公司代码：601766 公司简称：中国中车
中国中车股份有限公司
2021 年半年度报告
中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 本报告已经公司第二届董事会第三十二次会议审议通过，公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙永才、主管会计工作负责人李铮及会计机构负责人（会计主管人员）王健声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告存在一些基于对未来政策和经济走势的主观假设和判断而做出的预见性陈述，受诸多
可变因素影响，实际结果或趋势可能会与这些预见性陈述出现差异。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司存在的风险因素主要有战略风险、市场风险、产品质量风险、汇率风险、境外经营风险、
产业结构调整风险，有关风险因素已在本报告中详细描述，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”
五、其他披露事项中（一）可能面对的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 8
第四节 公司治理........................................................................................................................... 23
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 25
第六节 重要事项........................................................................................................................... 31
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 47
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 51
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 52
第十节 财务报告........................................................................................................................... 61
法定代表人签名的2021年半年度报告。
备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国中车、中车、本公司、公 指 中国中车股份有限公司
司
中国南车 指 原中国南车股份有限公司
中国北车 指 原中国北车股份有限公司
南北车 指 中国南车与中国北车
中车集团 指 中国中车集团有限公司
南车集团 指 原中国南车集团公司
北车集团 指 原中国北方机车车辆工业集团
公司
国务院国资委 指 国务院国有资产监督管理委员
会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
国铁集团 指 中国国家铁路集团有限公司
财务公司 指 中车财务有限公司
四方股份 指 中车青岛四方机车车辆股份有
限公司
长客股份 指 中车长春轨道客车股份有限公
司
唐山公司 指 中车唐山机车车辆有限公司
株洲所 指 中车株洲电力机车研究所有限
公司
株机公司 指 中车株洲电力机车有限公司
时代新材 指 株洲时代新材料科技股份有限
公司
时代电气 指 株洲中车时代电气股份有限公
司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 中国中车股份有限公司
公司的中文简称 中国中车
公司的外文名称 CRRC Corporation Limited
公司的外文名称缩写 CRRC
公司的法定代表人 孙永才
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李铮（代行董事会秘书职责） 靳勇刚
联系地址 北京市海淀区西四环中路16号 北京市海淀区西四环中路16号
电话 010-51862188 010-51862188
传真 010-63984785 010-63984785
电子信箱 crrc@crrcgc.cc crrc@crrcgc.cc
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市海淀区西四环中路16号
公司注册地址的历史变更情况 100036
公司办公地址 北京市海淀区西四环中路16号
公司办公地址的邮政编码 100036
公司网址 www.crrcgc.cc
电子信箱 crrc@crrcgc.cc
报告期内变更情况查询索引 不适用
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 北京市海淀区西四环中路16号董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 不适用
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上交所 中国中车 601766 中国南车
H股 联交所 中国中车 1766 中国南车
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业收入 95,464,015 89,403,326 6.78
归属于上市公司股东的净利润 3,988,656 3,692,655 8.02
归属于上市公司股东的扣除非经常性 2,799,866 3,055,866 -8.38
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -11,571,341 -14,785,418 -
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 141,861,493 143,021,347 -0.81
总资产 437,319,629 392,380,368 11.45
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.14 0.13 7.69
稀释每股收益（元／股） 0.14 0.13 7.69
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.10 0.11 -9.09
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.75 2.72 增加0.03个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 1.93 2.25 减少0.32个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 502,935
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 1,013,926
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -7,536
债务重组损益 108,318
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融 82,424
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -218,474
少数股东权益影响额 -122,986
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所得税影响额 -169,817
合计 1,188,790
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
中国中车是全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商。主要经营：铁路机
车车辆、动车组、城市轨道交通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器
及环保设备产品的研发、设计、制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管
理；资产管理；进出口业务。
(一)所属行业发展情况
国际上，轨道交通行业变革持续深化，全球行业巨头正在深度整合，行业竞争格局不断变化，
竞争态势不断加剧，2021 年 1 月法国阿尔斯通公司完成了对庞巴迪运输业务收购。国内轨道交通
装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，外资准入门槛进一步降低，各类轨道交通投资
主体和运营主体日益多元化、经营意识不断增强，部分区域和一些企业加快布局轨道交通全产业
链并逐步形成系统解决方案提供能力，轨道交通行业新业态竞争态势逐渐凸显。随着铁路客运、
货运持续改革，现代综合交通运输体系建设加快，城市轨道车辆需求多样化，用户对轨道交通装
备产品的适用性、安全性、可靠性、舒适性等提出了更高的要求。与此同时，“碳达峰、碳中和”
目标的提出也为风电、光伏、氢能等绿色能源和轨道交通、新能源汽车等绿色交通发展开辟了广
阔的空间。中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商和系统解决
方案提供商，以市场为导向，以客户为中心，优化业务结构，建立和完善全寿命周期服务体系，
加快“制造+服务”转型，为客户提供更有价值的产品和服务，为建设交通强国贡献“中车智慧”
和“中车力量”。
(二)主要业务
1.铁路装备业务
铁路装备业务主要包括：(1)机车业务；(2)动车组（含城际动车组）和客车业务；(3)货车业
务；(4)轨道工程机械业务。
面向全球市场，把握国内外铁路运输市场变化和技术发展趋势，以成为世界一流的轨道交通
装备系统解决方案提供商为目标，加快技术创新、产品创新、服务创新和商业模式创新，打造系
列化、模块化、标准化的产品平台和技术平台，不断满足铁路先进适用和智能绿色安全发展需要，
行业地位进一步巩固，铁路装备业务平稳发展。以提高发展质量和效益为主线，加快业务整合和
结构调整，深化机车、动车、客车等业务重组。持续深化中国中车与国铁集团战略合作，主动融
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入国铁修程修制改革，充分发挥造、修、服务一体化优势，深耕检修服务后市场，加快推进零部
件自主修和属地化合作修。
2.城轨与城市基础设施业务
城轨与城市基础设施业务主要包括：(1)城市轨道车辆；(2)城轨工程总包；(3)其他工程总包。
面向全球市场，抓住都市圈和城市群发展新机遇，加快城市轨道交通装备技术创新和产品创
新，提升核心竞争力，打造系列化、模块化、标准化的产品平台和技术平台，以高品质的产品和
服务，不断巩固和扩大国内外市场。积极开展战略合作，发挥装备制造、业务组合、产融结合等
综合优势，聚焦智能交通、互联互通、智慧城市建设，大力开拓运营、维保、检修市场，不断向
服务领域、机电总包领域、运维领域拓展；规范开展 PPP 业务，加强项目管控，带动城市轨道车
辆及相关业务发展；加快资源整合，推进制造+服务，做精做细维保服务业务。
3.新产业业务
新产业业务主要包括：(1)机电业务；(2)新兴产业业务。
机电业务，以掌握核心技术、突破关键技术、增强核心竞争力为重点，完善技术平台和产业
链建设，促进轨道交通装备等核心业务技术升级，并面向工业、交通、能源等领域，聚焦关键系
统、重要零部件等，加快专业化、规模化发展。新兴产业，按照“相关多元、高端定位、行业领
先”原则，强化资源配置，发挥核心技术优势，已形成以风电装备、新材料等业务为重要增长极，
环保、工业数字、重型机械、船舶电驱动和海洋工程装备等业务为重要增长点的新兴业态。新产
业稳步发展，已成为公司业务的重要组成部分。
4.现代服务业务
现代服务业务主要包括：(1)金融类业务；(2)物流、贸易类业务；(3)其他业务。
坚持“产融结合、以融促产”，加强风险防控，规范金融服务平台、投融资平台、金融租赁
平台建设，推进制造业与服务业融合发展。产融平台持续发力，以基金为载体，创新发展模式，
促进主业实业发展作用不断增强。发展智慧物流服务，拓展智慧物流在中车产业链中推广应用，
集采范围不断扩大。持续推进“中车购”电子商务平台和中车供应链管理电子采购平台优化发展，
中车“宜企拍”电商平台新增产权交易业务，现代服务业务实现健康发展。
5.国际业务
加强顶层设计，制订欧洲地区和“一带一路”沿线国家市场开拓发展规划，加强国际业务平
台公司能力建设，构建面向全球、集中管理、统筹协调的营销和区域管理体系。按照“整机带动
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零部件、制造业带动服务业、总承包带动产业链、轨道交通装备带动非轨道交通装备”思路，拓
展海外市场领域。按照“轻资产、重效益、可持续”理念，开展绿地投资、战略并购、合资合作，
实施“产品+技术+服务+资本+管理”全要素经营，推行“五本模式”，加强品牌建设和推广，推
进海外研发中心建设，不断提升行业影响力和话语权。
(三)主要产品
产品结构 主要产品功能
动车组 主要包括时速 200 公里及以下、时速 200 公里-250 公里、时速 300 公里-350 公里
及以上各类电动车组，内燃动车组，主要用于干线铁路和城际铁路客运服务。在
“引进、消化、吸收、再创新”的基础上，以“复兴号”为代表的动车组产品具
有自主知识产权。
机车 主要包括最大牵引功率达 28800KW、最高时速达 200 公里的各类直流传动、交流
传动电力机车和内燃机车，这些机车作为牵引动力主要用于干线铁路客运和货运
服务。公司机车产品具有自主知识产权。
客车 主要包括时速 120-160 公里座车、卧车、餐车、行李车、发电车、特种车、高原
车及双层铁路客车等，主要用于干线铁路客运服务。公司客车产品具有自主知识
产权。
货车 主要包括各类铁路敞车、棚车、平车、罐车、漏斗车及其他特种货物运输货车，
主要用于干线铁路或工矿企业货物运输。公司货车产品具有自主知识产权。
城市轨道车辆 主要包括地铁车辆、轻轨车辆、市域(通勤)车辆、单轨车、磁浮车及有轨电车、
胶轮车等，主要用于城市内和市郊通勤客运服务。公司城市轨道车辆产品具有自
主知识产权。
机电 主要包括牵引电传动与网络控制系统、柴油机、制动系统、冷却与换热系统、列
车运控系统、旅客信息系统、供电系统、齿轮传动装置等，主要与公司干线铁路
和城际铁路动车组与机车、城市轨道车辆、轨道工程机械等整机产品配套，部分
产品以部件的方式独立向第三方客户提供。公司上述产品具有自主知识产权。
新兴产业 主要包括风电整机及零部件（风力发电机、叶片、齿轮箱、塔筒、变流器、风电
弹性支撑、风电超级电容等）、智轨、新材料（减振降噪材料、轻量化材料、芳
纶等），及环保、工业数字、重型机械、船舶海工等多产业整机、部件、零件产
品。公司上述产品具有自主知识产权。
(四)经营模式
主要经营模式：依靠企业自身所拥有的技术、工艺、生产能力、生产资质、独立完成轨道交
通装备产品的制造、修理、研发生产及交付。
1.生产模式：由于轨道交通装备制造业单位产品的价值较高，其生产组织模式为“以销定产”，
即根据客户的订货合同来安排、组织生产。这种生产模式既可以保证避免成品积压，又可以根据
订单适当安排生产满足客户需求。
2.采购模式：一般实行集中采购和分散采购相结合的采购模式。集中采购，主要采取“统一
管理、两级集中”管理模式，即大宗物料和关键零部件由公司汇集各子公司的采购申请，形成集
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中采购计划，由公司进行统一集中的供应商管理评估、采购价格管理、采购招投标管理，并进行
集中订购和集中结算。其他物料等，由子公司根据生产要求制定采购计划，通过集中组织招投标
等方式，选择合适的供应商并签订供货合同，实现集中采购。无论是公司还是子公司的集中采购
要统一在“中车购”电子商务采购平台上完成，实现中车采购业务公开、透明以及可追溯性管理，
确保生产原料供应及时，降低采购成本。
3.销售模式：发挥行业技术优势，构建和完善各种轨道交通装备技术平台和产品平台，以响
应用户需求、提供安全可靠、经济适用产品和服务为宗旨，积极参与国内外用户招标或议标活动，
通过投标和严格的商务谈判签订供货合同并形成订单，保质保量按期生产，最终实现销售。
4.产业链分布情况：拥有一批具有国际先进水平的轨道交通装备制造基地、研发基地；具备
以高速动车组、机车、城市轨道交通车辆、普通客车、货车等主机企业为核心、配套企业为骨干，
辐射全国的完整产业链和生产体系。
5.价值链分布情况：公司产品价值主要分布在以生产高速动车组、大功率机车、城市轨道交
通车辆、普通客车、货车及相关配套产品制造修理为核心价值，金融、类金融、融资租赁产品为
补充的全方位轨道交通装备价值链分布体系。
6.研发模式：“技术集中研究、产品联合开发、能力共建共享”的两级研发管理模式。
(五)行业地位
中国中车作为全球规模领先、品种齐全、技术一流的轨道交通装备供应商，连续多年轨道交
通装备业务销售规模位居全球首位。中国中车积极践行交通强国战略，立足新发展阶段，贯彻新
发展理念，构建以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进的新发展格局，积极主动适应新
的环境新变化，抢抓市场机遇，加快结构改革和转型升级，在市场拓展、国际化经营、技术创新、
协同发展及数字化发展等方面精准发力，轨道交通装备行业地位更加巩固。
(六)产能情况
中国中车认真落实供给侧结构性改革，严格控制传统产品新增产能。截至 2021 年 6 月，中国
中车主要产品的产能为：动车组新造 547 组/年,机车新造 1,530 台/年,客车新造 2,300 辆/年,货
车新造 5.15 万辆/年,城轨车辆总组装(含地铁、有轨电车、单轨、中低速磁浮)11,840 辆/年。未
来一段时期，中国中车将继续落实供给侧结构性改革，严格控制新增动车组、机车、客车、货车
新造、城轨车辆总组装产能，围绕“国际化、调结构、优产能”的目标，积极应对动车组、城轨
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车辆、大功率交流传动机车修理业务的增长，大力推动动车组、城轨车辆、机车“修造一体化”，
促使修理与新造资源共享，进一步提高动车组、城轨车辆和机车的新造产能利用率。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）持续领先的市场地位
自成立以来，中国中车聚焦主责主业，加强战略引领，深刻把握机遇，积极应对挑战，已发
展成为全球规模最大、品种最全、技术领先的轨道交通装备供应商，备受党和国家领导人高度关
注和重视，以高速动车组为代表的系列轨道交通装备成为中国高端装备走出去“金名片”。公司
按照核心业务、支柱业务、支撑业务、平台业务、培育业务，优化业务布局，丰富产品谱系，已
形成以轨道交通装备为核心、以战略性新兴产业为主体的多元业务架构，铁路装备业务优势进一
步巩固，城轨与城市基础设施业务持续壮大，机电、风电装备、新材料等新业务不断多元拓展，
现代服务业务实现规范发展，满足和引领了多元化的市场需求。公司规模效益指标持续位居全球
轨道交通装备制造业前列，轨道交通装备业务收入稳居全球第一，风电装备、高分子复合材料等
进入国内前列。
（二）创新驱动的科技能力
中国中车坚持科技自立自强，聚焦产业链供应链安全稳定，按照产业迈向中高端的总要求，
加强科技创新体系和能力建设，加大科技攻关力度，加快技术和产品升级，持续增强创新引领能
力，实现了由跟跑并跑到领先领跑的重大跨越。习近平总书记在 2021 年 1 月 19 日乘坐京张高铁
赴张家口赛区考察北京冬奥会、冬残奥会筹办工作时点赞到，“我国自主创新的一个成功范例就
是高铁，从无到有，从引进、消化、吸收再创新到自主创新，现在已经领跑世界”。2021 年上半
年，“复兴号”智能动车组扩大开行范围，高原内燃、电力双源“复兴号”动车组在拉林铁路上
线运营，实现“复兴号”在全国 31 个省（自治区、直辖市）全覆盖；首列中国标准地铁列车、氢
燃料混合动力机车等重大产品成功下线；2021 年第二十二届中国专利奖中，中国中车获得中国专
利金奖 1 项、中国外观设计金奖 1 项、中国专利银奖 2 项、中国专利优秀奖 12 项、中国外观设计
优秀奖 1 项。公司扎实推进数字化发展，以“数字化、网络化、智能化”为主线，大力推进“互
联网+技术创新、管理创新、商业模式创新”，打造中车“智造网”“产品网”“服务网”。
（三）跨国经营的发展方向
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中国中车坚持走国际化道路，以轨道交通装备业务为重点，以“一带一路”倡议和国际产能
合作为契机，全力拓展国际市场，全力打造受人尊敬的世界一流企业，实现了产品品种、市场区
域、输出模式、商业模式的全方位突破，公司产品已覆盖全球六大洲 109 个国家和地区。公司持
续推进出口市场由亚非拉传统市场向欧美澳高端市场转变，出口模式由单一产品销售向全要素输
出转变，并不断强化“一带一路”沿线重点市场开发，2021 年上半年，满足 TSI 标准时速 200 公
里奥地利双层动车组、美国洛杉矶地铁车辆等下线，印尼雅万高铁高速综合检测车、阿联酋内燃
动车组、孟加拉帕德玛大桥客车、马来西亚-新加坡柔新线轻轨等项目中标；“五本模式”持续深
化，持续优化海外资源布局，截至 2021 年 6 月，公司在海外设立了 82 家子公司及四十余家境外
机构，在美国、澳大利亚、俄罗斯等国家和地区设立了 18 个海外研发中心。
（四）不断跃升的品牌影响
中国中车持续强化“同一个中车”理念，构建统一品牌管控体系，践行新发展理念，履行企
业社会责任，不断提升企业形象。认真践行社会主义核心价值观，提炼形成了“产业报国、勇于
创新、为中国梦提速”的中国高铁工人精神，作为新时代国企精神广为传扬。构建以“连接世界、
造福人类”为使命，“正心正道、善为善成”为核心价值观的企业文化理念体系，用企业文化凝
聚共识，用企业精神提升斗志，夯实“同一中车”文化基础。中国品牌建设促进会 2021 年 5 月 9
日发布榜单，中国中车品牌价值达到 1260.15 亿元，继 2019 年后再次荣膺国内机械设备制造行业
品牌价值第一名。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，公司实现营业收入 954.64 亿元，增幅为 6.78%；实现归属于上市公司股东
的净利润 39.89 亿元，增幅为 8.02%。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1. 财务报表相关科目变动分析表
单位：千元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 95,464,015 89,403,326 6.78
营业成本 75,391,745 70,373,477 7.13
销售费用 3,267,581 2,796,099 16.86
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管理费用 5,943,254 5,380,319 10.46
财务费用 330,895 486,350 -31.96
研发费用 5,086,763 4,422,787 15.01
经营活动使用的现金流量净额 -11,571,341 -14,785,418 -
投资活动产生的现金流量净额 -17,265,013 -17,099,953 -
筹资活动使用的现金流量净额 20,559,570 21,942,348 -6.30
收入和成本分析
营业收入较上年同期增长 6.78%，主要是新产业和城轨车辆收入增长所致。
营业成本较上年同期增长 7.13%，主要是随着营业收入的增长营业成本随之增长。因产品结
构不同，使营业成本增长幅度略高于营业收入的增长幅度。
（1） 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:千元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业成本比上
毛利率 营业收入比上 毛利率比上年同期
分行业 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） 年同期增减（%） 增减
（%）
轨道交通装
备及其延伸 95,464,015 75,391,745 21.03 6.78 7.13 减少 0.26 个百分点
产业
主营业务分产品情况
营业成本比上
毛利率 营业收入比上 毛利率比上年同期
分产品 营业收入 营业成本 年同期增减
（%） 年同期增减（%） 增减
（%）
铁路装备 37,734,606 29,206,209 22.60 -5.96 -4.29 减少 1.35 个百分点
城轨与城市
22,809,839 18,172,610 20.33 7.33 4.97 增加 1.79 个百分点
基础设施
新产业 31,458,957 25,597,177 18.63 25.49 25.34 增加 0.09 个百分点
现代服务 3,460,613 2,415,749 30.19 17.02 13.69 增加 2.04 个百分点
合计 95,464,015 75,391,745 21.03 6.78 7.13 减少 0.26 个百分点
单位:千元币种:人民币
主营业务分地区情况
分地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）
中国大陆 86,074,309 3.63
其他国家或地区 9,389,706 47.97
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
铁路装备业务的营业收入比上年同期下降 5.96%，主要是货车业务和动车组业务收入下降所
致。营业成本比上年同期下降 4.29%，主要是随营业收入下降营业成本随之下降。因产品类型不
同，使成本下降略低于收入的下降。
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城轨与城市基础设施业务的营业收入比上年同期增长 7.33%，主要是城市轨道车辆和城轨工
程站场设备及设施的收入增加所致。营业成本比上年同期增加 4.97%，主要是随着营业收入的增
长成本随之增加。因产品类型不同，使成本增长略低于收入的增长。
新产业业务的营业收入比上年同期增长 25.49%，主要是风电业务的收入增加所致。营业成本
比上年同期增长 25.34%，主要是随着营业收入的增长成本随之增加。
现代服务业务的营业收入比上年同期增长 17.02%，主要是本期租赁业务和物流业务增长所致。
营业成本较上年同期增长 13.69%，主要是营业收入增长所致。
公司营业收入比上年同期增长 6.78%，铁路装备业务、城轨与城市基础设施业务、新产业业
务、现代服务业务分别占总收入的 39.53%，23.89%，32.95%，3.63%。其中铁路装备业务中机车
业务收入 49.60 亿元，客车业务收入 31.37 亿元，动车组业务收入 272.82 亿元，货车业务收入
23.56 亿元。城轨与城市基础设施业务中城市轨道车辆收入 206.44 亿元。报告期内，公司新签订
单为 949 亿元，其中新签海外订单为 149 亿元。
（2） 成本分析表
单位：千元 币种：人民币
分行业情况
本期金额
上年同期
本期占总成 较上年同
分行业 本期金额 上年同期金额 占总成本
本比例(%) 期变动比
比例(%)
例(%)
轨道交通装备及其 75,391,745 100.00 70,373,477 100.00 7.13
延伸产业
分产品情况
本期金额
上年同期
本期占总成 较上年同
分产品 本期金额 上年同期金额 占总成本
本比例(%) 期变动比
比例(%)
例(%)
直接材料 62,930,330 83.48 59,370,185 84.36 6.00
直接人工 4,616,507 6.12 3,848,770 5.47 19.95
制造费用 4,976,819 6.60 4,532,704 6.44 9.80
其他 2,868,089 3.80 2,621,818 3.73 9.39
合计 75,391,745 100.00 70,373,477 100.00 7.13
（3） 主要销售客户及主要供应商情况
前五名客户销售额 457.64 亿元，占本期销售总额 47.94%；其中前五名客户销售额中关联方
销售额 0 亿元，占本期销售总额 0%。
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前五名供应商采购额 48.77 亿元，占本期采购总额 7.22%；其中前五名供应商采购额中关联
方采购额 0 亿元，占本期采购总额 0%。
其他说明
国铁集团（含所属铁路局集团公司及其子公司）是本公司最大的客户，公司向其的销售额占
公司本期销售总额的比例为 35.57%。
（4） 费用
销售费用较上年同期增长 16.86%，主要是预计产品质量保证准备增加所致。
管理费用较上年同期增长 10.46%，主要是本期职工薪酬增加所致。
财务费用较上年同期降低 31.96%，主要是受汇率波动影响，汇兑损失减少所致。
（5） 研发投入
本期研发总投入约为 51.68 亿元，占本期营业收入的 5.41%。公司继续着力开展自主可控、
产业协同、“碳达峰碳中和”、智能化等技术研究，全力开展关键核心技术攻关，目前各研发项
目进展顺利。
（6） 现金流
经营活动产生的现金流量为净流出 115.71 亿元，净流出量较上年同期减少 32.14 亿元，主要
是报告期内公司购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期减少所致。
投资活动产生的现金净流量为净流出 172.65 亿元，净流出量较上年同期增加 1.65 亿元，主
要是报告期内公司收回投资收到的现金较上年同期减少所致。
筹资活动产生的现金净流量为净流入 205.60 亿元，净流入量较上年同期减少 13.82 亿元，主
要是报告期内公司偿还债务支付的现金较上年同期增加所致。
2. 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
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1. 资产及负债状况
单位：千元 币种：人民币
本期期末
本期期末数 上年期末数 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 占总资产的 年期末变
比例（%） 比例（%） 动比例
（%）
交易性金融资产 8,871,048 2.03 5,799,390 1.48 52.97
应收账款 96,215,630 22.00 71,969,626 18.34 33.69
买入返售金融资产 120,000 0.03 - - -
债权投资 2,515,396 0.58 1,169,010 0.30 115.17
向中央银行借款 869,581 0.20 - - -
拆入资金 1,000,111 0.23 - - -
短期借款 17,553,307 4.01 11,782,170 3.00 48.98
吸收存款及同业存放 2,647,733 0.61 4,122,366 1.05 -35.77
其他应付款 15,204,769 3.48 9,950,181 2.54 52.81
其他流动负债 15,836,873 3.62 2,859,975 0.73 453.74
长期借款 7,320,793 1.67 4,202,602 1.07 74.20
其他说明
交易性金融资产增加 52.97%，主要是公司购买的金融产品增加所致。
应收账款增加 33.69%，主要是本期末公司集中交付产品所致。
买入返售金融资产本期新增，主要是公司所属财务公司新增买入返售金融资产所致。
债权投资增加 115.17%，主要是公司所属财务公司新增大额存单所致。
向中央银行借款本期新增，主要是公司所属财务公司新增向中央银行借款所致。
拆入资金本期新增，主要是公司所属财务公司新增拆入资金所致。
短期借款增加 48.98%，主要是公司为满足日常生产经营需要增加了银行借款所致。
吸收存款及同业存放减少 35.77%，主要是公司所属财务公司吸收存款减少所致。
其他应付款增加 52.81%，主要是公司宣告的股利尚未支付所致。
其他流动负债增加 453.74%，主要是公司新增超短期融资券所致。
长期借款增加 74.20%，主要是公司增加了长期银行借款所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
相关内容见“第十节财务报告”之“五、合并财务报表项目注释”之“69、所有权或使用权
受到限制的资产”。
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(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
截至报告期末，公司长期股权投资为人民币 171.57 亿元，比年初增加人民币 10.37 亿元，涨
幅 6.43%。主要是公司本期追加合营、联营企业投资 11.36 亿元。详情请参照财务报表附注五、
15 长期股权投资。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
计入权益的
本期公允价 本期计提 本期其他增
期初金额 累计公允价 期末金额
值变动损益 的减值 减变动
值变动
1.交易性金融资产 5,799,390 76,505 - - 2,995,153 8,871,048
其中：衍生金融资产 2,428 244 - - - 2,672
其中：银行理财产品 4,190,475 8,311 - - 2,497,764 6,696,550
其中：权益工具投资 1,606,487 67,950 - - 497,389 2,171,826
2.其他权益工具投资 2,662,850 - -39,280 - -5,206 2,618,364
其中：上市权益工具投资 1,131,167 - -39,234 - -11,115 1,080,818
其中：非上市权益工具投 1,531,683 - -46 - 5,909 1,537,546
资
3.应收款项融资 8,164,214 - -18,356 -7,077 -302,218 7,843,640
其中：应收账款 1,471,159 - -3,240 -7,077 -19,656 1,448,263
其中：应收票据 6,693,055 - -15,116 - -282,562 6,395,377
4.其他非流动金融资产 578,293 - - - -5,446 572,847
其中：优先股永续债 578,293 - - - -5,446 572,847
金融资产小计 17,204,747 76,505 -57,636 -7,077 2,682,283 19,905,899
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
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单位：千元 币种：人民币
归属于母公司 归属于母公司
2021 年 1-6 月 2021 年 1-6 月
企业名称 主营业务产品及范围 注册资本 期末资产总额 股东的期末净 股东的 2021 年
营业收入 营业利润
资产 1-6 月净利润
铁路客车、动车组、城市
轨道车辆及配件的设计、
长客股份 制造、修理、销售、租赁 5,807,947 69,865,277 21,947,254 1,416,451 14,843,981 1,693,744
及相关领域的技术服务、
技术咨询等
铁路动车组、客车、城轨
车辆研发、制造；铁路动
四方股份 4,322,565 71,454,932 17,477,041 1,401,395 20,380,090 1,612,509
车组、高档客车修理服务
等
轨道交通电传动与控制技
术及相关电气设备的研
株洲所 8,446,840 65,837,535 19,394,074 524,240 16,210,235 1,200,245
究、制造；铁路机车车辆
配件研发、制造等
铁路电力机车、动车组、
株机公司 5,455,090 36,184,486 10,679,224 442,666 8,485,940 535,874
城轨车辆等的研发制造等
铁路运输设备制造、铁路
车辆、电动车组、内燃动
车组、磁悬浮列车、特种
唐山公司 3,990,000 26,653,639 11,356,212 6,303 4,229,183 -7,570
车、试验车、城市轨道车
辆和配件销售、租赁及技
术咨询服务等
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
(八) H 股募集资金使用情况
经中国证监会《关于核准中国北车股份有限公司发行境外上市外资股的批覆》（证监许可
[2014]404 号）核准，2014 年 5 月，中国北车公开发行境外上市外资股（H 股）1,939,724,000
股（含超额配售），募集资金总额港币 100.28 亿元。截至 2021 年 6 月 30 日，公司累计使用 H
股募集资金约合港币 100.60 亿元，实际用途如下：用于向子公司增资约合港币 66.40 亿元，用于
补充营运资金及偿还银行贷款约合港币 31.57 亿元，用于产品研发约合港币 0.6 亿元，用于支付
发行费用约合港币 2.03 亿元，与先前披露的募集资金用途一致。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司
就发行 H 股所得募集资金累计收到银行存款利息港币 1.15 亿元，公司尚未使用 H 股募集资金本息
合计约为港币 0.83 亿元，预期将于 2022 年前用于产品研发及补充营运资金港币 0.83 亿元，与先
前披露的募集资金用途一致。
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五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.战略风险
当前国内铁路运输改革持续深化，国铁集团及各铁路局公司制改革完成，客户对铁路装备需
求结构性变化加快，对铁路装备自主化检修的范围和比重不断扩大。随着社会分工逐渐细化及轨
道交通装备技术水平不断提高，用户需求正在从单一的车辆向产品全寿命周期服务一体化转变；
招标方式逐步从单一的车辆采购向工程总包、PPP 模式转变，轨道交通产业链价值结构发生变化；
轨道交通装备应用新材料、新技术和新工艺，并向谱系化、轻量化、高速重载化和绿色智能化等
方向发展更加迫切。这些变化可能导致市场环境和发展空间出现诸多不确定因素，对公司实现战
略和经营目标带来风险。
应对措施：及时收集与公司经营相关的产业政策及行业规划信息，做好政策和趋势研究，积
极应对政策和产业规划可能出现的变化。加强新产品开发，开拓新业务模式，积极为客户创造价
值。夯实内部管理，提高公司经营管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，增强抵御政策
风险的能力。
2.市场风险
当前国内轨道交通装备市场、干线铁路建设、铁路运营权全面放开，社会资本投资轨道交通
装备领域的意愿明显增强，国资、民资、外资企业纷纷进军轨道交通领域，跨界竞争成为常态，
行业竞争更加激烈。新技术新业态的蓬勃发展，铁路客货运输在市场意识、服务意识、创新意识
方面不断优化，市场需求可能出现结构性调整。全球轨道交通行业正在深度整合，行业巨头洗牌
加速、重组整合频繁，市场竞争不断加剧；国际贸易保护主义持续升温，行业国际竞争日趋白热
化，国际市场不确定不可控因素增加。这些因素可能引发公司成本增加、订单获取难度加大，公
司“国际化”战略将面临更多的挑战。同时，新型冠状病毒肺炎疫情可能对公司生产经营组织、
零部件和原材料供应、产品交付周期产生阶段性影响。
应对措施：积极对接主要客户，搜集国家经济、政治、行业等信息，做好市场趋势的研究；
通过坚持创新引领、延伸产业链、提供系统化服务方案等方式，优化公司产业结构，拓展新的商
业模式；精心做好顶层设计，加强对公司全球管理架构、跨国管控模式的研究与实践，提升跨国
经营能力；搭建业务平台，持续推行“五本模式”，加快推进五要素合一的国际化经营，以核心
出口企业和平台公司为依托，全面加大海外市场开拓的广度和深度，完善全球产业布局；加强组
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织动员，启动应急响应预案，投入资源全力应对疫情，做好与上下游客户的沟通，降低对公司经
营带来的不利影响。
3.产品质量风险
铁路市场主要客户全力构建人防、物防、技防“三位一体”的安全保障机制，确保铁路安全，
对轨道交通产品质量的安全性、可靠性提出了更高要求，对公司不断完善的产品谱系及持续深化
的技术创新带来更大挑战。公司为轨道交通装备企业，产品多数与社会公众的利益相关。随着大
量动车组的投入使用，公司产品质量和运用安全将会成为社会持续关注的焦点，产品的质量问题
可能会导致社会公众的财产损失或人员伤亡事故的发生。
应对措施：统筹谋划，加强产品实物质量控制。以中车 Q 质量标准为核心，强化设计环节质
量安全防范，细化生产过程质量安全控制，稳定产品实现过程质量保证能力，确保产品实物质量
稳定。强化供应链质量风险管理，确保质量安全隐患在产品实现源头得到有效控制。持续开展产
品源头质量问题整治，健全安全质量问题应急保障机制，提高应对突发事件和紧急救援的反应速
度和协调水平，降低事件造成的危害和影响。
4.汇率风险
随着国际化经营步伐加快，公司产品出口、境外投资、并购等经营活动不断增多，可能因汇
率波动引发各种风险。如：国际金融环境动荡，汇率走势难以预测，可能发生汇兑损失；部分境
外产品项目以小币种结算，难以实现汇率风险自然对冲；项目收汇时间不确定，套期保值方式受
限等。
应对措施：公司密切关注汇率变动趋势，加强企业相关人员的风险防范意识，建立汇率风险
防范机制，灵活采用不同货币成交等方式，运用金融避险工具应对汇率风险。
5.境外经营风险
受境外疫情影响，公司境外业务出入境受限，可能导致拟开展的技术交流和投标澄清受阻，
拟投标项目备标效率降低，增加完成年度海外订单指标的难度；同时，可能导致业主来访和拜访
计划延期或取消，拟参与展会无法参加或遭遇延期，潜在市场项目因业主国家财政收缩，获取订
单难度增加。由于新冠肺炎在国外的蔓延与流行，引发了全球经济动荡和需求下降，对经济运行、
企业经营以及市场预期带来了很大的负面冲击，2021 年不确定性因素依旧较多。
应对措施：创新市场开拓途径和方式，充分利用海外子公司、当地合作伙伴等当地资源加强
目标市场开拓。在出境面临困难的情况下，加强与国内总包商、设计院、贸易公司的联系，并与
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其建立常态化交流机制，以国内资源带动国外贸易；同时持续完善海外市场营销模式，探索拓展
海外市场参与模式。对于既有客户，全面梳理和评估在手订单，及时与客户沟通协商可能被客户
暂停或取消的订单，降低出口风险。
6.产业结构调整风险
由于历史原因，公司轨道交通部分板块存在结构性产能过剩矛盾，面临产业结构性调整。因
受产业关联度、产业基础、技术条件、资源禀赋等多方面因素的影响，给公司的产业结构转换带
来诸多的困难与风险。
应对措施：公司已成立专门机构研究轨道交通业务板块改革方案，按照不同板块不同策略原
则，通过业务重组、压缩产能等方式，激发企业活力，逐步形成资源共享、发展共赢的格局；持
续优化轨道交通资源配置，实现资源效益最大化、公司利益最大化。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
站的查询索引 日期
中国中车股份有 2021 年 6 月 18 www.sse.com.cn 2021 年 6 月 19 中国中车股份有
限公司 2020 年年 日 www.hkex.com.hk 日 限公司 2020 年年
度股东大会 度股东大会决议
公告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
刘化龙 董事长、执行董事 辞职
孙永才 董事长、执行董事 选举
谢纪龙 董事会秘书 辞职
楼齐良 执行董事、总裁 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 3 月 22 日，刘化龙先生因工作调整原因辞去公司董事长、执行董事、董事会战略委
员会主席及委员、提名委员会委员职务。
2021 年 3 月 30 日，公司召开第二届董事会第二十七次会议，选举孙永才先生为公司董事长，
根据公司章程及制度规定，同时担任公司法定代表人、公司董事会战略委员会主席。
2021 年 8 月 11 日，谢纪龙先生因工作调整原因辞去公司董事会秘书、联席公司秘书职务。
2021 年 8 月 27 日，公司召开第二届董事会第三十二次会议，选举楼齐良先生为公司总裁。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
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第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
中国中车深刻领会并自觉践行习近平生态文明思想,切实担负起生态环境保护的政治责任，积
极贯彻落实国家碳达峰、碳中和（简称“双碳目标”）重大战略部署，持之以恒推进生态环境保
护重点工作。公司部分所辖子公司属于国家环境保护部门公布的重点排污单位，这些公司的环保
信息已按照有关规定和当地政府主管部门的要求进行了环境信息公开，具体内容参见当地政府相
关网站。
中国中车生态环境保护情况如下：
1. 排污信息
√适用 □不适用
中国中车废水主要污染物为 COD，废气主要污染物为二氧化硫，危险废物主要为 HW08、HW09、
HW12、HW49 类。其中,废水排放方式为经处理达标后直接排放或间接排放，2021 年上半年 COD 排
放量为 235 吨；废气排放方式为经处理达标后有组织排放，2021 年上半年二氧化硫排放量为 107
吨；2021 年上半年危险废物处理量为 8725 吨，委托有资质的单位处理。主要污染物排放符合国
家或地方规定的排放要求，污染物排放总量满足总量指标要求。
公司所辖重要子公司的排污信息如下：
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主要特征 排放总量 核定排放 超标排放 排放口 排放口
公司名称 污染物名称 排放浓度 执行的污染物排放标准 排放方式
污染物 （t/a） 总量（t/a） 情况 数量 分布
污水综合排放标准
COD 28.71mg/L 500mg/L 19.08 777.8 否
（GB8978-1996）
废水 连续、间接排放 2个 厂区内
污水排入城镇下水道水质标准
氨氮 7.69mg/L 45mg/L 4.58 70 否
（GB/T31962-2015）
燃煤锅炉 燃煤锅炉
22.58mg/m 80mg/m
颗粒物 13.60 116.53 否
燃气锅炉 燃气锅炉
8.64mg/m 20mg/m
燃煤锅炉 燃煤锅炉
长客股份 锅炉废气 170.67mg/m 锅炉大气污染物排放标准 400mg/m
SO2 40.07 465.93 否 有组织排放 11 个 厂区内
燃气锅炉 （GB13271-2014） 燃气锅炉
7.60mg/m 50mg/m
燃煤锅炉 燃煤锅炉
170.94mg/m 400mg/m
NOX 57.11 676.26 否
燃气锅炉 燃气锅炉
62.70mg/m 150mg/m
VOCs 5.97mg/m 大气污染物综合排放标准 120mg/m 11.07 / 否
工艺废气 有组织排放 221 个 厂区内
颗粒物 9.47mg/m (GB16297-1996) 120mg/m 36.22 / 否
危险废物 危险废物 / / / / 否 委托处置 / /
COD 16.2mg/L 500mg/L 6.38 208.35 否
污水排入城镇下水道水质标准
废水 氨氮 0.911mg/L 45mg/L 0.35 34.725 否 间断、间接排放 1个 厂区内
（GB/T31962-2015）
总氮 38.2mg/L 70mg/L 5.05 97.23 否
SO2 5.21mg/m 区域性大气污染物综合排放标 50mg/m 0.08 / 否
燃气废气 有组织排放 125 个 厂区内
四方股份 NOX 35.01mg/m 准(DB37/2376-2019) 100mg/m 1.25 / 否
挥发性有机物排放标准
VOCs 3.79mg/m 第 5 部分表面涂装行业 70mg/m 8.87 / 否
工艺废气 有组织排放 293 个 厂区内
(DB37/2801.5-2018)
颗粒物 2.44mg/m 区域性大气污染物综合排放标 10mg/m 10.07 / 否
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准(DB37/2376-2019)
危险废物 危险废物 / / / 520.1 / 否 委托处置 / /
COD 32.9mg/L 污水综合排放标准 100mg/L 1.182 12 否
工业废水 间断、间接排放 1个 厂区内
氨氮 1.55mg/L （GB8978-1996） 15mg/L 0.066 1.8 否
颗粒物 4.85mg/m 20mg/m 0.019 / 否
燃气锅炉废 锅炉大气污染物排放标准
SO2 3mg/m 50mg/m 0.011 1.62 否 有组织排放 3个 厂区内
气 （GB13271-2014）
株机公司 NOX 91.5mg/m 150mg/m 0.363 / 否
表面涂装挥发性有机物、镍排
VOCs 9.27mg/m 80mg/m 19.6 / 否
放标准(DB43/1356-2017)
工艺废气 有组织排放 182 个 厂区内
大气污染物综合排放标准
颗粒物 6.56mg/m 120mg/m 21.77 / 否
(GB16297-1996)
危险废物 危险废物 / / / 297.42 / 否 委托处置 / /
污水综合排放标准
COD 150.6mg/L 500mg/L 16.96 / 否
（GB8978-1996）
废水 间断、间接排放 5个 厂区内
污水排入城镇下水道水质标准
氨氮 32.17mg/L 45mg/L 3.01 / 否
（GB/T31962-2015）
唐山公司 工业企业挥发性有机物排放控
非甲烷总烃 3.45mg/m 70mg/m 4.36 / 否
制标准（DB13/2322-2016）
废气 有组织排放 433 个 厂区内
大气污染物综合排放标准
颗粒物 7.94mg/m 120mg/m 33.59 / 否
(GB16297-1996)
危险废物 危险废物 / / / 397.299 / 否 委托处置 / /
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2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
