2022 年半年度报告
公司代码：601788 公司简称：光大证券
光大证券股份有限公司
2022 年半年度报告
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2022 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实
性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人赵陵、主管会计工作负责人刘秋明及会计机构负责人（会计主管人员）
牟海霞声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺
，请投资者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整
性
否
十、重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅本报告“第三节 管理层
讨论与分析”之“五、其他披露事项 （一）可能面对的风险”中相关陈述。
十一、其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义 ................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................... 4
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................................................... 11
第四节 公司治理 ......................................................................................................... 36
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................. 40
第六节 重要事项 ......................................................................................................... 44
第七节 股份变动及股东情况 ..................................................................................... 54
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................. 59
第九节 债券相关情况 ................................................................................................. 59
第十节 财务报告 ......................................................................................................... 68
第十一节 证券公司信息披露 ....................................................................................... 191
载有公司负责人、主管会计工作负责人及公司会计机构负责人
签名并盖章的财务报表
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
备查文件目录
按照境内外其他监管机构、交易场所等的要求公开披露的半年
度报告、半年度财务信息
公司章程
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司 指 光大证券股份有限公司
光大集团 指 中国光大集团股份公司，是公司第一大股东
光大控股 指 中国光大控股有限公司，是公司第二大股东
光大期货 指 光大期货有限公司，是公司全资子公司
光证资管 指 上海光大证券资产管理有限公司，是公司全资子公司
光证金控 指 光大证券金融控股有限公司，是公司全资子公司
光大富尊 指 光大富尊投资有限公司，是公司全资子公司
光大发展 指 光大发展投资有限公司，是公司全资子公司
光大资本 指 光大资本投资有限公司，是公司全资子公司
光大保德信 指 光大保德信基金管理有限公司，是公司控股子公司
光大幸福租赁 指 光大幸福融资租赁有限公司，是公司控股子公司
本报告中，部分合计数与各加总数直接相加之和在尾数上可能略有差异，这些差
异是由于四舍五入造成的；同一科目变动比例在尾数上可能略有差异，这些差异是由
于金额单位不同造成的。
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 光大证券股份有限公司
公司的中文简称 光大证券
公司的外文名称 Everbright Securities Company Limited
公司的外文名称缩写 EBSCN（A股）、EB SECURITIES（H股）
公司的法定代表人 刘秋明
公司总经理 刘秋明
注册资本和净资本
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度末
注册资本 4,610,787,639.00 4,610,787,639.00
净资本 48,785,163,172.66 44,011,986,210.00
公司的各单项业务资格情况
√适用 □不适用
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公司的经营范围为：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关
的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；为期货公司提供中间介绍业务；证券投资
基金代销；融资融券业务；代销金融产品业务；股票期权做市业务；证券投资基金托
管；中国证监会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
公司还拥有中国证券业协会会员资格、上交所会员资格、深交所会员资格、北交
所会员资格、中国上市公司协会会员资格、上海上市公司协会会员资格、上海黄金交
易所会员资格、中国证券登记结算有限责任公司结算参与人资格及中国证券投资基金
业协会会员资格。公司及控股子公司的其他单项业务资格详见本报告“第十一节 证
券公司信息披露”之“三、公司及控股子公司单项业务资格”。
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱勤 朱勤
联系地址 上海市静安区新闸路1508号 上海市静安区新闸路1508号
电话 021-22169914 021-22169914
传真 021-22169964 021-22169964
电子信箱 ebs@ebscn.com ebs@ebscn.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 上海市静安区新闸路1508号
公司注册地址的历史变更情况 1996年，公司成立，注册地址为北京市西城区复兴门
外大街6号光大大厦；
1997年，公司注册地址变更为上海市浦东新区浦东南
路528号上海证券大厦；
2007年，公司注册地址变更为上海市静安区新闸路
1508号
公司办公地址 上海市静安区新闸路1508号
公司办公地址的邮政编码 200040
公司网址 http://www.ebscn.com
电子信箱 ebs@ebscn.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报：https://www.cs.com.cn
上海证券报：https://www.cnstock.com
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证券时报：http://www.stcn.com
证券日报：http://www.zqrb.cn
登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所：http://www.sse.com.cn
香港联交所：http://www.hkexnews.hk
公司半年度报告备置地点 上海市静安区新闸路1508号
报告期内变更情况查询索引 报告期内未发生变更
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 光大证券 601788 不适用
H股 香港联合交易所有限公司 光大证券 6178 不适用
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1-6月）
(%)
营业收入 5,372,958,918.18 7,998,768,987.32 -32.83
归属于母公司股东的净利润 2,107,523,979.10 2,262,276,778.83 -6.84
归属于母公司股东的扣除非经常
2,010,362,090.38 2,075,543,917.76 -3.14
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 14,061,841,035.29 -3,616,143,401.06 488.86
其他综合收益 44,640,989.82 -176,472,266.79 125.30
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
资产总额 251,008,811,611.04 239,107,601,376.24 4.98
负债总额 187,167,114,720.90 180,512,339,237.42 3.69
归属于母公司股东的权益 63,076,836,751.87 57,865,594,572.19 9.01
所有者权益总额 63,841,696,890.14 58,595,262,138.82 8.95
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.42 0.48 -12.50
稀释每股收益（元／股） 0.42 0.48 -12.50
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.40 0.44 -9.09
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.61 4.29 减少0.68个百分点
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扣除非经常性损益后的加权平均净
3.43 3.93 减少0.5个百分点
资产收益率（%）
注：每股收益及净资产收益率扣除永续债相关影响。
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
(三) 母公司的净资本及风险控制指标
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末
核心净资本 39,285,163,172.66 39,011,986,210.00
附属净资本 9,500,000,000.00 5,000,000,000.00
净资本 48,785,163,172.66 44,011,986,210.00
净资产 64,806,984,524.91 59,759,332,945.86
各项风险资本准备之和 13,794,284,539.71 15,503,193,167.50
表内外资产总额 170,070,752,353.85 159,231,623,926.31
风险覆盖率（%） 353.66 283.89
资本杠杆率（%） 24.86 26.29
流动性覆盖率（%） 225.37 244.46
净稳定资金率（%） 179.99 155.69
净资本/净资产（%） 75.28 73.65
净资本/负债（%） 49.83 46.85
净资产/负债（%） 66.19 63.61
自营权益类证券及其衍生品/净
7.25 8.22
资本（%）
自营非权益类证券及其衍生品/
164.14 149.17
净资本（%）
注：母公司各项核心风险控制指标均符合中国证监会《证券公司风险控制指标管理办法》的有关
规定。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
√适用 □不适用
公司按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的可比期间财务报告中，净利润
和归属于上市公司股东的净资产无差异。
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 501,572.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 128,568,425.22 扶持资金
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,391,488.84
减：所得税影响额 35,021,163.31
少数股东权益影响额（税后） 6,278,434.24
合计 97,161,888.72
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举
的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
响金额
交易性金融资产 68,750,196,803.69 81,703,187,683.75 12,952,990,880.06 386,864,954.85
交易性金融负债 342,424,526.06 148,505,866.74 -193,918,659.32 144,799,062.38
衍生金融工具 35,292,686.79 -374,873,575.65 -410,166,262.44 45,885,010.12
其他债权投资 13,098,078,717.30 12,900,730,513.97 -197,348,203.33 213,590,862.62
其他权益工具投资 559,564,059.19 2,392,739,513.41 1,833,175,454.22 636,038.43
合计 82,785,556,793.03 96,770,290,002.22 13,984,733,209.19 791,775,928.40
十一、 其他
√适用 □不适用
按《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）（证监会公告〔2013〕
41 号）的要求编制的主要财务数据和指标。
（一）合并财务报表主要项目
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末 增减（%）
货币资金 77,962,271,400.83 67,605,143,355.12 15.32
结算备付金 6,707,686,319.94 7,167,716,237.59 -6.42
融出资金 40,081,496,395.20 48,445,767,652.25 -17.27
存出保证金 11,316,353,054.48 10,245,461,698.39 10.45
应收款项 2,136,182,934.76 1,939,085,407.80 10.16
买入返售金融资产 469,860,592.58 6,792,386,886.54 -93.08
交易性金融资产 81,703,187,683.75 68,750,196,803.69 18.84
债权投资 4,473,016,056.18 4,136,619,307.08 8.13
其他债权投资 12,900,730,513.97 13,098,078,717.30 -1.51
其他权益工具投资 2,392,739,513.41 559,564,059.19 327.61
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长期股权投资 1,027,277,045.37 1,004,203,770.13 2.30
商誉 799,533,653.19 928,322,333.37 -13.87
递延所得税资产 2,235,608,276.38 2,156,068,892.81 3.69
其他资产 4,372,485,061.15 3,878,380,855.44 12.74
资产总计 251,008,811,611.04 239,107,601,376.24 4.98
短期借款 2,993,500,302.35 3,790,856,459.67 -21.03
应付短期融资款 2,121,127,769.61 7,244,955,835.27 -70.72
拆入资金 14,640,436,075.76 13,692,414,901.75 6.92
交易性金融负债 148,505,866.74 342,424,526.06 -56.63
衍生金融负债 1,084,230,699.47 512,045,561.35 111.74
卖出回购金融资产款 22,354,790,992.46 19,863,912,094.20 12.54
代理买卖证券款 73,923,327,264.85 69,803,417,762.41 5.90
应付职工薪酬 2,223,087,393.76 1,822,758,782.41 21.96
应交税费 737,489,708.46 1,262,054,800.88 -41.56
应付款项 1,028,581,899.64 876,619,031.15 17.34
预计负债 5,284,293,318.32 5,284,293,318.32 -
长期借款 3,867,188,963.75 3,963,149,409.15 -2.42
应付债券 48,071,282,670.43 47,826,703,516.86 0.51
其他负债 7,942,432,612.68 3,446,886,864.28 130.42
负债合计 187,167,114,720.90 180,512,339,237.42 3.69
股本 4,610,787,639.00 4,610,787,639.00 -
资本公积 24,198,686,523.37 24,198,686,523.37 -
其他权益工具 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77 90.01
其他综合收益 -259,240,049.80 -303,881,039.62 14.69
盈余公积 3,748,566,127.45 3,748,566,127.45 -
一般风险准备 9,018,260,285.39 8,975,098,959.09 0.48
未分配利润 12,260,832,830.24 11,637,279,759.13 5.36
少数股东权益 764,860,138.27 729,667,566.63 4.82
股东权益合计 63,841,696,890.14 58,595,262,138.82 8.95
项目 本报告期 上年同期 增减（%）
营业收入 5,372,958,918.18 7,998,768,987.32 -32.83
利息净收入 1,237,597,266.39 1,281,127,300.40 -3.40
手续费及佣金净收入 3,218,202,667.52 3,779,677,651.86 -14.86
经纪业务手续费净收入 1,704,847,333.55 1,997,043,663.06 -14.63
投资银行业务手续费净收入 808,471,947.75 1,058,402,428.88 -23.61
资产管理业务及基金管理业
657,964,888.29 671,205,685.16 -1.97
务手续费净收入
投资收益 762,451,424.86 1,207,664,063.30 -36.87
其他收益 143,225,257.71 257,865,117.79 -44.46
公允价值变动收益（损失以
-116,901,260.02 -344,066,136.38 66.02
“-”号填列）
其他业务收入 119,122,476.00 1,817,040,878.30 -93.44
营业支出 2,653,380,670.20 5,018,817,889.05 -47.13
业务及管理费 2,632,535,099.45 3,031,249,455.20 -13.15
信用减值损失（转回以“-”
-269,513,597.07 165,050,997.30 -263.29
号填列）
其他资产减值损失 165,812,000.00 604,823.25 27,314.95
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其他业务成本 87,583,762.92 1,783,932,929.96 -95.09
营业利润 2,719,578,247.98 2,979,951,098.27 -8.74
利润总额 2,714,665,959.23 2,981,032,826.52 -8.94
净利润 2,142,716,550.74 2,303,890,257.17 -7.00
归属于母公司股东的净利润 2,107,523,979.10 2,262,276,778.83 -6.84
其他综合收益的税后净额 44,640,989.82 -176,472,266.79 125.30
综合收益总额 2,187,357,540.56 2,127,417,990.38 2.82
（二）母公司财务报表主要项目
单位：元 币种：人民币
项目 本报告期末 上年度末 增减（%）
货币资金 47,490,175,189.05 37,028,901,483.31 28.25
结算备付金 8,675,925,510.18 10,317,745,352.99 -15.91
融出资金 36,088,096,355.06 43,970,593,062.39 -17.93
存出保证金 1,076,376,676.07 1,226,605,453.61 -12.25
应收款项 541,146,187.89 480,970,719.73 12.51
买入返售金融资产 426,560,592.58 6,622,622,572.79 -93.56
交易性金融资产 73,258,803,322.01 60,220,933,981.71 21.65
债权投资 4,371,764,028.64 3,979,001,452.13 9.87
其他债权投资 12,900,730,513.97 13,098,078,717.30 -1.51
其他权益工具投资 2,305,843,440.59 472,667,986.37 387.84
长期股权投资 9,363,632,767.09 9,325,874,758.28 0.40
递延所得税资产 1,746,913,038.85 1,836,093,673.71 -4.86
其他资产 2,586,813,585.89 1,737,063,509.18 48.92
资产总计 202,878,770,250.19 192,144,764,559.56 5.59
应付短期融资款 2,121,127,769.61 7,244,955,835.27 -70.72
拆入资金 14,640,436,075.76 13,692,414,901.75 6.92
衍生金融负债 1,002,896,692.81 349,208,876.47 187.19
卖出回购金融资产款 21,661,982,439.12 19,342,985,402.22 11.99
代理买卖证券款 39,824,797,201.50 38,024,725,562.40 4.73
应付职工薪酬 1,398,719,085.96 1,132,710,109.13 23.48
应交税费 498,474,150.44 831,396,041.99 -40.04
应付款项 445,626,497.35 524,511,525.86 -15.04
应付债券 48,071,282,670.43 47,826,703,516.86 0.51
其他负债 7,866,906,826.92 2,891,208,119.18 172.10
负债合计 138,071,785,725.28 132,385,431,613.70 4.30
股本 4,610,787,639.00 4,610,787,639.00 -
资本公积 25,138,970,656.74 25,138,970,656.74 -
其他权益工具 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77 90.01
其他综合收益 108,260,124.14 82,340,020.20 31.48
盈余公积 3,748,566,127.45 3,748,566,127.45 -
一般风险准备 7,376,219,979.10 7,376,189,880.57 0.00
未分配利润 14,325,236,602.26 13,803,422,018.13 3.78
股东权益合计 64,806,984,524.91 59,759,332,945.86 8.45
项目 本报告期 上年同期 增减（%）
营业收入 3,911,822,449.50 4,533,346,578.37 -13.71
利息净收入 987,254,259.84 1,008,839,071.50 -2.14
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2022 年半年度报告
手续费及佣金净收入 2,194,657,036.48 2,543,005,324.56 -13.70
经纪业务手续费净收入 1,364,150,594.76 1,473,189,166.59 -7.40
投资银行 业务 手续费 净收
793,435,960.24 1,036,911,487.49 -23.48
入
投资收益 266,497,783.15 1,157,775,493.41 -76.98
其他收益 122,038,235.37 225,047,236.64 -45.77
公允价值变动收益（损失以
325,651,376.93 -407,855,357.85 179.84
“-”号填列）
营业支出 1,511,038,984.16 2,247,107,016.26 -32.76
业务及管理费 1,744,323,008.03 2,153,844,547.00 -19.01
信用减值损失（转回以“-”
-274,091,668.18 49,596,806.91 -652.64
号填列）
营业利润 2,400,783,465.34 2,286,239,562.11 5.01
利润总额 2,400,303,070.85 2,286,431,920.43 4.98
净利润 1,962,654,264.35 1,794,623,905.28 9.36
其他综合收益的税后净额 25,920,103.94 -160,505,390.11 116.15
综合收益总额 1,988,574,368.29 1,634,118,515.17 21.69
第三节 管理层讨论与分析
一、 报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）报告期内市场及行业情况说明
2022 年上半年，国家有效实施稳经济一揽子政策措施，经济运行顶住压力实现正
增长。上半年，国内生产总值同比增长 2.5%，规模以上工业增加值同比增长 6.1%，
货物进出口总额增长 9.4%，体现出较强韧性。但世界经济滞胀风险上升，外部不稳定
不确定因素增加，国内需求收缩、供给冲击、预期转弱三重压力犹存，实现全年经济
增长预期目标仍存在挑战。2022 年货币政策边际放松、通过多轮降准降息进一步释放
流动性，加大对实体经济的支持力度。得益于稳健货币政策的持续发力，年中企业端
投资意愿回暖，居民端中长期贷款减少，增幅环比收窄，6 月社会融资整体新增 5.17
万亿元，创同期历史新高。
随着全面深化资本市场改革的持续推进，全面实行注册制渐行渐近，科创板做市
业务加速落地，深市主板和中小板合并，新三板放宽投资者准入门槛，市场的参与主
体不断丰富，投资者机构化趋势不改，财富管理转型继续提速，衍生品等创新业务发
展迅速，资本市场对外开放继续强化，行业发展空间进一步打开。据中国证券业协会
统计，2022 年上半年，证券行业实现营业收入 2,059.19 亿元，实现净利润 811.95
亿元。截至 2022 年 6 月末，证券行业总资产为 11.20 万亿元，净资产为 2.68 万亿元。
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上半年，行业实现代理买卖证券业务净收入 583.07 亿元，实现投资银行业务净收入
300.25 亿元，实现资管业务净收入 133.19 亿元，实现投资咨询业务净收入 28.18 亿
元。
注：行业数据均为沪深交易所、Wind 资讯、证券业协会、基金业协会公开披露
数据
（二）公司的主要业务及经营模式
财富管理业务集群：向零售客户提供经纪和投资顾问服务赚取手续费及佣金，代
客户持有现金赚取利息收入，及代销公司及其他金融机构开发的金融产品赚取手续费；
从融资融券业务、股票质押式回购交易、约定式购回交易和上市公司股权激励行权融
资业务赚取利息收入。
企业融资业务集群：为企业客户、政府客户提供股权融资、债务融资、并购融资、
新三板与结构融资、资产证券化、财务顾问等一站式直接融资服务赚取手续费及佣金，
并从光大幸福租赁的融资租赁业务中赚取收入。
机构客户业务集群：为各类机构客户提供投资研究、主经纪商和托管、定制化金
融产品和一揽子解决方案、债券分销等综合化服务，赚取手续费及佣金。
投资交易业务集群：在价值投资、稳健经营的前提下，从事股票、债券、衍生品
等多品种投资和交易，赚取投资收入。
资产管理业务集群：为机构和个人客户提供各类券商资产管理服务、基金资产管
理服务，赚取管理及顾问费。
股权投资业务集群：从私募股权投资融资和另类投资业务获得收入。
二、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）坚持和加强党的领导，以党建引领高质量发展
公司以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，不断增强“四个意识”、坚
定“四个自信”、做到“两个维护”，全面落实新时代党的建设总要求，切实将党建
工作的政治优势、组织优势和群众工作优势转化为发展优势，为公司高质量发展注入
红色动力。公司坚持把党的领导融入公司治理各环节，全面加强思想政治建设，扎实
推进党史学习教育，努力从百年党史中汲取奋进力量；一体推进党建、纪检、巡察、
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合规风控等工作，把全面从严治党要求落实到方方面面，推动形成风清气正的发展氛
围。
（二）雄厚的股东背景，独特的红色基因
公司控股股东光大集团是由财政部和汇金公司发起设立，拥有金融全牌照和特色
民生实业，兼具综合金融、产融结合、陆港两地鲜明特征的国有大型综合金融控股集
团，位列世界 500 强。公司始终传承集团红色基因，坚定不移走中国特色一流证券公
司发展道路，致力于服务人民不断增长的财富管理升级需求和实体经济直接融资需求，
体现央企责任担当，具有良好的社会声誉和信誉。
（三）集团协同特色鲜明，构建客户生态体系
公司控股股东光大集团整合形成机构客户服务、财富管理、服务民生三个工作委
员会，促进集团内资源共享。公司作为集团机构委员会牵头单位和财富管理委员会的
成员单位，充分利用集团内各项资源，支持自身业务发展。同时，公司将继续围绕“以
客户为中心”的经营理念，加强内外部协同，为境内外客户提供多样化、一体化、一
站式的金融产品和服务。充分的境内外联动及特色鲜明的协同生态将为公司深化客户
引流，加强交叉销售，提供高增值服务等提供源源不断的动力。
（四）科技实力稳步增强，财富管理创新驱动
公司逐年提升科技研发投入，持续赋能业务发展、运营管理和集约管控，并积极
推动财富管理转型。作为光大集团核心成员之一，公司共享国家级大金控平台的财富
管理基因和品牌价值。近年来，稳步提升服务水平，财富业务创新能力不断增强，入
选证监会白名单、获批公募基金投资顾问业务试点资格、荣获第三届新财富最佳投顾
等多项荣誉。积极探索和打造业内领先的跨境服务能力，不断夯实境外财富管理等领
域的领先优势。
三、 经营情况的讨论与分析
2022 年上半年，公司在党委及董事会坚强有力的领导下，全面贯彻党中央国务院
决策部署，坚持稳中求进工作总基调，不断夯实业务基础，有效克服疫情冲击；继续
深化改革转型和管理提升，做深做实风控、深改和人才建设等重点工作，持续推进公
司高质量发展。
公司主要业务板块包括财富管理业务集群、企业融资业务集群、机构客户业务集
群、投资交易业务集群、资产管理业务集群及股权投资业务集群。
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（一）财富管理业务集群
公司财富管理业务集群主要包括零售业务、融资融券业务、股票质押业务、期货
经纪业务及海外财富管理及经纪业务。
2022 年上半年，该业务集群实现收入 26 亿元，占比 48%。
1. 市场环境
2022 年上半年，在国内疫情反复、俄乌地缘冲突、美联储加息、全球资本市场动
荡等一系列冲击下，A 股市场经历多轮考验，主要指数震荡调整。上半年股票市场在
经历了 4 个月低迷弱势表现后，二季度日均成交额重回万亿元。财富管理转型加速，
行业竞争日益激烈。
2022 年上半年，全市场融资融券余额有所下降。截至 2022 年 6 月末，全市场融
资融券余额为 16,033.31 亿元，较 2021 年末下降 12.49%。其中，融资余额为 15,097.69
亿元，较 2021 年末下降 11.82%；融券余额为 935.62 亿元，较 2021 年末下降 22.12%。
全市场股票质押业务规模持续小幅下降。
2022 年上半年，受国内疫情及国际局势动荡等因素影响，期货市场较去年同期交
易活跃度下降。根据中期协公布数据显示，2022 年上半年全国期货市场累计成交量
30.46 亿手，累计成交额 257.48 万亿元，同比下降 18%和 10%。
截至 2022 年 6 月末，恒生指数收报 21,860 点，较上年末跌幅近 7%。市场活跃度
方面，恒生指数上半年日均交易金额约 1,380 亿港元，同比下滑近 27%。
2. 经营举措和业绩
（1）零售业务
2022 年上半年，公司零售业务加速推进财富管理转型，夯实金融产品体系、资产
配置体系和证券投顾体系，打造转型核心竞争力。公司总客户数、产品保有规模均实
现有效增长，财富管理转型持续显效。
公司通过以下举措推进零售业务转型发展。一是积极塑造“金阳光”服务品牌，
纵深推进专业投顾服务，正式上线“金阳光管家”基金投顾服务，形成完整的证券投
顾、基金投顾、资产配置财富管理服务框架，不断丰富产品种类、提升产品质量，提
高专业服务水平。二是顺应市场行情，精准营销策略，聚焦拓客增资，打下基础，着
力发展关键业务。三是开户工程协同联动，与光大银行联动，持续推进线上协同开户，
大力推广“乐分享”等创新工具渠道，拓客效能和获客质量不断提升。四是改善人力
资源生态，实施人才梯队建设，培养后备人才，建立营销人员荣誉体系，推动专业技
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能型队伍建设，通过“星启航”“光源课堂”等培训项目，加速专业营销队伍育成，
提质增效。
截至 2022 年 6 月末，公司客户总数达 523.4 万户，较 2021 年末增长 8.7%。客户
总资产达 1.35 万亿元。根据中国证券基金业协会数据，截至 2022 年 6 月末，公司股
票+混合公募基金保有规模为 320 亿元，同比增长 5.3%；非货币市场公募基金保有规
模为 345 亿元，同比增长 8.8%。
（2）融资融券业务
2022 年上半年，公司融资融券业务坚持以客户为中心，不断完善服务体系，重点
挖掘高净值及机构客户，持续优化客户结构；同时，建立健全风险防控体系，提高风
险管理和防范能力。受市场融资交易需求下降影响，截至 2022 年 6 月末，公司融资
融券余额为 365.67 亿元,较 2021 年末下降 18.81%；其中融资余额为 362.63 亿元。公
司融资融券业务整体维持担保比例为 268.81%。
（3）股票质押业务
2022 年上半年，公司股票质押业务保持基本稳定，新增项目额小质优，存量风险
项目化解成效显著。截至 2022 年 6 月末，公司股票质押余额为 34.16 亿元，其中公
司自有资金股票质押余额为 16.49 亿元，较 2021 年末减少 1.35 亿元。公司股票质押
自有资金出资项目的加权平均履约保障比例为 161.44%。
（4）期货经纪业务
2022 上半年，光大期货面对疫情冲击，全力保障运营平稳，继续深耕经纪业务，
坚持服务产业、转型发展。客户权益继续保持增长。1-6 月实现日均保证金 254.60
亿元，同比增长 34.07%。受疫情及市场影响，光大期货上半年交易额市场份额 2.35%，
较去年同期下降 34bp。截至 2022 年 6 月末，光大期货在中金所、上期所、大商所、
郑商所、能源中心的市场份额分别为 1.53%、1.68%、3.02%、4.11%和 1.17%。
（5）海外财富管理及经纪业务
公司通过香港子公司开展海外财富管理及经纪业务。上半年，香港子公司继续推
进平台整合，为客户提供多元化的产品平台与专业的财富管理服务。通过开拓外部资
产管理及家族办公室业务等新客群，海外证券经纪业务客户总数，尤其是高净值客户
数继续保持较高水平。截至 2022 年 6 月末，公司海外客户托管股票资产为 1,006.39
亿港元。
3.2022 年下半年展望
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2022 年半年度报告
2022 年下半年，公司财富管理业务继续围绕提升存量资产效率、推动机构经纪业
务、增强资产配置服务三大任务，加速推进财富管理转型升级。稳扎基础、盘活存量，
注重内生增长；持续推进机构客户引入，聚焦中小私募客群和智能算法交易服务；丰
富产品体系，优化调整产品销售结构，做好客户配置服务和售后陪伴；加速推进“千
万客户工程”，加速导流、强化运营，协同展业做大客户基础；着力打造财富管理三
大自主品牌 “金阳光 30” “金阳光投顾” “金阳光管家”，提升投顾队伍专业服
务能力。融资融券业务将严守合规底线，增强风险经营能力，进一步夯实客户基础、
做好分类营销、合理定价引导、扩充券源供给，不断优化客户体验。股票质押业务将
严守监管要求，严格把控项目额度和质量，持续提升综合服务能力。光大期货将聚焦
服务实体经济，从产业、机构、零售三个方面，全面推进客户体系及业务团队优化升
级，打造独具特色、全面专业的投研综合服务体系，为客户提供优质专业服务，做大
做强业务基本盘。香港子公司将秉承“以客户为中心”的核心服务理念，深化财富管
理平台产品多元化的发展方向，进一步加强为客户提供专业财富管理服务的实力。
（二）企业融资业务集群
企业融资业务集群主要包括股权融资业务、债务融资业务、海外投行业务和融资
租赁业务。
2022 年上半年，该业务集群实现收入 10 亿元，占比 18%。
1. 市场环境
2022 年上半年，随着资本市场基础法律制度不断夯实，北京证券交易所设立开市，
多层次资本市场制度体系进一步完善，全市场注册制改革稳步推进。在市场向好的同
时，疫情的反复为投行业务开展带来一定压力，截至 2022 年 6 月 30 日，行业股权融
资总规模 7,378 亿元、较去年同期下降 6.31%，其中 IPO 融资规模 3,119 亿元、同比
增长 47.8%。
2022 年上半年，证券公司承销债券 5.63 万亿元，同比增长 10.22%。债券市场违
约事件继续呈现蔓延趋势，进一步增加了债券承销业务难度；在市场竞争不断加剧趋
势下，承销费率继续呈现下行趋势；债券资源进一步向头部券商集中，债券承销排名
梯队化日趋明显。
2022 年上半年，受国际地缘冲突加剧，大宗商品价格暴涨，全球通胀飙升，美联
储超预期加息，国内疫情反复等种种超预期事件叠加，港股市场陷入低迷。据 Wind
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2022 年半年度报告
数据，上半年，香港市场一级市场股权融资金额为 1,140 亿港元，同比下跌 76.60%。
IPO 融资总额为 197 亿港元，较去年同期的 2,143 亿港元大幅缩减 91%。
2. 经营举措和业绩
（1）股权融资业务
2022 年上半年，公司投行板块加速专业化转型，做深行业研究，助力业务发展。
深耕长三角、粤港澳大湾区等重点区域，聚焦战略性新兴产业、专精特新企业，提供
优质投资银行服务。联手分支机构，推进共建项目渠道。公司投行重点大中型项目取
得突破，上半年完成纳芯微等 4 单 IPO、中简科技等 2 单增发及中信证券配股；其中
纳芯微科创板 IPO 项目募集资金额进入市场前十。
公司累计实现股权承销规模 146.71 亿元，同比增长 55.17%，其中 IPO 融资规模
80.88 亿元，同比增长 13.93%。股权主承销家数 7 家（不含可交换公司债券）；公司
项目储备丰富，IPO 项目在会审核 21 家，再融资及并购储备项目数较充足。
（2）债务融资业务
2022 年上半年，公司债务融资业务加强政策研究，加大对地方债、PPN 等品种
布局，稳定市场份额。积极响应国家号召，依循国家“碳中和”战略指引，积极响应
绿色金融发展要求，强化 ESG 理念，践行“双碳”目标。上半年承销乡村振兴债券 1
只，承销“碳中和”债券 4 单，承销规模 10.88 亿元，包括全国首单城市生物质发电
项目 ABN，全国首单乡村振兴熊猫永续中期票据等。积极创新，完成多个市场首单
项目，如首单“碳中和”熊猫永续债、首单个人车贷 ABS 项目等。
2022 年上半年，公司债券承销项目数量 797 单，同比略有下降。债券承销金额
2,139.15 亿元，市场份额 3.88%，行业排名第 6 位。其中，资产证券化业务承销金额
149.73 亿元，行业排名第 10 位；地方债承销金额 1,158.63 亿元，行业排名第 5 位。
公司目前已成为 13 个地区的地方债主承销商。
公司各类主要债券种类的承销金额、发行项目数量及排名表
债券种类 承销金额（亿元） 发行项目数量（个） 行业排名
银行间产品（中票、短
302.92 78 4
融、定向工具）
公司债 230.01 48 19
资产证券化 149.73 60 10
非政策性金融债 290.82 21 13
地方债 1,158.63 586 5
（3）海外投行业务
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2022 年半年度报告
公司主要通过香港子公司开展海外投行业务。2022 年上半年，香港子公司积极加
