力帆实业（集团）股份有限公司
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2011 年半年度报告
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................7
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................12
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................18
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................120
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 尹明善
主管会计工作负责人姓名 叶长春
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 陈静美
公司负责人尹明善、主管会计工作负责人叶长春及会计机构负责人（会计主管人员）陈静美
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 力帆实业（集团）股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 力帆股份
公司的法定英文名称 Lifan Industry (Group) Co., Ltd
公司的法定英文名称缩写 Lifan
公司法定代表人 尹明善
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 汤晓东 周锦宇
重庆市沙坪坝区上桥张家湾 60 重庆市沙坪坝区上桥张家湾 60
联系地址
号 号
电话 023-61663050 023-61663050
传真 023-65213175 023-65213175
电子信箱 tzzqb@lifan.com tzzqb@lifan.com
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 重庆市沙坪坝区上桥张家湾 60 号
注册地址的邮政编码 400037
办公地址 重庆市沙坪坝区上桥张家湾 60 号
办公地址的邮政编码 400037
公司国际互联网网址 www.lifan.com
电子信箱 mail@lifan.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 力帆股份 601777
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 9,001,459,777.78 10,149,462,572.22 -11.31
所有者权益（或股东权益） 4,586,526,044.49 4,717,505,703.85 -2.78
归属于上市公司股东的每
4.82 6.14 -21.50
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 216,338,500.82 227,720,919.90 -5.00
利润总额 235,631,244.82 229,575,544.31 2.64
归属于上市公司股东的净
205,921,150.37 202,242,664.31 1.82
利润
归属于上市公司股东的扣
198,558,623.53 199,777,554.22 -0.61
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.2164 0.2691 -19.58
扣除非经常性损益后的基
0.2087 0.2659 -21.51
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.2164 0.2691 -19.58
加权平均净资产收益率
4.51 11.79 减少 7.28 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 -266,732,907.75 133,772,343.22 -299.39
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净额
每股经营活动产生的现金
-0.2803 0.1780 -257.47
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -973,375.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,931,448.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,272,881.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
5,970,037.86
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -998,328.43
所得税影响额 -333,081.55
少数股东权益影响额（税后） -507,054.47
合计 7,362,526.84
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限
售条件股 791,445,087.00 83.18 -40,000,000.00 -40,000,000.00 751,445,087.00 78.98
份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
690,000,000.00 72.52 -40,000,000.00 -40,000,000.00 650,000,000.00 68.32
资持股
其中：境
内非国有 683,752,200.00 71.86 -40,000,000.00 -40,000,000.00 643,752,200.00 67.66
法人持股
境
6,247,800.00 0.66 6,247,800.00 0.66
内自然人
4
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持股
４、外资
101,445,087.00 10.66 101,445,087.00 10.66
持股
其中：境
外法人持 101,445,087.00 10.66 101,445,087.00 10.66
股
境
外自然人
持股
二、无限
售条件流 160,000,000.00 16.82 40,000,000.00 40,000,000.00 200,000,000.00 21.02
通股份
1、人民币
160,000,000.00 16.82 40,000,000.00 40,000,000.00 200,000,000.00 21.02
普通股
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份
951,445,087.00 100.00 951,445,087.00 100.00
总数
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 66,648 户
前十名股东持股情况
质押或冻
股东 持股比例 报告期内 持有有限售条
股东名称 持股总数 结的股份
性质 (%) 增减 件股份数量
数量
境内
重庆力帆控股有限 非国
65.0161 618,592,650 618,592,650 无
公司 有法
人
境外
爵升有限公司 10.6622 101,445,087 101,445,087 无
法人
境内
上海冠通投资有限 非国
2.6444 25,159,550 25,159,550 无
公司 有法
人
5
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中国建设银行－工
未
银瑞信精选平衡混 未知 0.2395 2,279,109 1,757,212 0
知
合型证券投资基金
境内
尹明善 自然 0.1740 1,655,550 1,655,550 无
人
境内
尹索微 自然 0.1609 1,530,750 1,530,750 无
人
境内
陈巧凤 自然 0.1609 1,530,750 1,530,750 无
人
境内
尹喜地 自然 0.1609 1,530,750 1,530,750 无
人
未
蔡金树 未知 0.1208 1,149,149 1,149,149 0
知
未
刘少帅 未知 0.1157 1,100,695 750,695 0
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
中国建设银行－工银瑞信精选平衡
2,279,109 人民币普通股 2,279,109
混合型证券投资基金
蔡金树 1,149,149 人民币普通股 1,149,149
刘少帅 1,100,695 人民币普通股 1,100,695
辜利平 900,000 人民币普通股 900,000
姜水芳 798,510 人民币普通股 798,510
葛洲坝集团财务有限责任公司 695,973 人民币普通股 695,973
天安保险股份有限公司 695,863 人民币普通股 695,863
上海电气集团财务有限责任公司 695,863 人民币普通股 695,863
五矿集团财务有限责任公司 695,863 人民币普通股 695,863
中国工商银行股份有限公司－上证
消费 80 交易型开放式指数证券投 684,059 人民币普通股 684,059
资基金
上述股东关联关系或一致行动的说
未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
明
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
重庆力帆控股有 2013 年 11 月 28 自上市之日起锁定三
1 618,592,650
限公司 日 年
2011 年 11 月 28 自上市之日起锁定一
2 爵升有限公司 101,445,087
日 年
上海冠通投资有 2011 年 11 月 28 自上市之日起锁定一
3 25,159,550
限公司 日 年
2013 年 11 月 28 自上市之日起锁定三
4 尹明善 1,655,550
日 年
2013 年 11 月 28 自上市之日起锁定三
5 陈巧凤 1,530,750
日 年
2013 年 11 月 28 自上市之日起锁定三
6 尹喜地 1,530,750
日 年
2013 年 11 月 28 自上市之日起锁定三
7 尹索微 1,530,750
日 年
公司实际控制人尹明善、陈巧凤、尹喜地、尹索
微四人为家族成员，直接持有本公司 0.6567%的
股份，并通过力帆控股间接持有本公司 65.0161%
上述股东关联关系或一致行动人的说明
的股份，合计控制本公司 65.67%的股份。其他股
东，公司未知其是否存在关联关系和一致行动关
系。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于 2011 年 3 月 23 日收到股东代表监事杨洲先生书面辞职报告，因其另有任用，不适宜
再继续担任监事职务，提请辞去所担任的公司第二届监事会监事职务。杨洲先生的辞职并不
导致监事会成员低于法定人数 3 人，不影响公司监事会的正常运作，其辞职自辞职报告送达
监事会时生效。
2011 年 3 月 25 日，公司第二届董事会第三次会议通过了《关于聘请王德伦先生担任力帆实
业（集团）股份有限公司总工程师兼技术研究院院长的议案》。附新聘高管人员简历：
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
王德伦先生
工学博士，副教授。曾任北京石油化工学院副教授、自动化系副主任，克莱斯勒汽车公司工
装工程师、产品工程师、质量部门主管，浙江吉利控股集团有限公司任汽车研究院副院长兼
任集团制造工艺部部长，河北御捷车业有限公司总经理，力帆实业（集团）有限公司轿车技
术专家、汽车项目总指挥、产品委员会主任等职。
2011 年 3 月 25 日，公司第二届董事会第三次会议通过了《关于聘请杨洲先生担任力帆实业
（集团）股份有限公司副总裁的议案》。附新聘高管人员简历：
杨洲先生
大学本科学历，高级工程师。曾任重庆望江机器制造总厂副总工程师，力帆实业（集团）有
限公司技术中心主任、总裁，重庆力帆控股有限公司副董事长、力帆实业（集团）股份有限
公司监事。现还任本公司通机事业部总经理。
2011 年 3 月 25 日，公司第二届监事会第二次会议通过了《关于推举文启元先生为第二届监
事会股东监事候选人的议案》。2011 年 4 月 19 日，在公司 2010 年度股东大会上通过了《关
于选举文启元先生担任公司监事的议案》。附件股东监事候选人简历：
文启元先生，出生于 1947 年 9 月，汉族，本科学历，高级经济师。1982 年-2002 年系国家
公务员，先后在重庆市万盛区轻工局、区计经委、区建委及区人民政府任职。2002 年加入
公司至今一直任力帆实业（集团）股份有限公司顾问，2007 年至今任力帆集团重庆万光新
能源科技有限公司董事长。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、董事会讨论与分析
2011 年上半年，国内实施宏观调控政策，资金面持续紧张，资金成本上升，公司依托新
上市募集的资金，处于相对有利地位。除此之外，公司董事会、经营班子群策群力，积极应
对部分地区“拉闸限电”频繁，材料成本、用工成本持续上升，人民币兑美元汇率持续升值
等诸多不利因素的影响，通过推出新产品，开拓新渠道，加强配套组织管理，大力提升产品
质量，积极拓展出口市场，在行业增幅同比下滑的背景下，公司经营逆势而上，乘用车业务
内销和出口同比都实现了较大幅度增长。2011 年上半年，公司实现营业总收入 41.36 亿元，
比去年同期增长 25.11%，实现归属于上市公司股东的净利润 2.06 亿元，比去年同期增长
1.82%；其中出口实现销售收入 20.2 亿元，比去年同期增长 48.95%。
2、各业务板块运营情况
乘用车方面，公司二期 5 万辆乘用车项目尚在建设中，预计今年下半年完成。2011 年上
半年，在行业整体增速放缓的大背景下，公司乘用车业务实现销售收入 21.88 亿元，比去年
同期增长 76.28%，实现快速增长。公司乘用车业务的快速增长得益于力帆汽车质量稳步提
高、品牌影响力的不断提高以及公司国际国内销售服务网络的日益壮大成熟，得益于公司不
断的品牌推广活动和管理运营能力的提升。公司上半年成功推出力帆 X60（SUV 车）等新
品，并在汽车发动机用 VVT 技术、VGIS 技术、GDI 技术和 Tubro 技术等方面有所突破，
扩展了排量覆盖范围，为乘用车业务的稳健增势奠定了基础。
摩托车方面，公司摩托车生产基地建设项目已基本完成。摩托车的生产、研发软硬件装备
水平得到全面提升，并增加摩托车研发试制车间提高了研发效率和质量。完成摩托车产品 5
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
年战略规划，并根据战略规划逐步推出系列化、平台化的产品，突出舒适性和个性化等特点，
推出了 5 个系列的 8 款新产品，并以此实现附加值的提升。
通用汽油机方面，公司动力基地项目已建设完成，并顺利进行生产。公司围绕目标市场需
求，发展和改进现有产品，及时调整产品结构，加大新产品开发力度，形成新老产品接替上
升的产品格局。
3、存在的问题及解决措施
(1)乘用车产能不足，导致订单未能全部完成。下半年公司将加快完成 15 万辆乘用车项目
(二期 5 万辆)建设，此项目预计在今年四季度建设完成并投入生产；同时公司正在启动力帆
汽车零部件出口基地项目建设，届时乘用车产能将大幅提升，预计能满足明年底前的产能要
求。
(2)人民币持续升值，会对公司出口造成汇兑损失，公司通过开发新产品提高附加值，如
SUV 车毛利率高了很多，超过了汇率升值的幅度。通过购买银行的远期锁定汇率产品，降
低汇兑风险，上半年公司因购买此产品获得了 597 万元人民币的公允价值变动收益。公司还
采取内保外贷的方式在境外融资，在降低融资成本的同时对冲汇率风险。公司还将进一步研
究与外汇汇率有关的金融产品，以更好的对冲出口外汇汇率风险。公司将增大进口业务来获
取人民币升值的利益。
(3)用工成本持续上升，不断提高员工收入水平既是社会的发展大趋势，也是企业应履行
的社会责任，但这同时也不可避免的增加企业的成本。公司将通过新基地的建设，大力提升
自动化、信息化水平，如一年来在乘用车的涂装车间和焊接车间上增加了 16 个机械手，通
过产业升级，大力提高劳动生产效率，以此来应对成本上升的挑战。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润 营业收入 营业成本
营业利润率比
分行业或 率 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 上年同期增减
分产品 期增减 期增减
(%)
(%) (%) (%)
分行业
汽车摩托 减少 1.32 个百
4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 16.81 25.29 27.30
车行业 分点
减少 1.32 个百
合计 4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 16.81 25.29 27.30
分点
分产品
摩托车整 减少 1.51 个百
1,191,723,613.36 972,015,177.18 18.44 -5.87 -4.09
车及配件 分点
摩托车发
减少 1.23 个百
动机及配 558,275,915.78 493,028,946.45 11.69 -4.67 -3.32
分点
件
轿车及配 减少 0.67 个百
1,939,587,221.67 1,579,933,089.14 18.54 62.54 63.89
件 分点
内燃机及 减少 4.86 个百
154,511,644.25 134,552,868.61 12.92 -14.19 -9.12
配件 分点
微车及配 248,549,792.72 222,323,026.72 10.55 417.54 425.15 减少 1.30 个百
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
件 分点
减少 0.53 个百
其他 34,728,900.13 31,687,083.62 8.76 62.74 63.69
分点
减少 1.32 个百
合计 4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 16.81 25.29 27.30
分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
本国 2,107,369,133.93 8.73
其他国家 2,020,007,953.98 48.95
根据产品销售地区划分为本国和其他国家。
公司主营业务为乘用车、摩托车整车、摩托车发动机、内燃机。
3、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润表项目 2011 年 1-6 月(元) 2010 年 1-6 月(元) 增减数(元) 增减幅度
管理费用 177,792,844.10 117,305,166.63 60,487,677.47 51.56%
财务费用 29,725,082.37 49,326,823.25 -19,601,740.88 -39.74%
资产减值损失 24,030,345.03 1,858,191.77 22,172,153.26 1193.21%
加：公允价值变动收益
5,970,037.86 5,970,037.86
（损失以“－”号填列）
加：营业外收入 23,285,551.49 6,791,026.46 16,494,525.03 242.89%
利润变化原因：
1.管理费用同比增加 60,487,677.47 元，主要是因为今年公司为了拓展市场开发了很多新产
品，在研发投入上增加了 2588 万元，促进了公司销售收入大幅提升。随着新增产能的投入
使用，这些研发投入的效益将得到体现；面对物价通涨，公司有必要为员工增加收入，导致
了人工成本的上升，摩托车搬入新厂也增加了费用，随着新基地建设自动化、信息化水平的
提高，劳动生产效率将得到进一步提升，人工成本上升对利润的影响将得到降低。
2.财务费用本期发生额较上期发生额有较大减少，主要是募集资金产生利息收入及超募资金
归还部份借款，使利息净支出减少；
3.资产减值损失本期发生额较上期发生额增加主要是应收账款增加导致计提的坏账准备增
加，体现谨慎性原则。应收账款的增加主要是因为出口收入较大幅度的增长，这些增加的应
收账款都在合理的账期之内，且采取了信保、保函等风险控制措施，发生风险的可能性很小。
公允价值变动收益主要是公司本期衍生金融工具尚未交割的远期结、售汇合约所产生的公允
价值变动收益；
4.营业外收入增加主要是财政补贴增加。
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
存放于三方监
首次发
2010 279,440.29 161,357.36 232,166.61 47,273.68 管专户，用于募
行
投项目。
合计 / 279,440.29 161,357.36 232,166.61 47,273.68 /
公司募集资金用于 15 万辆乘用车项目(二期 5 万辆)、摩托车生产基地建设项目、动力基地
项目的建设,本报告期已使用募集资金总额为 161,357.36 万元,其中实际用于募投项目的金额
为 29,917.07 万元，超募资金补充流动资金金额为 131,440.29 万元。截止 2011 年 6 月 30 日
止，募集资金账户余额 47,787.03 万元，其中募集资金为 47,273.68 万元,利息收入为 513.35
万元。
公司于 2010 年 12 月 8 日召开第一届董事会第十七次会议审议通过了《关于以募集资金超额
部分永久补充流动资金的方案》，决定使用超募资金人民币 131,440.29 万元永久补充流动资
金。并于 2010 年第 2 次临时股东大会审议通过。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
变更
未达 原因
是否 是否 到计 及募
是否 募集资 募集资金 产生
承诺项目名 符合 项目进 预计 符合 划进 集资
变更 金拟投 实际投入 收益
称 计划 度 收益 预计 度和 金变
项目 入金额 金额 情况
进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
15 万 辆 乘
用车项目
否 85,000 42,637.06 是 50.16%
(二期 5 万
辆)
摩托车生产
基地建设项 否 35,000 32,546.63 是 92.99%
目
动力基地项
否 28,000 25,542.63 是 91.22%
目
合计 / 148,000 100,726.32 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
11
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》和
中国证监会、上海证券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理并提高公司规
范化运作水平。报告期内，公司开展了上市公司治理专项活动，公司上下增强了规范运作的
意识，进一步完善了内控制度的建设。公司将严格按照中国证监会、重庆证监局和上海证券
交易所的要求，不断改进和完善公司治理水平，保证公司健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 4 月 19 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过了公司 2010 年度利润分配方案。
本次分配以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 951,445,087 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.5
元（含税），共计派发现金红利 333,005,780.45 元。利润分配实施公告刊登在 2011 年 5 月 9
日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及上海证券交易所网站。股
权登记日为 2011 年 5 月 13 日，除权（除息）日为 2011 年 5 月 16 日，现金红利发放日为
2011 年 5 月 20 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内现金分红实施情况：报告期内，公司实施了 2010 年度利润分配方案：以 2010 年
12 月 31 日公司总股本 951,445,087 股为基数，每 10 股派发现金红利 3.5 元（含税），共计派
发现金红利 333,005,780.45 元。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该
报告期
公司 会计
所持对象名 最初投资成本 持有数量 期末账面价值 报告期损益 所有者 股份
股权 核算
称 （元） （股） （元） （元） 权益变 来源
比例 科目
动（元）
（%）
长期
重庆银行股
150,612,163.00 129,564,932 6.41 150,612,163.00 6,478,246.60 股权 认购
份有限公司
投资
安诚财产保 长期
险股份有限 100,000,000.00 100,000,000 10.00 100,000,000.00 股权 认购
公司 投资
合计 250,612,163.00 / 250,612,163.00 6,478,246.60 / /
12
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 资产交易事项
1、 出售资产情况
公司与璧山县人民政府于 2008 年 1 月 16 日签订《重庆力帆微车项目投资合作协议书》，
现因各种原因，经双方充分协商于 2010 年签订解除《重庆力帆微车项目投资合作协议书》
的协议。
解除后，璧山县人民政府给付公司 8185 万元，用于支付该项目土建构筑物及相关费用，
公司自行处理土建构筑物之外的物品；同时公司应偿还原由璧山县城投公司通过银行委贷的
形式给本公司的 8000 万借款及相应的利息和手续费。除此之外，双方互不要求对方支付任
何费用和承担任何责任。
2011 年 3 月 14 日至 2011 年 3 月 16 日，公司陆续收到重庆市璧山县财政局拨付的 8,185.00
万元。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 市场 场参
关联交 关联 关联交 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 考价
易方 关系 易类型 定价 额 额的 结算
内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
摩 托
重庆市 现
车 发 参照
渝帆机 联营 购买商 金、
动 机 市场 65,323,733.99 13.25 65,323,733.99
械有限 公司 品 银行
及 配 定价
公司 存款
件
重庆力
帆奥体 股东 参照
其它流 房屋 银行
物业发 的子 市场 64,640.75 64,640.75
出 租赁 存款
展有限 公司 定价
公司
重庆力 提供专
参照
帆控股 母公 利、商标 银行
市场 1,000,000.00 1,000,000.00
有限公 司 等使用 存款
定价
司 权
合计 / / 66,388,374.74 / / /
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
13
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 26,550.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 30,550.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 30,550.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 6.57
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
本公司控股股东重庆力帆控股有限
公司承诺：自公司股票上市之日起
36 个月内，不转让或者委托他人管
理其本次发行前直接或间接持有的
公司股份，也不由公司回购该部分股 截至 2010 年 6 月 30 日，本公司控股股
发行时所作承诺 份。 东重庆力帆控股有限公司及本公司股东
本公司股东爵升有限公司承诺：自本 爵升有限公司严格履行本承诺。
公司股票上市之日起 12 个月内不转
让或者委托他人管理其本次发行前
直接或间接持有的公司股份，也不由
公司回购该部分股份。
14
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
上海证券报、中国证券
关于完成工商变更 2011 年 1 月 18
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
登记的公告 日
报
关于控股股东拟取
上海证券报、中国证券
得规划工业用地用 2011 年 1 月 26
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
于公司乘用车业务 日
报
发展的公告
上海证券报、中国证券
2011 年 1 月产销快 2011 年 2 月 15
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
报公告 日
报
关于首次公开发行
上海证券报、中国证券
股票网下配售股份 2011 年 2 月 20
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
上市流通的提示性 日
报
公告
上海证券报、中国证券
2011 年 2 月产销快 2011 年 3 月 7
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
报公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第二 2011 年 3 月 8
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
关于全资子公司重
上海证券报、中国证券
庆力帆乘用车有限 2011 年 3 月 8
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
公司设立子公司的 日
报
公告
关于监事辞职的公 上海证券报、中国证券 2011 年 3 月 24 www.sse.com.cn
15
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
告 报、证券日报、证券时 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第三 2011 年 3 月 25
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届监事会第二 2011 年 3 月 25
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
关于 2011 年日常关 2011 年 3 月 25
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
联交易计划的公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第三 2011 年 3 月 28
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
关于召开 2010 年度 2011 年 3 月 28
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
