中国中车股份有限公司
         关于中车财务有限公司风险持续评估报告

    根据《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所上市
公司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》等相关规定，
中国中车股份有限公司（以下简称“本公司”）审阅了中车财务
有限公司（以下简称“财务公司”）2022 年度财务报告及相关数
据指标，并进行相关的风险评估，同时对其《金融许可证》和《企
业法人营业执照》的合法有效性进行了查验，出具本风险评估报
告。
   一、财务公司基本情况
   财务公司是经中国银行保险监督管理委员会批准成立的非
银行金融机构，成立于 2012 年 11 月。财务公司统一社会信用代
码为 911100000573064301，注册资本为 320,000 万元。财务公
司现持有中国银行保险监督管理委员会核发的《金融许可证》，
机构编码为 L0166H211000001。
   财务公司经营范围是：许可项目：企业集团财务公司服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
   截至本风险评估报告出具之日，中国中车集团有限公司持有
财务公司 8.64%股权，对应出资金额 27,648 万元人民币；本公
司持有财务公司 91.36%股权，对应出资金额 292,352 万元人民
币。

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   二、财务公司内部控制基本情况
   （一）控制环境
   财务公司已根据《中华人民共和国公司法》《企业集团财务
公司管理办法》及其《公司章程》的有关规定，建立了股东会、
董事会、监事会三权分立的现代企业法人治理结构，并对董事会、
监事会、高级管理层在内部控制中的责任进行了明确界定。股东
会是公司最高决策机构，董事会决定公司重大事项，对股东会负
责。监事会为财务公司经营活动的监督机构。高级管理层负责财
务公司的日常运作。高级管理层下设资金管理部、公司业务部、
结算管理部、国际业务部、风险法务部、规划财务部、信息技术
部、审计稽核部、综合管理部（党群工作部）和共享服务部十个
职能部门，各部门职责清晰，建立了前中后台职责分离，相互制
约、相互监督的风险控制机制。
   财务公司法人治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合
理、责任明确、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性
提供了必要的前提条件。
   （二）风险的评估与识别
   财务公司根据各项业务的不同特点制定了不同的风险控制
制度、操作流程和风险防范措施等，各部门责任分离、相互监督，
对各种风险进行预测、评估和控制。
   （三）控制活动
   1.结算业务控制


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   财务公司根据《中华人民共和国票据法》 支付结算办法》 企
业集团财务公司管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等
法律法规，以及其他有关的制度，结合实际情况，在程序和流程
中明确了操作规范和控制标准，有效控制业务风险。
   在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、
公平和诚实信用的原则，在中国银行保险监督管理委员会颁布的
规范权限内严格操作，保障企业资金的安全，不为成员单位垫款，
维护各当事人的合法权益。
   资金集中管理和内部转账结算方面，成员单位在财务公司开
设结算账户，通过登录财务公司业务管理系统网上提交指令或通
过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安全、
快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性，经办、复核双人办理，
保证入账及时、准确，发现问题及时反馈。
   2.信贷业务控制
   财务公司在信贷业务过程各环节均采取一人办理、一人复核
的双人办理方式，从而最大限度地减少人为失误原因等引发的操
作风险。在实际业务中，财务公司信贷业务部以制度为指导，严
格执行贷款“三查”制度，认真调查信贷业务贸易背景、资金需
求的真实性、合法性，严格审查借款人提供的采购合同、增值税
发票，贷款发放后，及时检查贷款资金用途，确保信贷资金用途
合法。
   3.资金业务控制


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   财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性原则，
在保障资金安全的前提下，优先保证结算支付需求，再进行资产
配置。资金计划方面，财务公司实施资金精益计划管理，对资金
收支进行全面计划、整体协调、统筹安排，资金使用首先保证成
员单位的结算需求。在保障结算支付及其他资金运用后，对盈余
资金进行存放同业等安排。财务公司根据资金计划向各银行询价，
以安全优先兼顾收益为原则选择同业合作银行。严格审批流程，
具体操作及到期兑付整个过程，均有专门人员与银行对接，确保
资金安全。
   4.投资业务控制
   财务公司开展证券投资业务，对涉及有价证券投资的相关业
务部门或岗位按照“职责分离、相互制衡”的原则，科学设置各
岗位控制节点，使决策、操作、风险监控、会计核算、审计管理
等职责独立和有效制约，防范业务风险。任一时点，财务公司投
资比例不得高于资本总额 70%。财务公司根据中国银行保险监督
管理委员会规定的业务范围和业务品种开展投资业务，严格按照
内部流程审批，并对投资风险进行跟踪预警。
   5.结售汇业务控制
   财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结售汇。财务公
司制订了结售汇相关制度，用以规范结售汇业务的日常操作。财
务公司办理结售汇业务严格遵循前中后台分离原则，国际业务部
负责办理结售汇业务的定价及相关业务手续；结算管理部办理人


