光大证券股份有限公司

内部控制审计报告

2021 年 12 月 31 日
                                内部控制审计报告

                                             安永华明（2022）专字第 61291627_B07 号
                                                               光大证券股份有限公司

光大证券股份有限公司全体股东：

    一、财务报告内部控制审计意见

    我们审计了光大证券股份有限公司 2021 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的 有效性 。

    我们认为，光大证券股份有限公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部 控制基 本规
范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    二、形成审计意见的基础

    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注 册会 计师
对内部控制审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国 注册 会计
师职业道德守则，我们独立于光大证券股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责
任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、其他事项

    我们的报告仅供财务报表预期使用者使用，而不应为除财务报表预期使用者以外的其
他方使用。

    四、管理层和治理层对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部 控制评 价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。

    五、注册会计师对内部控制审计的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    六、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况 的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内 部控 制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

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