中国中车强化污染源头管控，通过水性涂料使用、能源结构优化调整等措施，源头减少废气
污染物排放。积极推广应用环境保护新工艺、新技术，不断提升污染防治设施效果。所辖子公司
废水、废气等污染治理设施运行稳定、有效，污染物排放满足国家或地方规定的排放标准。危险
废物按规定全面识别、分类贮存、严格管理，委托有资质的单位依法实施无害化安全处置。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
中国中车从源头强化环境风险评价和管控，在实施建设项目时严格执行《环境影响评价法》
和环保“三同时”制度要求，预防环境损害；建设项目在开工建设前取得当地政府的环评批复，
实施过程中严格落实生态环境保护和污染防治措施；已完成的建设项目按照《建设项目环境保护
管理条例》的要求开展环保自主验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
中国中车对突发环境事件进行了分级，严控突发环境事件，深化突发环境事件应急管理，各
企业对本企业的环境应急预案进行了修订和备案，开展了环保应急培训和演练，切实提高了应急
处置能力。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
中国中车持续强化对所辖子公司的环保管控和检查评价，组织内部专家和环境监测队伍，对
所辖子公司有计划地开展环保督察、检查和环境监测。部分所辖子公司按照当地政府要求，安装
了废水、废气在线监测系统，实现了与环保部门的联网，强化了在线监控设备的有效管理，污染
物排放数据的实时监控；建立了较为完善的环境监测和信息公开制度，按照制定的监测方案开展
污染物监测，及时向社会公开信息。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
√适用 □不适用
中国中车下属各企业按照当地环保部门的要求，通过地方环保部门网站或企业网站公开了相
关环境信息。
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(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
中国中车所属各重点排污单位之外的企业报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
重点排污单位之外的企业根据地方环保部门要求公开环境信息，同时主动公开企业社会责任报告、
清洁生产审核结果、第三方体系认证机构认证结果等信息。
中国中车所属各重点排污单位之外的企业根据《环境影响评价法》要求，公开建设项目环境
影响评价相关信息，持续关注项目建设和变更情况，对变动较大的建设项目及时进行环评变更及
公开，以保证其建设项目环境影响评价信息及时、有效披露。
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
中国中车作为负责任的企业，尊重自然、顺应自然、保护自然，系统谋划“十四五”时期生
态环境发展规划，大力发展环保产业，持续研发环保产品，提高资源利用效率，致力于以更小的
环境影响创造更大价值，努力成为“绿色制造的领跑者”和“绿色生活的创造者”。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
中国中车成立“双碳目标”领导小组和工作小组，正在深入研讨“双碳目标”时间表和路线
图，重点研究中国中车所有产业、所有产品、所有活动的碳排放情况，分析脱碳技术和路径，全
面启动中国中车的双碳工作；将能源智能管控不断渗透至生产的各个环节，通过优化用能结构和
提高能源效率等措施，强化产品全生命周期的能耗管控，减少能源消耗和碳排放。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
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2021 年是“十四五”开局之年，中国中车将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想
为指导，加大工作力度，巩固好脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，接续推进定点帮扶的广西靖
西市、那坡县和甘肃麦积区、甘谷县发展和群众生活的改善。
1.切实加强组织领导。深入贯彻落实习总书记关于乡村振兴的重要指示，统一思想、步调一
致推动党中央决策部署在帮扶工作中落实落地。保持帮扶工作机构总体稳定，推动任务全面落实。
2.及时收缴帮扶资金。根据公司相关扶贫资金收缴办法，2021 年定点帮扶资金原则上不低于
2020 年水平，为完成年度帮扶任务提供保障。
3.扎实抓好项目建设。经过前期调研，结合 4 个县的实际，已向 4 个县投入产业项目资金 1,400
万元，补齐帮扶县短板。并利用多渠道、多方式加强督促检查。
4.拓宽产品销售渠道。一是鼓励子公司在同等条件下优先采购帮扶地区产品，引导干部职工
自发购买农产品和到帮扶地区旅游，组织开展帮扶地区农产品定向直供直销单位食堂等活动。二
是发挥好“中车购公益扶贫”等线上线下渠道优势，着力解决帮扶地区农产品“卖难”问题。帮
助加强品牌塑造，提升农副产品质量，增强市场竞争力。
5.选优配强挂职干部。坚持把培养锻炼干部与乡村振兴工作有机结合，保证人力不减，选派
优秀干部赴帮扶县挂职。4 月底前，5 名挂职干部（含 1 名村第一书记）已轮换交接到位。
6.发挥企业资源优势。在新产业培育、劳务用工、人员培训等方面加强合作和帮扶。继续落
实好甘肃省临夏州数字化交通建设项目和河北邯郸市魏县、邢台市平乡县企业的合作项目。
7.注重扶志扶智结合。6 月中旬，在中车培训中心实施第四期“天鹅计划”——乡镇干部领
导力提升培训活动，西藏和 4 个帮扶县基层干部 83 人参加了培训。
8.积极开展宣传推广。春节前夕，开展对 4 个帮扶县贫困户“送温暖”活动；依托公司多渠
道载体广泛宣传，努力营造帮扶工作“人人皆愿为、人人皆能为、人人皆可为”的氛围，不断提
升中车的影响力。
脱贫摘帽不是终点，而是新生活、新奋斗的起点，中国中车将积极探索做好脱贫攻坚与乡村
振兴相衔接的“后半篇文章”，帮助形成脱贫致富的可持续发展能力，为助力乡村振兴作出中车
新的更大贡献。
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第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否 是否
承诺时 如未能及时履
承诺 承诺 有履 及时 如未能及时履行应说明未
承诺背景 承诺方 间及期 行应说明下一
类型 内容 行期 严格 完成履行的具体原因
限 步计划
限 履行
解决 中国中车 避免与时代新材同业竞争的承诺：为解决中国 2015 是 是 2020 年 7 月，时代新材与青 青岛四方所已
同业 南车与中国北车合并完成后中国中车与时代 年8月 岛四方所之全资子公司青岛 向时代新材作
竞争 新材之间的同业竞争，2015 年 8 月 5 日，中 5 日承 思锐科技有限公司（以下简 出书面承诺：待
国中车出具了《关于避免与株洲时代新材料科 诺，期 称“思锐科技”）已正在实 智能制造项目
技股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体承 限为自 施有关同业竞争业务的重组 建设完成并通
诺如下：中国中车目前在轨道车辆用空气弹 承诺函 方案，思锐科技将涉及同业 过国家工信部
簧、轨道车辆用橡胶金属件等领域与中国中车 出具之 竞争资产、业务及人员注入 竣工验收后，于
间接控股的时代新材存在同业竞争，为解决与 日起 5 时代新材。 2022 年 12 月 31
时代新材之间的同业竞争，根据相关法律法规 年。 青岛四方所实施的“高铁减 日前，以符合国
与重大资产重 的规定，中国中车承诺将于该承诺函出具之日 2020 振产品智能制造新模式应用 有资产监督管
组相关的承诺 起五年内通过监管部门认可的方式(包括但不 年7月 项目”（以下简称“智能制 理委员会及其
限于资产重组、业务整合等)解决与时代新材 9 日将 造项目”）属于同业竞争业 他监管机构认
的同业竞争问题。 期限延 务资产范畴，该项目目前为 可的资产评估
至 在建项目，预计在 2021 年 方式所确认的
2022 12 月 31 日前可完成项目建 资产评估价值，
年 12 设和竣工验收。该智能制造 以协议转让方
月 31 项目暂未纳入本次重组范 式，将智能制造
日。 围，主要由于智能制造项目 项目转移至时
目前正处在建设期间，以青 代新材下属青
岛四方所为法人主体签订了 岛博锐智远减
一系列该项目的设备采购及 振科技有限公
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工程建设合同，如中途变更 司；同时，在此
项目实施主体，会影响项目 之前不会通过
的正常实施，导致项目建设 智能制造项目
延期。为保证项目建设的延 从事同业竞争
续性，确保该项目按期按质 业务。
完成建设，达到项目预期目 公司将原作出
标，不适宜在项目建设期间 的《关于避免与
变更项目实施主体。 株洲时代新材
基于以上原因，在智能制造 料科技股份有
项目未完成建设及竣工验收 限公司同业竞
前，即在上述承诺到期日 争的承诺函》有
2020 年 8 月 4 日前，不适宜 效期延长至
将该智能制造项目资产注入 2022 年 12 月 31
时代新材。此外，因该智能 日，除履行承诺
制造项目建成后将有效提高 期限变更外，其
生产效益、降低运营成本， 他承诺内容保
若以提前终止或对外转让该 持不变。
项目的方式解决同业竞争， 时代新材在
则不利于时代新材的未来发 2020 年第一次
展。 临时股东大会
综上所述，公司认为在兼顾 亦表决通过《关
解决同业竞争及保障时代新 于间接控股股
材利益的前提下，目前较为 东避免同业竞
优选的方案为，待青岛四方 争承诺部分延
所智能制造项目建设完成并 期的议案》。
竣工验收后再行注入时代新
材。
解决 中国中车 避免与时代电气同业竞争的承诺：为解决中国 2015 否 是 - -
同业 南车与中国北车合并完成后中国中车与时代 年8月
竞争 电气之间的同业竞争，2015 年 8 月 5 日，中 5 日承
国中车出具了《关于避免与株洲南车时代电气 诺，期
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股份有限公司同业竞争的承诺函》，具体承诺 限为自
如下：中国中车目前在传动控制系统、网络控 该承诺
制系统、牵引供电系统、制动系统、轨道工程 函出具
机械、电子元器件、真空卫生系统等领域与本 之日起
公司间接控股的时代电气存在同业竞争。为保 至时代
证时代电气日后发展之利益，根据相关法律法 电气退
规的规定，中国中车承诺就其从事的与时代电 市或中
气存在竞争的业务而言：(1)中国中车将向时 国中车
代电气授予购买选择权，即时代电气有权自行 不再是
决定何时要求中国中车向其出售有关竞争业 时代电
务；(2)中国中车进一步向时代电气授予优先 气间接
购买权，即在中国中车计划向独立第三方出售 控股股
竞争业务时，应优先按同等条件向时代电气出 东时为
售，只有在时代电气决定不购买的情况下方可 止
向第三方出售；(3)时代电气是否决定行使上
述选择权和优先购买权将可通过时代电气的
独立非执行董事决定；(4)上述选择权和优先
购买权的行使以及以其他有效方式解决同业
竞争事项需受限于中国中车及时代电气各自
届时履行所适用的上市地监管、披露及股东大
会审批程序；及(5)上述不竞争承诺的期限自
该承诺函出具之日起至时代电气退市或中国
中车不再是时代电气间接控股股东时为止。
解决 中车集团 避免与中国中车同业竞争的承诺：为避免北车 2015 否 是 - -
同业 集团与南车集团合并完成后北车集团(已完成 年8月
竞争 改制并更名为中车集团)与中国中车之间的同 5 日承
业竞争，北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了 诺，长
《关于避免与中国中车股份有限公司同业竞 期
争的承诺函》。根据该承诺函：（1）中车集
团承诺中车集团本身、并且中车集团必将通过
法律程序使中车集团之全资、控股子企业将来
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均不从事任何与中国中车正在经营的业务有
直接竞争的业务。（2）在符合上述（1）项承
诺的前提下，如中车集团(包括中车集团全资、
控制的子企业或其他关联企业)将来经营的产
品或服务与中国中车的主营产品或服务有可
能形成竞争，中车集团同意中国中车有权优先
收购中车集团与该等产品或服务有关的资产
或中车集团在子企业中的全部股权。（3）在
符合上述（1）项承诺的前提下，中车集团将
来可以在中国中车所从事的业务范围内开发
先进的、盈利水平高的项目，但是应当在同等
条件下优先将项目成果转让给中国中车经营。
（4）如因中车集团未履行上述所作承诺而给
中国中车造成损失，中车集团将赔偿中国中车
的实际损失。
其他 中车集团 保持中国中车独立性的承诺：为确保北车集团 2015 否 是 - -
与南车集团合并完成后北车集团(已完成改制 年8月
并更名为中车集团)不干预中国中车的独立 5 日承
性，北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了《关 诺，长
于保持中国中车股份有限公司独立性的承诺 期
函》。根据该承诺函：中车集团保证在资产、
人员、财务、机构和业务方面与中国中车保持
分开，并严格遵守中国证监会关于上市公司独
立性的相关规定，不利用控股股东地位违反上
市公司规范运作程序，干预中国中车经营决
策，损害中国中车和其他股东的合法权益。中
车集团及其控制的其他企业保证不以任何方
式占用中国中车及其控股企业的资金。
解决 中车集团 规范与中国中车关联交易的承诺：为规范北车 2015 否 是 - -
关联 集团与南车集团合并完成后北车集团(已完成 年8月
交易 改制并更名为中车集团)与中国中车之间的关 5 日承
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联交易，北车集团于 2015 年 8 月 5 日出具了 诺，长
《关于规范与中国中车股份有限公司关联交 期
易的承诺函》。根据该承诺函：中车集团及中
车集团控制的其他企业将尽量避免或减少与
中国中车及其控股企业之间的关联交易。对于
无法避免或有合理理由存在的关联交易，中车
集团将继续履行其与中国中车签署的关联交
易框架协议，并按照相关法律法规和中国中车
章程的规定履行批准程序及信息披露义务；关
联交易价格的确定将遵循公平、合理的原则，
依照与无关联关系的独立第三方进行相同或
相似交易时的价格确定。
其他 中车集团 有关房屋产权问题的承诺：中国南车(已完成 2008 否 是 - -
合并并更名为中国中车)在招股说明书中披 年8月
露，中国南车拥有的房屋中尚有 326 项、总建 18 日
筑面积为 282,019.03 平方米的房屋(占中国 承诺，
南车使用房屋总建筑面积的 7.85%)尚未获得 长期
《房屋所有权证》。截至 2020 年 12 月 31 日，
尚有 6 项、总建筑面积为 8583.10 平方米的房
屋，因历史原因无法办理《房屋所有权证》。
对于该部分未取得《房屋所有权证》的房产，
与首次公开发
南车集团作出了书面承诺(由合并后的中车集
行相关的承诺
团承继)。根据该承诺：对于中车集团投入中
国中车的资产中包含因规划、施工等手续不全
而未能取得完备产权证书的房屋，中车集团承
诺该等房屋具备中国中车所需要的生产经营
的使用要求，且如基于该等房屋而导致中国中
车遭受任何损失，中车集团将承担一切赔偿责
任及中国中车为此所支出的任何经济损失。
其他 中车集团 有关《国有土地使用证》未注明使用权限或终 2009 否 是 - -
止日期的承诺：中国北车(其相关事项由合并 年 12
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后的中国中车承继)在招股说明书中披露，其 月 10
取得的部分授权经营土地的《国有土地使用 日承
证》中，未注明土地使用权期限或终止日期， 诺，长
为此，北车集团(已完成改制并更名为中车集 期
团)作出了书面承诺。根据该承诺：若因授权
经营土地的《国有土地使用证》中未注明土地
使用权期限或终止日期，从而给中国中车相关
全资子公司造成损失的，中车集团将对该等损
失承担赔偿责任。
其他 公司董 摊薄即期回报采取填补措施的承诺：公司董 2016 否 是 - -
事、高级 事、高级管理人员于 2016 年 5 月 27 日出具承 年5月
管理人员 诺，承诺：(1)不无偿或以不公平条件向其他 27 日
单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损 承诺，
害公司利益；(2)对本人的职务消费行为进行 长期
约束；(3)不动用公司资产从事与其履行职责
无关的投资、消费活动；(4)由董事会或薪酬
与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回
报措施的执行情况相挂钩；(5)若公司后续推
出公司股权激励政策，拟公布的公司股权激励
与再融资相关
的行权条件与公司填补回报措施的执行情况
的承诺
相挂钩。(6)承诺切实履行公司制定的有关填
补回报措施以及本人对此作出的任何有关填
补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司
或者投资者造成损失的，愿意依法承担对公司
或者投资者的补偿责任。
其他 中车集团 摊薄即期回报采取填补措施的承诺：中车集团 2016 否 是 - -
于 2016 年 5 月 27 日出具承诺，承诺：中车集 年5月
团公司不越权干预公司经营管理活动，不侵占 27 日
公司利益。 承诺，
长期
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二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 日常经营相关的关联交易
1. 销售、采购类关联交易
本公司与中车集团订立产品和服务互供框架协议：
于 2021 年 3 月 30 日，本公司与中车集团重新订立产品和服务互供框架协议，据此，中车集
团及其附属公司将向本公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料等产品，提供修理、安
装、培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。本公司将向中车
集团及其附属公司销售原材料、配件、零部件、设备、包装材料、车辆、能源等产品，提供修理、
安装、培训、加工、绿化、安保、卫生、工程承包、项目运营、业务咨询等服务。该协议的有效
期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
于产品和服务互供框架协议项下：(1)中车集团及其附属公司就向本公司供应产品及提供服务
拟支付的金额于截至 2024 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 40 亿元、人
民币 40 亿元及人民币 40 亿元；及(2)本公司就向中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预计
金额于截至 2024 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 80 亿元、人民币 80
亿元及人民币 80 亿元。
于原产品和服务互供框架协议项下：(1)中车集团及其附属公司就向本公司供应产品及提供服
务拟支付的金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 40 亿元、
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人民币 45 亿元及人民币 50 亿元；及(2)本公司就向中车集团及其附属公司供应产品及提供服务预
计金额于截至 2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限将分别为人民币 50 亿元、人民币 70
亿元及人民币 70 亿元。
本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议：
于 2021 年 3 月 30 日，本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议，据此，中车集团及其附属
公司与本公司按照房屋租赁框架协议的约定将其各自拥有的房屋租赁给对方。该协议的有效期限
自 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
于房屋租赁框架协议项下，本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至 2024
年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 5 亿元、人民币 5 亿元及人民币 5 亿元；
中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 2 亿元、人
民币 2 亿元及人民币 2 亿元。
于 2018 年 4 月 26 日，本公司与中车集团订立房屋租赁框架协议，据此，中车集团及其附属
公司与本公司按照房屋租赁框架协议的约定将其各自拥有的房屋租赁给对方。该协议的有效期限
自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
于原房屋租赁框架协议项下，本公司就向中车集团及其附属公司租入房屋预计金额于截至
2021 年 12 月 31 日止三个年度各年的年度上限分别为人民币 5 亿元、人民币 5 亿元及人民币 6 亿
元；中车集团及其附属公司就向本公司租入房屋预计金额于同期的年度上限分别为人民币 4 亿元、
人民币 4 亿元及人民币 5 亿元。
(1)向关联方销售
单位：千元 币种：人民币
占同类业务比
关联方名称 日常关联交易协议 交易内容 定价原则 关联交易金额
例
中车时代电动汽车 销售商品/提
产品和服务互供框架协议 市场价格 70,401 0.07%
股份有限公司 供劳务
株洲中车特种装备
产品和服务互供框架协议 销售商品 市场价格 55,367 0.06%
科技有限公司
株洲中车天力锻业 销售商品/提
产品和服务互供框架协议 市场价格 31,857 0.03%
有限公司 供劳务
湖南中车环境工程 销售商品/提
产品和服务互供框架协议 市场价格 29,642 0.03%
有限公司 供劳务
青岛中车轻材料有
产品和服务互供框架协议 销售商品 市场价格 11,210 0.01%
限公司
销售商品/提
产品和服务互供框架协议/
其他 供劳务/租出 市场价格 31,070 0.03%
房屋租赁框架协议
固定资产
合计 / / / 229,547 0.23%
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(2)向关联方采购
单位：千元 币种：人民币
关联方名称 日常关联交易协议 交易内容 定价原则 关 联 交 易 金 占同类业务
额 比例
资阳中车电气科
产品和服务互供框架协议 采购商品 市场价格 54,664 0.07%
技有限公司
株洲中车特种装
产品和服务互供框架协议 采购商品 市场价格 50,376 0.07%
备科技有限公司
株洲中车天力锻
产品和服务互供框架协议 采购商品 市场价格 32,486 0.04%
业有限公司
采购商品/接
中车永济电机实
产品和服务互供框架协议 受劳务/租入 市场价格 16,054 0.02%
业管理有限公司
固定资产
采购商品/接
产品和服务互供框架协议
其他 受劳务/租入 市场价格 111,245 0.15%
/房屋租赁框架协议
固定资产
合计 / / / 264,825 0.35%
2. 金融服务类关联交易
财务公司与中车集团订立金融服务框架协议：
于 2021 年 3 月 30 日，财务公司与中车集团重新订立金融服务框架协议，据此，财务公司向
中车集团提供存款服务、信贷服务及其他金融服务（包括但不限于提供咨询、代理、结算、转账、
结售汇、投资、融资租赁、信用证、网上银行、委托贷款、担保、票据承兑、承销等服务）。该
协议的有效期限自 2022 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
于金融服务框架协议项下：(1)存款服务：中车集团及其附属公司于财务公司存置的每日最高
存款余额（含应计利息）不超过人民币 200 亿元（2022 年度）、人民币 210 亿元（2023 年度）、
人民币 220 亿元（2024 年度）；(2)信贷服务：中车集团及其附属公司自财务公司获得的最高信
贷额度分别为不超过人民币 150 亿元（2022 年度）、人民币 160 亿元（2023 年度）、人民币 170
亿元（2024 年度）；及(3)其他金融服务：财务公司为中车集团及其附属公司提供其他金融服务
每年所收取的服务费用不超过人民币 0.22 亿元（2022 年度）、人民币 0.23 亿元（2023 年度）、
人民币 0.24 亿元（2024 年度）。
于 2018 年 4 月 26 日，财务公司与中车集团订立金融服务框架协议，据此，财务公司向中车
集团提供存款服务、信贷服务及其他金融服务（包括但不限于提供咨询、代理、结算、转账、结
售汇、投资、融资租赁、信用证、网上银行、委托贷款、担保、票据承兑、承销等服务）。该协
议的有效期限自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日止。
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
于原金融服务框架协议项下：(1)存款服务：中车集团及其附属公司于财务公司存置的每日最
高存款余额（含应计利息）不超过人民币 200 亿元（2019 年度）、人民币 210 亿元（2020 年度）、
人民币 220 亿元（2021 年度）；(2)信贷服务：中车集团及其附属公司自财务公司获得的最高信
贷额度分别为不超过人民币 85 亿元（2019 年度）、人民币 120 亿元（2020 年度）、人民币 150
亿元（2021 年度）；及(3)其他金融服务：财务公司为中车集团及其附属公司提供其他金融服务
每年所收取的服务费用不超过人民币 2 亿元（2019 年度）、人民币 3 亿元（2020 年度）、人民币
4 亿元（2021 年度）。
(1)向中车集团提供存款服务
报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供存款服务的每日最高存款余额(含应计利息)未
超过《金融服务框架协议》规定的上限。
(2)向中车集团提供贷款业务
报告期内，公司所属财务公司向中车集团提供贷款服务的每日贷款余额(含应计利息)未超过
《金融服务框架协议》规定的上限。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4. 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1. 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2. 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3. 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
向关联方提供资
关联方向上市公司提供资金
金
关联方 关联关系
期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
中车集团及
控股股东 / / / 1,987,433 -484,473 1,502,960
其子公司
合计 / / / 1,987,433 -484,473 1,502,960
上述关联债权债务往来主要是本公司向中车集团
关联债权债务形成原因
借入的短期借款
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影 以上借款有助于本公司相关项目建设的正常开
响 展，对公司经营成果及财务无重大影响
(五) 公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√适用 □不适用
1. 存款业务
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
每日最高存款 存款利率范
关联方 期初余额 本期发生额 期末余额
限额 围
中车集团及其子
22,000,000 1.35%-2.52% 4,040,655 -1,450,605 2,590,050
公司
合计 / / 4,040,655 -1,450,605 2,590,050
2. 贷款业务和授信业务
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
贷款和授信额 贷款利率范
关联方 期初余额 本期发生额 期末余额
度 围
中车集团及其子
15,000,000 2.50%-3.80% 10,430,015 1,723,661 12,153,676
公司
合计 / / 10,430,015 1,723,661 12,153,676
3. 其他金融业务
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 业务类型 总额 实际发生额
中车集团及其子公司 委托贷款手续费及佣金收入 26
400,000
中车集团及其子公司 保函业务手续费及佣金收入 9
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4. 其他说明
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
√适用 □不适用
2021 年 7 月 18 日，本公司下属全资子公司株机公司与中车集团下属全资子公司中车株洲电
力机车实业管理有限公司（以下简称“株机实业公司”）签署《中车株洲电力机车实业管理有限
公司、中车株洲电力机车有限公司关于托管南非中车株机有限公司 100%股权之协议》（以下简称
“《托管协议》”），将其持有的南非中车株机有限公司（以下简称“南非株机公司”）100%股
权委托给株机实业公司管理。本次托管完成后，南非株机公司不再纳入本公司合并报表范围。为
避免本次托管可能产生的关联方资金占用问题，株机公司将其对南非株机公司及其控股子公司享
有的全部债权转移至株机实业公司，株机公司已与株机实业公司签署《债权转让协议》。本次托
管前，株机公司针对南非株机公司的控股子公司机车供应合同下的履约义务提供担保。本次托管
完成后，株机公司继续为南非株机公司的控股子公司提供履约担保，同时，中车集团为株机公司
提供反担保，中车集团与株机公司已签署《反担保协议》。以上事项已经公司第二届董事会第三
十次会议审议通过，具体内容详见公司刊发日期为 2021 年 7 月 18 日的《中国中车关于委托管理
资产相关事项暨关联交易公告》。
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1. 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2. 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
中国中车
股份有限
公司及其
下属全资
子公司苏 中国中车
芜湖市运
州中车建 股份有限
达轨道交
设工程有 公司及其 2017年4 2017年6 2047年6 连带责任
通建设运 3,295,932 否 否 - 否 否 -
限公司、 下属全 月27日 月20日 月20日 担保
营有限公
控股子公 资、控股
司
司中车招 子公司
银（天津）
股权投资
基金管理
有限公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） -
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 3,295,932
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,419,165
报告期末对子公司担保余额合计（B） 46,995,439
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 50,291,371
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担保总额占公司净资产的比例(%) 35.45
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） -
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 20,317,321
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,317,321
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 /
担保总额占公司净资产的比例=担保金额/归属于母公司所有者权益。截至
2021年6月30日担保余额为502.91亿元，占净资产比例为35.45%，其中：
对全资子公司担保余额为234.12亿元；对控股子公司担保余额为235.83亿元,
对芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司担保余额为32.96亿元。
担保情况说明
按担保类型划分：银行承兑汇票担保15.72亿元，贷款及中期票据担保47.15
亿元，保函、信用证及授信等担保440.04亿元。
报告期内，公司不存在为控股股东、实际控制人及其关联方提供的担保。截
至本期末，公司为负债比率超过70%的全资及控股子公司的担保，均已按照《公
司章程》的规定履行了董事会及股东大会审批的程序。
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3. 其他重大合同
√适用 □不适用
截至本报告披露，公司签订了若干项销售合同，详情请见公司在上交所网站和联交所网站刊
发的日期为 2021 年 1 月 4 日、2021 年 3 月 31 日及 2021 年 6 月 28 日的公告。
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1. 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数未发生变化，股本结构发生变化。
2. 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3. 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4. 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、股东情况
(一) 股东总数：
注
截止报告期末普通股股东总数(户) 763,885
注：报告期末，公司 A 股股东户数为 761,197 户，H 股登记股东户数为 2,688 户。
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有有 质押、标记
股东名称 比例 限售条 或冻结情况
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股份 股份
数量
数量 状态
注1
中车集团 0 14,558,389,450 50.73 - 无 - 国有法人
HKSCC
NOMINEES -159,292 4,358,857,054 15.19 - 未知 - 境外法人
注2
LIMITED
中国证券金
融股份有限 -253,294,689 605,663,637 2.11 - 未知 - 国有法人
公司
中央汇金资
产管理有限 0 304,502,100 1.06 - 未知 - 国有法人
责任公司
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
上海兴瀚资
产－兴业银
行－兴业国 0 235,017,626 0.82 - 未知 - 国有法人
际信托有限
公司
博时基金－
农业银行－
博时中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
易方达基金
－农业银行
－易方达中 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
证金融资产
管理计划
大成基金－
农业银行－
大成中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
嘉实基金－
农业银行－
嘉实中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
广发基金－
农业银行－
广发中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
中欧基金－
农业银行－
中欧中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
华夏基金－
农业银行－
华夏中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
银华基金－
农业银行－
银华中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
南方基金－
农业银行－
南方中证金 0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
融资产管理
计划
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工银瑞信基
金－农业银
行－工银瑞
0 234,982,900 0.82 - 未知 - 未知
信中证金融
资产管理计
划
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
注1 人民币
中车集团 14,558,389,450 14,558,389,450
普通股
境外上
注2
HKSCC NOMINEES LIMITED 4,358,857,054 市外资 4,358,857,054
股
人民币
中国证券金融股份有限公司 605,663,637 605,663,637
普通股
人民币
中央汇金资产管理有限责任公司 304,502,100 304,502,100
普通股
上海兴瀚资产－兴业银行－兴业 人民币
235,017,626 235,017,626
国际信托有限公司 普通股
博时基金－农业银行－博时中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
易方达基金－农业银行－易方达 人民币
234,982,900 234,982,900
中证金融资产管理计划 普通股
大成基金－农业银行－大成中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
嘉实基金－农业银行－嘉实中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
广发基金－农业银行－广发中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
中欧基金－农业银行－中欧中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
华夏基金－农业银行－华夏中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
银华基金－农业银行－银华中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
南方基金－农业银行－南方中证 人民币
234,982,900 234,982,900
金融资产管理计划 普通股
工银瑞信基金－农业银行－工银 人民币
234,982,900 234,982,900
瑞信中证金融资产管理计划 普通股
前十名股东中回购专户情况说明 不适用
上述股东委托表决权、受托表决
不适用
权、放弃表决权的说明
上述股东关联关系或一致行动的
不适用
说明
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
注1：中车集团于2020年11月10日起的12个月内，通过上交所港股通交易系统择机增持中国中车H
股股份，详见公司刊发的日期为2020年11月10日的《中国中车股份有限公司自愿公告控股股东增
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持股份》。截至本报告期末，中车集团增持的177,863,000股H股均登记在HKSCC NOMINEES LIMITED
名下。截至本报告期末，中车集团合计持有公司14,736,252,450股（包括A股股份14,558,389,450
股，H股股份177,863,000股），约占公司已发行股份总数的51.35%。
注2：HKSCC NOMINEES LIMITED(香港中央结算(代理人)有限公司)持有的H股乃代表多个客户所持
有。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：千元币种：人民币
是否
投资
存在
交 者适
还本 终止
利率 易 当性
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 付息 交易机制 上市
（%） 场 安排
方式 交易
所 （如
的风
有）
险
中国南车 上
按年 面向
股份有限 海
付 合格
公司 2013 证 竞价、报
13 南 息， 投资
年公司债 122252.SH 2013-04-22 2013-04-22 2023-04-22 1,500,000 5.00 券 价、询价和 否
车 02 一次 者公
券(第一 交 协议交易
性还 开发
期)(10 年 易
本 行
期) 所
上
中国中车 按年 面向
海
股份有限 付 合格
证 竞价、报
公司 2016 16 中 息， 投资
136671.SH 2016-08-26 2016-08-30 2021-08-30 589,720 3.40 券 价、询价和 否
年公司债 车 01 一次 者公
交 协议交易
券(第一 性还 开发
易
期) 本 行
所
中国中车 上
按年 面向
股份有限 海
付 合格
公司公开 证 竞价、报
20 中 息， 投资
发行 2020 163335.SH 2020-03-27 2020-04-01 2023-04-01 1,000,000 2.95 券 价、询价和 否
车 01 一次 者公
年公司债 交 协议交易
性还 开发
券(第一 易
本 行
期) 所
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
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2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
（一）增信机制
1.报告期内，中国南车股份有限公司2013年公司债券（第一期）（10年期）增信机制未发生
变更。
2.原南车集团为中国南车股份有限公司2013年公司债券（第一期）（10年期）进行了担保。
经国资委批复，2015年8月5日，北车集团与南车集团签署《中国北方机车车辆工业集团公司
与中国南车集团公司之合并协议》，约定北车集团吸收合并南车集团，南车集团注销，北车集团
更名为“中国中车集团公司”。南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及其他一
切权利与义务均由合并后企业中车集团承继。2015年9月7日，由受托管理人中国国际金融股份有
限公司召集，中国南车股份有限公司2013年公司债券（第一期）2015年第二次债券持有人会议在
北京市建国门外大街1号国贸写字楼2座28层中国国际金融股份有限公司2810会议室召开，该次会
议审议通过了《关于中国中车集团公司承继中国南车集团公司对本期债券担保义务的议案》。2015
年9月24日，北车集团完成工商变更登记，更名为“中国中车集团公司”；中国南车股份有限公司
2013年公司债券（第一期）（10年期）的担保人义务由中车集团承继。
2017年12月14日，中国中车股份有限公司发布《中国中车股份有限公司关于控股股东改制更
名及相关工商登记事项变更的公告》。经国资委批准，中车集团由全民所有制企业改制为国有独
资公司，改制后中车集团名称为“中国中车集团有限公司”，由国资委代表国务院履行出资人职
责。中车集团的全部债权债务、各种专业和特殊资质证照等由改制后的中国中车集团有限公司承
继。
担保人2021年3月31日情况如下：
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（1）担保人主要财务指标情况
单位：亿元 币种：人民币
主要指标 2021年3月31日
净资产 1751.47
资产负债率 63.13%
净资产收益率 0.91%
流动比率 1.24
速动比率 0.85
累计对外担保余额 32.96
累计对外担保余额占净资产的比例 1.88%
注：累计对外担保指中车集团及其子公司为第三方（指公司合并报表范围外的主体）提供对
外担保的情形。
（2）担保人资信状况如下：
截至2021年3月31日，中车集团人民币综合授信额度为2,302.31亿元，已使用额度388.64亿元，
未使用额度1,913.68亿元。美元综合授信额度为2.55亿美元，已使用额度0.03亿美元，未使用额
度2.52亿美元。
2018年-2020年及2021年1-3月，中车集团在与主要客户的业务往来中，未发生重大违约情况。
也未发生延迟支付债务融资工具本息的情况。
（3）担保人所拥有的除公司股权外的其他子公司如下：
截至2021年3月31日，中车集团除公司股权外，拥有31家全资一级子公司及5家控股一级子公
司。
（4）担保人受限资产情况
截至2021年3月31日，中车集团所有权受到限制的资产账面价值共计人民币127.32亿元。
（二）偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，中国南车股份有限公司2013年公司债券（第一期）（10年期）、中国中车股份有
限公司2016年公司债券（第一期）和中国中车股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）
偿债计划及偿债保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排向债券持有
人支付债券利息及兑付债券本金。
（三）专项偿债账户
中国南车股份有限公司2013年公司债券（第一期）在中国民生银行北京西直门支行开立了
0123014170011722号银行账户作为专项偿债账户。
中国中车股份有限公司2016年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
中国中车股份有限公司公开发行2020年公司债券（第一期）未设置专项偿债账户。
5. 公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
2021 年 8 月 11 日，公司董事会收到董事会秘书（信息披露事务负责人）谢纪龙先生的辞职
报告。谢纪龙先生因工作调整原因辞去公司董事会秘书及联席公司秘书职务，辞职后将不再担任
公司任何职务。根据《公司信用类债券信息披露管理办法》等相关规定，在董事会秘书（信息披
露事务负责人）职位空缺期间，公司董事会指定财务总监（总会计师）李铮女士代行董事会秘书
（信息披露事务负责人）职责。公司将按照相关规定，尽快完成董事会秘书的选聘工作。
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
1. 非金融企业债务融资工具基本情况
单位：千元币种：人民币
是
否
存
在
还 投资
终
本 交 者适 交
止
利率 付 易 当性 易
债券名称 简称 代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 上
（%） 息 场 安排 机
市
方 所 （如 制
交
式 有）
易
的
风
险
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012102368.IB 2021-06-28 2021-06-29 2021-08-31 1,000,000 2.26 性 债 点 否
年度第十 SCP013 场的
还 券 击
三期超短 机构
本 市 成
期融资券 投资
付 场 交
者
息
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012102352.IB 2021-06-25 2021-06-28 2021-09-29 3,000,000 2.35 性 债 点 否
年度第十 SCP012 场的
还 券 击
二期超短 机构
本 市 成
期融资券 投资
付 场 交
者
息
中国中车 到 银 全国 询
股份有限 21 中车 期 行 银行 价
012101997.IB 2021-05-27 2021-05-28 2021-08-26 3,000,000 2.2 否
公司 2021 SCP011 一 间 间债 和
年度第十 次 债 券市 点
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
一期超短 性 券 场的 击
期融资券 还 市 机构 成
本 场 投资 交
付 者
息
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012101606.IB 2021-04-21 2021-04-22 2021-07-21 3,000,000 2.33 性 债 点 否
年度第八 SCP008 场的
还 券 击
期超短期 机构
本 市 成
融资券 投资
付 场 交
者
息
到
中国中车 全国
期 银 询
股份有限 银行
一 行 价
公司 2021 21 同行 1 间债
次 间 和
年度同行 1 号 券市
082100265.IB 2021-04-02 2021-04-08 2021-07-07 2,667,690 2.6 性 债 点 否
号第三期 ABN003 场的
还 券 击
资产支持 优先 机构
本 市 成
商业票据 投资
付 场 交
优先级 者
息
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012101244.IB 2021-03-25 2021-03-26 2021-07-06 3,000,000 2.47 性 债 点 否
年度第六 SCP006 场的
还 券 击
期超短期 机构
本 市 成
融资券 投资
付 场 交
者
息
到
中国中车 全国
期 银 询
股份有限 银行
一 行 价
公司 2021 21 同行 1 间债
次 间 和
年度同行 1 号 券市