强境内外业务协同，共完成 2 单港股 IPO 独家保荐业务，在第三方机构统计的在港中
资券商保荐项目数排名中位列第 3 名。此外，还完成了 5 单债券承销项目和 2 单合规
顾问项目。
（4）融资租赁业务
公司主要通过控股子公司光大幸福租赁开展融资租赁业务。2022 年上半年，光大
幸福租赁继续严控风险，深化业务转型，服务实体经济。截至 2022 年 6 月末，投放
资金存续规模 17.5 亿元，较年初下降 27.1%。
3. 2022 年下半年展望
2022 年下半年，公司股权融资业务将加大项目储备，深耕重点区域，把握“三新”，
做深行业专精；持续提升执业质量，进一步加强投行定价销售能力建设，夯实投行项
目定价基础，做好投行发行销售工作。债务融资业务将进一步促进内外协同、区域深
耕、全力加强营销工作；继续巩固优势品种承销实力，实现主要品种均衡发展，不断
提升服务实体经济；加强协同赋能，继续推动落实“投行+商行”“投行+投资”“投
行+平台”等展业模式。融资租赁业务将继续深化业务转型，保持资产规模稳定。
（三）机构客户业务集群
机构客户业务集群主要包括机构交易业务、主经纪商业务、资产托管及外包业务、
投资研究业务、海外机构销售业务及金融创新业务。
2022 年上半年，该业务集群实现收入 5 亿元，占比 10%。
1. 市场环境
2022 年上半年，受市场环境影响，机构交易量较上年同期基本持平，各家券商越
来越重视投资研究和机构服务，持续加大投入，扩大研究团队，机构交易业务竞争日
益激烈。银行理财子公司家数增长且在产品净值化、交易执行、资产配置管理等方面
投入不断加大，从而进一步拓宽券商主经纪商业务空间。私募机构管理总规模较 2021
年末有所下降，公募基金总规模基本持平，债券型、货币市场型等固收类基金规模有
所增长，偏股型、混合型等权益类基金规模下降明显。机构客户对券商服务专业化、
个性化、多元化要求不断提高，场外衍生品业务逐渐成为机构业务的重要竞争领域。
2. 经营举措和业绩
（1）机构交易业务
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2022 年半年度报告
2022 年上半年，公司深耕投研服务，加强机构客户线上服务，深入挖掘线上资源，
多渠道拓展和服务专业机构投资者。同时加强内部业务协同，运用产品销售资源等综
合服务手段，提升客户服务能力。2022 年上半年公司席位佣金净收入市场份额为 2.53%。
（2）主经纪商服务业务
2022 年上半年，面向商业银行及理财子公司、私募、信托等金融机构，公司提供
以交易系统、投研、资金募集、资本中介、FOF/MOM 投资为基础，其他服务为延展的
一站式综合金融服务，打造公司主经纪商服务品牌。截至 2022 年 6 月末，累计已合
作私募机构共 1,571 家，同比增长 30.7%；累计引入 PB 产品 4,564 只，同比增长 34.24%。
（3）资产托管及外包业务
2022 上半年，公司深耕私募证券投资基金与公募基金的托管及外包业务，不断发
挥托管业务的协同优势，积极寻求私募基金、公募基金、信托公司等机构客户合作，
做大优质客群，实现托管外包业务发展的同时形成综合金融服务业态。资产托管及外
包业务风险控制、安全保障、运营能力、专业水平稳步提升，顺利取得 2021 年度基
金托管与基金服务业务 ISAE 3402 国际鉴证报告。截至 2022 年 6 月末，公司私募基
金外包服务规模 1,046 亿元，同比增长 45.28%；基金托管规模 540 亿元，同比增长
152.34%，其中公募基金托管 12 只，规模合计 22 亿元。
（4）投资研究业务
2022 年上半年，公司投研业务继续坚持“研究先行”定位，以“三新”为指导重
点培育七大特色研究方向，坚持新发展理念与研究策划紧密结合。继续加强队伍建设、
加强研究规划；加速整合专业化研究，着力布局深度研究，不断提升研究质量，提高
市场影响力。紧扣稳增长、能源价格、绿色金融与 ESG 等政策重点和市场热点，组织
策划系列专题研究。
截至 2022 年 6 月末，公司研究跟踪 A 股上市公司 670 家，海外上市公司 167 家。
上半年公司累计举办大型投资者线上策略会 1 次，电话会议 1,093 场，发布研究报告
2,708 篇。为机构客户提供服务 6,673 项，其中路演、反路演 6,559 次，调研 114 次。
（5）海外机构销售业务
公司主要通过香港子公司开展海外机构销售业务。2022 年上半年，香港子公司不
断加强与优质金融机构的业务合作生态圈建设。
（6）金融创新业务
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2022 年半年度报告
2022 年上半年，公司加速布局场外衍生品业务，充分发挥场外衍生品业务的协同
效应，积极拓展机构客户，延伸公司综合金融服务半径。公司场外衍生品业务积极应
对市场需求，开展收益互换、场外期权、收益凭证业务，持续提高业务核心系统建设
能力，不断优化产品结构、创新业务模式，提升客户覆盖的深度及广度，为拓展客户
服务打下基础，打造公司场外衍生品业务核心能力。场内期权做市业务方面，持续优
化做市系统建设，进一步夯实业务基础。
3. 2022 年下半年展望
2022 年下半年，公司机构交易业务将加强研究活动策划，重点提升头部客户服务，
提高客户覆盖面，推进建设机构客户综合服务平台。主经纪商业务将持续挖掘商业银
行及理财子公司、私募、信托及上市企业等客户需求, 通过整合交易、研究、募资、
资本中介及其他综合服务资源，形成泛金融客户服务闭环，不断提升客户粘性，促进
综合收入增长。
资产托管及外包业务继续重点拓展私募证券投资基金、指数类公募基金以及其他
证券类产品的托管外包业务，积极探索标品信托、家族信托、同业券商合作机会，实
现业务整体高质量发展。
投资研究业务将聚焦核心，持续打造特色研究领域，提高机构客户覆盖，提升研
究能力和市场影响力。
金融创新业务将加大系统建设力度，稳步提升对客户的服务能力，扩大对客户的
产品丰富度，发挥公司协同优势，促进业务稳步提升。
（四）投资交易业务集群
投资交易业务集群包括权益自营投资业务和固定收益自营投资业务。
2022 年上半年，该业务集群收入-1 亿元。
1. 市场环境
上半年，国内权益市场波动剧烈，主要股指最大跌幅均超过 20%。截至 2022 年 6
月末，上证指数、沪深 300 指数、创业板指分别下跌 6.6%、9.2%、15.4%，31 个申万
一级行业中，仅煤炭收涨，电子、计算机、传媒等行业指数跌幅超过 20%。
债券市场方面，在国内经济面临三重压力而海外通胀高企，美联储加息步伐加快
等多重因素影响下，上半年长端利率呈现窄幅震荡，货币环境偏宽松，短端利率下行，
收益率曲线趋陡，二季度以来，随着国内疫情的循环往复，债市持续窄幅波动。
2. 经营举措和业绩
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2022 年半年度报告
（1）权益自营投资业务
2022 年上半年，面对复杂多变的外部环境，公司权益自营投资业务积极应对，坚
持稳中求进，推进业务模式与策略优化，构建的多策略投资组合波动性降低明显，投
资业绩优于去年同期，投资收益率跑赢主要宽基指数。
（2）固定收益自营投资业务
2022 年上半年，公司固定收益自营投资业务根据市场变化和持仓情况，动态调整
投资计划，稳步有序增配存单、中票等高等级优质信用品种，控制久期，稳定杠杆规
模。加强重点行业及绿色债券、专题信用研究，制定绿色债券投资管理实施细则，积
极参与 ESG 主题投资，提升服务实体经济和国家战略能力，践行央企券商社会责任。
3. 2022 年下半年展望
2022 年下半年，公司权益自营投资业务将推动业务模式持续优化，不断提升投研
能力，密切跟踪市场变化，做好大势研判的基础上，把握市场机会，积极布局优质标
的。固定收益自营投资业务将持续加强对政策变化和市场的跟踪研究，积极寻找配置
窗口和交易机会，优化投资管理机制，推动科技赋能投研。
（五）资产管理业务集群
资产管理业务集群包括资产管理业务、基金管理业务和海外资产管理业务。
2022 年上半年，该业务集群实现收入 8 亿元，占比 14%。
1. 市场环境
2022 年，资管新规及细则全面落地，各家资管机构纷纷在净值化转型中寻找新的
发展点，谋求新的竞争力。上半年，证监会正式发布《公开募集证券投资基金管理人
监督管理办法》及其配套规则，适度放宽同一主体下公募牌照数量限制，支持专业资
产管理机构依法申请公募基金牌照，行业公募化转型加速。
截至 2022 年 6 月末，公募基金资产净值合计为 26.79 万亿元，较 2021 年末增
长 4.81%。随着居民财富管理需求提升，权益类资产的持续扩容，公募基金业务成为
券商资管业务转型的重要发力点之一，利润贡献度不断提升。
2. 经营举措和业绩
（1）资产管理业务
2022 年上半年，光证资管继续注重投资管理能力的提升，进一步充实投研人才团
队，加强精细化管理与投资策略的优化跟踪；同时继续深耕渠道、拓展机构业务，积
极拓宽合作范围与类型，提供多元高效的资产管理服务。截至 2022 年 6 月末，光证
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2022 年半年度报告
资管受托管理总规模 4,319.77 亿元，较年初增加 15.29%；其中主动管理类占比 93.5%。
根据中国证券业协会公布数据，公司资管业务手续费净收入排名行业第 10 名、较上
年同期上升 2 位。
（2）基金管理业务
2022 年上半年，光大保德信不断加强产品和业务创新，深耕投研能力建设，贴近
市场和客户需求，不断提升产品质量及服务水平，整体投资业绩表现良好，公募“固
收+”产品规模稳步增长。截至 2022 年 6 月末，光大保德信管理公募基金 70 只、私
募资产管理计划 25 只，旗下基金子公司产品 37 只，资产管理总规模为 1,134.72 亿
元。其中，公募基金管理规模为 841.37 亿元，公募基金剔除货币市场基金规模为
649.11 亿元。
（3）海外资产管理业务
公司主要通过香港子公司开展海外资产管理业务。2022 年上半年,香港子公司主
要围绕拓展资管产品销售渠道、优化产品布局、提升产品质量推动业务发展。
3. 2022 年下半年展望
2022 年下半年，光证资管将继续紧密推进公募化转型等各项工作，完善投研平台
建设，增强投资策略的复合能力与稳定性，围绕客户需求，结合市场时机加强产品规
划与储备,丰富产品布局。
光大保德信将强化产品储备，加快各类产品的研究与创设，深耕零售和机构渠道，
加强投研队伍建设和金融科技应用，稳步提高投资业绩，打造具有市场号召力的基金
产品。
（六）股权投资业务集群
股权投资业务集群包括私募基金投融资业务和另类投资业务。
2022 年上半年，该业务集群实现收入 2,474 万元，占比 0.5%。
1. 市场环境
2022 年上半年，私募股权投资基金市场平稳增长，截至 2022 年 6 月末，存续私
募基金管理人为 24,330 家，管理基金数量为 133,797 只，管理基金规模为 19.97 万
亿元。其中，私募股权投资基金数量为 31,536 家，管理基金规模为 10.84 万亿元。
2. 经营举措和业绩
公司主要通过全资子公司光大资本及光大发展开展私募基金投融资业务。2022
年上半年，光大资本针对直投项目和存量基金持续进行整改规范，加强存量投资项目
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2022 年半年度报告
投后管理，稳妥推进风险处置化解。光大发展持续完善内部管理体系，提升管理有效
性和精细化水平，保障存量产品平稳运行，稳步推进项目退出。
公司主要通过全资子公司光大富尊开展另类投资业务。2022 年上半年，光大富尊
积极跟踪市场形势，有序推进科创板跟投、股权直投等业务，加强投后管理，保障项
目安全有序退出。截至 2022 年 6 月末，累计完成科创板跟投家数 10 家，实现 3 家退
出。
3. 2022 年下半年展望
2022 年下半年，公司股权投资业务集群将继续深化“投行+投资”协同模式，强
化项目营销力度，稳步推进项目落地，以国家政策为导向，服务实体经济、践行国家
战略、落实央企责任。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响
和预计未来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、 报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 537,295.89 799,876.90 -32.83
营业支出 265,338.07 501,881.79 -47.13
经营活动产生的现金流量净额 1,406,184.10 -361,614.34 488.86
投资活动产生的现金流量净额 76,472.95 172,594.09 -55.69
筹资活动产生的现金流量净额 -256,913.91 1,203,420.90 -121.35
营业收入变动原因说明：2022 年上半年，公司实现营业收入 53.7 亿元，同比减
少 26.3 亿元，降幅 32.83%。（1）利息净收入 12.38 亿元，同比减少 0.4 亿元，降幅
3%，主要系融资融券和债券息差减少；（2）手续费及佣金净收入 32.2 亿元，同比减
少 5.6 亿元，降幅 15%，主要是经纪业务及投资银行手续费变动；（3）投资收益及公
允价值变动收益 6.5 亿，同比减少 2.2 亿元，降幅 25%，主要受市场行情及投资产品
结构影响；（4）其他收益 1.4 亿元，同比减少 1.1 亿元，降幅 44%，主要是上半年收
到的财政扶持资金减少；（5）其他业务收入 1.2 亿元，同比减少 17 亿元，降幅 93%，
主要由于疫情影响上半年大宗商品业务开展。
营业支出变动原因说明：2022 年上半年，公司营业支出 26.5 亿元，同比减少 23.7
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亿元，降幅 47%。其中：（1）业务及管理费 26.3 亿元，同比减少 4 亿元，降幅 13%，
主要为员工成本及日常运营开支减少；（2）信用减值损失转回 2.7 亿元，上年同期计
提 1.7 亿，主要是因股票质押式回购项目清收而转回减值损失；（3）其他资产减值损
失 1.7 亿元，为境外子公司商誉减值；（4）其他业务成本 0.9 亿元，同比减少 17 亿
元，降幅 95%，主要是大宗商品交易变动。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022 年上半年，经营活动现金净流
入 141 亿元。其中现金流入 349 亿元，占现金流入总量的 51%，主要是回购业务净流
入 91 亿元、融出资金净流入 82 亿元，收取利息、手续费及佣金流入 71 亿元；现金
流出 208 亿元，占现金流出总量的 37%，主要是为交易目的而持有的金融工具变动净
流出 124 亿元。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022 年上半年，投资活动现金净流
入 8 亿元。其中现金流入 42 亿元，占现金流入总量的 6%，主要是收回投资收到现金
39 亿元；现金流出 35 亿元，占现金流出总量的 6%，主要是因投资支付现金 34 亿元。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：2022 年，筹资活动现金净流出 26
亿元。其中 现金流入 289 亿元，占现金流入总量的 43%，主要是发行债券 189 亿元、
取得借款 56 亿元、发行永续债 45 亿元；现金流出 315 亿元，占现金流出总量的 57%，
主要是偿还债务及借款 305 亿元。
2 营业收入构成分析表
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数 变动比例
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%） （%）
利息净收入 123,760 23 128,113 16 -3
手续费及佣金净收入 321,820 60 377,968 47 -15
投资收益 76,245 14 120,766 15 -37
其他收益 14,323 3 25,787 3 -44
公允价值变动收益（损失
-11,690 -2 -34,407 -4 66
以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号
911 0 -53 0 1,815
填列）
其他业务收入 11,912 2 181,704 23 -93
资 产 处 置 收益 （ 损失 以
15 0 -1 0 1,831
“-”号填列）
营业收入合计 537,296 100 799,877 100 -33
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2022 年半年度报告
3 营业支出构成分析表
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数 变动比例
成本构成项目
金额 比例（%） 金额 比例（%） （%）
税金及附加 3,696 1 3,798 1 -3
业务及管理费 263,254 99 303,125 60 -13
信用减值损失（转回以
-26,951 -10 16,505 3 -263
“-”号填列）
其他资产减值损失 16,581 6 60 0 27,315
其他业务成本 8,758 3 178,393 36 -95
营业支出合计 265,338 100 501,882 100 -47
4 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位：万元 币种：人民币
营业收入 营业支出比 毛利率比
分行业 营业收入 营业支出 毛利率 比上年增 上年增减 上年增减
减（%） （%） （%）
财富管理 258,591 98,680 62 -41 -66 29
企业融资 96,129 26,352 73 -18 -37 9
机构客户 52,365 15,507 70 -8 21 -7
投资交易 -9,772 1,925 -120 -317 -41 118
资产管理 75,226 41,954 44 -7 10 -9
股权投资 2,474 3,691 -49 -76 -75 -6
营业收入 营业支出比 毛利率比
分地区 营业收入 营业支出 毛利率 比上年增 上年增减 上年增减
减（%） （%） （%）
广东 25,881 12,030 54 -10 -16 4
浙江 22,469 8,204 63 -2 -14 5
上海 13,480 5,890 56 -0 -18 9
北京 6,421 3,162 51 -10 -10 -
重庆 4,728 2,326 51 -17 -13 -2
江苏 4,647 3,098 33 -8 -16 6
四川 2,844 1,648 42 -10 -15 3
黑龙江 1,794 1,045 42 -29 -35 6
山东 2,727 1,344 51 39 -15 32
青海 1,569 562 64 -21 -28 3
其他地区分支机构 14,400 9,315 35 -3 -9 4
公司本部及子公司 436,336 216,714 50 -37 -51 14
证券营业部业务按所属地区划分，除分支机构业务外，公司本部其他业务及子公
司业务合并列示为“公司本部及子公司”。
5 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期末金
本期期末数占 上年期末数占
额较上年期
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上年期末数 总资产的比例 情况说明
末变动比例
（%） （%）
（%）
货币资金 7,796,227.14 31.06 6,760,514.34 28.27 15.32 /
结算备付金 670,768.63 2.67 716,771.62 3.00 -6.42 /
融出资金 4,008,149.64 15.97 4,844,576.77 20.26 -17.27 /
衍生金融资产 70,935.71 0.28 54,733.82 0.23 29.60 权益衍生工具规模增加
存出保证金 1,131,635.31 4.51 1,024,546.17 4.28 10.45 /
应收款项 213,618.29 0.85 193,908.54 0.81 10.16 /
买入返售金融资 债券质押式回购规模减
46,986.06 0.19 679,238.69 2.84 -93.08
产 少
交易性金融资产 8,170,318.77 32.55 6,875,019.68 28.75 18.84 /
债权投资 447,301.61 1.78 413,661.93 1.73 8.13 /
其他债权投资 1,290,073.05 5.14 1,309,807.87 5.48 -1.51 /
其他权益工具投 计入此科目的股票投资
239,273.95 0.95 55,956.41 0.23 327.61
资 增加
长期股权投资 102,727.70 0.41 100,420.38 0.42 2.30 /
商誉 79,953.37 0.32 92,832.23 0.39 -13.87 /
固定资产 80,272.82 0.32 83,603.53 0.35 -3.98 /
使用权资产 65,386.82 0.26 69,690.14 0.29 -6.17 /
递延所得税资产 223,560.83 0.89 215,606.89 0.90 3.69 /
其他资产 437,248.51 1.74 387,838.09 1.62 12.74 /
资产总计 25,100,881.16 100.00 23,910,760.14 100.00 4.98 /
短期借款 299,350.03 1.60 379,085.65 2.10 -21.03 子公司短期借款减少
应付短期融资款 212,112.78 1.13 724,495.58 4.01 -70.72 短期融资券到期
拆入资金 1,464,043.61 7.82 1,369,241.49 7.59 6.92 /
交易性金融负债 合并结构化主体的规模
14,850.59 0.08 34,242.45 0.19 -56.63
减少
衍生金融负债 108,423.07 0.58 51,204.56 0.28 111.74 权益衍生工具规模增加
卖出回购金融资 /
2,235,479.10 11.94 1,986,391.21 11.00 12.54
产款
代理买卖证券款 7,392,332.73 39.50 6,980,341.78 38.67 5.90 /
应付职工薪酬 薪酬发放期间差异导致
222,308.74 1.19 182,275.88 1.01 21.96 短期薪酬余额暂时性增
加
应交税费 应交企业所得税和增值
73,748.97 0.39 126,205.48 0.70 -41.56
税减少
合同负债 4,278.95 0.02 5,085.12 0.03 -15.85 /
预计负债 528,429.33 2.82 528,429.33 2.93 - /
长期借款 386,718.90 2.07 396,314.94 2.20 -2.42 /
应付债券 4,807,128.27 25.68 4,782,670.35 26.49 0.51 /
租赁负债 68,530.07 0.37 71,089.24 0.39 -3.60 /
其他负债 衍生品保证金及应付股
794,243.26 4.24 344,688.69 1.91 130.42
利增加
负债合计 18,716,711.47 100.00 18,051,233.92 100.00 3.69 /
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2022 年半年度报告
其他说明
截至 2022 年 6 月 30 日，公司资产总额 2,510 亿元，较年初增加 119 亿元，增幅
5%。其中，金融工具投资增加 149 亿元，货币资金、结算备付金及存出保证金增加 110
亿元，融出资金减少 84 亿元，买入返售金融资产减少 63 亿元。
期末公司负债总额 1,872 亿元，较年初增加 67 亿元，增幅 4%。其中，代理买卖
证券款（含信用）增加 41 亿元，卖出回购金融资产款增加 25 亿，拆入资金增加 9 亿
元，长期借款及应付债券增加 1 亿元，应付短期融资款及短期借款减少 59 亿元。
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产 189（单位：亿元币种：人民币），占总资产的比例为 7.52%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
其他说明
公司境外资产主要来自子公司光大证券金融控股有限公司及其下属公司，其主要
经营地在香港，记账本位币为港币。
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
请参见“第十节 财务报告”之“附注七、63 所有权或使用权受到限制的资产”。
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期末，公司长期股权投资 10.27 亿元，较年初增加 0.23 亿元，增幅 2.3%。
主要系联营合营企业权益法下投资收益。具体内容请参见“第十节 财务报告”之
“七、12 长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
请参见“第二节 公司简介和主要财务指标”之“十、采用公允价值计量的项目”。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、光大期货有限公司，成立于 1993 年 4 月 8 日，注册资本 15 亿元，为公司全资
子公司。经营范围为商品期货经纪，金融期货经纪，期货投资咨询，资产管理，公开
募集证券投资基金销售。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大期货总资产 293.15 亿元，净资产 25.71 亿元，2022
年上半年营业收入 5.24 亿元，净利润 1.67 亿元。
2、上海光大证券资产管理有限公司，成立于 2012 年 2 月 21 日，注册资本 2 亿元，
为公司全资子公司。经营范围为证券资产管理业务。
截至 2022 年 6 月 30 日，光证资管总资产 37.01 亿元，净资产 30.79 亿元，2022
年上半年营业收入 4.18 亿元，净利润 1.57 亿元。
3、光大资本投资有限公司，成立于 2008 年 11 月 7 日，注册资本 40 亿元，为公
司全资子公司。经营范围为投资管理，资产管理，股权投资，投资咨询。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大资本总资产 26.77 亿元，净资产-29.78 亿元，2022
年上半年营业收入 276 万元，净亏损 226 万元。
4、光大富尊投资有限公司，成立于 2012 年 9 月 26 日，注册资本 20 亿元，为公
司全资子公司。经营范围为金融产品投资等。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大富尊总资产 20.73 亿元，净资产 19.10 亿元，2022
年上半年营业收入 1,182 万元，净利润 309 万元。
5、光大证券金融控股有限公司，是一家根据香港法律注册成立的有限责任公司，
成立于 2010 年 11 月 19 日，注册资本 50.65 亿港元，为公司全资子公司。业务性质
为投资控股和金融服务，以中国光大证券国际有限公司（原名：光大新鸿基有限公司）
为主要经营管理平台。截至 2022 年 6 月 30 日，国际会计准则下，中国光大证券国际
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2022 年半年度报告
有限公司总资产 72.5 亿港元，净资产 29.9 亿港元，2022 年上半年净利润 0.38 亿港
元。
光证金控旗下另一子公司光大证券环球有限公司（原名：光大证券（国际）有限
公司）截至 2022 年 6 月 30 日，国际会计准则下，总资产 15.6 亿港元，净资产 2.88
亿港元，2022 年上半年亏损 0.54 亿港元。
6、光大发展投资有限公司，成立于 2017 年 6 月 12 日，注册资本 5 亿元，为公司
全资子公司。经营范围为股权投资、股权投资管理、投资管理、资产管理、项目投资、
投资咨询。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大发展总资产 12.55 亿元，净资产 5.94 亿元，2022
年上半年营业收入 387 万元，净亏损 301 万元。
7、光大幸福融资租赁有限公司，成立于 2014 年 9 月 29 日，注册资本 10 亿元，
公司通过光大资本、光证金控持有 85%股权（其中光大资本持有的 35%股权受 MPS 风
险事件影响已被冻结，并被裁定变价执行，详见公司公告临 2019-037 号、临 2022-009
号）。经营范围为：融资租赁业务、租赁业务等。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大幸福租赁总资产 23.03 亿元，净资产 12.61 亿元，
2022 年上半年营业收入 3,081 万元，净利润 1,387 万元。
8、光大保德信基金管理有限公司，成立于 2004 年 4 月 22 日，注册资本 1.6 亿元，
由公司和保德信投资管理有限公司合资成立，公司持有 55%股权。经营范围为基金募
集、基金销售、资产管理。
截至 2022 年 6 月 30 日，光大保德信总资产 15.38 亿元，净资产 12.79 亿元，2022
年上半年营业收入 2.85 亿元，净利润 0.74 亿元。
9、大成基金管理有限公司，成立于 1999 年 4 月 12 日，注册资本 2 亿元，公司持
有 25%股权。经营范围为基金募集、基金销售、资产管理。
截至 2022 年 6 月 30 日，大成基金总资产 49.91 亿元，净资产 30.20 亿元，2022
年上半年营业收入 9.62 亿元，净利润 2.71 亿元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司合并了 31 家结构化主体，这些主体包括资产管理
计划及合伙企业。对于本公司作为管理人的资产管理计划，以及作为普通合伙人或投
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资管理人的合伙企业，在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，
认定对部分资产管理计划及部分合伙企业拥有控制权，并将其纳入合并范围。2022
年 6 月 30 日，上述纳入合并范围的结构化主体的净资产为人民币 151 亿元。
(八) 合并范围的变更
请参见“第十节 财务报告”之“附注八 合并范围的变更”。
五、 其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.风险管理概述
公司推行稳健经营的风险管理文化，始终致力于构建与公司战略发展目标相适配
的全面风险管理体系，完善风险管理制度，建设风险管理信息系统，提高风险管理专
业水平，有效管理公司经营过程面临的各类风险，促进公司各项业务健康持续发展。
2.风险管理架构
公司风险管理组织架构包括四个层级：董事会及其风险管理委员会、监事会；管
理层及下属各专业委员会；各风险管理职能部门；各部门、分支机构及子公司。
公司董事会承担全面风险管理的最终责任，负责推进风险文化建设；审议批准公
司全面风险管理的基本制度；审议批准公司的风险偏好、风险容忍度以及重大风险限
额；审议公司定期风险评估报告；建立与首席风险官的直接沟通机制等。董事会授权
其下设的风险管理委员会履行其全面风险管理的部分职责。公司监事会承担全面风险
管理的监督责任，负责监督检查董事会及经营管理层在风险管理方面的履职尽责情况
并督促整改。
公司管理层对全面风险管理承担主要责任，负责制定风险管理制度，并适时调整；
建立健全全面风险管理的经营管理架构，明确全面风险管理职能部门、业务部门以及
其他部门在风险管理中的职责分工，建立部门之间有效制衡、相互协调的运行机制；
制定风险偏好、风险容忍度及重大风险限额等的具体执行方案，确保其有效落实；对
其进行监督，及时分析原因，并根据董事会的授权进行处理；定期评估公司整体风险
和各类重要风险管理状况，解决风险管理中存在的问题并向董事会报告；建立涵盖风
险管理有效性的全员绩效考核体系；建立完备的信息技术系统和数据质量控制机制等。
公司管理层下设若干专业委员会，在各自职责范围内负责部分风险管理职能。
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公司具有风险管理职能的部门包括：风险管理与内控部、法律合规部、内部审计
部、信息技术总部、财务管理部、资金管理部、运营管理总部、董事会办公室（监事
会办公室）、投资银行质量控制总部、投资银行内核办公室。各职能部门按照公司授
权对公司不同风险进行识别、监测、评估和报告，协助、指导和检查各部门、分支机
构及子公司的对口风险管理工作。
公司各业务部门、分支机构及子公司负责人承担各自业务领域风险管理的直接责
任。公司各业务部门、分支机构及子公司负责严格按照公司授权管理体系在被授予的
权限范围内开展业务，严禁越权从事经营活动，并通过制度、流程、系统等方式，进
行有效管理和控制。
3.各类风险的应对措施
（1）市场风险
公司面临的市场风险是指持有的金融工具由于市场价格变化或波动而使公司可
能发生损失的风险，主要包括权益价格风险、利率风险、汇率风险、商品价格风险等。
针对市场风险，公司遵循主动管理和量化导向的原则，根据公司风险偏好设定公
司市场风险容忍度、业务风险限额等多层级的风险限额体系，在展业过程中通过组合
投资、逐日盯市、对冲缓释等手段进行风险控制。公司股东大会确定自营业务年度规
模；公司董事会确定市场风险损失容忍度；公司管理层及其下设委员会确定市场风险
容忍度及限额的管理机制，将市场风险损失容忍度进行分解，并审批具体业务限额。
其中，业务限额包括风险价值 VaR、净敞口、希腊字母、投资集中度、基点价值等。
压力测试是公司市场风险管理中的重要组成部分，公司建立了压力测试机制，及时根
据业务发展情况和市场变化情况，评估本公司在压力情景下的可能损失，为管理层经
营决策提供依据。对于场外衍生品业务，公司建立了标的池、交易对手信用风险盯市
等管理标准，同时设立了希腊值敞口、标的集中度、压力测试等风险限额来进行市场
风险管理。
随着公司海外扩张及业务拓展，公司可能面临汇率波动风险。从资金来源和运用
的角度，公司潜在的汇率风险主要体现在通过境内人民币融资投资到外币资产，以及
外币融资投入人民币资产。截至报告期末，公司并未开展上述类型业务，所有境外子
公司的外币融资均专项使用于当地市场投资，以实现汇率风险的天然对冲。未来，公
司将视实际情况通过一系列措施对冲、缓释汇率风险，以支持公司境外业务的发展。
（2）信用风险
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信用风险是指因债务人或交易对手无法履约的风险，主要来源于代理客户买卖证
券及期货交易、债券投资发行人或场外衍生品交易对手违约风险以及股票质押式回购
交易、约定购回式证券交易、融资融券等融资类业务客户未按照协议约定足额偿还负
债风险。
针对代理客户买卖证券及期货业务，根据监管要求均以保证金结算方式进行，信
用风险敞口较小；针对债券投资业务，公司建立投资集中度限额、债项投资评级下限、
密切跟踪债券发行人经营情况和资信水平等措施，控制信用风险敞口；针对融资类业
务，公司通过对客户进行风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平
仓、司法追索，建立严格的担保物范围及折算率、保证金比例、履约担保比例的标准
等多种手段，对其信用风险进行管理和控制；针对场外衍生品业务，公司对交易对手
进行尽职调查、资信评级及规模控制，通过每日盯市、追保、处置担保品等手段来控
制交易对手的信用风险敞口。
（3）操作风险
公司面临的操作风险是指由内部流程不完善、人员、信息技术系统及外部事件造
成损失的风险。
公司严格控制操作风险，制定了操作风险管理办法，明确了操作风险治理结构，
强化了操作风险管理各道防线的职责。公司持续推动操作风险管理体系健全完善，将
操作风险管理与内部控制相结合，强化内控检查、授权管理、问责等配套机制，提升
操作风险管理前瞻性和有效性；推进操作风险三大管理工具的建设和运用，通过深入
开展自我评估、丰富关键指标体系、完善损失数据收集机制等举措，进一步提升了操
作风险管理能力；持续优化操作风险管理系统，逐步推动操作风险管理的线上化、规
范化。公司充分重视创新产品、创新业务操作风险的识别与控制，规范业务操作规程，
确保公司总体操作风险可控、可承受。
（4）流动性风险
流动性风险，是指公司无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履
行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。
公司授权资金管理部负责整体流动性风险管理工作，统筹公司资金来源与融资管
理，协调安排公司资金需求，开展流动性管理；公司风险管理与内控部负责监督公司
整体流动性风险限额的执行情况。
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2022 年半年度报告
公司以谨慎防范流动性风险为目标，制定了流动性风险管理办法，明确了流动性
风险管理相关的目标、策略、治理结构和报告体系。在资产负债管理和全面风险管理
体系下，公司始终秉承稳健的风险管理理念，通过采用前瞻管理、动态调整的方式，
根据总体风险管理政策制定了覆盖母、子公司的流动性风险容忍度和配套拆解管理机
制，并逐步完善对子公司的差异化流动性风险管理框架。此外，公司还根据不同业务
的流动性特性，构建差异化的资金管理模式，并配套对应的流动性风险限额管理与监
控预警体系。公司持续合理计量流动性风险管理成本，并探索将流动性因素完善地纳
入公司资金定价体系之中。
风险应对方面，公司制定了流动性风险应急预案，对流动性风险的等级、触发标
准、应对手段等进行了详细界定和明确，通过储备充足优质资产、审慎动态管理负债
期限结构等方式坚守不发生流动性风险的底线，并定期通过应急演练检验风险应对机
制的有效性。此外公司还积极拓展融资渠道和融资方式，与外部合作机构维持良好的
合作关系，储备充足的外部融资授信，保障公司资金来源持续稳健。
（5）信息技术风险
信息技术风险是指由于人为原因、软硬件缺陷或故障、自然灾害等对网络和信息
系统或者数据造成的影响。公司可能面临的信息技术风险包括业务连续性风险、网络
安全风险、数据泄露风险、金融科技风险等。
业务连续性风险：公司零售、资管、自营等证券交易业务均高度依赖电子信息系
统实时处理，并在电子设备上存储大量的交易业务和经营活动数据。证券交易系统涉
及环节众多，并具有较高的连续性保障要求，可能会面临软硬件故障、机房基础设施
故障、通讯线路故障等不可预料事件带来的信息系统风险隐患，影响公司的声誉和服
务质量，甚至可能会带来经济损失和法律纠纷。
网络安全风险：随着互联网金融的兴起与发展，证券业务的渠道不断扩张和延伸，
互联网业务系统的安全形势越来越严峻，存在恶意网络攻击、网站仿冒、信息篡改或
病毒木马等互联网安全风险，可能对网上交易系统、网上业务系统、面向互联网的内
部应用系统造成极大的威胁，甚至可能会给公司造成经济损失或声誉影响。
数据泄露风险：近年来金融科技飞速发展，包括大数据系统在内的各类数据分析
平台被广泛应用，导致数据应用范围不断扩大，数据集中化程度不断提高，由此带来
的数据泄露的安全隐患也越来越大。
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2022 年半年度报告
金融科技风险：随着金融科技应用的逐渐深入，产品结构、业务生态、经营模式
都较传统模式发生了较大改变，金融科技创新所带来新的风险的隐蔽性、突发性、传
染性也越来越强。
报告期内，公司持续深化数字化转型，提升金融科技能力；持续深化“队伍前置、
服务前移、全程协同”的技术服务模式，优化组织管理模式，推动技术与业务的深度
融合，不断完善云计算平台、大数据平台、AI 基础技术能力平台建设，夯实公司数
字化转型基石。公司始终坚持贯彻“预防为主、应急为辅、持续改进、追求卓越”的
运维管理工作思路，持续推进“坚守安全底线、加快科技赋能”的工作目标，深入强
化“安全先行、风险可控、业务驱动、技术引领”的理念，努力践行标准化、精细化
运维管理，不断优化运维工具，推进运维平台体系的优化和重构；通过稳固核心交易
系统、持续深化 ISO20000 技术服务体系、积极推进统一的监、管、控三大平台建设，
IT 运维管理水平大幅提升,实现运维工作的提质增效，向“服务标准化、流程自动化、
管理数字化、决策智能化”的运维四化方向迈进，有效管控信息技术风险。
报告期内，公司总体的信息技术风险可控，重要信息技术系统安全稳定运行。
（6）声誉风险
声誉风险，是指由公司经营、管理及其他行为或外部事件，以及工作人员违反廉
洁规定、职业道德、业务规范、行规行约等相关行为，导致公司股东、员工、投资者、
发行人、第三方合作机构、监管机构、自律组织、社会公众、媒体等对公司的公开负
面评价，从而损害公司品牌价值，不利于公司正常经营，甚至影响到市场稳定和社会
稳定的风险。
为有效控制声誉风险，公司持续开展适当而有效的声誉风险管理，建立了规范的
管理制度、科学的组织架构以及完善的管控体系，陆续制定并修订了《声誉风险和舆
情工作管理办法》《声誉风险和舆情工作实施细则》《信息发布管理办法》《重大突
发事件报告工作管理办法》《重大突发事件应急预案管理办法》等相关制度。
公司设有声誉风险和舆情工作领导小组，在声誉风险管理中实现了公司与部门、
子公司、分公司层面的协同统一，并通过制度宣导、培训、应急演练等，提高员工声
誉风险意识和声誉风险管理能力。此外，公司设置了专职岗位负责舆情监测、应对和
对外媒体关系管理等工作，同时聘请了第三方咨询顾问公司和法律事务所，协助公司
做好声誉风险管理。
目前，公司已实现对子公司声誉风险防控体系全覆盖。
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2022 年半年度报告
（7）合规风险
合规风险，是指因公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律法规和准则
而使公司被依法追究法律责任、采取监管措施、给予纪律处分、出现财产损失或商业
信誉损失的风险。
为有效控制合规风险，公司主要通过制度建设、合规管控、合规文化建设、母子
公司管控、法律事务管理、执业行为与廉洁从业管理、内部问责等机制，防范合规风
险，包括：建立合规管理制度体系，通过制度明确合规管理各项要求等；强化合规管
理的全流程管控，通过事前合规审查、事中合规监测、事后合规检查等流程，防范重
大合规风险发生；重视合规文化建设，以“光证普法”和案例警示教育以及合规培训
与考试为抓手，加强员工内控合规意识；强化母子公司合规管控，提升垂直管控水平，
