷售未實現利潤 38,567,188 32,811,675
其他 80,141,581 75,012,643
520,410,123 469,694,536
104
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
19.
2013 6 30 2012年12月31日
收購子公司公允價值調整 33,381,856 32,632,707
因稅法與會計折舊年限不同導致的折舊差異 8,276,907 12,457,974
可供出售金融資產公允價值變動 7,396,062 –
交易性金融資產持有期間公允價值變動收益 1,147,752 336,442
50,202,577 45,427,123
未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期：
2013 6 30 2012年12月31日
2013年 67,747,434 67,747,434
2014年 205,195,744 333,201,562
2015年 186,586,593 186,586,593
2016年 250,052,248 250,052,248
2017年 161,097,948 158,742,351
2018年 412,493,637 —
1,283,173,604 996,330,188
105
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
19.
2013 6 30 2012年12月31日
可抵扣╱
（應納稅） 遞延所得稅
暫時性差異 資產或負債
資產減值準備 432,320,373 64,848,056 304,819,107 45,722,866
預提產品質量保證準備 1,145,512,053 171,826,808 1,259,135,333 188,870,300
預提技術提成費 184,183,513 27,627,527 119,275,233 17,891,285
政府補助 722,113,053 108,316,958 608,504,867 91,275,730
已計提未支付的員工薪酬 138,330,267 20,749,540 72,646,373 10,896,956
可抵扣虧損 38,313,420 5,747,013 30,850,860 4,627,629
預計履約保函損失 17,236,347 2,585,452 17,236,347 2,585,452
內部銷售未實現利潤 257,114,587 38,567,188 131,246,700 32,811,675
其他 534,277,206 80,141,581 500,084,287 75,012,643
3,469,400,819 520,410,123 3,043,799,107 469,694,536
收購子公司公允價值調整 142,485,001 33,381,856 134,610,904 32,632,707
因稅法與會計折舊年限不同
導致的折舊差異 33,783,294 8,276,907 50,848,873 12,457,974
可供出售金融資產公允價值變動 44,824,619 7,396,062 – –
交易性金融資產持有
期間公允價值變動收益 7,651,680 1,147,752 2,242,947 336,442
228,744,594 50,202,577 187,702,724 45,427,123
106
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
20.
2013 6 30 2012年12月31日
預付投資款 215,010 —
預付土地款 287,600,762 258,600,762
預付工程設備款 16,815,447 25,037,910
預付無形資產採購款 81,160,002 44,071,378
385,791,221 327,710,050
21.
2013 1-6
壞賬準備 943,241,426 199,098,653 (55,922) — (88,198,679) — (1,457,033) — 1,052,628,445
存貨跌價準備 644,510,572 123,749,719 — — (28,049,191) (15,892,172) (227,345) (338,608) 723,752,975
長期股權投資減值準備 220,000 — — — — — — — 220,000
固定資產減值準備 95,537,117 — — — — (162,163) (50,779) 3,375,000 98,699,175
在建工程減值準備 576,000 — — — — — — — 576,000
無形資產減值準備 144,330,957 — — — — — — — 144,330,957
其他減值準備 11,249,004 — — — — — — — 11,249,004
1,839,665,076 322,848,372 (55,922) — (116,247,870) (16,054,335) (1,735,157) 3,036,392 2,031,456,556
107
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
21.
2012年
本年減少
收購子公司 外幣報表
年初數 本年計提 轉入 其他轉入 轉回 轉出 核銷 折算差額 年末數
壞賬準備 682,664,463 342,969,930 24,128,182 — (98,537,779) — (7,995,617) 12,247 943,241,426
存貨跌價準備 561,108,722 186,975,624 3,059,210 — (43,468,121) (55,095,713) (9,080,577) 1,011,427 644,510,572
長期股權投資減值準備 220,000 — — — — — — — 220,000
固定資產減值準備 92,649,327 — 199,854 9,100,249 — (5,080,062) (1,332,251) — 95,537,117
在建工程減值準備 576,000 — — — — — — — 576,000
無形資產減值準備 144,330,957 — — — — — — — 144,330,957
其他減值準備 11,249,004 — — — — — — — 11,249,004
1,492,798,473 529,945,554 27,387,246 9,100,249 (142,005,900) (60,175,775) (18,408,445) 1,023,674 1,839,665,076
108
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
22.
2013 6 30 2012年12月31日
質押借款 17,278,441 10,500,910
抵押借款 32,650,180 33,000,000
保證借款 596,700,000 534,700,000
信用借款 4,353,354,984 3,909,047,247
4,999,983,605 4,487,248,157
於2013年6月30日，短期借款年利率為1.88%-7.80%（2012年12月31日：0.35%-8.53%）。
23.
2013 1-6
短期債券 2,000,000,000 3,000,000,000 (2,000,000,000) 3,000,000,000
2012
年初數 本年增加 本年減少 年末數
短期債券 6,000,000,000 2,000,000,000 (6,000,000,000) 2,000,000,000
109
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
23.
於2013年6月30日，應付短期融資券余額列示如下：
中國南車股份有限
公司2012年度第
一期超短期融資券
(12南車SCP001) 2,000,000,000 2012 12 6 270 2,000,000,000 7,500,000 45,000,000 — 52,500,000 2,000,000,000
中國南車股份有限
公司2013年度第
一期超短期融資券
(13南車SCP001) 1,000,000,000 2013 1 25 180 1,000,000,000 — 20,000,000 — 20,000,000 1,000,000,000
中國南車股份有限
公司2013年度第
二期超短期融資券
(13南車SCP002) 2,000,000,000 2013 1 31 90 2,000,000,000 — 19,500,000 (19,500,000) — —
於2012年12月31日，應付短期融資券余額列示如下：
面值 發行日期 債券期限 發行金額 本年應計利息 本年已付利息 年末應付利息 年末余額
中國南車股份有限
公司2012年度第
一期超短期融資券
(12南車SCP001) 2,000,000,000 2012年12月6日 270天 2,000,000,000 7,500,000 — 7,500,000 2,000,000,000
110
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
24.
2013 6 30 2012年12月31日
商業承兌匯票 887,078,935 586,154,858
銀行承兌匯票 6,811,048,324 12,361,948,361
7,698,127,259 12,948,103,219
下一會計年度將到期的金額為人民幣7,698,127,259元（2012年12月31日：人民幣12,948,103,219元）。
25.
應付賬款不計息，並通常在6個月內償還。
外幣應付賬款余額明細如下：
2013 6 30
美元 3,796,755 6.1787 23,459,012
港幣 3,710,534 0.7966 2,955,811
歐元 8,744,264 8.0536 70,422,805
澳大利亞元 230,355 5.7061 1,314,430
日元 649,866,022 0.0626 40,681,613
加拿大元 137,583 5.8901 810,375
馬來西亞林吉特 1,832,055 1.9390 3,552,354
143,196,400
111
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
25.
2012年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
美元 703,430 6.2855 4,421,407
港幣 9,042 0.8109 7,332
歐元 399,198 8.3176 3,320,369
日元 3,839,970,534 0.0730 280,317,849
澳大利亞元 325,050 6.5363 2,124,622
英鎊 639,377 10.1611 6,496,775
馬來西亞林吉特 3,018,655 2.0465 6,177,678
瑞士法郎 412,925 6.8219 2,816,935
加拿大元 273,385 6.3184 1,727,356
307,410,323
於2013年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其明細資
料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
112
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
26.