股东大会的通知 日
报
上海证券报、中国证券
关于 2010 年年度报 2011 年 3 月 29
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
告的更正公告 日
报
上海证券报、中国证券
2011 年 3 月产销快 2011 年 4 月 6
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
报公告 日
报
关于山东力帆车业
上海证券报、中国证券
有限公司获三轮摩 2011 年 4 月 8
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
托车生产许可的公 日
报
告
上海证券报、中国证券
2010 年度股东大会 2011 年 4 月 19
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第四 2011 年 4 月 22
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
关于提供产品销售
上海证券报、中国证券
金融合作差额退款 2011 年 4 月 22
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
担保和回购担保的 日
报
公告
上海证券报、中国证券
第二届监事会第三 2011 年 4 月 22
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
2010 年度利润分配 2011 年 5 月 9
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
实施公告 日
报
16
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
上海证券报、中国证券
2011 年 4 月产销快 2011 年 5 月 9
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
报公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第五 2011 年 5 月 16
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
投资三峡人寿保险 上海证券报、中国证券
2011 年 5 月 16
股份有限公 司(筹) 报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
日
公告 报
上海证券报、中国证券
2011 年 5 月产销快 2011 年 6 月 7
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
报公告 日
报
上海证券报、中国证券
第二届董事会第六 2011 年 6 月 17
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
关于力帆实业（集
团）股份有限公司
控股子公司——重 上海证券报、中国证券
2011 年 6 月 17
庆力帆丰顺汽车销 报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
日
售有限公司对汽车 报
经销商提供回购担
保的公告
关于力帆实业（集
团）股份有限公司
控股子公司——重 上海证券报、中国证券
2011 年 6 月 17
庆力帆乘用车有限 报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
日
公司与重庆市北碚 报
区人民政府签署投
资框架协议的公告
上海证券报、中国证券
第二届董事会第七 2011 年 6 月 30
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
次会议决议公告 日
报
上海证券报、中国证券
开展远期结汇、售 2011 年 6 月 30
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
汇业务的公告 日
报
为控股子公司——
上海证券报、中国证券
力帆国际（控股） 2011 年 6 月 30
报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
有限公司新增借款 日
报
提供担保的公告
对外签署合作意向 上海证券报、中国证券
2011 年 6 月 30
书和谅解备忘录的 报、证券日报、证券时 www.sse.com.cn
日
公告 报
17
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:力帆实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,618,078,661.02 4,457,890,997.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 5,970,037.86
应收票据 121,746,885.05 663,263,664.24
应收账款 1,369,949,564.75 978,957,802.52
预付款项 407,891,159.95 207,236,518.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 2,250,000.00 2,250,000.00
其他应收款 262,469,700.07 148,420,845.51
买入返售金融资产
存货 1,041,346,028.41 863,412,593.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 449,293.07 126,846.68
流动资产合计 5,830,151,330.18 7,321,559,268.85
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 288,886,027.04 278,370,763.76
投资性房地产
固定资产 1,491,028,669.72 1,523,132,514.44
在建工程 832,568,405.28 469,009,210.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
18
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产 397,039,064.39 417,623,858.30
开发支出 13,802,262.59 8,830,000.00
商誉 11,867,279.04 11,867,279.04
长期待摊费用 1,736,562.13 1,277,351.45
递延所得税资产 22,750,576.69 16,993,541.88
其他非流动资产 111,629,600.72 100,798,784.23
非流动资产合计 3,171,308,447.60 2,827,903,303.37
资产总计 9,001,459,777.78 10,149,462,572.22
流动负债：
短期借款 665,500,000.00 434,886,524.04
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 394,515,343.75 809,483,496.65
应付账款 2,096,547,439.00 1,702,582,820.33
预收款项 359,258,166.84 572,627,943.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,082,469.57 7,727,289.84
应交税费 21,683,513.47 40,468,535.81
应付利息
应付股利
其他应付款 158,760,928.48 165,484,219.74
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
380,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,704,347,861.11 4,113,260,829.60
非流动负债：
长期借款 622,960,400.00 1,243,831,207.28
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 14,688,364.28 13,938,355.23
递延所得税负债 6,906,049.53 6,010,543.85
其他非流动负债
非流动负债合计 644,554,813.81 1,263,780,106.36
负债合计 4,348,902,674.92 5,377,040,935.96
19
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 951,445,087.00 951,445,087.00
资本公积 3,161,653,412.84 3,161,653,412.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 77,108,142.16 77,108,142.16
一般风险准备
未分配利润 416,085,922.16 543,170,552.24
外币报表折算差额 -19,766,519.67 -15,871,490.39
归属于母公司所有者
4,586,526,044.49 4,717,505,703.85
权益合计
少数股东权益 66,031,058.37 54,915,932.41
所有者权益合计 4,652,557,102.86 4,772,421,636.26
负债和所有者权益
9,001,459,777.78 10,149,462,572.22
总计
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
20
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:力帆实业（集团）股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 881,137,872.18 2,038,534,311.07
交易性金融资产
应收票据 4,580,830.00
应收账款 946,192,213.91 1,318,919,432.89
预付款项 512,491,658.97 105,559,040.84
应收利息
应收股利
其他应收款 645,737,966.59 252,501,094.12
存货 92,360,054.64 81,912,222.79
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 3,077,919,766.29 3,802,006,931.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 2,397,632,689.22 2,392,282,689.22
投资性房地产
固定资产 161,963,945.36 163,260,596.00
在建工程 152,751,035.69 121,976,562.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 149,449,465.79 150,856,481.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,129,476.03 3,024,860.06
其他非流动资产
非流动资产合计 2,864,926,612.09 2,831,401,189.12
资产总计 5,942,846,378.38 6,633,408,120.83
流动负债：
短期借款 405,000,000.00 102,000,000.00
交易性金融负债
21
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 309,000,000.00 340,000,000.00
应付账款 138,765,465.34 148,028,430.91
预收款项 11,242,382.52 11,210,774.97
应付职工薪酬 225,144.24 225,664.24
应交税费 -370,720.66 2,230,409.72
应付利息
应付股利
其他应付款 214,289,721.53 205,647,210.24
一年内到期的非流动
300,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,078,151,992.97 1,109,342,490.08
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 1,018,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 500,000,000.00 1,018,000,000.00
负债合计 1,578,151,992.97 2,127,342,490.08
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 951,445,087.00 951,445,087.00
资本公积 3,120,186,521.19 3,120,186,521.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 77,108,142.16 77,108,142.16
一般风险准备
未分配利润 215,954,635.06 357,325,880.40
所有者权益（或股东权益）
4,364,694,385.41 4,506,065,630.75
合计
负债和所有者权益
5,942,846,378.38 6,633,408,120.83
（或股东权益）总计
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
22
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,136,322,950.35 3,306,074,740.16
其中：营业收入 4,136,322,950.35 3,306,074,740.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,933,717,585.38 3,087,358,216.04
其中：营业成本 3,435,073,179.11 2,698,978,606.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 67,549,957.03 58,597,271.27
销售费用 199,546,177.74 161,292,156.61
管理费用 177,792,844.10 117,305,166.63
财务费用 29,725,082.37 49,326,823.25
资产减值损失 24,030,345.03 1,858,191.77
加：公允价值变动收益（损失以
5,970,037.86
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
7,763,097.99 9,004,395.78
列）
其中：对联营企业和合营企
1,179,187.11 1,878,324.52
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 216,338,500.82 227,720,919.90
加：营业外收入 23,285,551.49 6,791,026.46
减：营业外支出 3,992,807.49 4,936,402.05
其中：非流动资产处置损失 1,613,342.91 393,452.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
235,631,244.82 229,575,544.31
填列）
减：所得税费用 32,473,955.53 29,548,933.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 203,157,289.29 200,026,610.58
归属于母公司所有者的净利润 205,921,150.37 202,242,664.31
少数股东损益 -2,763,861.08 -2,216,053.73
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2164 0.2691
23
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.2164 0.2691
七、其他综合收益 -4,916,042.24 -5,936,505.31
八、综合收益总额 198,241,247.05 194,090,105.27
归属于母公司所有者的综合收益
202,026,121.09 197,433,563.01
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,784,874.04 -3,343,457.74
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 559,237,589.36 652,085,073.24
减：营业成本 500,734,525.06 595,716,289.47
营业税金及附加 12,600,740.19 14,418,238.39
销售费用 3,998.00 6,566.26
管理费用 26,570,993.96 17,289,434.98
财务费用 2,402,484.35 -788,781.96
资产减值损失 697,439.80 887,900.30
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
176,584,246.60 238,126,071.26
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 192,811,654.60 262,681,497.06
加：营业外收入 1,836,899.70 6,141,690.03
减：营业外支出 1,039,559.74 188,443.32
其中：非流动资产处置损失 2,303.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
193,608,994.56 268,634,743.77
填列）
减：所得税费用 1,974,459.45 1,011,070.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 191,634,535.11 267,623,673.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 191,634,535.11 267,623,673.15
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
24
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,059,176,645.07 2,578,749,945.16
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 264,785,791.51 175,446,679.18
收到其他与经营活动
82,542,858.10 59,143,028.83
有关的现金
经营活动现金流入
3,406,505,294.68 2,813,339,653.17
小计
购买商品、接受劳务
2,884,117,736.39 2,068,851,394.90
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
25
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
支付给职工以及为职
189,256,908.95 129,834,582.87
工支付的现金
支付的各项税费 177,170,730.24 171,866,474.33
支付其他与经营活动
422,692,826.85 309,014,857.85
有关的现金
经营活动现金流出
3,673,238,202.43 2,679,567,309.95
小计
经营活动产生的
-266,732,907.75 133,772,343.22
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
6,478,246.60 10,108,313.85
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 82,198,507.54 487,371.08
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
88,676,754.14 10,595,684.93
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 508,958,024.20 271,491,192.40
的现金
投资支付的现金 19,972,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
528,930,424.20 271,491,192.40
小计
投资活动产生的
-440,253,670.06 -260,895,507.47
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 4,900,000.00 12,100,000.00
其中：子公司吸收少
4,900,000.00
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 780,500,000.00 849,000,000.00
发行债券收到的现金
26
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与筹资活动
75,003,980.19 75,759,966.62
有关的现金
筹资活动现金流入
860,403,980.19 936,859,966.62
小计
偿还债务支付的现金 1,547,886,524.04 361,102,981.40
分配股利、利润或偿
363,081,171.32 239,379,434.84
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
49,233,851.95 3,001,275.98
有关的现金
筹资活动现金流出
1,960,201,547.31 603,483,692.22
小计
筹资活动产生的
-1,099,797,567.12 333,376,274.40
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-7,258,063.42 -4,115,897.02
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,814,042,208.35 202,137,213.13
增加额
加：期初现金及现金
3,979,263,021.12 1,096,242,966.45
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,165,220,812.77 1,298,380,179.58
物余额
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
27
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
700,167,575.56 670,767,626.03
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
293,545,642.97 666,295,925.87
有关的现金
经营活动现金流入
993,713,218.53 1,337,063,551.90
小计
购买商品、接受劳务
579,872,494.21 867,049,956.60
支付的现金
支付给职工以及为职
15,116,780.91 14,245,596.20
工支付的现金
支付的各项税费 23,803,472.65 20,451,848.35
支付其他与经营活动
541,542,904.27 536,399,608.71
有关的现金
经营活动现金流出
1,160,335,652.04 1,438,147,009.86
小计
经营活动产生的
-166,622,433.51 -101,083,457.96
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
59,984,116.60 116,826,071.26
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 8,907.69 92,700.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
59,993,024.29 116,918,771.26
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 165,140,247.37 85,757,422.12
的现金
投资支付的现金 15,350,000.00
取得子公司及其他营
28
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
180,490,247.37 85,757,422.12
小计
投资活动产生的
-120,497,223.08 31,161,349.14
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 585,000,000.00 508,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流入
585,000,000.00 509,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,100,000,000.00 150,000,000.00
分配股利、利润或偿
355,220,795.47 201,240,358.96
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
54,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
1,509,220,795.47 351,240,358.96
小计
筹资活动产生的
-924,220,795.47 157,759,641.04
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-55,986.83
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-1,211,396,438.89 87,837,532.22
增加额
加：期初现金及现金
1,868,534,311.07 186,241,090.97
等价物余额
六、期末现金及现金等价
657,137,872.18 274,078,623.19
物余额
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
29
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末
951,445,087.00 3,161,653,412.84 77,108,142.16 543,170,552.24 -15,871,490.39 54,915,932.41 4,772,421,636.26
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
951,445,087.00 3,161,653,412.84 77,108,142.16 543,170,552.24 -15,871,490.39 54,915,932.41 4,772,421,636.26
余额
三、本期增减 -127,084,630.08 -3,895,029.28 11,115,125.96 -119,864,533.40
30
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 205,921,150.37 -2,763,861.08 203,157,289.29
（二）其他综
-3,895,029.28 -1,021,012.96 -4,916,042.24
合收益
上述（一）和
205,921,150.37 -3,895,029.28 -3,784,874.04 198,241,247.05
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 14,900,000.00 14,900,000.00
资本
1．所有者投
14,900,000.00 14,900,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
-333,005,780.45 -333,005,780.45
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
-333,005,780.45 -333,005,780.45
（或股东）的
31
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
951,445,087.00 3,161,653,412.84 77,108,142.16 416,085,922.16 -19,766,519.67 66,031,058.37 4,652,557,102.86
余额
32
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减： 少数股东权
实收资本（或 项 风 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余
751,445,087.00 567,058,558.78 30,133,894.72 403,614,107.06 -5,789,022.69 5,009,665.11 1,751,472,289.98
额
加：
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
751,445,087.00 567,058,558.78 30,133,894.72 403,614,107.06 -5,789,022.69 5,009,665.11 1,751,472,289.98
额
三、本期增减变
动金额（减少以 6,866,941.69 -4,809,101.12 8,756,542.26 10,814,382.83
“－”号填列）
（一）净利润 202,242,664.31 -2,216,053.73 200,026,610.58
（二）其他综合
-4,809,101.12 -1,127,404.01 -5,936,505.13
收益
上述（一）和（二） 202,242,664.31 -4,809,101.12 -3,343,457.74 194,090,105.45
33
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
（三）所有者投
12,100,000.00 12,100,000.00
入和减少资本
1．所有者投入资
12,100,000.00 12,100,000.00
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 -195,375,722.62 -195,375,722.62