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民币及外汇的资金清算；国际业务部负责外币资金调拨，资金管
理部负责人民币资金调拨；规划财务部负责结售汇业务的会计核
算；风险法务部负责结售汇业务的风险监控和管理，对业务操作
流程进行合规性审查，并对业务人员权限进行监督管理。财务公
司严格按照规章制度执行，操作流程不断规范，有效防范风险的
发生。
    6.内部控制监督
   财务公司实行内部审计监督制度，制定了较为完善的内部审
计稽核管理办法和操作流程，对财务公司的各项经营和管理活动
进行了内部审计和监督。审计稽核部负责财务公司内部审计稽核
业务，对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法
合规性、安全性、准确性、效益性进行监督检查，针对审计稽核
中发现的内控薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各类风险，
向管理层提出有价值的改进意见和建议。
    7.信息系统控制
   财务公司信息系统的控制通过用户密码和数字证书实现，设
置系统管理员负责权限配置。成员单位使用财务公司系统，必须
实行权限分级审批，按照资金额度实现了按权限的资金支付审批，
有效保障了资金支付安全。财务公司设计了资金计划管理系统，
有效核定企业每日资金备付头寸，最大化发挥资金价值的同时，
确保企业付款时效。财务公司设计了大额资金监测系统和黑名单
管理系统，能够有效监测企业大额资金支付、黑名单支付及对私


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支付交易，实现企业资金付款的事前制单环节、事中审批环节及
事后监测环节的全周期管理。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的风险管理制度较为健全，在日常业务经营和管理
活动中不断补充完善，执行有效，在持续发展需求的基础上，建
立了合理、完整的内部控制体系，满足了内部控制设计及执行的
有效性，使整体风险控制在较低的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    经毕马威华振会计师事务所审计，截至 2022 年 12 月 31 日，
财务公司资产总额为 4,901,758.32 万元，其中：存放同业款项
2,689,619.83 万元，发放贷款及垫款 2,056,062.34 万元；负债
总 额 4,473,789.36 万 元 ， 其 中 ： 吸 收 存 款 及 同 业 存 放
4,454,461.58 万元，股东权益为 427,968.96 万元，营业收入为
76,401.91 万元，净利润 23,879.70 万元。
    （二）管理情况
    为强化规范运作、优化管理流程、提高管理效率、保障财务
公司发展战略的实施，财务公司从实际出发，通过汲取行业先进
经验，结合集团公司自身特点，分别在会计核算、结算管理、资
产负债管理、资金管理、贷款管理、稽核业务、担保业务、内部
控制、信息管理系统等方面制定和完善了一系列的业务规章及风
险防范制度，规范经营行为，加强内部管理。


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    财务公司自成立以来，坚持稳健经营原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业
会计准则》 企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 12
月 31 日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
   序号             业务指标                  规定值   2022 年 12 月 31 日

    1              资本充足率                 ≥10%          14.41%

    2              流动性比例                 ≥25%          68.57%

    3               贷款比例                  ≤80%          44.24%

    4       集团外负债总额/资本净额           ≤100%         0.00%

    5        票据承兑余额/资产总额            ≤15%          8.21%

    6      票据承兑余额/存放同业余额          ≤300%         14.97%

    7     票据承兑和转贴现总额/资本净额       ≤100%         87.34%

    8      承兑汇票保证金余额/存款总额        ≤10%          0.00%

    9          投资总额/资本净额              ≤70%          0.00%

    10       固定资产净额/资本净额            ≤20%          0.10%

    四、关联方在财务公司的存贷款情况
    财务公司根据本公司董事会和股东大会审议通过的相关决
议及与关联方签订的《金融服务框架协议》开展存贷款等金融业
务。财务公司严格按照与关联方签署的《金融服务框架协议》约


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定的限额进行交易，截至 2022 年 12 月 31 日，关联方在财务公
司存款余额(含应计利息)为人民币 302,938 万元，信贷类业务余
额（含应计利息）为 203,362 万元，其他金融服务 0 万元。财务
公司与关联方的各类业务均在关联交易限额以内。
   五、持续风险评估措施
   本公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公
司的经营资质、业务和风险状况等进行评估，出具风险持续评估
报告，并与本公司半年度报告、年度报告同步披露。
   六、结论
    本公司认为，财务公司具有合法有效的《金融许可证》和《企
业法人营业执照》，建立了较为完善合理的内部控制制度，能较
好地控制风险。财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》
经营，经营稳健，不存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
定的情形，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




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