通过对重大项目进行法律合规审查、定期专项检查等方式，督促子公司完善内生性合
规管理体系；推动法律事务管理体系的建立与完善，抓好合同审核、诉讼支持、监管
沟通等机制开展法律事务风险管理；持续提升执业行为管控和廉洁从业管理，通过信
息科技手段应用，推动合规数据的结构化与标准化管理，提升监测的科技水平和管理
效率；持续完善问责工作机制，进一步修订问责制度，优化问责工作组织体系、工作
程序，以零容忍的态度严肃责任追究，不断提高问责工作的规范性、精准性、实效性。
报告期内，公司持续完善合规管理组织架构，优化合规管控机制。合规管理制度
方面，公司依照新规要求，新制定制度 2 项，修订 5 项，形成了由 1 部基本制度、1
个实施办法、47 项具体规范组成的制度体系，夯实各项合规职能履行。合规管理组织
架构方面，董事会决定公司合规管理目标，监事会监督履职，公司高管落实合规管理
目标，合规总监向董事会负责，法律合规部切实履行各项合规管理职能。
投行业务合规管理方面，结合监管部门密集发布的投行新规，督促投行系统各部
门做好新规内化和宣导工作。投研业务方面，细化业务条线合规人员的履职工作，加
强合规管理以及合规宣导工作。零售业务方面，及时了解各地疫情防控对业务的影响，
提示分支机构相关合规风险点与管控措施，指导分公司根据监管关注点开展辖区分支
机构合规管理工作。子公司管理方面，积极推动两规范整改事项。廉洁从业管理方面，
在公司内部开展各类廉洁培训，结合案例警示教育，向一线业务人员有效宣导廉洁从
业要求，坚持“警钟长鸣”，督导公司全员自主提升廉洁自律意识，自觉远离各类违
法违规行为。此外，还根据监管部门有关落实投资者权益保护的相关要求，建立公司
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2022 年半年度报告
投资者权益保护委员会，并建立管理机制，进一步强化公司投资者权益保护工作的各
项职能。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 披露日期
2021 年年 2022 年 6 http://www.sse 2022 年 6 月 会议审议通过以下议案：
度股东大 月 14 日 .com.cn 15 日 1.审议关于选举赵陵先生
会 为公司执行董事的议案
2.审议关于选举梁毅先生
为公司监事的议案
3.审议公司 2021 年度董事
会工作报告的议案
4.审议公司 2021 年度监事
会工作报告的议案
5.审议公司 2021 年年度报
告及其摘要的议案
6.审议公司 2021 年度利润
分配方案的议案
7.审议公司 2022 年度自营
业务规模的议案
8.审议公司 2022 年度预计
日常关联（连）交易的议案
9.审议关于公司对外捐赠
专项授权的议案
2022 年第 2022 年 8 http://www.sse 2022 年 8 月 会议审议通过以下议案：
一次临时 月2日 .com.cn 3日 1.审议关于修订《公司章
股东大会 程》的议案
2.审议关于修订《光大证券
股份有限公司关联交易管
理制度》的议案
3.审议关于聘请 2022 年度
外部审计机构的议案
2022 年第 2022 年 8 http://www.sse 2022 年 8 月 会议审议通过以下议案：
二次临时 月 23 日 .com.cn 24 日 审议关于选举黄晓光先生
股东大会 为公司监事的议案
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2022 年半年度报告
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
赵陵 董事长、执行董事 选举
梁毅 监事长 选举
黄晓光 监事 选举
闫峻 董事长、执行董事 离任
蔡敏男 董事 离任
刘济平 监事长 离任
杨威荣 监事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
1.公司于 2022 年 6 月 14 日召开 2021 年年度股东大会，选举赵陵先生为公司第
六届董事会执行董事，选举梁毅先生为公司第六届监事会监事。同日，公司召开第六
届董事会第十四次会议，选举赵陵先生担任公司第六届董事会董事长；召开第六届监
事会第十一次会议，选举梁毅先生担任公司第六届监事会监事长。
公司董事会于 2022 年 4 月 19 日收到闫峻先生的辞职报告，因工作调整原因，闫
峻先生辞去公司董事长、董事职务。同日，公司监事会收到刘济平先生的辞职报告，
因工作调整原因，刘济平先生辞去公司监事长、监事职务。
2.公司于 2022 年 8 月 23 日召开 2022 年第二次临时股东大会，选举黄晓光先生
为公司第六届监事会监事。
公司监事会于 2022 年 6 月 28 日收到杨威荣先生的辞职报告，因工作调整原因，
杨威荣先生辞去公司监事职务。
3.公司董事会于 2022 年 8 月 19 日收到蔡敏男先生的辞职报告，因工作调整原因，
蔡敏男先生辞去公司董事职务。
4.报告期内，董事、监事、高级管理人员离任（含变更）人数：3 人；离任人数
占报告期初全体董事、监事、高级管理人员人数 9.68%。
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三、 利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
四、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
五、 投资者关系
公司高度重视投资者关系管理工作，制定了《投资者关系管理制度》等较为完善
的规章制度，设立了较为完善的与股东和投资者沟通的有效渠道。除法律规定的信息
披露途径外，搭建了包括现场、电话、网络等多种沟通渠道，涵盖股东大会、业绩说
明会、路演、接待投资者调研、公司网站、投资者热线、电子邮件等多种沟通方式的
投资者关系管理平台，并通过主动参与上交所的 e 互动平台、参加投资者集体接待日
活动、出席券商投资策略会或投资论坛等多种形式的活动，积极加强与投资者的互动
沟通，增加了公司的透明度，保证了投资者能够及时、准确和全面地了解公司情况。
股东如有任何查询，可通过邮件、热线电话以及直接致函至本公司办公地址，公司会
及时以适当方式处理相关查询。公司坚持对投资者、分析师提出的各种问题进行归纳
分析整理，以不断提高公司投资者关系管理工作的专业性、规范性和针对性，不断提
升投资者关系管理工作质量。
2022 年上半年，公司秉承合规性、平等性、主动性和诚实守信原则，克服疫情期
间种种困难，成功在线直播面向所有投资者的 2021 年度业绩说明会，超过 4,000 人
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2022 年半年度报告
通过上证路演中心、路演中、Wind 等直播平台观看；现场和在线接待多家券商和基金
公司等机构调研 15 场，累计约 50 人次；参加券商投资策略会 4 次，就行业发展趋势、
公司经营业绩及业务发展战略等问题与投资者和分析师进行了充分的沟通与交流，全
面推介了公司业务发展优势，正确引导了市场预期。优化完善投资者问题回复工作机
制，切实加强投资者保护，接听投资者热线电话 200 余次，回复“上证 e 互动”提问
73 次。
六、 员工及薪酬政策
（一）员工情况
截至报告期末，公司共有在职员工 8,675 人（含经纪人 1,691 人），其中：母公
司 6,614 人，全资及控股子公司 2,061 人。
（二）薪酬政策
公司践行高质量发展理念和“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化，薪酬福利
政策充分考虑法律法规、行业特点、公司战略、合规风控、岗位特征等因素，及时、
适时地进行调整，规范收入分配秩序，坚持合法合规、公平合理、价值创造、分类管
理、激励与约束并重等基本原则，向一线岗位倾斜、向核心人才倾斜、向价值创造倾
斜，充分运用考核评价结果，科学确定考核与薪酬分配的挂钩方式和挂钩力度，做到
薪酬能增能减。
员工基本工资依据员工岗位类型、工作职责、承担责任和职级等因素综合确定；
津贴依据员工实际职务、专业资格等核定，并根据市场情况适时调整；绩效奖金与公
司经营情况、部门业绩、员工个人绩效及持续服务等挂钩，既肯定业务部门的价值创
造，也充分承认中后台部门的作用和贡献，同时，严格落实监管要求，合理设置延期
支付、薪酬止付、追索与扣回机制，同时做好薪酬极值管控和节奏控制。
公司福利包括法定福利、保障性福利和其他福利，按照属地化原则依法为员工缴
纳法定保险和住房公积金，同时，提供福利年休假、补充商业医疗保险、年度体检、
建立企业年金计划等福利项目，保障员工切身利益。
（三）培训计划
公司教育培训工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，建立完善干部
员工教育培训体系，增强教育培训工作的系统性、持续性、针对性。2022 年，公司面
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2022 年半年度报告
向中层及以上干部、青年团队长、一线营业部负责人、挂职骨干等，举办学习十九届
六中全会精神培训班、“扬帆计划”培训、党建引领基层治理培训班等，着力提升干
部员工政治能力和综合素质，加强思想淬炼。面对各条线专业化人才，结合业务实际
需要，组织“我是主讲人”“阳光大讲堂”活动等，提升员工综合素质和专业能力等；
面向新员工组织“飞鹰计划”新员工培训和“光证初体验”迎新活动，促进团队融合。
疫情期间，公司关注人员身心健康，为全员提供“心课堂”服务，为值守员工安排沙
龙活动，呵护员工身心健康。
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内，公司未因环境问题受到行政处罚。公司积极响应国家环境保护和可持
续发展战略，严格遵守运营所在地环境保护相关法律法规，高度重视环保责任，切实
推动公司向可持续发展迈进。公司积极洞察绿色融资需求，倡导绿色运营，努力降低
水、电、纸等资源及办公用品的消耗量，减少碳排放。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
公司自觉履行环境责任，积极倡导绿色管理和绿色运营，从管理细节入手，将绿
色发展理念融入日常业务与经营活动中，以实际行动助力生态文明建设。公司通过光
大环境全国首单“熊猫”“碳中和”永续中票、光大绿色环保全国首单“熊猫”“乡
村振兴”永续中票、光大水务境内首单“熊猫”永续中票等多个金融产品创新项目，
贯彻国家“碳达峰”“碳中和”战略、党的十九大报告提出的“乡村振兴”战略，以
及“绿水青山就是金山银山”理念，践行“金融服务实体经济”“资本市场助力绿色
产业发展”的初心和使命；制定火灾应急预案、空调制冷液泄露应急预案等环保类应
急预案，聚焦服务和运营过程中的无纸化转型，推行视频会议和无纸化办公，持续升
级电子化办公系统，在提升管理效率的同时有效降低对资源的依赖；积极实施垃圾分
类，对有害垃圾进行专业回收，并加强员工食堂精细化管理，全面推行“光盘行动”，
呼吁员工按需取餐，降低厨余垃圾产生量，倡导绿色生活方式。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
报告期内，公司积极践行绿色低碳理念，营造节能降碳浓厚氛围，确保节能减排
各项举措落到实处。一是倡导绿色运营，通过控制办公区域空调温度、推进 LED 灯具
替换传统灯具、下班时及时关闭用电设备等，切实做到节能降耗；二是倡导绿色采购，
严格控制采购来源，规范使用标准产品，加强对供应商和采购产品的环保要求；三是
倡导绿色出行，鼓励员工使用新能源车辆，减少车辆使用碳排放。
二、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
2022 年是党的二十大召开之年，也是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔
接的关键一年。为深入贯彻中共中央国务院关于做好 2022 年全面推进乡村振兴重点
工作的意见,光大证券认真落实中国光大集团 2022 年助力乡村振兴重点工作实施意见
的部署要求，力争高质量完成集团和监管部门赋予的定点帮扶任务，巩固脱贫成果，
促进乡村振兴。
（一）上半年工作情况
报告期内，公司为帮助定点帮扶县巩固脱贫成果，支付 500 万元定向帮扶资金
的捐赠，并选派公司优秀干部接续赴定点帮扶的湖南省新田县挂职，助力乡村振兴工
作。公司积极拓展消费帮扶的广度和深度，通过公司工会“爱心采购”等形式，积极
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购买和帮助销售定点帮扶地区特色农产品，帮助解决产业发展的“最后一公里”，逐
步形成“以渠道带销售、以销售带产业、以产业带振兴”的“三带”帮扶模式。上半
年累计购买贫困地区农产品总额达 53.6 万元。
（二）下一步工作计划
1.加强金融帮扶，加大支持实体经济力度
公司各级党组织深刻学习领会党中央关于乡村振兴战略的深刻意义和核心要义，
深入贯彻新发展理念，认真研究分析自身特点和帮扶地区产业结构，精准施策、精准
发力。
2.加强消费帮扶，整合系统帮扶资源
公司充分挖掘和运用自身以及光大系统金融企业的客户资源，通过集团“购精彩”
平台、手机银行、信用卡“阳光惠生活”、自有销售窗口等渠道,落实帮扶产品进内
部食堂、超市、各级工会“爱心采购”和内部福利活动的要求，支持定点帮扶县培育
绿色食品、有机农产品、地理标志农产品，协助打通乡村产业发展的“最后一公里”。
3.加强智力帮扶，深入开展服务“三农”研究
公司一是发挥研究人才富集、信息获取渠道广泛等优势，以结对帮扶地区为对象
开展县域经济研究，为结对帮扶县打造特色产业、巩固脱贫成果、推进乡村振兴提供
科学建议。二是选择农产品期货品种主产地，通过调研、培训等方式培养当地“三农”
企业的风险管理意识。三是面向结对帮扶地区基层干部、专业技术人员、乡村振兴带
头人等，组织开展 20 人次以上的金融知识培训等服务。
4.加强组织帮扶，助力乡村治理体系建设
公司面向结对帮扶地区开展基层党组织联学联建，开展党建人才培训，支持农村
基层组织建设等，支持鼓励公司优秀党支部与新田县等帮扶地区农村党支部进行结对
共建，以点带面，帮助当地建立健全以党支部为领导的乡村治理体系，加强基层组织
建设，创新农村精神文明建设有效平台载体，切实维护农村社会平安稳定，推动当地
乡村治理能力实现现代化。
5.加强公益帮扶，践行社会责任
公司支持乡村医疗卫生队伍建设，改善基层医疗服务设施；开展救助自然灾害、
事故灾难和公共卫生事件造成的损害，关心关爱老人、帮扶孤儿与特殊家庭未成年人，
救治基层困难群众、扶助残障人士等慈善公益活动。
6.加强文化帮扶，讲好光大故事
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2022 年半年度报告
公司各级党委加强对乡村振兴工作的组织领导，强化机遇意识，强化责任担当，
认真落实公司党委关于助力乡村振兴的工作部署,深入挖掘定点帮扶地区的生动案例，
开展多种形式宣传，把帮扶工作的生动实践和光大企业文化有机结合起来，注重总结
工作成效，弘扬脱贫攻坚精神，激励干部员工为实施乡村振兴战略做出更大贡献。
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2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
是否有 是否及
承诺 承诺 承诺时间及
承诺背景 承诺方 履行期 时严格
类型 内容 期限
限 履行
在筹备公
司 A 股于
上海证券
交易所上
市及 H 股
与首次公开发 中国光大集 于香港联 2009 年 8 月、
其他 否 是
行相关的承诺 团股份公司 交所上市 2016 年 8 月
时，均作
出了以公
司为受益
人的不竞
争承诺。
二、 报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
报告期内，公司其他关联资金往来情况参见“第十节 财务报告”之“十一、关
联方及关联交易”。
三、 违规担保情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
四、 半年报审计情况
√适用 □不适用
(一) 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
经公司六届十四次董事会和 2022 年第一次临时股东大会审议通过《关于聘请
2022 年度外部审计机构的议案》，续聘安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2022 年度境内审计机构，续聘安永会计师事务所为公司 2022 年度境外审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
(二) 公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》中要求披露的涉案金额
超过 1,000 万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼、仲裁
事项。公司其他诉讼、仲裁情况见本节“十二、其他重大事项的说明”。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法
违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人不存
在受到行政处罚的情况。
报告期内，公司收到行政监管措施和纪律处分的情况如下：
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2022 年 1 月 5 日，中国证监会上海监管局对公司出具《关于对光大证券股份有限
公司采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2022〕1 号）；2022 年 2 月 28 日，
上海证券交易所对公司出具《关于对光大证券股份有限公司及有关责任人予以通报批
评的决定》（上海证券交易所纪律处分决定书〔2022〕19 号）。详见公司公告临 2022-001
号。
2022 年 6 月 2 日，中国证监会对公司出具《关于对光大证券股份有限公司采取责
令改正措施的决定》（行政监管措施决定书〔2022〕31 号），认为公司存在以下行为：
一是境外子公司中国阳光富尊移民服务有限公司从事的移民服务不属于金融相关业
务范畴，存量业务尚未完成清理；二是未督促境外子公司完成所持 OP EBS Fintech
Investment Limited、东北特殊钢集团股份有限公司、齐齐哈尔国宏投资中心(有限
合伙)股权(合伙份额)清理；三是未按期完成至少 1 家子公司、 家特殊目的实体(SPV)
的注销，以及 11 家子公司、 家 SPV 的层级调整，未能有效压缩境外子公司层级架构。
目前公司保持与监管积极沟通，正按要求全力推进各项整改工作。
九、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
报告期内，公司及其控股股东不存在未履行法院生效法律文书确定的义务、所负
数额较大的债务到期未清偿等情况。
光大资本 MPS 相关事项情况详见本节“十二、其他重大事项的说明”。
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
公司日常关联交易主要与控股股东光大集团及其下属公司、联系人（光大集团成
员）之间发生。公司和光大集团成员同为金融市场的重要参与者，日常经营中不可避
免地需要进行各类证券和金融产品的交易，并互相提供证券和金融服务。上述交易均
按照一般商业条款进行，且有助于公司扩展服务范围，增加业务机会，提升服务水平。
公司与关联方相关业务的开展符合公司实际情况，符合本公司股东的整体利益。
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
公司六届十二次董事会及 2021 年年度股东大会审议通过了《公司 2022 年度预计
日常关联（连）交易的议案》。报告期内，公司严格在《公司 2022 年度预计日常关
联（连）交易的议案》所确定的日常关联（连）交易范围内执行交易。
报告期内，本公司与光大集团及其成员企业发生的日常关联（连）交易具体情况
如下：
（1）房屋租赁
2022 年 2022 年上半年
交易性质 交易分类 预计金额 实际执行金额
（人民币万元） （人民币万元）
房屋租赁收入 800 -
房屋租赁业务
房屋租赁支出 7,400 1,325.71
按照日常租赁业务逻辑，公司与光大集团签订的《房屋租赁框架协议》以租金收
入和支出进行约定。根据联交所对上市规则 14A.31 和 14A.53 的最新解释，由于租赁
会计准则的变更，公司房屋租赁框架协议项下租期一年或以下的租金支出上限以支付
的租金费用设定全年上限，租期超过一年的以使用权资产的总值设定全年上限，预计
合计上限 2022 年度为 11,800 万元。按上述规则，2022 年上半年实际执行金额为
4,612.47 万元。
（2）证券和金融产品交易
2022 年 2022 年上半年
交易性质 交易分类 预计金额 实际执行金额
（人民币亿元） （人民币亿元）
证券和金融产品交易所产生
5,600 1,561.05
证券和金融产 的现金流入总额
品交易 证券和金融产品交易所产生
5,600 1,512.53
的现金流出总额
（3）证券及金融服务
2022 年 2022 年上半年
交易性质 交易分类 预计金额 实际执行金额
（人民币万元） （人民币万元）
证券及 收入：提供证券和金融服务 114,500 12,839.96
金融服务
支出：接受证券和金融服务 84,900 4,826.49
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（4）非金融综合服务
2022 年 2022 年上半年
交易性质 交易分类 预计金额 实际执行金额
（人民币万元） （人民币万元）
非金融 收入：提供非金融综合服务 500 -
综合服务 支出：接受非金融综合服务 8,900 598.18
本公司与关联法人、关联自然人的相关服务或产品按照统一规定的标准开展，相
关交易按照市场价格进行定价，定价原则合理、公平。2022 年上半年，关联自然人遵
循法律法规和监管要求的规定接受本公司提供的证券及金融服务、认购本公司发行的
证券和金融产品，本公司与关联自然人发生的证券及金融服务类收入及支出涉及金额
分别约为 9.37 万元和 0.06 万元，相关服务或产品按照统一规定的标准开展，相关交
易按照市场价格进行定价，定价原则合理、公平。
本公司与其他关联法人发生的证券及金融服务类收入和支出涉及金额分别为
1.53 万元和 49.98 万元；证券和金融产品交易类交易的具体情况如下：
2022 年 2022 年上半年
序
关联人 交易分类 预计金额 实际执行金额
号
（人民币亿元） （人民币亿元）
证券和金融产品交易所
30.66
中信建投证券 产生的现金流入总额
1
股份有限公司 证券和金融产品交易所 因业务的发生及
31.03
产生的现金流出总额 规模的不确定性，
证券和金融产品交易所 按实际发生额计
0.76
申万宏源证券 产生的现金流入总额 算。
2
有限公司 证券和金融产品交易所
0.70
产生的现金流出总额
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：亿元币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
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2022 年半年度报告
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 -
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的 -
担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 18.81
报告期末对子公司担保余额合计（B） 69.06
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 69.06
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.82
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 -
（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 41.18
提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） -
上述三项担保金额合计（C+D+E） 41.18
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 1.报告期内，本公司的担保事项主
要包括：为全资子公司光证资管提
供净资本担保，及为全资子公司光
证金控境外借款提供的担保。截至
2022年6月30日，上述担保余额约合
人民币53.29亿元。
公司控股子公司的担保事项主要包
括：公司全资子公司光证金控及其
子公司，为满足下属子公司业务开
展，对其下属子公司提供的贷款担
保、融资性担保等。截至2022年6月
30日，上述担保余额约合人民币
15.77亿元。
2.担保发生额为当年新增额，不含
当年减少额。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1.已披露且后续有进展的诉讼事项
O:TU INVESTMENTS LIMITED 诉上海国际酒业交易中心股份有限公司、光大富尊案，
具体情况详见公司 2017 年年度报告、2018 年半年度报告、2018 年年度报告、2020
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年年度报告及 2021 年半年度报告。目前，上海市高级人民法院已判决驳回上诉，维
持原判。
光大富尊以泉州弘道投资有限公司、胡某某为被申请人的仲裁案，具体情况详见
公司 2020 年年度报告。目前，光大富尊已收到裁决书，裁决泉州弘道投资有限公司
收购光大富尊持有的厦门布塔信息技术股份有限公司 495 万股股份，支付回购款项约
1,957.81 万元及以回购款为基数的逾期付款违约金、律师费、保全担保费、保全费、
仲裁费等，胡某某对裁决款项及义务承担连带责任。
公司诉股票质押客户郑某某、占某某案，具体情况详见公司公告临 2019-041 号、
2019 年半年度报告、2019 年年度报告、临 2020-104 号、2020 年年度报告、2021 年
半年度报告及 2021 年年度报告。法院终本执行后又恢复执行。
公司诉股票质押客户尹某某等案，具体情况详见公司 2018 年第三季度报告、公
司公告临 2019-037 号、2019 年半年度报告、2020 年半年度报告、2021 年半年度报告
及 2021 年年度报告。目前，已收到终本裁定。
光大资本以周某某、贵州青利集团有限公司为被申请人的仲裁案，具体情况详见
公司 2019 年年度报告及 2021 年半年度报告。目前，已签署《和解协议》。
中国光大证券（香港）有限公司诉其客户满某案，具体情况详见公司 2017 年年
度报告、2018 年半年度报告、2018 年年度报告、2019 年年度报告及 2021 年年度报告。
中国光大证券（香港）有限公司就本案申请执行。目前，已签订《和解还款协议》并
终结本次执行。
公司诉虞某某案，具体情况详见公司 2021 年半年度报告及 2021 年年度报告。目
前，上海金融法院已裁定上海市静安区人民法院重新审理，上海市静安区人民法院已
重新立案。
公司诉股票质押客户张某某及马某某两案，具体情况详见公司公告临 2019-045
号、2019 年半年度报告、2019 年年度报告、2020 年年度报告、2021 年半年度报告及
2021 年年度报告。目前，已收到终本裁定。
公司因融资融券交易纠纷的相关十四起违约案件，具体情况详见公司 2020 年年
度报告和 2021 年半年度报告。其中，公司诉许某某、施某某、景某一案收到一审胜
诉判决，目前被告已提起上诉。
2.报告期内及期后新增诉讼等相关事项
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2022 年 5 月 10 日，大兴安岭农村商业银行股份有限公司因中国华阳经贸集团有
限公司证券虚假陈述纠纷，对公司（作为联席主承销商）等提起诉讼，涉案金额约为
6,547.90 万元。北京金融法院受理后裁定该案由北京市第一中级人民法院受理，原告
提出管辖权异议后法院尚未做出裁决。
2022 年 5 月 20 日，江某某以销售债券时存在不实陈述为由，对司徒某及光大证
券投资服务(香港)有限公司提起诉讼，涉案金额约为港币 1,446.41 万元。该案已由
香港高等法院受理。
2022 年 6 月 2 日，光大光子投资管理有限公司因仓储合同纠纷，对浙江康运仓储
有限公司提起诉讼，涉案金额约为 2,326.98 万元。该案已由杭州市拱墅区人民法院
受理。
2022 年 6 月 7 日，光大光子投资管理有限公司因仓储合同纠纷，对宁波港九龙仓
仓储有限公司提起诉讼，涉案金额约为 7,566.44 万元。该案已由宁波市镇海区人民
法院受理。
2022 年 6 月 23 日、6 月 24 日、6 月 27 日，谢某、成都德商金长川创客股权投资
基金中心（有限合伙）、重庆重报创睿文化创意股权投资基金合伙企业（有限合伙）
因北京赢鼎教育科技股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷，分别对公司（作为主办券
商）等提起诉讼，涉案金额分别约为 2,000.00 万元、1,499.99 万元、1,000.04 万元。
上述三起案件已由北京金融法院受理。
2022 年 7 月 25 日，公司因其他合同纠纷，对中民投租赁控股有限公司提起诉讼，
涉案金额约为 7,046.97 万元。该案已由上海金融法院受理。
3.全资子公司相关重要事项
光大资本下属公司光大浸辉投资管理（上海）有限公司担任上海浸鑫投资咨询合
伙企业（有限合伙）（以下简称浸鑫基金）的执行事务合伙人。浸鑫基金投资的 MPS
项目出现风险未能按原计划实现退出。浸鑫基金中两家优先级合伙人之利益相关方招
商银行、华瑞银行因《差额补足函》以其他合同纠纷为由向光大资本提起诉讼，目前，
光大资本已分别收到上述两案再审申请之《民事裁定书》，上海市高级人民法院裁定
驳回再审申请，上述案件目前处于执行阶段，强制执行结果尚存在不确定性。华瑞银
行因同一事项向光大浸辉提起仲裁，嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业（有限合伙）
以私募股权投资合同纠纷向光大浸辉提起仲裁，深圳恒祥股权投资基金企业（有限合
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伙）以私募股权投资合同纠纷为由向光大浸辉、暴风（天津）投资管理有限公司、上
海群畅金融服务有限公司提起仲裁，上述仲裁均收到仲裁结果，并已收到终本裁定。
嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业（有限合伙）以侵权责任纠纷为由提起诉讼，
要求光大资本赔偿投资本金 6 亿元及相应利息损失等，光大资本已收到一审民事判决
书，目前，光大资本已提起上诉，正在二审审理中。贵州贵安金融投资有限公司以侵
权责任纠纷为由，要求光大资本赔偿投资本金 9,500 万元及相应利息损失等，目前正
在一审审理中。上海东兴投资控股发展有限公司以其他合同纠纷为由，要求光大资本、
光大浸辉赔偿投资本金 1.7 亿元及相应利息损失等，光大资本已收到一审民事判决书，
驳回原告上海东兴投资控股发展有限公司全部诉讼请求，目前一审判决已生效。
光大浸辉和上海浸鑫诉暴风集团和冯鑫股权转让纠纷一案，目前，已收到二审民
事裁定书，最高人民法院裁定撤销一审判决，发回北京市高级人民法院重审。浸鑫基
金的境外项目交易主体 JINXIN INC.(开曼浸鑫)在英格兰和威尔士高等法院向 MPS 公
司原卖方股东 RICCARDO SILVA、ANDREA RADRIZZANI 等个人和机构提出欺诈性虚假陈
述以及税务承诺违约的诉讼主张，涉案金额约为 661,375,034 美元。
因 MPS 相关诉讼事项，光大资本及其子公司相关银行账户和资产被司法冻结。其
中，光大发展所实际持有的昆明以购代建投资合伙企业（有限合伙）10 亿元财产份额
被冻结，光大发展已向上海金融法院提起案外人执行异议之诉，并收到上海金融法院
出具的受理通知书，目前正在一审审理中；光大资本已收到上海金融法院出具的《执
行裁定书》，裁定变价被执行人光大资本持有的光大幸福融资租赁有限公司 35%的股
权以及 3,810,482 股天阳宏业科技股份有限公司股票。
公司已根据相关诉讼、仲裁的最新进展，对上述事项计提了相应的预计负债及资
产减值准备。公司将持续关注该事项的进展情况和结果，并履行相关的信息披露义务。
（详见公司公告临 2019-008、临 2019-012、临 2019-016、临 2019-037、临 2019-051、
临 2020-015、临 2020-049、临 2020-051、临 2020-080、临 2020-094、临 2021-006、
临 2021-031、临 2021-037、临 2021-045、临 2021-062、临 2022-002、临 2022-005、
临 2022-007、临 2022-009 及临 2022-032 号）
4.其他期后事项
2022 年 8 月 3 日，中国证监会上海监管局对公司出具《关于对光大证券股份有限
公司采取责令改正措施的决定》（沪证监决〔2022〕80 号）、对公司董事会秘书朱勤
出具《关于对朱勤采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2022〕79 号），认为公
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司存在以下问题：一是未将股东的权利义务、股权锁定期、股权管理事务责任人等关
于股权管理的监管要求写入公司章程；二是未采取有效措施及时掌握股东信息变动情
况，未按规定报告股东中国光大控股有限公司持有的光大证券股权被冻结的情况；三
是公司高级管理人员熊国兵在 2018 年 7 月至 2020 年 3 月期间同时分管稽核部和其他
业务部门或子公司。
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 270,687
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称 比例 持有 质押、标记或冻 股东
报告期内增减 期末持股数量
（全称） （%） 有限 结情况 性质
54 / 198
2022 年半年度报告
售条 股
件股 份
数量
份数 状
量 态
中国光大
国有
集团股份 0 1,159,456,183 25.15 - 无 -
法人
公司
中国光大
冻 境外
控股有限 （4,450,000） 956,017,000 20.73 - 5,620,000
结 法人
公司
香港中央
结算（代 未
1,200 703,688,500 15.26 - - 未知
理人）有 知
限公司
中国证券
金融股份 0 130,090,372 2.82 - 无 - 其他
有限公司
香港中央
结算有限 （1,487,183） 52,361,233 1.14 - 无 - 其他
公司
中国建设
银行股份
有限公司
－国泰中
证全指证
（4,231,880） 35,087,565 0.76 - 无 - 其他
券公司交
易型开放
式指数证
券投资基
金
工银瑞信
基金－农
业银行－
工银瑞信 0 24,431,977 0.53 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
易方达基
金－农业
银行－易
0 23,174,586 0.50 - 无 - 其他
方达中证
金融资产
管理计划
55 / 198
2022 年半年度报告
博时基金
－农业银
行－博时
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
大成基金
－农业银
行－大成
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
嘉实基金
－农业银
行－嘉实
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
广发基金
－农业银
行－广发
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
中欧基金
－农业银
行－中欧
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
华夏基金
－农业银
行－华夏
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
银华基金
－农业银
行－银华
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
56 / 198
2022 年半年度报告
南方基金
－农业银
行－南方
0 22,716,500 0.49 - 无 - 其他
中证金融
资产管理
计划
中国建设
银行股份
有限公司
－华宝中
证全指证
1,649,520 21,621,838 0.47 - 无 - 其他
券公司交
易型开放
式指数证
券投资基
金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
中国光大集团股份公司 1,159,456,183 人民币普通股 1,159,456,183
中国光大控股有限公司 956,017,000 人民币普通股 956,017,000
香港中央结算（代理人）
703,688,500 境外上市外资股 703,688,500
有限公司
中国证券金融股份有限公
130,090,372 人民币普通股 130,090,372
司
香港中央结算有限公司 52,361,233 人民币普通股 52,361,233
中国建设银行股份有限公
司－国泰中证全指证券公
35,087,565 人民币普通股 35,087,565
司交易型开放式指数证券
投资基金
工银瑞信基金－农业银行
－工银瑞信中证金融资产 24,431,977 人民币普通股 24,431,977
管理计划
易方达基金－农业银行－
易方达中证金融资产管理 23,174,586 人民币普通股 23,174,586
计划
博时基金－农业银行－博
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
时中证金融资产管理计划
大成基金－农业银行－大
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
成中证金融资产管理计划
嘉实基金－农业银行－嘉
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
实中证金融资产管理计划
57 / 198
2022 年半年度报告
广发基金－农业银行－广
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
发中证金融资产管理计划
中欧基金－农业银行－中
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
欧中证金融资产管理计划
华夏基金－农业银行－华
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
夏中证金融资产管理计划
银华基金－农业银行－银
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
华中证金融资产管理计划
南方基金－农业银行－南
22,716,500 人民币普通股 22,716,500
方中证金融资产管理计划
中国建设银行股份有限公
司－华宝中证全指证券公
21,621,838 人民币普通股 21,621,838
司交易型开放式指数证券
投资基金
中国光大控股有限公司是中国光大集团股份公司全资子
上述股东关联关系或一致 公司中国光大集团有限公司的控股子公司。
行动的说明 除此之外，公司未知上述股东之间存在关联关系或一致行
动关系。
注 1：截至报告期末普通股股东总数 270,687 户，其中，A 股股东 270,521 户，H 股登
记股东 166 户。
注 2：香港中央结算（代理人）有限公司为公司 H 股非登记股东所持股份的名义持有
人。
注 3：香港中央结算有限公司为公司沪股通股票名义持有人。
注 4：博时基金－农业银行－博时中证金融资产管理计划等八名股东持股数量相同，
并列第九。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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2022 年半年度报告
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
√适用 □不适用
(一) 企业债券
□适用 √不适用
(二) 公司债券
√适用 □不适用
1. 公司债券基本情况
单位：亿元币种：人民币
是否
投资
存在
债券 者适
还本 终止
发行 起息 到期 余额 利率 交易 当性
债券名称 简称 代码 付息 交易机制 上市
日 日 日 （面 （%） 场所 安排
方式 交易
值） （如
的风
有）
险
光大证券股份
2017 2017 2022 上交 面向 竞价、报
有限公司 2017
17 光 年 10 年 10 年 10 按年 所固 专业 价、询价
年公开发行公 143326 16 4.9 否
证 G4 月 12 月 16 月 16 付息 收平 投资 和协议交
司债券(第二
日 日 日 台 者 易
期)(品种二)
光大证券股份
有限公司 2020 上交 面向 竞价、报
2020 2020 2023
年非公开发行 20 光 按年 所固 专业 价、询价
166222 年3月 年3月 年3月 30 3.19 否
公司债券(第 证 F1 付息 收平 投资 和协议交
5日 9日 9日
一期)(疫情防 台 者 易
控债)
光大证券股份
上交 面向 竞价、报
有限公司 2020 2020 2020 2023
20 光 按年 所固 专业 价、询价
年公开发行公 163641 年6月 年6月 年6月 15 3.1 否
证 G1 付息 收平 投资 和协议交
司债券（第一 18 日 22 日 22 日
台 者 易
期）（品种一）
59 / 198
2022 年半年度报告
光大证券股份
上交 面向 竞价、报
有限公司 2020 2020 2020 2023
20 光 按年 所固 专业 价、询价
年公开发行公 163731 年7月 年7月 年7月 37 3.6 否
证 G3 付息 收平 投资 和协议交
司债券(第二 10 日 14 日 14 日
台 者 易
期)(品种一)
光大证券股份
上交 面向 竞价、报
有限公司公开 2020 2020 2025
20 光 按年 所固 专业 价、询价