082100129.IB 2021-03-02 2021-03-05 2023-12-21 510 / 性 债 点 否
号第二期 ABN002 场的
还 券 击
资产支持 次 机构
本 市 成
商业票据 投资
付 场 交
次级 者
息
到
中国中车 全国
期 银 询
股份有限 银行
一 行 价
公司 2021 21 同行 1 间债
次 间 和
年度同行 1 号 券市
082100036.IB 2021-01-14 2021-01-20 2023-12-21 4,500 / 性 债 点 否
号第一期 ABN001 场的
还 券 击
资产支持 次 机构
本 市 成
商业票据 投资
付 场 交
次级 者
息
到
中国中车 全国
期 银 询
股份有限 银行
一 行 价
公司 2020 20 同行 1 间债
次 间 和
年度同行 1 号 券市
082001051.IB 2020-12-18 2020-12-21 2023-12-21 153,000 / 性 债 点 否
号第一期 ABN001 场的
还 券 击
资产支持 次 机构
本 市 成
商业票据 投资
付 场 交
次级 者
息
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012102428.IB 2021-07-02 2021-07-05 2021-10-09 3,000,000 2.29 性 债 点 否
年度第十 SCP014 场的
还 券 击
四期超短 机构
本 市 成
期融资券 投资
付 场 交
者
息
到
全国
中国中车 期 银 询
银行
股份有限 一 行 价
21 同行 1 间债
公司 2021 次 间 和
号 券市
年度同行 1 082100621.IB 2021-07-02 2021-07-07 2021-10-27 2,917,190 2.40 性 债 点 否
ABN004 场的
号第四期 还 券 击
优先 机构
资产支持 本 市 成
投资
商业票据 付 场 交
者
息
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012102560.IB 2021-07-14 2021-07-15 2021-08-18 3,000,000 2.05 性 债 点 否
年度第十 SCP015 场的
还 券 击
五期超短 机构
本 市 成
期融资券 投资
付 场 交
者
息
到
全国
期 银 询
中国中车 银行
一 行 价
股份有限 间债
次 间 和
公司 2021 21 中车 券市
012102662.IB 2021-07-21 2021-07-22 2021-09-23 4,000,000 2.10 性 债 点 否
年度第十 SCP016 场的
还 券 击
六期超短 机构
本 市 成
期融资券 投资
付 场 交
者
息
公司对债券终止上市交易风险的应对措施
□适用 √不适用
逾期未偿还债券
□适用 √不适用
关于逾期债项的说明
□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 √不适用
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
√适用 □不适用
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
（一）增信机制
公司按照中国中车股份有限公司 2020 年度同行 1 号资产支持商业票据信托的交易结构安排，
向信托公司（代表信托）出具流动性支持承诺函，并按照流动性支持承诺函约定为中国中车股份
有限公司同行 1 号系列资产支持商业票据优先级利息和本金兑付提供有偿的流动性支持。报告期
内，中国中车股份有限公司同行 1 号系列资产支持商业票据增信机制未发生变更。
（二）偿债计划及其他偿债保障措施
报告期内，中国中车股份有限公司银行间债券市场非金融企业债务融资工具偿债计划及偿债
保障措施未发生变更。公司严格按照募集说明书约定的还本付息安排，向债券持有人转付债券利
息及兑付债券本金。
5. 非金融企业债务融资工具其他情况的说明
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本报告期末比上年度末增减
主要指标 本报告期末 上年度末
（%）
流动比率 1.21 1.27 -4.72
速动比率 0.90 0.96 -6.25
资产负债率（%） 61.40 56.89 增加 4.51 个百分点
贷款偿还率（%） 100 100 -
本报告期 本报告期比上年同期增减
上年同期
（1-6 月） (%)
EBITDA 利息保障倍数 20.36 23.51 -13.40
利息偿付率（%） 105.28 109.11 减少 3.83 个百分点
息税折旧摊销前利润(EBITDA)调节计算过程如下：
本报告期（1-6月）
利润总额 5,907,368
利息费用 503,304
固定资产折旧 3,079,458
无形资产摊销 468,081
使用权资产折旧 225,666
投资性房地产折旧 25,401
长期待摊费用摊销 36,146
息税折旧摊销前利润 10,245,424
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
三、H 股可转换公司债券情况
2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的 H 股可转换债券(以下简称“可转换债券”
或“债券”)，可转换债券已于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按
面值的 100%发行，票面利率为零。可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港币，截至 2021 年 2 月
5 日止，经调整后的转股价为每股 8.77 港币。发行债券所得款项用于满足本公司生产及国际经营
需要、包括但不限于调整债务结构、对子公司增资、补充营运资金及项目投资等,并可由本公司全
权酌情根据实际情况在中国境内外使用。
2019 年 2 月 5 日，根据可转换债券的条款及条件，本公司已赎回债券持有人要求本公司赎回
的本金总额为 240,000,000 美元的可转换债券，于上述赎回完成后，H 股可转换债券仍未偿还本
金总额为 360,000,000 美元，相当于原本已发行债券的本金总额的 60%。2021 年 2 月 5 日，可转
换债券已到期，概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转换债券的条款及条件，本公
司已于 2021 年 2 月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿还可转换债券。于上述赎回
完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联交所撤销上
市。
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
有关可转换债券的详情请参见本公司于上交所网站和联交所网站刊发的日期为 2016 年 1 月
26 日、2016 年 2 月 5 日、2016 年 3 月 7 日、2016 年 6 月 27 日、2017 年 6 月 29 日、2017 年 8
月 25 日、2018 年 6 月 12 日、2019 年 2 月 8 日、2019 年 7 月 8 日及 2020 年 6 月 30 日的相关公
告。
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
第十节 财务报告
审计报告
□适用 √不适用
财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：中国中车股份有限公司
单位：千元 币种：人民币
项目 附注五 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 35,495,050 33,492,359
交易性金融资产 2 8,871,048 5,799,390
应收票据 3 11,478,414 12,779,393
应收账款 4 96,215,630 71,969,626
应收款项融资 5 7,843,640 8,164,214
预付款项 6 8,797,866 8,481,942
其他应收款 7 3,922,593 4,711,395
买入返售金融资产 120,000 -
存货 8 74,819,646 62,966,123
合同资产 9 20,867,912 18,885,381
持有待售资产 16,000 9,877
一年内到期的非流动资产 10 17,488,552 17,124,785
其他流动资产 11 3,996,708 5,342,740
流动资产合计 289,933,059 249,727,225
非流动资产：
债权投资 13 2,515,396 1,169,010
长期应收款 14 12,676,360 13,248,792
长期股权投资 15 17,156,650 16,119,503
其他权益工具投资 16 2,618,364 2,662,850
其他非流动金融资产 17 572,847 578,293
投资性房地产 18 1,035,009 1,065,399
固定资产 19 57,458,530 57,970,551
在建工程 20 8,227,739 8,675,163
使用权资产 21 1,407,698 1,449,416
无形资产 22 15,997,103 16,024,380
开发支出 23 468,050 444,024
商誉 24 326,110 328,749
长期待摊费用 227,088 225,532
递延所得税资产 25 3,764,103 3,631,981
其他非流动资产 26 22,935,523 19,059,500
非流动资产合计 147,386,570 142,653,143
资产总计 437,319,629 392,380,368
流动负债：
短期借款 27 17,553,307 11,782,170
向中央银行借款 869,581 -
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
拆入资金 1,000,111 -
应付票据 28 21,469,680 22,291,992
应付账款 29 128,152,207 106,572,210
预收款项 30 131,789 212,951
合同负债 31 27,301,240 27,841,813
吸收存款及同业存放 32 2,647,733 4,122,366
应付职工薪酬 33 2,299,444 1,972,045
应交税费 34 1,631,349 2,318,069
其他应付款 35 15,204,769 9,950,181
一年内到期的非流动负债 36 5,613,794 7,569,139
其他流动负债 37 15,836,873 2,859,975
流动负债合计 239,711,877 197,492,911
非流动负债：
长期借款 38 7,320,793 4,202,602
应付债券 39 2,500,000 2,500,000
租赁负债 40 1,260,172 1,292,313
长期应付款 41 21,377 64,758
长期应付职工薪酬 42 3,397,405 3,480,229
预计负债 43 7,479,820 7,205,296
递延收益 44 6,588,476 6,751,075
递延所得税负债 25 156,625 163,231
其他非流动负债 45 85,919 86,389
非流动负债合计 28,810,587 25,745,893
负债合计 268,522,464 223,238,804
股东权益：
股本 46 28,698,864 28,698,864
资本公积 47 41,125,463 40,957,401
其他综合收益 48 (1,457,811) (1,292,910)
专项储备 49 49,957 49,957
盈余公积 50 4,308,789 4,308,789
一般风险准备 562,411 562,411
未分配利润 51 68,573,820 69,736,835
归属于母公司的股东权益合 141,861,493 143,021,347
计
少数股东权益 26,935,672 26,120,217
股东权益合计 168,797,165 169,141,564
负债和股东权益总计 437,319,629 392,380,368
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：中国中车股份有限公司
单位：千元 币种：人民币
项目 附注十四 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 10,080,431 965,176
应收账款 23,264 51,844
其他应收款 2 17,330,130 18,878,404
一年内到期的非流动资产 846,631 614,200
其他流动资产 13,615 91
流动资产合计 28,294,071 20,509,715
非流动资产：
长期应收款 8,694,369 5,733,313
长期股权投资 3 105,854,974 105,409,452
其他权益工具投资 125,000 75,000
固定资产 15,823 14,110
在建工程 96,138 96,824
使用权资产 27,139 33,406
无形资产 89,485 93,021
其他非流动资产 309,150 132,280
非流动资产合计 115,212,078 111,587,406
资产总计 143,506,149 132,097,121
流动负债：
短期借款 1,521,659 3,137,689
应付账款 52,296 52,969
合同负债 - 11,180
应付职工薪酬 31,734 66,197
应交税费 204 1,651
其他应付款 23,678,958 19,833,100
一年内到期的非流动负债 640,345 3,021,602
其他流动负债 13,040,321 -
流动负债合计 38,965,517 26,124,388
非流动负债：
长期借款 4,002,778 1,451,108
应付债券 2,500,000 2,500,000
租赁负债 25,075 27,181
长期应付款 - 240
长期应付职工薪酬 185 180
非流动负债合计 6,528,038 3,978,709
负债合计 45,493,555 30,103,097
股东权益：
股本 28,698,864 28,698,864
资本公积 62,808,910 62,808,801
其他综合收益 (34,483) (36,654)
盈余公积 4,308,789 4,308,789
未分配利润 2,230,514 6,214,224
股东权益合计 98,012,594 101,994,024
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
负债和股东权益总计 143,506,149 132,097,121
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
合并利润表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注五 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、营业总收入 52 95,464,015 89,403,326
二、营业总成本 90,705,020 84,095,324
其中：营业成本 52 75,391,745 70,373,477
税金及附加 53 684,782 636,292
销售费用 54 3,267,581 2,796,099
管理费用 55 5,943,254 5,380,319
研发费用 56 5,086,763 4,422,787
财务费用 57 330,895 486,350
其中：利息费用 503,304 404,137
利息收入 374,334 498,283
加：其他收益 58 616,241 574,181
投资收益 59 140,016 171,330
其中：对联营企业和合营企业的投 (46,767) 109,904
资收益
以摊余成本计量的金融资产 (66,690) (74,182)
终止确认收益
公允价值变动收益 60 76,505 62,271
信用减值损失 61 (322,617) (493,257)
资产减值损失 62 (124,988) (255,863)
资产处置收益 63 502,935 19,195
三、营业利润 5,647,087 5,385,859
加：营业外收入 64 685,129 520,269
减：营业外支出 65 424,848 354,568
四、利润总额 5,907,368 5,551,560
减：所得税费用 66 1,049,003 1,057,184
五、净利润 4,858,365 4,494,376
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润 4,858,365 4,494,376
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 3,988,656 3,692,655
2.少数股东损益 869,709 801,721
六、其他综合收益的税后净额 48 (206,460) 71,687
（一）归属母公司所有者的其他综合收 (164,901) 52,357
益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益 (44,944) 58,651
（1）重新计量设定受益计划变动额 (5,050) (1,939)
（2）其他权益工具投资公允价值变动 (39,894) 60,590
2.将重分类进损益的其他综合收益 (119,957) (6,294)
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 8,344 3,533
（2）其他债权投资公允价值变动 (1,432) 91,405
（3）其他债权投资信用减值准备 (3,706) 64
（4）外币财务报表折算差额 (123,163) (101,296)
（二）归属于少数股东的其他综合收益 (41,559) 19,330
的税后净额
七、综合收益总额 4,651,905 4,566,063
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
（一）归属于母公司所有者的综合收益 3,823,755 3,745,012
总额
（二）归属于少数股东的综合收益总额 828,150 821,051
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.13
（二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.13
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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母公司利润表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注十四 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
一、营业收入 2,611 16,714
减：营业成本 2,023 7,053
税金及附加 1,997 2,013
销售费用 3,664 8
管理费用 85,398 92,470
研发费用 201,066 12,708
财务费用 (40,752) (112,926)
其中：利息费用 401,891 406,519
利息收入 468,579 513,252
加：其他收益 858 -
投资收益（损失以“－”号填列） 4 1,422,906 1,274,753
其中：对联营企业和合营企业的投 64,325 73,176
资收益
公允价值变动收益（损失以“－” - 5,419
号填列）
资产处置收益 4 -
信用减值损失（损失以“-”号填 4,460 (1,805)
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,177,443 1,293,755
加：营业外收入 4,656 2,066
减：营业外支出 13 -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,182,086 1,295,821
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,182,086 1,295,821
（一）持续经营净利润（净亏损以 1,182,086 1,295,821
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 2,171 (6,026)
（一）将重分类进损益的其他综合收益 2,171 (6,026)
1.权益法下可转损益的其他综合收 2,171 (6,026)
益
六、综合收益总额 1,184,257 1,289,795
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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合并现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注五 2021年1-6月 2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 74,726,029 98,314,340
拆入资金净增加额 1,000,111 -
拆出资金净减少额 - 139,524
收到的税费返还 516,072 537,603
收到其他与经营活动有关的现金 67 1,869,183 2,465,896
经营活动现金流入小计 78,111,395 101,457,363
购买商品、接受劳务支付的现金 65,741,504 92,667,431
吸收存款及同业存放净减少额 1,474,633 2,783,910
支付给职工及为职工支付的现金 13,326,923 11,806,931
支付的各项税费 3,815,755 3,965,393
支付其他与经营活动有关的现金 67 5,323,921 5,019,116
经营活动现金流出小计 89,682,736 116,242,781
经营活动产生的现金流量净额 68 (11,571,341) (14,785,418)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,951,305 23,833,364
取得投资收益收到的现金 389,838 262,120
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 128,889 251,888
投资活动现金流入小计 21,470,032 24,347,372
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,389,798 2,774,360
投资支付的现金 36,345,247 38,672,965
投资活动现金流出小计 38,735,045 41,447,325
投资活动产生的现金流量净额 (17,265,013) (17,099,953)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 621,917 36,707
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 621,917 36,707
取得借款收到的现金 26,878,478 16,210,235
发行债券收到的现金 30,000,000 26,500,000
收到其他与筹资活动有关的现金 1,140,500 -
筹资活动现金流入小计 58,640,895 42,746,942
偿还债务支付的现金 36,960,056 20,459,991
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 858,418 268,013
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 386,308 89,464
支付其他与筹资活动有关的现金 262,851 76,590
筹资活动现金流出小计 38,081,325 20,804,594
筹资活动产生的现金流量净额 20,559,570 21,942,348
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (96,250) (282,351)
五、现金及现金等价物净减少额 68 (8,373,034) (10,225,374)
加：期初现金及现金等价物余额 68 29,840,378 35,819,586
六、期末现金及现金等价物余额 68 21,467,344 25,594,212
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
项目 附注十四 2021年1-6月 2020年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 33,202 134,699
收到的税费返还 1,406 15,793
收到其他与经营活动有关的现金 9,736,515 3,062,908
经营活动现金流入小计 9,771,123 3,213,400
购买商品、接受劳务支付的现金 665 146,869
支付给职工及为职工支付的现金 83,122 83,100
支付的各项税费 15,526 7,530
支付其他与经营活动有关的现金 8,703,703 2,412,875
经营活动现金流出小计 8,803,016 2,650,374
经营活动产生的现金流量净额 5 968,107 563,026
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,214,589 8,303,400
取得投资收益收到的现金 2,915,145 2,544,309
投资活动现金流入小计 14,129,734 10,847,709
购建固定资产、无形资产和其他长期资 10,132 12,939
产支付的现金
投资支付的现金 23,118,217 24,284,910
投资活动现金流出小计 23,128,349 24,297,849
投资活动产生的现金流量净额 (8,998,615) (13,450,140)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 23,920,000 32,976,590
发行债券收到的现金 30,000,000 25,000,000
收到其他与筹资活动有关的现金 39,635,554 12,100,000
筹资活动现金流入小计 93,555,554 70,076,590
偿还债务支付的现金 40,718,964 40,559,077
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 337,180 190,952
支付其他与筹资活动有关的现金 43,273,348 23,779,086
筹资活动现金流出小计 84,329,492 64,529,115
筹资活动产生的现金流量净额 9,226,062 5,547,475
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (29,382) 980
五、现金及现金等价物净增加额 5 1,166,172 (7,338,659)
加：期初现金及现金等价物余额 5 463,875 11,369,799
六、期末现金及现金等价物余额 5 1,630,047 4,031,140
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
少数股东权益
一般风险 合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
准备
一、上年期末余额 28,698,864 40,957,401 (1,292,910) 49,957 4,308,789 562,411 69,736,835 143,021,347 26,120,217 169,141,564
二、本年期初余额 28,698,864 40,957,401 (1,292,910) 49,957 4,308,789 562,411 69,736,835 143,021,347 26,120,217 169,141,564
三、本期增减变动金额 - 168,062 (164,901) - - - (1,163,015) (1,159,854) 815,455 (344,399)
（一）综合收益总额 - - (164,901) - - - 3,988,656 3,823,755 828,150 4,651,905
（二）所有者投入资本 - 168,062 - - - - - 168,062 340,037 508,099
1．所有者投入的普通股 - 161,443 - - - - - 161,443 324,575 486,018
2．其他 - 6,619 - - - - - 6,619 15,462 22,081
（三）利润分配 - - - - - - (5,165,796) (5,165,796) (352,732) (5,518,528)
1．对所有者（或股东）的 - - - - - - (5,165,796) (5,165,796) (352,732) (5,518,528)
分配
（四）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - 124,633 - - - 124,633 26,373 151,006
2．本期使用 - - - (124,633) - - - (124,633) (26,373) (151,006)
（五）其他 - - - - - - 14,125 14,125 - 14,125
四、本期期末余额 28,698,864 41,125,463 (1,457,811) 49,957 4,308,789 562,411 68,573,820 141,861,493 26,935,672 168,797,165
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
2020 年 1-6 月
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
少数股东权益
一般风险 合计
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
准备
一、上年期末余额 28,698,864 40,747,823 (1,084,770) 49,957 3,815,330 551,265 63,115,162 135,893,631 22,934,851 158,828,482
二、本年期初余额 28,698,864 40,747,823 (1,084,770) 49,957 3,815,330 551,265 63,115,162 135,893,631 22,934,851 158,828,482
三、本期增减变动金额 - 22,080 (55,791) - - - (504,027) (537,738) 469,624 (68,114)
（一）综合收益总额 - - 52,357 - - - 3,692,655 3,745,012 821,051 4,566,063
（二）所有者投入和减 - 22,080 - - - - - 22,080 (48,172) (26,092)
少资本
1．所有者投入的普通 - - - - - - - - 27,771 27,771
股
2．其他 - 22,080 - - - - - 22,080 (75,943) (53,863)
（三）利润分配 - - - - - - (4,304,830) (4,304,830) (303,255) (4,608,085)
1．对所有者（或股东） - - - - - - (4,304,830) (4,304,830) (303,255) (4,608,085)
的分配
（四）所有者权益内部 - - (108,148) - - - 108,148 - - -
结转
1．其他综合收益结转 - - (108,148) - - - 108,148 - - -
留存收益
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - 140,252 - - - 140,252 36,467 176,719
2．本期使用 - - - (140,252) - - - (140,252) (36,467) (176,719)
（六）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 28,698,864 40,769,903 (1,140,561) 49,957 3,815,330 551,265 62,611,135 135,355,893 23,404,475 158,760,368
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 28,698,864 62,808,801 (36,654) 4,308,789 6,214,224 101,994,024
二、本年期初余额 28,698,864 62,808,801 (36,654) 4,308,789 6,214,224 101,994,024
三、本期增减变动金额 - 109 2,171 - (3,983,710) (3,981,430)
（一）综合收益总额 - - 2,171 - 1,182,086 1,184,257
（二）所有者投入和减少资本 - 109 - - - 109
1．所有者投入的普通股 - - - - - -
2．其他 - 109 - - - 109
（三）利润分配 - - - - (5,165,796) (5,165,796)
1．提取盈余公积 - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - (5,165,796) (5,165,796)
四、本期期末余额 28,698,864 62,808,910 (34,483) 4,308,789 2,230,514 98,012,594
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
2020 年 1-6 月
项目
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 28,698,864 62,803,844 (10,037) 3,815,330 6,077,921 101,385,922
二、本年期初余额 28,698,864 62,803,844 (10,037) 3,815,330 6,077,921 101,385,922
三、本期增减变动金额 - 4,291 (6,026) - (3,009,009) (3,010,744)
（一）综合收益总额 - - (6,026) - 1,295,821 1,289,795
（二）所有者投入和减少资本 - 4,291 - - - 4,291
1．联营企业其他权益变动 - 4,291 - - 4,291
（三）利润分配 - - - - (4,304,830) (4,304,830)
1．对所有者（或股东）的分配 - - - - (4,304,830) (4,304,830)
四、本期期末余额 28,698,864 62,808,135 (16,063) 3,815,330 3,068,912 98,375,178
公司负责人：孙永才 主管会计工作负责人：李铮 会计机构负责人：王健
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
一、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
中国南车股份有限公司(以下简称“中国南车”)是 2007 年 12 月 28 日在中华人民共和国(以下简
称“中国”)根据中国《公司法》成立的股份有限公司。中国南车 A 股股票于 2008 年 8 月 18 日在
上海证券交易所(以下简称“上交所”)上市，中国南车境外上市外资股(以下简称“H 股”)股票
于 2008 年 8 月 21 日在香港联合交易所有限公司(以下简称“联交所”)主板上市。中国南车于 2012
年非公开发行 A 股普通股，发行后股票数量为 13,803,000,000 股。
中国北车股份有限公司(以下简称“中国北车”)是 2008 年 6 月 26 日在中国根据中国《公司法》
成立的股份有限公司。中国北车首次公开发行 A 股股票于 2009 年 12 月 29 日在上交所上市。中国
北车发行的 H 股股票于 2014 年 5 月 22 日在联交所主板上市。截至 2014 年 12 月 31 日，中国北车
公开发行的股票数量为 12,259,780,303 股。
中国南车与中国北车于 2014 年 12 月 30 日发布联合公告，宣布两家公司就合并方案签订了合并协
议。中国南车通过向中国北车 A 股股东及中国北车 H 股股东分别发行中国南车 A 股及中国南车 H
股，以交换中国北车全部现有已发行股份并吸收合并中国北车。中国南车和中国北车的 A 股和 H
股采用同一换股比例 1:1.10 进行换股，即每 1 股中国北车 A 股股票可以换取 1.10 股中国南车将
发行的中国南车 A 股股票，每 1 股中国北车 H 股股票可以换取 1.10 股中国南车将发行的中国南车
H 股股票。由于合并协议中的约定条件已达成，合并协议于 2015 年 5 月 28 日生效，中国南车分
别于 2015 年 5 月 26 日和 2015 年 5 月 28 日发行 H 股 2,347,066,040 股和 A 股 11,138,692,293
股。中国北车 A 股及中国北车 H 股股份亦分别于上交所及联交所撤销上市。合并后，中国南车承
继中国北车的全部资产、债权债务和业务，中国北车依法注销。于 2015 年 6 月 1 日，中国南车名
称由中国南车股份有限公司(CSRCorporationLimited)更改为中国中车股份有限公司
(CRRCCorporationLimited)(以下简称“中国中车”、“本公司”)。
本公司股东中国南车集团公司(以下简称“南车集团”)和中国北方机车车辆工业集团公司(以下
简称“北车集团”)于 2015 年 8 月 5 日签署了《合并协议》。根据《合并协议》，北车集团吸收
合并南车集团，南车集团注销，北车集团更名为“中国中车集团公司”(后更名为“中国中车集团
有限公司”，以下简称“中车集团”)，南车集团的全部资产、负债、业务、人员、合同、资质及
其他一切权利与义务均由合并后的中车集团承继。
经本公司 2015 年年度股东大会会议审议通过，并经中国证券监督管理委员会(以下简称“证监
会”)《关于核准中国中车股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]3203 号)核准，
本公司于 2017 年 1 月向特定投资者非公开发行每股面值为人民币 1 元的人民币普通股(A
股)1,410,105,755 股。发行完成后，本公司股本数量增至 28,698,864,088 股，中车集团仍为本
公司控股股东。
本公司注册地址为中国北京海淀区西四环中路 16 号。
本公司及本公司各子公司(以下简称“本集团”)主要经营铁路机车车辆(含动车组)、城市轨道交
通车辆、工程机械、各类机电设备、电子设备及零部件、电子电器及环保设备产品的研发、设计、
制造、修理、销售、租赁与技术服务；信息咨询；实业投资与管理；资产管理；进出口业务。
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2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
实收资本（人民币千 持股比 表决权
公司名称 主要经营地 注册地 法律实体类别 法定代表人 经营范围/业务性质 统一社会信用代码
元） 例% 比例（%）
中车长春轨道客车股份有限公司(以下简称“中车长客股份公司”) 中国 长春 股份有限公司 王润 制造业 91220000735902224D 5,807,947 93.54 93.54
中车株洲电力机车研究所有限公司(以下简称“中车株洲所”) 中国 株洲 有限责任公司 李东林 制造业 9143020044517525X1 8,446,840 100.00 100.00
中车株洲电力机车有限公司(以下简称“中车株机公司”) 中国 株洲 有限责任公司 周清和 制造业 914302007790310965 5,455,090 100.00 100.00
中车青岛四方机车车辆股份有限公司(以下简称“中车四方股份公司”) 中国 青岛 股份有限公司 田学华 制造业 91370200740365750X 4,322,565 97.81 97.81
中车唐山机车车辆有限公司(以下简称“中车唐山公司”) 中国 唐山 有限责任公司 周军年 制造业 911302216636887669 3,990,000 100.00 100.00
中车大连机车车辆有限公司(以下简称“中车大连公司”) 中国 大连 有限责任公司 林存增 制造业 91210200241283929E 4,328,530 100.00 100.00
中车齐车集团有限公司(以下简称“中车齐车集团”) 中国 齐齐哈尔 有限责任公司 谷春阳 制造业 91230200057435769W 7,000,000 100.00 100.00
中车长江运输设备集团有限公司(以下简称“中车长江集团”) 中国 武汉 有限责任公司 胡海平 制造业 91420115MA4KYAEH3B 5,674,458 100.00 100.00
中车投资租赁有限公司(以下简称“中车租赁公司”) 中国 北京 有限责任公司 杨瑞欣 贸易和融资租赁 911100007109247853 2,909,285 100.00 100.00
中车戚墅堰机车有限公司(以下简称“中车戚墅堰公司”) 中国 常州 有限责任公司 徐世保 制造业 913204006638182170 2,298,020 100.00 100.00
中车戚墅堰机车车辆工艺研究所有限公司(以下简称“中车戚墅堰所”) 中国 常州 有限责任公司 王文虎 制造业 91320400137168058A 2,079,200 100.00 100.00
中车资本管理有限公司(以下简称“中车资本管理公司”) 中国 北京 有限责任公司 陆建洲 金融业 91110108MA00314Q4L 2,500,000 100.00 100.00
中车南京浦镇车辆有限公司(以下简称“中车浦镇公司”) 中国 南京 有限责任公司 李定南 制造业 91320191663764650N 4,255,630 100.00 100.00
中国中车香港资本管理有限公司(以下简称“中车香港资本公司”) 中国 香港 有限责任公司 李瑾 投资及资本运营 不适用 3,503,568 100.00 100.00
中车建设工程有限公司(以下简称“中车工程公司”) 中国 北京 有限责任公司 王宏伟 房屋建筑业 91110106590663663T 1,500,000 50.00 50.00
中车永济电机有限公司(以下简称“中车永济电机公司”) 中国 永济 有限责任公司 肖安华 制造业 91140881664458751J 1,290,000 100.00 100.00
中车青岛四方车辆研究所有限公司(以下简称“中车四方所”) 中国 青岛 有限责任公司 孔军 制造业 91370200264582788W 1,703,960 100.00 100.00
中车财务有限公司(以下简称“中车财务公司”) 中国 北京 有限责任公司 董绪章 金融业 911100000573064301 2,200,000 91.36 91.36
中车株洲电机有限公司(以下简称“中车株洲电机公司”) 中国 株洲 有限责任公司 周军军 制造业 9143020076071871X7 1,342,200 100.00 100.00
中车资阳机车有限公司(以下简称“中车资阳公司”) 中国 资阳 有限责任公司 陈志新 制造业 91512000786693055N 2,028,889 99.60 99.60
中车北京南口机械有限公司(以下简称“中车南口公司”) 中国 北京 有限责任公司 孙凯 制造业 91110000664625580F 805,000 100.00 100.00
中车大同电力机车有限公司(以下简称“中车大同公司”) 中国 大同 有限责任公司 黄启超 制造业 91140200602161186E 656,000 100.00 100.00
中车大连机车研究所有限公司(以下简称“中车大连所”) 中国 大连 有限责任公司 姜冬 制造业 91210200243024402A 350,000 100.00 100.00
中车四方车辆有限公司(以下简称“中车四方有限公司”) 中国 青岛 有限责任公司 兰玉贞 制造业 9137020016357624X1 343,095 100.00 100.00
中车物流有限公司(以下简称“中车物流公司”) 中国 北京 有限责任公司 刘振清 物流贸易 91110108737682982M 760,000 100.00 100.00
中车工业研究院有限公司(以下简称“中车研究院”) 中国 北京 有限责任公司 龚明 研发 911101063066897448 228,000 100.00 100.00
中车国际有限公司(以下简称“中车国际公司”) 中国 北京 有限责任公司 罗崇甫 贸易 911101067109217367 700,000 100.00 100.00
北京北车中铁轨道交通装备有限公司(以下简称“中铁装备公司”) 中国 北京 有限责任公司 张岩 制造业 91110106684367734P 20,000 51.00 51.00
中车信息技术有限公司(以下简称“中车信息公司”) 中国 北京 有限责任公司 唐献康 软件开发 91110108700035941C 80,000 100.00 100.00
南非中车车辆有限公司 南非 南非 有限责任公司 韩小博 制造业 不适用 南非兰特 1 千元 66.00 66.00
中车金融租赁有限公司(以下简称“中车金租公司”) 中国 天津 有限责任公司 徐伟锋 金融服务业 91120118MA06J91H6K 3,000,000 81.00 81.00
株洲中车时代电气股份有限公司(以下简称“时代电气”)（注 1） 中国 株洲 股份有限公司 李东林 制造业 914300007808508659 1,175,477 53.19 53.19
株洲时代新材料科技股份有限公司(以下简称“时代新材”)（注 2） 中国 株洲 股份有限公司 杨军 制造业 91430200712106524U 802,798 39.55 51.02
注 1：时代电气为中车株洲所之子公司。2018 年，本公司之子公司中车香港资本公司于公开市场购入 4,066,800 股时代电气股票，截至 2018 年 12 月 31 日，本集团对时代电气的持股比例为 52.38%。
2019 年，中车香港资本公司于公开市场购入 9,526,400 股时代电气股票，截至 2021 年 6 月 30 日，本集团对时代电气的持股比例为 53.19％。
注 2：时代新材为中车株洲所之子公司。本集团对时代新材的持股比例为 39.55%。同时，本公司之母公司中车集团持有时代新材股权比例为 11.47%，且中车集团将其在时代新材股东大会的提案权和
表决权授权给本集团行使，因而本集团对时代新材的表决权比例达到 51.02%。
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二、财务报表的编制基础
3. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定(统称“企业会计准则”)。
根据联交所 2010 年 12 月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司采用内地的会计及审
计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》及相应的联交所发布的《证券上市规则》(以下简
称“香港上市规则”)修订，以及财政部、证监会的有关文件，经本公司第二届董事会第十次会议
审议批准并经本公司股东大会审议通过，从 2019 年度开始，本公司不再向 A 股股东及 H 股股东分
别提供根据中国会计准则及国际财务报告准则编制的财务报告，而是向所有股东提供根据中国会
计准则编制的财务报告，并在编制此财务报告时考虑了香港公司条例及香港上市规则有关披露的
规定。
本报告中的财务数据均以中国会计准则下的资料为依据。
此外，本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规
定(2014 年修订)》披露有关财务信息。
4. 持续经营
√适用 □不适用
本集团对自 2021 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大疑虑的事项和情况。因此本财务报告系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司于 2021 年 6 月 30
日的公司及合并财务状况以及截至 2021 年 6 月 30 日止六个月期间的公司及合并经营成果、股东
权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司的营业周期通常为 12
个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
千元为单位表示。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境确
定其记账本位币。
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5. 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历
史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允
价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合
同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披
露的公允价值均在此基础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，
被划分为三个层次：
第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项