2013 1-6
工資、獎金、津貼和補貼 260,552,713 2,546,409,205 (2,543,262,266) (407,937) 263,291,715
職工福利費 30,053,423 215,193,647 (206,700,319) — 38,546,751
社會保險費 111,670,056 903,081,640 (880,380,903) (1,092) 134,369,701
其中： 1. 醫療保險費 38,278,821 215,777,667 (209,050,063) — 45,006,425
2. 基本養老保險費 27,210,442 512,333,680 (510,323,038) (1,092) 29,219,992
3. 年金繳費 21,476,413 79,761,307 (70,545,389) — 30,692,331
4. 失業保險費 14,765,263 43,941,444 (41,357,809) — 17,348,898
5. 工傷保險費 5,665,995 32,636,282 (31,800,848) — 6,501,429
6. 生育保險費 4,273,122 18,631,260 (17,303,756) — 5,600,626
住房公積金 21,927,710 298,881,062 (299,324,767) — 21,484,005
工會經費和職工教育經費 27,596,667 87,366,975 (67,493,674) — 47,469,968
離、退休和內退福利 132,720,000 66,317,524 (66,317,524) — 132,720,000
遺屬福利 5,480,000 1,994,469 (1,994,469) — 5,480,000
其他 4,869,718 4,376,818 (9,130,660) — 115,876
594,870,287 4,123,621,340 (4,074,604,582) (409,029) 643,478,016
2012年
外幣報表
年初數 本年增加 本年減少 折算差額 年末數
工資、獎金、津貼和補貼 178,515,752 5,957,072,934 (5,875,216,306) 180,333 260,552,713
職工福利費 24,099,220 476,527,967 (470,573,764) — 30,053,423
社會保險費 80,395,269 1,684,019,359 (1,652,750,973) 6,401 111,670,056
其中： 1. 醫療保險費 28,758,433 398,970,823 (389,450,435) — 38,278,821
2. 基本養老保險費 22,860,546 940,102,748 (935,759,253) 6,401 27,210,442
3. 年金繳費 10,407,782 166,751,887 (155,683,256) — 21,476,413
4. 失業保險費 10,964,892 83,675,448 (79,875,077) — 14,765,263
5. 工傷保險費 4,238,790 60,883,279 (59,456,074) — 5,665,995
6. 生育保險費 3,164,826 33,635,174 (32,526,878) — 4,273,122
住房公積金 17,508,635 544,224,127 (539,805,052) — 21,927,710
工會經費和職工教育經費 21,252,865 220,342,044 (213,998,242) — 27,596,667
離、退休和內退福利 144,360,000 138,960,000 (150,600,000) — 132,720,000
遺屬福利 5,710,000 4,930,000 (5,160,000) — 5,480,000
其他 — 63,702,417 (58,832,699) — 4,869,718
471,841,741 9,089,778,848 (8,966,937,036) 186,734 594,870,287
113
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
27.
2013 6 30 2012年12月31日
增值稅 181,254,129 581,662,914
企業所得稅 251,058,717 461,235,528
個人所得稅 3,269,183 62,938,561
城市維護建設稅 21,151,908 42,674,054
教育費附加 29,359,313 67,421,835
城鎮土地使用稅 15,581,453 15,826,634
房產稅 19,431,350 15,092,254
其他 17,388,675 28,221,535
538,494,728 1,275,073,315
28.
2013 6 30 2012年12月31日
南車集團及其子公司 709,764,575 —
大眾流通股 690,355,231 —
青島歐特美交通設備有限公司 12,480,000 12,480,000
東陽有限公司 8,100,000 4,050,000
中鐵物華資產管理中心 7,800,000 7,800,000
常州市多維電器有限公司 4,503,226 —
昆明中鐵大型養路機械集團有限公司 3,430,000 —
廣州中車鐵路機車車輛銷售租賃有限公司 3,120,000 3,120,000
福建海鵬經貿有限公司 2,496,000 2,496,000
中國鐵道科學研究院 1,280,000 —
中鐵四局集團有限公司 980,835 980,835
個人股東 93,288 291,851
江陰市茂達鑄造有限公司 — 1,587,600
台灣國祥股份有限公司 — 3,675,000
其他 10,470,442 11,690,399
1,454,873,597 48,171,685
114
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
29.
2013 6 30 2012年12月31日
短期債券利息 72,500,000 7,500,000
一年內到期應付債券利息 — 68,409,863
長期債券利息 27,079,168 —
99,579,168 75,909,863
30.
外幣其他應付款余額明細如下：
2013 6 30
美元 276,195 6.1787 1,706,524
港幣 22,086,673 0.7966 17,594,244
歐元 8,015 8.0536 64,548
澳大利亞元 67,125 5.7061 383,020
加拿大元 1,177,208 5.8901 6,933,870
馬來西亞林吉特 31,756 1.9390 61,575
26,743,781
2012年12月31日
原幣 匯率 折合人民幣
美元 565,402 6.2855 3,553,834
港幣 16,730,269 0.8109 13,566,575
歐元 628,905 8.3176 5,230,982
英鎊 688,286 10.1611 6,993,742
加拿大元 276,670 6.3184 1,748,112
31,093,245
於2013年6月30日，本賬戶余額中持本公司5%或以上表決權股份的股東單位和關聯方的款項，其明細資
料在附註七、關聯方關係及其交易中披露。
115
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
31.
2013 6 30 2012年12月31日
一年內到期的長期借款 86,854,489 108,348,968
一年內到期的應付債券 — 2,000,000,000
一年內到期的長期應付款 6,969,040 1,000,000
一年內到期的預計負債（附註34） 437,318,386 604,920,589
一年內到期的遞延收益 600,926,634 271,407,337
一年內到期的其他非流動負債 — 538,833
1,132,068,549 2,986,215,727
一年內到期的長期借款如下：
2013 6 30 2012年12月31日
抵押借款 9,876,074 10,881,114
保證借款 48,200,000 48,200,000
信用借款 28,778,415 49,267,854
86,854,489 108,348,968
於2013年6月30日，一年內到期的長期借款年利率為免息-6.98%（2012年12月31日：免息-6.98%）。
116
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
31.
於2013年6月30日，金額前五名的一年內到期的長期借款如下：
2013 6 30 2012年12月31日
外幣 本幣
（%）
(1) 2011年10月14日 2014年10月14日 人民幣 6.98 — 20,000,000 — 20,000,000
(2) 2009年8月20日 2013年12月29日 人民幣 6.56 — 15,000,000 — 15,000,000
(3) 2010年12月10日 2013年12月10日 人民幣 6.88 — 10,000,000 — 10,000,000
(4) 2011年8月19日 2016年8月19日 英鎊 0.02 987,196 9,300,676 989,866 10,060,160
(5) 2010年7月9日 2013年7月8日 人民幣 免息 — 4,000,000 — 4,000,000
58,300,676 59,060,160
一年內到期的應付債券如下：
2013 6 30 2012年12月31日
中國南車股份有限公司2010年度
第一期中期票據 — 2,000,000,000
— 2,000,000,000
117
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
31.
於2013年6月30日，一年內到期的應付債券余額列示如下：
中國南車股份有限公司
2010年度第一期
中期票據(10南車MTN1) 2,000,000,000 2010 2 3 3 2,000,000,000 68,409,863 13,190,137 (81,600,000) — —
於2012年12月31日，一年內到期的應付債券余額列示如下：
面值 發行日期 債券期限 發行金額 年初應付利息 本年應計利息 本年已付利息 年末應付利息 年末余額
中國南車股份有限公司
2010年度第一期
中期票據(10南車MTN1) 2,000,000,000 2010年2月3日 3年 2,000,000,000 74,669,588 158,940,275 (165,200,000) 68,409,863 2,000,000,000
一年內到期的遞延收益如下：
2013 6 30 2012年12月31日
與資產相關的政府補助 25,835,387 35,814,712
與收益相關的政府補助 575,091,247 235,592,625
600,926,634 271,407,337
118
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
32.
2013 6 30 2012年12月31日
抵押借款 26,338,239 33,336,915
保證借款 242,869,457 257,109,576
信用借款 484,932,705 436,929,679
754,140,401 727,376,170
於2013年6月30日及於2012年12月31日，由廣西玉柴機器集團有限公司為本集團長期借款提供擔保的金
額折合人民幣98,000,000元。
於2013年6月30日，長期借款年利率為免息-7.00%（2012年12月31日：免息-7.00%）。
於2013年6月30日，金額前五名的長期借款如下：
2013 6 30
(1) 2012年7月18日 2014年7月17日 人民幣 4.20% — 300,000,000
(2) 2011年10月14日 2014年10月13日 人民幣 6.98% — 50,000,000
(3) 2012年6月12日 2015年6月12日 人民幣 4.92% — 42,500,000
(4) 2012年6月25日 2015年6月12日 人民幣 4.92% — 42,500,000
(5) 2012年1月4日 2014年10月13日 人民幣 6.40% — 36,000,000
471,000,000
33.
2013 1-6
中國南車股份有限公司2013年
公司債券（第一期）(13南車01) — 3,000,000,000 3,000,000,000
2012
年初數 本年減少 年末數
中國南車股份有限公司2010
年度第一期中期票據 2,000,000,000 (2,000,000,000) —
119
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
33.
於2013年6月30日，應付債券余額列示如下：
中國南車股份有限公司
2013年公司債券（第一期）
5年期 1,500,000,000 2013 4 22 5 1,500,000,000 — 13,120,834 — 13,120,834 1,500,000,000
中國南車股份有限公司
2013年公司債券（第一期）
10年期 1,500,000,000 2013 4 22 10 1,500,000,000 — 13,958,334 — 13,958,334 1,500,000,000
34.