发行 2020 年永 175000 年8月 年8月 年8月 20 4.4 否
证 Y1 付息 收平 投资 和协议交
续次级债券 13 日 17 日 17 日
台 者 易
(第一期)
光大证券股份
上交 面向 竞价、报
有限公司 2020 2020 2020 2023
20 光 按年 所固 专业 价、询价
年公开发行公 175062 年8月 年8月 年8月 48 3.7 否
证 G5 付息 收平 投资 和协议交
司债券(第三 26 日 28 日 28 日
台 者 易
期)
光大证券股份
有限公司面向
2020 2020 2023 上交 面向 竞价、报
专业投资者公
20 光 年 12 年 12 年 12 按年 所固 专业 价、询价
开发行 2020 年 175584 17 3.6 否
证 G7 月 23 月 25 月 25 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第
日 日 日 台 者 易
四期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司面向 上交 面向 竞价、报
2021 2021 2024
专业投资者公 21 光 按年 所固 专业 价、询价
175631 年1月 年1月 年1月 53 3.57 否
开发行 2021 年 证 G1 付息 收平 投资 和协议交
12 日 14 日 14 日
公司债券(第 台 者 易
一期)
光大证券股份
上交 面向 竞价、报
有限公司公开 2021 2021 2026
21 光 按年 所固 专业 价、询价
发行 2021 年永 188104 年5月 年5月 年5月 30 4.19 否
证 Y1 付息 收平 投资 和协议交
续次级债券 11 日 13 日 13 日
台 者 易
(第一期)
光大证券股份
有限公司面向
上交 面向 竞价、报
专业投资者公 2021 2021 2024
21 光 按年 所固 专业 价、询价
开发行 2021 年 188195 年6月 年6月 年6月 20 3.3 否
证 G2 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 3日 7日 7日
台 者 易
二期)(品种
一)
光大证券股份
有限公司面向
上交 面向 竞价、报
专业投资者公 2021 2021 2026
21 光 按年 所固 专业 价、询价
开发行 2021 年 188196 年6月 年6月 年6月 10 3.67 否
证 G3 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 3日 7日 7日
台 者 易
二期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司面向
上交 面向 竞价、报
专业投资者公 2021 2021 2024
21 光 按年 所固 专业 价、询价
开发行 2021 年 188382 年7月 年7月 年7月 13 3.12 否
证 G4 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 14 日 16 日 16 日
台 者 易
三期)(品种
一)
光大证券股份 上交 面向 竞价、报
2021 2021 2026
有限公司面向 21 光 按年 所固 专业 价、询价
188383 年7月 年7月 年7月 17 3.45 否
专业投资者公 证 G5 付息 收平 投资 和协议交
14 日 16 日 16 日
开发行 2021 年 台 者 易
60 / 198
2022 年半年度报告
公司债券(第
三期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司面向
上交 面向 竞价、报
专业投资者公 2021 2021 2024
21 光 按年 所固 专业 价、询价
开发行 2021 年 188558 年8月 年8月 年8月 30 3.12 否
证 G6 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 9日 11 日 11 日
台 者 易
四期)(品种
一)
光大证券股份
有限公司 2021
上交 面向 竞价、报
年面向专业投 2021 2021 2024
21 光 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 188762 年9月 年9月 年9月 30 3.1 否
证 G8 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 14 日 16 日 16 日
台 者 易
五期)(品种
一)
光大证券股份
有限公司 2021
上交 面向 竞价、报
年面向专业投 2021 2021 2026
21 光 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 188763 年9月 年9月 年9月 10 3.5 否
证 G9 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 14 日 16 日 16 日
台 者 易
五期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司 2021 2021 2022 到期 上交 面向 竞价、报
2021
年面向专业投 21 光 年 11 年 11 一次 所固 专业 价、询价
197545 年 11 20 2.85 否
资者非公开发 证 F1 月 11 月 16 还本 收平 投资 和协议交
月9日
行公司债券 日 日 付息 台 者 易
(第一期)
光大证券股份
有限公司 2021
2021 2021 2024 上交 面向 竞价、报
年面向专业投
21 光 年 12 年 12 年 12 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 188884 20 3.02 否
证 10 月 21 月 23 月 23 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第
日 日 日 台 者 易
六期)(品种
一)
光大证券股份
有限公司 2021
2021 2021 2026 上交 面向 竞价、报
年面向专业投
21 光 年 12 年 12 年 12 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 188886 10 3.35 否
证 11 月 21 月 23 月 23 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第
日 日 日 台 者 易
六期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司 2022 上交 面向 竞价、报
2022 2022 2027
年面向专业投 22 光 按年 所固 专业 价、询价
185407 年2月 年2月 年2月 20 3.73 否
资者公开发行 证 Y1 付息 收平 投资 和协议交
17 日 21 日 21 日
永续次级债券 台 者 易
(第一期)
光大证券股份
有限公司 2022 上交 面向 竞价、报
2022 2022 2027
年面向专业投 22 光 按年 所固 专业 价、询价
185445 年3月 年3月 年3月 10 4.08 否
资者公开发行 证 Y2 付息 收平 投资 和协议交
10 日 14 日 14 日
永续次级债券 台 者 易
(第二期)
光大证券股份 22 光 2022 2022 2027 按年 上交 面向 竞价、报
185600 15 4.03 否
有限公司 2022 证 Y3 年3月 年3月 年3月 付息 所固 专业 价、询价
61 / 198
2022 年半年度报告
年面向专业投 22 日 24 日 24 日 收平 投资 和协议交
资者公开发行 台 者 易
永续次级债券
(第三期)
光大证券股份
有限公司 2022
上交 面向 竞价、报
年面向专业投 2022 2022 2025
22 光 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 185821 年6月 年6月 年6月 25 2.9 否
证 G1 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 10 日 14 日 14 日
台 者 易
一期)(品种
一)
光大证券股份
有限公司 2022
上交 面向 竞价、报
年面向专业投 2022 2022 2027
22 光 按年 所固 专业 价、询价
资者公开发行 185888 年6月 年6月 年6月 5 3.25 否
证 G2 付息 收平 投资 和协议交
公司债券(第 10 日 14 日 14 日
台 者 易
一期)(品种
二)
光大证券股份
有限公司 2022 上交 面向 竞价、报
2022 2022 2025
年面向专业投 22 光 按年 所固 专业 价、询价
137693 年8月 年8月 年8月 20 2.56 否
资者公开发行 证 G3 付息 收平 投资 和协议交
18 日 22 日 22 日
公司债券(第 台 者 易
二期)
公司对债券终止上市交易风险的应对措施□适用 √不适用
逾期未偿还债券□适用 √不适用
关于逾期债项的说明□适用 √不适用
2. 发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格按照债券募集说明书中关于发行人公司债券的主要条款执行，
按期兑付债券利息，保障投资者的合法权益。同时公司经营稳定，盈利情况良好，已
发行债券兑付兑息不存在违约情况，并未触发相关投资者保护条款。
截至半年度报告批准报出日，公司存续永续次级债券“20 光证 Y1”、“21 光证
Y1”、“22 光证 Y1”、“22 光证 Y2”、“22 光证 Y3”的选择权条款、投资者保护
条款的触发和执行情况请参见“第十节财务报告七、39 其他权益工具”。
3. 信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
4. 担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行和变化情况及其影响
□适用 √不适用
5. 公司债券其他情况的说明
√适用 □不适用
62 / 198
2022 年半年度报告
（1）报告期内，公司经营管理情况正常，未发生对本公司生产经营、财务状况及
偿债能力重大影响的事项。
（2）报告期内公司业务板块收入及支出变动说明：
2022 年上半年，财富管理业务实现收入 258,591 万元，同比下降 41%，主要由于
上半年外部环境复杂多变，经济基本面承压，资本市场大幅波动，同时在疫情严重冲
击下，产销衔接不畅等因素导致大宗商品基差贸易业务大幅缩减；财富管理业务营业
支出 98,680 万元，同比下降 66%，一是由于大宗商品交易成本同比减少，二是由于公
司积极推进股票质押项目清收，转回部分信用减值损失。
2022 年上半年，企业融资业务营业支出 26,352 万元，同比下降 37%，主要由于员
工成本及日常运营开支减少。
2022 年上半年，投资交易业务营业收入-9,772 万元，同比下降 317%，主要受上
半年市场行情及投资产品结构影响；投资交易业务营业支出 1,925 万元，同比下降 41%，
主要由于公司严控信用风险，信用减值损失计提较上年同期减少。
2022 年上半年，股权投资业务实现营业收入 2,474 万元，同比下降 76%，主要由
于上半年市场震动，子公司投资项目公允价值波动导致；股权投资业务营业支出 3,691
万元，同比下降 75%，主要由于上年同期子公司计提较大信用减值损失，本年未发生
同类大额计提。
（3）报告期末有息负债总额、同比变动情况、有息负债种类和期限结构：
报告期初合并报表范围内公司有息债务总额 963.82 亿元，报告期末合并报表范围
内公司有息债务总额 940.48 亿元，有息债务同比变动-2.42%。
报告期末合并报表范围内有息债务中，公司信用类债券余额 480.71 亿元，占有息
债务余额的 51%，其中一年以内到期或回售的公司信用类债券 128.85 亿元；银行贷款
余额 68.61 亿元，占有息债务余额的 7%；非银行金融机构贷款 140.55 亿元，占有息
债务余额的 15%；其他有息债务余额 250.62 亿元，占有息债务余额的 27%。
截止报告期末，合并口径内发行的境外债券余额 0 元。
期末余额（亿元）
有息债务类别 3 个月以内 3 个月（不含）
已逾期 1 年以上（不含） 合计
（含） 至 1 年（含）
信用类债券 - 46.67 82.18 351.86 480.71
银行贷款 - 17.09 24.43 27.09 68.61
非银金融机构贷款 - 140.55 - - 140.55
其他 - 242.33 8.29 - 250.62
63 / 198
2022 年半年度报告
合计 - 446.63 114.90 378.94 940.48
（4）截至报告期内存续公司债券主承销商及受托管理人信息：
2022 年 8 月
债券名称 简称 代码 31 日后的最 主承销商 受托管理人
近回售日
光大证券股份有限公司 中国银河证券股份有限公司,
国泰君安证券股份
2017 年公开发行公司债 17 光证 G4 143326 - 兴业证券股份有限公司,国泰
有限公司
券(第二期)(品种二) 君安证券股份有限公司
光大证券股份有限公司
2020 年非公开发行公司 招商证券股份有限
20 光证 F1 166222 - 招商证券股份有限公司
债券(第一期)(疫情防 公司
控债)
光大证券股份有限公司
兴业证券股份有限公司,招商 招商证券股份有限
2020 年公开发行公司债 20 光证 G1 163641 -
证券股份有限公司 公司
券（第一期）（品种一）
光大证券股份有限公司
兴业证券股份有限公司,招商 招商证券股份有限
2020 年公开发行公司债 20 光证 G3 163731 -
证券股份有限公司 公司
券(第二期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信证券股份有限
公开发行 2020 年永续次 20 光证 Y1 175000 中信证券股份有限公司
公司
级债券(第一期)
光大证券股份有限公司
兴业证券股份有限公司,招商 招商证券股份有限
2020 年公开发行公司债 20 光证 G5 175062 -
证券股份有限公司 公司
券(第三期)
光大证券股份有限公司
面向专业投资者公开发 中信建投证券股份有限公司, 中国银河证券股份
20 光证 G7 175584 -
行 2020 年公司债券(第 中国银河证券股份有限公司 有限公司
四期)(品种二)
光大证券股份有限公司
面向专业投资者公开发 中信建投证券股份有限公司, 中国银河证券股份
21 光证 G1 175631 -
行 2021 年公司债券(第 中国银河证券股份有限公司 有限公司
一期)
光大证券股份有限公司
中信证券股份有限
公开发行 2021 年永续次 21 光证 Y1 188104 - 中信证券股份有限公司
公司
级债券(第一期)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
面向专业投资者公开发 招商证券股份有限
21 光证 G2 188195 - 中国银河证券股份有限公司,
行 2021 年公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
二期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
面向专业投资者公开发 招商证券股份有限
21 光证 G3 188196 - 中国银河证券股份有限公司,
行 2021 年公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
二期)(品种二)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
面向专业投资者公开发 招商证券股份有限
21 光证 G4 188382 - 中国银河证券股份有限公司,
行 2021 年公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
三期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
面向专业投资者公开发 招商证券股份有限
21 光证 G5 188383 - 中国银河证券股份有限公司,
行 2021 年公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
三期)(品种二)
64 / 198
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
债券名称 简称 代码 31 日后的最 主承销商 受托管理人
近回售日
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
面向专业投资者公开发 招商证券股份有限
21 光证 G6 188558 - 中国银河证券股份有限公司,
行 2021 年公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
四期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2021 年面向专业投资者 招商证券股份有限
21 光证 G8 188762 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
五期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2021 年面向专业投资者 招商证券股份有限
21 光证 G9 188763 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
五期)(品种二)
光大证券股份有限公司
2021 年面向专业投资者 招商证券股份有限
21 光证 F1 197545 - 招商证券股份有限公司
非公开发行公司债券 公司
(第一期)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2021 年面向专业投资者 招商证券股份有限
21 光证 10 188884 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
六期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2021 年面向专业投资者 招商证券股份有限
21 光证 11 188886 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
六期)(品种二)
光大证券股份有限公司
2022 年面向专业投资者 中信证券股份有限公司,安信 中信证券股份有限
22 光证 Y1 185407 -
公开发行永续次级债券 证券股份有限公司 公司
(第一期)
光大证券股份有限公司
2022 年面向专业投资者 中信证券股份有限公司,安信 中信证券股份有限
22 光证 Y2 185445 -
公开发行永续次级债券 证券股份有限公司 公司
(第二期)
光大证券股份有限公司
2022 年面向专业投资者 中信证券股份有限公司,安信 中信证券股份有限
22 光证 Y3 185600 -
公开发行永续次级债券 证券股份有限公司 公司
(第三期)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2022 年面向专业投资者 招商证券股份有限
22 光证 G1 185821 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
一期)(品种一)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2022 年面向专业投资者 招商证券股份有限
22 光证 G2 185888 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
一期)(品种二)
光大证券股份有限公司
中信建投证券股份有限公司,
2022 年面向专业投资者 招商证券股份有限
22 光证 G3 137693 - 中国银河证券股份有限公司,
公开发行公司债券(第 公司
招商证券股份有限公司
二期)
（5）公司债券在报告期内使用募集资金情况：
65 / 198
2022 年半年度报告
单位：亿元 币种：人民币
债券代码 185407 185445 185600 185821 185888 137693
债券简称 22 光证 Y1 22 光证 Y2 22 光证 Y3 22 光证 G1 22 光证 G2 22 光证 G3
募集资金总额 20 10 15 25 5 20
募集资金报告期内使用金额 20 10 15 25 5 20
募集资金期末余额 0 0 0 0 0 0
截止本报告披露之日，公司募集资金专项账户运作正常，提取运用均和募集
报告期内募集资金专项账户运作情况
说明书中资金用途约定保持一致
扣除发行费用后，拟用于置换前期公 扣除发行费用后，拟用于补充公司日
约定的募集资金使用用途（请全文列示）
司债券的偿债本金 常生产经营所需流动资金
是否调整或改变募集资金用途 否
调整或改变募集资金用途履行的程序及信息披
无
露情况（如发生调整或变更）
报告期内募集资金是否存在违规使用情况 否
报告期内募集资金的违规使用情况（如有） 无
募集资金违规使用的，是否已完成整改及整改情
不适用
况（如有）
报告期内募集资金使用是否符合地方政府债务
不适用
管理规定
报告期内募集资金使用违反地方政府债务管理
不适用
规定的情形及整改情况（如有）
偿还 18 光 偿还 18 光 偿还 20 光
截至报告期末实际的募集资金使用用途 支付同业拆借资金
证 C1 证 C1 证 G6
报告期内募集资金使用情况是否与募集说明书
是
的约定一致
募集资金用途是否包含用于项目建设，项目的进
不适用
展情况及运营效益（如有）
（6）关于报告期内仍存续的永续次级债的补充说明：
单位：亿元 币种：人民币
债券代码 175000 188104 185407 185445 185600
债券简称 20 光证 Y1 21 光证 Y1 22 光证 Y1 22 光证 Y2 22 光证 Y3
债券余额 20 30 20 10 15
续期情况 不适用
利率跳升情况 不适用
利息递延情况 不适用
公司 2021 年度股东大会审议通过普通股利润分配方案（公司公告临
强制付息情况 2022-023 号），触发强制付息事件，于 2022 年 6 月 30 日，本公司已在应付
股利中确认上述永续债应付利息。
是否仍计入权益及
是
相关会计处理
（7）截至报告期内公司短期融资券兑付情况：
单位：亿元 币种：人民币
债券名称 代码 发行日 到期日 发行金额 利率（%）
光大证券股份有限
072110048.IB 2021 年 10 月 27 日 2022 年 3 月 25 日 20 2.70
公司 2021 年度第十
66 / 198
2022 年半年度报告
期短期融资券
光大证券股份有限
公司 2021 年度第十 072110090.IB 2021 年 12 月 8 日 2022 年 6 月 7 日 30 2.65
一期短期融资券
(三) 银行间债券市场非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
(四) 公司报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 √不适用
(五) 主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
本报告期末比上
主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因
年度末增减（%）
流动比率 2.79 2.66 4.89
速动比率 1.96 1.54 27.27 交易性金融资产
增加
资产负债率（%） 63.95 65.39 减少 1.44 个百分
点
本报告期 本报告期比上年
上年同期 变动原因
（1-6 月） 同期增减(%)
扣除非经常性损益后净利润 201,036.21 207,554.39 -3.14
EBITDA 全部债务比 0.05 0.05 -
利息保障倍数 4.21 3.75 12.27
现金利息保障倍数 15.42 0.90 1,613.33 经营活动现金
流量净额增加
EBITDA 利息保障倍数 4.56 4.02 13.43
贷款偿还率（%） 不适用 不适用 不适用
利息偿付率（%） 100.00 100.00 -
注：1、EBITDA 全部债务比为有息债务息税折旧摊销前利润/有息债务；
2、利息保障倍数为应付债券息税前利润/应付债券利息支出；
3、现金利息保障倍数为[经营活动现金流量净额＋现金利息支出＋所得税付
现]/现金利息支出，经营活动现金流量净额已剔除客户资金影响；
4、EBITDA 利息保障倍数为应付债券息税折旧摊销前利润/应付债券利息支出；
5、公司如期偿付各类债务利息。
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位： 光大证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
资产：
货币资金 七、1 77,962,271,400.83 67,605,143,355.12
其中：客户资金存款 57,820,364,715.83 55,369,863,817.83
结算备付金 七、2 6,707,686,319.94 7,167,716,237.59
其中：客户备付金 6,271,581,340.35 6,764,401,246.47
融出资金 七、3 40,081,496,395.20 48,445,767,652.25
衍生金融资产 七、4 709,357,123.82 547,338,248.14
存出保证金 七、5 11,316,353,054.48 10,245,461,698.39
应收款项 七、6 2,136,182,934.76 1,939,085,407.80
买入返售金融资产 七、7 469,860,592.58 6,792,386,886.54
金融投资：
交易性金融资产 七、8 81,703,187,683.75 68,750,196,803.69
债权投资 七、9 4,473,016,056.18 4,136,619,307.08
其他债权投资 七、10 12,900,730,513.97 13,098,078,717.30
其他权益工具投资 七、11 2,392,739,513.41 559,564,059.19
长期股权投资 七、12 1,027,277,045.37 1,004,203,770.13
固定资产 七、13 802,728,164.01 836,035,275.27
在建工程 七、14 232,847.79 859,128.54
使用权资产 七、15 653,868,198.38 696,901,364.21
无形资产 七、16 210,200,693.44 257,413,334.25
商誉 七、17 799,533,653.19 928,322,333.37
长期待摊费用 53,996,082.41 62,058,049.13
递延所得税资产 七、18 2,235,608,276.38 2,156,068,892.81
其他资产 七、19 4,372,485,061.15 3,878,380,855.44
资产总计 251,008,811,611.04 239,107,601,376.24
负债：
短期借款 七、23 2,993,500,302.35 3,790,856,459.67
应付短期融资款 七、24 2,121,127,769.61 7,244,955,835.27
拆入资金 七、25 14,640,436,075.76 13,692,414,901.75
交易性金融负债 七、26 148,505,866.74 342,424,526.06
衍生金融负债 七、4 1,084,230,699.47 512,045,561.35
卖出回购金融资产款 七、27 22,354,790,992.46 19,863,912,094.20
代理买卖证券款 七、28 73,923,327,264.85 69,803,417,762.41
应付职工薪酬 七、29 2,223,087,393.76 1,822,758,782.41
应交税费 七、30 737,489,708.46 1,262,054,800.88
68 / 198
2022 年半年度报告
应付款项 七、31 1,028,581,899.64 876,619,031.15
合同负债 七、32 42,789,452.32 50,851,210.49
预计负债 七、33 5,284,293,318.32 5,284,293,318.32
长期借款 七、34 3,867,188,963.75 3,963,149,409.15
应付债券 七、35 48,071,282,670.43 47,826,703,516.86
租赁负债 七、36 685,300,729.01 710,892,361.55
递延所得税负债 七、18 18,749,001.29 18,102,801.62
其他负债 七、37 7,942,432,612.68 3,446,886,864.28
负债合计 187,167,114,720.90 180,512,339,237.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、38 4,610,787,639.00 4,610,787,639.00
其他权益工具 七、39 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
其中:永续债 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
资本公积 七、40 24,198,686,523.37 24,198,686,523.37
其他综合收益 七、41 -259,240,049.80 -303,881,039.62
盈余公积 七、42 3,748,566,127.45 3,748,566,127.45
一般风险准备 七、43 9,018,260,285.39 8,975,098,959.09
未分配利润 七、44 12,260,832,830.24 11,637,279,759.13
归属于母公司所有者权益（或 63,076,836,751.87 57,865,594,572.19
股东权益）合计
少数股东权益 764,860,138.27 729,667,566.63
所有者权益（或股东权益） 63,841,696,890.14 58,595,262,138.82
合计
负债和所有者权益（或股东 251,008,811,611.04 239,107,601,376.24
权益）总计
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
编制单位：光大证券股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
资产：
货币资金 47,490,175,189.05 37,028,901,483.31
其中：客户资金存款 34,162,604,341.05 32,647,251,748.42
结算备付金 8,675,925,510.18 10,317,745,352.99
其中：客户备付金 6,271,581,340.35 6,764,401,246.47
融出资金 36,088,096,355.06 43,970,593,062.39
衍生金融资产 695,683,735.69 418,834,948.57
存出保证金 1,076,376,676.07 1,226,605,453.61
应收款项 十六、8 541,146,187.89 480,970,719.73
买入返售金融资产 426,560,592.58 6,622,622,572.79
金融投资：
交易性金融资产 73,258,803,322.01 60,220,933,981.71
债权投资 4,371,764,028.64 3,979,001,452.13
其他债权投资 12,900,730,513.97 13,098,078,717.30
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2022 年半年度报告
其他权益工具投资 2,305,843,440.59 472,667,986.37
长期股权投资 十六、1 9,363,632,767.09 9,325,874,758.28
固定资产 676,977,454.31 698,797,270.97
使用权资产 495,861,693.80 493,324,425.02
无形资产 126,580,024.58 157,329,956.18
长期待摊费用 50,886,133.94 59,325,235.32
递延所得税资产 1,746,913,038.85 1,836,093,673.71
其他资产 十六、8 2,586,813,585.89 1,737,063,509.18
资产总计 202,878,770,250.19 192,144,764,559.56
负债：
应付短期融资款 2,121,127,769.61 7,244,955,835.27
拆入资金 14,640,436,075.76 13,692,414,901.75
衍生金融负债 1,002,896,692.81 349,208,876.47
卖出回购金融资产款 21,661,982,439.12 19,342,985,402.22
代理买卖证券款 39,824,797,201.50 38,024,725,562.40
应付职工薪酬 十六、2 1,398,719,085.96 1,132,710,109.13
应交税费 498,474,150.44 831,396,041.99
应付款项 445,626,497.35 524,511,525.86
合同负债 28,703,781.14 25,075,479.26
应付债券 48,071,282,670.43 47,826,703,516.86
租赁负债 510,832,534.24 499,536,243.31
其他负债 7,866,906,826.92 2,891,208,119.18
负债合计 138,071,785,725.28 132,385,431,613.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 4,610,787,639.00 4,610,787,639.00
其他权益工具 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
其中:永续债 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
资本公积 25,138,970,656.74 25,138,970,656.74
其他综合收益 108,260,124.14 82,340,020.20
盈余公积 3,748,566,127.45 3,748,566,127.45
一般风险准备 7,376,219,979.10 7,376,189,880.57
未分配利润 14,325,236,602.26 13,803,422,018.13
所有者权益（或股东权益）合计 64,806,984,524.91 59,759,332,945.86
负债和所有者权益（或股东权益） 202,878,770,250.19 192,144,764,559.56
总计
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
合并利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 5,372,958,918.18 7,998,768,987.32
利息净收入 七、45 1,237,597,266.39 1,281,127,300.40
其中：利息收入 2,875,806,683.10 3,176,027,442.84
利息支出 1,638,209,416.71 1,894,900,142.44
手续费及佣金净收入 七、46 3,218,202,667.52 3,779,677,651.86
70 / 198
2022 年半年度报告
其中：经纪业务手续费净收入 1,704,847,333.55 1,997,043,663.06
投资银行业务手续费净收入 808,471,947.75 1,058,402,428.88
资产管理业务及基金管理业务手 657,964,888.29 671,205,685.16
续费净收入
投资收益（损失以“-”号填列） 七、47 762,451,424.86 1,207,664,063.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 65,904,130.91 48,974,440.66
以摊余成本计量的金融资产终止 707,984.71 1,848,614.94
确认产生的收益（损失以“-”号填列）
其他收益 七、48 143,225,257.71 257,865,117.79
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 七、49 -116,901,260.02 -344,066,136.38
汇兑收益（损失以“-”号填列） 9,112,568.41 -531,310.05
其他业务收入 七、50 119,122,476.00 1,817,040,878.30
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、51 148,517.31 -8,577.90
二、营业支出 2,653,380,670.20 5,018,817,889.05
税金及附加 七、52 36,963,404.90 37,979,683.34
业务及管理费 七、53 2,632,535,099.45 3,031,249,455.20
信用减值损失（转回以“－”号填列） 七、54 -269,513,597.07 165,050,997.30
其他资产减值损失 七、55 165,812,000.00 604,823.25
其他业务成本 七、56 87,583,762.92 1,783,932,929.96
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,719,578,247.98 2,979,951,098.27
加：营业外收入 七、57 669,190.21 3,166,345.93
减：营业外支出 七、58 5,581,478.96 2,084,617.68
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,714,665,959.23 2,981,032,826.52
减：所得税费用 七、59 571,949,408.49 677,142,569.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,142,716,550.74 2,303,890,257.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号 2,142,716,550.74 2,303,890,257.17
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损 2,107,523,979.10 2,262,276,778.83
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填 35,192,571.64 41,613,478.34
列）
六、其他综合收益的税后净额 44,640,989.82 -176,472,266.79
归属母公司所有者的其他综合收益的税 44,640,989.82 -176,472,266.79
后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,246,303.94 -159,982,734.27
1.其他权益工具投资公允价值变动 17,246,303.94 -159,982,734.27
（二）将重分类进损益的其他综合收益 27,394,685.88 -16,489,532.52
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,929,697.41 -14,417.72
2.其他债权投资公允价值变动 6,900,726.62 -873,583.72
3.其他债权投资信用损失准备 -156,624.03 356,285.60
4.外币财务报表折算差额 18,720,885.88 -15,957,816.68
归属于少数股东的其他综合收益的税后 - -
净额
七、综合收益总额 2,187,357,540.56 2,127,417,990.38
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,152,164,968.92 2,085,804,512.04
归属于少数股东的综合收益总额 35,192,571.64 41,613,478.34
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2022 年半年度报告
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.42 0.48
（二）稀释每股收益(元/股) 0.42 0.48
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
母公司利润表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 3,911,822,449.50 4,533,346,578.37
利息净收入 987,254,259.84 1,008,839,071.50
其中：利息收入 2,458,583,415.06 2,743,184,977.32
利息支出 1,471,329,155.22 1,734,345,905.82
手续费及佣金净收入 十六、5 2,194,657,036.48 2,543,005,324.56
其中：经纪业务手续费净收入 1,364,150,594.76 1,473,189,166.59
投资银行业务手续费净收入 793,435,960.24 1,036,911,487.49
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、5 266,497,783.15 1,157,775,493.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 67,828,311.40 44,174,837.14
以摊余成本计量的金融资产终止 707,984.71 1,848,614.94