构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选
择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如
果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资
产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合
并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
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(2) 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工
具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计
量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商
誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备的金额计量。
7. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同
该子公司自同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经
营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被
购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并
范围。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司和子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表
的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股东股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为
权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反应其在子公司中相
关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
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算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因
素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相
关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的
合营安排。
本集团的合营安排均为合营企业，采用权益法核算，具体参见附注三、14。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因该日的即期汇率与初始确认
时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(i)符合资本化条件的外币专门借
款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(ii)分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额确认为其
他综合收益外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境
外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经
营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币财务报表折算
差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置作为境外经营的联营企业或合营企业的部
分股权时，与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现
金及现金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
11. 金融工具
√适用 □不适用
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在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负
债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第 14 号——收入》(“收入
准则”)确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，初始确认
时则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计
期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账
面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所
有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不
考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
(1) 金融资产的分类与计量
初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金
融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、拆出资金、部分一年内到期的非流动资产、发放贷款及垫款、债权投资和长期
应收款。
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。取得
时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融
资；其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件
的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可将金融资产不可撤销地指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超
过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。
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初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或
有对价以外的非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产作为其他权益工具投资列示。
金融资产满足下列条件之一表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：
取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；
相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；
相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
(a) 以摊余成本计量的金融资产
该金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损
失，计入当期损益。
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集
团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊
余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续
期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某
一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(b) 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、采用实际
利率法计算的利息收入及汇兑损益计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其
他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金
额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
(c) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产后，该金
融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工
具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且
股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。
(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成
的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
(2) 金融资产及其他项目减值
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本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、租赁应收款、合同资产以及贷款承诺和财务担保合同以预期信用损失为基础确认损
失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的合同资产与应收款项、以及由《企业会计准则第 21 号——
租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后
已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、财务担保合同
和贷款承诺外，信用损失准备抵减金融资产的账面价值；对于分类为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产
在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(a) 信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
对于贷款承诺和财务担保合同，本集团在应用金融工具减值规定时，将本集团成为做出不可撤销
承诺的一方之日作为初始确认日。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
若现有金融工具在资产负债表日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款
是否发生显著变化(如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等)；
同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显
著变化；
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利
变化；
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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(b) 已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为
已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会
做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(c) 预期信用损失的确定
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的金融资产、合同资产、租赁应收款、贷款承诺和财
务担保合同在单项资产/合同基础上确定其信用损失外，在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融
资产及其他项目的信用损失。本集团以共同信用风险特征为依据，将金融资产及其他项目分为不
同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、剩
余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融资产的价值等。
本集团按照下列方法确定相关金融资产及其他项目的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的
现值。
对于租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本集团应收
取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本集团对贷款承诺预期信用损失的估
计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致。
对于财务担保合同，信用损失为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计
付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本集团计量金融资产及其他项目预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(d) 减记金融资产
当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账
面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
(3) 金融资产的转移
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(i)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(ii)
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(iii)该金融资
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产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未
保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产
控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关
负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账
面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本
集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允
价值应为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，针对分类为以摊余成本计量的金融资产与分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对被本集团指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继
续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确
认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为金融负债。
(4) 负债和权益的分类
本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债
和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
(a) 金融负债的分类及计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
(i) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债根据其流动性列示为交易性金融负债/其他非流动负债。
金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：
承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购；
相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表
明近期实际存在短期获利模式；
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相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工
具的衍生工具除外。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形
成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。
(ii) 其他金融负债
除财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，
但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失
计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流
量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，
本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发
行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除依
据收入准则相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
(b) 金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的
合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(c) 权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再
融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。
(5) 衍生工具与嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。
对于嵌入衍生工具与主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本集团不从该混合合同
中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用关于金融资产分类的会计准则规定。
若混合合同包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本集团将嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。
嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关；
与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义；
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该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本集团按照适用的会计准则规定对混合合同的主合同进行会
计处理。
衍生金融工具的公允价值变动计入当期损益。
(6) 可转换债券
本集团发行同时含债项、转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权的可转换债券，初始确认时
进行分拆，并分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量自身
权益工具的方式结算的转换选择权、发行人赎回权和投资人回售权视为一项混合嵌入衍生金融工
具。于可转换债券发行时，债项和嵌入衍生工具均按公允价值进行初始确认。
后续计量时，可转换债券的债项部分采用实际利率法按摊余成本计量；嵌入衍生金融工具按公允
价值计量，且公允价值变动计入当期损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在债项和嵌入衍生金融工具之间按照各自的相对公允价值进行
分摊。与嵌入衍生金融工具相关的交易费用计入当期损益；与债项成份相关的交易费用计入债项
的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。
(7) 金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
12. 存货
√适用 □不适用
存货包括原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货的实际成
本因业务类型不同而分别采用个别计价法、先进先出法或加权平均法计量。周转材料包括低值易
耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法或者分次摊销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌
价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净
值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的
金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按照单个存货项目的成本高于其可变现净值
的差额提取存货跌价准备。
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13. 持有待售资产及终止经营
√适用 □不适用
(1)持有待售
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或
处置组收回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(i)根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(ii)出售极可能发生，即本集团已经就一项出
售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。
账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资
产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
(2)终止经营
本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分
为持有待售类别的界定为终止经营：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在
比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益
列报。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1) 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控
制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对
被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(2) 投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
按照被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；通过非同一控制下
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的企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于多次交易实
现非同一控制下的企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价
值与购买日新增投资成本之和。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行
初始计量。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
(a) 以成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的
被投资单位。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计量。除取得投资时实际支付的价款或者对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
(b) 以权益法核算的长期股权投资
本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影
响的被投资单位。合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益和其他综合收益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净
损益和其他综合收益的份额。在确认应享有被投资单位净损益和其他综合收益的份额时，以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，
对被投资单位的净利润和其他综合收益进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生
的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照持股比例计算属于本集团的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，
属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的所有者权益其他变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(c) 处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长
期股权投资，在处置时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原
计入其他综合收益的部分进行会计处理。
(d) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。
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15. 投资性房地产
本集团将持有的目的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团
采用成本模式计量投资性房地产，即以成本减累计折旧、摊销及减值准备后在资产负债表内列示。
本集团对投资性房地产在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。各类
投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
项目 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20-50 3-5 1.90-4.85
土地使用权 50 - 2.00
本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他
资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
投资性房地产开始自用；
自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；
自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。
16. 固定资产
（1） 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的
可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、17 确定初始成本。对于构成固定资产的
各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧
率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。对于固定资产的后续支出，包
括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在符合固定资产确认条件时计入固定资产成本，同时
将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。固定资
产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表列示。
（2） 折旧方法
√适用 □不适用
除拥有所有权的土地资产外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、
残值率和年折旧率分别为：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 3-5 1.90-9.70
机器设备 年限平均法 6-28 3-5 3.39-16.17
办公设备及其他 年限平均法 5-12 3-5 7.92-19.40
设备
运输工具 年限平均法 5-15 3-5 6.33-19.40
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团
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至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调
整。本集团对于境外土地所有权不进行折旧，也无残值。
（3） 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生
的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
19. 无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
外购无形资产按成本进行初始计量。非同一控制下企业合并中取得的无形资产的成本为无形资产
于购买日的公允价值。
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无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利
益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
项目 使用寿命
土地使用权 50-70 年
专有技术和工业产权 3-10 年
软件使用权 2-10 年
客户关系 7-15 年
未完订单和技术服务优惠合同 合同约定的提供服务的期间
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和
建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使
用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
使用寿命不确定的无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明
使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
（2） 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，在同时满足下列条件时予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方
式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产
的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注三、20。
20. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、采用成本法计量的投资
性房地产、开发支出、长期待摊费用、部分其他非流动资产、使用权资产及使用寿命确定的无形
资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
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如果资产或资产组的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商
誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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21. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按其为本集团带来经济利益的期限采用直线法摊销。
22. 职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本
集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的
计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累计福利单位法确
定提供福利的成本及归属期间。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
(i) 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本是
指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设定受
益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；
(ii) 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息；
(iii)重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失)。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第(i)和(ii)项计入当期
损益；第(iii)项计入其他综合收益，后续期间不转回至损益。
本集团提供的设定受益计划见附注五、42。
（3） 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(i) 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(ii)本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
□适用 √不适用
23. 预计负债
√适用 □不适用
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，
本集团将其确认为预计负债：(i)该义务是本集团承担的现时义务；(ii)该义务的履行很可能导致
经济利益流出本集团；(iii)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
当与产品质量保证/亏损合同/未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行
该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。在资
产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时
义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现
金流出折现后的金额确定最佳估计数。
24. 收入
（1） 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本集团与客户之间的合同产生的收入主要来源于如下业务类型：
(i) 销售商品收入；
(ii) 提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履
约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的
承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代
第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间
内确认收入：(i)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(ii)客户
能够控制本集团履约过程中在建的商品；(iii)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取
得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时间段内履行的履约义务，本集团主要采用投入法确定履约进度，即根据本集团为履
行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补
偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或
可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分
摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独
售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察
的输入值估计单独售价。
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合同中存在应付客户对价(如供应商提名费等)的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分
商品或服务的，本集团将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户
对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之
外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑
合同中存在的重大融资成分。
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务
的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他
相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
对于经合同各方批准的对原合同范围或价格作出的变更，本集团区分下列情形对合同变更分别进
行会计处理：
(i)合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独售价的，
将该合同变更部分作为一份单独的合同进行会计处理；
(ii)合同变更不属于上述情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间可明确区分的，视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分
合并为新合同进行会计处理；
(iii)合同变更不属于上述情形，即在合同变更日已转让的商品或已提供的服务与未转让的商品或
未提供的服务之间不可明确区分的，将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由
此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时
再转为收入。
合同资产，是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素。有关合同资产减值的会计政策，具体参见附注三、11。本集团拥有的无条件(即，
仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
除与客户之间的合同产生的收入外，本集团收入中包括作为日常经营活动而取得的利息收入与租
赁收入，相应会计政策参见附注三、11 和附注三、28。
（2） 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
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25. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增
量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集
团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(i)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似
费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(ii)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
(iii)该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
(i)本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(ii)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本
26. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，政府补助在能够满足政府补助
所附条件且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
(1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。相
关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转
入资产处置当期的损益。
(2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益。本集团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关
借款费用。
27. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的递延所得税调整商誉，或与计入其
他综合收益或股东权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东
权益外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
(1) 当期所得税
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
(2) 递延所得税资产/递延所得税负债
本集团对于某些资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产或负债。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延
所得税资产，除非：
可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的
所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产
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负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
28. 租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
（2） 融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
（3） 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本
集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
(1) 本集团作为承租人
(a) 租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，
按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(b) 使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
在租赁期开始日后，发生重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产账面价值。
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集
团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用
寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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本集团按照附注三、20 所述会计政策来确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进
行会计处理。
(c) 租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，
本集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若
使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：
因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的
折现率计算的现值重新计量租赁负债；
根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本集团按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利
率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(d) 短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租
赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月
且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损
益或相关资产成本。
(e) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁
负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，
本集团相应调整使用权资产的账面价值。
(2) 本集团作为出租人
(a) 租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据附注三、24 关于交易价格分摊的规定分摊合同
对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
(b) 租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
(i) 本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发
生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同
的基础进行分摊，分期计入当期损益。