2013 1-6
期初數 1,451,681,872 125,914,026 1,577,595,898
本期增加 257,540,026 2,652,576 260,192,602
本期減少 (326,921,073) (43,112,554) (370,033,627)
期末數 1,382,300,825 85,454,048 1,467,754,873
減：一年內到期的預計負債 (352,763,748) (84,554,638) (437,318,386)
1,029,537,077 899,410 1,030,436,487
2012
產品質量保證準備 其他 合計
年初數 1,134,366,008 98,670,000 1,233,036,008
本年增加 960,770,618 63,518,658 1,024,289,276
本年減少 (643,454,754) (36,274,632) (679,729,386)
年末數 1,451,681,872 125,914,026 1,577,595,898
減：一年內到期的預計負債 (479,452,791) (125,467,798) (604,920,589)
972,229,081 446,228 972,675,309
120
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
35.
2013 6 30 2012年12月31日
應付離、退休和內退福利 1,339,052,476 1,376,130,000
應付遺屬福利 60,965,531 61,320,000
遞延收益 1,583,115,142 927,213,921
其他 43,762,358 48,824,112
3,026,895,507 2,413,488,033
其中，遞延收益如下：
2013 6 30 2012年12月31日
與資產相關的政府補助 1,304,507,647 693,830,001
與收益相關的政府補助 278,607,495 233,383,920
1,583,115,142 927,213,921
121
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
36.
2013 1-6
% 2 %
一. 有限售條件股份
1. 南車集團 1,362,103,700 9.87 — 1,362,103,700 9.87
2. 全國社會保障基金理事會 378,475,300 2.74 (78,475,300) 300,000,000 2.17
3. 其他 522,421,000 3.78 (522,421,000) — —
有限售條件股份合計 2,263,000,000 16.39 (600,896,300) 1,662,103,700 12.04
二. 無限售條件股份
1. 人民幣普通股（注1） 9,516,000,000 68.94 600,896,300 10,116,896,300 73.29
2. 境外上市的外資股 2,024,000,000 14.67 — 2,024,000,000 14.67
無限售條件股份合計 11,540,000,000 83.61 600,896,300 12,140,896,300 87.96
三. 股份總數 13,803,000,000 100.00 — 13,803,000,000 100.00
122
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
36.
2012年
年初數 本年增加股數 年末數
股數 比例 非公開發行 股數 比例
（%） （注2） （%）
一. 有限售條件股份
1. 南車集團 — — 1,362,103,700 1,362,103,700 9.87
2. 全國社會保障基金理事會 300,000,000 2.53 78,475,300 378,475,300 2.74
3. 其他 — — 522,421,000 522,421,000 3.78
有限售條件股份合計 300,000,000 2.53 1,963,000,000 2,263,000,000 16.39
二. 無限售條件股份
1. 人民幣普通股 9,516,000,000 80.38 — 9,516,000,000 68.94
2. 境外上市的外資股 2,024,000,000 17.09 — 2,024,000,000 14.67
無限售條件股份合計 11,540,000,000 97.47 — 11,540,000,000 83.61
三. 股份總數 11,840,000,000 100.00 1,963,000,000 13,803,000,000 100.00
注 1： 本期南車集團從A股股票流通市場增持人民幣普通股2,500,257股，截止2013年6月30日，人民幣普通股
累計由南車集團持有6,431,083,642股。
注 2： 經中國證券監督管理委員會2012年2月20日證監許可[2012]210號文批准，本公司非公開發行每股面值1
元的A股普通股，發行數量為1,963,000,000股。根據前述限售期安排，南車集團認購的1,362,103,700股
股票自發行結束之日起36個月內不得轉讓，其他特定投資者認購的600,896,300股股票自發行結束之日
起12個月內不得轉讓。其他特定投資者所持本公司的600,896,300股股份已於2013年3月15日起解除限售。
123
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
37.
2013 1-6
股本溢價 9,410,695,107 — (112,060,524) 9,298,634,583
股份支付 90,105,919 14,659,229 (40,469,270) 64,295,878
其他資本公積 (155,273,051) 164,728,654 — 9,455,603
9,345,527,975 179,387,883 (152,529,794) 9,372,386,064
2012
年初數 本年增加 本年減少 年末數
股本溢價 2,672,183,403 6,738,511,704 — 9,410,695,107
股份支付 36,066,119 54,039,800 — 90,105,919
其他資本公積 (61,277,914) — (93,995,137) (155,273,051)
2,646,971,608 6,792,551,504 (93,995,137) 9,345,527,975
38.
2013 1-6
法定盈余公積 766,000,714 — 766,000,714
2012
年初數 本年增加 年末數
法定盈余公積 496,595,197 269,405,517 766,000,714
根據公司法、本公司章程的規定，本公司按淨利潤的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計金額
為本公司註冊資本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公積金後，可提取任意盈余公積金。經批准，任意盈余公積金可用於彌補以前年
度虧損或增加股本。
124
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
39.
2013 1-6 2012年
期╱年初未分配利潤 8,865,673,294 7,610,160,450
歸屬於母公司股東的淨利潤 1,461,405,885 4,009,458,361
減：提取法定盈余公積 — 269,405,517
應付普通股現金股利 1,242,270,000 2,484,540,000
期╱年末未分配利潤 9,084,809,179 8,865,673,294
根據本公司章程的規定，本公司可供股東分配利潤為按中國企業會計準則編製的報表數與按國際財務
報告準則編製的報表數兩者孰低的金額。
本公司2012年度利潤分配方案已經2013年5月30日召開的2012年度股東大會審議通過，以本公司總股本
13,803,000,000股為基數，向全體股東派發2012年度末期紅利，每股派發現金紅利人民幣0.09元（含稅），
共計人民幣1,242,270,000元。
40.
營業收入列示如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
主營業務收入 36,544,742,478 42,028,643,066
其他業務收入 332,031,466 425,000,151
利息收入 51,811,890 —
36,928,585,834 42,453,643,217
營業成本列示如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
主營業務成本 30,234,126,194 33,875,582,162
其他業務成本 284,732,393 378,636,440
30,518,858,587 34,254,218,602
125
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
40.
2013年1-6月，前五名客戶的營業收入如下：
%
單位1 8,721,375,618 24%
單位2 3,009,201,405 8%
單位3 2,359,430,622 6%
單位4 2,351,701,770 6%
單位5 741,606,838 2%
17,183,316,253 46%
2012年1-6月，前五名客戶的營業收入如下：
%
單位1 20,131,666,169 47%
單位2 2,908,227,501 7%
單位3 989,964,240 3%
單位4 973,499,021 2%
單位5 911,138,843 2%
25,914,495,774 61%
注： 在統計前五名客戶的營業收入時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
41.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
營業稅 15,941,001 11,571,414
城市維護建設稅 84,079,716 100,375,430
教育費附加 58,841,746 69,046,556
其他 5,404,689 6,437,411
164,267,152 187,430,811
計繳標準參見附註三、稅項。
126
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
42.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
預計產品質量保證準備 257,540,026 646,720,470
銷售佣金和中介費 167,961,157 97,081,558
職工薪酬 184,167,872 174,655,178
運輸費 143,480,578 165,541,809
其他 290,544,781 269,536,284
1,043,694,414 1,353,535,299
43.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
職工薪酬（不含設定收益計劃下的員工薪酬） 1,143,580,047 1,209,745,191
技術研發費 1,186,947,424 1,416,636,752
折舊費 137,646,246 125,119,354
其他 800,452,545 886,527,122
3,268,626,262 3,638,028,419
127
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
44.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
利息支出 294,838,380 525,431,254
減：利息收入 72,764,185 161,522,923
減：利息資本化金額 20,184,822 41,709,037
匯兌損益 13,584,286 (100,127,154)
金融機構手續費 48,643,446 54,810,803
其他 75,151 1,162,404
264,192,256 278,045,347
借款費用資本化金額已計入在建工程。
45.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
壞賬損失 110,899,974 125,024,921
存貨跌價損失 95,700,528 64,823,466
206,600,502 189,848,387
46.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
交易性金融資產（注） 4,782,127 (36,310,822)
注： 主要為本集團對中國冶金科工股份有限公司股票投資和遠期外匯合約的公允價值變動額。
128
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
47.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
成本法核算的長期股權投資收益 112,196 98,238
權益法核算的長期股權投資收益 243,888,596 36,678,918
其中：聯營企業投資收益 6,204,603 4,372,857
合營企業投資收益 237,683,993 32,306,061
處置持有可供出售金融資產取得的投資收益 56,218,340 —
其他 — 21,758,140
300,219,132 58,535,296
權益法核算的長期股權投資收益中，佔利潤總額比例最高的前五家投資單位如下：
2013 1-6
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 242,139,778
北京時代沃頓科技有限公司 13,384,313
湖南黃海南車汽車銷售有限公司 4,166,981
株洲南車時代高新投資擔保有限責任公司 1,457,195
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 1,274,718
262,422,985
2012 1-6
金額
株洲西門子牽引設備有限公司 14,744,000
株洲時菱交通設備有限公司 14,735,957
北京時代沃頓科技有限公司 9,963,336
株洲南車時代高新投資擔保有限責任公司 1,677,514
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 1,471,064
42,591,871
於2013年6月30日，本集團投資收益的匯回均無重大限制。
129
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
48.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
非流動資產處置利得 2,446,280 16,329,517
其中：固定資產處置利得 2,446,280 16,325,427
無形資產處置利得 — 4,090
捐贈利得 — 193,439
政府補助 206,332,239 210,291,630
盤盈利得 12,058 —
違約賠償收入 2,731,436 5,595,083
無法支付的款項 900,267 2,676,369
其他 50,905,836 4,061,523
263,328,116 239,147,561
計入當期損益的政府補助如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
增值稅退稅（注） 3,072,991 39,100,942
改制科研機構經費 11,610,000 18,132,900
科技項目撥款 123,626,301 116,419,423
拆遷補償款 1,099,151 807,293
其他 66,923,796 35,831,072
206,332,239 210,291,630
注： 2013年 上 半 年 及2012年 主 要 為 依 據《財 政 部、國 家 稅 務 總 局 關 於 軟 件 產 品 增 值 稅 政 策 的 通 知》（財 稅
[2011]100號），本集團所收增值稅超稅負退稅。
130
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
49.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
非流動資產處置損失 3,305,688 4,730,942
其中：固定資產處置損失 3,305,688 4,265,243
違約金及罰款支出 2,888,448 6,919,758
對外捐贈 205,400 1,122,400
非常損失 47,006 —
其他 6,242,296 4,396,439
12,688,838 17,169,539
50.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
當期所得稅費用 404,355,989 544,564,321
遞延所得稅費用 (60,118,741) (63,909,405)
344,237,248 480,654,916
所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
利潤總額 2,017,987,198 2,796,738,848
按法定稅率25%計算的所得稅費用（注1) 504,496,800 699,184,712
某些子公司適用不同稅率的影響 (192,643,798) (272,151,202)
對以前期間當期所得稅的調整 (1,582,765) (859,293)
歸屬於合營企業和聯營企業的損益 (36,579,489) (5,578,684)
不可抵扣的費用 65,482,074 74,930,408
利用以前年度可抵扣虧損 (24,032,977) (19,645,466)
未確認的可抵扣暫時性差異的影響和可抵扣稅務虧損 63,118,226 43,236,865
其他稅收優惠（注2) (34,020,823) (38,462,424)
按本集團實際稅率計算的所得稅費用 344,237,248 480,654,916
131
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
50.