确认产生的收益（损失以“-”号填列）
其他收益 122,038,235.37 225,047,236.64
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 十六、6 325,651,376.93 -407,855,357.85
汇兑收益（损失以“－”号填列） 10,789,891.08 -2,561,545.68
其他业务收入 4,933,866.65 9,096,355.79
二、营业支出 1,511,038,984.16 2,247,107,016.26
税金及附加 30,390,950.26 32,878,360.16
业务及管理费 十六、7 1,744,323,008.03 2,153,844,547.00
信用减值损失（转回以“－”号填列） -274,091,668.18 49,596,806.91
其他业务成本 10,416,694.05 10,787,302.19
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,400,783,465.34 2,286,239,562.11
加：营业外收入 626,715.99 654,138.26
减：营业外支出 1,107,110.48 461,779.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,400,303,070.85 2,286,431,920.43
减：所得税费用 437,648,806.50 491,808,015.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,962,654,264.35 1,794,623,905.28
（一）持续经营净利润（净亏损以“－” 1,962,654,264.35 1,794,623,905.28
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 25,920,103.94 -160,505,390.11
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 17,246,303.94 -159,982,734.27
1.其他权益工具投资公允价值变动 17,246,303.94 -159,982,734.27
（二）将重分类进损益的其他综合收益 8,673,800.00 -522,655.84
1.权益法下可转损益的其他综合收益 1,929,697.41 -14,417.72
2.其他债权投资公允价值变动 -156,624.03 -864,523.72
3.其他债权投资信用损失准备 6,900,726.62 356,285.60
七、综合收益总额 1,988,574,368.29 1,634,118,515.17
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
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2022 年半年度报告
合并现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金 7,098,730,356.96 7,867,080,915.87
拆入资金净增加额 974,821,000.00 -
融出资金净减少额 8,202,959,429.93 -
回购业务资金净增加额 9,104,814,746.25 4,968,306,690.76
代理买卖证券收到的现金净额 5,295,816,317.22 7,869,312,013.81
应收融资租赁款及售后租回款的减少 656,426,753.71 520,755,915.50
收到其他与经营活动有关的现金 七、61 3,562,621,687.43 2,551,895,159.29
经营活动现金流入小计 34,896,190,291.50 23,777,350,695.23
为交易目的而持有的金融资产净增加 12,360,755,654.01 1,136,322,670.11
额
拆入资金净减少额 - 7,043,842,500.00
融出资金净增加额 - 7,924,366,795.89
支付利息、手续费及佣金的现金 1,285,337,717.92 1,551,125,595.13
支付给职工及为职工支付的现金 1,436,572,467.04 2,137,096,600.04
支付的各项税费 1,664,374,213.84 2,224,985,773.37
支付其他与经营活动有关的现金 4,087,309,203.40 5,375,754,161.75
经营活动现金流出小计 七、61 20,834,349,256.21 27,393,494,096.29
经营活动产生的现金流量净额 14,061,841,035.29 -3,616,143,401.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,861,700,932.21 11,933,655,442.39
取得投资收益收到的现金 356,613,589.60 828,508,908.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资 13,406,502.15 2,193,401.54
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 4,231,721,023.96 12,764,357,752.53
投资支付的现金 3,391,168,082.30 10,936,037,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 75,823,478.54 102,379,662.83
产支付的现金
投资活动现金流出小计 3,466,991,560.84 11,038,416,862.83
投资活动产生的现金流量净额 764,729,463.12 1,725,940,889.70
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 5,589,755,794.39 12,304,193,140.30
发行永续债收到的现金 4,499,886,792.45 3,000,000,000.00
发行债券收到的现金 18,859,419,100.00 27,733,170,000.00
筹资活动现金流入小计 28,949,061,686.84 43,037,363,140.30
偿还债务支付的现金 23,973,230,000.00 23,930,340,000.00
偿还借款支付的现金 6,483,072,397.11 5,006,857,576.97
偿还租赁负债本金和利息支付的现金 146,431,797.25 159,464,679.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 915,466,628.08 865,667,725.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、 - -
利润
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2022 年半年度报告
回购少数股东股份支付的现金 - 1,040,824,124.20
筹资活动现金流出小计 31,518,200,822.44 31,003,154,106.44
筹资活动产生的现金流量净额 -2,569,139,135.60 12,034,209,033.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 54,250,591.81 -10,682,346.28
五、现金及现金等价物净增加额 12,311,681,954.62 10,133,324,176.22
加：期初现金及现金等价物余额 63,291,279,738.98 61,933,204,224.22
六、期末现金及现金等价物余额 七、62 75,602,961,693.60 72,066,528,400.44
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
母公司现金流量表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2022年半年度 2021年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
收取利息、手续费及佣金的现金 5,376,710,437.36 5,830,024,574.06
拆入资金净增加额 974,821,000.00 -
回购业务资金净增加额 8,806,383,184.32 4,895,093,908.51
融出资金净减少额 7,699,221,236.04 -
代理买卖证券收到的现金净额 2,285,394,999.24 2,280,197,408.52
收到其他与经营活动有关的现金 4,015,833,279.35 1,779,699,102.27
经营活动现金流入小计 29,158,364,136.31 14,785,014,993.36
为交易目的而持有的金融资产净增加额 12,305,879,798.90 795,813,608.88
拆入资金净减少额 - 7,043,842,500.00
融出资金净增加额 - 1,424,171,352.03
支付利息、手续费及佣金的现金 1,059,956,003.90 1,276,404,103.98
支付给职工及为职工支付的现金 1,042,186,531.03 1,248,697,114.29
支付的各项税费 1,096,805,563.00 2,268,167,470.15
支付其他与经营活动有关的现金 1,709,145,832.44 1,859,420,009.01
经营活动现金流出小计 17,213,973,729.27 15,916,516,158.34
经营活动产生的现金流量净额 11,944,390,407.04 -1,131,501,164.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,374,564,472.89 11,913,482,462.45
取得投资收益收到的现金 421,732,771.95 795,211,583.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资 364,893.63 237,201.11
产收回的现金净额
投资活动现金流入小计 1,796,662,138.47 12,708,931,246.65
投资支付的现金 3,391,168,082.30 6,556,037,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 56,448,633.98 71,078,429.42
产支付的现金
投资活动现金流出小计 3,447,616,716.28 6,627,115,629.42
投资活动产生的现金流量净额 -1,650,954,577.81 6,081,815,617.23
三、筹资活动产生的现金流量：
发行永续债收到的现金 4,499,886,792.45 3,000,000,000.00
发行债券收到的现金 18,859,419,100.00 27,733,170,000.00
筹资活动现金流入小计 23,359,305,892.45 30,733,170,000.00
偿还债务支付的现金 23,973,230,000.00 23,750,340,000.00
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2022 年半年度报告
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 93,926,974.23 97,859,719.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 782,001,462.23 624,204,551.05
筹资活动现金流出小计 24,849,158,436.46 24,472,404,270.35
筹资活动产生的现金流量净额 -1,489,852,544.01 6,260,765,729.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,789,891.08 -2,561,545.68
五、现金及现金等价物净增加额 8,814,373,176.30 11,208,518,636.22
加：期初现金及现金等价物余额 47,343,055,170.11 45,700,823,634.46
六、期末现金及现金等价物余额 56,157,428,346.41 56,909,342,270.68
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
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2022 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续债
一、上年期末余额 4,610,787,639.00 4,999,056,603.77 24,198,686,523.37 -303,881,039.62 3,748,566,127.45 8,975,098,959.09 11,637,279,759.13 729,667,566.63 58,595,262,138.82
二、本年期初余额 4,610,787,639.00 4,999,056,603.77 24,198,686,523.37 -303,881,039.62 3,748,566,127.45 8,975,098,959.09 11,637,279,759.13 729,667,566.63 58,595,262,138.82
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,499,886,792.45 - 44,640,989.82 - 43,161,326.30 623,553,071.11 35,192,571.64 5,246,434,751.32
（一）综合收益总额 - - 44,640,989.82 - - 2,107,523,979.10 35,192,571.64 2,187,357,540.56
（二）所有者投入和减少资本 - 4,499,886,792.45 - - - - - - 4,499,886,792.45
1．其他权益工具持有者投入资本 - 4,499,886,792.45 - - - - - - 4,499,886,792.45
（三）利润分配 - - - - - 43,161,326.30 -1,483,970,907.99 - -1,440,809,581.69
1．提取一般风险准备 - - - - - 43,161,326.30 -43,161,326.30 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,051,259,581.69 - -1,051,259,581.69
3.永续债利息 - - - - - -- -389,550,000.00 - -389,550,000.00
四、本期期末余额 4,610,787,639.00 9,498,943,396.22 24,198,686,523.37 -259,240,049.80 3,748,566,127.45 9,018,260,285.39 12,260,832,830.24 764,860,138.27 63,841,696,890.14
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
永续债
一、上年期末余额 4,610,787,639.00 2,000,000,000.00 24,198,686,523.37 -152,203,528.76 3,441,295,836.62 8,090,331,010.27 10,259,982,214.53 746,221,147.94 53,195,100,842.97
二、本年期初余额 4,610,787,639.00 2,000,000,000.00 24,198,686,523.37 -152,203,528.76 3,441,295,836.62 8,090,331,010.27 10,259,982,214.53 746,221,147.94 53,195,100,842.97
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 3,000,000,000.00 - -179,297,148.86 - 43,712,000.46 1,279,185,213.48 41,613,478.34 4,185,213,543.42
（一）综合收益总额 - - - -176,472,266.79 - - 2,262,276,778.83 41,613,478.34 2,127,417,990.38
（二）所有者投入和减少资本 - 3,000,000,000.00 - - - - - - 3,000,000,000.00
1．其他权益工具持有者投入资本 - 3,000,000,000.00 - - - - - - 3,000,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - 43,712,000.46 -985,916,447.42 - -942,204,446.96
1．提取一般风险准备 - - - - - 43,712,000.46 -43,712,000.46 - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -728,504,446.96 - -728,504,446.96
3.永续债利息 - - - - - - -213,700,000.00 - -213,700,000.00
（四）所有者权益内部结转 - - - -2,824,882.07 - - 2,824,882.07 - -
1．其他综合收益结转留存收益 - - - -2,824,882.07 - - 2,824,882.07 - -
四、本期期末余额 4,610,787,639.00 5,000,000,000.00 24,198,686,523.37 -331,500,677.62 3,441,295,836.62 8,134,043,010.73 11,539,167,428.01 787,834,626.28 57,380,314,386.39
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
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2022 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2022 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2022 年半年度
项目 其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
永续债
一、上年期末余额 4,610,787,639.00 4,999,056,603.77 25,138,970,656.74 82,340,020.20 3,748,566,127.45 7,376,189,880.57 13,803,422,018.13 59,759,332,945.86
二、本年期初余额 4,610,787,639.00 4,999,056,603.77 25,138,970,656.74 82,340,020.20 3,748,566,127.45 7,376,189,880.57 13,803,422,018.13 59,759,332,945.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 4,499,886,792.45 - 25,920,103.94 - 30,098.53 521,814,584.13 5,047,651,579.05
（一）综合收益总额 - - - 25,920,103.94 - - 1,962,654,264.35 1,988,574,368.29
（二）所有者投入和减少资本 - 4,499,886,792.45 - - - - - 4,499,886,792.45
1．其他权益工具持有者投入资本 - 4,499,886,792.45 - - - - - 4,499,886,792.45
（三）利润分配 - - - - - 30,098.53 -1,440,839,680.22 -1,440,809,581.69
1．提取一般风险准备 - - - - - 30,098.53 -30,098.53 -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -1,051,259,581.69 -1,051,259,581.69
3.永续债利息 - - - - - - -389,550,000.00 -389,550,000.00
四、本期期末余额 4,610,787,639.00 9,498,943,396.22 25,138,970,656.74 108,260,124.14 3,748,566,127.45 7,376,219,979.10 14,325,236,602.26 64,806,984,524.91
2021 年半年度
项目 其他权益工具
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
永续债
一、上年期末余额 4,610,787,639.00 2,000,000,000.00 25,138,970,656.74 209,929,727.36 3,441,295,836.62 6,761,625,132.84 12,567,550,181.29 54,730,159,173.85
二、本年期初余额 4,610,787,639.00 2,000,000,000.00 25,138,970,656.74 209,929,727.36 3,441,295,836.62 6,761,625,132.84 12,567,550,181.29 54,730,159,173.85
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） - 3,000,000,000.00 - -163,330,272.18 - - 855,244,340.39 3,691,914,068.21
（一）综合收益总额 - - - -160,505,390.11 - - 1,794,623,905.28 1,634,118,515.17
（二）所有者投入和减少资本 - 3,000,000,000.00 - - - - - 3,000,000,000.00
1．其他权益工具持有者投入资本 - 3,000,000,000.00 - - - - - 3,000,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - - -942,204,446.96 -942,204,446.96
2．对所有者（或股东）的分配 -728,504,446.96 -728,504,446.96
3.永续债利息 - - - - - - -213,700,000.00 -213,700,000.00
（四）所有者权益内部结转 - - - -2,824,882.07 - - 2,824,882.07 -
5．其他综合收益结转留存收益 - - - -2,824,882.07 - - 2,824,882.07 -
四、本期期末余额 4,610,787,639.00 5,000,000,000.00 25,138,970,656.74 46,599,455.18 3,441,295,836.62 6,761,625,132.84 13,422,794,521.68 58,422,073,242.06
公司负责人：赵陵 主管会计工作负责人：刘秋明 会计机构负责人：牟海霞
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2022 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
光大证券股份有限公司(以下简称“光大证券、公司或本公司”)的前身为光大证
券有限责任公司，经中国人民银行于 1996 年 4 月 23 日批准，于北京注册成立。本公
司于 2005 年 7 月 14 日转制为股份有限公司，并更名为光大证券股份有限公司。本公
司的母公司为中国光大集团股份公司(以下简称“光大集团”)。
经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)批准，本公司公开发行
520,000,000 股普通股(A 股)，并于 2009 年 8 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
于 2015 年 9 月 1 日，本公司完成非公开发行股票的证券变更登记手续。非公开
发行完成后，本公司的股本总数由发行前的 3,418,000,000 股 A 股增加至发行后的
3,906,698,839 股 A 股，注册资本由发行前的人民币 3,418,000,000.00 元增加至发行
后的人民币 3,906,698,839.00 元。
于 2016 年 8 月 18 日，本公司在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)完成
境外上市外资股(“H 股”)的首次公开发售，共向公众发售 680,000,000 股每股面值
人民币 1 元的新股。于 2016 年 9 月 19 日，本公司行使 H 股超额配售权，发售 24,088,800
股每股面值人民币 1 元的新股。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司累计注册资本为人民币 4,610,787,639.00 元。
本公司的注册地点为中国上海市新闸路 1508 号。本公司及其子公司(以下简称
“本集团”)主要从事证券及期货经纪、证券投资咨询、证券交易、证券投资活动有
关的财务顾问、证券承销与保荐、证券自营、为期货公司提供中间介绍业务、证券投
资基金代销、融资融券业务、代销金融产品业务、股票期权做市业务、证券投资基金
托管；投资管理、资产管理、股权投资、基金管理业务、融资租赁业务及监管机构批
准的其他业务。
本公司子公司的情况参见本节附注九、1。
本报告期内，本集团新增或减少子公司的情况参见附注八。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本
公司所控制的结构化主体等）。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
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2022 年半年度报告
本集团自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：√适用 □不适用
本集团金融资产及金融负债的确认和计量、融出资金和融出证券、客户交易结算
资金、转融通业务、资产管理业务、期货业务、融资租赁业务、买入返售和卖出回购
金融资产款的确认和计量、风险准备的确认和计量以及收入的确认和计量是按照本集
团相关业务特点制定的，具体政策参见相关附注。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2022 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2022 年 6 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和
现金流量。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本集团为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行
决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并
方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并
方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会
计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面
值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被
购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
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2022 年半年度报告
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合
并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方
的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的
公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的
长期股权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益
法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买
日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资
在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指本公司控制的主体含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并
时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基
础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关
项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。
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2022 年半年度报告
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，
以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同
承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同
经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营
发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由
此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外
币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产
负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用
交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置
当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量采用现金流量发生当期平均汇率（除非
汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
10. 金融工具
金融资产及其他项目预期信用损失确认与计量√适用 □不适用
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有
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负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新
负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融
资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
基准利率改革导致合同变更
由于基准利率改革，本集团部分金融工具条款已被修改以将参考的原基准利率替
换为替代基准利率、改变参考基准利率的计算方法以及对金融工具的条款进行其他修
改。
对于按实际利率法核算的金融资产或金融负债，仅因基准利率改革直接导致其合
同现金流量的确定基础发生变更，且变更前后的确定基础在经济上相当的，本集团不
对该变更是否导致终止确认进行评估，也不调整该金融资产或金融负债的账面余额，
本集团按照变更后的未来现金流量重新计算实际利率，并以此为基础进行后续计量。
对于金融资产或金融负债同时发生其他变更的，本集团先按照上述规定对基准利率改
革导致的变更进行会计处理，再评估其他变更是否导致实质性修改。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易
价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均
计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确
认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变
动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收
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2022 年半年度报告
回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计
提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损
益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后
重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属
于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续
计量，所有公允价值变动均计入当期损益。
对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进
行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之
外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价
值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变
动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融负债：
(1) 能够消除或显著减少会计错配；
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值
为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具
的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量
的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
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2022 年半年度报告
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、应收保理款及应收售后租
回款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按
照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处
于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发
生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有
较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的
信用风险特征，以逾期账龄组合为基础评估应收款项、其他应收款的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信
用损失计量的假设等披露参见附注十四、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净
额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融
资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指
所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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11. 应收款项
应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用 □不适用
参见附注五、10。
12. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准√适用 □不适用
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
13. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法 √适用 □不适用
参见附注五、10。
14. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法√适用 □不适用
参见附注五、10。
15. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并
取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，
调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，
以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为
初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的
按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为
金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存
收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法
确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，
以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营
企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部
分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净利润进行
调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润
或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合
收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因
被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，按相应的比例转入当期损益。
16. 固定资产
(1). 确认条件√适用 □不适用
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，
并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、
使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
(2). 折旧方法√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 直线法 40 年 0.00% 2.50%
电子通讯设备 直线法 3年 0.00% 33.33%
办公设备及其 直线法 5年 0.00% 20.00%
他设备
运输工具 直线法 5 年-25 年 0.00%-5.00% 3.80%-20.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产等科目。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折
价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存
货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始。
19. 使用权资产
√适用 □不适用
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存
在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租
人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定