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-195,375,722.62 -195,375,722.62
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
34
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
751,445,087.00 567,058,558.78 30,133,894.72 410,481,048.75 -10,598,123.81 13,766,207.37 1,762,286,672.81
额
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 951,445,087.00 3,120,186,521.19 77,108,142.16 357,325,880.40 4,506,065,630.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 951,445,087.00 3,120,186,521.19 77,108,142.16 357,325,880.40 4,506,065,630.75
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
-141,371,245.34 -141,371,245.34
填列）
（一）净利润 191,634,535.11 191,634,535.11
（二）其他综合收益
35
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
上述（一）和（二）小计 191,634,535.11 191,634,535.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -333,005,780.45 -333,005,780.45
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -333,005,780.45 -333,005,780.45
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 951,445,087.00 3,120,186,521.19 77,108,142.16 215,954,635.06 4,364,694,385.41
36
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 751,445,087.00 525,783,667.13 30,133,894.72 129,933,376.05 1,437,296,024.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 751,445,087.00 525,783,667.13 30,133,894.72 129,933,376.05 1,437,296,024.90
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
72,247,950.53 72,247,950.53
填列）
（一）净利润 267,623,673.15 267,623,673.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 267,623,673.15 267,623,673.15
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -195,375,722.62 -195,375,722.62
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -195,375,722.62 -195,375,722.62
4．其他
37
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 751,445,087.00 525,783,667.13 30,133,894.72 202,181,326.58 1,509,543,975.43
法定代表人：尹明善 主管会计工作负责人：叶长春 会计机构负责人：陈静美
38
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
力帆实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身系重庆力帆轰达
实业（集团）有限公司，于 1997 年 12 月 1 日取得重庆市工商行政管理局核发的 62202256-2
号《企业法人营业执照》，原注册资本为人民币 5,000.00 万元。
1999 年 3 月公司注册资本增加至 11,500.00 万元，其中尹明善出资 3,047.50 万元，持有公
司 26.50%的股权，陈巧凤、尹喜地、尹索微各出资 2,817.50 万元，各持有公司 24.50%的股
权。
2001 年 11 月，公司名称变更为重庆力帆实业（集团）有限公司。
2002 年 4 月，公司以未分配利润转增注册资本 15,000.00 万元，增资后的公司注册资本为
26,500.00 万元，各股东持有本公司股权比例不变。
2003 年 10 月，公司以未分配利润转增注册资本 3,500.00 万元，增资后的公司注册资本为
30,000.00 万元，各股东持有公司股权比例不变。
2003 年 11 月，尹明善将其持有的公司 26.235%的股权转让给重庆力帆控股有限公司（以
下简称“力帆控股”），陈巧凤、尹喜地、尹索微分别将持有的公司 24.255%的股权转让给力
帆控股。上述转让完成后，力帆控股持有公司 99.00%的股权，尹明善持有公司 0.265%的股
权，陈巧凤、尹喜地、尹索微各持有公司 0.245%的股权。
2005 年 11 月，公司名称变更为力帆实业（集团）有限公司。
2007 年 11 月，上海冠通投资有限公司向公司增资 1,207.983 万元，公司的注册资本变更
为 31,207.983 万元，变更后力帆控股持有公司 95.1681%的股权，上海冠通投资有限公司持
有公司 3.8707%的股权，尹明善持有公司 0.2547%的股权，陈巧凤、尹喜地、尹索微各持有
公司 0.2355%的股权。
2007 年 12 月 20 日，根据公司股东会决议和公司章程的规定，公司由有限责任公司整体
变 更 为 股 份 有 限 公 司 ， 于 2007 年 12 月 28 日 取 得 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 核 发 的
500106000014617 号《企业法人营业执照》，名称变更为力帆实业（集团）股份有限公司，
变更后的注册资本为人民币 65,000.00 万元，各股东持股比例不变。
根据公司 2008 年股东会决议和修改后的公司章程，并经中华人民共和国商务部《关于同
意力帆实业（集团）股份有限公司增资扩股相应变更为外商投资股份有限公司的批复》（商
资批[2008]733 号）和《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》（商外资资审 A 字
[2008]0112 号）的审核批准，公司于 2008 年 6 月 24 日再次增资 60,532.839421 万元，全部
由 JOIN STATE LIMITED（爵升有限公司）出资，其中：10,144.5087 万元作为公司的股本、
50,388.330721 万元作为公司的资本公积。增资后公司注册资本变更为 75,144.5087 万元，股
权结构如下：
股 东 出资额 持股比例(%)
重庆力帆控股有限公司 618,592,650.00 82.3204
JOIN STATE LIMITED 101,445,087.00 13.5000
上海冠通投资有限公司 25,159,550.00 3.3482
尹明善 1,655,550.00 0.2203
陈巧凤 1,530,750.00 0.2037
尹喜地 1,530,750.00 0.2037
尹索微 1,530,750.00 0.2037
合 计 751,445,087.00 100.00
39
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
2008 年 6 月 30 日，公司取得重庆市工商行政管理局核发的 500000400026769 号《企业
法人营业执照》，并变更为外商投资股份有限公司。公司实际控制人为尹明善、陈巧凤、尹
喜地、尹索微。
2010 年 11 月 4 日，中国证券监督管理委员会以证监许可［2010］1537 号文《关于核准
力帆实业（集团）股份有限公司首次公开发行股票的批复》，核准本公司首次公开发行不超
过 20,000 万股人民币普通股（A 股）股票。2010 年 11 月 25 日，本公司公开发行人民币普
通股（A 股）股票共计 20,000 万股，并在上海证券交易所上市，股票交易代码“601777”。
发行后，公司总股本增至 951,445,087.00 股。
公司主要从事摩托车、汽车、通用汽油机的研发、生产及销售，主要产品包括摩托车、
摩托车发动机、乘用车、乘用车发动机、通用汽油机及终端产品。
公司法定代表人：尹明善先生；公司注册地址：重庆市沙坪坝区上桥张家湾 60 号；公
司经营范围主要包括：研制、开发、生产、销售：力帆牌汽车、汽车发动机、摩托车、摩托
车发动机、车辆配件、摩托车配件、小型汽油机及配件、电动自行车及配件、汽油机助力车
及配件；为本企业研制、生产、销售的产品提供售后服务；经营本企业研制开发的技术和生
产的科技产品的出口业务等。
本公司的母公司为重庆力帆控股有限公司，公司实际控制人为尹明善、陈巧凤、尹喜地、尹
索微。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影
响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2011
年 6 月 30 日的财务状况、2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
40
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
A.在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价
值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
B.在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收
益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核
后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编
制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母
公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在
编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体
化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付
的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中
间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易
中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产
生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
41
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
算，不改变其记账本位币金额。
（2）外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子
公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心
公布的中间价折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时中国人民
银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用近似汇率
折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外
币现金流量采用近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相
关说明见附注三之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按
照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应
收项目。本公司将在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负
债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等
金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
B.持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投
资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到
付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊
余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，
在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投
资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收
益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其
重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与
公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，
计入当期损益。
C.可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确
42
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他资本
公积"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资
收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
D.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体
包括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的
衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
E.其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的
金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金
融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项
金额之中的较高者进行后续计量：
a.按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
B.将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
a.从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期
垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本
条件。
b.根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付
现金流量的保证。
c.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，
但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资
的除外。企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
A 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
B 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
（3）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（4）金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融
工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折
现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特
定相关的参数。
（5）金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损
失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金
融资产在转回日的摊余成本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性
的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认
减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入"资产减值损失"。
10、 应收款项：
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清
偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核
批准，该等应收款项列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约
定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权
作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并
确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将在资产负债表日单个客户欠款余额占应
收账款总额 1%及以上且金额在 500 万元（含）以
上的应收账款、在资产负债表日单个客户欠款余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额占其他应收款总额 1%及以上且金额在 100 万
元（含）以上的其他应收款，确定为单项金额重
大的应收款项。
对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单
项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划
分为信用风险组合计提坏账准备
44
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
对单项金额重大的应收出口退税款单独进行减值
测试，应其收回可能性极大，故未计提坏帐准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按余额百分比组合 应收款余额
按款项账龄组合 应收款账龄
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
非关联单位款项 账龄分析法
关联单位款项 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 70% 70%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
按余额百分比组合 按应收账款余额 1% 按其他应收款余额 1%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本公司对单项金额虽不重大但收回可能性极小的
单项计提坏账准备的理由 应收款项，根据其收回的可能性单独计提坏账准
备。
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成
品、委托加工物资、委托代销商品、发出商品等。
(2) 发出存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。库存商品、
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库存材料发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基
础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可
变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的
材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分
有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或
最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区
别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
(4) 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失
计入当期损益。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法摊销，其他周转材料采用一次转销法摊销。
2) 包装物
包装物采用一次转销法摊销。
12、 长期股权投资：
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股
权投资。
(1) 投资成本确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量
参见本附注三之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有
共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
均按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资
单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资
企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收
回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在
以后会计期间不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-30 0、3、5 3.17-12.5
机器设备 2-15 3、5 6.33-48.5
电子设备 3-10 5 9.5-31.67
运输设备 2-10 3、5 9.5-48.5
其他 5-10 5 9.5-19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回
金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期
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间不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、
差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间
采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
提折旧。
(5) 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税
等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出
构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议
约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期
损益。
14、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。本期在建工程主要包括 100 万台通机项目、20 万台汽车发动
机项目、摩托车整合扩产项目、微车项目、呼市配件项目、乘用车二期扩建工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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15、 借款费用：
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为
购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式
发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合
资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息
资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用
资本化。
16、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为
实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产
的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命
有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法
土地使用权 45-50 年 平均年限法
专利、商标权 5-10 年 平均年限法
软件 5-10 年 平均年限法
其他 2-10 年 平均年限法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按
直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
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可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损
益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、 开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为
获取并理解相应技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确
认为研究阶段；将进行商业性生产前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无
形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售
的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出
不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自
该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
18、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于
取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包
含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价
值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益
的资产组或资产组组合。
19、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
包括：市场准入认证费、房屋装修费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限
市场准入认证费 直线法 5年
房屋装修费 直线法 2年
20、 预计负债：
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负
债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有
事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关
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未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
21、 收入：
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金
额确认销售商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；c.收入的金额能
够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价
款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分
属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比
法确认提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳
务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部
分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独
计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确
认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合
同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22、 政府补助：
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企
业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差