(ii) 本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，本集团以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁
资产。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现
的现值之和。
租赁收款额，是指本集团因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：
承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；
承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择
权；
由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本集团提供的
担保余值。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
(c) 租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
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该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分下列情形对变更后的租赁进行处
理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始
将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
(3) 售后租回交易
(a) 本集团作为卖方及承租人
本集团按照附注三、24 评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。该资产转让不属于销
售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、
11 对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得
的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
(b) 本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等
额的金融资产，并按照附注三、11 对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本集团
根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处处理，并对资产出租进行会计处理。
29. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 利润分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，
在附注中单独披露。
(2) 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归
集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
(3) 债务重组
作为债权人记录债务重组义务
以资产清偿债务方式进行债务重组的，本集团初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计
量，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。本集团放弃债权的公允
价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团按照附注三、11所述会计政策确认和计量重组债
权。
(4) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企
业，不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联
方。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的列报金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
(1) 商誉减值
企业合并形成的商誉，本集团至少在每年年度终了进行减值测试。减值测试要求估计包含商誉的
相关资产组的可收回金额，即相关资产组的公允价值减去处置费用后的净额与相关资产组预计未
来现金流量的现值两者之中的较高者。在确定相关资产组未来现金流量现值或采用收益法确定相
关资产组公允价值时，本集团需要恰当地确定与相关资产组未来现金流预测相关的预计收入增长
率、毛利率、长期资产投资收入比率、长期平均增长率和合理的折现率。当市场状况发生变化时，
相关资产组的可收回金额可能与现有估计存在差异，该差异将会影响当期损益。商誉减值相关情
况参见附注五、24。
(2) 应收款项及合同资产信用损失准备
本集团除对单项金额重大或已发生信用减值的应收款项及合同资产单独计提预期信用损失外，在
组合基础上采用减值矩阵确定应收款项及合同资产的预期信用损失。对单项确定信用损失的应收
款项及合同资产，本集团基于资产负债表日可获得的合理且有依据的信息并考虑前瞻性信息，通
过估计预期收取的现金流量确定信用损失。对于除上述之外的应收款项及合同资产，本集团基于
历史回款情况对具有类似信用风险特征的各类应收款项及合同资产按组合确定相应的损失准备的
比例。减值矩阵基于本集团历史信用损失经验，考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的前瞻性信息确定。2020 年 12 月 31 日，本集团已重新评估历史实际信用损失率
并考虑了前瞻性信息的变化。
(3) 投资性房地产、固定资产、无形资产等资产的折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和使用寿命有限的无形资产等资产在考虑其残值后，在使用寿
命内计提折旧和摊销。本集团定期复核相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和
摊销费用数额。资产使用寿命是经本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确
定。如果以前的估计发生重大变化，则会对折旧和摊销费用进行调整。
(4) 补充养老保险福利及其他统筹外福利计划负债
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本集团已对补充养老保险及其他统筹外福利计划确认负债。该等福利费用支出及负债的估算金额
需依靠各种假设条件计算确定。这些假设条件包括折现率、相关期间福利费用增长率和其他因素。
实际结果和精算假设之间所出现的偏差将影响相关会计估算的准确性。尽管管理层认为以上假设
合理，但任何假设条件的变化仍将影响相关补充养老保险及其他统筹外福利计划的负债金额。
(5) 存货跌价准备
本集团对陈旧和滞销的存货计提存货跌价准备。这些估计系参考存货的库龄分析、货物预期未来
销售情况以及管理层的经验和判断作出。基于此，当存货成本低于可变现净值时，计提存货跌价
准备。当市场状况发生变化时，货物的实际销售情况可能与现有估计存在差异，该差异将会影响
当期损益。
(6) 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的限度内，除附注三、
27 所述例外情况，应就所有尚未利用的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这
需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以
决定应确认的递延所得税资产的金额。
(7) 长期资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除商誉之外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公
允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。预计未
来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
(8) 产品质量保证
本集团会根据近期的产品维修经验，就出售、维修及改造机车和车辆及零配件向客户提供的售后
质量维修承诺估计预计负债。由于近期的维修经验可能无法反映有关已售产品的未来维修情况，
本集团管理层需要运用较多判断来估计这项准备。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来
年度的损益。
31. 重要会计政策和会计估计的变更
（1） 重要会计政策变更
√适用 □不适用
与本集团相关的于 2021 年生效的企业会计准则相关规定如下：
-《企业会计准则解释第 14 号》(财会[2021]1 号)(“解释第 14 号”)
-《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(财会[2021]9 号)
(a)解释第 14 号
解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日（施行日）起施行。
(i)政府和社会资本合作项目
解释第 14 号明确了政府和社会资本合作（PPP）项目合同的特征和条件，规定了社会资本方对 PPP
项目合同的具体会计处理和披露要求。《企业会计准则解释第 2 号》（财会[2008]11 号）中关于
“五、企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务应当如何处理”的内容同时
废止。
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本集团对 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的以及 2021 年 1 月 1 日至施行日新
增的有关 PPP 项目合同进行追溯调整，将累计影响数调整 2021 年度的年初留存收益及财务报表其
他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
上述会计政策变更对 2021 年 1 月 1 日合并资产负债表各项目的影响汇总如下：
单位：千元币种：人民币
本集团
调整前账面余额 调整金额 调整后账面余额
资产：
长期应收款 13,248,792 (2,237,203) 11,011,589
其他非流动资产 19,059,500 2,237,203 21,296,703
(ii)基准利率改革
解释第 14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披露
要求。采用该解释未对本集团的财务状况、经营成果和关联方披露产生重大影响。
(b)财会[2021]9 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会[2020]10 号)对于满足一定条件的，由新冠肺
炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法，结合财会[2021]9 号的规定，该简化方法的租金减
让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。采用该解释未对本集团的财务状况、经营
成果和关联方披露产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 √不适用
（3） 2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 √不适用
（4） 2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
32. 其他
□适用 √不适用
四、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按应税收入为基础计算销项税 6-13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按应缴增值税计征 5-7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
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2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100 号)等，中车信
息公司、中车株洲所及其控股子公司于 2021 年度销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际
税负超过 3%的部分实行即征即退。
(2)企业所得税
经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车浦镇公司、
中车研究院于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企业所得
税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经相应省级科学技术厅、省级财政厅、省级国家税务局及省级地方税务局批准，中车长客股份公
司、中车株洲所、中车株机公司、中车唐山公司、中车戚墅堰公司、中车戚墅堰所、中车永济电
机公司、中车株洲电机公司、中车大同公司于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022
年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局及北京市地方税务局批准，中车信
息公司于 2019 年度取得高新技术企业证书，自 2019 年至 2021 年减按 15%税率缴纳企业所得税。
经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方有限公
司、中车大连公司于 2018 年度取得高新技术企业证书，自 2018 年至 2020 年减按 15%税率缴纳企
业所得税。本集团预计上述公司于 2021 年仍可减按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
经相应市级科学技术局、市级财政局、市级国家税务局、市级地方税务局批准，中车四方股份公
司、中车四方所、中车大连所于 2020 年度取得高新技术企业证书，自 2020 年至 2022 年减按 15%
税率缴纳企业所得税。
根据财政部、海关总署和国家税务总局颁布的财税[2011]58 号《关于深入实施西部大开发战略有
关税收政策问题的通知》规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓
励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。经四川省国家税务局批准，确认中车资阳公司主
营业务为国家鼓励类产业项目，享受 15%的所得税优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于延长高新技术企业
和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税[2018]76 号)，2018 年具备高新技术企业或科技型
中小企业资格(以下简称“资格”)的企业，无论 2013 年至 2017 年是否具备资格，其 2013 年至
2017 年发生的尚未弥补完的亏损，均准予结转以后年度弥补，最长结转年限为 10 年。2018 年以
后年度具备资格的企业，依此类推，进行亏损结转弥补税务处理。本集团下属多家公司作为高新
技术企业，从 2018 年度起按照规定将未弥补亏损结转 10 年补亏。
本集团部分子公司自 2021 年 1 月 1 日起，根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公
告》（2021 年第 13 号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计
入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除；形成无
形资产的，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
根据香港特别行政区《2016 年税务(修订)(第 2 号)条例》的相关规定，中车香港资本公司满足企
业财资中心的资格，对于条例规定类型的业务(如部分资金拆借业务、金融资产投资业务等)产生
的应税利润适用于优惠税率 8.25%，其余业务适用于法定税率 16.5%。
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3. 其他
□适用 √不适用
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
库存现金 1,298 1,950
银行存款 34,324,600 32,531,417
其他货币资金 1,169,152 958,992
合计 35,495,050 33,492,359
其中：存放在境外的款项 3,443,647 3,907,479
总额
其他说明：
本集团货币资金中限制用途的资金如下：
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
财务公司存放于中央银行法定准备金存款 1,493,639 1,370,913
承兑汇票保证金 842,056 620,083
信用证保证金 20,997 26,991
保函保证金 162,623 194,140
为本集团的银行借款质押 1,756 1,667
受政府监管或特殊限制的存款及其他 196,221 120,080
合计 2,717,292 2,333,874
2021 年 6 月 30 日，三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人民币
11,310,414 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 1,318,107 千元)。
2. 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
权益工具投资 2,171,826 1,606,487
衍生工具 2,672 2,428
其他(注) 6,696,550 4,190,475
合计 8,871,048 5,799,390
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他主要为本集团所购买的短期浮动收益型理财产品。
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3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
银行承兑票据 3,168,753 4,503,501
商业承兑票据 8,337,774 8,308,230
减：信用损失准备 (28,113) (32,338)
合计 11,478,414 12,779,393
（2） 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日已质押金额
银行承兑票据 241,420
商业承兑票据 18,000
合计 259,420
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日未终止确认金额
银行承兑票据 872,579
商业承兑票据 2,654,178
合计 3,526,757
（4） 应收票据信用损失准备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
未来 12 个月预期信用损失(未发生信用
信用损失准备 合计
减值)
2021 年 1 月 1 日余额 32,338 32,338
本年计提 28,113 28,113
本年转回 (32,338) (32,338)
2021 年 6 月 30 日余额 28,113 28,113
（5） 2021 年 6 月 30 日，应收票据余额中应收本集团关联方的票据，详见附注十、6。
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4. 应收账款
（1） 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 90,865,099 68,444,167
1至2年 4,956,792 3,328,013
2至3年 1,647,505 1,379,345
3至4年 1,247,023 1,274,251
4至5年 469,930 442,791
5 年以上 1,752,687 1,802,039
小计 100,939,036 76,670,606
减：信用损失准备 (4,723,406) (4,700,980)
合计 96,215,630 71,969,626
本集团的应收账款账龄基于发票日期划分。
（2） 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021年6月30日 2020年12月31日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
按单项计提 7,206,241 7.1 (3,244,624) 45.0 3,961,617 7,462,031 9.7 (3,286,937) 44.0 4,175,094
坏账准备
按组合计提 93,732,795 92.9 (1,478,782) 1.6 92,254,013 69,208,575 90.3 (1,414,043) 2.0 67,794,532
坏账准备
合计 100,939,036 100.0 (4,723,406) / 96,215,630 76,670,606 100.0 (4,700,980) / 71,969,626
(i)按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
应收账款 1 213,676 (213,676) 100.0 注
应收账款 2 177,790 (177,790) 100.0 注
应收账款 3 150,712 (150,712) 100.0 注
应收账款 4 121,974 (121,974) 100.0 注
应收账款 5 197,059 (120,768) 61.3 注
其他 6,345,030 (2,459,704) 38.8 注
合计 7,206,241 (3,244,624) 45.0 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
注：本集团考虑可获得的与对方单位相关的合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），对预期信
用损失进行评估并计提损失准备。
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(ii)按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
预期信用损失 2021 年 6 月 30 日账 2021 年 6 月 30 日账
账龄 信用损失准备
率（%） 面余额 面价值
1 年以内 0.1-2.0 87,060,427 (568,235) 86,492,192
1 年至 2 年 1.0-10.0 4,461,951 (187,743) 4,274,208
2 年至 3 年 5.0-25.0 1,026,460 (122,400) 904,060
3 年至 4 年 20.0-30.0 293,816 (77,302) 216,514
4 年至 5 年 35.0-50.0 258,571 (113,094) 145,477
5 年以上 60.0-70.0 631,570 (410,008) 221,562
合计 / 93,732,795 (1,478,782) 92,254,013
（3） 信用损失准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失
信用损失准备 合计
失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,531,304 3,169,676 4,700,980
转入第三阶段 (292,226) 292,226 -
本期计提 318,014 13,843 331,857
本期转回 (75,858) (139,123) (214,981)
本期核销 - (90,770) (90,770)
其他变动 (2,452) (1,228) (3,680)
2021 年 6 月 30 日余额 1,478,782 3,244,624 4,723,406
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
单位名称 与本集团关系 2021 年 6 月 30 日账面余 占应收账款总额的比
额 例(%)
汇总前五名应收账款 第三方 58,838,793 58.29
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 金融资产转移的方式 本期终止确认金额
中车信托资产支持票据项目 证券化 350,828
应收账款保理 保理 643,283
合计 / 994,111
其他说明：
√适用 □不适用
2021 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 8,465 千元(2020 年 12 月 31 日：9,283 千元)
的应收账款作为本集团取得银行借款的质押。
2021 年 6 月 30 日，应收账款余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、6。
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5. 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
应收票据 6,395,377 6,693,055
应收账款 1,448,263 1,471,159
合计 7,843,640 8,164,214
（1） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日
成本 7,996,019
公允价值 7,843,640
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 (152,379)
（2） 期末公司已质押的应收票据：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日已质押金额
银行承兑票据 73,083
合计 73,083
（3） 期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日终止确认金额
银行承兑票据 9,040,386
商业承兑票据 49,868
合计 9,090,254
（4） 应收款项融资信用损失准备
单位：千元 币种：人民币
第一阶段
信用损失准备 未来12个月预期信用损失 合计
(未发生信用减值)
2021年1月1日余额 7,162 7,162
本期计提 188 188
本期转回 (7,265) (7,265)
2021年6月30日余额 85 85
（5） 2021 年 6 月 30 日，应收款项融资余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、6。
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6. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,805,529 77.4 6,547,564 77.2
1至2年 467,717 5.3 628,342 7.4
2至3年 297,285 3.3 481,048 5.7
3 年以上 1,227,335 14.0 824,988 9.7
合计 8,797,866 100.0 8,481,942 100.0
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 占预付款项总额的比例
单位名称 与本集团关系
日余额 （%）
汇总前五名预付款项 第三方 1,366,956 15.54
（3） 2021 年 6 月 30 日，预付款项中预付本集团关联方的款项，详见附注十、6。
7. 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 5,103 15,946
应收股利 70,487 117,946
其他应收款 3,847,003 4,577,503
合计 3,922,593 4,711,395
应收利息
（1） 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
债券投资 1,460 14,875
其他 3,643 1,071
合计 5,103 15,946
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应收股利
（1） 应收股利
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
关联方 61,682 117,716
第三方 8,805 230
合计 70,487 117,946
其他应收款
（1） 按账龄披露
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 3,385,937 4,214,115
1至2年 314,851 270,363
2至3年 254,288 228,534
3至4年 219,077 292,816
4至5年 116,467 27,740
5 年以上 348,827 339,736
小计 4,639,447 5,373,304
减：信用损失准备 (792,444) (795,801)
合计 3,847,003 4,577,503
（2） 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
款项性质 2021 年 6 月 30 日 期 2020 年 12 月 31 日
往来款项 1,311,078 1,173,561
保证金及押金 554,137 670,641
应收土地转让款 41,523 51,523
应收股权处置款 142,523 1,330,721
其他 1,797,742 1,351,057
合计 3,847,003 4,577,503
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（3） 按坏账计提方法分类披露
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
（%） （%）
（%） （%）
按单项
计提坏 1,346,876 29.0 (754,669) 56.0 592,207 1,460,207 27.2 (718,539) 49.2 741,668
账准备
按组合
计提坏 3,292,571 71.0 (37,775) 1.1 3,254,796 3,913,097 72.8 (77,262) 2.0 3,835,835
账准备
合计 4,639,447 100.0 (792,444) / 3,847,003 5,373,304 100.0 (795,801) / 4,577,503
（4） 信用损失准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年 1月1 日余
31,315 - 764,486 795,801
额
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 (585) - 585 -
本期计提 8,401 - 2,384 10,785
本期转回 (1,308) - (11,890) (13,198)
本期核销 - - (873) (873)
其他变动 (48) - (23) (71)
2021年6月30日余
37,775 - 754,669 792,444
额
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日余 占其他应收款期末余额合
单位名称 款项的性质
额 计数的比例(%)
汇总前五名其他应收款 关联方/第三方 1,719,271 37.1
（6） 2021年6月30日，其他应收款余额中应收本集团关联方的情况，详见附注十、6。
8. 存货
（1） 存货分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
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2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 20,435,375 (910,532) 19,524,843 16,248,833 (816,253) 15,432,580
在产品 39,464,452 (960,375) 38,504,077 34,059,680 (1,055,595) 33,004,085
产成品 17,016,912 (566,759) 16,450,153 14,841,727 (591,879) 14,249,848
周转材料 288,467 (20,267) 268,200 228,520 (14,852) 213,668
委托加工物资 72,499 (126) 72,373 66,068 (126) 65,942
合计 77,277,705 (2,458,059) 74,819,646 65,444,828 (2,478,705) 62,966,123
（2） 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1 本期增加金额 本期减少金额 2021 年 6
项目
月1日 计提 其他 转回 转销/核销 其他 月 30 日
原材料 816,253 79,297 42,668 13,137 14,432 117 910,532
在产品 1,055,595 45,736 1,822 15,220 125,828 1,730 960,375
产成品 591,879 5,498 122 20,753 8,301 1,686 566,759
周转材料 14,852 5,584 92 134 127 - 20,267
委托加工物资 126 - - - - - 126
合计 2,478,705 136,115 44,704 49,244 148,688 3,533 2,458,059
9. 合同资产
（1） 合同资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
销货合同相关(注1) 34,325,732 29,743,283
工程承包服务合同相关(注2) 6,492,075 4,429,120
减：合同资产信用损失准备 (386,430) (332,135)
小计 40,431,377 33,840,268
减：列示于其他非流动资产的合同
(19,563,465) (14,954,887)
资产(附注五、26)
合计 20,867,912 18,885,381
注 1：本集团的销货合同通常约定在不同的阶段按比例分别付款。本集团在商品验收移交时点确
认收入，对于不满足无条件收款权的收取对价的权利确认为合同资产，根据流动性列示于合同资
产/其他非流动资产。
本集团的销货合同形成的质保金，本集团于质保期结束且未发生重大质量问题后拥有无条件向客
户收取对价的权利。因此，该部分质保金形成合同资产，并于质保期结束且未发生重大质量问题
后转入应收款项。
注 2：本集团提供的工程承包服务按照履约进度确认收入，在客户办理验工结算后收取合同对价。
本集团按照履约进度确认的收入超过客户办理结算的对价的部分，确认为合同资产，根据流动性
列示于合同资产/其他非流动资产。
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本集团提供的工程承包类服务与客户结算后形成的工程质保金，本集团于质保期结束且未发生重
大质量问题后拥有无条件向客户收取对价的权利。因此，该部分工程质保金形成合同资产，并于
质保期结束且未发生重大质量问题后转入应收款项。
2021 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 678,478 千元工程承包服务合同相关的合同资
产作为本集团取得银行借款的质押，该等款项列示于其他非流动资产。
（2） 本期合同资产计提信用减值准备情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失准备
(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 330,785 1,350 332,135
本年计提 64,303 1,933 66,236
本年转回 (12,145) (40) (12,185)
其他变动 244 - 244
2021 年 6 月 30 日余额 383,187 3,243 386,430
(3) 2021 年 6 月 30 日，合同资产余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、6。
10. 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一年内到期的债权投资(附注五、13) 137,573 721,949
一年内到期的长期应收款(附注五、14) 4,861,229 5,574,780
一年内到期的发放贷款及垫款(附注五、12) 12,476,385 10,820,712
一年内到期的其他非流动资产(附注五、26) 13,365 7,344
合计 17,488,552 17,124,785
11. 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
留抵税费 3,787,440 4,734,884
债券投资款 175,333 567,758
其他 33,935 40,098
合计 3,996,708 5,342,740
12. 发放贷款和垫款
√适用□不适用
单位：千元 币种:人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
中车财务公司发放贷款及垫款 12,620,056 10,965,024
减：信用损失准备 (143,671) (144,312)
小计 12,476,385 10,820,712
其中：一年内到期的发放贷款及 12,476,385 10,820,712
垫款(附注五、10)
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发 信用损失(已发
信用损失
生信用减值) 生信用减值)
2021 年 1 月 1 日
122,349 21,963 - 144,312
余额
--转入第二阶段 (50) 50 - -
本期计提 51,990 13,874 13,216 79,080
本期转回 (61,448) (18,273) - (79,721)
2021 年 6 月 30
112,841 17,614 13,216 143,671
日余额
2021 年 6 月 30 日，发放贷款及垫款(含一年内到期)余额中发放给本集团关联方的款项，详见附
注十、6。
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13. 债权投资
（1） 债权投资情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021年6月30日 2020年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
招商局集团有限公司 5
193,785 - 193,785 195,746 - 195,746
年期美元票据
民生金融租赁股份有
193,784 - 193,784 193,637 - 193,637
限公司 5 年期中期票据
同方股份有限公司 3 年
- - - 195,435 - 195,435
期债券
中国飞机租赁集团控
股有限公司 7 年期中期 174,605 - 174,605 177,597 - 177,597
票据
“建造-转移”项目相
关-南京麒麟现代有轨 82,248 - 82,248 82,248 - 82,248
电车建设有限公司
中国飞机租赁集团控
股有限公司 5 年期中期 128,538 - 128,538 130,025 - 130,025
票据
青岛城市建设投资(集
团)有限责任公司 5 年 129,396 - 129,396 130,688 - 130,688
期债券
其他 1,750,613 - 1,750,613 786,183 (600) 785,583
小计 2,652,969 - 2,652,969 1,891,559 (600) 1,890,959
减：计入一年内到期的
非流动资产的债权投 (137,573) - (137,573) (721,949) - (721,949)
资(附注五、10)
合计 2,515,396 - 2,515,396 1,169,610 (600) 1,169,010
（2） 减值准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第三阶段
减值准备 整个存续期预期信用损失(已发 合计
生信用减值)
2021年1月1日余额 600 600
本期转回 (600) (600)
2021年6月30日余额 - -
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14. 长期应收款
(1) 长期应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁款 16,989,881 (2,942,365) 14,047,516 15,323,376 (2,721,918) 12,601,458 4.9%-14%
分期收款销售商
3,295,636 (617,430) 2,678,206 3,114,890 (622,308) 2,492,582 4%-6%
品及其他
工程施工款及
“建造-转移”特 1,070,982 (259,115) 811,867 3,985,400 (255,868) 3,729,532 3.5%-6%
许经营权应收款
合计 21,356,499 (3,818,910) 17,537,589 22,423,666 (3,600,094) 18,823,572 /
减：一年内到期
的长期应收款 / / (4,861,229) / / (5,574,780) /
(附注五、10)
一年后到期的长
/ / 12,676,360 / / 13,248,792 /
期应收款
(2) 信用损失准备计提情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021年1月1日余额 535,099 3,064,995 3,600,094
本期计提 99,833 150,920 250,753
本期转回 (3,694) (24,649) (28,343)
其他变动 - (3,594) (3,594)
2021年6月30日余额 631,238 3,187,672 3,818,910
（3） 应收融资租赁款
√适用□不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
最低租赁收款额：
资产负债表日后第 1 年 7,813,375 8,635,845
资产负债表日后第 2 年 4,026,287 3,529,382
资产负债表日后第 3 年 3,113,734 2,705,892
资产负债表日后第 4 年 1,584,609 1,381,131
资产负债表日后第 5 年 1,062,774 649,459
以后年度 2,252,619 943,175
最低租赁收款额合计 19,853,398 17,844,884
减：未实现融资收益 (2,863,517) (2,521,508)
信用损失准备 (2,942,365) (2,721,918)
应收融资租赁款 14,047,516 12,601,458
其中：一年内到期的应收融资租赁款 4,392,807 5,014,176
一年后到期的应收融资租赁款 9,654,709 7,587,282
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2021 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 2,529,588 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币
1,068,174 千元)的长期应收款作为本集团取得银行借款的质押。
2021年6月30日，长期应收款(含一年内到期)余额中应收本集团关联方的款项，详见附注十、6。
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15. 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动
2021 年 6 月 30
被投资单位 2021 年 1 月 1 日 权益法下确认的投 其他综合收益调 其他权益变动（注 宣告发放现金股利
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 日
资损益 整 1） 或利润
一、合营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司（以下简称“芜湖运达”） 506,530 992,420 - - - - - - - 1,498,950
大连东芝机车电气设备有限公司 362,386 - - (7,621) - - - - - 354,765
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 300,700 - - 4,697 - - - - - 305,397
株洲时菱交通设备有限公司 186,164 - - 1,934 - - - - - 188,098
株洲中车时代高新投资担保有限责任公司 217,893 - - 5,250 - - (5,000) - - 218,143
青岛四方法维莱轨道制动有限公司 119,188 - - 11,088 - - (45,000) - - 85,276
其他 1,100,550 23,000 - (21,933) 6,422 - (420) (392) - 1,107,227
小计 2,793,411 1,015,420 - (6,585) 6,422 - (50,420) (392) - 3,757,856
二、联营企业
中华联合保险集团股份有限公司 5,250,627 - - 61,764 2,171 - (10,000) - - 5,304,562
湖南中车时代电动汽车股份有限公司 1,476,771 - - (123,572) - - - - - 1,353,199
济青高速铁路有限公司 1,208,474 - - - - - - - - 1,208,474
北京时代新园区物业管理有限公司 456,903 - - - - - - - - 456,903
资阳中车电气科技有限公司 353,392 - - (1,681) - - - - - 351,711
中交佛山投资发展有限公司 317,500 - - - - - - - - 317,500
天津电力机车有限公司（以下简称“天津电力”） 322,795 - - (1,193) - 339 - - - 321,941
天津中车津浦产业园管理有限公司 326,409 - - (5,527) - - - - - 320,882
上海阿尔斯通交通电气有限公司 193,419 - - 20,399 - - - - - 213,818
华能铁岭大兴风力发电有限公司 166,541 - - 6,728 - - - - - 173,269
其他 3,253,261 120,537 - 2,900 (249) 10,729 (1,400) - (9,243) 3,376,535
小计 13,326,092 120,537 - (40,182) 1,922 11,068 (11,400) - (9,243) 13,398,794
合计 16,119,503 1,135,957 - (46,767) 8,344 11,068 (61,820) (392) (9,243) 17,156,650
注 1：其他权益变动主要是本集团享有被投资单位的投资份额因被投资单位之其他投资者以非等比例方式的增资而增加。
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16. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
上市权益工具投资 1,080,818 1,131,167
非上市权益工具投资 1,537,546 1,531,683
合计 2,618,364 2,662,850
（2） 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
指定为以公
本期确 其他综合收 允价值计量 其他综合收
项目 认的股 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
利收入 收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
上市权益工具 1,049 84,768 865,148 - 注 /
投资
非上市权益工 11,073 52,121 28,866 - 注 /
具投资
合计 12,122 136,889 894,014 - / /
其他说明：
√适用 □不适用
注：本集团的非上市权益工具投资是本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
17. 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
优先股等金融工具投资 572,847 578,293
合计 572,847 578,293
18. 投资性房地产
单位：千元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,288,071 110,425 1,398,496