注1： 本集團所得稅按在中國境內取得的估計應納稅所得額及適用稅率計提。源於其他地區應納稅所得的稅項
根據本集團經營所在國家╱所受管轄區域的現行法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計算。
注2： 主要指技術改造國產設備投資抵免企業所得稅、技術研發費於稅前加計扣除等。
51.
基本每股收益按照歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤，除以發行在外普通股的加權平均數計算。
新發行普通股股數，根據發行合同的具體條款，從應收對價之日起計算確定。
基本每股收益的具體計算如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
收益
歸屬於本公司普通股股東的當期淨利潤 1,461,405,885 1,918,624,574
股份
本公司發行在外普通股的加權平均數 13,803,000,000 13,006,894,444
基本每股收益（元╱股） 0.11 0.15
稀釋每股收益（元╱股） 0.11 0.15
截至2013年6月30日，本公司的稀釋性潛在普通股為本公司於2011年4月27日向公司董事及高級管理人
員（不含獨立董事）、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹授予的A股股票期權。
132
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
52.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
可供出售金融資產公允價值變動 177,978,670 (81,145,459)
減：可供出售金融資產產生的所得稅影響 13,250,016 232,627
164,728,654 (81,378,086)
外幣報表折算差額 (33,155,169) 588,743
131,573,485 (80,789,343)
53.
收到其他與經營活動有關的現金
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
利息收入 72,764,185 161,522,923
政府補助 988,679,766 224,185,062
其他 53,637,273 25,600,688
1,115,081,224 411,308,673
133
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
53.
支付其他與經營活動有關的現金
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
產品開發、設計費 703,151,443 941,642,435
營銷支出 344,026,230 319,839,193
產品質量保證支出 326,921,073 258,087,502
行政辦公支出 239,313,332 246,725,680
產品運輸、包裝及保險費支出 223,250,780 217,252,939
水電動能、固定資產使用修理等支出 207,637,095 233,727,342
其他 514,995,179 181,874,415
2,559,295,132 2,399,149,506
收到的其他與投資活動有關的現金
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
收購子公司收到的現金淨額 7,971,838 —
支付其他與籌資活動有關的現金
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
支付的非公開募集資金發行費用 — (55,574,720)
支付的公司債券發行費用 (14,000,000) —
支付的短期債券發行費用 (2,000,000) —
(16,000,000) (55,574,720)
134
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2013年6月30日人民幣元
.
54.
(1)
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
將淨利潤調節為經營活動產生的現金流量淨額：
淨利潤 1,673,749,950 2,316,083,932
加： 資產減值準備 206,600,502 189,848,387
固定資產折舊 840,698,819 787,979,347
無形資產攤銷 110,117,921 105,047,866
長期待攤費用攤銷 4,322,895 3,754,318
股份支付 (25,810,041) 26,023,668
處置固定資產、無形資產和其他
長期資產的（收益）╱損失 859,408 (11,598,575)
公允價值變動損失╱（收益） (4,782,127) 36,310,822
財務費用 315,146,628 471,674,616
投資收益 (300,219,132) (58,535,296)
遞延所得稅資產的增加 (63,965,603) (59,463,435)
遞延所得稅負債的增加╱（減少） 4,990,163 (4,445,971)
存貨的減少╱（增加） (3,228,371,007) (126,414,142)
經營性應收項目的增加 1,515,928,134 (18,975,541,042)
經營性應付項目的增加 (4,299,730,255) 4,171,921,436
經營活動產生的現金流量淨額 (3,250,463,745) (11,127,354,069)
135
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
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54.
(2)
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
現金的期╱年末余額 12,223,536,570 12,148,119,476
減：現金的期╱年初余額 14,452,265,455 21,975,876,458
現金及現金等價物淨增加額 (2,228,728,885) (9,827,756,982)
(3)
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
現金
其中：庫存現金 1,782,630 1,691,073
可隨時用於支付的銀行存款 12,221,753,940 12,146,428,403
期╱年末現金及現金等價物余額 12,223,536,570 12,148,119,476
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中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
55.
本期發生的股份支付費用如下：
2013 1-6
以權益結算的股份支付
其中：沖回第一批失效股票期權以前年度確認的費用 (40,469,270)
第二批、第三批股票確認的期權費用 14,659,229
(25,810,041)
於2011年3月初，本公司股權激勵計劃（草案修訂稿）已獲得中國證券監督管理委員會的審核無異議回復。
本公司於2011年4月26日召開臨時股東大會，審議通過了「關於《公司股票期權計劃（草案修訂稿）》的議
案」。以本公司A股股票為標的實施股權激勵計劃，該股權激勵計劃的激勵對象為本公司董事（不含獨立
董事）及高級管理人員、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹。
本公司計劃向激勵對象授予36,605,000股A股股票期權，授予數量不超過本公司同類別股本總額的1%。
根據本公司股東大會的授權，本公司董事會於2011年4月27日向符合《中國南車股份有限公司股票期權
激勵計劃》的激勵對象授予股票期權。該股票期權有效期為7年，自董事會確定的授予日起計算。本次授
予的股票期權自授予日起兩年（24個月）內不得行權。自授予日起滿兩年（24個月）後，在滿足生效條件
的前提下，激勵對象可按照以下安排分三批行權；
第一批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起24個月後的首個交易日至授予日起60個月的最後
一個交易日
第二批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起36個月後的首個交易日至授予日起72個月的最後
一個交易日
第三批：不超過獲授期權總量1╱3 自授予日起48個月後的首個交易日至授予日起84個月的最後
一個交易日
未滿足生效條件的股票期權全部作廢，並由本公司統一註銷。
本公司授予激勵對象每一股標的股票的價格為授予價格，授予價格為股票期權草案摘要公告前一個交
易日本公司股票收盤價及股票期權草案摘要公告前30個交易日內本公司股票平均收盤價兩者中的較高者，
即人民幣5.43元╱股。
137
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
55.