异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，
根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应
纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够
控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予
确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，
该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投
资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益
中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用
或收益计入当期损益。
24、 经营租赁、融资租赁：
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁
为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直
接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租
赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
25、 持有待售资产：
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是企业已经就处置该非流动资产作出
决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处
置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计
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净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产
的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期
损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得
税资产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计
量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
26、 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共
同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
27、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
28、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 0%、3%、17%（注 1）
消费税 应税销售收入 3%、5%、10%（注 2）
营业税 应税销售收入 3%、5%、
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、17.5%等（注 3）
教育费附加 应交流转税额 3%
注 1：除生产销售的农用水泵、微耕机、农用柴油机按产品销售收入的 13%计算当期销
项税外，其他产品均按产品销售收入的 17%计算当期销项税。公司外贸企业出口货物实行
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增值税“免、退”税收管理办法，生产企业出口货物实行增值税“免、抵、退”税收管理办
法。其中：乘用车系列产品退税率为 17%；通机产品中的汽油机及其配件退税率为 17%，
摩托车系列产品、水泵、割草机、微耕机、柴油机退税率如下：
出口退税率
50 毫升以上的摩托车发动机 15%
50 毫升以下（含 50 毫升）的摩托车发动机 15%
摩托车及配件 15%
农用水泵 13%
非农用水泵 15%
割草机 15%
微耕机 13%
农用柴油机 13%
注 2：公司生产的摩托车排量在 250 毫升（含）以下的按 3%计征消费税、排量在 250 毫
升以上的按 10%计征消费税；生产中轻型商用客车统一按 5%计征消费税；公司生产的乘用
车气缸容量在 1000-1500（>1000<=1500）毫升之间的按 3%计征消费税、气缸容量在
1500-2000（>1500<=2000）毫升之间的按 5%计征消费税。
公司出口货物实行消费税“免、退”税收管理办法，按原生产环节征税额全额退税。
注 3：企业所得税
公司名称 适用税率 备注
本公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆实业（集团）进出口有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆新感觉外贸有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆摩托车产销有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆科技动力有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆内燃机有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆实业集团销售有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆乘用车有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆轰轰烈摩托车销售有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆汽车销售有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆扬帆汽车销售有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆汽车发动机有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆资产管理有限公司 25%
重庆力帆电喷软件有限公司 25%
重庆万光新能源科技有限公司 15% 详见税收优惠及批文
江门气派摩托车有限公司 15% 详见税收优惠及批文
江门气派进出口有限公司 25%
江门气派摩托车销售有限公司 25%
江门气派摩托车配件有限公司 25%
江门气派特种摩托车科技有限公司 25%
重庆力帆汽车有限公司 15% 详见税收优惠及批文
重庆力帆丰顺汽车销售有限公司 25%
呼和浩特市力帆汽车部件有限公司 25%
54
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
力帆欧洲有限责任公司 15%
力帆-越南摩托车制造联营公司 15% 详见税收优惠及批文
15%、25%、34%、
美国力帆实业有限公司
35%、38%、39%
力帆摩托车制造贸易有限公司 20%
力帆法国有限责任公司 33.33%
新力帆墨西哥有限责任公司 28%
国 税 27.5% 地 税
力帆意大利有限责任公司
3%-4%
扬帆汽车私人有限公司 30%
力帆泰国制造有限公司 30%
力帆国际（控股）有限公司 17.5%
上海中科力帆电动汽车有限公司 25%
西藏力帆实业有限公司 25%
山东力帆车业有限公司 25%
重庆力帆三轮车摩托车有限公司 25%
重庆力帆乘用车部件制造有限公司 25%
2、 税收优惠及批文
（1）根据国务院办公厅《国务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策
措施实施意见的通知》（[2001]73 号），经重庆市地方税务局《重庆市地方税务局关于减率征
收重庆力帆实业（集团）有限公司及其下属子公司 2003 年度企业所得税的批复》（渝地税免
[2004]485 号）批准，本公司及下属子公司重庆力帆实业（集团）进出口有限公司、重庆力
帆摩托车产销有限公司、重庆新感觉外贸有限公司、重庆力帆科技动力有限公司、重庆力帆
内燃机有限公司自批准日起，享受所得税西部大开发减免政策，企业所得税减按 15%的税
率执行。
（2）根据财政部、国家税务总局、海关总署《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部
大开发税收优惠政策问题的通知》（财税[2001]202 号文），经重庆市国家税务局《重庆市国
家税务局关于重庆力帆控股有限公司及其下属子公司执行企业所得税西部优惠税率的批复》
（渝国税函[2006]31 号）批准，公司下属子公司重庆力帆实业集团销售有限公司、重庆力帆
乘用车有限公司、重庆轰轰烈摩托车销售有限公司、重庆扬帆汽车销售有限公司、重庆力帆
汽车销售有限公司自批准日起，享受所得税西部大开发减免政策，企业所得税减按 15%的
税率执行。
（3）根据国家税务总局《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见
的通知》（国税发[2002]47 号），经重庆市国家税务局和重庆市经济技术开发区国家税务局
《减、免税批准通知书》（经开国税减[2007]67 号）批准，重庆力帆汽车发动机有限公司从
2007 年起在税法规定减免税期间减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据国家税务总局《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见
的通知》（国税发[2002]47 号），经重庆市国家税务局和重庆市万州区国家税务局《减、免税
批准通知书》（万州区国税减[2010]45 号）批准，力帆集团重庆万光新能源科技有限公司从
2010 年起在税法规定减免税期间减按 15%的税率缴纳企业所得税。
（5）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认
55
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）的有关规定，经广东省高新技术企业认定管理工
作领导小组办公室认定，江门气派摩托车有限公司属于高新技术企业，并经主管税务机关同
意备案，享受高新技术企业的减免税优惠，在 2009 年至 2011 年期间减按 15%的税率缴纳企
业所得税。
（6）根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》
（财税[2001]202 号），经重庆市北碚区地方税务局《行政审批事项（减免税）决定书》（碚
地税审决[2010]93 号）批准，重庆力帆汽车有限公司自批准日起，享受所得税西部大开发减
免政策，企业所得税减按 15%的税率执行。
（7）根据越南兴安省人民委员会 2007/08/22 第 051022000009 （初次登记）投资许可证
规定公司企业所得税为：对于生产、组装摩托车，摩托车零配件，摩托车发动机项目，从企
业正式生产经营开始头 12 年（从 2000 年 8 月份开始），每年公司的企业所得税税率为 15%，
而后每年公司的企业所得税税率为 25%；公司自经营有利润年度起免交企业所得税 4 年，
而后 4 年按适用税率的 50%执行。对于生产、组装摩托车，摩托车零配件，摩托车发动机
项目 2007 年为公司缴纳所得税的第一年，在 2007 年至 2010 年减按 7.5%的税率、2011 年按
15%的税率缴纳企业所得税。
3、 其他说明
（1）房产税
房产税以房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%。
（2）个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围
（万元）
资产管理(不含金融业务),
用自有资金从事工业、高
科技产业的投资；研制、
重庆力帆资产 开发、销售内燃机零部件、
全资子公司 重庆市经济开发区 资产管理 27,330.00
管理有限公司 摩托车零部件；制造、销
售金属制品、电器、机械
及器材、仪表仪器、电子
产品、通讯设备
经营和代销各类商品及技
术的进出口业务；经营经
重庆力帆实业
批准的境外加工装配项目
（集团）进出口 全资子公司 重庆沙坪坝区 进出口 35,000.00
所需的原辅材料仪器仪
有限公司
表、配件和技术的出口业
务
56
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
生产、销售：汽车配件、
摩托车配件批发、零售：
重庆力帆摩托
摩托车、金属材料、建筑
车 产 销 有 限 公 全资子公司 重庆沙坪坝区 工业生产 4,160.00
材料、装饰材料、化工原
司
料、家用电器、润滑油、
润滑脂
销售：汽车配件、摩托车
配件、摩托车、小型内燃
重庆力帆实业 机、汽车发动机、发动机
集 团 销 售 有 限 全资子公司 重庆沙坪坝区 商贸 400.00 组、水泵机组、电焊机组、
公司 压缩机、家用电器、建筑
材料、装饰材料、润滑油、
润滑脂
销售：汽车配件、摩托车
及配件、小型内燃机、发
重庆轰轰烈摩
动机、发动机组、水泵机
托 车 销 售 有 限 全资子公司 重庆沙坪坝区 商贸 400.00
组、电焊机组、压缩机、
公司
家用电器、建筑材料、装
饰材料、润滑油、润滑脂
研制、制造、开发、生产、
销售汽车配件、摩托车配
重庆力帆科技 件；销售摩托车、金属材
全资子公司 重庆北部新区 商贸、生产 3,000.00
动力有限公司 料、建筑材料、装饰材料、
化工原料、计算机家用电
器
研制、开发、生产和销售
计算机应用软件、电子电
控软件、汽车摩托车系统
技术和电子应用系统技
重 庆 力 帆 电 喷 控股子公司的 术、电子控制器等电喷系
重庆沙坪坝区 工业生产 14,000.00
软件有限公司 子公司 统零部件、电喷摩托车及
其发动机、电子测试仪器
车辆配件；销售计算机及
其外设、家用电器、电子
电工材料、金属材料
研究、开发、生产、销售
摩托车及其零配件；摩托
车维护、小修；摩托车及
江门气派摩托 其零配件的技术与咨询；
全资子公司 广东江门市 商贸、生产 2,800.00
车有限公司 经营本企业自产产品的出
口业务和本企业所需的机
器设备、零配件、原辅材
料的进口业务
57
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
销售汽车配件、摩托车配
件、摩托车及小型汽油机、
江门气派摩托 发电机组、水泵机组、电
控股子公司的
车销售有限公 广东江门市 商贸 300.00 焊机组、压缩机、家用电
子公司
司 器、润滑油、润滑脂、建
筑材料、装饰材料、金属
材料
江门气派摩托 研制、开发、生产、销售：
控股子公司的
车配件有限公 广东江门市 商贸、生产 200.00 摩托车发动机、通用小型
子公司
司（注 1） 发动机及摩托车零配件
货物进出口、技术进出口
（法律、行政法规禁止的
江 门 气 派 进 出 控股子公司的
广东江门市 进出口 300.00 项目除外；法律、行政法
口有限公司 子公司
规限制的项目须取得许可
后方可经营）
设计、销售：四轮沙滩车、
电动车及配件、五金制品、
江门气派特种
控股子公司的 电子产品 ；摩托车及其零
摩托车科技有 广东江门市 商贸、生产 100.00
子公司 配件的销售及其技术研
限公司
究、开发；提供摩托车及
其零配件的技术咨询服务
研制、开发、制造、销售
重庆力帆乘用
全资子公司 重庆北部新区 工业生产 129,071.94 力帆牌汽车及配件，销售
车有限公司
摩托车及配件
重庆力帆汽车 汽车发动机及其零配件的
控股子公司的
发动机有限公 重庆经济技术开发区 商贸、生产 1,000.00 研制、开发、生产、销售
子公司
司 和售后服务
销售力帆汽车及汽车零部
件、内燃机及内燃机零部
重庆力帆汽车 件、汽车及内燃机技术咨
全资子公司 重庆经济技术开发区 商贸 1,000.00
销售有限公司 询服务，建筑材料、装饰
材料、润滑油、润滑脂、
日用百货、文化用品
力帆品牌汽车销售、汽车
零部件、日用百货（不含
重 庆 扬 帆 汽 车 控股子公司的
重庆江北区 商贸 100.00 农膜）、体育用品、文化用
销售有限公司 子公司
品、汽车装饰、二类汽车
维修（小型车）
上海中科力帆 电动车辆研发，整车控制
控股子公司的
电动汽车有限 上海市嘉定区 工业生产 5,000.00 系统及零部件的研发、生
子公司
公司（注 2） 产和销售
销售摩托车和摩托车发动
美 国 力 帆 实 业 控股子公司的
美国达拉斯市 商贸 60 万美元 机、零部件以及进行相关
有限公司 子公司
售后服务业务
58
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
力帆摩托车制 组装、生产、销售、进出
控股子公司的
造贸易有限公 土耳其伊斯坦布尔市 工业生产 100 万美元 口各型摩托车、摩托车发
子公司
司 动机及零部件
力 帆 欧 洲 有 限 控股子公司的 从事国际贸易及相关中介
德国诺伊斯市 商贸 15 万美元
责任公司 子公司 服务业务
从事一般商业活动，摩托
力 帆 法 国 有 限 控股子公司的 12.55 万 美
法国安格尔市 商贸 车进出口贸易及中介贸易
责任公司 子公司 元
服务业务
新 力 帆 墨 西 哥 控股子公司的 从事国际贸易及相关中介
墨西哥哈利斯科州 商贸 10 万美元
有限责任公司 子公司 服务业务
销售、进出口各型汽车，
汽车发动机，摩托车、摩
力 帆 意 大 利 有 控股子公司的
意大利 商贸 15 万美元 托车发动机、通机、零部
限责任公司 子公司
件等，并为所销售产品提
供售后服务
从事组装生产销售、进出
口各型汽车及发动机，摩
扬 帆 汽 车 私 人 控股子公司的
埃塞俄比亚 工业生产 10 万美元 托车及发电机、通机，零
有限公司 子公司
配件业务，并提供所有产
品的售后服务
为组装、生产、销售、进
出口各型汽车、汽车发动
力 帆 泰 国 制 造 控股子公司的 机、摩托车、摩托车发动
泰国 工业生产 200 万美元
有限公司 子公司 机、通机以及各种零部件，
并对所售产品进行售后服
务
力 帆 国 际 （ 控 控股子公司的
香港 商贸 10 万美元 进出口贸易
股）有限公司 子公司
销售汽车及摩托车配件、
摩托车、小型内燃机、汽
西 藏 力 帆 实 业 控股子公司的 车发动机、水泵机组、电
西藏拉萨市 商贸 1,000.00
有限公司 子公司 焊机组、压缩机、家用电
器、建筑材料、装饰材料、
润滑油、润滑脂
研制、生产、销售：摩托
山东力帆车业 车、摩托车配件、汽车配
控股子公司 山东寿光市 商贸、生产 8,000.00
有限公司 件、电动车、新能源车辆；
进出口业务
销售：三轮摩托车及配件。
重庆力帆三轮 **[以上项目法律、法规禁
车 摩 托 车 有 限 控股子公司 重庆九龙坡区 销售 1,000.00 止经营的不得经营；法律、
公司 法规规定应经审批而未获
审批前不得经营]
59
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆力帆乘用 制造、销售：汽车零部件
控股子公司的
车部件制造有 重庆渝北区 工业生产 10,000.00 （不含发动机）；设计、研
子公司
限公司 究、开发：汽车
年 末 实 际 出 资 实质上构成对子公司净投 是否
子公司名称 持股比例（%）表决权比例（%）
额（万元） 资的其他项目余额 合并
重庆力帆资产
100 100 27,464.16 — 是
管理有限公司
重庆力帆实业
（集团）进出口 100 100 35,000.00 — 是
有限公司
重庆力帆摩托
车 产 销 有 限 公 100 100 4,160.00 — 是
司
重庆力帆实业
集 团 销 售 有 限 100 100 400.00 — 是
公司
重庆轰轰烈摩
托 车 销 售 有 限— 100 — — 是
公司
重庆力帆科技
100 100 3,000.00 — 是
动力有限公司
重庆力帆电喷
— 100 — — 是
软件有限公司
江门气派摩托
100 100 2,800.00 — 是
车有限公司
江门气派摩托
车 销 售 有 限 公— 100 — — 是
司
江门气派摩托
车 配 件 有 限 公— 100 — — 是
司（注 1）
江门气派进出
— 100 — — 是
口有限公司
江门气派特种
摩 托 车 科 技 有— 100 — — 是
限公司
重庆力帆乘用
93.8 100 121,071.94 — 是
车有限公司
重庆力帆汽车
发 动 机 有 限 公— 100 — — 是
司
重庆力帆汽车
100 100 1,000.00 — 是
销售有限公司
60
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆扬帆汽车
— 100 — — 是
销售有限公司
上海中科力帆
电 动 汽 车 有 限— 49.31 — — 是
公司（注 2）
美国力帆实业
— 100 — — 是
有限公司
力帆摩托车制
造 贸 易 有 限 公 20 100 20 万美元 42.87 万美元 是
司
力帆欧洲有限
— 100 — — 是
责任公司
力帆法国有限
— 100 — — 是
责任公司
新力帆墨西哥
— 100 — — 是
有限责任公司
力帆意大利有
— 100 — — 是
限责任公司
扬帆汽车私人
— 100 — 144 万美元 是
有限公司
力帆泰国制造
— 100 — — 是
有限公司
西藏力帆实业
— 100 — — 是
有限公司
山东力帆车业
51 51 4,080.00 — 是
有限公司
力帆国际（控
— 100 — — 是
股）有限公司
重庆力帆三轮
车 摩 托 车 有 限 51 51 510.00 — 是
公司
重庆力帆乘用
车 部 件 制 造 有— 100 — — 是
限公司
少 数 股 东 权 益 少数股东权益中用于冲减少数股东损
子公司名称 企业类型 组织机构代码
（万元） 益的金额
重庆力帆资产
有限公司 76885879-2 — —
管理有限公司
重庆力帆实业
（集团）进出口 有限公司 62201971-8 — —
有限公司
重庆力帆摩托
有限公司 20307835-0 — —
车产销有限公
61
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
司
重庆力帆实业
集 团 销 售 有 限 有限公司 73984540-7 — —
公司
重庆轰轰烈摩
托 车 销 售 有 限 有限公司 74286199-3 — —
公司
重庆力帆科技
有限公司 45041513-1 — —
动力有限公司
重庆力帆电喷
有限公司 70938191-2 — —
软件有限公司
江门气派摩托
有限公司 73989986-X — —
车有限公司
江门气派摩托
车 销 售 有 限 公 有限公司 74445551-8 — —
司
江门气派摩托
车 配 件 有 限 公 有限公司 77922509-3 — —
司（注 1）
江门气派进出
有限公司 78389888-0 — —
口有限公司
江门气派特种
摩 托 车 科 技 有 有限公司 68248391-8 — —
限公司
重庆力帆乘用
有限公司 78420418-2 — —
车有限公司
重庆力帆汽车
发 动 机 有 限 公 有限公司 76590574-1 — —
司
重庆力帆汽车
有限公司 78421605-2 — —
销售有限公司
重庆扬帆汽车
有限公司 78156765-8 — —
销售有限公司
上海中科力帆
电 动 汽 车 有 限 有限公司 55004262-7 2,001.81 —
公司（注 2）
美国力帆实业
有限公司 — — —
有限公司
力帆摩托车制
造 贸 易 有 限 公 有限公司 — — —
司
力 帆 欧 洲 有 限有限公司 — — —
62
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
责任公司
力帆法国有限
有限公司 — — —
责任公司
新力帆墨西哥
有限公司 — — —
有限责任公司
力帆意大利有
有限公司 — — —
限责任公司
扬帆汽车私人
有限公司 — — —
有限公司
力帆泰国制造
有限公司 — — —
有限公司
西藏力帆实业
有限公司 68682749-0 — —
有限公司
山东力帆车业
有限公司 56670865-7 3,808.11
有限公司
力帆国际（控
有限公司 52663466-000-07-10-3— —
股）有限公司
重庆力帆三轮
车 摩 托 车 有 限 有限公司 56874289-1 418.31 —
公司
重庆力帆乘用
车 部 件 制 造 有 有限公司 57213920-0 — —
限公司
注 1：江门气派摩托车配件有限公司已于 2011 年 3 月 9 日经江门市工商行政管理局新会分
局核准注销。
注 2：上海中科力帆电动汽车有限公司（以下简称"中科力帆"）注册资本 5,000 万元，根据
中科力帆公司章程，公司之子公司重庆力帆乘用车有限公司认缴出资额 2,150 万元，占中科
力帆注册资本的 43%；截至 2011 年 6 月 30 日止，中科力帆实收资本 4,360 万元，重庆力帆
乘用车有限公司实际出资 2,150 万元，占中科力帆实收资本的 49.31%，公司对中科力帆具
有实质控制权。
（2）同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 主要经营范围
（万元）
重 庆 力 帆 丰 顺 汽 控股子公司 重庆市北碚 力帆微车品牌汽车销售，销售汽车零配件，摩托车、
商贸 1,000.00
车销售有限公司 的子公司 区 摩托车零配件，摩托车技术服务
重庆力帆汽车有 重庆市北碚 研制、开发、生产、销售：汽车及汽车配件，内燃
控股子公司 商贸、生产 12,500.00
限公司 区 机及内燃机配件；汽车技术服务，内燃机技术服务
呼和浩特市力帆
控股子公司 呼和浩特市
汽车部件有限公 工业生产 12,100.00 汽车设计、研究、开发；汽车零部件制造
的子公司 玉泉区
司
63
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
持 股 比 例 表决权比例 年末实际出 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称
（%） （%） 资额（万元）投资的其他项目余额 合并
重庆力帆丰顺汽
— 100 1,000.00 — 是
车销售有限公司
重庆力帆汽车有
95 95 8,695.62 是
限公司
呼和浩特市力帆
汽 车 部 件 有 限 公— 99.645 12,002.11 — 是
司
组织机构代 少数股东权
子公司名称 企业类型 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
码 益（万元）
重庆力帆丰顺汽
有限公司 77487551-3 — —
车销售有限公司
重庆力帆汽车有
有限公司 75308110-8 396.40 —
限公司
呼和浩特市力帆
汽 车 部 件 有 限 公 有限公司 66099927-8 41.86 —
司
（3）非同一控制下的企业合并取得的子公司
注册资本
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
（万元）
销售：汽车配件,摩托车及配件,小型汽油
机,柴油机,汽车发动机,机电产品,服装、百
重庆新感觉外 控股子公司 重庆北部新
商贸 300.00 货、五金交电、畜产品、化工原料及产品，
贸有限公司 的子公司 区
建筑材料、装饰材料；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务
开发、生产、销售汽油机、柴油机及其零
部件；经营本企业自产机电产品、成套设
备及相关的出口业务；经营本企业生产、
重庆力帆内燃
全资子公司 重庆南岸区 工业生产 1,000.00 科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、
机有限公司
备品备件、零配件及技术的进口业务；开
展本企业“三来一补”业务；汽油机、柴
油机的修理；机械加工
力帆集团重庆
电池产品、电池机械、电池材料的研发、
万光新能源科 全资子公司 重庆万州区 工业生产 2,000.00
生产和销售
技有限公司
力帆-越南摩托 生产、组装两轮摩托车、发动机及发动机
车制造联营公 控股子公司 越南兴安省 工业生产 157 万美元 的零配件；生产、组装水泵；生产、组装
司 电动自行车；生产组装电动摩托车
持 股 比 例 表决权比例 年末实际出 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称
（%） （%） 资额（万元）投资的其他项目余额 合并
64
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆新感觉外
100 — 是
贸有限公司
重庆力帆内燃
100 100 3,620.00 — 是
机有限公司
力帆集团重庆
万光新能源科 100 100 1,614.16 — 是
技有限公司
力帆-越南摩托
134.05 万美
车制造联营公 70 70 — 是
元
司
组织机构代 少数股东权
子公司名称 企业类型 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
码 益（万元）
重庆新感觉外
有限公司 62197220-8 — —
贸有限公司
重庆力帆内燃
有限公司 70940691-3 — —
机有限公司
力帆集团重庆
万光新能源科 有限公司 75927515-7 — —
技有限公司
力帆-越南摩托
车制造联营公 有限公司 — -63.40 —
司
2、 合并范围发生变更的说明
公司名称 合并期间 变更原因
新纳入合并范围的公司
重庆力帆三轮摩托车有限公司 2011 年 1-6 月 投资新设立
重庆力帆乘用车部件制造有限公司 2011 年 4-6 月 投资新设立
江门气派摩托车配件有限公司 2011 年 1-3 月 注销
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
重庆力帆三轮摩托车有限公司 8,536,992.90 -1,463,007.10
重庆力帆乘用车部件制造有限公
99,556,402.31 -443,597.69
司
(2) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
65
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
江门气派摩托车配件有限公司 3,061,103.65 -45,441.44
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
2011 年 1-6 月折
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目
算汇率
货币资金、存货、应付账款、实
6.4716、8.3775、
美国力帆实业有限公司 美元 收资本、营业收入、营业成本、
6.54715
管理费用
货币资金、应收票据、存货、应
力帆摩托车制造贸易有限公 付账款、其他应付款、实收资本、4.0054、5.3973、
土耳其里拉
司 营业收入、营业成本、销售费用、4.1353
管理费用
应收账款、存货、应付账款、其 9.3612 、
力帆欧洲有限责任公司 欧元 他应付款、实收资本、营业收入、10.6587 、
营业成本、销售费用 9.08385
9.3612 、
其他应收款、存货、应付账款、
力帆法国有限责任公司 欧元 10.6587 、
其他应付、实收资本、销售费用
9.08385
货币资金、存货、应付账款、实
0.5496、0.5466、
新力帆墨西哥有限责任公司 墨西哥比索 收资本、营业收入、营业成本、
0.5426
销售费用
9.3612 、
力帆意大利有限责任公司 欧元 货币资金、实收资本 10.6587 、
9.08385
货币资金、存货、长期待摊费用、
埃塞俄比亚 0.3828、0.5466、
扬帆汽车私人有限公司 应付账款、其他应付款、实收资
比尔 0.39295
本
货币资金、长期股权投资、长期
0.2097、0.2036、
力帆泰国制造有限公司 泰国铢 待摊费用、其他应付款、实收资
0.21485
本
存货、长期股权投资、固定资产、
0.00031 、
力帆-越南摩托车制造联营 应付账款、其他应付款、实收资
越南盾 0.00056 、
公司 本、营业收入、营业成本、销售