2.本期增加金额 30,432 15,356 45,788
（1）固定资产转入（附注五、19） 30,432 - 30,432
（2）无形资产转入（附注五、22） - 15,356 15,356
3.本期减少金额 42,344 - 42,344
（1）转入固定资产（附注五、19） 42,344 - 42,344
4.期末余额 1,276,159 125,781 1,401,940
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二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 298,527 22,509 321,036
2.本期增加金额 37,003 5,255 42,258
（1）计提或摊销 24,334 1,067 25,401
（2）固定资产转入（附注五、19） 12,669 - 12,669
（3）无形资产转入（附注五、22） - 4,188 4,188
3.本期减少金额 8,424 - 8,424
（1）转入固定资产（附注五、19） 8,424 - 8,424
4.期末余额 327,106 27,764 354,870
三、减值准备
1.期初余额 12,061 - 12,061
4.期末余额 12,061 - 12,061
四、账面价值
1.期末账面价值 936,992 98,017 1,035,009
2.期初账面价值 977,483 87,916 1,065,399
19. 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
固定资产 57,433,829 57,946,565
固定资产清理 24,701 23,986
合计 57,458,530 57,970,551
固定资产
（1） 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
办公设备
土地资 房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 及其他设 合计
产 物
备
一、账面原值：
1.期初余额 280,525 49,326,261 49,158,264 2,749,612 6,399,330 107,913,992
2.本期增加金额 - 1,048,563 1,477,327 19,342 231,515 2,776,747
(1)购置 - 13,494 249,616 5,515 88,283 356,908
(2)在建工程转入 - 992,458 1,225,231 13,721 143,186 2,374,596
(附注五、20)
(3)投资性房地产转 - 42,344 - - - 42,344
入(附注五、18)
(4)外币报表折算差
- 267 2,480 106 46 2,899
异
3.本期减少金额 7,184 176,804 370,146 22,564 87,642 664,340
(1)处置或报废 - 104,264 307,441 21,746 70,749 504,200
(2)转入在建工程
- 94 7,671 - 25 7,790
(附注五、20)
(3)转入投资性房地
- 30,432 - - - 30,432
产(附注五、18)
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(4)外币报表折算差
7,184 42,014 55,034 818 16,868 121,918
异
4.期末余额 273,341 50,198,020 50,265,445 2,746,390 6,543,203 110,026,399
二、累计折旧
1.期初余额 - 14,008,144 29,019,843 1,929,907 4,311,822 49,269,716
2.本期增加金额 - 888,905 1,810,319 78,764 315,189 3,093,177
(1)计提 - 880,481 1,808,868 78,764 311,345 3,079,458
(2)投资性房地产转 - 8,424 - - - 8,424
入(附注五、18)
(3)外币报表折算差 - - 1,451 - 3,844 5,295
异
3.本期减少金额 - 81,184 290,095 21,302 65,692 458,273
(1)处置或报废 - 45,516 253,539 20,064 55,367 374,486
(2)转入在建工程 - 94 5,087 - 2 5,183
(附注五、20)
(3)转入投资性房地 - 12,669 - - - 12,669
产(附注五、18)
(4)外币报表折算差 - 22,905 31,469 1,238 10,323 65,935
异
4.期末余额 - 14,815,865 30,540,067 1,987,369 4,561,319 51,904,620
三、减值准备
1.期初余额 - 65,728 570,402 44,567 17,014 697,711
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - 9,205 128 428 9,761
(1)处置或报废 - - 7,724 128 - 7,852
(2)外币报表折算差 - - 1,481 - 428 1,909
异
4.期末余额 - 65,728 561,197 44,439 16,586 687,950
四、账面价值
1.期末账面价值 273,341 35,316,427 19,164,181 714,582 1,965,298 57,433,829
2.期初账面价值 280,525 35,252,389 19,568,019 775,138 2,070,494 57,946,565
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日
机器设备 205,447
运输工具 104,461
办公及其他设备 167
合计 310,075
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 4,332,022 正在办理
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固定资产清理
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
房屋及建筑物 8,644 8,521
机器设备 12,885 10,998
运输设备 480 562
办公设备及其他 2,692 3,905
合计 24,701 23,986
其他说明：
2021 年 6 月 30 日，本集团有账面价值折合人民币 180,433 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 151,556
千元)的房屋及建筑物和机器设备作为本集团取得银行借款的抵押。除用于抵押的固定资产外，
2021 年 6 月 30 日，不存在其他固定资产所有权受到限制的情况。
20. 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 8,138,876 8,623,281
工程物资 88,863 51,882
合计 8,227,739 8,675,163
在建工程
（1） 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021年6月30日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 8,147,432 (8,556) 8,138,876 8,631,837 (8,556) 8,623,281
合计 8,147,432 (8,556) 8,138,876 8,631,837 (8,556) 8,623,281
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期固 工程累
本期转入 本期利
定资产 计投入 其中：本期
期初 本期转入固定资产金 无形资产 期末 工程进 利息资本化 息资本 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 转入金 其他 占预算 利息资本
余额 额(附注五、19) 金额(附注 余额 度(%) 累计金额 化率 源
额(附注 比例 化金额
五、22) (%)
五、19) (%)
汽车组件配套建设
3,337,700 1,280,595 357,268 - - - - 1,637,863 74.98 74.98 - - - 自筹
项目
沙井驿站新厂区建
1,700,000 1,045,372 111,642 - - - - 1,157,014 73.49 73.49 83,423 25,666 5.40 借款
设
旅顺项目 4,774,000 1,486,826 139,466 (864,567) (88,160) - (709) 672,856 83.00 83.00 27,957 - 5.25 借款
高压 IGBT 芯片生
产线改造及中低压
354,004 253,714 4,153 - - - 3,144 261,011 75.74 75.74 - - - 自筹
模块生产线扩能项
目
新基地项目（一期） 320,000 136,364 16,036 - - - - 152,400 85.00 85.00 - - - 自筹
试验线和存车线项
124,947 87,077 10,963 - - - - 98,040 96.00 96.00 - - - 自筹
目
常州轨道交通车辆
修造基地建设项目 265,500 74,624 13,938 - - - - 88,562 60.52 60.52 6,726 165 4.06 借款
（一期工程）
北京二七轨道车辆
480,000 265,148 14,757 (199,169) - - - 80,736 97.07 97.07 25,358 5,233 4.41 借款
产业园建设项目
陈仓基地项目 600,000 - 69,953 - - - - 69,953 11.66 11.66 - - - 自筹
借款、
其他 10,186,141 4,002,117 1,334,466 (1,310,860) (73,204) 2,607 (26,129) 3,928,997 / / 81,517 3,751 /
自筹
合计 22,142,292 8,631,837 2,072,642 (2,374,596) (161,364) 2,607 (23,694) 8,147,432 / / 224,981 34,815 / /
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工程物资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021年6月30日 2020年12月31日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 10 - 10 275 - 275
专用设备 87,312 - 87,312 51,000 - 51,000
其他 1,541 - 1,541 607 - 607
合计 88,863 - 88,863 51,882 - 51,882
21. 使用权资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他设备
一、账面原值
1.期初余额 1,661,945 366,571 66,303 22,944 2,117,763
2.本期增加金额 94,009 115,588 5,567 2,149 217,313
(1)新增租入 92,286 115,579 3,489 2,126 213,480
(2)外币报表折
1,723 9 2,078 23 3,833
算差异
3.本期减少金额 65,829 20,470 2,916 900 90,115
(1)租赁合同到
37,464 30 1,985 66 39,545
期或终止
(2)外币报表折
28,365 20,440 931 834 50,570
算差异
4.期末余额 1,690,125 461,689 68,954 24,193 2,244,961
二、累计折旧
1.期初余额 492,275 123,859 34,523 17,690 668,347
2.本期增加金额 183,932 39,143 6,294 3,551 232,920
(1)计提 176,714 39,141 6,270 3,541 225,666
(2)外币报表折
7,218 2 24 10 7,254
算差异
3.本期减少金额 49,554 12,019 1,921 510 64,004
(1)本期合同到
30,311 30 1,217 66 31,624
期或终止
(2)外币报表折
19,243 11,989 704 444 32,380
算差异
4.期末余额 626,653 150,983 38,896 20,731 837,263
三、账面价值
1.期末账面价值 1,063,472 310,706 30,058 3,462 1,407,698
2.期初账面价值 1,169,670 242,712 31,780 5,254 1,449,416
22. 无形资产
（1） 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
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未完成
专业技术 订单和
软件使用 客户关
项目 土地使用权 和工业产 技术服 合计
权 系
权 务优惠
合同
一、账面原值
1.期初余额 16,924,271 4,403,649 3,171,398 355,592 54,371 24,909,281
2.本期增加金额 315,133 69,402 125,014 - 298 509,847
(1)在建工程转入（附注 89,464 - 71,900 - - 161,364
五、20）
(2)购置 225,669 8,437 53,114 - - 287,220
(3)开发支出转入（附注 - 60,965 - - - 60,965
五、23）
(4)外币报表折算差异 - - - - 298 298
3.本期减少金额 92,538 13,006 11,942 5,085 - 122,571
(1)转入投资性房地产（附 15,356 - - - - 15,356
注五、18）
(2)处置 75,595 - 3,598 - - 79,193
(3)外币报表折算差异 1,587 13,006 8,344 5,085 - 28,022
4.期末余额 17,146,866 4,460,045 3,284,470 350,507 54,669 25,296,557
二、累计摊销
1.期初余额 3,430,718 2,680,991 2,183,126 220,996 54,371 8,570,202
2.本期增加金额 182,815 132,528 141,171 11,567 298 468,379
(1)计提 182,815 132,528 141,171 11,567 - 468,081
(2)外币报表折算差异 - - - - 298 298
3.本期减少金额 22,919 15,689 10,750 3,344 - 52,702
(1)处置 18,645 57 3,901 - - 22,603
(2)转入投资性房地产（附 4,188 - - - - 4,188
注五、18）
(3)外币报表折算差异 86 15,632 6,849 3,344 - 25,911
4.期末余额 3,590,614 2,797,830 2,313,547 229,219 54,669 8,985,879
三、减值准备
1.期初余额 - 197,883 1,731 115,085 - 314,699
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - 1,124 - 1,124
(1)外币报表折算差异 - - - 1,124 - 1,124
4.期末余额 - 197,883 1,731 113,961 - 313,575
四、账面价值
1.期末账面价值 13,556,252 1,464,332 969,192 7,327 - 15,997,103
2.期初账面价值 13,493,553 1,524,775 986,541 19,511 - 16,024,380
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（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
项目用地 276,811 正在办理中
2021 年 6 月 30 日，本集团无用于抵押的无形资产(2020 年 12 月 31 日：本集团没有用于抵押的无
形资产)。
23. 开发支出
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
2021年1月 确认为无形 2021年6月
项目 内部开发支 转入当期损
1日 其他 资产(附注 30日
出 益
五、22)
开发支出 444,024 5,167,964 3,790 60,965 5,086,763 468,050
24. 商誉
（1） 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021年1月1 2021年6月
被投资单位名称 本期增加 本期减少 汇率变动
日 30日
中车株机公司及其子公
56,934 - - - 56,934
司
中车唐山公司及其子公
36,379 - - - 36,379
司
中车株洲所及其子公司 1,356,481 - - (9,935) 1,346,546
其他 21,519 - - - 21,519
合计 1,471,313 - - (9,935) 1,461,378
（2） 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
被投资单位名称或形成 2021年6月
2021年1月1日 本期增加 本期减少 汇率变动
商誉的事项 30日
中车株机公司及其子公
20,156 - - - 20,156
司
中车资阳公司及其子公
1,814 - - - 1,814
司
中车株洲所及其子公司 1,120,594 - - (7,296) 1,113,298
合计 1,142,564 - - (7,296) 1,135,268
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25. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
预计产品质量保证准备 7,834,946 1,254,375 7,946,743 1,226,182
资产减值准备 2,325,212 418,771 2,220,015 411,080
信用减值准备 3,010,608 503,976 2,651,945 450,428
内部交易未实现利润 2,185,302 368,879 1,920,845 326,544
预计损失 667,301 100,229 811,256 121,963
政府补助 1,963,658 307,705 2,124,264 328,007
预提费用 1,502,094 270,527 1,519,463 274,401
已计提未支付的员工薪酬 311,766 49,851 251,047 40,194
可抵扣亏损 1,664,344 265,962 1,746,460 260,340
其他权益工具投资公允价 618,316 108,205
604,443 108,860
值变动
应收款项融资公允价值变 131,201 23,760
113,304 19,863
动
其他 1,373,862 301,975 1,040,006 216,182
合计 23,588,610 3,974,215 22,949,791 3,784,044
（2） 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
收购子公司公允价值调 431,958 81,641 389,772 74,056
整
因税法与会计折旧年限 757,069 126,809 779,352 132,490
不同导致的折旧差异
其他权益工具投资公允 294,490 53,332 299,238 52,367
价值变动
以公允价值计量且其变 166,421 41,605 102,636 25,659
动计入当期损益的金融
资产持有期间公允价值
变动收益
其他 350,002 63,350 180,718 30,722
合计 1,999,940 366,737 1,751,716 315,294
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
递延所得税资 抵销后递延所 递延所得税资产 抵销后递延所
项目 产和负债期末 得税资产或负 和负债期初互抵 得税资产或负
互抵金额 债期末余额 金额 债期初余额
递延所得税资产 210,112 3,764,103 152,063 3,631,981
递延所得税负债 210,112 156,625 152,063 163,231
（4） 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 12,740,505 12,280,955
可抵扣亏损 16,694,551 15,704,460
合计 29,435,056 27,985,415
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位： 千元币种：人民币
年份 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
2021 年 1,072,075 1,105,983
2022 年 756,992 839,092
2023 年 3,540,861 3,638,770
2024 年 2,235,090 2,325,563
2025 年 1,982,845 1,991,045
2026 年 1,580,320 1,273,432
2027 年 1,325,271 1,360,831
2028 年 943,259 1,154,905
2029 年 1,118,469 1,136,623
2030 年 847,692 878,216
2031 年 1,291,677 -
合计 16,694,551 15,704,460
26. 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合同资产(附注五、9) 19,563,465 14,954,887
预付无形资产采购款 707,987 862,548
预付工程设备款 615,307 879,877
受限资金(注) 1,827,319 2,070,791
其他 234,810 298,741
小计 22,948,888 19,066,844
减：一年内到期的其他非流动资产(附注五、10) 13,365 7,344
合计 22,935,523 19,059,500
其他说明：
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注：自 2017 年至 2021 年，南非国家储备银行及南非国家税务局以本集团南非子公司可能涉嫌违
反南非外汇管制条例及南非税收条例为由冻结本集团部分在南非储存的资金。于 2021 年 6 月 30
日，该部分冻结资金合计约 40.6 亿南非兰特，折合人民币约 18.3 亿元，均列示于其他非流动资
产。相关或有事项的披露详见附注十一、3。
2021 年 6 月 30 日，其他非流动资产中预付本集团关联方的款项，详见附注十、6。
27. 短期借款
（1） 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 17,279,291 11,181,837
质押借款 274,016 600,333
合计 17,553,307 11,782,170
短期借款分类的说明：
2021 年 6 月 30 日，短期借款年利率为 0.12%-9.57%（2020 年 12 月 31 日：0.16%-9.00%）
2021 年 6 月 30 日，短期借款余额从本集团关联方借入的款项，详见附注十、6。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28. 应付票据
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
种类 2021年6月30日 2020年12月31日
银行承兑汇票 20,744,673 21,237,395
商业承兑汇票 725,007 1,054,597
合计 21,469,680 22,291,992
29. 应付账款
（1） 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
关联方 3,874,286 4,423,998
第三方 124,277,921 102,148,212
合计 128,152,207 106,572,210
（2） 应付账款账龄分析
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 119,282,924 100,193,803
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1至2年 5,259,155 4,043,500
2至3年 1,802,789 1,051,832
3 年以上 1,807,339 1,283,075
合计 128,152,207 106,572,210
本集团的应付账款账龄基于发票日期划分。
(3) 2021 年 6 月 30 日，应付账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十、6。
30. 预收款项
（1） 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
关联方 2,000 2,000
第三方 129,789 210,951
合计 131,789 212,951
2021 年 6 月 30 日，预收账款余额中应付本集团关联方的款项，详见附注十、6。
31. 合同负债
（1） 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
销货合同相关（注 1） 26,651,639 27,566,107
工程承包服务合同相关（注 2） 668,558 296,913
小计 27,320,197 27,863,020
减：列示于其他非流动负债的 (18,957) (21,207)
合同负债
合计 27,301,240 27,841,813
注 1：2021 年 6 月 30 日，本集团的部分销货合同验收移交的时点晚于客户付款的时点，从而形成
销货合同相关的合同负债。
注 2：2021 年 6 月 30 日，本集团与工程承包合同相关的合同负债为已办理结算价款超过本集团根
据履约进度确认的收入金额部分。
（2） 2021 年 6 月 30 日，合同负债余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、6。
32. 吸收存款及同业存放
单位：千元币种:人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
中车财务公司吸收企业存款 2,647,733 4,122,366
合计 2,647,733 4,122,366
2021 年 6 月 30 日，本集团吸收关联方存款的详情参见附注十、6。
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33. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
2021 年 1 月 1 2021 年 6 月 30
项目 本期增加 本期减少
日 日
一、短期薪酬 1,705,262 11,635,787 11,262,612 2,078,437
二、离职后福利-设定提存 54,712 1,790,761 1,778,040 67,433
计划
三、劳务支出 3,371 585,109 580,898 7,582
四、一年内到期的离职后 199,155 23,242 76,405 145,992
福利-设定受益计划净负
债(中国大陆)
五、一年内到期的离职后 9,545 9,466 19,011 -
福利-设定受益计划净负
债(其他国家和地区)
合计 1,972,045 14,044,365 13,716,966 2,299,444
（2） 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 2021年1月1日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补贴 499,832 8,686,459 8,274,039 912,252
二、职工福利费 390,657 494,221 506,698 378,180
三、社会保险费 100,491 915,821 854,572 161,740
其中：医疗保险费 94,518 824,083 764,786 153,815
工伤保险费 5,885 71,171 69,548 7,508
生育保险费 88 20,567 20,238 417
四、住房公积金 36,832 1,009,573 995,566 50,839
五、工会经费和职工教育经费 291,344 268,035 221,999 337,380
六、其他 386,106 261,678 409,738 238,046
合计 1,705,262 11,635,787 11,262,612 2,078,437
（3） 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
1、基本养老保险 26,458 1,332,968 1,316,034 43,392
2、失业保险费 1,687 54,777 52,686 3,778
3、企业年金缴费 26,567 403,016 409,320 20,263
合计 54,712 1,790,761 1,778,040 67,433
本集团雇员参加由当地政府管理及营运的设定提存计划，按照当地政府同意的比例支付供款，本
集团设定提存计划（包括社会保险计划和年金计划）的供款于发生时列支于当期损益。截至2021
年6月30日及2020年12月31日，本集团不存在可以动用的已被沒收的供款以减少现有的供款水平
（截至2020年6月30日及2019年12月31日：无）。
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34. 应交税费
√适用 □不适用
单位：千元币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
增值税 681,737 1,099,177
企业所得税 701,938 716,497
个人所得税 34,632 243,931
城市维护建设税 49,904 72,302
教育费附加 35,521 52,944
房产税 39,195 37,695
土地使用税 24,058 23,136
其他 64,364 72,387
合计 1,631,349 2,318,069
35. 其他应付款
（1） 项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应付利息 9,538 3,751
应付股利 5,522,036 393,754
其他应付款 9,673,195 9,552,676
合计 15,204,769 9,950,181
（2） 应付利息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
借款利息 9,538 3,751
合计 9,538 3,751
（3） 应付股利
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
关联方 2,652,525 18,750
第三方 2,869,511 375,004
合计 5,522,036 393,754
（4） 其他应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
代收款 2,715,707 2,649,103
应付设备款及工程进度款 1,369,592 1,490,807
保证金及押金、住房基金、公共设施维修基金 1,523,508 1,499,091
技术使用费和科研经费 762,799 561,147
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水电及修理、运输费 407,597 407,871
其他 2,893,992 2,944,657
合计 9,673,195 9,552,676
（5） 2021 年 6 月 30 日，其他应付款余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、6。
36. 一年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 2,053,733 1,643,270
1 年内到期的应付债券 631,658 3,013,438
1 年内到期的长期应付款 1,363 3,036
1 年内到期的租赁负债 352,074 344,668
预计于一年内到期的预计负 2,574,966 2,564,727
债
合计 5,613,794 7,569,139
37. 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
超短期融资券 13,040,321 -
待转销项税及预收增值税款 2,796,552 2,859,975
合计 15,836,873 2,859,975
短期应付债券的增减变动：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
债
2021 年 按面值
债券 发行 券 发行 本期 溢折价 本期 2021 年 6 月
面值 1月1 计提利
名称 日期 期 金额 发行 摊销 偿还 30 日
日 息
限
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 1 29 2,000,000 - 2,000,000 3,798 - (2,003,798) -
度第一期超短期 月 27 日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 1 33 2,000,000 - 2,000,000 4,322 - (2,004,322) -
度第二期超短期 月 27 日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 2 33 2,000,000 - 2,000,000 4,032 - (2,004,032) -
度第三期超短期 月 24 日
融资券
中国中车 2021 年 3,000,000 2021 年 3 35 3,000,000 - 3,000,000 6,674 - (3,006,674) -
度第四期超短期 月4日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 3 35 2,000,000 - 2,000,000 4,641 - (2,004,641) -
度第五期超短期 月 16 日
融资券
中国中车 2021 年 3,000,000 2021 年 3 99 3,000,000 - 3,000,000 19,966 - - 3,019,966
度第六期超短期 月 25 日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 3 30 2,000,000 - 2,000,000 3,896 - (2,003,896) -
度第七期超短期 月 26 日
融资券
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中国中车 2021 年 3,000,000 2021 年 4 90 3,000,000 - 3,000,000 13,592 - - 3,013,592
度第八期超短期 月 21 日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 4 32 2,000,000 - 2,000,000 3,856 - (2,003,856) -
度第九期超短期 月 22 日
融资券
中国中车 2021 年 2,000,000 2021 年 5 33 2,000,000 - 2,000,000 3,616 - (2,003,616) -
度第十期超短期 月 27 日
融资券
中国中车 2021 年 3,000,000 2021 年 5 90 3,000,000 - 3,000,000 6,050 - - 3,006,050
度第十一期超短 月 27 日
期融资券
中国中车 2021 年 3,000,000 2021 年 6 93 3,000,000 - 3,000,000 587 - - 3,000,587
度第十二期超短 月 25 日
期融资券
中国中车 2021 年 1,000,000 2021 年 6 63 1,000,000 - 1,000,000 126 - - 1,000,126
度第十三期超短 月 28 日
期融资券
合计 / / / 30,000,000 - 30,000,000 75,156 - (17,034,835) 13,040,321
38. 长期借款
（1） 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
信用借款 7,094,321 4,207,570
质押借款 2,110,594 1,511,889
抵押借款 169,611 126,413
合计 9,374,526 5,845,872
减：一年内到期的长期借款(附
(2,053,733) (1,643,270)
注五、36)
其中：信用借款 (1,568,061) (1,281,132)
质押借款 (455,287) (347,438)
抵押借款 (30,385) (14,700)
一年后到期的长期借款 7,320,793 4,202,602
其中：信用借款 5,526,260 2,926,438
质押借款 1,655,307 1,164,451
抵押借款 139,226 111,713
其他说明
√适用 □不适用
一年后到期的长期借款到期日分析如下：
单位：千元 币种：人民币
资产负债表日后 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1至2年 4,826,124 2,112,063
2至5年 298,741 590,018
5 年以上 2,195,928 1,500,521
合计 7,320,793 4,202,602
2021 年 6 月 30 日，长期借款年利率为 0.12%-6.27%（2020 年 12 月 31 日：0.16%-9.00%）。
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39. 应付债券
（1） 应付债券
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
2016 可转换债券 - 2,344,463
公司债券 3,131,658 3,168,975
合计 3,131,658 5,513,438
减：一年内到期的应付债券（附
(631,658) (3,013,438)
注五、36）
一年后到期的应付债券 2,500,000 2,500,000
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（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
债券 发行 债券 发行 本期 汇兑损益 本期
面值 2021 年 1 月 1 日 按面值计提利息 溢折价摊销 2021 年 6 月 30 日
名称 日期 期限 金额 发行 偿还
中国南车 2013 年公司债券(第一
1,500,000 2013 年 4 月 22 日 10 年 1,500,000 1,549,895 - 42,501 - - (75,000) 1,517,396
期)10 年期
中国中车 2016 年度第一期公司
2,000,000 2016 年 8 月 26 日 5年 2,000,000 596,854 - 10,053 - - - 606,907
债
2016 可转换债券 3,918,840 2016 年 2 月 5 日 5年 3,918,840 2,344,463 - - 4,464 (19,403) (2,329,524) -
中国中车 2020 年度第一期公司
1,000,000 2020 年 3 月 27 日 3年 1,000,000 1,022,226 - 14,629 - - (29,500) 1,007,355
债
合计 / / / 8,418,840 5,513,438 / 67,183 4,464 (19,403) (2,434,024) 3,131,658
减：一年内到期的应付债券(附
/ / / / (3,013,438) / / / / / (631,658)
注五、36)
一年后到期的应付债券 / / / / 2,500,000 / / / / / 2,500,000
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
√适用 □不适用
2016 年 2 月 5 日，本公司发行总额为 6 亿美元的可转换债券(以下简称“2016 可转换债券”)，2016
可转换债券将于 2021 年 2 月 5 日到期。每份可转换债券面值为 250,000 美元，按面值的 100%发
行，票面利率为零。2016 可转换债券的主要条款如下：
(i)转股权
2016 可转换债券持有人有权于转股期内随时按当时适用的转股价将名下可转换债券转换为股票。
2016 可转换债券的转股期为 2016 年 3 月 17 日至 2021 年 1 月 26 日。债券持有人可选择于 1)转股
期内，或 2)若该债券于到期日前被本公司要求回购，则直至不迟于有关指定赎回日前 10 日为止，
随时行使任何债券附带的转股权。若债券持有人根据条件于受限制转股期内(包括首尾两日)行使
其权利以要求本公司赎回该债券，则其不可就债券行使转股权。
2016 可转换债券的初始转股价为每股 9.65 港元，转股价将因(其中包括)以下各项予以调整：股
票合并、分割及重分类、利润或储备资本化、利润分配、配股或股票期权、其他证券的配售、低
于现行市价发行任何普通股、低于现行市价的其他发行、修改转股权、对普通股股东的其他发售
等。转股数量由债券本金金额除以转股时的转股价决定，美元对港元的汇率固定为 7.7902 港元兑
1.00 美元。本公司于 2020 年 6 月 18 日召开股东大会通过关于 2019 年度利润分配的方案，向全
体股东每股派发人民币 0.15 元(含税)的现金红利，自 2020 年 7 月 1 日起，转股价由 2019 年经调
整后的转股价每股 9.00 港元调整为每股 8.77 港元。
(ii)发行人的赎回权
到期赎回
本公司发行的于 2021 年到期零票息可转换为本公司 H 股的可换股债券已于 2021 年 2 月 5 日到期，
概无可转换债券本金额转换为本公司 H 股。根据可转换债券的条款及条件，本公司已于 2021 年 2
月 5 日赎回本金总额为 360,000,000 美元的所有未偿还可转换债券。
于上述赎回完成后，本公司已无任何未偿还之可转换债券，本公司的可转换债券已被注销并于联
交所撤销上市。
（4） 可转换公司债券的核算
2016 可转换债券由主合同的债项部分和包含赎回权、转股权、回售权在内的嵌入衍生金融工具构
成。其中嵌入衍生金融工具与主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，从 2016 可转换债券
中分拆，作为单独存在的衍生工具核算。
(i)主合同的债项部分按照公允价值进行初始确认，金额约人民币 3,488,045 千元。后续计量采用
实际利率法，考虑承销费等发行费用后，按 2.53%的实际利率计算债项的摊余成本对主债务合同
进行计量。
(ii)嵌入衍生金融工具以公允价值进行初始确认和后续计量，相关交易费用直接计入当期损益。
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有关 2016 可转换债券的承销费等发行费用按照主合同的债项部分和嵌入衍生金融工具的公允价
值比例分摊，与主合同债项相关的承销费等发行费用约人民币 28,745 千元，计入债项部分的初始
账面价值并采用实际利率法在债券剩余期限内摊销。与嵌入衍生金融工具相关的承销费等发行费
用约人民币 3,550 千元，直接计入发行当期财务费用。
独立资产评估机构采用二叉树模型对嵌入衍生工具部分的公允价值进行评估，评估基准日分别为
2020 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，评估采用的主要参数如下：
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
股票现价 / HK$2.67
期权行权价 / HK$8.77
无风险利率 / 0.180%
股票价格周波动率 / 4.2942%
无风险利率采用香港市场五年期政府债券综合收益率。
股票价格波动率参考本公司股票价格的历史波动率确定。
二叉树模型中的任何参数的波动都会影响 2016 可转换债券的嵌入衍生工具的公允价值。
2016 可转换债券的债项部分的变动情况如下：
项目 债项部分 合计
2021 年 1 月 1 日余额 2,344,463 2,344,463
溢折价摊销 4,464 4,464
汇兑损益 (19,403) (19,403)
本年赎回 (2,329,524) (2,329,524)
2021 年 6 月 30 日余额 - -
其中：一年内到期的部分 - -
40. 租赁负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
租赁负债 1,612,246 1,636,981
减：计入一年内到期的非流动负债 (352,074) (344,668)
的租赁负债(附注五、36)
一年以上到期的租赁负债 1,260,172 1,292,313
一年后到期的租赁负债到期日分析如下：
单位：千元币种：人民币
资产负债表日后： 2021 年 6 月 30 日
1至2年 369,526
2至5年 562,213
5 年以上 604,303
未折现付款额合计 1,536,042
减：未确认融资费用 (275,870)
一年以上到期的租赁负债 1,260,172
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2021 年 6 月 30 日，租赁负债（含一年内到期）余额中包括的关联方往来余额，详见附注十、6。
41. 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
长期应付款 21,377 65,448
专项应付款 1,363 2,346
合计 22,740 67,794
减：列示于一年内到期的非流动负
(1,363) (3,036)
债（附注五、36）
一年后到期的部分 21,377 64,758
（1） 长期应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
分期购买固定资产 21,377 65,448
减：一年内到期的长期应付款 - (930)
一年后到期的部分 21,377 64,518
（2） 专项应付款
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
轨道交通装备嵌入式系统总体方
847 - 135 712
案和原型系统研制
其他 1,499 - 848 651
合计 2,346 - 983 1,363
减：一年内到期的专项应付款 (2,106) / / (1,363)
一年后到期的专项应付款 240 / / -
42. 长期应付职工薪酬
√适用 □不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,650,831 1,647,654
(中国大陆)(注 1)
二、离职后福利-设定受益计划净负债 1,246,494 1,303,866
(其他国家和地区)(注 2)
三、其他长期福利 500,080 528,709
合计 3,397,405 3,480,229
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(2) 设定受益计划变动情况（中国大陆）
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目(注 1) 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,846,809 2,094,384
二、计入当期损益的设定受益成本 26,419 28,769
1.利息净额 26,419 28,769
三、其他变动 (76,405) (75,119)
1.已支付的福利 (76,405) (75,119)
四、期末余额 1,796,823 2,048,034
减：一年内到期的离职后福利-设定
(145,992) (166,921)
受益计划负债(附注五、33)
五、一年以上到期的离职后福利-设
1,650,831 1,881,113
定受益计划负债
计划资产：
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注 1：对于本公司和其他境内子公司，除当地政府部门的基本养老保险外，本集团还为 2007 年 7
月 1 日前退休员工提供了补充养老保险计划等统筹外退休福利计划，这些计划包括在员工退休后，
按月向员工发放生活补贴等。本集团不再对自 2007 年 7 月 1 日起退休的员工提供(支付)任何统筹
外福利(含退休工资、补贴、医疗等统筹外的福利)。
本集团聘请了独立精算师韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司，根据预期累计福利单位法，
以精算方式估计其上述退休福利计划义务的现值。韬睿惠悦企业管理咨询（深圳）有限公司是一
家具有专业认证资质的精算机构，精算报告签字精算师伍海川为北美精算师协会正会员和中国精
算师协会正会员。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。
折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。