2011年授予的股票期權的公允價值為人民幣151,009,745元。本期由於第一批可行權股票期權失效，本
集團沖回以前年度確認的第一批可行權股票期權費用為人民幣40,469,270元。
授予的以權益結算的股票期權於授予日的公允價值，採用布萊克-舒爾茨模型，結合授予股票期權的條
款和條件，做出估計。下表列示了所用模型的輸入變量。
預期分紅收益率（%） 0.60%
預期股價波動率（%） 52.68%-56.51%
授予日股票市場價格（人民幣元╱股） 7.09
無風險利率（%） 3.481%-3.694%
股票期權預期期限（年） 5-7
股票期權行權價格（人民幣元╱股） 5.43
股票期權的預計期限是根據過去3年的歷史數據為基礎確定的，其反映的行權模式並不一定是未來可能
出現的行權模式。預計波動率是基於歷史波動率能反映出未來趨勢的假設，但並不一定是實際的結果。
公允價值未考慮所授予股票期權的其他特征。
第 一 批 可 行 權 股 票 期 權 的 禁 售 期 為 自 授 予 日 起24個 月 後 的 首 個 交 易 日 至 授 予 日 起60個 月 的 最 後 一 個
交 易 日，已 於2013年4月26日 到 期，因 未 滿 足 生 效 條 件 而 於 本 期 失 效。截 至2013年6月30日 止，共 計
12,201,667股股票期權因失效而作廢。
本期╱年股票期權的變動如下：
2013 6 30 2012年12月31日
期╱年初股數 36,605,000 36,605,000
本期╱年授予 — —
本期╱年行權 — —
本期╱年作廢 (12,201,667) —
期╱年末股數 24,403,333 36,605,000
期╱年末可行權股數 — —
於2013年6月30日，未行權股票期權的期滿日為授予日後的6至7年間。
138
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
根據經營管理的需要，本集團的經營活動歸屬於一個單獨的經營分部，主要向市場提供軌道交通裝備及其延
伸產品和服務，因此，並無其他經營分部。
對外交易收入
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
軌道交通裝備及其延伸產品和服務 36,928,585,834 42,453,643,217
對外交易收入
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
中國大陸 34,890,332,177 37,645,629,017
其他國家或地區 2,038,253,657 4,808,014,200
36,928,585,834 42,453,643,217
非流動資產總額
2013 6 30 2012年12月31日
中國大陸 31,012,877,002 30,430,428,482
其他國家或地區 898,585,715 612,126,302
31,911,462,717 31,042,554,784
非流動資產歸屬於該資產所處區域，不包括金融資產及遞延所得稅資產。
本集團對某一客戶的營業收入（產生的收入達到或超過本集團收入的10%）為人民幣8,721,375,618元（2012年1-6
月：對某一客戶的營業收入為人民幣20,131,666,169元）。
注： 在統計主要客戶信息時，將中國鐵路總公司及附屬公司視為一名客戶。
139
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
%
南車集團 全民所有制企業 北京 鄭昌泓 製造業 9,261,822,000 56.46
本公司的最終母公司為南車集團，是受國資委管理的中央直屬企業。
2.
子公司詳見附註四、合併財務報表的合併範圍。
3.
合營企業和聯營企業詳見附註五、12。
4.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
金額
(1) 向關聯方銷售商品和提供勞務 注1
廣州電力機車有限公司 12,720,642 —
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 443,512,543 60,206,145
株洲時菱交通設備有限公司 41,686,979 132,968,031
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 19,135,937 32,050,946
南車集團及其子公司（不包括本集團） 54,780,926 61,842,980
(2) 自關聯方購買商品和接受勞務 注1
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 4,517,201 —
株洲時菱交通設備有限公司 90,998,018 205,809,719
株洲西門子牽引設備有限公司 26,832,124 369,645,341
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 25,599,097 35,623,444
南車集團及其子公司（不包括本集團） 76,075,304 30,128,746
140
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
4.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
金額
(3) 其他主要關聯交易
南車集團及其子公司（不包括本集團） 9,558,950 —
南車集團及其子公司（不包括本集團） 注2 476,625 —
注3 5,729,539 4,093,928
注4 1,069,466 1,400,000
注1： 以上關聯方銷售交易及採購交易的條款乃按雙方協商確定。
注2： 本集團通過本公司之子公司財務公司向南車集團及其子公司（不包括本集團）提供貸款並獲取相應貸款
利息收入。
注3： 於本年度內發生變動的關鍵管理人員，其報酬數字按其實際任職期間的薪酬計算。
注4： 2013年1-6月因第一批股票期權失效以及確認第二、三批股票期權當期費用的淨影響，本公司沖回關鍵
管理人員獲授股票期權的公允價值為人民幣698,194元。
141
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
5.
2013 6 30 2012年12月31日
廣州電力機車有限公司 47,242,130 42,880,935
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 455,131,172 412,736,217
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 10,035,087 10,528,639
華能鐵嶺風力發電有限公司 23,527,350 23,527,350
湖南黃海南車汽車銷售有限公司 — 233,843,987
株洲時菱交通設備有限公司 85,707,300 57,664,790
南車集團及其子公司（不包括本集團） 111,000,737 98,966,368
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 3,100,000 —
南車集團及其子公司（不包括本集團） 7,340,980 2,500,000
株洲西門子牽引設備有限公司 14,485,174 14,485,174
南車集團及其子公司（不包括本集團） 1,241,414 —
6.
2013 6 30 2012年12月31日
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 14,123,259 —
株洲時菱交通設備有限公司 61,532,023 45,098,592
株洲西門子牽引設備有限公司 54,313,288 47,533,494
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 11,382,382 12,460,199
南車集團及其子公司（不包括本集團） 65,248,715 13,585,851
142
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
6.
2013 6 30 2012年12月31日
南車集團及其子公司（不包括本集團） 1,100,000 7,100,000
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 100,076,741 350,353,897
南車集團及其子公司（不包括本集團） 114,494,263 135,418,895
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 — 204,191,511
南車集團及其子公司（不包括本集團） 30,000,000 —
上述應收及應付關聯方款項除發放貸款及墊款外均不計利息、無抵押。其中，貿易往來的還款期遵從貿
易條款規定，非貿易往來需於要求時償還。
143
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
7.
以下為本集團於資產負債表日，已簽約而尚不必在財務報表上列示的與關聯方有關的承諾事項：
2013 6 30 2012年12月31日
青島四方龐巴迪鐵路運輸設備有限公司 — 243,590,555
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 19,134,944 19,134,944
華能鐵嶺風力發電有限公司 235,273,500 235,273,500
華能盤錦風力發電有限公司 519,750,000 519,750,000
南車集團及其子公司（不包括本集團） — 194,000
2013 6 30 2012年12月31日
株洲西門子牽引設備有限公司 19,059,966 19,059,966
常州朗銳東洋傳動技術有限公司 14,637,392 12,156,709
南車集團及其子公司（不包括本集團） — 231,583
本集團向合營企業和聯營企業的銷售商品在對方未對外銷售的情況下產生未實現收入和利潤，本集團
對於未實現銷售的收入確認和利潤確認僅限於歸屬於合營企業和聯營企業其他投資方的部分，即該交
易產生的收入和利潤按本集團持股比例計算的部分不予確認。本集團在披露與合營企業和聯營企業的
關聯交易時，相關收入金額為本集團向合營企業和聯營企業的銷售總額，未扣除按本集團持股比例對
應的部分。
144
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
截至資產負債表日，本集團並無須作披露的或有事項。
.
根據與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下：
2013 6 30 2012年12月31日
1年以內（含1年） 20,773,203 24,829,779
1年至2年（含2年） 15,310,507 19,198,712
2年至3年（含3年） 15,102,106 17,822,669
3年以上 68,910,602 75,431,233
120,096,418 137,282,393
.
2013 6 30 2012年12月31日
已簽約但未撥備 1,147,131,647 1,075,105,711
已被董事會批准但未簽約 1,639,101,504 1,903,853,362
2,786,233,151 2,978,959,073
與在合營企業中的權益有關的承諾
2013 6 30 2012年12月31日
已簽約但未撥備 39,077,730 45,144,632
.