0.000325
费用、财务费用
6.4716、6.775、
力帆国际（控股）有限公司 美元 货币资金、短期借款、实收资本
6.54715
66
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 6,331,654.56 / / 3,556,495.04
人民币 / / 5,370,416.72 / / 2,087,035.78
土耳其里拉 1,865.71 4.0054 7,472.91 11,270.92 4.2652 48,072.73
越南盾 970,879,480 0.00031 300,972.64 416,916,625.00 0.00034 141,751.65
美元 35,056.65 6.4716 226,872.62 74,539.86 6.6227 493,655.13
英镑 3,088.00 10.3986 32,110.88 13,088.00 10.2182 133,735.81
欧元 17,241.99 9.3612 161,405.72 25,146.84 8.8065 221,455.65
泰铢 337,140.51 0.2097 70,698.36 261,474.09 0.22 57,524.30
墨西哥比索 31,929.61 0.5496 17,548.51 334,508.37 0.5356 179,162.68
埃塞俄比亚
376,583.60 0.3828 144,156.20 481,521.48 0.4031 194,101.31
比尔
银行存款： / / 2,611,747,006.46 / / 4,454,334,502.57
人民币 / / 2,255,345,825.77 / / 4,156,219,223.06
土耳其里拉 2,351,494.22 4.0054 9,418,674.95 776,890.30 4.2652 3,313,592.51
越南盾 1,726,209,530.00 0.00031 535,124.95 8,397,320,429.00 0.00034 2,855,088.95
美元 51,035,065.46 6.4716 330,278,529.63 42,856,814.36 6.6227 283,827,824.46
欧元 881,463.06 9.3612 8,251,552.00 591,261.94 8.8065 5,206,948.27
墨西哥比索 3,186,599.10 0.5496 1,751,354.87 1,492,565.30 0.5356 799,417.97
澳元 10.19 6.9173 70.49 10.16 6.7139 68.21
泰铢 9,045,503.17 0.2097 1,896,842.01 4,482,902.38 0.22 986,238.52
埃塞俄比亚
11,152,120.66 0.3828 4,269,031.79 2,793,601.14 0.4031 1,126,100.62
比尔
合计 / / 2,618,078,661.02 / / 4,457,890,997.61
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司银行存款账户为借款和应付票据质押情况详见附注六、20
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
4.衍生金融资产 5,970,037.86
5.套期工具
6.其他
合计 5,970,037.86
67
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
公司本期衍生金融资产期末余额系尚未交割的远期结、售汇合约所产生的公允价值变动收
益。
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,628,912.98 564,961,209.76
商业承兑汇票 10,135,180.17 87,456,642.34
其他（注） 18,982,791.90 10,845,812.14
合计 121,746,885.05 663,263,664.24
注：应收票据其他余额系公司之子公司力帆摩托车制造贸易有限公司收到的远期支票。
截至 2011 年 6 月 30 日止，无用于质押的应收票据。
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
重庆常氏汽车贸
2011 年 1 月 26 日 2011 年 7 月 26 日 6,000,000.00
易有限公司
平顶山市鑫欧雅 2011 年 10 月 21
2011 年 4 月 21 日 5,000,000.00
实业有限公司 日
洛阳北方大河三
2011 年 10 月 25
轮摩托车有限公 2011 年 4 月 25 日 5,000,000.00
日
司
上海奥狮汽车销
2011 年 2 月 23 日 2011 年 8 月 16 日 5,000,000.00
售有限公司
贵州力帆锦程商
2011 年 5 月 25 日 2011 年 11 月 25 日 5,000,000.00
贸有限公司
合计 / / 26,000,000.00 /
4、 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
账龄一年
以上的应 2,250,000.00 2,250,000.00
收股利
合计 2,250,000.00 2,250,000.00 / /
68
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其
中：
应收
关联
单位
款项
应收
非关
联单 1,445,854,406.22 99.88 75,904,841.47 97.84 1,034,144,835.75 99.84 55,187,033.23 97.17
位款
项
组合
1,445,854,406.22 99.88 75,904,841.47 97.84 1,034,144,835.75 99.84 55,187,033.23 97.17
小计
单项
金额
虽不
重大
但单
项计 1,673,680.19 0.12 1,673,680.19 2.16 1,609,593.51 0.16 1,609,593.51 2.83
提坏
账准
备的
应收
账款
合计 1,447,528,086.41 / 77,578,521.66 / 1,035,754,429.26 / 56,796,626.74 /
其中：外币列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收土耳其
1,038,351.12 4.0054 4,159,011.58 241,205.78 4.2652 1,028,790.89
里拉款
应收越南盾
8,235,413,256.00 0.000312,552,978.11 5,279,670,581.000.00034 1,795,088.00
款
应收美元款 123,011,915.39 6.4716 796,083,911.64 134,414,432.38 6.6227 890,186,461.32
应收欧元款 911,146.99 9.3612 8,529,429.20 1,325,440.20 8.8065 11,672,489.12
69
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
应收墨西哥
1,679,193.26 0.5496 922,884.62 1,393,906.26 0.5356 746,576.19
比索款
应收泰铢款 9,520,578.82 0.2097 1,996,465.38 849,188.81 0.2200 186,821.54
应收埃塞比
833,908.99 0.3828 319,220.36 1,705,502.38 0.4031 687,488.01
尔款
合 计 814,563,900.89 906,303,715.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内
1,421,085,022.30 98.29 71,054,251.12 1,004,474,726.28 97.13 50,223,736.29
小计
1至2年 15,518,179.33 1.07 1,551,817.93 23,562,781.03 2.28 2,356,278.11
2至3年 6,833,707.02 0.47 1,366,741.40 3,458,057.90 0.33 691,611.58
3至4年 378,153.22 0.03 151,261.29 1,073,965.04 0.10 429,586.02
4至5年 861,915.39 0.06 603,340.77 298,280.92 0.03 208,796.65
5 年以上 1,177,428.96 0.08 1,177,428.96 1,277,024.58 0.13 1,277,024.58
合计 1,445,854,406.22 100.00 75,904,841.47 1,034,144,835.75 100.00 55,187,033.23
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
货款收回可能性
货款 1,673,680.19 1,673,680.19 100
小
合计 1,673,680.19 1,673,680.19 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
俄罗斯 DERWAYS 客户 145,123,470.81 1 年以内 10.03
伊朗 KMC 客户 136,254,707.73 1 年以内 9.41
伊拉克 W.A 客户 128,131,777.97 1 年以内 8.85
巴西 EFFA 客户 53,865,862.46 1 年以内 3.72
巴拉圭 INVERFIN
客户 42,273,945.69 1 年以内 2.92
公司
70
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 / 505,649,764.66 / 34.93
(4) 应收账款坏账准备变动情况
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项 目 年初数 本期计提额 期末数
转回 转销
应收账款坏账准备 56,796,626.74 20,855,232.60 0.00 73,337.68 77,578,521.66
合 计 56,796,626.74 20,855,232.60 0.00 73,337.68 77,578,521.66
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
179,900,540.28 66.25 119,178,902.93 77.01
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：应
收关联单
位款项
应收非关
联单位款 91,657,610.97 33.75 9,088,451.18 100 35,585,674.96 22.99 6,343,732.38 100
项
组合小计 91,657,610.97 33.75 9,088,451.18 100 35,585,674.96 22.99 6,343,732.38 100
合计 271,558,151.25 / 9,088,451.18 / 154,764,577.89 / 6,343,732.38 /
其中：外币列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应收土耳其里拉
129,526.39 4.0054 518,805.00 111,397.54 4.2652 475,129.44
款
应收越南盾款 493,089,769.00 0.00031 152,857.83 101,793,919.00 0.00034 34,758.45
应收美元款 550,860.62 6.4716 3,564,949.59 11,587.09 6.6227 76,737.82
应收欧元款 103,857.99 9.3612 972,235.42 76,996.75 8.8065 678,071.88
71
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
应收墨西哥比索
72,648.19 0.5496 39,927.45 227,875.46 0.5356 122,045.27
款
应收埃塞俄比亚
1,434,124.16 0.3828 548,982.73 681,386.95 0.4031 274,674.13
比尔款
应收泰国铢款 1,129,372.63 0.2097 236,829.44 1,953,340.72 0.2200 429,776.10
合 计 6,034,587.46 2,091,193.09
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
收回的可能性极
出口退税款 179,900,540.28
高
合计 179,900,540.28 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
81,873,675.33 89.32 4,093,683.76 25,532,699.73 71.75 1,276,634.99
计
1至2年 3,453,067.39 3.77 345,306.74 3,204,322.38 9.01 320,432.26
2至3年 1,357,154.79 1.48 271,430.96 2,299,017.29 6.46 459,803.46
3至4年 729,806.53 0.80 291,922.61 120,960.90 0.34 48,384.36
4至5年 525,999.41 0.57 368,199.59 633,991.16 1.78 443,793.81
5 年以上 3,717,907.52 4.06 3,717,907.52 3,794,683.50 10.66 3,794,683.50
合计 91,657,610.97 100.00 9,088,451.18 35,585,674.96 100.00 6,343,732.38
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款前五名单位列示如下：
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 账龄
总额的比例
应收出口退税款 非关联方单位 179,900,540.28 1 年以内 66.25%
三峡人寿保险股份有限公
筹备款 非关联方单位 10,000,000.00 1 年以内 3.68%
司筹备工作组
应收财政部"节能产品惠
财政补贴 非关联方单位 9,933,000.00 1 年以内 3.66%
民工程"推广款
台州市欧铭摩托车有限公借款 非关联方单位 5,000,000.00 1 年以内 1.84%
72
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
司
重庆市北碚区建设委员会 民工保证金 非关联方单位 2,260,000.00 1-2 年 0.83%
合 计 非关联方单位 207,093,540.28 76.26%
(4) 其他应收款坏账准备变动情况
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期计提额 期末数
转回 转销
其他应收款坏账准
备 6,343,732.38 2,744,718.80 9,088,451.18
合 计 6,343,732.38 2,744,718.80 9,088,451.18
7、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 371,839,589.68 91.16 190,028,016.10 91.70
1至2年 19,428,021.82 4.76 4,379,993.39 2.11
2至3年 13,951,418.28 3.42 11,451,680.11 5.53
3 年以上 2,672,130.17 0.66 1,376,829.11 0.66
合计 407,891,159.95 100.00 207,236,518.71 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国核工业中原
建设公司重庆分 非关联方承包商 45,129,563.83 2010 年、2011 年 工程尚未完成
公司
重庆一品建设集
非关联方承包商 42,288,000.00 2010 年、2011 年 工程尚未完成
团有限公司
重庆市鼎天建筑
非关联方承包商 40,253,000.00 2010 年、2011 年 工程尚未完成
工程有限公司
重庆同兴工业园
非关联方供应商 35,280,000.00 2011 年 土地款
区管理委员会
里卡多英国有限 产品技术研发未
非关联方供应商 12,079,907.77 2007 年至-2010 年
公司 完成
合计 / 175,030,471.60 / /
73
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末金额（元）账龄 未及时结算原因
中国核工业中原建设公司重庆分
895,000.00 1-2 年 工程尚未完成
公司
重庆一品建设集团有限公司 540,000.00 1-2 年 工程尚未完成
重庆市鼎天建筑工程有限公司 1,408,000.00 1-2 年 工程尚未完成
1-2 年、2-3 年、3-4
里卡多英国有限公司 11,795,208.14 产品技术研发未完成
年
合 计 14,638,208.14
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 预付款项的说明：
外币列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
预付土耳其里拉
196,751.71 4.0054 788,069.30 1,312.36 4.2652 5,597.48
款
预付越南盾款 4,868,180,487.00 0.00031 1,509,135.951,782,673,534.000.00034 606,109.00
预付美元款 475,471.92 6.4716 3,077,064.08476,772.55 6.6227 3,157,521.57
预付欧元款 71,906.52 9.3612 673,131.32 61,919.94 8.8065 545,297.95
预付墨西哥比索
1,016,362.65 0.5496 558,592.91 143,748.07 0.5356 76,991.47
款
预付埃塞俄比亚
2,004,818.65 0.3828 767,444.58 1,949,190.12 0.4031 785,718.54
比尔款
预付泰国铢款 2,075,451.00 0.2097 435,222.07 1,188,484.14 0.2200 261,466.51
合 计 7,808,660.21 5,438,702.52
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 224,931,837.25 224,931,837.25 347,439,521.17 347,439,521.17
料
在
产 100,234,472.17 100,234,472.17 49,087,636.37 49,087,636.37
品
74
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
库
存
330,271,118.21 1,366,716.43 328,904,401.78 323,286,463.56 971,860.81 322,314,602.75
商
品
周
转
3,506,985.07 3,506,985.07 3,525,787.94 3,525,787.94
材
料
委
托
加
6,833,295.29 6,833,295.29 2,895,941.23 2,895,941.23
工
物
资
委
托
代
25,558.75 25,558.75 638,424.09 638,424.09
销
商
品
发
出
376,909,478.10 376,909,478.10 137,510,680.03 137,510,680.03
商
品
合
1,042,712,744.84 1,366,716.43 1,041,346,028.41 864,384,454.39 971,860.81 863,412,593.58
计
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 971,860.81 430,393.62 35,538.00 1,366,716.43
合计 971,860.81 430,393.62 35,538.00 1,366,716.43
9、 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴企业所得税 449,293.07 126,846.68
合计 449,293.07 126,846.68
75
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业持 本企业在
被投资单 股 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
重庆市渝
帆机械有 30.00 30.00 9,271.82 2,410.67 6,861.15 11,480.51 393.06
限公司
天津力帆
科技有限 25.00 25.00 100.00 100.00
公司
11、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资
单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位
表决
持股
权比
比例
例
重庆银行股
150,612,163.00 150,612,163.00 150,612,163.00 6.41 6.41
份有限公司
越南兴安机
械有限公司 967,756.31 967,756.31 -89,160.51 878,595.80 30.00 30.00
（注 1）
越南力帆－
兴勇联营公 1,899,733.03 1,899,733.03 -175,024.60 1,724,708.43 30.00 30.00
司（注 1）
越南力帆－
川渝精工联
644,044.59 644,044.59 -59,336.58 584,708.01 30.00 30.00
营公司（注
1）
越南力帆－
通盛联营公 2,344,849.08 2,344,849.08 -216,033.63 2,128,815.45 30.00 30.00
司（注 1）
越南力帆－
吉力联营公 435,255.30 435,255.30 -40,100.57 395,154.73 30.00 30.00
司（注 1）
76
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
越南力帆－
志成联营公 189,208.50 189,208.50 -17,432.00 171,776.50 30.00 30.00
司（注 1）
越南力帆－
卓力联营公 425,870.33 425,870.33 -39,235.94 386,634.39 30.00 30.00
司（注 1）
重庆中摩联
科技有限公 200,000.00 200,000.00 5.60 5.60
司
重庆力帆飞
泉车辆有限 1,447,619.05 1,447,619.05 1,447,619.05 19.00 19.00
公司
安诚财产保
险股份有限 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 10.00 10.00
公司
Creat Fund
Management
Company 972,240.00 972,240.00 972,240.00 10.00 10.00
Llimited（注
4）
Creat Fund
Management 8,750,160.00 8,750,160.00 8,750,160.00 10.00 10.00
Ltd（注 4）
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
本期 投资
被投资 减值 单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 单位
单位 准备 表决
红利 持股
权比
比例
例
重庆市
渝帆机
9,000,000.00 19,404,264.57 1,179,187.11 20,583,451.68 30.00 30.00
械有限
公司
天津力
帆科技
250,000.00 250,000.00 250,000.00 25.00 25.00
有限公
司（注 3）
注 1：本期减少数系对境外经营公司财务报表折算时年初、期末外币汇率变动所致。
注 2：对其投资不具共同控制或重大影响。
注 3：本期增加系公司新投资公司。
77
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
注 4：本期增加系公司之子公司力帆国际（控股）有限公司对其投资。
12、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,900,628,328.88 53,194,379.80 14,634,962.38 1,939,187,746.30
计：
其中：房屋及建
725,147,280.67 21,302,802.30 91,231.30 746,358,851.67
筑物
机器设备 1,084,272,439.51 18,510,149.93 4,755,400.34 1,098,027,189.10
运输工具 45,361,842.56 8,673,625.76 9,122,412.16 44,913,056.16
办公设备 29,012,549.00 3,454,527.13 626,228.76 31,840,847.37
其他 16,834,217.14 1,253,274.68 39,689.82 18,047,802.00
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
377,179,084.93 75,302,142.28 4,638,880.14 447,842,347.07
计：
其中：房屋及建
93,626,001.45 15,147,955.58 28,308.64 108,745,648.39
筑物
机器设备 234,156,382.25 53,567,144.55 1,207,606.34 286,515,920.46
运输工具 21,153,162.65 3,056,888.01 2,828,468.96 21,381,581.70
办公设备 18,737,709.64 3,066,627.26 561,488.14 21,242,848.76
其他 9,505,828.94 463,526.88 13,008.06 9,956,347.76
三、固定资产账
1,523,449,243.95 / / 1,491,345,399.23
面净值合计
其中：房屋及建
631,521,279.22 / / 637,613,203.28
筑物
机器设备 850,116,057.26 / / 811,511,268.64
运输工具 24,208,679.91 / / 23,531,474.46
办公设备 10,274,839.36 / / 10,597,998.61
其他 7,328,388.20 / / 8,091,454.24
四、减值准备合
316,729.51 / / 316,729.51
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 1,089.00 / / 1,089.00
办公设备 147,386.65 / / 147,386.65
其他 168,253.86 / / 168,253.86
五、固定资产账
1,523,132,514.44 / / 1,491,028,669.72
面价值合计
78
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建
631,521,279.22 / / 637,613,203.28
筑物
机器设备 850,116,057.26 / / 811,511,268.64
运输工具 24,207,590.91 / / 23,530,385.46
办公设备 10,127,452.71 / / 10,450,611.96
其他 7,160,134.34 / / 7,923,200.38
本期折旧额：75,302,142.28 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：11,621,788.86 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
因土地证原件用于办理银行抵
动力基地项目 押手续，未能提取原件办理房产 2011 年 12 月 31 日
证
现正在办理环保、消防、规划验
微车项目 2011 年 12 月 31 日
收中
截至 2011 年 6 月 30 日止，有原价为 228,067,862.53 元、净值为 221,415,011.11 元、账面价
值为 221,415,011.11 元的房屋及建筑物尚未办妥产权证。
截至 2011 年 6 月 30 日止，固定资产所有权受限情况详见附注六、20。
13、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
832,568,405.28 832,568,405.28 469,009,210.27 469,009,210.27
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目 转入固定资 利息资本化 资金
期初数 本期增加 其他减少 期末数
名称 产 累计金额 来源
100
万 台 募集
315,254.39 315,254.39
通 机 资金
项目
20 万
台 汽
募集
车 发 794,794.88 6,700,094.28 624,258.98 6,870,630.18
资金
动 机
项目
乘 用 171,465,836.21 172,832,849.34 10,659,208.32 募集 344,298,685.55
79
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
车 二 资金
期 扩
建 工
程
摩 托
车 整
募集
合 扩 121,721,033.00 23,369,418.54 8,788,113.66 145,090,451.54
资金
产 项
目
微 车 其他
50,989,366.42 36,779,266.06 9,564,950.75 78,203,681.73
项目 来源
璧 山 其他
62,159,089.18 62,159,089.18
项目 来源
呼 市
其他
部 件 26,671,179.48 19,150,878.52 1,880,808.25 43,941,249.75
来源
项目
其 他 其他
35,207,911.10 180,073,120.17 1,432,579.13 213,848,452.14
项目 来源
合计 469,009,210.27 439,220,881.30 11,621,788.86 64,039,897.43 19,447,321.98 / 832,568,405.28
其他项目金额较大主要是报告期内新 520 车型开发投入。璧山项目本期减少，详见附注十
二、3。
报告期内无应提取在建工程减值准备情况。
14、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 483,940,175.92 12,146,571.99 23,221,332.99 472,865,414.92
