证券代码：601788       证券简称：光大证券   公告编号：临 2021-006

H 股代码：6178         H 股简称：光大证券

                    光大证券股份有限公司
      关于计提预计负债及资产减值准备的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、

误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承

担个别及连带责任。

    一、单项重大预计负债及资产减值准备计提情况概述

    根据《企业会计准则》和公司会计政策相关规定，为更加真实公

允地反映光大证券股份有限公司(以下简称“公司”)截至 2020 年 12

月 31 日的财务状况及 2020 年度经营成果，公司及下属子公司对存在

减值迹象的相关资产或项目进行评估，经与年审会计师初步沟通，对

单项重大预计负债及资产减值准备进行计提，详见下表：
                                                  单位：人民币万元
                 项目名称                       计提金额
 1、预计负债                                              154,975
 2、信用减值损失                                           69,755
 其中：其他应收款                                          25,623
        融出资金                                           44,132
                    合计                                  224,730

    二、计提单项重大预计负债及资产减值准备对公司的影响

    按以上口径，公司 2020 年计提预计负债及单项重大资产减值准

备共计人民币 224,730 万元，减少净利润人民币 207,291 万元。

    三、计提预计负债及资产减值准备的具体说明

    （一）预计负债

                                 1
    公司前期就全资子公司光大资本投资有限公司（以下简称“光大

资本”）及其下属子公司所涉 MPS 事项及相关的诉讼和仲裁案件进展

情况进行了公告。根据谨慎性原则，公司就该事项已于 2018 至 2019

年度累计计提预计负债人民币 301,092 万元。详见公告临 2019-008、

临 2019-012、临 2019-016、临 2019-037 及临 2020-015 号）

    2020 年度，根据光大资本与招商银行股份有限公司、上海华瑞

银行股份有限公司一审判决及浸鑫基金普通合伙人与深圳恒祥股权

投资基金企业（有限合伙）的仲裁结果（详见公告临 2020-049、临

2020-051 及临 2020-080 号）、相关案件上诉审理情况，以及以前年

度已累计计提情况等，基于谨慎性原则，公司按照《企业会计准则第

13 号-或有事项》中有关预计负债确认等相关规定，2020 年度就该事

项计提预计负债人民币 154,975 万元。

    （二）其他应收款

    纳入全资子公司光大富尊投资有限公司合并的结构化主体上海

光大富尊璟珲投资中心（有限合伙）（以下简称“璟珲基金”）持有

一笔账面价值人民币 75,867 万元的应收款，公司根据璟珲基金应收

款义务方偿还能力，及考虑流动性等因素后的质押物和标的股权价值

等，预估可回收金额后，将账面价值和预估可回收金额之间的差额确

认为减值损失。经测算，2020 年度计提坏账准备人民币 25,623 万元。

    （三）融出资金

    因市场波动影响，以股票为担保物的融资融券账户履约保障比例

跌破平仓线，各融入方经公司催告仍未能补足担保品，触发强制平仓，

                               2
平仓后剩余融出资金账面价值人民币 45,632 万元，公司根据相关融

资人偿还能力，并考虑其他担保物等价值，预估可收回金额后，将账

面价值与预估可回收金额之间的差额确认为减值损失。经测算，2020

年度计提减值准备人民币 44,132 万元。

    四、独立董事关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的相关规定，不存在损害公司及全体股

东特别是中小股东利益的情形。

    五、董事会审计与稽核委员会关于公司计提预计负债及资产减值

准备的意见

    本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特

别是中小股东利益的情形。

    六、监事会关于公司计提预计负债及资产减值准备的意见

    本次计提预计负债及资产减值准备是出于谨慎性原则，符合《企

业会计准则》和公司会计政策的规定，不存在损害公司及全体股东特

别是中小股东利益的情形。本次计提预计负债及资产减值准备事项决

策程序规范，符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

    七、其他相关说明

    上述事项为公司对预计负债及资产减值准备的初步评估，最终计

提情况以经审计的年度报告为准。目前，公司经营管理情况正常，财

务状况稳健，流动性充足，本次计提后能够更加真实地反映公司的财

                               3
务状况。公司将根据相关法律法规要求和评估情况及时履行信息披露

义务。敬请广大投资者注意投资风险。

    特此公告。

                                 光大证券股份有限公司董事会

                                            2021 年 1 月 27 日




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