中国中车股份有限公司

       关于中车财务有限公司风险持续评估报告


    根据《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所
上市公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等相
关规定，中国中车股份有限公司（以下简称“本公司”）审
阅了中车财务有限公司 （以下简称“财务公司”）2022 半年
度财务报告及相关数据指标，并进行相关的风险评估，同时
对其《金融许可证》和《企业法人营业执照》的合法有效性
进行了查验，出具本风险评估报告。

   一、财务公司基本情况

   财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的
非银行金融机构，成立于 2012 年 11 月。财务公司统一社会
信用代码为 911100000573064301，注册资本为 220,000 万元。
财务公司现持有中国银行保险监督管理委员会核发的《金融
许可证》，机构编码为 L0166H211000001。

   财务公司经营范围包括:对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现
交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供
担保；办理成员单位之间的委托贷款；对成员单位办理票据
承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理

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贷款及融资租赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券、
有价证券投资（除股票、信托投资以外）、委托投资。

   截至本风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司
持有财务公司 8.64%股权，对应出资金额 19,008 万元人民币；
本公司持有财务公司 91.36%股权，对应出资金额 200,992 万
元人民币。

   二、财务公司内部控制基本情况

   （一）控制环境

   财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财
务公司管理办法》及其《公司章程》的有关规定，建立了股
东会、董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，
并对董事会、监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行
了明确界定。股东会是公司最高决策机构，董事会决定公司
重大事项，对股东会负责。监事会为财务公司经营活动的监
督机构。高级管理层负责财务公司的日常运作。高级管理层
下设资金管理部、公司业务部、结算管理部、国际业务部、
风险法务部、规划财务部、信息技术部、审计稽核部、综合
管理部（党群工作部）九个职能部门，各部门职责清晰，建
立了前中后台职责分离，相互制约、相互监督的风险控制机
制。

   财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分
工合理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理

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的有效性提供了必要的前提条件。

   （二）风险的评估与识别

   财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控
制制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相
互监督，对各种风险进行预测、评估和控制。

   （三）控制活动

   1.结算业务控制

   财务公司根据《中华人民共和国票据法》 支付结算办法》
《企业集团财务公司管理办法》《人民币银行结算账户管理
办法》等法律法规，以及其他有关的制度，结合实际情况，
在程序和流程中明确了操作规范和控制标准，有效控制业务
风险。

   在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自
愿、公平和诚实信用的原则，在中国银行保险监督管理委员
会颁布的规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，不为
成员单位垫款，维护各当事人的合法权益。

   资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在财务公
司开设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交
指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保
障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性，
经办、复核双人办理，保证入账及时、准确，发现问题及时
反馈。
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   2.信贷业务控制

   财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人
复核的双人办理方式，从而最大限度地减少人为失误原因等
引发的操作风险。 在实际业务中，财务公司信贷业务部以
制度为指导，严格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业
务贸易背景、资金需求的真实性、合法性，严格审查借款人
提供的采购合同、增值税发票，贷款发放后，及时检查贷款
资金用途，确保信贷资金用途合法。

   3.资金业务控制

   财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性
原则，在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，
再进行资产配置。资金计划方面，财务公司实施资金精益计
划管理，对资金收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，
资金使用首先保证成员单位的结算需求。在保障结算支付及
其他资金运用后，对盈余资金进行存放同业等安排。财务公
司根据资金计划向各银行询价，以安全优先兼顾收益为原则
选择同业合作银行。严格审批流程，具体操作及到期兑付整
个过程，均有专门人员与银行对接，确保资金安全。

   4.投资业务控制

   财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相
关业务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科
学设置各岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、会计核

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算、审计管理等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一
时点，财务公司投资比例不得高于资本净额 70%。财务公司
根据中国银行保险监督管理委员会规定的业务范围和业务
品种开展投资业务，严格按照内部流程审批，并对投资风险
进行跟踪预警。