土地使用权 415,648,807.89 23,221,332.99 392,427,474.90
商标权 2,338,386.90 2,338,386.90
专利权 13,180,759.67 692,855.31 13,873,614.98
软件 14,324,483.44 1,453,716.68 15,778,200.12
其他 38,447,738.02 10,000,000.00 48,447,738.02
二、累计摊销合计 66,316,317.62 9,830,201.70 320,168.79 75,826,350.53
土地使用权 40,239,564.62 3,967,279.77 320,168.79 43,886,675.60
商标权 1,585,768.36 99,261.30 1,685,029.66
专利权 9,633,146.23 376,631.51 10,009,777.74
软件 6,096,398.04 707,352.30 6,803,750.34
其他 8,761,440.37 4,679,676.82 13,441,117.19
三、无形资产账面
417,623,858.30 2,316,370.29 22,901,164.2 397,039,064.39
净值合计
土地使用权 375,409,243.27 -3,967,279.77 22,901,164.2 348,540,799.30
80
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
商标权 752,618.54 -99,261.3 653,357.24
专利权 3,547,613.44 316,223.8 3,863,837.24
软件 8,228,085.40 746,364.38 8,974,449.78
其他 29,686,297.65 5,320,323.18 35,006,620.83
四、减值准备合计
土地使用权
商标权
专利权
软件
其他
五、无形资产账面
417,623,858.30 2,316,370.29 22,901,164.20 397,039,064.39
价值合计
土地使用权 375,409,243.27 -3,967,279.77 22,901,164.20 348,540,799.30
商标权 752,618.54 -99,261.30 653,357.24
专利权 3,547,613.44 316,223.80 3,863,837.24
软件 8,228,085.40 746,364.38 8,974,449.78
其他 29,686,297.65 5,320,323.18 35,006,620.83
本期摊销额：9,830,201.70 元。
本期减少主要系公司之子公司重庆力帆汽车有限公司璧山分公司处置原值 21,344,587.00
元，累计摊销 320,168.79 元，净值 21,024,418.21 元的土地使用权，详见附注十二、3。
截至 2011 年 6 月 30 日止，无形资产使用权受限情况详见附注六、20。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
LFC 级 车
6,067,000.00 255,000.00 6,322,000.00
设计开发
A 级车整
车设计开 1,740,000.00 1,740,000.00
发
CA02( 微
1,800,000.00 1,800,000.00
面)
力帆 107cc
摩托车发 2,497,491.93 2,497,491.93
动机升级
其他 1,023,000.00 2,299,722.97 1,879,952.31 1,442,770.66
合计 8,830,000.00 6,852,214.90 1,879,952.31 0 13,802,262.59
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15、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
力帆-越南摩托
车制造联营公 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
司
重庆力帆内燃
11,867,279.04 11,867,279.04
机有限公司
合计 13,867,279.04 13,867,279.04 2,000,000.00
注 1：公司购买力帆-越南摩托车制造联营公司股权时，购买价格为 11,100,379.89 元，按
持股比例享有被投资单位可辨认净资产公允价值为 9,100,379.89 元，差额 2,000,000.00 元在
编制合并报表时确认为商誉。公司之子公司力帆-越南摩托车制造有限公司 2009 年度出现较
大幅度的亏损，公司对其商誉进行减值测试后，将其全额计提减值。
注 2：公司购买子公司重庆力帆内燃机有限公司少数股东股权时，购买价格为 30,000,000.00
元 ， 按 持 股 比 例 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为 18,132,720.96 元 ， 差 额
11,867,279.04 元在编制合并报表时确认为商誉。
16、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
房屋装修费 9,834.00 9,834.00
市场准入认
1,267,517.45 896,359.96 427,315.28 1,736,562.13
证费
合计 1,277,351.45 896,359.96 437,149.28 1,736,562.13
17、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,536,599.98 9,908,019.92
可抵扣亏损 1,946,212.17 1,544,165.19
预计负债 2,504,639.69 2,315,347.09
内部未实现销售利润 4,763,124.85 3,226,009.68
小计 22,750,576.69 16,993,541.88
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
895,505.68
工具的估值
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
投资成本小于被购买股权可
6,010,543.85 6,010,543.85
辨认净资产公允价值的差额
小计 6,906,049.53 6,010,543.85
18、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 63,140,359.11 23,599,951.41 73,337.68 86,666,972.84
二、存货跌价准备 971,860.81 430,393.62 35,538.00 1,366,716.43
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准
200,000.00 200,000.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 316,729.51 316,729.51
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备 2,000,000.00 2,000,000.00
十四、其他
合计 66,628,949.43 24,030,345.03 108,875.68 90,550,418.78
19、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
力帆汽车搬迁项目 111,629,600.72 100,798,784.23
合计 111,629,600.72 100,798,784.23
根据重庆市人民政府渝府地【2011】45 号重庆市人民政府关于重庆市碚城建设开发有限
责任公司储备土地的批复，公司子公司重庆力帆汽车有限公司原处所北碚区梨园村 72 号被
纳入政府收储搬迁范围，由于该土地及相关资产收储的最终价格尚未确定，故公司暂时将该
土地及相关资产转入其他非流动资产，详见附注十二、2。
83
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
20、 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
单位：元 币种：人民币
所有权受到限制的 资产受限制
年初数 本期增加额 本期减少额 期末数
资产类别 的原因
一、用于担保的资产账面价值
1、固定资产 183,789,594.72 37,984,237.10 145,805,357.62
为借款提供
其中：房屋建筑物 183,789,594.72 37,984,237.10 145,805,357.62
抵押担保
2、无形资产 218,890,792.97 20,682,943.21 198,207,849.76
其中：土地使用权 218,890,792.97 20,682,943.21 198,207,849.76
1、货币资金 478,627,976.49 62,632,295.7788,402,424.01 452,857,848.25
其中：银行存款 478,627,976.49 62,632,295.7788,402,424.01 452,857,848.25
A：银行承兑汇 银行承兑汇
票保证金 435,419,467.84 88,402,424.01 347,017,043.83 票保证金
B：出口退税账户余
注
额 42,419,926.67 49,233,851.95 91,653,778.62
信用证保证
C：信用证保证金
788,581.98 13,398,443.82 14,187,025.80 金
2、应收账款 86,886,524.04 19,150,920.78 67,735,603.26
为借款提供
其中：原币金额
质押担保
（美元） 13,119,501.72 2,652,908.72 10,466,593.00
合 计 968,194,888.22 62,632,295.77166,220,525.10 864,606,658.89
注：截至 2011 年 06 月 30 日止，公司以及公司之子公司的 12 个银行存款账户为 20,000.00
万元的借款提供质押， 相关账户质押合同中约定：①公司应确保质押账户每日任何时点的
存款余额不低于人民币 7,000.00 万元，每月日均存款余额不低于人民币 15,000.00 万元，每
月五日均存款余额不低于人民币 15,000.00 万元。如质押账户存款余额低于上述余额，则公
司应提供符合银行要求的新的担保。②上述质押账户中，户名为重庆力帆实业（集团）进出
口有限公司的出口退税账户应为公司唯一的出口退税账户，出口退税兑现之款应当且仅能进
入该账户，在贷款余额未按时足额清偿前，该账户不得注销或转移，公司不得以该账户内资
金支付公司贷款本息以外的其他费用和债务。
21、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 200,000,000.00 186,886,524.04
抵押借款 300,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 165,500,000.00 183,000,000.00
信用借款 45,000,000.00
合计 665,500,000.00 434,886,524.04
注：截至 2011 年 6 月 30 止，质押借款余额中有 20,000 万元系由公司及其子公司的 12 个银
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
行账户以及重庆力帆控股有限公司的 1 个银行存款账户提供质押担保，由尹明善、陈巧凤、
尹喜地及尹索微提供保证担保，详见附注七、4（4）。
截至 2011 年 6 月 30 止，无逾期短期借款。
22、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 615,343.75 368,496.65
银行承兑汇票 393,900,000.00 809,115,000.00
合计 394,515,343.75 809,483,496.65
下一会计期间（下半年）将到期的金额 394,515,343.75 元。
注：应付票据商业承兑汇票余额系公司之子公司力帆摩托车制造贸易有限公司出具的远期支
票。
23、 应付账款：
(1) 应付账款余额中外币列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
应付土耳其里拉
363,842.83 4.2652 1,551,862.44
款 163,384.19 4.0054 654,419.03
应付越南盾款 5,574,348,571.13 0.000311,728,048.0614,572,907,931.000.00034 4,954,788.70
应付美元款 6.4716 0.00 134,668.38 6.6227 891,868.28
应付欧元款 79,617.63 9.3612 745,316.56 173,186.59 8.8065 1,525,167.70
应付墨西哥比索
12,078.75 0.5356 6,469.12
款 23,597.20 0.5496 12,969.02
应付埃塞俄比亚
559,343.06 0.4031 225,471.19
比尔款 1,666.25 0.3828 637.84
应付泰国铢款 19,458,730.70 0.2097 4,080,495.839,353,402.99 0.2200 2,057,748.66
合 计 7,221,886.34 11,213,376.09
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
未偿还的原
项 目 金额（元） 发生时间 性质或内容
因
哈尔滨哈飞模具制造有限责任公 模具开发尚
6,813,950.00 1-2 年 模具制造费
司 未完成
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模具开发尚
重庆大江至信模具工业有限公司 1,705,494.00 2-3 年 模具开发费
未完成
合 计 8,519,444.00
24、 预收账款：
(1) 预收账款余额中外币列示如下：
期末数 年初数
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
预收土耳其里
142,937.58 4.2652 609,657.37
拉款 766,597.68 4.0054 3,070,530.35
预收越南盾款 1,265,742,458.00 0.00031392,380.16 3,033,300,363.000.00034 1,031,322.12
预收美元款 7,004,387.19 6.4716 45,329,592.14 6,615,565.14 6.6227 43,812,903.25
预收埃塞俄比
7,684,126.99 0.4031 3,097,471.59
亚比尔款 9,547,775.76 0.3828 3,654,888.56
预收墨西哥比
97.65 0.5356 52.30
索款 121,142.16 0.5496 66,579.73
预收泰国铢款 158,069.00 0.2097 33,147.07 84,354.00 0.2200 18,557.88
合 计 52,547,118.01 48,569,964.51
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
截至 2011 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
25、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,447,457.67 171,603,674.06 170,829,617.20 4,221,514.53
二、职工福利费 852,149.31 851,709.31 440
三、社会保险费 160,916.78 15,274,028.28 15,351,837.59 83,107.47
四、住房公积金 1,548,266.80 1,533,764.40 14,502.40
五、辞退福利
六、其他
七、职工教育经费 3,503,082.49 192,194.91 482,410.16 3,212,867.24
八、工会经费 615,832.90 213,245.45 279,040.42 550,037.93
合计 7,727,289.84 189,683,558.81 189,328,379.08 8,082,469.57
工会经费和职工教育经费金额 3,762,905.17 元。
26、 应交税费：
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -18,474,770.19 -3,329,723.82
消费税 9,709,450.10 8,496,124.31
营业税 86,692.75 91,660.32
企业所得税 26,855,786.48 32,249,517.25
城市维护建设税 1,368,666.76 1,691,388.12
教育费附加 502,824.00 664,942.07
房产税 38,971.50
土地使用税 280,303.00 53,430.30
其他 1,354,560.57 512,225.76
合计 21,683,513.47 40,468,535.81
27、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(2) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
项 目 金额（元） 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
呼和浩特裕隆工业园管理委员会 20,000,000.00 2-3 年 暂借款 项目进行中
内蒙古奈伦集团股份公司 10,100,000.00 1-2 年,2-3 年 暂借款 项目进行中
合 计 30,100,000.00
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
项 目 期末数（元） 性质或内容
内蒙古天睿文化发展有限责任公司 40,000,000.00 暂借款
呼和浩特裕隆工业园管理委员会 20,750,000.00 暂借款
内蒙古奈伦集团股份公司 10,100,000.00 暂借款
联伟汽车部件(重庆)有限公司 2,549,387.00 客户保证金
合计 73,399,387.00
28、 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 13,848,074.78 10,688,719.76 9,873,642.21 14,663,152.33
其他 90,280.45 65,068.50 25,211.95
合计 13,938,355.23 10,688,719.76 9,938,710.71 14,688,364.28
产品质量三包费系公司之子公司重庆力帆汽车销售有限公司、重庆力帆丰顺汽车销售有限公
司为其所销售的汽车计提的三包费用。
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29、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 380,000,000.00
合计 380,000,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 300,000,000.00
保证借款 80,000,000.00
合计 380,000,000.00
30、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 122,960,400.00 475,831,207.28
抵押借款 500,000,000.00 320,000,000.00
保证借款 448,000,000.00
合计 622,960,400.00 1,243,831,207.28
抵押借款余额中有 50,000 万元同时由重庆力帆控股有限公司以其拥有的土地使用权提供抵
押担保。
截至 2011 年 6 月 30 日止，长期借款列示如下：
期末数
借款起始 年 利 率
贷款单位 借款终止日 币种 人民币金额
日 （%） 外币金额
(元)
中国进出口银
行 2009-06-30 2014-10-20 人民币 注1 200,000,000.00
中国进出口银
行 2010-12-24 2012-12-05 人民币 注1 120,000,000.00
中国进出口银
行 2011-02-01 2012-12-05 人民币 注1 180,000,000.00
中国建设银行
伦敦支行 2010-12-01 2012-12-01 人民币 注2 USD19,000,000.00 122,960,400.00
合 计 622,960,400.00
注 1：借款利率采用人民银行规定的基准利率；
注 2：借款利率参照伦敦同业拆借利率按起息日三个月 LIBOR+3%执行。
截至 2011 年 6 月 30 日止，无逾期的长期借款。
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31、 股本：
单位：元 币种：人民币
年初数 本 期 增 减 期末数
公
发
股份类 积
行送
别 股数 比例 金 其他 小计 股数 比例
新股
转
股
股
一、有
限售条
件股份
1. 其 他
内资持 690,000,000.00 72.52% -40,000,000.00 -40,000,000.00 650,000,000.00 68.32%
股
其中：
境内非
683,752,200.00 71.86% -40,000,000.00 -40,000,000.00 643,752,200.00 67.66%
国有法
人持股
境内自
然人持 6,247,800.00 0.66% 6,247,800.00 0.66%
股
2. 境 外
101,445,087.00 10.66% 101,445,087.00 10.66%
持股
其中：
境外法 101,445,087.00 10.66% 101,445,087.00 10.66%
人持股
有限售
条件股 791,445,087.00 83.18% -40,000,000.00 -40,000,000.00 751,445,087.00 78.98%
份合计
二、无
限售条
件股份
人民币
160,000,000.00 16.82% 40,000,000.00 40,000,000.00 200,000,000.00 21.02%
普通股
无限售
条件股 160,000,000.00 16.82% 40,000,000.00 40,000,000.00 200,000,000.00 21.02%
份合计
股份总
951,445,087.00 100.00% 951,445,087.00 100.00%
数
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32、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,157,756,143.23 3,157,756,143.23
其他资本公积 3,897,269.61 3,897,269.61
合计 3,161,653,412.84 3,161,653,412.84
33、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 77,108,142.16 77,108,142.16
合计 77,108,142.16 77,108,142.16
34、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 543,170,552.24 /
调整后 年初未分配利润 543,170,552.24 /
加：本期归属于母公司所有者的
205,921,150.37 /
净利润
应付普通股股利 333,005,780.45
期末未分配利润 416,085,922.16 /
注：2011 年 4 月 19 日经公司 2010 年度股东大会审议通过，按总股份 951,445,087 股为基数
每 10 股现金分红 3.50 元（含税），总计派发现金股利 333,005,780.45 元。
35、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 4,127,377,087.91 3,294,286,374.38
其他业务收入 8,945,862.44 11,788,365.78
营业成本 3,435,073,179.11 2,698,978,606.51
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车摩托车行业 4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 3,294,286,374.38 2,697,147,463.52
合计 4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 3,294,286,374.38 2,697,147,463.52
(3) 主营业务（分产品）
90
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车整车及配
1,191,723,613.36 972,015,177.18 1,265,974,686.86 1,013,433,021.29
件
摩托车发动机及
558,275,915.78 493,028,946.45 585,604,033.75 509,953,831.70
配件
轿车及配件 1,939,587,221.67 1,579,933,089.14 1,193,279,783.43 964,014,998.03
内燃机及配件 154,511,644.25 134,552,868.61 180,062,865.84 148,052,894.30
微车及配件 248,549,792.72 222,323,026.72 48,025,157.78 42,334,887.74
其他 34,728,900.13 31,687,083.62 21,339,846.72 19,357,830.46
合计 4,127,377,087.91 3,433,540,191.72 3,294,286,374.38 2,697,147,463.52
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 432,791,022.68 10.46
第二名 148,949,516.15 3.60
第三名 121,388,084.72 2.93
第四名 119,519,368.43 2.89
第五名 87,800,635.38 2.12
合计 910,448,627.36 22.00
36、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 56,226,870.53 46,845,047.42 应税销售收入
营业税 400,398.66 202,525.61 应税销售收入
城市维护建设税 7,674,783.17 8,050,211.92 应交流转税额
教育费附加 3,247,904.67 3,499,486.32 应交流转税额
合计 67,549,957.03 58,597,271.27 /
37、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 26,667,434.47 23,455,928.20
办公费 2,040,615.81 2,491,499.96
差旅及交际应酬费 20,241,450.63 20,569,104.65
广告费 23,111,988.42 22,879,102.75
会务费 3,468,325.38 1,405,016.06
汽车费 2,959,765.13 2,607,466.98
商检费 2,153,145.58 1,092,566.92
91
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
通讯费 1,666,103.58 1,625,522.14
宣传费 11,736,544.10 15,859,402.80
运输费 66,340,707.36 39,041,797.17
租赁费 3,026,311.73 2,498,504.35
社会保障性交款 2,864,167.94 2,328,708.78
展览费 4,379,772.16 4,035,268.82
售后服务费 14,821,948.22 13,527,516.58
其他 14,067,897.23 7,874,750.45
合计 199,546,177.74 161,292,156.61
38、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 52,140,567.81 43,319,772.95
办公费 3,587,121.73 2,121,624.25
差旅及交际应酬费 8,514,314.33 6,955,213.40
机物料消耗 2,277,822.21 2,622,701.93
技术开发费 47,569,641.69 21,990,719.48
社会保障性交款 9,635,966.58 8,497,805.94
水电费 1,968,763.45 731,839.50
税费 7,501,792.85 4,973,412.96
无形资产摊销 8,727,779.00 7,063,289.19
修理费 1,568,622.11 1,094,493.32
折旧费 13,893,406.46 10,423,852.59
租赁费 3,238,085.25 2,497,932.66
其他 17,168,960.63 5,012,508.46
合计 177,792,844.10 117,305,166.63
39、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 34,356,871.28 35,825,237.76
利息收入 -22,933,256.78 -9,675,671.01
汇兑损失 17,963,354.42 16,896,484.76
汇兑收益 -3,529,213.67 -1,258,693.32
其他 3,867,327.12 7,539,465.06
合计 29,725,082.37 49,326,823.25
40、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 5,970,037.86
92
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 5,970,037.86
合计 5,970,037.86
41、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 6,478,246.60 7,126,071.26
权益法核算的长期股权投资收益 1,179,187.11 1,878,324.52
处置长期股权投资产生的投资收益 105,664.28
合计 7,763,097.99 9,004,395.78
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆银行股份有限公司 6,478,246.60 7,126,071.26
合计 6,478,246.60 7,126,071.26 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆市渝帆机械有限公
1,179,187.11 1,878,324.52
司
合计 1,179,187.11 1,878,324.52 /
投资收益汇回不存在重大限制。
42、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 23,599,951.41 1,536,195.88