1. 根據本公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過的《關於註冊發行人民幣80億元超短期融資券的議案》，
本公司已於2013年7月8日發行了2013年度第三期超短期融資券，金額為人民幣1,500,000,000元。
145
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
本集團的主要金融工具，包括銀行及其他計息借款、貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在於為本集
團的運營融資。本集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債，如應收票據、應收賬款、應
收股利、其他應收款和應付賬款等。
本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險、流動風險及市場風險。
資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下：
2013 6 30
貨幣資金 — 13,668,846,754 — 13,668,846,754
交易性金融資產 14,247,114 — — 14,247,114
應收票據 — 3,807,925,958 — 3,807,925,958
應收賬款 — 26,180,297,483 — 26,180,297,483
應收股利 — 11,249,003 — 11,249,003
其他應收款 — 1,603,487,813 — 1,603,487,813
其他流動資產 — 212,250,433 — 212,250,433
發放貸款及墊款 — 30,000,000 — 30,000,000
可供出售金融資產 — — 693,251,605 693,251,605
長期應收款（含一年內到期） — 1,223,187,770 — 1,223,187,770
14,247,114 46,737,245,214 693,251,605 47,444,743,933
146
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
2013 6 30
短期借款 4,999,983,605
短期融資券 3,000,000,000
應付票據 7,698,127,259
應付賬款 27,926,544,134
應付股利 1,454,873,597
應付利息 99,579,168
其他應付款 2,614,643,471
長期借款（含一年內到期） 840,994,890
應付債券（含一年內到期） 3,000,000,000
長期應付款（含一年內到期） 9,380,412
51,644,126,536
2012 12 31
以公允價值
計量且其變動
計入當期損益的 貸款和 可供出售
金融資產 應收款項 金融資產 合計
貨幣資金 — 15,044,694,129 — 15,044,694,129
交易性金融資產 9,589,248 — — 9,589,248
應收票據 — 3,735,596,912 — 3,735,596,912
應收賬款 — 26,618,775,611 — 26,618,775,611
應收股利 — 261,249,003 — 261,249,003
其他應收款 — 1,478,938,531 — 1,478,938,531
其他流動資產 — 214,000,578 — 214,000,578
可供出售金融資產 — — 493,552,674 493,552,674
長期應收款（含一年內到期） — 1,108,176,610 — 1,108,176,610
9,589,248 48,461,431,374 493,552,674 48,964,573,296
147
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
2012 12 31
其他金融負債
短期借款 4,487,248,157
短期融資券 2,000,000,000
應付票據 12,948,103,219
應付賬款 26,714,856,695
應付股利 48,171,685
應付利息 75,909,863
其他應付款 3,136,188,678
長期借款（含一年內到期） 835,725,138
應付債券（含一年內到期） 2,000,000,000
長期應付款（含一年內到期） 11,059,743
52,257,263,178
148
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策，需對所有要求採用信用方式進
行交易的客戶進行信用審核，並根據客戶信用等級、信用額度和信用期限，決定銷售方式。利用信用額
度賒銷的，必須在銷售合同中約定付款期限、賒銷金額，付款期限不得超過信用期限，賒銷金額累計不
得超過信用額度。帶款提貨的，必須在辦理完收款手續後，方可發貨。另外，本集團對應收賬款余額進
行持續監控，堅持「誰銷售，誰收款」原則，對簽訂銷售合同的責任人實行賬款回收終身負責制，對超過
三年未收回的賬款，收款責任人承擔賠償責任，以確保本集團不致面臨重大壞賬風險。
本集團其他金融資產包括貨幣資金及其他應收款項，這些金融資產的信用風險源自交易對手違約，最
大風險敞口等於這些工具的賬面金額。
本集團主要客戶為中國鐵路總公司及附屬公司。由於本集團僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易，
所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶進行管理。
本集團因應收賬款產生的信用風險敞口的量化數據，參見附註五、4。
認為單獨或組合均未發生減值的金融資產的期限分析如下：
2013 6 30
3 3-6 6
應收票據 3,807,925,958 3,807,925,958 — — —
應收賬款 23,901,915,107 20,443,859,347 1,208,821,202 964,469,575 1,284,764,983
長期應收款
（含一年內到期） 1,223,187,770 1,223,187,770 — — —
其他流動資產 212,250,433 212,250,433 — — —
149
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
2012 12 31
已逾期未減值
合計 未逾期未減值 3個月以內 3-6個月 6個月以上
應收票據 3,735,596,912 3,735,596,912 — — —
應收賬款 24,747,540,603 19,410,443,928 3,189,885,764 677,699,502 1,469,511,409
長期應收款
（含一年內到期） 1,108,176,610 1,108,176,610 — — —
其他流動資產 214,000,578 214,000,578 — — —
於2013年6月30日，尚未逾期且尚未發生減值的應收賬款與若干近期無違約記錄的客戶有關。
於2013年6月30日，已逾期但未減值的應收賬款與若干和本集團有良好交易記錄的獨立客戶有關。根據
以往經驗，由於信用質量未發生重大變化且仍被認為可全額收回，本集團認為無需對其計提減值準備。
流動風險，是指企業在履行與金融負債有關的義務時遇到資金短缺的風險。
本集團的目標是綜合運用票據結算、銀行借款、短期融資債券等多種融資手段，並採取長、短期融資方
式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本集團已從多家商業銀行取
得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本性支出。
本集團管理層一直監察本集團之流動資金狀況，以確保其備有足夠流動資金應付一切到期之財務債務，
並將本集團之財務資源發揮最大效益。
150
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析：
2013 6 30
1 1 2 2 5
1 2 5 5
短期借款 5,100,695,902 — — — 5,100,695,902
應付票據 7,698,127,259 — — — 7,698,127,259
應付賬款 27,926,544,134 — — — 27,926,544,134
應付短期融資券 3,091,300,000 — — — 3,091,300,000
應付股利 1,454,873,597 — — — 1,454,873,597
其他應付款 2,614,643,471 — — — 2,614,643,471
長期借款（含一年內到期） 127,043,561 613,346,358 156,280,386 8,365,737 905,036,042
應付債券（含一年內到期） 172,579,168 145,500,000 1,923,172,603 1,860,821,918 4,102,073,689
長期應付款（含一年內到期） 6,969,040 — 2,411,372 — 9,380,412
48,192,776,132 758,846,358 2,081,864,361 1,869,187,655 52,902,674,506
2012 12 31
1年以內 1年至2年 2年至5年
（含1年） （含2年） （含5年） 5年以上 合計
短期借款 4,568,376,352 — — — 4,568,376,352
應付票據 12,948,103,219 — — — 12,948,103,219
應付賬款 26,714,856,695 — — — 26,714,856,695
應付短期融資券 2,066,540,000 — — — 2,066,540,000
應付股利 48,171,685 — — — 48,171,685
其他應付款 3,136,188,678 — — — 3,136,188,678
長期借款（含一年內到期） 149,951,356 555,061,884 202,906,276 8,526,834 916,446,350
應付債券（含一年內到期） 2,076,458,082 — — — 2,076,458,082
長期應付款（含一年內到期） 1,000,000 8,063,553 1,996,190 — 11,059,743
51,709,646,067 563,125,437 204,902,466 8,526,834 52,486,200,804
151
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。市場風險主
要包括利率風險、外匯風險。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。本集團面臨
的市場利率變動的風險主要與本集團以浮動利率計息的長期負債有關。
下表為利率風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，利率發生合理、可能的變動時，將對
利潤總額（通過對浮動利率借款的影響）產生的影響。
2013 1-6
人民幣 100 (30,734,765)
(100) 30,734,765
基準點增加╱ 利潤總額增加╱
2012年1-6月（未經審計） （減少） （減少）
人民幣 100 (24,268,114)
(100) 24,268,114
152
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
1.
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。本集團面臨
的外匯變動風險主要與本集團的經營活動（當收支以不同於本集團記賬本位幣的外幣結算時）及其於境
外子公司的淨投資有關。
本集團的業務主要位於中國，絕大多數交易以人民幣結算，惟若干銷售、採購和借款業務須以外幣結算。
該外幣兌人民幣匯率的波動會影響本集團的經營業績。
本集團主要通過密切跟踪市場匯率變化情況，積極採取應對措施，努力將外匯風險降低到最低程度。在
出口業務中，本集團的政策是對於正在商談的對外業務合同，根據匯率變動心理預期值向外報價；在對
外談判時，須在有關條款中明確匯率浮動範圍以及買賣雙方各自承擔的風險。在進口業務中，要求各企
業把握進口結匯時機，充分利用人民幣升值的機遇降低購買成本。
下表為外匯風險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設下，歐元及美元匯率發生合理、可能的變
動時，將對利潤總額產生的影響。因其他幣種的金融工具在匯率發生變動時對利潤總額影響不重大，此
處略去相關敏感性分析。
2013 1-6
人民幣對歐元貶值 6.0% 10,153,769
人民幣對歐元升值 (6.0%) (10,153,769)
2013 1-6
人民幣對美元貶值 1.6% 13,455,063
人民幣對美元升值 (1.6%) (13,455,063)
歐元匯率增加╱ 利潤總額增加╱
2012年1-6月（未經審計） （減少) （減少)
人民幣對歐元貶值 8.2% 6,976,850
人民幣對歐元升值 (8.2%) (6,976,850)
美元匯率增加╱ 利潤總額增加╱
2012年1-6月（未經審計） （減少） （減少）
人民幣對美元貶值 0.9% 11,046,270
人民幣對美元升值 (0.9%) (11,046,270)
153
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
1.