设定受益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。国债
收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的
死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计
划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的
上升亦将导致计划负债的增加。
2021 年 6 月 30 日，设定受益义务的平均期间是 5-8 年。在确定设定受益计划义务现值时所使用
的重大精算假设（折现率及平均医疗费用增长率）如下：
项目 2021 年 6 月 30 日(%) 2020 年 12 月 31 日(%)
折现率 3.25 3.25
平均医疗费用增长率 7.00/12.00/8.00 7.00/12.00/8.00
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(3) 设定受益计划变动情况（其他国家和地区）
设定受益计划义务现值：
单位：千元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,398,316 1,279,142
二、计入当期损益的设定受益
13,525 20,113
成本
1.利息净额 7,972 7,799
2.当期服务成本 5,553 12,314
3.过去服务成本 - -
三、计入其他综合收益的设定
(65,016) 21,105
受益成本
1.精算利得 13,861 5,324
2.外币财务报表折算差额 (78,877) 15,781
四、其他变动 (19,011) (2,547)
1.已支付的福利 (19,011) (2,547)
五、期末余额 1,327,814 1,317,813
减：一年内到期的离职后福利
-设定受益计划负债(其他国 - (17,752)
家和地区)(附注五、33)
六、一年后到期的离职后福利
-设定受益计划负债(其他国 1,327,814 1,300,061
家和地区)
计划资产：
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 84,905 81,671
二、本年新增 - -
三、外币报表折算差异 (3,585) 2,556
四、期末余额 81,320 84,227
设定受益计划净负债：
项目(注 2) 本期发生额 上期发生额
设定受益计划义务现值 1,327,814 1,300,061
减：计划资产 (81,320) (84,227)
设定受益计划净负债 1,246,494 1,215,834
注 2：离职后福利-设定受益计划净负债(其他国家和地区)为根据本集团的子公司德国橡胶与塑料
业务(以下简称“德国 BOGE”)、蓝色工程有限责任公司及其下属子公司(以下简称“蓝色集团”)、
以及福斯罗机车有限责任公司及其下属子公司(以下简称“福斯罗集团”)提供给其员工的养老金
计划确认的负债。
德国 BOGE 的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供一项设定受益计划。德国
BOGE 最近一期，即截至 2020 年 12 月 31 日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构
Mercer Deutschland GmbH 根据预期累计福利单位法估计确定。Mercer Deutschland GmbH 为德
国一家具有专业认证资质的精算机构，为德国精算协会的会员。2020 年 12 月 31 日，该设定受益
计划净负债金额为人民币 12.39 亿元(2019 年 12 月 31 日：净负债金额为人民币 11.54 亿元)。根
据养老金计划 2005(“Rentenordnung 2005”)及养老金计划 2004(“Versorgungszusage 2004”)，
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德国 BOGE 提供传统德国养老金计划组，包括正常及提前退休福利、提供给长期残障人士及已故员
工遗属的福利。
德国 BOGE 计划资产为该公司于 2019 年 12 月 27 日向第三方托管账户支付的 10,580,000.00 欧元，
该计划资产为受限资产，于年末的公允价值接近其账面价值。2021 年 6 月 30 日，德国 BOGE 计划
资产的市值约合人民币 81,319,996.00 元（2020 年 12 月 31 日：约合人民币 84,904,500.00 元）。
2021 年 6 月 30 日，德国 BOGE 计划资产的供款水平为 6.41%（2020 年 12 月 31 日：6.41%）。
上述计划资产不存在重大盈余或不足。
蓝色集团的离职后福利计划为根据意大利民法典 2120(2120 del codice civile italiano)为意
大利境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划。蓝色集团最近一期，即截至 2020 年 12
月 31 日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构 MANAGERS & PARTNERS – ACTUARIAL
SERVICESS.P.A 根据预期累计福利单位法估计确定。MANAGERS & PARTNERS – ACTUARIAL
SERVICESS.P.A 为意大利一家具有专业认证资质的精算机构，为意大利精算协会的会员。
福斯罗集团的主要养老金计划为其在德国境内所有符合条件的员工提供的一项设定受益计划，包
括正常及提前退休福利以及已故员工遗属的福利。福斯罗集团最近一期，即截至 2020 年 12 月 31
日设定受益计划义务现值的精算估值由第三方评估机构 Deutsche Pensions Group GmbH 根据预期
累计福利单位法估计确定。Deutsche Pensions Group GmbH 为德国一家具有专业认证资质的精算
机构，为德国精算协会的会员。
2021 年 6 月 30 日，设定受益义务的平均期间是 22 年。
该设定受益义务现值的精算估值使用预期累计福利单位法确定。除了对寿命预估的假设外，其他
重要假设条件如下：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
(%) (%)
折现率 0.34-1.17 0.34-1.17
工资薪金的预期增长 0.50-3.00 0.50-3.00
养老金增长 1.30-2.10 1.30-2.10
波动率 1.00-6.00 1.00-6.00
工资和薪金的预期增长主要取决于通货膨胀、薪资标准和公司的经营状况等因素。
43. 预计负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 9,170,764 8,890,193 协议约定售后服务
预计违约金和待执
其他 884,022 879,830
行的亏损合同等
合计 10,054,786 9,770,023 /
减：预计于一年内到期的预计负债 /
(2,574,966) (2,564,727)
(附注五、36)
一年后到期的预计负债 7,479,820 7,205,296 /
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44. 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种人民币
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
与资产相关的政府补助 5,114,722 268,996 382,865 5,000,853
与收益相关的政府补助 1,636,353 315,173 363,903 1,587,623
合计 6,751,075 584,169 746,768 6,588,476
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1 月 本期新增补 本期计入营业 本期计入其 2021 年 6 月 30 与资产相关/与
负债项目 其他减少
1日 助金额 外收入金额 他收益金额 日 收益相关
科技项目拨款 2,045,183 298,732 476 232,745 141,227 1,969,467 资产/收益
及创新企业奖
拆迁补偿款 2,559,246 175,699 277,644 14,136 - 2,443,165 资产/收益
土地补贴返还 1,046,710 4,269 8,105 581 - 1,042,293 资产/收益
款
基建补助 616,642 - 17,762 11,510 - 587,370 资产
进口产品贴息 20,035 - - 2,049 - 17,986 资产/收益
其他 463,259 105,469 16,238 21,315 2,980 528,195 资产/收益
合计 6,751,075 584,169 320,225 282,336 144,207 6,588,476 /
45. 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合同负债（附注五、31) 18,957 21,207
其他 66,962 65,182
减：一年以内到期的其他非流动负债 - -
合计 85,919 86,389
46. 股本
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
2021 年 1 月 1 日 2021 年 6 月 30 日
发行新股 小计
股份总数 28,698,864 - - 28,698,864
有限售条件股份
1.人民币普通股 - - - -
无限售条件股份
1.人民币普通股 24,327,798 - - 24,327,798
2.境外上市普通股 4,371,066 - - 4,371,066
47. 资本公积
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年1月1日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
资本溢价（股本溢价） 40,482,504 161,443 - 40,643,947
其他资本公积 474,897 6,619 - 481,516
合计 40,957,401 168,062 - 41,125,463
注：其他资本公积的本年增加主要为本集团分享合营、联营企业其他权益变动所致。
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48. 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期计入其他综
项目 2021 年 1 月 1 日 本期所得税前发生 税后归属于少数股 2021 年 6 月 30 日
合收益当期转入损 减：所得税费用 税后归属于母公司
额 东
益
一、不能重分类进损
(1,034,159) (53,141) - 614 (44,944) (8,811) (1,079,103)
益的其他综合收益
其中：重新计量设定
(398,483) (13,861) - - (5,050) (8,811) (403,533)
受益计划变动额
其他权益工具投
(635,676) (39,280) - 614 (39,894) - (675,570)
资公允价值变动
二、将重分类进损益
(258,751) (159,140) - (6,435) (119,957) (32,748) (378,708)
的其他综合收益
其中：权益法下可转
损益的其他综合收 (26,957) 8,344 - - 8,344 - (18,613)
益
其他债权投资公
(86,563) (18,356) - (5,437) (1,432) (11,487) (87,995)
允价值变动
其他债权投资信
3,789 (7,077) - (998) (3,706) (2,373) 83
用减值准备
外币财务报表折算
(149,020) (142,051) - - (123,163) (18,888) (272,183)
差额
其他综合收益合计 (1,292,910) (212,281) - (5,821) (164,901) (41,559) (1,457,811)
其他说明:其他债权投资公允价值变动和其他债权信用减值准备均源于应收款项融资。
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49. 专项储备
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2021 年 6 月 30 日
安全生产费 49,957 124,633 124,633 49,957
50. 盈余公积
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年1月1日 本期增加 本期减少 2021年6月30日
法定盈余公积 4,308,789 - - 4,308,789
合计 4,308,789 - - 4,308,789
51. 未分配利润
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 本期 上期
期初未分配利润 69,736,835 63,115,162
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,988,656 3,692,655
减：应付普通股股利 (5,165,796) (4,304,830)
其他综合收益结转留存收益 - 108,148
其他 14,125 -
期末未分配利润 68,573,820 62,611,135
注 1：本公司 2020 年度利润分配方案已经 2021 年 6 月 19 日召开的 2020 年年度股东大会通过，
以本公司截至 2020 年 12 月 31 日的总股本 28,698,864 千股为基数，向全体股东派发 2020 年度红
利，每股派发现金红利人民币 0.18 元(含税)，共计约人民币 5,165,796 千元。
注 2：2021 年 6 月 30 日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积人民币 15,940,162
千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 15,940,162 千元)。
52. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 93,720,328 74,260,338 87,898,981 69,317,027
其他业务 1,743,687 1,131,407 1,504,345 1,056,450
合计 95,464,015 75,391,745 89,403,326 70,373,477
（2） 营业收入和营业成本按业务类型分类
单位：千元 币种：人民币
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
销售商品 76,061,418 59,722,321 70,310,868 55,087,829
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提供劳务 18,518,903 15,458,904 18,368,812 15,087,007
小计 94,580,321 75,181,225 88,679,680 70,174,836
利息收入 255,741 38,924 246,550 67,693
租赁收入 627,953 171,596 477,096 130,948
合计 95,464,015 75,391,745 89,403,326 70,373,477
（3） 合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
轨道交通装备及其延伸产品和服务 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
按销售地区分类
中国大陆 85,256,805 82,344,363
其他国家和地区 9,323,516 6,335,317
合计 94,580,321 88,679,680
（4） 履约义务的说明
√适用 □不适用
(i) 销售商品收入(在某一时点确认收入)
本集团销售的商品主要为轨道交通装备及其延伸产品等。本集团在客户取得商品控制权的时点即
商品验收移交时确认收入。
(ii)提供劳务收入(在一段时间内确认收入)
本集团提供劳务收入主要为轨道交通装备延伸服务等。由于客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度
确认收入。
53. 税金及附加
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
城市维护建设税 155,239 140,086
教育费附加 108,506 99,895
房产税 183,173 166,610
土地使用税 136,475 131,068
车船使用税 587 650
印花税 76,845 71,267
其他 23,957 26,716
合计 684,782 636,292
54. 销售费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
预计产品质量保证准备 1,269,267 1,047,375
职工薪酬 876,554 731,214
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差旅费 109,126 75,385
其他 1,012,634 942,125
合计 3,267,581 2,796,099
55. 管理费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
职工薪酬 3,565,049 3,093,681
固定资产折旧费 467,729 471,860
无形资产摊销 296,444 320,594
其他 1,614,032 1,494,184
合计 5,943,254 5,380,319
56. 研发费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
职工薪酬 2,115,697 1,793,234
折旧费 281,310 279,145
无形资产摊销 113,594 98,228
其他 2,576,162 2,252,180
合计 5,086,763 4,422,787
57. 财务费用
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
利息支出 505,561 440,058
减：利息资本化金额 (34,815) (56,696)
租赁负债利息支出 32,558 20,775
利息收入 (374,334) (498,283)
汇兑损益 71,201 497,715
金融机构手续费 133,340 106,783
精算利息调整 39,463 41,567
其他 (42,079) (65,569)
合计 330,895 486,350
58. 其他收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
增值税退税 75,626 92,936
科技项目拨款 319,964 237,459
其他 220,651 243,786
合计 616,241 574,181
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59. 投资收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益（附注五、15） (46,767) 109,904
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 12,122 26,198
债权投资在持有期间取得的利息收入 245 6,864
处置债权投资的投资收益 35,438 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,920 72,983
交易性金融资产持有期间的投资收益 88,761 29,563
以摊余成本计量的金融资产终止确认损失 (66,690) (74,182)
债务重组利得 108,318 -
其他 2,669 -
合计 140,016 171,330
60. 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 2021年1-6月 2020年1-6月
交易性金融资产 76,505 56,852
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 244 (150)
权益工具投资的公允价值变动收益 67,950 44,763
其他 8,311 12,239
2016 可转换债券-嵌入衍生金融工具公允价值变动 - 5,419
收益
合计 76,505 62,271
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61. 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
应收票据坏账损失 (4,225) (29,210)
应收账款坏账损失 116,876 61,456
其他应收款坏账损失 (2,413) 11,982
合同资产信用减值损失 - 66,100
应收款项融资信用减值损失 (7,077) 605
发放贷款和垫款信用减值损失 (641) (11,057)
长期应收款信用减值损失 222,410 392,910
其他 (2,313) 471
合计 322,617 493,257
62. 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
存货跌价损失及合同履约成本减值 86,871 60,337
损失
长期股权投资减值损失 392 1,602
商誉减值损失 - 154,724
合同资产减值损失 54,051 -
其他 (16,326) 39,200
合计 124,988 255,863
63. 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
固定资产处置收益 166,176 18,906
无形资产处置收益 336,759 289
合计 502,935 19,195
64. 营业外收入
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
的金额
政府补助 478,755 323,359 478,755
违约赔偿、罚款及补
49,172 65,222 49,172
偿款收入
无法支付的款项 2,751 12,061 2,751
资产报废利得 8,980 6,766 8,980
理赔收入 93,440 51,309 93,440
其他 52,031 61,552 52,031
合计 685,129 520,269 685,129
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计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
拆迁补偿款等 408,731 190,385 资产/收益
基建补助 17,762 16,139 资产
土地补贴返还 8,105 11,789 资产
其他 44,157 105,046 资产/收益
合计 478,755 323,359 /
65. 营业外支出
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
的金额
违约金及罚款支出 15,987 36,772 15,987
搬迁支出 325,324 213,115 325,324
资产报废损失 17,388 35,491 17,388
捐赠支出 15,378 30,122 15,378
防洪水利基金 6,471 11,923 6,471
其他 44,300 27,145 44,300
合计 424,848 354,568 424,848
66. 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
当期所得税费用 1,185,550 1,259,181
递延所得税费用 (136,547) (201,997)
合计 1,049,003 1,057,184
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6
月
利润总额 5,907,368 5,551,560
按法定税率(25%)计算的所得税费用 1,476,842 1,387,890
子公司适用不同税率的影响 (485,152) (375,076)
调整以前期间所得税的影响 87,843 41,947
免税收入的影响 (3,031) (6,550)
归属于合营企业和联营企业损益的影响 11,692 (27,476)
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,141 136,403
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 (72,744) (167,751)
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本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 425,686 378,696
其他税收优惠(注) (431,274) (310,899)
所得税费用 1,049,003 1,057,184
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他税收优惠主要为技术研发费加计扣除。
67. 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
政府补助 606,500 323,245
利息收入 236,487 464,935
其他 1,026,196 1,677,716
合计 1,869,183 2,465,896
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年1-6月 2020年1-6月
产品开发、设计费 2,572,293 2,252,180
产品运输、包装及保险费支出 532,557 543,085
营销支出 366,665 313,197
产品质量保证支出 216,990 170,462
行政办公支出 265,469 204,255
水电动能等支出 62,852 69,638
其他 1,307,095 1,466,299
合计 5,323,921 5,019,116
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
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68. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 4,858,365 4,494,376
加：资产减值损失 124,988 255,863
信用减值损失 322,617 493,257
固定资产折旧和投资性房地产摊销 3,104,859 3,039,322
使用权资产折旧 225,666 189,734
无形资产摊销 468,081 480,564
长期待摊费用摊销 36,146 32,287
处置固定资产、无形资产和其他长期
(494,527) 10,787
资产的(收益)/损失
公允价值变动收益 (76,505) (62,271)
财务费用 440,558 525,985
投资收益 (140,016) (171,330)
递延所得税资产及负债变动 (136,547) (201,997)
存货的增加 (11,971,128) (15,546,193)
经营性应收项目的减少 (28,743,638) (18,970,907)
经营性应付项目的增加 20,409,740 10,645,105
经营活动产生的现金流量净额 (11,571,341) (14,785,418)
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 21,467,344 25,594,212
减：现金的期初余额 29,840,378 35,819,586
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 (8,373,034) (10,225,374)
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 21,467,344 29,840,378
其中：库存现金 1,298 1,950
可随时用于支付的银行存款 21,466,046 29,838,428
二、期末现金及现金等价物余额 21,467,344 29,840,378
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其他说明：
□适用 √不适用
69. 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 2,717,292 附注五、1
应收票据 3,786,177 附注五、3
应收账款 8,465 附注五、4
应收款项融资 73,083 附注五、5
长期应收款(含一年内到期) 2,529,588 附注五、14
固定资产 180,433 附注五、19
其他非流动资产 2,505,797 附注五、26
合计 11,800,835 /
70. 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日外 2021 年 6 月 30 日折算人
项目 折算汇率
币余额 民币余额
货币资金
其中：美元 357,542 6.4601 2,309,757
欧元 222,955 7.6862 1,713,675
港币 296,794 0.8321 246,956
澳元 60,272 4.8528 292,487
南非兰特 2,657,397 0.4501 1,196,002
其他 / / 712,928
交易性金融资产
其中：美元 35,836 6.4601 231,503
欧元 348 7.6862 2,672
应收账款
其中：美元 283,073 6.4601 1,828,681
欧元 131,383 7.6862 1,009,838
港币 109,392 0.8321 91,023
澳元 148,078 4.8528 718,591
南非兰特 2,844 0.4501 1,280
其他 / / 210,072
其他应收款
其中：美元 3,505 6.4601 22,643
欧元 5,266 7.6862 40,472
港币 199,030 0.8321 165,609
澳元 3,768 4.8528 18,284
南非兰特 2,613 0.4501 1,176
其他 / / 76,265
其他非流动资产
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
其中：南非兰特 4,060,120 0.4501 1,827,319
债权投资(含一年内到期)
其中：美元 162,242 6.4601 1,048,098
长期应收款(含一年内到期)
其中：美元 127,400 6.4601 823,016
欧元 1,840 7.6862 14,145
短期借款
其中：美元 350,198 6.4601 2,262,314
欧元 159,208 7.6862 1,223,708
港币 2,988 0.8321 2,486
澳元 42,056 4.8528 204,087
其他 / / 412,652
应付账款
其中：美元 91,321 6.4601 589,944
欧元 111,380 7.6862 856,088
港币 916 0.8321 762
澳元 93,867 4.8528 455,517
其他 / / 576,859
其他应付款
其中：美元 114,025 6.4601 736,615
欧元 9,996 7.6862 76,829
港元 53,723 0.8321 44,702
澳元 1,334 4.8528 6,476
其他 / / 404,417
长期借款(含一年内到期)
其中：美元 2,918 6.4601 18,853
欧元 23,561 7.6862 181,093
港币 89,548 0.8321 74,511
澳元 46 4.8528 222
其他 / / -
租赁负债(含一年内到期)
其中：美元 2,009 6.4601 12,980
欧元 59,356 7.6862 456,225
港元 6,727 0.8321 5,597
澳元 2,827 4.8528 13,719
其他 / / 11,850
(2). 重要的境外经营实体
√适用 □不适用
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
CSR NEW MATERIAL TECHNOLOGIES GMBH 德国 欧元
Specialist Machine Developments 英国 英镑
六、合并范围的变更
1. 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
2. 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3. 反向购买
□适用 √不适用
4. 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5. 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6. 其他
□适用 √不适用
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
□适用 √不适用
本公司的子公司信息详见附注一、2。
（2） 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
时代电气 46.81 336,967 - 11,904,421
时代新材 60.45 100,084 60,661 3,064,905
中车长客股份 6.46 105,137 33,680 2,392,710
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
时代电气 27,127,703 7,726,078 34,853,781 8,234,251 1,658,319 9,892,570 26,425,482 7,440,239 33,865,721 7,877,341 1,728,790 9,606,131
时代新材 11,808,257 5,207,786 17,016,043 9,461,400 2,600,167 12,061,567 10,631,875 5,364,553 15,996,428 8,666,373 2,391,729 11,058,102
中车长客股
55,932,805 13,932,472 69,865,277 45,283,209 1,651,421 46,934,630 47,401,433 14,185,270 61,586,703 38,428,655 1,662,194 40,090,849
份公司
本期发生额 上期发生额（已重述）
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
时代电气 5,298,120 702,973 697,258 (2,133,689) 5,570,060 684,789 708,586 296,512
时代新材（注） 7,626,659 153,207 108,689 (287,633) 5,860,645 2,718 26,956 740,393
中车长客股份公司 14,843,981 1,422,663 1,428,213 (3,802,581) 13,220,979 929,164 937,107 (4,577,834)
注：2020 年时代新材以所持子公司株洲时代瑞唯减振装备有限公司全部股权、中车青岛四方车辆研究所有限公司之全资子公司青岛思锐科技有限公司以
所持子公司青岛博锐智远减振科技有限公司（简称“博锐科技”）全部股权，共同对合资公司株洲中车新锐减振装备有限公司（简称“中车新锐”）增资，增
资完成后，中车新锐、博锐科技均纳入时代新材报表合并范围。上述交易属于同一控制下企业合并，根据企业会计准则的相关规定，需对时代新材合并
财务数据进行追溯调整。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3. 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
（1） 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营
合营企业或联营
经营 注册地 业务性质 企业投资的会计处
企业名称 直接 间接
地 理方法
中华联合保险 北京 北京 金融业 13.0633 - 权益法
本集团持有中华联合保险 13.0633%的表决权，本集团有权在中华联合保险董事会中派有一名董事，
并享有相应的实质性的参与决策权，对中华联合保险具有重大影响。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
中华联合保险 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
资产合计 106,335,702 81,029,368
负债合计 86,420,569 61,561,810
少数股东权益 2,138,639 2,103,937
归属于母公司股东权益 17,776,494 17,363,621
按持股比例计算的净资产份额 2,322,197 2,268,262
--商誉 2,982,365 2,982,365
对联营企业权益投资的账面价值 5,304,562 5,250,627
营业收入 27,522,201 25,113,079
净利润 524,734 686,829
归属于母公司所有者的净利润 472,805 615,482
归属于母公司所有者的其他综合收益 16,618 (46,134)
归属于母公司所有者的综合收益总额 489,423 569,348
本年度收到的来自联营企业的股利 10,000 22,000
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 3,757,856 2,793,411
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 (6,585) 37,168
--其他综合收益 6,422 2,398
--综合收益总额 (163) 39,566
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联营企业：
投资账面价值合计 8,094,232 8,075,465
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 (101,946) (9,576)
--其他综合收益 (249) -
--综合收益总额 (102,195) (9,576)
（4） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4. 重要的共同经营
□适用 √不适用
5. 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
√适用 □不适用
2021 年 6 月 30 日，与本集团相关联但未纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体是特殊目的
信托，主要从事中国中车信托资产支持票据项目，为信托资产支持票据持有人的利益管理、运用
和处分信托财产，并按信托合同的约定向信托资产支持票据持有人进行支付。本集团作为特殊目
的信托的发起人及资产服务机构，仅根据协议提供收款服务，不收取服务费。本集团不持有特殊
目的信托的任何份额。2021 年 6 月 30 日，该结构化主体的资产总额为人民币 2,890,958 千元。
本集团未对该结构化主体提供财务方面的支持。
6. 其他
□适用 √不适用
八、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、应收款项融资、
部分其他应收款、部分一年内到期的非流动资产、部分其他流动资产、发放贷款及垫款、债权投
资、长期应收款、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、短期借款、吸收存款及同业存放、
应付票据、应付账款、其他应付款、部分一年内到期的非流动负债、部分其他流动负债、长期借
款、应付债券、租赁负债、部分长期应付款、部分其他非流动负债相关的款项。与这些金融工具
有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些
风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益和股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1. 金融工具分类
（1） 金融资产账面价值
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
以公允价值 分类为以公
指定为以公允
计量且其变 允价值计量
项目 以摊余成本 价值计量且其
动 且其变动计 合计
计量 变动计入其他
计入当期损 入其他综合
综合收益
益 收益
货币资金 - 35,495,050 - - 35,495,050
交易性金融资产 8,871,048 - - - 8,871,048
应收票据 - 11,478,414 - - 11,478,414
应收账款 - 96,215,630 - - 96,215,630
应收款项融资 - - 7,843,640 - 7,843,640
其他应收款 - 3,847,003 - - 3,847,003
其他流动资产
- 175,333 - - 175,333
(债券投资款)
发放贷款及垫款
- 12,476,385 - - 12,476,385
(含一年内到期)
债权投资
- 2,652,969 - - 2,652,969
(含一年内到期)
长期应收款
- 17,537,589 - - 17,537,589
(含一年内到期)
其他权益工具投资 - - - 2,618,364 2,618,364
其他非流动金融资
572,847 - - - 572,847
产
合计 9,443,895 179,878,373 7,843,640 2,618,364 199,784,272
（2） 金融负债账面价值
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
以公允价值计
项目
量且其变动计 其他金融负债 合计
入当期损益
短期借款 - 17,553,307 17,553,307
向中央银行借款 - 869,581 869,581
吸收存款及同业存放 - 2,647,733 2,647,733
拆入资金 - 1,000,111 1,000,111
应付票据 - 21,469,680 21,469,680
应付账款 - 128,152,207 128,152,207
应付职工薪酬(除设定受益计 2,153,452 2,153,452
-
划)
其他应付款 - 15,204,769 15,204,769
其他流动负债(短期融资券) - 13,040,321 13,040,321
长期借款(含一年内到期) - 9,374,526 9,374,526
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应付债券(含一年内到期) - 3,131,658 3,131,658
租赁负债(含一年内到期) - 1,612,246 1,612,246
长期应付款(含一年内到 - 21,377 21,377
期)(除专项应付款)
合计 - 216,230,968 216,230,968
2. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
2021 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本集团金融资产、合同资产及租赁应收款产生的损失，具体包括：
(i) 合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账
面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而
改变。
(ii) 附注十一、2 中披露的对外担保金额。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用
方式进行交易的客户进行信用审核，并根据客户信用等级、信用额度和信用期限，决定销售方式。
利用信用额度赊销的，必须在销售合同中约定付款期限及赊销金额，付款期限不得超过信用期限，
赊销金额累计不得超过信用额度。带款提货的，必须在办理完收款手续后，方可发货，以确保本
集团不致面临重大信用损失。
本集团评估金融工具自初始确认后信用风险是否已显著增加的具体方法、确定金融资产已发生信
用减值的依据、直接减记金融资产的政策等，参见附注三、11。
本集团的银行存款存于具有高信贷评级的银行，因此本集团面对任何单一财务机构的风险是有限
的。
本集团对主要客户中国国家铁路集团有限公司(含所属铁路局集团公司及其他子公司，以下简称
“国铁集团”)收入占本集团总收入比例较大，相应的应收账款占比也较大。本集团管理层认为该
客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。除该客户外，
本集团无其他重大信用集中风险。
本集团主要的经营活动和相应的经营风险集中于中国大陆地区。
2021 年 6 月 30 日，本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收
账款余额的百分比分别为 53.4%(2020 年 12 月 31 日：53.4%)和 58.3%(2020 年 12 月 31 日：60.1%)。
2021 年 6 月 30 日，本集团长期应收款(含一年内到期)中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五
大公司占本集团长期应收款(含一年内到期)余额的百分比分别为 4.1%(2020 年 12 月 31 日：7.0%)
和 19.0%(2020 年 12 月 31 日：23.2%)。
（1） 本集团金融资产和其他项目的信用风险敞口
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日账面余额
附注
项目 12 个月内 整个存续期 整个存续期
五 合计
的预期信用 的预期信用 的预期信用
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损失 损失(未发 损失(已发
生信用减 生信用减
值) 值)
以摊余成本计量的金融资
产：
货币资金 1 35,495,050 - - 35,495,050
应收票据 3 11,506,527 - - 11,506,527
应收账款 4 - 93,732,795 7,206,241 100,939,036
其他应收款 7 3,292,571 - 1,346,876 4,639,447
其他流动资产(债券投资
11 175,333 - - 175,333
款)
发放贷款及垫款(含一年
12 12,620,056 - - 12,620,056
内到期)
债权投资(含一年内到期) 13 - - 2,652,969 2,652,969
长期应收款(含一年内到
14 - 11,518,403 9,838,096 21,356,499
期)
分类为以公允价值计量且
其变动
计入其他综合收益的金融
资产：
应收款项融资 5 7,843,640 - - 7,843,640
其他项目：
合同资产(含非流动部分) 9 - 40,687,287 130,520 40,817,807
注 1：对于由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产及由租赁准则规范的交易形成的应
收融资租赁款，本集团采用简化方法来计量整个存续期的预期信用损失的金额。
本集团应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、长期应收款的
损失准备变动情况详见附注五、3，五、4，五、5，五、7，五、9，五、13 和五、14。
3. 流动风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本集团的目标是综合
运用票据结算、银行借款、短期融资债券及公司债券等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本集团已从多家商业银
行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本性支出需求。本集团管理层一直监察本集团之流
动资金状况，以确保其备有足够流动资金应付一切到期之债务，并将本集团之财务资源发挥最大
效益。
（1） 非衍生金融负债和租赁负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日
项目 1 年以内 1-2 年 2-5 年
5 年以上 合计
(含 1 年) (含 2 年) (含 5 年)
短期借款 18,129,874 - - - 18,129,874
吸收存款及同业存放 2,647,733 - - - 2,647,733
应付票据 21,469,680 - - - 21,469,680
应付账款 128,152,207 - - - 128,152,207
其他应付款 15,204,769 - - - 15,204,769
其他流动负债 13,064,701 - - - 13,064,701
164 / 185
中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
长期借款(含一年内到
2,183,801 4,928,817 500,042 2,394,335 10,006,995
期)
应付债券(含一年内到
701,694 2,617,714 - - 3,319,408
期)
长期应付款(含一年内到
- 247 29,354 1,234 30,835
期)(除专项应付款)
租赁负债(含一年内到