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状态预计将发生的成本。本集团后续釆用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合
理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
本集团将剩余金额计入当期损益。
20. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试√适用 □不适用
本集团的无形资产包括软件、客户关系及其他，按照成本进行初始计量。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，
其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。交易席位费能为本集团带
来经济利益的具体期限并不确定，故作为使用寿命不确定的无形资产。
本集团主要无形资产的摊销年限如下：
项目 摊销年限
软件及其他 3年
客户关系 2.5 年至 10 年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行
调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使
用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
21. 长期资产减值
√适用 □不适用
本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外
的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未
达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产
组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
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资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资
产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值
的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据
资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵
减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各
期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期按直线法摊销，并
以实际支出减去累计摊销后的净额列示。各项费用的摊销期限分别为：
自有固定资产装修费用，以两次装修期间与装修资产尚可使用年限两者中较短者
作为摊销年限，采用年限平均法摊销。
经营租入固定资产改良支出，以剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短
者作为摊销年限，采用年限平均法摊销。
23. 合同负债
合同负债的确认方法√适用 □不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在
转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法√适用 □不适用
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法√适用 □不适用
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，
相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法√适用 □不适用
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供
的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法√适用 □不适用
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长
期职工福利净负债或净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团承
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担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；(3)该义务的金额
能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前
最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。非同一控制下企业合并
中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预
计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，
以两者之中的较高者进行后续计量。
26. 租赁负债
√适用 □不适用
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率
作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集
团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于
实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，
本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。
28. 收入
(1)、收入确认和计量所采用的会计政策√适用 □不适用
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并
从中获得几乎全部的经济利益。
经纪业务及投资咨询业务
经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收
入于提供有关服务后确认。
投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。
承销及保荐业务
承销及保荐费于承销或保荐责任完成时确认。
资产管理业务
根据合同条款，受托客户资产管理业务收入在本集团履行履约义务的过程中，根
据合同或协议约定的收入计算方法，且已确认的累计收入金额很可能不会发生重大转
回时，确认为当期收入。
利息收入
利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定的。其中：
（1）融资融券利息收入
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融资融券利息收入根据客户实际使用资金、实际卖出证券市值及使用时间和实际
利率，按每笔融资或融券交易计算并确认相应的融资融券利息收入。实际利率与合同
约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
（2）存放金融同业利息收入
存放金融同业利息收入按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合
同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
（3）买入返售金融资产收入
买入返售金融资产的收入按到期应收或实际收到的金额与初始确认金额的差额，
在回购期内按实际利率法确认。直线法与实际利率法确定的收入差异较小的可采用直
线法。
（4）融资租赁利息收入
融资租赁利息收入按实际利率法在租赁期内各个期间分配未确认融资收益确认
收入。
（5）售后租回利息收入
售后租回利息收入按实际利率法在租赁期内各个期间分配未确认融资收益确认
收入。
（6）以摊余成本计量的债务工具投资利息收入
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
（7）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资利息收入
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
其他收入
其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。
投资收益
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资期间取得的红利、股息或现金股利确
认当期收益。股利收入于本集团收取股利的权利确立时确认。对于中期股利，于董事
会宣告发放股利时确认；对于年度股利，于股东大会批准董事会的股利方案时确认。
金融资产满足终止确认条件的，除了初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资，应当将下列两项金额的差额计入当期收益：
- 终止确认部分的账面价值；
- 终止确认部分的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额之和。
采用权益法核算长期股权投资的，根据被投资单位实现的净利润或经调整的净利
润计算应享有的份额确认投资收益。
29. 利润分配
√适用 □不适用
本公司当年实现的税后利润，在弥补以前年度亏损后，按 10%提取法定公积金、
按相关法律法规的规定，计提一般风险准备和交易风险准备后，余额按股东大会批准
方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的 50%时，可以不再提取。
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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30. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用 □不适用
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为
与收益相关的政府补助。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法√适用 □不适用
本集团与政府补助相关的会计处理采用总额法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
31. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价
值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得
税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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2022 年半年度报告
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收
回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在
很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认
递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是
同时取得资产、清偿债务。
32. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法√适用 □不适用
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本
集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎
全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独
租赁：
（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和
非租赁部分分拆后进行会计处理。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖
的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会
行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的
重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否
合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注五、19和附注五、26。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新
确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租
赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利
率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本
集团增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或
损失计入当期损益；
（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对
短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间
按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与出租人就现有租赁合同达成的租金减
免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对租赁采用简化方法：
（1）减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2）减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额；
（3）综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本集团不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债
的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折
旧，对于发生的租金减免，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协
议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整
租赁负债；对于发生的租金延期支付，本集团在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁
款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
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（1）该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
未作为一项单独租赁进行会计处理的融资租赁变更，本集团分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：
（1）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁
投资净额作为租赁资产的账面价值；
（2）假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照
修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
售后租回交易
本集团按《企业会计准则第14号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与
转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
对该金融资产进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资
产，并按照附注五、10对该金融资产进行会计处理。
33. 融资融券业务
√适用 □不适用
本集团从事融资融券业务，即向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖
出，并由客户交存相应抵押物的经营活动。
融出资金
本集团将资金出借客户，形成一项应收客户的债权，并根据融资融券协议将收取
的利息确认为利息收入。
本集团融出资金风险准备参照金融资产减值中以摊余成本计量的金融资产确认。
融出证券
公司将自身持有的证券出借客户，并约定期限和利率，到期收取相同数量的同种
证券，并根据融资融券协议将收取的利息确认为利息收入。此项业务融出的证券不满
足终止确认条件，继续确认该金融资产，从交易性金融资产转为融出证券，并参照交
易性金融资产进行后续计量。
34. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
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买入返售及卖出回购业务按发生时实际支付或收到的款项入账，并在资产负债表
中确认。买入返售的标的资产在表外作备查登记，卖出回购的标的资产仍在资产负债
表中确认。
买入返售及卖出回购业务的买卖差价分别按实际利率法在返售或回购期间内确
认为利息收入和利息支出。
（2）客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账
户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结
算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成
交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花
税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于
卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客
户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
（3）商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净资产
于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
（4）存货
存货包括库存商品等。存货按照成本进行初始计量。发出存货，采用个别计价法
确定其实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经
消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，
将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货项
目计提。
（5）客户资产管理业务
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括单一
资产管理业务、集合资产管理业务和资产证券化业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益，确认收入。
（6）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和部分其他金融工具。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资
产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，
本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是
本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价
时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，
相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
（7）一般风险准备和交易风险准备
本集团的风险准备金包括了本公司及子公司的一般风险准备和交易风险准备。
本公司根据《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)及其实施指
南(财金[2007]23号)的规定，以及中国证监会颁布的《关于证券公司2007年年度报告
工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的要求，按照当期净利润的10%提取一般风险
准备；本公司根据《证券法》和证监机构字[2007]320号的规定，按照当期净利润的
10%提取交易风险准备。本公司根据《公开募集证券投资基金风险准备金监督管理暂
行办法》（2013年9月24日证监会令第94号）的规定，每月按照不低于基金托管费收
入的2.5%提取其他风险准备金。
本公司之子公司亦按照相关法律法规的规定，计提相应的一般风险准备和交易风
险准备。
（8）股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为
资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
（9）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，本公司所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的
合营企业及其子公司或联营企业及其子公司，对本公司实施共同控制的企业的合营企
业及其子公司或联营企业及其子公司，对本公司施加重大影响的企业的合营企业及其
子公司，合营企业的子公司以及联营企业的子公司，构成关联方。关联方可为个人或
企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
（10）分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两
个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的
性质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受
法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集
团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分
部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
（11）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账
面金额进行重大调整。
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判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业
务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影
响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评
估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、
时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间
价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提
前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本
集团的财务状况和经营成果。
结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计
核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：1)投资方对被投资方的权力；2)因参与被投资
方的相关活动而享有的可变回报；以及3)有能力运用对被投资方的权力影响其回报的
金额。
本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：
(1)在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；
(2)相关合同安排；
(3)仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；
(4)本集团对被投资方做出的承诺。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任
人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体
的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的报酬水平、以及本集团因持有结
构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
租赁期——包含续租选择权的租赁合同
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间，有续租选择权，且合理确
定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团部分租赁合同拥
有续租选择权。本集团在评估是否合理确定将行使续租选择权时，综合考虑与本集团
行使续租选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权
行使日之间的事实和情况的预期变化。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
运用估值技术确定金融工具的公允价值
对于无法获得活跃市场报价的金融工具，本集团使用了估值模型计算其公允价
值。估值模型包括现金流贴现分析模型等。在实际操作中，现金流贴现模型尽可能地
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只使用可观测数据，但是管理层仍需要对如交易双方信用风险、市场利率波动性及相
关性等因素进行估计。若上述因素的假设发生变化，金融工具公允价值的评估将受到
影响。
递延所得税资产及负债
递延所得税资产及负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，本集团就
所有未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来应纳税所得额发生的时间和金额以及适用的税率，结合税务筹划策略，以决定应
确认的递延所得税资产的金额。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在
做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行
业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动，不同的估计可能会影响减值准备的计
提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
长期股权投资减值
本集团及本公司于资产负债表日对长期股权投资判断是否存在可能发生减值的
迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账
面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现
值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中
类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未
来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
预计负债
因未决诉讼或协议条款所形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，
在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核
并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果诉讼实际形成的经济利益流出与最佳
估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率
计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察
的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情
况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增
量借款利率。
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六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
企业所得税 按应纳税所得额计征 16.5%、25%
增值税 按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许 1%-13%
抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳增值税计征 1%、7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
光大证券金融控股有限公司（以下简称“光证金控”） 16.5
本公司及注册在中国大陆的子公司适用的所得税税率为 25%，注册在中国香港的
子公司适用的所得税税率为 16.5%。
根据财政部和国家税务总局 2017 年 6 月 30 日发布的《关于资管产品增值税有关
问题的通知》，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用
简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，通知自 2018 年 1 月 1 日起施行。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 折人民币 折人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
现金： / / 98,137.66 / / 195,351.07
人民币 / / 83,108.97 / / 181,777.33
美元 700.76 6.71140 4,703.08 700.76 6.37570 4,467.84
港元 9,699.63 0.85519 8,295.03 8,589.37 0.81760 7,022.67
其他币种 / / 2,030.58 / / 2,083.23
银行存款： / / 77,958,285,176.13 / / 67,604,835,504.02
其中：自有资 / / / /
20,137,920,460.33 12,234,971,686.19
金
人民币 / / 18,893,721,182.96 / / 11,090,423,053.15
美元 41,344,804.02 6.71140 277,481,517.70 54,012,315.01 6.37570 344,366,316.81
港元 1,089,028,632.09 0.85519 931,326,395.88 916,307,778.25 0.81760 749,173,239.50
其他币种 / / 35,391,363.79 / / 51,009,076.73
客户资金 / / 57,820,364,715.83 / / 55,369,863,817.83
人民币 / / 48,075,220,121.39 / / 45,960,002,973.42
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2022 年半年度报告
美元 307,150,728.49 6.71140 2,061,411,399.19 344,573,317.25 6.37570 2,196,896,098.79
港元 8,686,173,448.17 0.85519 7,428,328,671.14 8,498,181,937.98 0.81760 6,948,113,552.49
其他币种 / / 255,404,524.11 / / 264,851,193.07
其他货币资 / / 3,888,087.04 / / 112,500.03
金：
人民币 / / 3,888,087.04 / / 112,500.03
合计 / / 77,962,271,400.83 / / 67,605,143,355.12
注：其他币种为英镑、澳元、日元、欧元和加拿大元等。
其中，融资融券业务：√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目 折人民币 外币金 折人民币
外币金额 折算率 折算率
金额 额 金额
自有信用资金 / / 451,374,781.98 / / 269,686,282.80
人民币 / / 451,374,781.98 / / 269,686,282.80
客户信用资金 / / 5,231,852,373.91 / / 4,330,129,329.41
人民币 / / 5,231,852,373.91 / / 4,330,129,329.41
合计 / / 5,683,227,155.89 / / 4,599,815,612.21
因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项说明：√适用 □不适用
受限制的货币资金
单位：元币种：人民币
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
子公司一般风险准备 328,061,661.36 287,705,387.01
银行存款 75,684.68 75,570.01
合计 328,137,346.04 287,780,957.02
受限制的货币资金主要为公司、子公司光大保德信及其子公司和子公司光证资管
根据中国证监会相关规定计提的风险准备金及子公司光大资本因诉讼和仲裁导致的
被司法冻结的银行存款。
2、 结算备付金
√适用 □不适用
单位：元
期末 期初
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
公司自有备付金： / / 436,104,979.59 / / 403,314,991.12
人民币 / / 436,104,979.59 / / 403,314,991.12
客户普通备付金： / / 5,985,125,832.35 / / 5,660,708,517.12
人民币 / / 5,626,469,945.66 / / 5,397,533,920.63
美元 33,794,644.11 6.71140 226,809,374.48 25,674,095.66 6.37570 163,690,331.70
港元 154,172,186.54 0.85519 131,846,512.21 121,678,406.06 0.81760 99,484,264.79
客户信用备付金： / / 286,455,508.00 / / 1,103,692,729.35
人民币 / / 286,455,508.00 / / 1,103,692,729.35
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2022 年半年度报告
合计 / / 6,707,686,319.94 / / 7,167,716,237.59
3、 融出资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
境内 36,648,918,794.14 44,520,606,784.56
其中：个人 33,674,171,324.40 40,341,587,119.62
机构 2,974,747,469.74 4,179,019,664.94
减：减值准备 560,822,439.08 550,013,722.17
账面价值小计 36,088,096,355.06 43,970,593,062.39
境外 4,065,889,774.77 4,539,043,904.12
其中：个人 3,000,787,235.75 3,404,908,800.33
机构 1,065,102,539.02 1,134,135,103.79
减：减值准备 72,489,734.63 63,869,314.26
账面价值小计 3,993,400,040.14 4,475,174,589.86
账面价值合计 40,081,496,395.20 48,445,767,652.25
客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
担保物类别 期末公允价值 期初公允价值
股票 117,330,457,797.79 145,347,775,703.62
资金 5,415,659,154.60 4,767,364,319.54
基金 2,782,461,211.03 3,479,246,833.85
债券 1,109,855,936.24 1,452,870,661.88
其他 493,266,493.06 440,626,588.31
合计 127,131,700,592.72 155,487,884,107.20
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备
阶段一 39,445,028,462.49 23,910,527.40
阶段二 513,187,419.75 823,742.38
阶段三 756,592,686.67 608,577,903.93
合计 40,714,808,568.91 633,312,173.71
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
阶段一 47,983,779,395.10 31,293,403.51
阶段二 323,133,753.54 611,575.53
阶段三 752,737,540.04 581,978,057.39
合计 49,059,650,688.68 613,883,036.43
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2022 年半年度报告
4、 衍生金融工具
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末 期初
非套期工具 非套期工具
类别
名义金额 公允价值 名义金额 公允价值
资产 负债 资产 负债
利率衍生工具（按类别列示） 6,770,000,000.00 88,248.49 - 7,880,000,000.00 102,167.91 -
-利率互换 6,770,000,000.00 88,248.49 - 7,880,000,000.00 102,167.91 -
权益衍生工具（按类别列示） 34,087,598,188.07 695,595,487.20 -1,049,740,377.23 22,472,781,398.63 521,340,873.84 -473,409,078.66
-股指期货 2,908,324,200.00 - - 3,887,929,660.00 - -
-场外股指期权 8,905,539,960.34 425,667,454.14 -256,342,935.84 2,646,778,836.80 114,016,241.36 -217,355,105.90
-股指期权 5,866,063,730.00 44,707,455.06 -209,652,951.01 1,449,289,341.38 17,453,958.30 -11,020,030.59
-收益互换 14,290,579,463.73 172,745,706.84 -577,377,720.47 12,294,231,826.45 389,608,649.24 -225,568,369.97
-收益凭证 2,117,090,834.00 52,474,871.16 -6,366,769.91 2,194,551,734.00 262,024.94 -19,465,572.20
其他衍生工具（按类别列示） 2,857,674,936.99 13,673,388.13 -34,490,322.24 2,178,582,043.98 25,895,206.39 -38,636,482.69
-商品期货 1,133,005,985.00 - - 294,423,235.00 - -
-商品期权 1,724,668,951.99 13,673,388.13 -34,490,322.24 1,884,158,808.98 25,895,206.39 -38,636,482.69
合计 43,715,273,125.06 709,357,123.82 -1,084,230,699.47 32,531,363,442.61 547,338,248.14 -512,045,561.35