公允價值，是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自願進行資產交換或者債務清償的金額。以下方法
和假設用於估計公允價值。
貨幣資金、應收票據、應收賬款、應收股利、其他應收款、一年內到期的長期應收款、其他流動資產（銀
行保本型理財產品）、長期應收款、短期借款、應付票據、應付賬款、應付股利、應付利息、其他應付款、
一年內到期的非流動負債（長期借款、長期應付款）等，因剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。
長期借款以同期市場利率作為折現率，應付短期融資券、應付債券等，以市場報價確定公允價值。
上市的金融工具，以市場報價確定公允價值。
2013 2012年 2013 2012年
6 30 12月31日 6 30 12月31日
長期借款 754,140,401 727,376,170 722,064,910 740,006,013
應付短期融資券 3,000,000,000 2,000,000,000 2,984,248,500 1,999,168,000
應付債券（含一年內到期） 3,000,000,000 2,000,000,000 2,994,417,000 1,997,824,000
154
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
2.
2013 1-6
交易性金融資產 9,589,248 4,782,127 — 14,247,114
可供出售金融資產 493,552,674 — 177,978,670 693,251,605
503,141,922 4,782,127 177,978,670 707,498,719
2012
計入權益的
本年公允價值 累計公允價值
年初數 變動損益 變動 年末數
（注）
交易性金融資產 47,635,471 (34,752,037) — 9,589,248
可供出售金融資產 244,204,378 — (99,940,073) 493,552,674
291,839,849 (34,752,037) (99,940,073) 503,141,922
注： 計入權益的累計公允價值變動指當年度計入權益的金融資產公允價值變動淨額。
155
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
3.
2013 1-6
外幣金融資產
貨幣資金 1,326,392,548 — — 977,117,697
應收賬款 1,804,398,646 — — 1,345,009,967
其他應收款 14,028,633 — — 22,278,330
交易性金融資產 7,346,301 (626,606) — 6,595,434
可供出售金融資產 491,009,839 — 178,426,497 691,156,598
3,643,175,967 (626,606) 178,426,497 3,042,158,026
外幣金融負債
短期借款 1,070,634,419 — — 1,122,094,444
應付賬款 307,410,323 — — 143,196,400
其他應付款 31,093,245 — — 26,743,781
長期借款（含一年內到期） 80,702,531 — — 69,845,899
1,489,840,518 — — 1,361,880,524
156
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
3.
2012
本年公允價值 計入權益的
年初數 變動損益 累計公允價值 年末數
外幣金融資產
貨幣資金 738,234,217 — — 1,326,392,548
應收賬款 450,614,381 — — 1,804,398,646
其他應收款 3,106,582 — — 14,028,633
交易性金融資產 8,560,992 (1,220,505) — 7,346,301
可供出售金融資產 242,107,967 — (100,386,498) 491,009,839
1,442,624,139 (1,220,505) (100,386,498) 3,643,175,967
外幣金融負債
短期借款 606,215,662 — — 1,070,634,419
應付賬款 500,456,658 — — 307,410,323
其他應付款 113,678,584 — — 31,093,245
長期借款（含一年內到期） 72,051,847 — — 80,702,531
1,292,402,751 — — 1,489,840,518
4.
若干比較數據已經過重述，以符合本期之列報及披露要求。
.
1.
其他應收款的賬齡分析如下：
2013 6 30 2012年12月31日
1年以內（含1年） 10,551,990,996 9,435,176,505
減：其他應收款壞賬準備 — —
10,551,990,996 9,435,176,505
157
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
2.
2013 1-6
南車株洲電力機車有限公司 4,215,170,290 (1,809,046) 4,213,361,244 —
南車資陽機車有限公司 936,271,745 (1,179,157) 935,092,588 —
南車青島四方機車車輛股份
有限公司 4,589,431,662 (1,797,867) 4,587,633,795 —
南車株洲電力機車研究所
有限公司 5,654,943,000 348,441,854 6,003,384,854 —
南車投資租賃有限公司 1,348,507,645 (318,726) 1,348,188,919 —
南車四方車輛有限公司 546,808,333 (844,954) 545,963,379 —
南車長江車輛有限公司 2,490,750,693 (3,098,777) 2,487,651,916 —
南車戚墅堰機車車輛工藝
研究所有限公司 1,637,571,091 (1,074,984) 1,636,496,107 —
南車石家莊車輛有限公司 291,751,293 (656,448) 291,094,845 —
南車成都機車車輛有限公司 472,531,540 79,188,561 551,720,101 —
南車南京浦鎮車輛有限公司 1,750,018,672 (1,517,369) 1,748,501,303 —
南車二七車輛有限公司 874,083,883 (1,109,571) 872,974,312 —
南車眉山車輛有限公司 448,443,910 (950,352) 447,493,558 —
南車洛陽機車有限公司 503,056,569 (1,811,420) 501,245,149 —
南車戚墅堰機車有限公司 1,078,868,436 (1,275,820) 1,077,592,616 —
中國南車（香港）有限公司 352,845,850 (43,946) 352,801,904 —
南車株洲電機有限公司 692,367,714 (1,082,920) 691,284,794 —
中國南車（澳洲）有限公司 6,709,600 — 6,709,600 —
南車財務有限公司 910,000,000 52,938 910,052,938 —
南車國際裝備工程有限公司 — 600,050,902 600,050,902 —
其他 677,655 — 677,655 —
28,800,809,581 1,009,162,898 29,809,972,479 —
廣州電力機車有限公司 396,783,784 (2,740,101) 394,043,683 —
396,783,784 (2,740,101) 394,043,683 —
29,197,593,365 1,006,422,797 30,204,016,162 —
158
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
2.
2012年
年初數 本年淨增加 年末數 本年現金紅利
南車株洲電力機車有限公司 3,691,029,811 524,140,479 4,215,170,290 590,000,000
南車資陽機車有限公司 893,104,893 43,166,852 936,271,745 —
南車青島四方機車車輛股份
有限公司 3,414,681,685 1,174,749,977 4,589,431,662 1,260,171,273
南車株洲電力機車研究所
有限公司 5,105,164,377 549,778,623 5,654,943,000 18,000,000
南車投資租賃有限公司 347,515,871 1,000,991,774 1,348,507,645 37,800,000
南車四方車輛有限公司 544,898,631 1,909,702 546,808,333 220,000,000
南車長江車輛有限公司 2,281,337,762 209,412,931 2,490,750,693 —
南車戚墅堰機車車輛工藝
研究所有限公司 1,332,874,228 304,696,863 1,637,571,091 140,000,000
南車石家莊車輛有限公司 290,471,956 1,279,337 291,751,293 —
南車成都機車車輛有限公司 470,802,421 1,729,119 472,531,540 10,000,000
南車南京浦鎮車輛有限公司 1,204,250,608 545,768,064 1,750,018,672 140,000,000
南車二七車輛有限公司 871,994,288 2,089,595 874,083,883 6,000,000
南車眉山車輛有限公司 407,608,630 40,835,280 448,443,910 25,020,000
南車洛陽機車有限公司 448,417,552 54,639,017 503,056,569 17,000,000
南車戚墅堰機車有限公司 1,076,203,626 2,664,810 1,078,868,436 17,000,000
中國南車（香港）有限公司 352,725,307 120,543 352,845,850 —
南車株洲電機有限公司 469,836,045 222,531,669 692,367,714 110,000,000
中國南車（澳洲）有限公司 — 6,709,600 6,709,600 —
南車財務有限公司 — 910,000,000 910,000,000 —
其他 677,655 — 677,655 1,650,000
23,203,595,346 5,597,214,235 28,800,809,581 2,592,641,273
廣州電力機車有限公司 200,000,000 196,783,784 396,783,784 —
200,000,000 196,783,784 396,783,784 —
23,403,595,346 5,793,998,019 29,197,593,365 2,592,641,273
159
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
.
3.
營業收入列示如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
其他業務收入 39,789,000 —
營業成本列示如下：
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
其他業務成本 — —
4.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
權益法核算的長期股權投資收益 (2,740,101) —
成本法核算的長期股權投資收益 — 1,650,000
(2,740,101) 1,650,000
160
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
.
5.