352,074 369,526 562,213 604,303 1,888,116
期)
合计 201,906,533 7,916,304 1,091,609 2,999,872 213,914,318
4. 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风
险主要包括利率风险、外汇风险、价格风险。
（1） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团
金融工具的公允价值因市场利率变动而发生波动的风险主要与本集团固定利率的借款、应付债券、
其他流动资产、长期应收款相关。本集团金融工具的未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，
将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)产生的影响(已考虑借款费用资本化的影响)。
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
浮动借款利率 增加 25 个基点 减少 25 个基点 增加 25 个基点 减少 25 个基点
净利润(减少)增加
(21,622) 21,622 (18,981) 18,981
(人民币千元)
（2） 其他价格风险
本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权
益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（3） 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团
面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于记账本位币的外币结算时)相关。
本集团的业务主要位于中国，绝大多数交易以人民币结算，惟若干销售、采购和借款业务须以外
币结算。该外币兑换人民币汇率的波动会影响本集团的经营业绩。
本集团主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降低到最低程
度。在出口业务中，本集团的政策是对于正在商谈的对外业务合同，根据汇率变动的预期值向外
报价；在对外谈判时，须在有关条款中明确汇率浮动范围以及买卖双方各自承担的风险。在进口
业务中，要求各企业把握进口结汇时机，控制外汇风险。
(i) 外币金融资产和外币金融负债
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
外币金融资产：
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货币资金 6,471,805 6,773,815
交易性金融资产 234,175 236,598
应收账款 3,134,980 2,487,950
其他应收款 318,334 447,499
其他流动资产 - 392,760
债权投资(含一年内到期) 1,048,098 1,251,587
长期应收款(含一年内到期) 837,161 285,283
其他非流动资产 1,827,319 2,070,791
合计 13,871,872 13,946,283
外币金融负债：
短期借款 4,105,247 2,840,607
应付账款 2,479,170 3,758,112
其他应付款 1,269,039 3,811,546
长期借款(含一年内到期) 274,679 220,130
应付债券(含一年内到期) - 2,344,463
合计 8,128,135 12,974,858
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，欧元、美元及南非兰特汇率发
生合理、可能的变动时，将对净利润产生的影响。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对净
利润影响不重大，此处未列报相关敏感性分析。
欧元 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
对人民币汇率 增加 1.86% 减少 1.86% 增加 7.49% 减少 7.49%
净利润(减少)增加
2,963 (2,963) (53,193) 53,193
(人民币千元)
美元 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
对人民币汇率 增加 1.52% 减少 1.52% 增加 8.50% 减少 8.50%
净利润(增加)减少
4,123 (4,123) 87,318 (87,318)
(人民币千元)
南非兰特 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
对人民币汇率 增加 7.78% 减少 7.78% 增加 26.53% 减少 26.53%
净利润(增加)减少
115,485 (115,485) 609,603 (609,603)
(人民币千元)
5. 金融资产转移
2021 年 6 月 30 日，本集团将列示于应收款项融资的金额为人民币 7,191,884 千元(2020 年 12 月
31 日：人民币 13,151,648 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币
1,898,370 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 4,353,031 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币
资金。本集团认为该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或
贴现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。若承兑人到期无法兑付该等票据，根据中国
相关法律法规，本集团就该等应收票据承担连带责任。本集团认为，因承兑人信誉良好，到期日
发生承兑人不能兑付的风险极低。2021 年 6 月 30 日，如若承兑人未能于到期日兑付该等票据，
即本集团所可能承受的最大损失相当于本集团就该等背书或贴现票据应付供货商或贴现银行的同
等金额。所有背书或者贴现给供应商或银行的应收票据，到期日均在报告期末一年内。
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2021 年 6 月 30 日，本集团将在应收票据科目核算的金额为人民币 3,408,448 千元(2020 年 12 月
31 日：人民币 3,998,462 千元)的应收票据背书给其供货商以支付应付账款及金额为人民币
118,309 千元(2020 年 12 月 31 日：人民币 111,047 千元)的应收票据向银行贴现以换取货币资金。
本集团认为其保留了与该等背书或贴现应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬，包括相关的违
约风险，因此，本集团继续确认该等背书或贴现票据及相关已清偿应付账款的账面价值。应收票
据背书或贴现后，本集团并未保留使用该等背书或贴现票据的任何权利，包括向任何第三方出售、
转让或抵押该等背书或贴现票据。
2021 年 1-6 月，本集团将金额为人民币 643,283 千元(2020 年 1-6 月：人民币 658,650 千元)的应
收账款转让给银行以换取货币资金，本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已
经转移予对方，因此终止确认该等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投
资收益，为人民币 42,636 千元(2020 年 1-6 月：人民币 50,221 千元)。
2021 年 1-6 月，本集团将金额为人民币 350,828 千元(2020 年 1-6 月：人民币 1,046,043 千元)
的应收账款进行证券化。本集团在该业务中作为资产服务机构，仅根据协议提供收款服务且不收
取服务费。本集团认为该等应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移，因此终止确认该
等应收账款。本集团就该等应收账款终止确认形成的损失计入投资收益，为人民币 18,827 千元
(2020 年 1-6 月：人民币 76,293 千元)。
6. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服
务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团考虑的
因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金流、预期
的资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。
本集团通过资产负债率来监管集团的资本结构。2021 年 6 月 30 日及 2020 年 12 月 31 日的资产负
债率如下：
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产负债率(%) 61.40 56.89
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九、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 估值技术 重大不可观
合计
价值计量 价值计量 价值计量 和输入值 察输入值
（一）交易性金融资产 - 6,699,222 2,171,826 8,871,048
1.衍生金融资产 - 2,672 - 2,672 注1 /
2.银行理财产品 - 6,696,550 - 6,696,550 注3 /
3.非上市权益工具投资 - - 2,171,826 2,171,826 注4 注4
（二）应收款项融资 - 7,843,640 - 7,843,640 注3 /
（三）其他权益工具投资 1,080,818 - 1,537,546 2,618,364
1.上市权益工具投资 1,080,818 - - 1,080,818 注2 /
2.非上市权益工具投资 - - 1,537,546 1,537,546 注5 注5
（四）其他非流动金融资产 572,847 - - 572,847
1.优先股等金融工具投资 572,847 - - 572,847 注2 /
持续以公允价值计量的资
1,653,665 14,542,862 3,709,372 19,905,899
产总额
注 1：折现现金流量计算方法。未来现金流量基于远期汇率(来源于财务报表日可观察到的远期汇
率)和合同远期汇率估算，并以反映交易对手信用风险的折现率予以折现。
注 2：活跃市场上未经调整的报价。
注 3：折现现金流量计算方法。未来现金流按照预期回报估算，以反映交易对手的信用风险的折
现率折现。
注 4：折现现金流量计算方法。不可观察输入值包括收入增长率和系统风险系数，收入增长率基
于被投资公司管理层的预测，系统风险系数基于可比公司历史股票价格的系统风险系数。
注 5：采用可比上市公司比较法和股利贴现模型。可比上市公司比较法的不可观察输入值包括流
动性折扣，股利贴现模型的不可观察输入值包括预期增长率和折现率。
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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5. 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
交易性金融资产
其他权益工具投资
项目 (非上市权益
(非上市权益工具投资)
工具投资)
2021 年 1 月 1 日 1,606,487 1,531,683
本期购入 502,437 159,410
本期处置 (2,388) (153,501)
当期利得 67,950 (46)
计入损益 67,950 -
计入其他综合收益 - (46)
汇率变动 (2,660) -
2021 年 6 月 30 日 2,171,826 1,537,546
6. 本期，本集团的金融资产的公允价值计量未发生第一层次、第二层次和第三层次之间的转换。
7. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债详见附注八、1。除下表所列的项目外，本集团管理
层认为，财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公
允价值。
单位：千元 币种：人民币
账面价值 公允价值
项目 2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 31 2021 年 6 月 30 2020 年 12 月 31
日 日 日 日
固定利率债权投资 2,515,396 1,169,010 2,424,710 1,076,366
固定利率长期应收 13,354,838 13,248,792 12,713,609 12,328,873
款
固定利率长期借款 2,367,793 1,757,805 1,586,056 1,277,449
固定利率应付债券 2,500,000 2,500,000 2,347,153 2,399,174
债权投资中的上市债券在活跃市场上公开交易，归属于公允价值第一层次；债权投资(除上市债券
之外)、长期应收款、长期借款和应付公司债券的公允价值，基于折现现金流量确定，归属于公允
价值第二层次，并以反映发行人信用风险的折现率作为主要输入值。
8. 其他
□适用 √不适用
十、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
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母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
中车集团 北京市 制造业 23,000,000 51.35 51.35
企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会(以下简称“国务院国资委”)。
2. 本企业的子公司情况
√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注一、2
3. 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注七、3(1)
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
申通南车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 合营企业
长春长客-庞巴迪轨道车辆有限公司 合营企业
申通北车（上海）轨道交通车辆维修有限公司 合营企业
广州四方轨道交通设备有限公司 合营企业
西安四方轨道交通设备有限公司 合营企业
沈阳西屋制动科技有限公司 合营企业
深圳中车轨道车辆有限公司 合营企业
常州朗锐东洋传动技术有限公司 合营企业
长春长客轨道环保设备有限公司 合营企业
株洲时菱交通设备有限公司 合营企业
江苏朗锐茂达铸造有限公司 合营企业
大连东芝机车电气设备有限公司 合营企业
温州中车电气设备有限公司 合营企业
济南思锐轨道交通装备科技有限公司 合营企业
北京四方同创轨道交通设备有限公司 合营企业
山西晋龙四方轨道车辆设备有限公司 合营企业
沈阳中车轨道装备有限责任公司 合营企业
青岛四方川崎车辆技术有限公司 联营企业
北车长客泰国有限公司 联营企业
天津电力机车有限公司 联营企业
成都长客新筑轨道交通装备有限公司 联营企业
青岛四方法维莱轨道制动有限公司 联营企业
克诺尔-南口供风设备（北京）有限公司 联营企业
北京北九方科贸有限公司 联营企业
青岛阿尔斯通铁路设备有限公司 联营企业
上海阿尔斯通交通电气有限公司 联营企业
广州电力机车有限公司 联营企业
株洲时代电气绝缘有限责任公司 联营企业
大同 ABB 牵引变压器有限公司 联营企业
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资阳中工机车传动有限公司 联营企业
齐齐哈尔三益铸造设备有限公司 联营企业
内蒙古一机集团力克橡塑制品有限公司 联营企业
江苏中车数字科技有限公司 联营企业
华能铁岭大兴风力发电有限公司 联营企业
北京南口斯凯孚铁路轴承有限公司 联营企业
四川省中车铁投轨道交通有限公司 联营企业
广州中车骏发电气有限公司 联营企业
浙江中车尚驰电气有限公司 联营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司 联营企业
无锡中车浩夫尔动力总成有限公司 联营企业
中交佛山投资发展有限公司 联营企业
西安阿尔斯通永济电气设备有限公司 联营企业
大同斯麦肯轨道运输设备有限公司 联营企业
大同法维莱轨道车辆装备有限责任公司 联营企业
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司 联营企业
济青高速铁路有限公司 联营企业
四川共享铸造有限公司 联营企业
株洲国创轨道科技有限公司 联营企业
信阳同合车轮有限公司 联营企业
航材国创（青岛）高铁材料研究院有限公司 联营企业
上海中车福伊特传动技术有限公司 联营企业
佛山高明现代轨道交通建设投资有限公司 联营企业
中铁沈阳铁道装备有限公司 联营企业
株洲时代工程塑料科技有限责任公司 联营企业
湖南时代西屋交通装备有限公司 联营企业
上海南济轨道设备科技开发有限公司 联营企业
Vertex Railcar Corporation 联营企业
台州台中轨道交通有限公司 联营企业
湖南中车弘辉科技有限公司 联营企业
哈焊国创（青岛）焊接工程创新中心有限公司 联营企业
青岛地铁轨道交通智能维保有限公司 联营企业
大连海鹏铁路装备有限公司 联营企业
株洲时代华鑫新材料技术有限公司 联营企业
株洲西门子牵引设备有限公司 联营企业
株洲中车轨道交通期刊社有限公司 联营企业
4. 其他关联方情况
□适用 √不适用
5. 关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
本集团之合营企业 购买商品 31,336 489,855
本集团之联营企业 购买商品 284,405 476,401
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中车集团及子公司 购买商品 211,527 180,962
中车集团及子公司之联营合营企业 购买商品 3,371 7,768
本集团之合营企业 接受劳务 5,726 -
本集团之联营企业 接受劳务 14,825 -
中车集团及子公司 接受劳务 20,275 8,106
合计 / 571,465 1,163,092
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
本集团之合营企业 销售商品 355,657 303,016
本集团之联营企业 销售商品 747,772 760,904
中车集团及子公司 销售商品 219,399 91,472
中车集团及子公司之联营合营企业 销售商品 9,240 38,002
本集团之合营企业 提供劳务 7,653 3,272
本集团之联营企业 提供劳务 56,884 12,036
中车集团及子公司 提供劳务 10,005 5,678
中车集团及子公司之联营合营企业 提供劳务 1,572,796 931,873
合计 / 2,979,406 2,146,253
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本集团之合营企业 固定资产 - 525
本集团之联营企业 固定资产 570 340
中车集团及子公司 固定资产 143 651
中车集团及子公司之联营合营企业 固定资产 776 647
合计 / 1,489 2,163
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 2021 年 1-6 月确认的租赁费 2020 年 1-6 月确认的租赁费
中车集团及子公司 固定资产 33,023 24,525
合计 / 33,023 24,525
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
被担保方 2021 年 6 月 30 日担保余额 2020 年 12 月 31 日担保余额
芜湖运达 3,295,932 3,295,932
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
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单位：千元 币种：人民币
担保方 关联交易内容 2021 年 6 月 30 日担保金额 2020 年 12 月 31 日担保金额
中车集团 债券担保 1,500,000 1,500,000
合计 / 1,500,000 1,500,000
关联担保情况说明
□适用 √不适用
（4） 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中车集团及子公司 13,130 29/07/2020 28/07/2021 /
中车集团及子公司 289,830 29/09/2020 28/09/2021 /
中车集团及子公司 10,000 13/11/2020 13/11/2021 /
中车集团及子公司 90,000 13/11/2020 12/11/2021 /
中车集团及子公司 1,100,000 14/12/2020 13/12/2021 /
合计 1,502,960 / / /
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
本期及上年同期均未发生。
（6） 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
关键管理人员报酬 4,868 4,066
（7） 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
本集团之联营企业 金融服务及利息收入 4,394 6,665
中车集团及子公司 金融服务及利息收入 124,705 150,543
本集团之合营企业 利息支出 60 25
本集团之联营企业 利息支出 219 369
中车集团及子公司 利息支出 61,925 42,462
中车集团及子公司之联营合营企业 利息支出 6 116
合计 / 191,309 200,180
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6. 关联方应收应付款项
（1） 应收项目
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 合营企业 9,259 - 11,821 -
应收票据 联营企业 138,268 1,977 199,254 1,285
应收票据 中车集团及子
448,284 78 50,744 8,206
公司
应收账款 合营企业 873,572 152,943 517,110 140,758
应收账款 联营企业 987,494 100,922 1,043,864 104,050
应收账款 中车集团及子
332,103 29,602 210,337 24,353
公司
应收账款 中车集团及子
公司之合营联 285,494 2,192 302,517 11,209
营企业
应收款项融资 合营企业 6,000 - - -
应收款项融资 联营企业 213,119 - 92,552 525
应收款项融资 中车集团及子
108,831 - 93,246 6
公司
应收款项融资 中车集团及子
公司之合营联 - - 4,570 -
营企业
预付款项 合营企业 44,043 84 338,861 -
预付款项 联营企业 196,386 - 286,379 84
预付款项 中车集团及子
18,574 229 23,768 158
公司
预付款项 中车集团及子
公司之合营联 - - 1,871 -
营企业
其他应收款 合营企业 2,137 22 432,575 3
其他应收款 联营企业 66,595 372 35,309 393
其他应收款 中车集团及子
269,493 7,895 1,460,011 7,942
公司
合同资产 合营企业 808,422 16,150 806,566 14,897
合同资产 联营企业 53,363 1,464 46,069 468
合同资产 中车集团及子
36,704 11 27,179 6,552
公司
合同资产 中车集团及子
公司之合营联 14,729 725 46,010 393
营企业
一年内到期的 合营企业
23,463 1,057 - -
非流动资产
一年内到期的 联营企业
268,260 2,688 385,834 3,347
非流动资产
一年内到期的 中车集团及子
12,038,809 114,190 10,232,756 122,180
非流动资产 公司
长期应收款 联营企业 579,348 535,442 584,718 540,812
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长期应收款 中车集团及子
179,227 179,227 179,227 179,227
公司
其他非流动资 合营企业
8,324 129 5,385 94
产
其他非流动资 联营企业
289,004 3,874 287,563 3,646
产
其他非流动资 中车集团及子
13,648 82 24,484 155
产 公司
其他非流动资 中车集团及子
产 公司之合营联 81 - 1,269,422 1,269
营企业
合计 18,313,034 1,151,355 19,000,002 1,172,012
（2） 应付项目
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目名称 关联方 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
短期借款 中车集团及子公司 1,502,960 1,987,433
吸收存款及同业存放 合营企业 7,368 24,283
吸收存款及同业存放 联营企业 19,377 49,946
吸收存款及同业存放 中车集团及子公司 2,590,050 4,040,655
吸收存款及同业存放 中车集团及子公司之 - 272
合营联营企业
应付票据 合营企业 196,648 413,678
应付票据 联营企业 2,000 14,173
应付票据 中车集团及子公司 22,770 20,205
应付票据 中车集团及子公司之 - 8,320
合营联营企业
应付账款 合营企业 1,145,683 1,554,033
应付账款 联营企业 1,127,062 1,486,208
应付账款 中车集团及子公司 1,575,788 1,345,006
应付账款 中车集团及子公司之 25,753 38,751
合营联营企业
预收款项 中车集团及子公司 2,000 2,000
合同负债 合营企业 4,092 5,799
合同负债 联营企业 146,572 197,711
合同负债 中车集团及子公司 543,635 540,333
合同负债 中车集团及子公司之 636,477 405,202
合营联营企业
其他应付款 合营企业 1,576 6,154
其他应付款 联营企业 48,993 29,619
其他应付款 中车集团及子公司 2,728,161 104,913
其他应付款 中车集团及子公司之 1,866 1,584
合营联营企业
一年内到期的非流动 联营企业 1,623 -
负债
一年内到期的非流动 中车集团及子公司 32,911 -
负债
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一年内到期的非流动 中车集团及子公司之 215 222
负债 合营联营企业
租赁负债 中车集团及子公司 55,702 67,827
合计 / 12,419,282 12,344,327
7. 关联方承诺
√适用 □不适用
（1） 已签约而尚不必在财务报表上列示的与关联方有关的承诺事项
单位：千元 币种：人民币
项目名称 关联方 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
向关联方销售商品 本集团的合营企业 8,675 -
向关联方销售商品 本集团的联营企业 21,056 22,596
向关联方购买商品 本集团的合营企业 18,404 -
向关联方购买商品 本集团的联营企业 2,578 -
向关联方购买商品 中车集团及子公司 6,235 12,837
合计 / 56,948 35,433
8. 其他
□适用 √不适用
十一、 承诺及或有事项
1. 资本承诺
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021年6月30日 2020年12月31日
在建工程、固定资产及土地使用权 2,533,459 2,752,027
其他无形资产 44,620 29,653
投资承诺 - 249
合计 2,578,079 2,781,929
2. 或有事项
（1） 对外担保
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
相关单位 被担保单位 担保金额 担保种类
本公司 芜湖运达 3,295,932 履约、融资、损益担保
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3. 其他
√适用 □不适用
2017 年，南非媒体报道了南非铁路运营商 Transnet 涉及机车供应的多项采购存在涉嫌违法行为。
Transnet 及南非相关政府分别成立专项小组自 2017 年起对该机车供应采购事项进行调查。
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2017 年至 2020 年，南非国家储备银行以本集团南非子公司涉嫌违反南非外汇管理条例为由冻结
该公司存放于南非当地三家银行账户的部分资金。2020 年 12 月 8 日，南非国家税务局向南非高
等法院提出申请，以本集团南非子公司涉嫌未在南非足额缴纳税款为由，要求冻结该公司存放于
南非当地的部分资金。截至 2021 年 6 月 30 日，该部分冻结资金合计约 40.6 亿南非兰特，折合人
民币约 18.3 亿元。上述冻结资金存在被南非储备银行或南非国家税务局以违反相关条例为由收缴
的可能。有关使用受限存款的披露参见附注五、26。
2021 年 3 月 9 日，Transnet 和南非政府特别调查组对包括本集团子公司在内的多个 Transnet 机
车采购供应商向南非高等法院提出诉讼申请。
截至本报告报出日上述事项尚在进行中。本集团南非子公司已聘请律师就上述诉讼申请和相关事
项进行应对。
2021 年 7 月 18 日，经本公司第二届董事会第三十次会议审议通过，本公司下属子公司株机公司
与中车集团的控股子公司株机实业公司签署了《中车株洲电力机车实业管理有限公司、中车株洲
电力机车有限公司关于托管南非中车株机有限公司 100%股权之协议》，与中车集团签署《反担保
协议》。本次托管完成后，南非株机公司不再纳入本公司合并报表范围。托管前，株机公司针对
南非株机公司的控股子公司机车供应合同下的履约义务提供担保。托管完成后，株机公司继续为
南非中车株机有限公司提供履约担保，同时中车集团为株机公司提供反担保，中车集团与株机公
司已签署《反担保协议》。
十二、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2. 利润分配情况
□适用 √不适用
3. 销售退回
□适用 √不适用
4. 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
(1) 超短期融资券发行
于资产负债表日至本报告报出日期间，本公司超短期融资券发行情况如下：
2021 年 7 月 2 日发行 2021 年第十四期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 10 月 9 日，
未到期兑付。
2021 年 7 月 14 日发行 2021 年第十五期超短期融资券人民币 30 亿元，到期日 2021 年 8 月 18 日，
未到期兑付。
2021 年 7 月 21 日发行 2021 年第十六期超短期融资券人民币 40 亿元，到期日 2021 年 9 月 23 日，
未到期兑付。
(2) 海外子公司委托管理事项
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南非中车株机有限公司（以下简称“南非株机公司”或“标的公司”）系本公司下属子公司株机
公司持股 100%的公司。南非株机公司及其控股子公司主要从事机车供应合同下机车及机车配件的
供应。考虑到南非当地市场及经营环境变化等情况，南非株机公司及其控股子公司经营面临一定
风险及不确定性。2021 年 7 月 18 日，经本公司第二届董事会第三十次会议审议通过，本公司下
属子公司株机公司与中车集团的控股子公司中车株洲电力机车实业管理有限公司（以下简称“株
机实业公司”）签署了《中车株洲电力机车实业管理有限公司、中车株洲电力机车有限公司关于
托管南非中车株机有限公司 100%股权之协议》（以下简称“股权托管协议”）等一系列相关协议，
将株机公司下属控股子公司南非株机公司的 100%的股权委托株机实业公司管理，并自股权托管协
议签订之日起委托株洲实业公司行使全部股东权利。基于该托管协议，在托管期间，标的公司的
全部经营收益或经营亏损均由株洲实业公司享有或承担，标的股权的整体价值变动的报酬和风险
亦由株洲实业公司享有或承担。本公司下属控股子公司株机公司自股权托管协议起放弃全部股东
权利，标的公司将不再作为株机公司子公司纳入本集团合并范围。
十三、 其他重要事项
1. 前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
□适用 √不适用
（2） 未来适用法
□适用 √不适用
2. 债务重组
√适用 □不适用
作为债权人，本集团于 2021 年 1-6 月与债务人以下列方式进行债务重组：
重组债权
债务重组类型 债务重组利得
项目 账面价值
以受让金融资产以外 长期应收款-融资租
的资产的方式进行债 赁款(含一年内到期 - 108,318
务重组(注) 部分)
合计 / 108,318
注：2021 年 1-6 月，根据法院裁定，本集团之部分债务人以房屋建筑物偿还本集团持有债权。本
集团按放弃相关债权的公允价值和可归属于相关资产的税金等其他成本对相关资产进行初始确认。
3. 资产置换
（1） 非货币性资产交换
□适用 √不适用
（2） 其他资产置换
□适用 √不适用
4. 年金计划
□适用 √不适用
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5. 终止经营
□适用 √不适用
6. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据经营管理的需要，本集团的经营活动归属于一个单独的经营分部，主要向市场提供轨道交通
装备及其延伸产品和服务，因此，并无其他经营分部。
（2） 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
(i) 对外交易收入
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
产品和劳务信息：
轨道交通装备及其延伸产品和服务 95,464,015 89,403,326
合计 95,464,015 89,403,326
地理信息：
中国大陆 86,074,309 83,057,500
其他国家和地区 9,389,706 6,345,826
合计 95,464,015 89,403,326
(ii) 非流动资产总额
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
中国大陆 115,690,018 110,562,470
其他国家和地区 9,549,482 10,799,747
合计 125,239,500 121,362,217
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、应收融资租赁款及递延所得税资产。
(iii) 主要客户信息
本集团对主要客户国铁集团及其下属子公司的营业收入为人民币 33,960,627 千元(2020 年 1-6 月：
人民币 37,150,627 千元)。除国铁集团之外，本集团无单一客户收入占本集团营业收入比例超过
10%以上。
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
（4） 其他说明
□适用 √不适用
7. 净流动资产及总资产减流动负债
√适用 □不适用
（1） 净流动资产
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单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产 289,933,059 249,727,225
减：流动负债 239,711,877 197,492,911
净流动资产 50,221,182 52,234,314
（2） 总资产减流动负债
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
资产总计 437,319,629 392,380,368
减：流动负债 239,711,877 197,492,911
总资产减流动负债 197,607,752 194,887,457
8. 其他每股收益和稀释每股收益的计算过程
√适用 □不适用
（1） 基本每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计
算：
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元) 3,988,656 3,692,655
当期发行在外普通股的股数(千股) 28,698,864 28,698,864
基本每股收益(人民币元/股) 0.14 0.13
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司所有者的当期净
利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。本公司具有稀释性的潜在普通股为 2016
可转换债券。
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
归属于普通股股东的当年净利润(人民币千元) 3,988,656 3,692,655
加：可转换债券的影响(人民币千元) (14,939) 61,684
用以计算稀释每股收益的净利润(人民币千元) 3,973,717 3,754,339
当期发行在外普通股的股数(千股) 28,698,864 28,698,864
加：可转换债券的影响(千股) 106,232 311,608
用以计算稀释每股收益的当期发行在外普通股 28,805,096 29,010,472
的股数(千股)
稀释每股收益(人民币元/股) 0.14 0.13
假设本集团发行在外的可转换债券于发行日全部转换为普通股，将减少每股收益，可转换债券具
有稀释性。
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十四、 母公司财务报表主要项目注释
1. 货币资金
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 - 319
银行存款 9,580,047 463,556
其他货币资金 500,384 501,301
合计 10,080,431 965,176
(i) 所有权及使用受到限制的货币资金
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
承兑汇票保证金 500,384 501,301
合计 500,384 501,301
2021 年 6 月 30 日，本公司三个月或长于三个月到期的未作质押且未被限制使用的定期存款为人
民币 7,950,000 千元。(2020 年 12 月 31 日：无)。
2. 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收利息 59,389 -
应收股利 1,709,553 2,873,874
其他应收款 15,561,188 16,004,530
合计 17,330,130 18,878,404
其他应收款
（1） 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内 14,525,491 11,964,634
1至2年 282,000 1,537,178
2至3年 270,310 2,503,207
3 年以上 483,390 -
小计 15,561,191 16,005,019
减：信用损失准备 (3) (489)
合计 15,561,188 16,004,530
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（2） 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
款项性质 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
子公司往来款项 15,376,457 14,370,630
其他 184,731 1,633,900
合计 15,561,188 16,004,530
（3） 应收股利情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
应收子公司股利 1,699,333 2,873,874
应收联营公司股利 10,220 -
合计 1,709,553 2,873,874
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 占其他应收款期末余额合 2021 年 6 月 30 日损
单位名称
账面余额 计数的比例(%) 失准备余额
汇总前五名其他应收款 10,876,000 69.89 -
3. 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 99,612,449 - 99,612,449 99,262,449 - 99,262,449
对联营、合营企业投资 6,242,525 - 6,242,525 6,147,003 - 6,147,003
合计 105,854,974 - 105,854,974 105,409,452 - 105,409,452
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
2021 年 6 月 30
被投资单位 2021 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少
日
中车长客股份公司 11,538,846 - - 11,538,846
中车株洲所 11,113,162 - - 11,113,162
中车株机公司 5,669,546 - - 5,669,546
中车四方股份公司 4,895,235 - - 4,895,235
中车唐山公司 8,429,399 - - 8,429,399
中车大连公司 6,188,301 132,000 - 6,320,301
中车齐车集团 7,894,071 - - 7,894,071
中车长江集团 5,674,459 - - 5,674,459
中车租赁公司 3,214,106 - - 3,214,106
中车戚墅堰公司 2,411,044 - - 2,411,044
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中车戚墅堰所 2,165,166 60,000 - 2,225,166
中车资本管理公司 2,511,188 - - 2,511,188
中车浦镇公司 4,276,757 - - 4,276,757
中车香港资本公司 3,180,486 - - 3,180,486
中车工程公司 845,372 - - 845,372
中车永济电机公司 2,266,438 - - 2,266,438
中车四方所 3,119,677 - - 3,119,677
中车财务公司 2,434,613 - - 2,434,613
中车株洲电机公司 1,351,727 - - 1,351,727
中车资阳公司 1,061,086 - - 1,061,086
中车南口公司 524,412 - - 524,412
中车大同公司 1,313,207 - - 1,313,207
中车大连电牵 196,206 - - 196,206
中车大连所 713,907 100,000 - 813,907
中车四方有限公司 593,645 - - 593,645
中车物流公司 630,196 - - 630,196
中车研究院 200,000 28,000 - 228,000
中车国际公司 682,337 - - 682,337
中车信息公司 119,175 30,000 - 149,175
中车金租公司 2,430,000 - - 2,430,000
其他子公司 1,618,685 - - 1,618,685
合计 99,262,449 350,000 - 99,612,449
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
本期增减变动
投资 2021 年 1 月 权益法下确 宣告发放现 2021 年 6 月
追加投 其他综合 其他权益
单位 1日 减少投资 认的投资损 金股利或利 30 日
资 收益调整 变动
益 润
一、合营企业
芜湖运达 100,765 39,137 - - - - - 139,902
小计 100,765 39,137 - - - - - 139,902
二、联营企业
中华联合保险 5,250,627 - - 61,764 2,171 - (10,000) 5,304,562
其他 795,611 - - 2,561 - 109 (220) 798,061
小计 6,046,238 - - 64,325 2,171 109 (10,220) 6,102,623
合计 6,147,003 39,137 - 64,325 2,171 109 (10,220) 6,242,525
4. 投资收益
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 1,358,581 1,201,577
权益法核算的长期股权投资收益 64,325 73,176
合计 1,422,906 1,274,753
5. 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
（1） 现金流量表补充资料
单位：千元 币种：人民币
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 1,182,086 1,295,821
信用减值损失 (4,460) 1,805
固定资产折旧 2,667 3,125
使用权资产的折旧 6,267 6,267
无形资产摊销 9,934 9,552
处置固定资产、无形资产和其他长期 (4) -
资产的损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动收益 - (5,419)
财务费用 (32,597) (114,204)
投资收益 (1,422,906) (1,274,753)
经营性应收项目的减少 512,108 665,197
经营性应付项目的减少/（增加） 715,012 (24,365)
经营活动产生的现金流量净额 968,107 563,026
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,630,047 4,031,140
减：现金的期初余额 463,875 11,369,799
现金及现金等价物净增加/(减少)额 1,166,172 (7,338,659)
（2） 现金及现金等价物的构成
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
一、现金 1,630,047 463,875
其中：库存现金 - 319
可随时用于支付的银行存款 1,630,047 463,556
二、现金等价物 - -
三、期末现金及现金等价物余额 1,630,047 463,875
十五、 补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：千元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 502,935 /
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关， 1,013,926 /
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除
外）
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 (7,536) /
债务重组损益 108,318 /
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 82,424 /
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (218,474) /
少数股东权益影响额 (122,986) /
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中国中车股份有限公司 2021 年半年度报告
所得税影响额 (169,817) /
合计 1,188,790 /
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2. 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 2.75 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于 1.93 0.10 0.10
公司普通股股东的净利润
3. 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4. 其他
□适用 √不适用
董事长：孙永才
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 27 日
修订信息
□适用 √不适用
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