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2022 年半年度报告
5、 存出保证金
√适用 □不适用
单位：元
期末账面余额 期初账面余额
项目
外币金额 折算率 折人民币金额 外币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金 / / 242,459,302.78 / / 312,559,546.36
其中：人民币 / / 190,752,190.74 / / 273,568,462.24
美元 349,984.61 6.71140 2,348,886.71 350,000.00 6.3757 2,231,494.99
港元 57,716,092.72 0.85519 49,358,225.33 44,960,358.52 0.8176 36,759,589.13
信用保证金 / / 39,031,639.88 / / 46,774,989.56
其中：人民币 / / 39,031,639.88 / / 46,774,989.56
履约保证金 / / 469,798.00 / / 446,299.00
其中：人民币 / / / / / /
美元 70,000.00 6.71140 469,798.00 70,000.00 6.3757 446,299.00
期货保证金 / / 10,954,981,843.20 / / 9,470,477,451.73
人民币 / / 10,947,285,133.20 / / 9,463,119,051.73
港元 9,000,000.00 0.85519 7,696,710.00 9,000,000.00 0.8176 7,358,400.00
转融通保证金 79,410,470.62 415,203,411.74
人民币 / / 79,410,470.62 / / 415,203,411.74
合计 / / 11,316,353,054.48 / / 10,245,461,698.39
6、 应收款项
(1) 按明细列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收清算款 1,069,600,577.29 823,268,445.79
应收经纪及交易商 812,325,368.35 788,949,140.30
应收手续费及佣金 302,429,875.99 368,628,457.93
其他 35,214,458.17 41,831,561.35
合计 2,219,570,279.80 2,022,677,605.37
减：坏账准备(按简化模型计提) 83,122,236.14 79,169,530.72
减：坏账准备(按一般模型计提) 265,108.90 4,422,666.85
应收款项账面价值 2,136,182,934.76 1,939,085,407.80
(2) 按账龄分析√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,050,732,286.94 92.39% 1,857,558,033.30 91.84%
1-2 年 15,235,843.65 0.69% 12,664,275.19 0.63%
2-3 年 3,972,237.49 0.18% 78,010,691.37 3.86%
3 年以上 149,629,911.72 6.74% 74,444,605.51 3.68%
合计 2,219,570,279.80 100.00% 2,022,677,605.37 100.00%
(3) 按计提坏账列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄 坏账准备 占账面余
占账面余额合 坏账准备计提
金额 金额 计提比例 金额 额合 金额
计比例（%） 比例（%）
（%） 计比例（%）
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2022 年半年度报告
单项计提坏账准备：
单项计提坏账准备 21,468,827.72 0.97% 21,468,827.72 -100.00% 80,582,920.19 3.98% 79,169,530.72 98.25%
单项计小计 21,468,827.72 0.97% 21,468,827.72 -100.00% 80,582,920.19 3.98% 79,169,530.72 98.25%
组合计提坏账准备：
组合计提坏账准备 2,198,101,452.09 99.03% 61,918,517.32 -2.82% 1,942,094,685.18 96.02% 4,422,666.85 0.23%
组合小计 2,198,101,452.09 99.03% 61,918,517.32 -2.82% 1,942,094,685.18 96.02% 4,422,666.85 0.23%
合计 2,219,570,279.81 100.00% 83,387,345.04 -3.76% 2,022,677,605.37 100.00% 83,592,197.57 4.13%
(4) 应收款项金额前五名单位情况
占应收款项净额
单位名称 款项性质 年末净额 账龄
的比例
光大银行三方存管户 现金宝 299,999,617.91 1 年以内 14.04%
HongKong Securities Clearing Company Limited 应收经纪及交易商 196,047,560.55 1 年以内 9.18%
SEHK Options Clearing House Limited 应收经纪及交易商 155,828,626.31 1 年以内 7.29%
Interactive Broker 应收经纪及交易商 104,328,761.84 1 年以内 4.88%
HKFE Clearing Corporation Limited 应收经纪及交易商 98,803,500.30 1 年以内 4.63%
(5) 应收关联方款项情况
于 2022 年 6 月 30 日与 2021 年 12 月 31 日，应收款项中应收持有本集团 5%(含
5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况详见附注十一、6。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备的注释或说明：√适用 □不适用
参见本节附注七、22 金融工具及其他项目预期信用损失准备表。
7、 买入返售金融资产
(1) 按业务类别√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票质押式回购 1,284,208,015.37 1,761,000,440.62
债券质押式回购 287,604,241.10 6,421,848,604.47
减：减值准备 1,101,951,663.89 1,390,462,158.55
账面价值合计 469,860,592.58 6,792,386,886.54
(2) 按金融资产种类√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
股票 1,284,208,015.37 1,761,000,440.62
债券 287,604,241.10 6,421,848,604.47
减：减值准备 1,101,951,663.89 1,390,462,158.55
买入返售金融资产账面价值 469,860,592.58 6,792,386,886.54
(3) 担保物金额√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
担保物 1,216,770,207.24 9,309,173,323.47
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 - -
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 - -
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：√适用 □不适用
股票质押式回购分阶段披露：
单位：元币种：人民币
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2022 年半年度报告
2022 年 6 月 30 日
说明
账面余额 减值准备 担保物公允价值
阶段一 263,998,986.02 123,254.04 902,124,957.50
阶段二 3,390,071.46 1,582.73 10,248,000.00
阶段三 1,016,818,957.89 918,633,052.86 199,066,274.94
合计 1,284,208,015.37 918,757,889.63 1,111,439,232.44
2021 年 12 月 31 日
说明
账面余额 减值准备 担保物公允价值
阶段一 237,461,087.28 135,183.92 992,444,787.50
阶段二 100,567,816.04 120,121.67 552,189,600.00
阶段三 1,422,971,537.30 1,201,297,050.59 979,419,936.77
合计 1,761,000,440.62 1,201,552,356.18 2,524,054,324.27
注：本公司结合履约保障比例、逾期天数及业务实质作为减值阶段划分依据，调
整股票质押式回购业务客户的阶段分类。
对本期发生损失准备变动的买入返售余额显著变动的情况说明：√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，阶段一转至阶段二的买入返售金融资产-股票质押式回购
业务账面原值为人民币 3,383,800.00 元，相应增加减值准备人民币 1,582.73 元，其
他阶段转移金额不重大。
于 2021 年 12 月 31 日，阶段一转至阶段三的买入返售金融资产-股票质押式回购
业务账面原值为人民币 182,168,492.36 元，相应增加减值准备人民币 67,105,443.96
元，其他阶段转移金额不重大。
买入返售金融资产的说明：√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日与 2021 年 12 月 31 日，本集团股票质押式回购中无存在限制
条件的买入返售金融资产。
(1) 按剩余期限列示
单位：元币种：人民币
期限 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一个月内 103,821,092.33 6,238,295,696.63
一个月至三个月内 30,000,000.00 71,280,011.16
三个月至一年内 236,872,206.25 266,001,800.00
已逾期 1,201,118,957.89 1,607,271,537.30
减：减值准备 1,101,951,663.89 1,390,462,158.55
合计 469,860,592.58 6,792,386,886.54
(2) 其中股票质押式回购业务按剩余期限列示
单位：元币种：人民币
期限 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
一个月内 516,851.23 747,092.16
一个月至三个月内 30,000,000.00 71,280,011.16
三个月至一年内 236,872,206.25 266,001,800.00
已逾期 1,016,818,957.89 1,422,971,537.30
减：减值准备 918,757,889.63 1,201,552,356.18
合计 365,450,125.74 559,448,084.44
(3) 按交易所类别列示
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2022 年半年度报告
单位：元币种：人民币
说明 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
证券交易所 1,511,808,015.37 2,109,729,209.26
银行间市场 60,004,241.10 6,073,119,835.83
减：减值准备 1,101,951,663.89 1,390,462,158.55
合计 469,860,592.58 6,792,386,886.54
8、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
公允价值 初始成本
指定为以公 指定为以公允
分类为以公允价值计 允价值计量 分类为以公允价值计 价值计量且其
类别
量且其变动计入当期 且其变动计 公允价值合计 量且其变动计入当期 变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 入当期损益 损益的金融资产 损益的金融资
的金融资产 产
公募基金 32,146,736,861.13 - 32,146,736,861.13 32,218,661,385.06 - 32,218,661,385.06
债券 18,117,197,643.18 - 18,117,197,643.18 18,165,008,312.59 - 18,165,008,312.59
私募基金 11,361,027,835.66 - 11,361,027,835.66 12,978,699,370.34 - 12,978,699,370.34
银行理财产品 9,060,853,661.13 - 9,060,853,661.13 8,928,000,000.00 - 8,928,000,000.00
永续债/优先股 4,688,524,999.92 - 4,688,524,999.92 4,630,276,009.52 - 4,630,276,009.52
股票 4,288,265,452.72 - 4,288,265,452.72 4,454,291,494.15 - 4,454,291,494.15
券商资管产品 1,610,791,590.10 - 1,610,791,590.10 1,498,723,758.30 - 1,498,723,758.30
其他 429,789,639.91 - 429,789,639.91 1,240,876,413.50 - 1,240,876,413.50
合计 81,703,187,683.75 - 81,703,187,683.75 84,114,536,743.46 - 84,114,536,743.46
期初余额
公允价值 初始成本
指定为以公 指定为以公允
分类为以公允价值计 允价值计量 分类为以公允价值计 价值计量且其
类别
量且其变动计入当期 且其变动计 公允价值合计 量且其变动计入当期 变动计入当期 初始成本合计
损益的金融资产 入当期损益 损益的金融资产 损益的金融资
的金融资产 产
公募基金 22,957,259,392.03 - 22,957,259,392.03 22,847,741,826.77 - 22,847,741,826.77
债券 14,952,322,726.19 - 14,952,322,726.19 14,965,724,438.48 - 14,965,724,438.48
私募基金 11,533,515,210.45 - 11,533,515,210.45 13,268,797,042.77 - 13,268,797,042.77
银行理财产品 8,189,774,192.58 - 8,189,774,192.58 8,092,000,000.00 - 8,092,000,000.00
股票 5,068,355,056.09 - 5,068,355,056.09 5,082,341,435.10 - 5,082,341,435.10
永续债/优先股 3,945,786,899.13 - 3,945,786,899.13 3,888,305,950.55 - 3,888,305,950.55
券商资管产品 1,626,503,243.80 - 1,626,503,243.80 1,431,800,427.91 - 1,431,800,427.91
其他 476,680,083.42 - 476,680,083.42 1,253,546,359.63 - 1,253,546,359.63
合计 68,750,196,803.69 - 68,750,196,803.69 70,830,257,481.21 - 70,830,257,481.21
其他说明：√适用 □不适用
（1）交易性金融资产中已融出证券情况
单位：元币种：人民币
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
成本 38,592,673.85 202,496,982.68
公允价值变动 86,035.39 3,778,740.51
合计 38,506,638.46 206,275,723.19
（2）变现有限制的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元币种：人民币
项目 限制条件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
债券
-同业存单 质押 4,178,086,373.50 3,926,131,662.00
-可转债 质押 2,172,472,940.83 2,213,279,979.98
107 / 198
2022 年半年度报告
-中期票据 质押 951,294,737.70 1,393,092,319.10
-国债 质押 821,367,379.00 334,678,932.00
-公司债 质押 301,953,729.30 -
-可交换债 质押 153,046,489.46 153,442,637.33
-地方政府债 质押 50,667,944.25 50,272,153.70
-企业债 质押 20,535,500.00 20,762,200.00
-金融债 质押 10,377,780.00 -
-短期融资券 质押 - 1,020,994,177.00
股权 司法冻结（注） 22,973,000.57 22,973,000.57
股票 司法冻结（注） 92,505,822.04 130,348,398.32
股票 存在限售期限 1,154,393,747.59 1,754,262,793.75
私募基金 司法冻结（注） 1,860,545,732.84 1,500,541,713.19
公募基金 已融出证券 38,506,638.46 206,275,723.19
公募基金 公司自有资金认购本公司作为管理
人募集设立的基金或资产管理计划，
122,968,820.15 130,457,433.25
在合约条件满足前不得退出的自有
资金认购部分
停牌、退市股票、非公开发行股票 5,670,006.31 0.00
合计 11,957,366,642.00 12,857,513,123.38
注：本集团全资子公司光大资本因 MPS 事件导致的股票及股权司法冻结，参见
附注十二、2。
（3）于 2022 年 6 月 30 日，交易性金融资产中包括了本集团持有的分类为权益工具
投资的永续债与优先股，账面价值分别为人民币 4,667,880,616.36 元(2021 年 12 月
31 日：人民币 3,925,559,063.53 元)和人民币 20,644,383.56 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 20,227,835.60 元)。
9、 债权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
初始成本 利息 减值准备 账面价值 初始成本 利息 减值准备 账面价值
中期票据 2,060,000,000.00 71,883,689.24 1,595,241.31 2,130,288,447.93 1,980,000,000.00 43,352,420.87 1,588,389.40 2,021,764,031.47
地方债 1,170,000,000.00 5,369,705.15 703,987.69 1,174,665,717.46 650,000,000.00 6,832,492.16 372,424.02 656,460,068.14
企业债 896,978,848.66 37,996,960.67 4,929,986.43 930,045,822.90 976,322,984.64 18,114,828.64 7,844,449.59 986,593,363.69
公司债 99,843,779.48 1,983,123.29 49,917,114.67 51,909,788.10 100,000,000.00 951,671.23 50,068,096.91 50,883,574.32
国债 80,000,000.00 431,892.22 - 80,431,892.22 80,000,000.00 424,210.42 - 80,424,210.42
政府支持
51,000,000.00 2,727,715.38 32,180.21 53,695,535.17 221,000,000.00 6,979,442.93 129,264.36 227,850,178.57
机构债
定向工具 50,000,000.00 2,026,753.43 47,901.03 51,978,852.40 110,000,000.00 2,723,260.27 79,379.80 112,643,880.47
其他 167,969,712.93 - 167,969,712.93 - 168,503,159.43 - 168,503,159.43 -
合计 4,575,792,341.07 122,419,839.38 225,196,124.27 4,473,016,056.18 4,285,826,144.07 79,378,326.52 228,585,163.51 4,136,619,307.08
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：√适用 □不适用
参见本节“七、22、金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
对本期发生损失准备变动的债权投资余额显著变动的情况说明：□适用 √不适用
变现有限制的债权投资
单位：元币种：人民币
项目 限制条件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
债券
-地方政府债 质押 1,073,363,226.65 482,612,633.04
-企业债 质押 704,081,864.87 602,756,264.72
108 / 198
2022 年半年度报告
-中期票据 质押 260,973,684.34 1,270,385,963.31
-国债 质押 80,431,892.22 78,514,135.42
-政府支持机构债 质押 50,021,659.37 211,777,024.88
合计 2,168,872,327.45 2,646,046,021.37
10、 其他债权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备 初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
金融债 3,950,000,000.00 61,454,177.02 63,289,008.77 4,074,743,185.79 483,001.80 4,030,000,000.00 91,746,428.39 64,131,711.13 4,185,878,139.52 465,390.17
地方债 4,050,000,000.00 83,405,434.63 52,135,302.70 4,185,540,737.33 2,475,703.19 3,850,000,000.00 83,821,734.08 40,203,661.26 3,974,025,395.34 2,230,476.92
中期票据 2,560,000,000.00 48,825,844.66 32,437,255.91 2,641,263,100.57 1,722,109.84 2,830,000,000.00 64,213,844.54 33,969,166.69 2,928,183,011.23 1,926,451.48
政府支持机构债 410,000,000.00 8,969,627.87 3,989,614.87 422,959,242.74 250,941.86 410,000,000.00 19,524,555.87 4,125,231.65 433,649,787.52 243,540.43
同业存单 390,987,700.00 73,812.05 -26,100.00 391,035,412.05 212,932.99 97,134,500.00 1,515,182.19 194,400.00 98,844,082.19 55,934.37
国债 380,000,000.00 7,422,381.44 2,497,385.96 389,919,767.40 - 380,000,000.00 1,807,971.40 2,897,699.01 384,705,670.41 -
公司债 360,000,000.00 10,136,520.56 -46,744,950.01 323,391,570.55 50,225,368.58 460,000,000.00 8,570,396.56 -46,515,990.00 422,054,406.56 50,284,515.57
定向工具 230,000,000.00 1,539,232.89 3,280,650.00 234,819,882.89 164,760.11 340,000,000.00 10,015,273.97 2,308,880.00 352,324,153.97 461,567.47
企业债 224,000,000.00 4,342,953.64 5,505,961.01 233,848,914.65 296,602.80 300,000,000.00 8,185,769.93 5,837,050.63 314,022,820.56 371,642.16
资产支持证券 3,135,000.00 1,900.00 71,800.00 3,208,700.00 1,708.04 4,305,000.00 3,100.00 83,150.00 4,391,250.00 2,442.69
合计 12,558,122,700.00 226,171,884.76 116,435,929.21 12,900,730,513.97 55,833,129.22 12,701,439,500.00 289,404,256.93 107,234,960.37 13,098,078,717.30 56,041,961.26
按预期信用损失一般模型计提减值准备的注释或说明：√适用 □不适用
参见本节附注“七、22 金融工具及其他项目预期信用损失准备表”。
其他说明：
变现有限制的其他债权投资
项目 限制条件 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
债券
-地方政府债 质押 4,041,619,187.40 3,693,719,660.65
-金融债 质押 4,034,991,048.54 3,355,606,080.61
-中期票据 质押 1,336,515,093.40 1,084,234,936.83
-国债 质押 389,919,767.40 230,806,528.27
-政府支持机构债 质押 196,623,712.60 380,373,005.33
-企业债 质押 169,369,254.93 88,979,444.25
-公司债 质押 114,789,889.04 102,519,803.42
-同业存单 质押 - 98,844,082.19
合计 10,283,827,953.31 9,035,083,541.55
11、 其他权益工具投资
(1).按项目披露√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期 上期 指定为以公允
价值计量且其
项目 本期确认的股利 本期确认的股利 变动计入其他
初始成本 本期末公允价值 初始成本 本期末公允价值
收入 收入 综合收益的原
因
股票 2,088,251,374.25 2,031,399,065.59 160,000.00 278,070,991.95 247,667,986.37 184,320.00 战略性投资
股权 359,360,803.37 361,340,447.82 476,038.43 359,360,803.37 311,896,072.82 12,369,236.57 战略性投资
其他 - - - - - 271,065,123.25 战略性投资
合计 2,447,612,177.62 2,392,739,513.41 636,038.43 637,431,795.32 559,564,059.19 283,618,679.82 /
其他说明：√适用 □不适用
于 2022 上半年度，本集团无处置其他权益工具投资取得的累计收益(2021 上半年
度：人民币 3,766,509.43 元，处置的原因主要系产品清算或本集团战略投资调整。
于 2022 年 6 月 30 日，本集团无存在限售期限或有承诺条件的其他权益工具投资。
109 / 198
2022 年半年度报告
12、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
追
期初 期末
被投资单位 加 权益法下确认的投 其他综合收益调 宣告发放现金股利 减值准备期末余额
余额 减少投资 其他权益变动 计提减值准备 其他 余额
投 资损益 整 或利润
资
一、合营企业
杭州光大暾澜投资合伙企业（有限 8,658,736.55 - - 2,519.37 - - - - - 8,661,255.92 -
合伙）（以下简称“杭州光大暾澜”）
（注 1）
光大常春藤上海投资中心（有限合 16,557,600.50 - - 306,130.08 - - - - - 16,863,730.58 -
伙）（以下简称“光大常春藤投资”）
（注 1）
上海光大体育文化投资合伙企业 16,976,650.36 - - -78,141.22 - - - - - 16,898,509.14 -
（有限合伙）（以下简称“光大体
育文化”）
光证外汇（香港）有限公司 (原名： 37,514,217.96 - - 1,845,215.63 - - - - 1,782,911.52 41,142,345.11 -
新鸿基外汇有限公司)（以下简称
“光证外汇”）
嘉兴光大美银壹号投资合伙企业 10,910,539.19 - - 4,695.85 - - - - - 10,915,235.04 10,750,000.00
（有限合伙）（以下简称“光大美
银壹号”）（注 1）
嘉兴光大礴璞投资合伙企业（有限 14,054,010.45 - - 10,239.93 - - - - - 14,064,250.38 -
合伙）（以下简称“嘉兴礴璞投资”）
（注 1）
上海光大光证股权投资基金管理 29,267,477.71 - - -332,420.65 - - - - - 28,935,057.06 -
有限公司（以下简称“上海光证股
权”）
光大常春藤投资管理上海有限公 4,295,821.05 - - 27,081.56 - - - - - 4,322,902.61 -
司（以下简称“光大常春藤管理”）
光大利得资产管理上海有限公司 15,628,787.23 - - -664,020.73 - - - - - 14,964,766.50 -
（以下简称“光大利得资产”）
嘉兴光大美银投资管理有限公司 1,012,403.53 - - -23,228.01 - - - - - 989,175.52 -
（以下简称“光大美银投资”）
北京文资光大文创贰号投资基金 96,094,277.88 - - 111,474.26 - - - - - 96,205,752.14 -
管理中心（有限合伙）（以下简称
“文资光大贰号基金”）（注 1）
上海浸鑫投资咨询合伙企业（有限 54,774,540.49 - - - - - - - - 54,774,540.49 54,774,540.49
合伙）（以下简称“浸鑫基金”）
（注 1）
景宁光大浙通壹号投资管理合伙 - - - - - - - - - - -
企业（有限合伙）
景宁光大生态壹号投资管理中心 2,106,873.58 - - -5,098.77 - - - - - 2,101,774.81 -
（有限合伙）
景宁畲族自治县光大生态经济产 3,435,313.14 - - 2,754.06 - - - - - 3,438,067.20 -
业基金管理有限公司
上海光大富尊璟阗投资中心（有限 100,000.00 - - - - - - - - 100,000.00 -
合伙）
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2022 年半年度报告
甘肃读者光大私募基金管理有限 2,216,416.67 - - 19,309.61 - - - - - 2,235,726.28 -
公司(原名：甘肃读者光大基金管
理有限公司)
上海璟隽企业管理合伙企业(有限 60,000.00 - - - - - - - - 60,000.00 -
合伙)(原名：杭州璟星投资合伙企
业(有限合伙))
北京光大三六零投资管理中心（有 364,280.31 - - - - - - - - 364,280.31 -
限合伙）
呼和浩特市昕天璟建设有限公司 1,000,000.00 - - - - - - - - 1,000,000.00 -
Sunshine Anti Epidemic 17,237,956.27 - 14,580,562.51 -2,694,491.67 - - - - 37,097.91 - -
Investment Fund SP
小计 332,265,902.87 - 14,580,562.51 -1,467,980.70 - - - - 1,820,009.43 318,037,369.09 65,524,540.49
二、联营企业
大成基金管理有限公司（以下简称 717,184,224.00 - - 67,828,311.40 1,929,697.41 - 32,000,000.00 - - 754,942,232.81 -
“大成基金”）
光大云付互联网股份有限公司（以 - - - - - - - - - - -
下简称“光大云付”）
光大易创网络科技股份有限公司 38,137,864.07 - - - - - - - - 38,137,864.07 38,137,864.07
（以下简称“光大易创”）
中铁光大股权投资基金管理（上 9,385,240.52 - - - - - - - - 9,385,240.52 -
海）有限公司（以下简称“中铁基
金”）
天津中城光丽投资管理有限公司 6,386,170.34 - - - - - - - - 6,386,170.34 -
贵安新区光证投资管理有限公司 228,167.29 - - - - - - - - 228,167.29 -
中能建基金管理有限公司 4,278,605.60 - - -456,199.79 - - - - - 3,822,405.81 -
小计 775,600,271.82 - - 67,372,111.61 1,929,697.41 - 32,000,000.00 - - 812,902,080.84 38,137,864.07
合计 1,107,866,174.69 14,580,562.51 65,904,130.91 1,929,697.41 32,000,000.00 1,820,009.43 1,130,939,449.93 103,662,404.56
注 1：于 2022 年 6 月 30 日，光大资本投资的杭州光大暾澜、光大常春藤投资、光大美银壹号、嘉兴礴璞投资、文资光大贰号基金和浸鑫基金
的股权或份额已被司法冻结，参见附注七、33 及附注十二、2。
其他说明
按类别列示
单位：元币种：人民币
类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
联营企业 812,902,080.84 775,600,271.82
合营企业 318,037,369.09 332,265,902.87
减：减值准备 103,662,404.56 103,662,404.56
合计 1,027,277,045.37 1,004,203,770.13
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2022 年半年度报告
13、 固定资产
(1). 固定资产情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 电子通讯设备 办公设备及其他设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 914,992,656.30 706,741,873.07 299,257,460.65 109,556,856.25 2,030,548,846.27
2.本期增加金额 - 32,460,402.59 6,204,302.68 - 38,664,705.27
（1）购置 - 32,460,402.59 6,204,302.68 - 38,664,705.27
（2）在建工程转入 - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - -
3.本期减少金额 - 1,495,972.49 1,286,551.34 694,643.84 3,477,167.67
（1）处置或报废 - 1,495,972.49 1,286,551.34 694,643.84 3,477,167.67
4.期末余额 914,992,656.30 737,706,303.17 304,175,211.99 108,862,212.41 2,065,736,383.87
二、累计折旧
1.期初余额 365,021,420.03 563,234,986.84 237,451,991.19 28,805,172.94 1,194,513,571.00
2.本期增加金额 11,432,732.82 43,805,201.68 15,087,317.05 2,082,794.46 72,408,046.01
（1）计提 11,432,732.82 43,805,201.68 15,087,317.05 2,082,794.46 72,408,046.01
3.本期减少金额 - 1,841,891.52 1,399,839.61 671,666.02 3,913,397.15
（1）处置或报废 - 1,841,891.52 1,399,839.61 671,666.02 3,913,397.15
4.期末余额 376,454,152.85 605,198,297.00 251,139,468.63 30,216,301.38 1,263,008,219.86
三、减值准备 - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 538,538,503.45 132,508,006.17 53,035,743.36 78,645,911.03 802,728,164.01
2.期初账面价值 549,971,236.27 143,506,886.23 61,805,469.46 80,751,683.31 836,035,275.27
于 2022 年 6 月 30 日与 2021 年 12 月 31 日，本集团及本公司管理层认为无需对固
定资产计提减值准备。
(2). 暂时闲置的固定资产情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 4,148,153.10 1,882,218.55 - 2,265,934.55
合计 4,148,153.10 1,882,218.55 - 2,265,934.55
(3). 通过经营租赁租出的固定资产√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 63,866,667.88
合计 63,866,667.88
于 2022 年 6 月 30 日，本集团将部分房屋及建筑物用于出租，用于出租的房屋及
建筑物账面原值余额为人民币 118,089,872.03 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
102,056,369.94 元)，累计折旧余额为人民币 54,223,204.15 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 47,408,467.36 元)。
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 1,090,454.75 历史原因
14、 在建工程
(1). 在建工程情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修工程 232,847.79 - 232,847.79 859,128.54 - 859,128.54
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合计 232,847.79 - 232,847.79 859,128.54 - 859,128.54
(2). 重要在建工程项目本期变动情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期初 本期转入固 本期其他减少 期末
项目名称 本期增加金额
余额 定资产金额 金额 余额
装修工程 859,128.54 361,962.38 988,243.13 232,847.79
合计 859,128.54 361,962.38 988,243.13 232,847.79
15、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,384,205,645.09 8,428,163.14 1,392,633,808.23
2.本期增加金额 109,069,124.88 80,512.73 109,149,637.61
3.本期减少金额 100,938,497.30 1173640.78 102,112,138.08
4.期末余额 1,392,336,272.67 7,335,035.09 1,399,671,307.76
二、累计折旧
1.期初余额 692,746,853.98 2,985,590.04 695,732,444.02
2.本期增加金额 149,876,228.50 778,445.00 150,654,673.50