二、存货跌价损失 430,393.62 321,995.89
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
93
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 24,030,345.03 1,858,191.77
43、营业外收入：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
639,967.34 127,189.32 639,967.34
计
其中：固定资产处置利
639,967.34 127,189.32 639,967.34
得
政府补助 21,264,448.00 6,180,000.00 1,931,448.00
其他 1,381,136.15 483,837.14 1,381,136.15
合计 23,285,551.49 6,791,026.46 3,952,551.49
44、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
1,613,342.91 393,452.85 1,613,342.91
计
其中：固定资产处置损
1,613,342.91 393,452.85 1,613,342.91
失
对外捐赠 1,268,200.00 4,307,295.00 1,268,200.00
其他 1,111,264.58 235,654.20 1,111,264.58
合计 3,992,807.49 4,936,402.05 3,992,807.49
45、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
37,335,484.66 31,048,004.66
所得税
递延所得税调整 -4,861,529.13 -1,499,070.93
合计 32,473,955.53 29,548,933.73
46、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和
每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
94
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
报告期利润
基本每股收益 基本每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.2164 0.2691
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
0.2659
净利润（Ⅱ） 0.2087
2、每股收益的计算过程
单位：元 币种：人民币
项 目 序号 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于本公司普通股股东的净利润 1 205,921,150.37 202,242,664.31
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股
2
东净利润的非经常性损益 7,362,526.84 2,465,110.09
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通
3=1-2
股股东的净利润 198,558,623.53 199,777,554.22
年初股份总数 4 951,445,087.00 751,445,087.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配
5
等增加的股份数
报告期因发行新股或债转股等增加的股份
6
数
发行新股或债转股等增加股份下一月份起
7
至报告期年末的月份数
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
÷11-8×9÷11-10 951,445,087.00 751,445,087.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外
13
的普通股加权平均数（Ⅰ） 951,445,087.00 751,445,087.00
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.2164 0.2691
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.2087 0.2659
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等
19
转换或行权而增加的股份数
120=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(1-17)]÷(12+19) 0.2164 0.2691
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ）
×(1-17)]÷(13+19) 0.2087 0.2659
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
95
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
47、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -4,916,042.24 -5,101,344.97
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -4,916,042.24 -5,101,344.97
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -4,916,042.24 -5,101,344.97
48、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
96
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到单位往来款 29,077,868.00
收到利息收入 22,933,256.78
收到客户保证金 10,963,651.23
收到政府补助 14,804,502.16
其他 4,763,579.93
合计 82,542,858.10
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付单位往来款 29,237,298.32
支付运费 66,721,813.88
退还客户保证金 10,581,183.48
捐赠支出 1,268,200.00
其他 314,884,331.17
合计 422,692,826.85
(3) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期末较期初银行承兑汇票保证金和信用证保证金
75,003,980.19
减少额
期末较期初出口退税账户减少额
合计 75,003,980.19
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
期末较期初银行承兑汇票保证金和信用证保证金
增加额
期末较期初出口退税账户增加额 49,233,851.95
合计 49,233,851.95
49、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 203,157,289.29 200,026,610.58
加：资产减值准备 24,030,345.03 1,858,191.77
97
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
75,302,142.28 44,716,813.57
折旧
无形资产摊销 9,830,201.70 5,623,704.19
长期待摊费用摊销 437,149.28 734,490.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-973,375.57 266,263.53
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -5,970,037.86
财务费用（收益以“－”号填列） 18,681,677.92 30,265,463.77
投资损失（收益以“－”号填列） -7,763,097.99 -9,004,395.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,757,034.81 -1,499,070.93
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 895,505.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -178,363,828.45 -102,763,483.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,723,446.03 -218,963,115.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -384,516,398.22 182,510,870.94
其他
经营活动产生的现金流量净额 -266,732,907.75 133,772,343.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,165,220,812.77 1,298,380,179.58
减：现金的期初余额 3,979,263,021.12 1,096,242,966.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,814,042,208.35 202,137,213.13
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,165,220,812.77 3,979,263,021.12
其中：库存现金 6,331,654.56 3,556,495.04
可随时用于支付的银行存款 2,158,889,158.21 3,975,706,526.08
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,165,220,812.77 3,979,263,021.12
98
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 现金流量表补充资料的说明
公司 2011 年 6 月 30 日银行存款余额中有 347,017,043.83 元为银行承兑汇票保证金，有
14,187,025.80 元为信用证保证金，有 12 个银行账户为公司 20,000.00 万元的借款提供质押，
其中户名为重庆力帆实业（集团）进出口有限公司的出口退税账户内资金（2011 年 6 月 30
日余额 91,653,778.62 元）为借款提供质押，在债务清偿前不得用于支付出票银行贷款本息
以外的其他费用和债务，具体情况详见附注六、20。上述银行承兑汇票保证金和账户余额不
符合现金流量表中的现金及现金等价物定义，在编制现金流量表时已扣除。
50、 分部报告
（1）公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据公司内部以产品单元组织产品生产、销售的经营模式和特点，结合内部管理和考核
要求，并考虑下列因素对经营分部进行确定：
1、各单项产品或劳务的性质，包括产品或劳务的规格、型号、最终用途等；
2、生产过程的性质，包括采用劳动密集或资本密集方式组织生产、使用相同或者相似设
备和原材料、采用委托生产或加工方式等；
3、产品或劳务的客户类型，包括大宗客户、零散客户等；
4、销售产品或提供劳务的方式，包括批发、零售、自产自销、委托销售、承包等；
5、生产产品或提供劳务受法律、行政法规的影响，包括经营范围或交易定价限制等。
综合考虑上述因素，公司将经营分部划分为摩托车整车及发动机、轿车、内燃机、微车
和其他等 5 个经营分部类别。摩托车整车及发动机分部主要为生产销售摩托车整车及摩托车
发动机；轿车分部主要为生产销售力帆系列轿车；内燃机分部主要为生产销售内燃机；微车
分部主要为生产销售微车；其他分部主要为生产销售其他产品等。
（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
单位：元 币种：人民币
摩托车整车及发动机 轿车及配件
项目
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 3,456,423,636.963,867,660,389.924,201,967,502.27 2,494,552,049.72
其中：对外交易收入 1,749,999,529.141,851,578,720.611,939,587,221.67 1,193,279,783.43
分部间交易收入 1,706,424,107.822,016,081,669.312,262,380,280.60 1,301,272,266.29
二、营业费用 3,333,960,920.063,696,210,419.814,087,880,246.85 2,428,061,272.07
三、营业利润（亏损） 122,462,716.90 171,449,970.11 114,087,255.42 66,490,777.65
四、资产总额 9,018,311,400.66 7,541,623,977.745,740,068,328.86 2,806,029,540.35
五、负债总额 3,023,544,692.611,974,747,484.313,763,336,691.19 2,743,422,252.05
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 13,245,892.67 13,085,776.62 60,451,963.47 35,952,937.75
2、资本性支出 59,048,269.87 94,570,055.00 403,232,678.16 68,346,791.28
99
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
（续）
内燃机及配件 微车及配件 其他
项 目 2011 年 1-6 2010 年 1-6 2011 年 1-6 2011 年 1-6 2010 年 1-6
2010 年 1-6 月
月 月 月 月 月
一、营业收入 244,088,139.64 255,980,205.52 523,059,052.65 136,320,498.60 74,079,564.45 70,202,986.36
其中：对外交
易收入 154,511,644.25 180,062,865.84 248,549,792.72 48,025,157.78 43,674,762.57 33,128,212.50
分部间交易
收入 89,576,495.39 75,917,339.68 274,509,259.93 88,295,340.82 30,404,801.88 37,074,773.86
二、营业费用 238,186,489.90 234,790,827.35 537,021,156.53 145,601,461.67 73,324,239.87 59,095,887.88
三、营业利润
（亏损） 5,901,649.74 21,189,378.17 -13,962,103.88 -9,280,963.07 755,324.58 11,107,098.48
四、资产总额 231,641,062.35 220,081,387.33 746,337,076.14 76,331,740.67 183,103,339.29 134,933,783.24
五、负债总额 184,631,006.41 211,190,256.39 296,344,999.93 157,989,077.21 48,189,230.22 35,331,932.45
六、补充信息
1、折旧和摊销
费用 2,018,856.87 745,847.77 7,897,940.41 321,826.55 1,517,690.55 234,129.07
2、资本性支出 449,497.81 5,017,759.41 18,343,173.96 112,605,420.79 7,521,470.29 1,692,035.47
（续）
项目 抵销 合计
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
一、营业收入 -4,363,294,945.62 -3,518,641,389.964,136,322,950.35 3,306,074,740.16
其中：对外交易收入 4,136,322,950.35 3,306,074,740.16
分部间交易收入 -4,363,294,945.62 -3,518,641,389.96
二、营业费用 -4,366,380,550.20 -3,525,728,475.993,903,992,503.01 3,038,031,392.79
三、营业利润（亏损）3,085,604.58 7,087,086.03 232,330,447.34 268,043,347.37
四、资产总额 -6,940,752,006.21 -4,303,033,143.668,978,709,201.09 6,475,967,285.67
五、负债总额 -4,262,510,394.97 -2,377,006,962.013,053,536,225.39 2,745,674,040.40
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 85,132,343.97 50,340,517.76
2、资本性支出 488,595,090.09 282,232,061.95
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（3）地区信息
A、对外交易收入
单位：元 币种：人民币
地区 项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
主营业务收入 2,107,369,133.93 1,938,115,373.72
本国 其他业务收入 8,697,610.35 9,755,127.80
小计 2,116,066,744.28 1,947,870,501.52
100
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
主营业务收入 2,020,007,953.98 1,356,171,000.66
其他国家 其他业务收入 248,252.09 2,033,237.98
小计 2,020,256,206.07 1,358,204,238.64
合计 4,136,322,950.35 3,306,074,740.16
B、非流动资产
单位：元 币种：人民币
地区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
本国 3,108,776,152.80 2,326,308,405.81
其他国家 39,781,718.11 16,800,590.68
合计 3,148,557,870.91 2,343,108,996.49
（七） 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
重 庆
力 帆 有 限 重庆
陈 巧
控 股 责 任 市北 投资 30,000.00 65.0161 75620520-9
凤
有 限 公司 碚区
公司
尹 明 自 然
0.1740
善 人
陈 巧 自 然
0.1609
凤 人
尹 喜 自 然
0.1609
地 人
尹 索 自 然
0.1609
微 人
重庆力帆控股有限公司为本公司母公司，尹明善、陈巧凤、尹喜地、尹索微（以下简称“尹
明善等 4 人”）分别持有力帆控股 26.5%、24.5%、24.5%、24.5%的股权，为本公司之实际
控制人。
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之 1。
101
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
重庆市
重庆科
渝帆机 有限责 工业生
技产业 周道伦 3,000.00 30.00 30.00 62209221-0
械有限 任公司 产
园6号
公司
天津力
帆科技 有限责 天津市 工业生
谢志丹 100.00 25.00 25.00 57511590-9
有限公 任公司 武清区 产
司
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 额 总额
一、合营企业
二、联营企业
重庆市渝帆机
9,271.82 2,410.67 6,861.15 11,480.51 393.06
械有限公司
天津力帆科技
100.00 100.00
有限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
重庆力帆足球俱乐部有限公司 其他 75623889-5
重庆力帆奥体物业发展有限公
其他 75007268-7
司
重庆市渝帆机械有限公司 其他 62209221-0
102
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
重庆市渝帆
摩托车发动 参照市场定
机械有限公 65,323,733.99 13.25 68,671,165.60 11.73
机及配件 价
司
重庆力帆足
球俱乐部有 3,000,000.00
限公司
重庆力帆奥
参照市场定
体物业发展 房屋租赁 64,640.75 155,137.50
价
有限公司
合计 65,388,374.74 71,826,303.10
(2) 商标许可
根据公司与力帆控股于 2008 年 5 月 16 日和 2008 年 7 月 16 日签署的《商标使用许可合同》
及补充协议，公司将已注册的使用在 12 类商品上的第 3025665 号注册商标，许可力帆控股
在核定使用商品上使用，许可使用商标的范围和方式为中国境内的普通使用许可，许可使用
期限自 2008 年 5 月 19 日起至 2014 年 6 月 27 日止，力帆控股在商标的许可使用期限内每年
向公司支付 30 万元作为上述注册商标的许可使用费。
根据公司与力帆控股于 2008 年 5 月 16 日和 2008 年 7 月 16 日签署的《商标使用许可合同》
及补充协议，公司将已注册的使用在 12 类商品上的第 3027180 号注册商标，许可力帆控股
在核定使用商品上使用，许可使用商标的范围和方式为中国境内的普通使用许可，许可使用
期限自 2008 年 5 月 19 日起至 2013 年 3 月 6 日止，力帆控股在商标的许可使用期限内每年
向公司支付 40 万元作为上述注册商标的许可使用费。
根据公司与力帆控股于 2008 年 5 月 16 日和 2008 年 7 月 16 日签署的《商标使用许可合同》
及补充协议，公司将已注册的使用在 12 类商品上的第 3022685 号注册商标，许可力帆控股
在核定使用商品上使用，许可使用商标的范围和方式为中国境内的普通使用许可，许可使用
期限自 2008 年 5 月 19 日起至 2013 年 1 月 27 日止，力帆控股在商标的许可使用期限内每年
向公司支付 30 万元作为上述注册商标的许可使用费。
截止 2011 年 6 月 30 日,公司已经收到力帆控股支付的上述商标使用费 100 万元。
(3) 关联租赁情况
根据公司之子公司重庆扬帆汽车销售有限公司与重庆力帆奥体物业发展有限公司签订的
《房屋租赁合同》，重庆力帆奥体物业发展有限公司将坐落于重庆市江北区洋河体育中心（重
庆市江北区洋河北路 6 号）的"力帆体育城"中建筑面积为 492.50 平方米的附楼门面出租给
重庆扬帆汽车销售有限公司用于汽车销售及办公。租赁期限十年，自 2006 年 1 月 20 日起至
103
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
2016 年 1 月 20 日止。月租金按每平方米 50 元，即月租金为人民币 24,625.00 元，同时，在
租赁期内，年租金在从租赁合同生效之日起的第一年开始，每 3 年（以第一年当期年租金总
额为基数）递增一次，每次按 5%递增额递增。
根据公司整体战略布局和经营规划，从 2011 年 3 月 1 日起取消重庆地区汽车销售经营权，
经双方友好协商，达成如下协议：双方解除"力帆体育城"中建筑面积为 492.50 平方米的租
赁合同。
重庆扬帆汽车销售有限公司已经支付 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 3 月 4 日的租赁费。
(4) 关联担保情况
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司接受力帆控股和实际控制人担保情况如下：
a、力帆控股为公司 13,000.00 万元的短期借款、2,000.00 万元的银行承兑汇票提供保证担
保；以其拥有的土地使用权为公司 6,000.00 万元的短期借款、50,000.00 万元的长期借款提
供抵押保证担保；以其拥有的一个银行账户为公司 20,000.00 万元的短期借款提供质押保证
担保。
b、实际控制人尹明善、陈巧凤、尹喜地、尹索微为公司 20,000.00 万元的短期借款提供保
证担保；同时为公司 2000 万美元的借款保函提供反担保；
实际控制人尹明善、陈巧凤、尹喜地为公司 2,500.00 万元的短期借款提供保证担保；
实际控制人尹明善、陈巧凤为公司 2,000.00 万元的银行承兑汇票提供保证担保；
实际控制人陈巧凤为公司 4,000.00 万元的银行承兑汇票提供保证担保；
c、重庆力帆奥体物业发展有限公司以其拥有的土地使用权和房屋建筑物为公司 24,000.00
万元短期借款提供抵押保证担保。
(5) 关联方应收应付款项
期末数 年初数
关联方名称 项目名称
金额（元） 比例(%) 金额（元） 比例(%)
重庆市渝帆机械有限公司 应收股利 2,250,000.00 100.00 2,250,000.00 100.00
重庆市渝帆机械有限公司 应付账款 13,047,664.98 0.62 7,148,790.62 0.42
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款、银行承兑汇票提供保证：
被担保单位名称 担保事项 金 额（元） 担保期限 备注
子公司：
重庆力帆摩托车产销有限公司 短期借款 40,000,000.00 2012.03.30-2014.03.29 保证担保
保证担保
重庆力帆摩托车产销有限公司 短期借款 100,000,000.002012.03.31-2014.03.30 和 质 押
（注）
重庆力帆科技动力有限公司 短期借款 25,000,000.00 2012.03.30-2014.03.29 保证担保
重庆力帆乘用车有限公司 短期借款 40,000,000.00 2011.10.09-2013.10.08 保证担保
力帆实业（集团）进出口有限公短期借款 25,000,000.00 2012.03.29-2014.03.28 保证担保
104
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
司
力帆实业（集团）进出口有限公
短期借款 5,500,000.00 2012.03.23-2014.03.22 保证担保
司
银行承兑汇
重庆力帆摩托车产销有限公司 10,000,000.00 2011.08.28-2013.08.27 保证担保
票
银行承兑汇
重庆力帆摩托车产销有限公司 40,000,000.00 2011.11.11-2013.11.10 保证担保
票
力帆实业（集团）进出口有限公 银 行 承 兑 汇
10,000,000.00 2011.08.28-2013.08.27 保证担保
司 票
银行承兑汇
重庆力帆科技动力有限公司 10,000,000.00 2011.08.28-2013.08.27 保证担保
票
注：公司以户名为力帆实业（集团）股份有限公司的 1 个银行存款账户为上述借款提供质押
担保。
2、 其他或有负债及其财务影响：
（1）开出信用
A.信用证
截止 2011 年 6 月 30 日，公司之下属公司重庆力帆实业（集团）进出口有限公司、江门
气 派 摩 托 车 有 限 公 司 开 具 的 不 可 撤 销 的 国 际 信 用 证 余 额 分 别 为 1,154,303.48 美 元 和
275,368.00 欧元，具体信息如下：
品种 原交易金额 信用证余额 开证时间
不可撤销的信用证 USD360,000.00 USD40,000.00 2010-03-22
不可撤销的信用证 USD86,303.48 USD86,303.48 2011-05-23
不可撤销的信用证 210,000.00 210,000.00 2011-05-17
不可撤销的信用证 USD520,000.00 USD26,000.00 2011.05-17
不可撤销的信用证 USD1,106,000.00 USD316,000.00 2011-04-15
不可撤销的信用证 USD1,141,000.00 USD326,000.00 2011-03-15
不可撤销的信用证 USD360,000.00 USD360,000.00 2011-06-27
不可撤销的信用证 82,800.00 9,200.00 2010-11-15
不可撤销的信用证 436,968.00 56,168.00 2011-04-22
B.保函
a.中国进出口银行重庆分行
2009 年 9 月 21 日，公司与中国进出口银行重庆分行（以下简称“进出口银行”）签订《贸
易融资与保函授信总协议》，进出口银行同意向公司提供最高不超过人民币 5000 万元或等值
外币的贸易融资与保函授信总额度。
进出口银行经公司申请为公司小型非道路火花点火发动机和设备出口到美国市场开立 620
万美元的 EPA 反担保函，即进出口银行以美国宾夕法尼亚保险公司为受益人开立不可撤销
税务备用信用证，金额为 620 万美元。
公司与进出口银行在办理授信开立保函业务时，公司承诺对所负债务向进出口银行履行
偿付义务。其所负债务包括但不限于保函项下应付索赔款、有关手续费、电讯费、杂费、因
进出口银行发生保函项下垫款公司应付的逾期利息、违约金、赔偿金、国外收益人拒绝承担
的有关银行费用及进出口银行实际债权的费用。
b.中国建设银行股份有限公司重庆北部新区支行
105
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年 12 月 1 日，因公司之子公司力帆国际（控股）有限公司向中国建设银行股份有限
公司伦敦分行借款，公司与中国建设银行股份有限公司重庆北部新区支行（以下简称“建行”）
签订《保函协议》，申请建行为其出具借款保函。建行为公司出具以中国建设银行股份有限
公司伦敦分行为受益人，币种为美元，保证金额为 2000 万元的借款保函。同时力帆控股、
尹明善、陈巧凤、尹喜地、尹索微为该保函提供反担保。
（2）产品质量保证条款
公司预计负债系为公司所销售的汽车计提的产品质量三包费，详见附注六、28。
除存在上述或有事项外，截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或
有事项。
(十) 承诺事项：
1、重大承诺事项
（1）建设工程施工合同
公司与中国核工业中原建设公司于 2009 年 12 月 5 日签署《工程施工合同》。合同约定：
由中国核工业中原建设公司承包建设重庆力帆摩托车生产基地建设项目，工程地点位于北碚
三溪口同兴工业园区，承包范围为摩托车厂房内所有土建工程及安装工程，合同总金额约为
5,100 万元，按竣工图加变更、签证及相关法律法规进行结算，最终以公司审核、确定的价
格并经双方签字为准。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司已支付上述合同金额 4,837.30 万元。
公司与重庆市鼎天建筑工程有限公司签署《建设工程施工合同》及《建设工程施工合同补
充协议》。合同约定：由重庆市鼎天建筑工程有限公司承包建设重庆力帆摩托车生产基地项
目工程，工程地点位于重庆市北碚同兴工业园蔡家组团，承包范围为倒班楼及装饰、食堂及