   5.结售汇业务控制

   财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。财
务公司制订了结售汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常
操作。财务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离原则，
国际业务部负责办理结售汇业务的定价及相关业务手续；结
算管理部办理人民币及外汇的资金清算；国际业务部负责外
币资金调拨，资金管理部负责人民币资金调拨；规划财务部
负责结售汇业务的会计核算；风险法务部负责结售汇业务的
风险监控和管理，对业务操作流程进行合规性审查，并对业
务人员权限进行监督管理。财务公司严格按照规章制度执行，
操作流程不断规范，有效防范风险的发生。

    6.内部控制监督

   财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完善的内
部审计稽核管理办法和操作流程，对财务公司的各项经营和
管理活动进行了内部审计和监督。审计稽核部负责财务公司
内部审计稽核业务，对财务公司的内部控制执行情况、业务
和财务活动的合法合规性、安全性、准确性、效益性进行监
督检查，针对审计稽核中发现的内控薄弱环节、管理不完善
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之处和由此导致的各类风险，向管理层提出有价值的改进意
见和建议。

    7.信息系统控制

   财务公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实现，
设置系统管理员负责权限配置。成员单位使用财务公司系统，
必须实行权限分级审批，按照资金额度实现了按权限的资金
支付审批，有效保障了资金支付安全。财务公司设计了资金
计划管理系统，有效核定企业每日资金备付头寸，最大化发
挥资金价值的同时，确保企业付款时效。财务公司设计了大
额资金监测系统和黑名单管理系统，能够有效监测企业大额
资金支付、黑名单支付及对私支付交易，实现企业资金付款
的事前制单环节、事中审批环节及事后监测环节的全周期管
理。

   （四）内部控制总体评价

   财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和
管理活动中不断补充完善，执行有效，在持续发展需求的基
础上，建立了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制
设计及执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。

   三、财务公司经营管理及风险管理情况

   （一）经营情况

   截 止 2022 年 6 月 30 日 ， 财 务 公 司 资 产 总 额 为
4,015,439.14 万元，其中：存放同业款项 1,771,357.29 万
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元 ， 发 放 贷 款 及 垫 款 2,008,130.11 万 元 ； 负 债 总 额
3,583,866.57 万 元 ， 其 中 ： 吸 收 存 款 及 同 业 存 放
3,349,062.14 万元，股东权益为 431,572.58 万元，营业收
入为 39,947.18 万元，净利润 12,783.31 万元。

    （二）管理情况

    为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障
财务公司发展战略的实施，财务公司从实际出发，通过汲取
行业先进经验，结合集团公司自身特点，分别在会计核算、
结算管理、资产负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、
担保业务、内部控制、信息管理系统等方面制定和完善了一
系列的业务规章及风险防范制度，规范经营行为，加强内部
管理。

    财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》
《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管
理。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截止 2022
年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，
具体如下：



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 序号            业务指标                 规定值   2022 年 6 月 30 日


  1             资本充足率                ≥10%         15.09%


  2             拆入资金比例              ≤100%        31.06%


  3        担保余额占资本总额比例         ≤100%        88.01%


  4      自有固定资产占资本总额比例       ≤20%          0.11%


  5              投资比例                 ≤70%         21.53%


  6             流动性比例                ≥25%         72.33%


      四、关联方在财务公司的存贷款情况

      财务公司根据本公司董事会和股东大会审议通过的相关
决议及与关联方签订的《金融服务框架协议》开展存贷款等
金融业务。财务公司严格按照与关联方签署的《金融服务框
架协议》约定的限额进行交易，截止 2022 年 6 月 30 日，关
联方在财务公司存款余额(含应计利息)为人民币 547,130 万
元，信贷类业务余额（含应计利息）为 848,675 万元。财务
公司与关联方的各类业务均在关联交易限额以内。

      五、持续风险评估措施

      本公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财
务公司的经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险
持续评估报告，并与本公司半年度报告、年度报告同步披露。



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   六、结论

    本公司认为，财务公司具有合法有效的《金融许可证》
和《企业法人营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制
制度，能较好地控制风险。财务公司严格按《企业集团财务
公司管理办法》经营，经营稳健，不存在违反《企业集团财
务公司管理办法》规定的情形，财务公司的风险管理不存在
重大缺陷。




                               中国中车股份有限公司

                                  2022 年 8 月 26 日




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