(1)
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
將淨利潤調節為經營活動產生的現金流量淨額：
淨利潤 10,148,120 (55,776,858)
加：固定資產折舊 2,004,894 1,826,838
無形資產攤銷 4,683,945 3,335,702
股份支付 (8,055,499) 4,471,933
財務費用 182,250,699 321,317,700
投資收益 2,740,101 (1,650,000)
經營性應收項目的增加 (1,547,982,394) (4,775,018,692)
經營性應付項目的增加 (172,741,080) (4,241,764,233)
經營活動產生的現金流量淨額 (1,526,951,214) (8,743,257,610)
(2)
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
現金的期╱年末余額 1,885,200,500 3,650,869,366
減：現金的期╱年初余額 2,368,732,401 10,711,631,547
現金及現金等價物淨增加額 (483,531,901) (7,060,762,181)
161
2013 中報
財務報表補充資料
2013年6月30日人民幣元
1.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
非流動資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 (859,408) 11,598,575
計入當期損益的政府補助（與正常經營業務
密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準
定額或定量持續享受的政府補助除外） 191,649,248 153,057,788
除同正常經營業務相關的有效套期保值業務外，
持有交易性金融資產、交易性金融負債產生的
公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、
交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益 61,000,467 (14,552,682)
除上述各項之外的其他營業外收支淨額 45,166,447 87,817
296,956,754 150,191,498
減：所得稅影響數 44,768,987 23,473,609
扣除所得稅影響後非經常性損益合計 252,187,767 126,717,889
減：少數股東權益影響數 407,038 259,427
251,780,729 126,458,462
本集團對非經常性損益項目的確認依照《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第1號——非經常性損益》 證
監會公告[2008]43號）的規定執行。
162
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
1.
2013 1-6 2012年1-6月
（未經審計）
非流動資產處置利得 2,446,280 16,329,517
其中：固定資產處置利得 2,446,280 16,325,427
無形資產處置利得 — 4,090
捐贈利得 — 193,439
政府補助 191,649,248 153,057,788
盤盈利得 12,058 —
違約賠償收入 2,731,436 5,595,083
無法支付的款項 900,267 2,676,369
其他 50,905,836 4,061,523
非流動資產處置損失 3,305,688 4,730,942
其中：固定資產處置損失 3,305,688 4,265,243
違約金及罰款支出 2,888,448 6,919,758
對外捐贈 205,400 1,122,400
非常損失 47,006 —
其他 6,242,296 4,396,439
2.
(1) 按中國企業會計準則編製的財務報表淨利潤與按國際財務報告準則編製的財務報表淨利潤無差異。
(2) 按中國企業會計準則編製的財務報表淨資產與按國際財務報告準則編製的財務報表淨資產無差異。
163
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
3.
2013 1-6
%
歸屬於母公司股東的淨利潤 4.39% 0.11 0.11
扣除非經常性損益後歸屬於
母公司股東的淨利潤 3.63% 0.09 0.09
2012 1-6
每股收益
加權平均淨資產
收益率 基本 稀釋
（%）
歸屬於母公司股東的淨利潤 6.58% 0.15 0.15
扣除非經常性損益後歸屬於
母公司股東的淨利潤 6.14% 0.14 0.14
截止2013年6月30日，本公司的稀釋性潛在普通股為本公司於2011年4月27日向公司董事（不含獨立董事）及
高級管理人員、對公司經營業績和持續發展有直接影響的技術骨幹和管理骨幹授予的A股股票期權。
164
中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
4.
合併財務報表數據變動幅度達30%（含30%）以上，或佔資產負債表日本集團資產總額5%（含5%）或報告期利
潤總額10%（含10%）以上的項目分析。
1. 貨 幣 資 金2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣13,668,846,754元，較2012年12月31日 余 額 減 少9.15%，主 要 是
由於本期經營活動現金支出所致。
2. 交易金融資產2013年6月30日余額為人民幣14,247,114元，較2012年12月31日余額增加48.57%，主要是
由於本集團所持有的遠期外匯合約公允價值上升。
3. 應收 賬 款、應 收票據2013年6月30日 余額 合 計為 人民 幣29,988,223,441元，其 中：應收 票據 余額為 人民
幣3,807,925,958元，應收賬款余額為人民幣26,180,297,483元，較2012年12月31日余額合計減少1.21%，
主要是由於本期銷售收入減少所致。
4. 預 付 款 項2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣3,133,515,302元，較2012年12月31日 余 額 減 少38.01%，主 要 是
由於2012年年底前採購的物資於本期到貨所致。
5. 應收股利2013年6月30日余額為人民幣11,249,003元，較2012年12月31日余額減少95.69%，主要是由於
本集團本期收回應收合營企業股利所致。
6. 存貨2013年6月30日余額為人民幣21,914,231,920元，較2012年12月31日余額增加16.75%，主要是由於
本集團原材料儲備和產成品提前備貨所致。
7. 可供出售金融資產2013年6月30日余額為人民幣693,251,605元，較2012年12月31日余額增加40.46%，
主要是由於本期增加股票投資所致。
8. 固 定 資 產2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣19,811,808,657元，較2012年12月31日 余 額 減 少0.77%，基 本 保
持持平。
9. 應付短期融資券2013年6月30日余額為人民幣3,000,000,000元，較2012年12月31日余額增加50%，主要
是由於本集團為滿足資金需求發行超短期融資券所致。
10. 應 付 票 據2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣7,698,127,259元，較2012年12月31日 余 額 減 少40.55%，主 要 是
由於應付票據本期到期承兌所致。
11. 應 付 賬 款2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣27,926,544,134元，較2012年12月31日 余 額 增 加4.54%，主 要 是
由於本期採購增加所致。
165
2013 中報
2013年6月30日人民幣元
4.
12. 預收款項2013年6月30日余額為人民幣7,159,480,450元，較2012年12月31日余額減少1.54%，主要是由
於本期交付貨物所致。
13. 應 交 稅 費2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣538,494,728元，較2012年12月31日 余 額 減 少57.77%，主 要 是 由
於本期繳納稅費增加所致。
14. 應 付 股 利2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣1,454,873,597元，較2012年12月31日 余 額 增 加2920.18%，主 要
是由於本期尚未支付的股利增加所致。
15. 應付利息2013年6月30日余額為人民幣99,579,168元，較2012年12月31日余額增加31.18%，主要是由於
本期發行的公司債券應付利息所致。
16. 一 年 內 到 期 的 非 流 動 負 債2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣1,132,068,549元，較2012年12月31日 余 額 減 少
62.09%，主要是由於2012年末一年內到期的應付債券人民幣20億元本期到期所致。
17. 應 付 債 券2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣3,000,000,000元，較2012年12月31日 增 加100%，主 要 是 由 於 本
公司於2013年4月24日發行2013年5年期、10年期公司債券所致。
18. 少 數 股 東 權 益2013年6月30日 余 額 為 人 民 幣7,706,584,189元，較2012年12月31日 余 額 增 加14.10%，主
要是由於本期少數股東投入資本以及少數股東分佔本集團合營企業和聯營企業的淨利潤所致。
19. 營業收入2013年1-6月為人民幣36,928,585,834元，較2012年同期減少13.01%，主要是由於本期客車、
貨車和動車組銷售收入減少以及機車和現代物流業務銷售收入增加綜合影響所致。
20. 營業成本2013年1-6月為人民幣30,518,858,587元，較2012年同期減少10.90%，主要是由於本期銷售減
少而相應減少所致。
21. 銷售費用2013年1-6月為人民幣1,043,694,414元，較2012年同期減少22.89%，主要是由於本期銷售收入
減少而導致相應銷售費用減少。
22. 管理費用2013年1-6月為人民幣3,268,626,262元，較2012年同期減少10.15%，主要是由於本集團實行績
效掛鈎，導致本期管理人員薪酬減少以及本集團加強成本費用控制導致費用減少所致。
23. 財務費用2013年1-6月為人民幣264,192,256元，較2012年同期減少4.98%，主要是由於本期銀行借款以
及發行債券的利息支出減少所致。
24. 資產減值損失2013年1-6月為人民幣206,600,502元，較2012年同期增加8.82%，主要是由於本期應收賬
款壞賬準備減少以及存貨跌價準備增加綜合影響所致。
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中國南車股份有限公司
2013年6月30日人民幣元
4.
25. 公允價值變動收益2013年1-6月為人民幣4,782,127元，較2012年同期增加113.17%，主要是由於本集團
交易性金融資產的公允價值變動收益所致。
26. 投資收益2013年1-6月為人民幣300,219,132元，較2012年同期增加412.89%，主要是由於本期按照權益
法分佔合營企業利潤增加及處置持有可供出售金融資產取得的投資收益所致。
27. 所 得 稅 費 用2013年1-6月 為 人 民 幣344,237,248元，較2012年 同 期 減 少28.38%，主 要 是 由 於 本 期 稅 前 利
潤減少所致。
28. 少 數 股 東 損 益2013年1-6月 為 人 民 幣212,344,065元，較2012年 同 期 減 少46.57%，主 要 是 由 於 本 期 少 數
股東分佔被投資企業的淨利潤減少所致。
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2013 中報
備查文件目錄
一. 載有法定代表人簽名的2013年半年度報告。
二. 載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名並蓋章的財務報告文本。
三. 報告期內在中國證券監督管理委員會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告原稿。
四. 在香港聯交所公佈的2013年中期報告。
董事長 ：
2013年8月27日
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2013 中報
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