装饰、辅房等，基础、主体、通风、室内电气、给排水及图纸上的其他内容（研发中心及理
化楼精装修除外），合同总金额约为 5,500 万元，按竣工图加变更、签证及相关法律法规进
行结算，最终以公司审核、确定的价格并经双方签字为准。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司
已支付上述合同金额 4,120.20 万元。建筑工程施工合同补充协议。
公司与重庆一品建设（集团）有限公司于 2010 年 1 月 10 日签署《建设工程施工合同》。
合同约定：由重庆一品建设（集团）有限公司承包建设重庆力帆摩托车生产基地项目工程，
工程地点位于重庆市北碚同兴工业园蔡家组团，承包范围为发动机房基础、主体、通风、室
内电气、给排水及图纸上的其他内容（钢结构除外）及厂区道路、官网，合同总金额约为
3,500 万元，按竣工图加变更、签证及相关法律法规进行结算，最终以公司审核、确定的价
格并经双方签字为准。截至 2011 年 6 月 30 日止，公司已支付上述合同金额 2,783.00 万元。
重庆力帆乘用车有限公司与重庆景浩建设工程有限公司于 2010 年 11 月 26 日签署《建设
工程施工合同》。合同约定：由重庆景浩建设工程有限公司承包建设重庆力帆乘用车扩能项
目工程，工程地点位于经开区鸳鸯镇力帆乘用车公司厂区内，承包范围为新建涂装车间基础、
主体、室内地坪、设备基础、道路、管网、通风、室内电气、给排水、钢结构；办公楼基础、
主体等设计图纸上所有内容，合同总金额约为 6,000 万元，按竣工图加变更、签证及相关法
律法规进行结算，最终以公司审核、确定的价格并经双方签字为准。截至 2011 年 6 月 30
日止，公司已支付上述合同金额 5,065.48 万元。
（2）力帆 C 级轿车整车设计开发合同
公司之子公司力帆乘用车与上海龙创汽车设计有限公司于 2007 年 11 月 6 日签订了《力帆
C 级（含扩展车）轿车整车设计开发商务合同书》。合同约定：力帆乘用车委托上海龙创汽
车设计有限公司进行力帆 C 级（含扩展车）轿车整车设计开发，合同总价为 1,390.00 万元。
截至 2011 年 6 月 30 日止，力帆乘用车已支付上述合同金额 690.20 万元。
（3）车身模具开发合同
106
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
公司之子公司力帆乘用车与泊头市兴达汽车磨具制造厂于 2010 年 5 月 5 日签订了
《LFCA05 面包车车身件模具合同书（外板件第一、二包）》。合同约定：力帆乘用车委托泊
头市兴达汽车磨具制造厂进行 LFCA05 面包车车身件共 24 个件的模具的设计、制造加工、
调试等事宜，合同总价为 2,700.00 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，力帆乘用车已支付上述
合同金额 1,887.88 万元。
公司之子公司力帆乘用车与泊头市兴达汽车模具制造厂于 2010 年 4 月 10 日签订了《LF720
（C 级轿车）车身件模具合同书（内板件第一、三包）》。合同约定：力帆乘用车委托泊头市
兴达汽车磨具制造厂进行 LF720（C 级轿车）车身件共 64 个件的模具的设计、制造加工、
调试等事宜，合同总价为 2,985.00 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，力帆乘用车已支付上述
合同金额 1,985.75 万元。
公司之子公司力帆乘用车与泊头市兴达汽车模具制造厂于 2010 年 4 月 10 日签订了《LF720
（C 级轿车）车身件模具合同书(外板件第二包)》。合同约定：力帆乘用车委托泊头市兴达
汽车磨具制造厂进行 LF720（C 级轿车）车身件共 17 个件的模具的设计、制造加工、调试
等事宜，合同总价为 1,720.00 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，力帆乘用车已支付上述合同
金额 938.00 万元。
公司之子公司力帆乘用车与泊头市兴达汽车模具制造厂于 2010 年 12 月 24 日签订了
《LFCP08（新 520 轿车）车身件模具合同书(内、外板件第一、二包)》。合同约定：力帆乘
用车委托泊头市兴达汽车磨具制造厂进行 LFCP08（新 520 轿车）车身件共 93 个件的模具
的设计、制造加工、调试等事宜，合同总价为 5,980.00 万元。截至 2011 年 6 月 30 日止，力
帆乘用车已支付上述合同金额 2,691.00 万元。
（4）公司以自有资产为本公司贷款提供抵押或质押，具体情况详见附注六、20。
除存在上述承诺事项外，截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承
诺事项。
(十一) 资产负债表日后事项：
其他资产负债表日后事项说明
截至 2011 年 6 月 30 日止，本公司没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调
整事项。
(十二) 其他重要事项：
1、 外币金融资产和外币金融负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
107
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
产
3、贷款和应收
908,394,908.16 -7,973,169.81 820,598,488.36
款
4、可供出售金
融资产
5、持有至到期
投资
金融资产小计 908,394,908.16 -7,973,169.81 820,598,488.36
金融负债 125,831,207.28 122,960,400.00
2、 重庆力帆汽车有限公司搬迁事项
根据重庆市北碚区政府的统一规划，重庆力帆汽车有限公司（以下简称"力帆汽车"）原生
产所在地：北碚区梨园村 72 号已被纳入 2010 年北碚区城市旧城改造项目，并要求力帆汽车
将该地交北碚区政府收储。
2010 年 5 月 25 日，根据公司第一届董事会第十五次会议《关于处置北碚区梨园村 72 号土
地资产的议案》的决议，同意将力帆汽车住所由北碚区梨园村 72 号搬迁至重庆同兴工业园
区。
2011 年 1 月 15 日，根据重庆市人民政府渝府地【2011】45 号重庆市人民政府关于重庆市
碚城建设开发有限责任公司储备土地的批复，同意将公司之子公司重庆力帆汽车有限公司位
于北碚区梨园村 72 号片区 99310.8 平方米的国有土地权收回，并交由重庆市碚城建设开发
有限责任公司作为整治性储备用地。对储备范围内的国有土地，在实施整治时应按有关规定
对原土地使用权使用者给予补偿。
鉴于该土地及相关资产的补偿金额暂未确定，故经公司董事会同意将该土地及相关资产转
入其他非流动资产。
3、 解除重庆力帆微车项目投资合作协议事项
公司与璧山县人民政府于 2008 年 1 月 16 日签订《重庆力帆微车项目投资合作协议书》，
现因各种原因，经双方充分协商于 2010 年签订解除《重庆力帆微车项目投资合作协议书》
的协议。
解除后，璧山县人民政府给付公司 8185 万元，用于支付该项目土建构筑物及相关费用，
公司自行处理土建构筑物之外的物品；同时公司应偿还原由璧山县城投公司通过银行委贷的
形式给本公司的 8000 万借款及相应的利息和手续费。除此之外，双方互不要求对方支付任
何费用和承担任何责任。
2011 年 3 月 14 日至 2011 年 3 月 16 日，公司陆续收到重庆市璧山县财政局拨付的 8,185.00
万元。
4、 其他
2010 年 6 月 13 日，本田技研工业株式会社（以下简称"本田株式会社"）以公司为第一被
告、力帆进出口公司为第二被告向广州市中级人民法院提起民事诉讼，诉讼事由为本田株式
会社（原告）认为被告生产、销售、许诺销售的 LF125-26 型号摩托车产品侵犯了其专利申
108
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
请号为 200530013525.0 的摩托车产品的外观设计，向法院主张要求被告停止侵权行为；连
带赔偿原告因此遭受的经济损失、以及赔偿原告因调查、制止侵权所支付的合理费用，包括
但不限于调查费、代理费和其他实际支出，共计人民币壹佰万元（即 1,000,000.00 元）；承
担本案的所有诉讼费用。
2011 年 5 月收到中华人民共和国广东省广州市中级人民法院（2010）穗中法民三初字第
249 号民事判决书，判决如下：在本判决发生法律效力之日起十日内，公司与力帆进出口公
司共同赔偿原告本田技研工业株式会社为本案支出的合理费用人民币 2 万元；驳回原告本田
技研工业株式会社的其他诉讼请求。2011 年 7 月 29 日，力帆进出口公司已经支付上述款项。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其
中：
应收
955,747,775.75 99.99 9,557,477.76 99.99 1,324,870,249.04 99.42 13,248,702.49 97.18
关联
单位
款项
应收
非关
联单 2,128.80 0.01 212.88 0.01 7,681,985.61 0.58 384,099.27 2.82
位款
项
组合
955,749,904.55 100.00 9,557,690.64 100.00 1,332,552,234.65 100.00 13,632,801.76 100.00
小计
合计 955,749,904.55 / 9,557,690.64 / 1,332,552,234.65 / 13,632,801.76 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
7,681,985.61 100.00 384,099.27
计
1至2年 2,128.80 100.00 212.88
合计 2,128.80 100.00 212.88 7,681,985.61 100.00 384,099.27
109
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收关联单位款项 955,747,775.75 1.00 9,557,477.76
合计 955,747,775.75 9,557,477.76
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
重庆力帆实业（集
团）进出口有限公 全资子公司 778,810,350.23 1 年以内 81.49
司
重庆力帆实业集团
全资子公司 168,656,895.73 1 年以内 17.64
销售有限公司
重庆新感觉外贸有 控股子公司的子
5,125,419.43 1 年以内 0.53
限公司 公司
江门气派进出口有 控股子公司的子
2,951,609.36 1 年以内 0.31
限公司 公司
重庆力帆三轮摩托
控股子公司 203,501.00 1 年以内 0.02
车有限公司
合计 / 955,747,775.75 / 99.99
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆力帆实业（集团）
全资子公司 778,810,350.23 81.49
进出口有限公司
重庆力帆实业集团销售
全资子公司 168,656,895.73 17.64
有限公司
重庆新感觉外贸有限公
控股子公司的子公司 5,125,419.43 0.53
司
江门气派进出口有限公
控股子公司的子公司 2,951,609.36 0.31
司
重庆力帆三轮摩托车有
控股子公司 203,501.00 0.02
限公司
合计 / 955,747,775.75 99.99
110
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 应收账款坏账准备变动情况
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项 目 年初数 本期计提额 期末数
转回 转销
应收账款坏账准备 13,632,801.76 4,075,111.12 9,557,690.64
合 计 13,632,801.76 4,075,111.12 9,557,690.64
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其
中：
应收
632,091,930.40 96.25 6,320,919.30 57.68 252,476,579.61 97.6 2,524,765.80 40.82
关联
单位
款项
应收
非关
联单 24,604,132.41 3.75 4,637,176.92 42.32 6,210,059.81 2.4 3,660,779.50 59.18
位款
项
组合
656,696,062.81 100.00 10,958,096.22 100.00 258,686,639.42 100.00 6,185,545.30 100.00
小计
合计 656,696,062.81 / 10,958,096.22 / 258,686,639.42 / 6,185,545.30 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 20,830,442.60 84.66 1,041,522.13 2,446,974.88 39.40 122,348.74
1至2年 10,604.88 0.04 1,060.49
2至3年 280,817.72 4.52 56,163.55
3至4年 280,817.72 1.14 112,327.09
111
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
5 年以上 3,482,267.21 14.16 3,482,267.21 3,482,267.21 56.08 3,482,267.21
合计 24,604,132.41 100.00 4,637,176.92 6,210,059.81 100.00 3,660,779.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
应收关联单位款项 632,091,930.40 1.00 6,320,919.30
合计 632,091,930.40 6,320,919.30
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
重庆力帆乘用车
全资子公司 598,185,537.41 1 年以内 91.09
有限公司
重庆力帆汽车发 控股子公司的子
21,619,918.90 1 年以内 3.29
动机有限公司 公司
重庆力帆汽车有
控股子公司 12,252,477.82 1 年以内 1.87
限公司
三峡人寿保险股
份有限公司筹备 非关联方单位 10,000,000.00 1 年以内 1.52
工作组
台州市欧铭摩托
非关联方单位 5,000,000.00 1 年以内 0.76
车有限公司
合计 / 647,057,934.13 / 98.53
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
重庆力帆乘用车有限公
全资子公司 598,185,537.41 91.09
司
重庆力帆汽车发动机有 控股子公司的子公
21,619,918.90 3.29
限公司 司
重庆力帆汽车有限公司 控股子公司 12,252,477.82 1.87
重庆力帆三轮摩托车有
控股子公司 33,996.27 0.01
限公司
合计 / 632,091,930.40 96.26
112
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 其他应收款坏账准备变动情况
单位：元 币种：人民币
本期减少额
年初数 本期计提额 期末数
项 目 转回 转销
其他应收款坏账准
6,185,545.30 4,772,550.92 10,958,096.22
备
合 计 6,185,545.30 4,772,550.92 10,958,096.22
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
单位：元 币种：人民币
本期增减额
核算方
被投资单位 投资成本 年初账面面余额 （减少以“-”期末数
法
号填列）
重庆力帆资产管
成本法 274,641,600.00 274,641,600.00 274,641,600.00
理有限公司
重庆力帆实业（集
团）进出口有限公 成本法 350,000,000.00 350,000,000.00 350,000,000.00
司
重庆力帆摩托车
成本法 41,600,000.00 41,600,000.00 41,600,000.00
产销有限公司
重庆力帆实业集
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
团销售有限公司
重庆力帆科技动
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
力有限公司
江门气派摩托车
成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
有限公司
重庆力帆内燃机
成本法 36,200,000.00 36,200,000.00 36,200,000.00
有限公司
重庆力帆乘用车
成本法 1,210,719,400.001,210,719,400.00 1,210,719,400.00
有限公司
重庆力帆汽车销
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
售有限公司
力帆集团重庆万
光 新 能 源 科 技 有 成本法 16,141,645.75 16,141,645.75 16,141,645.75
限公司
力帆-越南摩托车
成本法 11,100,379.89 11,100,379.89 11,100,379.89
制造联营公司
力帆摩托车制造
成本法 1,511,255.63 1,511,255.63 1,511,255.63
贸易有限公司
重庆银行股份有
成本法 150,612,163.00 150,612,163.00 150,612,163.00
限公司
113
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆中摩联科技
成本法 200,000.00
有限公司
重庆力帆汽车有
成本法 86,956,244.95 86,956,244.95 86,956,244.95
限公司
安诚财产保险股
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
份有限公司
山东力帆车业有
成本法 40,800,000.00 40,800,000.00 40,800,000.00
限公司
重庆力帆三轮摩
成本法 5,100,000.00 5,100,000.00 5,100,000.00
托车有限公司
天津力帆科技有
权益法 250,000.00 250,000.00 250,000.00
限公司
合计 2,397,832,689.222,392,282,689.225,350,000.00 2,397,632,689.22
持股比 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%）减值准备金额 本期现金红利
例（%） 准备金额
重庆力帆资产管
100.00 100.00
理有限公司
重庆力帆实业（集
团）进出口有限公 100.00 100.00
司 6,500,000.00
重庆力帆摩托车
100.00 100.00
产销有限公司 9,000,000.00
重庆力帆实业集
100.00 100.00
团销售有限公司 33,000,000.00
重庆力帆科技动
100.00 100.00
力有限公司 21,000,000.00
江门气派摩托车
100.00 100.00
有限公司 3,000,000.00
重庆力帆内燃机
100.00 100.00
有限公司 11,000,000.00
重庆力帆乘用车
93.80 100.00
有限公司 81,606,000.00
重庆力帆汽车销
100.00 100.00
售有限公司 5,000,000.00
力帆集团重庆万
光 新 能 源 科 技 有 100.00 100.00
限公司
力帆-越南摩托车
70.00 70.00
制造联营公司
力帆摩托车制造
20.00 100.00
贸易有限公司
重庆银行股份有
6.41 6.41
限公司 6,478,246.60
114
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
重庆中摩联科技
5.60 5.60 200,000.00
有限公司
重庆力帆汽车有
95.00 95.00
限公司
安诚财产保险股
10.00 10.00
份有限公司
山东力帆车业有
51.00 51.00
限公司
重庆力帆三轮摩
51.00 51.00
托车有限公司
天津力帆科技有
25.00 25.00
限公司
合计 200,000.00 176,584,246.60
（2）向投资企业转移资金的能力无受到限制的情况。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 557,686,789.36 650,162,873.24
其他业务收入 1,550,800.00 1,922,200.00
营业成本 500,734,525.06 595,716,289.47
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 557,686,789.36 500,734,525.06 650,162,873.24 595,716,289.47
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
摩托车整车及散件 520,642,910.94 468,971,078.40 595,890,385.98 545,411,907.50
摩托车配件 30,861,812.78 25,622,590.42 29,933,889.55 27,440,237.91
其他 6,182,065.64 6,140,856.24 24,338,597.71 22,864,144.06
合计 557,686,789.36 500,734,525.06 650,162,873.24 595,716,289.47
115
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 289,808,005.19 51.82
第二名 256,667,170.05 45.90
第三名 4,644,760.51 0.83
第四名 4,146,601.49 0.74
第五名 1,095,762.23 0.20
合计 556,362,299.47 99.49
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 176,584,246.60 238,126,071.26
合计 176,584,246.60 238,126,071.26
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆力帆实业（集团）进
6,500,000.00 42,000,000.00
出口有限公司
重庆力帆摩托车产销有
9,000,000.00 25,000,000.00
限公司
重庆力帆科技动力有限
21,000,000.00 53,000,000.00
公司
重庆力帆乘用车有限公
81,606,000.00
司
重庆力帆内燃机有限公
11,000,000.00 44,000,000
司
重庆力帆实业集团销售
33,000,000.00 51,000,000
有限公司
重庆力帆汽车销售有限
5,000,000.00 11,000,000
公司
江门气派摩托车有限公
3,000,000.00 5,000,000.00
司
重庆银行股份有限公司 6,478,246.60 7,126,071.26
合计 176,584,246.60 238,126,071.26 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
116
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 191,634,535.11 267,623,673.15
加：资产减值准备 697,439.80 887,900.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
6,788,977.49 3,502,289.83
折旧
无形资产摊销 2,033,481.50 608,608.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-6,603.95 -50,480.94
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,500,833.34 -925,419.83
投资损失（收益以“－”号填列） -176,584,246.60 -238,126,071.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -104,615.97 -133,185.04
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,447,831.85 -30,109,054.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -308,077,865.01 -208,116,110.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,943,462.63 103,754,392.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 -166,622,433.51 -101,083,457.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 657,137,872.18 274,078,623.19
减：现金的期初余额 1,868,534,311.07 186,241,090.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,211,396,438.89 87,837,532.22
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -973,375.57
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,931,448.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,272,881.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
5,970,037.86
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
117
力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -998,328.43
所得税影响额 -333,081.55
少数股东权益影响额（税后） -507,054.47
合计 7,362,526.84
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.51 0.2164 0.2164
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.35 0.2087 0.2087
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%以上（含 30%），且占公司报表日资产总额 5%以上（含 5%）
或报告期利润总额 10%以上（含 10%）的项目分析：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31
项 目 （或 2011 年 1-6 日（或 2010 年 1-6 差异变动金额 差异变动幅度 原因分析
月） 月）
货币资金 2,618,078,661.02 4,457,890,997.61 -1,839,812,336.59-41.27% 注1
应收账款 1,369,949,564.75 978,957,802.52 390,991,762.23 39.94% 注2
在建工程 832,568,405.28 469,009,210.27 363,559,195.01 77.52% 注3
短期借款 665,500,000.00 434,886,524.04 230,613,475.96 53.03% 注1
一年内到期的
非流动负债 380,000,000.00 -380,000,000.00 -100.00% 注1
长期借款 622,960,400.00 1,243,831,207.28 -620,870,807.28 -49.92% 注1
管理费用 177,792,844.10 117,305,166.63 60,487,677.47 51.56% 注4
财务费用 29,725,082.37 49,326,823.25 -19,601,740.88 -39.74% 注5
经营活动产生
的现金流量净
额 -266,732,907.75 133,772,343.22 -400,505,250.97 -299.39% 注6
投资活动产生
的现金流量净 -179,358,162.58 68.75%
额 -440,253,670.05 -260,895,507.47 注7
筹资活动产生
的现金流量净
额 -1,099,797,567.12 333,376,274.40 -1,433,173,841.52 -429.90% 注8
变动原因分析：
注 1：货币资金和短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债期末数较年初数有较大
增减，主要系公司用超募资金 131,440.29 万元归还部分借款及贷款结构的变化。
注 2：应收账款期末数较年初数有较大增加，主要是公司对部分国内客户采用“年初铺货，
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
年底结算”的销售政策，导致国内应收账款增加；出口销售收入大幅度增加且出口应收款未
到账期，导致国外应收账款增加。
注 3：在建工程期末数较年初数有较大增加，主要系公司乘用车二期项目、微车项目、摩
托车整合扩产项目及新 520 车型开发本期投入较大。
注 4：管理费用本期发生额较上年同期发生额有较大增加，主要系公司今年新开发产品品
种增加导致技术投入增加、人工成本增加所致。
注 5：财务费用本期发生额较上期发生额有较大减少，主要是募集资金产生利息收入及超
募资金归还部份借款,使利息净支出减少。
注 6：经营活动产生的现金流量净额与上年同期比较差异较大，主要原因是出口销售收入
大幅度增加且出口应收款账期较长，国内部分客户采用"年初铺货，年底结算"的销售政策，
导致销售商品、提供劳务收到的现金减少；而支付供应商的配套款支付期限较短，导致购买
商品、接受劳务支付的现金增加。其次是今年人工成本的增加使支付给职工以及为职工支付
的现金较上年同期增加。
注 7：投资活动产生的现金流量净额与上年同期比较差异较大，主要系公司乘用车二期项
目、微车项目、摩托车整合扩产项目及新 520 车型开发本期投入较大，导致购建固定资产、
无形资产和其他长期资产支付的现金增加。
注 8：筹资活动产生的现金流量净额与上年同期比较差异较大，主要系公司用超募资金
131,440.29 万元归还部分借款。
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力帆实业（集团）股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)、《中国证券报》、《上海证券报》、
《证券日报》、《证券时报》公开披露过的所有公告文件。
董事长：尹明善
力帆实业（集团）股份有限公司
2011 年 8 月 11 日
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