（1）计提 149,876,228.50 778,445.00 150,654,673.50
3.本期减少金额 99,784,416.49 799,591.66 100,584,008.15
（1）处置 99,784,416.49 799,591.66 100,584,008.15
4.期末余额 742,838,665.99 2,964,443.38 745,803,109.37
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 649,497,606.68 4,370,591.70 653,868,198.38
2.期初账面价值 691,458,791.11 5,442,573.10 696,901,364.21
16、 无形资产
(1). 无形资产情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 客户关系 软件和其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 863,361,844.66 1,086,463,240.46 1,949,825,085.12
2.本期增加金额 - 26,193,631.42 26,193,631.42
(1)购置 - 26,193,631.42 26,193,631.42
3.本期减少金额 - 10,810,844.52 10,810,844.52
(1)处置 - 10,810,844.52 10,810,844.52
4.期末余额 863,361,844.66 1,101,846,027.36 1,965,207,872.02
二、累计摊销
1.期初余额 863,361,844.66 829,049,906.21 1,692,411,750.87
2.本期增加金额 - 62,775,299.71 62,775,299.71
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（1）计提 - 62,775,299.71 62,775,299.71
3.本期减少金额 - 179,872.00 179,872.00
（1）处置 - 179,872.00 179,872.00
4.期末余额 863,361,844.66 891,645,333.92 1,755,007,178.58
三、减值准备 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 - 210,200,693.44 210,200,693.44
2.期初账面价值 - 257,413,334.25 257,413,334.25
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
其他说明：√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日和 2021 年 12 月 31 日，本集团均无用于抵押或担保的无形资
产。
17、 商誉
(1). 商誉账面原值√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本
期
本期增加
减
被投资单位名
少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
企业
的事项
合并 处
其他变动
形成 置
的
财富管理业务 1,549,698,333.65 - 70,817,719.83 - 1,620,516,053.48
合计 1,549,698,333.65 - 70,817,719.83 - 1,620,516,053.48
(2). 商誉减值准备√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
被投资 本期减
本期增加
单位名 少
称或形 期初余额 期末余额
处 其
成商誉 计提 其他变动
置 他
的事项
财富管 621,376,000.28 - - 820,982,400.29
165,812,000.00 33,794,400.01
理业务
合计 621,376,000.28 165,812,000.00 33,794,400.01 - - 820,982,400.29
(3). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认
方法√适用 □不适用
财富管理业务集群资产组的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法确定，本
集团根据管理层批准的五年期的财务预算和税前折现率每年 17.12%(2021 年：15.66%)
预计该资产组的未来现金流量现值，该税前折现率已反映相关资产组的特定风险。超
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过财务预算之后年份的现金流量以每年 2.5%(2021 年：2.5%)的长期平均增长率推断，
该增长率并不超过资产组所涉及业务的长期平均增长率。
其他预测现金流入或流出有关的可收回金额估计值的主要假设包括预测收入及
收入利润率，该估计值是根据该资产组过往的表现及管理层对市场变化的预期而确定。
由于管理层对未来现金预测所作的主要假设可能会改变，管理层认为任何不利的
假设改变都可能导致账面金额超过其可收回金额。本集团认为基于目前现有资料所作
的假设是适当的。
其他说明：√适用 □不适用
本集团于 2007 年收购了光大期货有限公司（以下简称“光大期货”）的期货经
纪业务，连同光大期货相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按 100%获得的光
大期货可辨认净资产公允价值的差额确认为与财富管理业务资产组相关的商誉。
本集团于 2011 年收购了光证环球于香港的投资银行及经纪业务，连同光证环球
相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按 51%获得的光证环球可辨认净资产公
允价值的差额确认为与财富管理业务资产组相关的商誉。
本集团于 2015 年收购了光大证券国际于香港的财富管理及经纪业务，连同光大
证券国际相关的资产、负债以及其权益。合并成本超过按 70%获得的光大证券国际可
辨认净资产公允价值的差额确认为与财富管理业务资产组相关的商誉。
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
已计提尚未支付的工资及奖金 2,105,834,012.76 525,429,626.97 1,710,523,874.82 427,051,284.51
资产减值准备
-长期股权投资 4,637,128,858.57 1,159,282,214.65 4,637,128,858.57 1,159,282,214.65
信用减值准备
-融出资金 644,443,056.25 161,110,764.06 633,080,294.60 158,270,073.65
-买入返售金融资产 1,158,064,042.78 289,516,010.70 1,445,161,147.97 361,290,286.99
-债权投资 221,683,939.83 55,420,984.96 222,102,226.98 55,525,556.75
-应收款项及其他应收款 285,484,477.31 71,488,164.85 285,118,774.29 71,396,739.10
公允价值变动
-交易性金融资产 4,550,095.42 1,137,523.86 4,720,539.45 1,180,134.87
-衍生金融资产/负债 51,716,931.34 12,929,232.84 79,302,796.65 19,825,699.16
-其他权益工具投资 54,872,664.21 13,718,166.06 77,867,736.13 19,466,934.04
应付未付款项 303,854,307.25 75,963,576.82 112,066,718.52 28,016,679.63
递延收益 8,585,699.09 2,146,424.77 8,585,699.09 2,146,424.77
可抵扣亏损 118,917,097.88 19,621,321.15 113,690,079.64 18,758,863.14
其他 24,514,894.57 6,121,956.32 38,557,652.14 8,435,318.60
合计 9,619,650,077.26 2,393,885,968.01 9,367,906,398.85 2,330,646,209.86
互抵金额 -158,277,691.63 -174,577,317.05
互抵后的金额 2,235,608,276.38 2,156,068,892.81
(2). 未经抵销的递延所得税负债√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值变动
交易性金融资产 311,842,469.02 77,960,617.25 376,381,624.82 94,095,406.21
衍生金融资产/负债 76,296,018.50 19,074,004.63 76,296,018.50 19,074,004.63
其他债权投资公允价值变动 116,435,929.21 29,108,982.30 107,234,960.37 26,808,740.09
其他权益工具投资公允价值变动 - - - -
固定资产折旧 138,247,268.73 34,561,817.18 147,906,698.55 36,976,674.64
其他 98,054,471.39 16,321,271.56 94,421,253.86 15,725,293.10
合计 740,876,156.85 177,026,692.92 802,240,556.10 192,680,118.67
互抵金额 -158,277,691.63 -174,577,317.05
互抵后的金额 18,749,001.29 18,102,801.62
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 -158,277,691.63 2,235,608,276.38 -174,577,317.05 2,156,068,892.81
递延所得税负债 -158,277,691.63 -18,749,001.29 174,577,317.05 -18,102,801.62
(4). 未确认递延所得税资产明细√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,716,627,998.78 4,162,402,526.45
可抵扣亏损 585,139,353.86 39,932,488.94
合计 4,301,767,352.64 4,202,335,015.39
由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，于 2022 年 6 月 30 日本集
团未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异与可抵扣亏损为人民币
4,301,767,352.64 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 4,202,335,015.39 元)。到期期限
根据适用的税收法规确定。
其他说明：√适用 □不适用
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损到期日应当根据相关地区现行税务规定。
19、 其他资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 期初账面价值
应收利息 46,399,345.65 39,676,254.33
应收股利 260,123,288.93 235,477,477.81
其他应收款 2,915,232,480.09 1,843,360,762.52
应收融资租赁款及售后租回款 1,863,574,370.67 2,520,001,124.38
大宗商品交易存货 110,428,709.50 88,800,579.68
待摊费用 29,024,441.39 23,921,141.35
应收债权款 4,800,000.00 4,800,000.00
其他 84,049,984.14 60,656,345.46
减：减值准备 941,147,559.22 938,312,830.09
116 / 198
2022 年半年度报告
合计 4,372,485,061.15 3,878,380,855.44
其他资产的说明：
(1)应收融资租赁款及售后租回款
（a）应收融资租赁款及售后租回款明细如下：
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
最低租赁收款额 1,994,123,130.65 2,692,822,429.61
减：未确认融资收益 130,548,759.98 172,821,305.23
应收融资租赁款及售后租回款余额 1,863,574,370.67 2,520,001,124.38
减：信用减值准备 114,322,852.24 118,395,267.94
期末净额 1,749,251,518.43 2,401,605,856.44
于 2022 年 6 月 30 日，本集团用于借入一般银行借款质押的应收融资租赁款及售
后租回款当前余额为人民币 982,525,135.44 元（2021 年 12 月 31 日：人民币
1,526,311,568.19 元）。
（b）应收融资租赁款及售后租回款按剩余到期日分析如下：
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
应收融资租赁款及售后
类别 最低租赁收款额 未实现融资收益
租回款余额
1 年以内 1,357,100,401.98 -105,195,578.92 1,251,904,823.06
1-2 年 513,544,468.13 -21,747,276.12 491,797,192.01
2-3 年 120,437,854.89 -3,172,452.66 117,265,402.23
3 年以上 3,040,405.65 -433,452.28 2,606,953.37
合计 1,994,123,130.65 -130,548,759.98 1,863,574,370.67
2021 年 12 月 31 日
应收融资租赁款及售后
类别 最低租赁收款额 未实现融资收益
租回款余额
1 年以内 1,735,648,648.58 -129,017,693.16 1,606,630,955.42
1-2 年 700,703,808.68 -35,415,932.65 665,287,876.03
2-3 年 250,997,242.18 -7,528,164.20 243,469,077.98
3 年以上 5,472,730.17 -859,515.22 4,613,214.95
合计 2,692,822,429.61 -172,821,305.23 2,520,001,124.38
（c）应收融资租赁款及售后租回款按行业分析
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
类别
金额 比例 金额 比例
基础设施 697,635,619.56 37.44% 1,188,524,309.88 47.15%
公用事业 378,740,573.84 20.32% 433,080,389.98 17.19%
建筑施工 270,221,107.73 14.50% 243,864,525.60 9.68%
工业制造 215,133,439.63 11.54% 275,906,836.53 10.95%
通用航空 201,136,220.64 10.79% 215,135,669.07 8.54%
水的生产和供应业 85,678,655.45 3.40% 85,678,655.45 3.40%
租赁服务 46,261,749.85 2.48% - -
信息科技 42,016,061.71 2.25% 50,419,274.05 2.00%
交通运输 12,429,597.71 0.67% 27,391,463.82 1.09%
应收融资租赁款及售后租回 1,863,574,370.67 100.00% 2,520,001,124.38 100.00%
款净额
117 / 198
2022 年半年度报告
(2)其他应收款
(a)按明细列示
单位：元币种：人民币
类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款项余额 2,915,232,480.09 1,843,360,762.52
减：信用减值准备 804,270,175.54 797,667,534.16
其他应收款净值 2,110,962,304.55 1,045,693,228.36
(b)按账龄分析
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
说明 账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,760,003,894.39 60.37% 5,417,902.85 2.57%
1-2 年 64,429,665.17 2.21% 38,572,418.13 -
2-3 年 70,044,431.65 2.40% - -
3 年以上 1,020,754,488.88 35.01% 760,279,854.56 97.43%
合计 2,915,232,480.09 100% 804,270,175.54 100%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面余额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 798,357,496.12 43.31% 40,818,542.32 5.12%
1-2 年 13,456,628.40 0.73% - -
2-3 年 105,273,902.05 5.71% 37,885,124.78 4.75%
3 年以上 926,272,735.95 50.25% 718,963,867.06 90.13%
合计 1,843,360,762.52 100.00% 797,667,534.16 100.00%
（c）按减值准备评估方式列示
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
说明 账面余额 减值准备
金额 计提比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 1,585,420,796.79 54.38% 802,811,357.13 50.64%
组合计提坏账准备 1,329,811,683.30 45.62% 1,458,818.41 0.11%
合计 2,915,232,480.09 100.00% 804,270,175.54 27.59%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面余额 减值准备
金额 计提比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 1,186,188,163.48 64.35% 797,234,443.77 67.21%
组合计提坏账准备 657,172,599.04 35.65% 433,090.39 0.07%
合计 1,843,360,762.52 100.00% 797,667,534.16 43.27%
（d）期末其他应收款项账面余额前五名情况
单位：元币种：人民币
单位名称 款项的性质 年末余额 账龄 占其他应收款期末余额 减值准备期末余额
合计数的比例（%）
海容通信集团有限公司 投资意向金 792,007,893.70 3 年以上 42.97% 620,546,446.01
场外衍生品保 210,277,203.94 11.41% -
国泰君安证券股份有限公司 1 年以内
证金
118 / 198
2022 年半年度报告
代垫款项 98,989,090.93 1 年以内及 1 年至 2 年 5.37% 37,418,700.66
浸鑫基金
及 3 年以上
五洋建设集团股份有限公司 逾期借款 86,989,900.00 3 年以上 4.72% 86,989,900.00
场外衍生品保 80,000,000.00 4.34% -
国海证券有限责任公司 1 年以内
证金
20、 融券业务情况
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
融出证券
－交易性金融资产 38,506,638.46 206,275,723.19
－转融通融入证券 570,180,635.78 873,181,008.56
融券业务的说明：本集团融出证券的担保物信息参见附注七、3。
21、 资产减值准备变动表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期减少
项目 期初余额 本期增加 其他变动 期末余额
转回 转/核销
融出资金减值准备 613,883,036.43 27,196,488.34 10,877,479.70 - 3,110,128.64 633,312,173.71
应收款项坏账准备 83,592,197.57 2,164,122.19 - 2,500,000.00 131,025.28 83,387,345.04
买入返售金融资产减值准备 1,390,462,158.55 8,194,274.12 296,704,768.78 - - 1,101,951,663.89
债权投资减值准备 228,585,163.51 848,999.21 3,745,465.98 700,428.23 207,855.76 225,196,124.27
其他债权投资减值准备 56,041,961.26 601,343.48 155,071.68 655,103.84 - 55,833,129.22
其他应收款坏账准备 797,667,534.16 13,644,423.39 7,162,090.70 - 120,308.69 804,270,175.54
应收融资租赁款及售后租回款 118,395,267.94 7,902,269.21 11,974,684.91 - - 114,322,852.24
应收债权款 3,420,587.26 - - - - 3,420,587.26
应收利息 18,579,899.44 554,044.74 - - - 19,133,944.18
金融工具及其他项目信用减值 3,310,627,806.12 61,105,964.68 330,619,561.75 3,855,532.07 3,569,318.37 3,040,827,995.35
准备小计
长期股权投资减值准备 103,662,404.56 - - - - 103,662,404.56
商誉减值准备 621,376,000.28 165,812,000.00 - - 33,794,400.01 820,982,400.29
存货减值准备 249,541.29 - - 249,541.29 - -
其他资产减值准备小计 725,287,946.13 165,812,000.00 - 249,541.29 33,794,400.01 924,644,804.85
合计 4,035,915,752.25 226,917,964.68 330,619,561.75 4,105,073.36 37,363,718.38 3,965,472,800.20
22、 金融工具及其他项目预期信用损失准备表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额
整个存续期预期信用
金融工具类别 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损
损失(未发生信用减 合计
信用损失 失(已发生信用减值)
值)
融出资金减值准备 23,910,527.40 823,742.38 608,577,903.93 633,312,173.71
应收款项坏账准备（简化模型） - - 83,122,236.14 83,122,236.14
应收款项坏账准备（一般模型） 256,557.00 8,551.90 - 265,108.90
买入返售金融资产减值准备 200,209.48 1,582.73 1,101,749,871.68 1,101,951,663.89
债权投资减值准备 3,420,218.20 235,592.54 221,540,313.53 225,196,124.27
其他债权投资减值准备 5,787,053.78 46,075.44 50,000,000.00 55,833,129.22
其他应收款坏账准备 1,458,818.41 - 802,811,357.13 804,270,175.54
应收融资租赁款及售后租回款 5,566,870.56 12,695,351.80 96,060,629.88 114,322,852.24
应收债权款 - - 3,420,587.26 3,420,587.26
应收利息 - - 19,133,944.18 19,133,944.18
合计 40,600,254.83 13,810,896.79 2,986,416,843.73 3,040,827,995.35
119 / 198
2022 年半年度报告
期初余额
整个存续期预期信用
金融工具类别 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损
损失(未发生信用减 合计
信用损失 失(已发生信用减值)
值)
融出资金减值准备 31,293,403.51 611,575.53 581,978,057.39 613,883,036.43
应收款项坏账准备（简化模型） - - 79,169,530.72 79,169,530.72
应收款项坏账准备（一般模型） 4,418,713.97 3,952.88 - 4,422,666.85
买入返售金融资产减值准备 6,000,806.49 120,121.67 1,384,341,230.39 1,390,462,158.55
债权投资减值准备 3,039,235.48 337,638.91 225,208,289.12 228,585,163.51
其他债权投资减值准备 5,640,111.33 401,849.93 50,000,000.00 56,041,961.26
其他应收款坏账准备 433,090.39 - 797,234,443.77 797,667,534.16
应收融资租赁款及售后租回款 6,538,488.02 17,689,772.78 94,167,007.14 118,395,267.94
应收债权款 - - 3,420,587.26 3,420,587.26
应收利息 - - 18,579,899.44 18,579,899.44
合计 57,363,849.19 19,164,911.70 3,234,099,045.23 3,310,627,806.12
23、 短期借款
(1). 短期借款分类√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,093,736.41 90,587,053.17
信用借款 2,964,406,565.94 3,700,269,406.50
合计 2,993,500,302.35 3,790,856,459.67
短期借款分类的说明：
于 2022 年 6 月 30 日，上述借款的年利率区间为 HIBOR+1.24%-HIBOR+2.79%（2021
年 12 月 31 日：HIBOR+1.13%-4.30%）。
于 2022 年 6 月 30 日，本集团无已逾期未偿还的短期借款（2021 年 12 月 31 日：
无）。
24、 应付短期融资款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
债券名称 面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率（%） 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期融资券 - 2019 年 4 月 2021 年 10 4,998,142,222.22 2.00 至 3.00
到 2021 年 月到 2022 5,012,110,575.34 48,990,794.52 5,061,101,369.86 -
12 月 年6月
收益凭证 2020 年 10 2021 年 7月 18,089,020,834.00 0.00 至 6.88
18,089,020,834.00 月到 2022 到 2023 年6 2,232,845,259.93 15,877,457,221.08 15,989,174,711.40 2,121,127,769.61
年6月 月
合计 / / / 23,087,163,056.22 / 7,244,955,835.27 15,926,448,015.60 21,050,276,081.26 2,121,127,769.61
25、 拆入资金
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行拆入资金 14,640,436,075.76 12,742,119,346.19
转融通融入资金 - 950,295,555.56
合计 14,640,436,075.76 13,692,414,901.75
转融通融入资金：√适用 □不适用
120 / 198
2022 年半年度报告
单位：元币种：人民币
期末 期初
剩余期限
余额 利率区间 余额 利率区间
1 至 3 个月 - - 950,295,555.56 2.80%
合计 - / 950,295,555.56 /
拆入资金的说明：
银行拆入资金剩余期限和利率区间分析
剩余期限 2022 年 6 月 30 日 利率 2021 年 12 月 31 日 利率
1 个月以内 14,054,552,277.81 1.10%~2.22% 11,468,811,354.62 2.00%~3.00%
1 个月至 3 个月 - - 403,543,657.19 1.70%~3.00%
3 个月至 1 年 585,883,797.95 1.52%~2.45% 869,764,334.38 2.45%~2.92%
合计 14,640,436,075.76 / 12,742,119,346.19 /
26、 交易性金融负债
(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值 期初公允价值
分类为以公允价 指定为以公允价值
分类为以公允价值计 指定为以公允价值计
值计量且其变动 计量且其变动计入
类别 合计 量且其变动计入当期 量且其变动计入当期 合计
计入当期损益的 当期损益的金融负
损益的金融负债 损益的金融负债
金融负债 债
第三方在结构化主 - 56,745,045.31 285,679,480.75 342,424,526.06
体中享有的权益（注 148,505,866.74 148,505,866.74
1）
合计 - 148,505,866.74 148,505,866.74 56,745,045.31 285,679,480.75 342,424,526.06
其他说明：√适用 □不适用
注 1：本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债是合并结构化主
体所产生的金融负债，本集团有义务于结构化主体到期或其他投资者赎回时基于账面
净值及该结构化主体的有关条款向其他投资者付款。
27、 卖出回购金融资产款
(1) 按业务类别√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
质押式卖出回购 22,245,254,677.32 19,812,128,130.59
质押式报价回购 109,536,315.14 51,783,963.61
合计 22,354,790,992.46 19,863,912,094.20
(2) 按金融资产种类√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 22,354,790,992.46 19,863,912,094.20
合计 22,354,790,992.46 19,863,912,094.20
(3) 担保物金额√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
债券 25,497,470,715.37 22,912,663,476.63
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2022 年半年度报告
合计 25,497,470,715.37 22,912,663,476.63
(4) 报价回购融入资金按剩余期限分类√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期限 期末账面余额 利率区间 期初账面余额 利率区间
一个月内 104,315,892.93 50,203,689.90
一个月至三个月内 3,508,493.99 1,489,128.38
三个月至一年内 1,711,928.22 1.30%-6.00% 91,145.33 1.50%-6.00%
一年以上 - -
合计 109,536,315.14 51,783,963.61
28、 代理买卖证券款
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
普通经纪业务
其中：个人 41,021,634,750.48 40,455,336,573.93
机构 24,844,771,485.79 22,596,400,068.01
小计 65,866,406,236.27 63,051,736,641.94
信用业务
其中：个人 6,677,388,498.75 5,778,545,960.33
机构 1,379,532,529.83 973,135,160.14
小计 8,056,921,028.58 6,751,681,120.47
合计 73,923,327,264.85 69,803,417,762.41
29、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,817,409,160.62 1,612,238,269.13 1,212,081,308.34 2,217,566,121.41
二、离职后福利-设定提存计划 4,105,405.43 201,760,835.91 201,589,185.35 4,277,055.99
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
其他长期职工福利 1,244,216.36 - - 1,244,216.36
合计 1,822,758,782.41 1,813,999,105.04 1,413,670,493.69 2,223,087,393.76
(2). 短期薪酬及其他长期职工福利√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,814,006,139.38 1,411,215,856.68 1,009,620,186.42 2,215,601,809.64
二、职工福利费 - 16,182,407.85 16,182,407.85 -
三、社会保险费 168,371.83 66,554,790.46 66,548,668.68 174,493.61
其中：医疗保险费 147,187.67 61,424,100.79 61,417,702.27 153,586.19
工伤保险费 1,915.14 1,261,876.25 1,261,886.99 1,904.40
生育保险费 19,269.02 3,868,813.42 3,869,079.42 19,003.02
四、住房公积金 169,773.36 86,853,585.19 86,855,181.19 168,177.36
五、工会经费和职工教育经费 4,309,092.41 26,091,595.77 27,534,831.02 2,865,857.16
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
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2022 年半年度报告
八、其他 - 5,340,033.19 5,340,033.19 -
合计 1,818,653,376.98 1,612,238,269.13 1,212,081,308.34 2,218,810,337.77
其中：短期薪酬 1,817,409,160.62 1,612,238,269.13 1,212,081,308.34 2,217,566,121.41
其他长期职工福利 1,244,216.36 - - 1,244,216.36
(3). 设定提存计划列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 262,114.57 112,491,681.83 112,492,542.87 261,253.53
2、失业保险费 90,784.84 3,416,387.44 3,416,401.16 90,771.12
3、企业年金缴费 3,752,506.02 85,852,766.64 85,680,241.32 3,925,031.34
合计 4,105,405.43 201,760,835.91 201,589,185.35 4,277,055.99
30、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 430,014,063.34 764,321,160.35
个人所得税 236,642,717.23 46,350,985.06
代扣代缴资管产品增值税 46,982,227.64 156,149,157.67
增值税 3,337,749.49 255,195,148.77
城市维护建设税 2,856,608.97 18,306,482.76
教育费附加及地方教育费附加 925,976.79 12,027,486.36
其他 16,730,365.00 9,704,379.91
合计 737,489,708.46 1,262,054,800.88
31、 应付款项
(1). 应付款项列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付证券清算款 475,316,536.09 213,107,726.06
应付代理股票期权交易款项 336,483,754.30 420,581,882.39
应付销售服务费 150,553,281.83 192,590,118.14
应付三方存管费 47,730,821.26 32,493,797.00
应付工程款 14,104,475.00 12,499,894.80
其他 4,393,031.16 5,345,612.76
合计 1,028,581,899.64 876,619,031.15
32、 合同负债
(1). 合同负债情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债 42,789,452.32 50,851,210.49
合计 42,789,452.32 50,851,210.49
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33、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
形成原因及经济利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 益流出不确定性的
说明
未决诉讼或仲裁 5,284,293,318.32 - - 5,284,293,318.32 详见本节十三、2
合计 5,284,293,318.32 - - 5,284,293,318.32 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：与预计负债相关的事项，参见附注十二、2。
34、 长期借款
(1). 长期借款分类√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 797,971,244.36 1,015,707,497.25
信用借款 3,069,217,719.39 2,947,441,911.90
合计 3,867,188,963.75 3,963,149,409.15
其他说明，包括利率区间：√适用 □不适用
币种 票面利率 到期年份 2022 年 6 月 30 日
质押借款 人民币 4.35%-6.70% 2022-2025 797,971,244.36
信用借款 港币 HIBOR+1.85%-HIBOR+2.53% 2022-2024 3,069,217,719.39
合计 / / / 3,867,188,963.75
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2022 年半年度报告
35、 应付债券
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增加 本期减少
债券类型 发行面值 起息日期 债券期限 发行金额 票面利率（%） 期初余额 期末余额
17 光证 G2（1） 1,500,000,000.00 04/07/2017 04/07/2022 1,492,500,000.00 4.70 1,533,637,096.77 36,000,000.00 - 1,569,637,096.77
17 光证 G4（2） 1,600,000,000.00 16/10/2017 16/10/2022 1,595,200,000.00 4.90 1,615,466,666.60 39,679,999.98 - 1,655,146,666.58
19 光证 01（3） 3,000,000,000.00 22/01/2019 22/01/2022 2,991,000,000.00 3.88 3,109,675,806.45 6,724,193.55 3,116,400,000.00 -
19 光证 02（4） 3,000,000,000.00 22/08/2019 22/08/2022 2,985,849,056.60 3.75 3,037,536,772.13 58,608,490.56 - 3,096,145,262.69
20 光证 F1（5） 3,000,000,000.00 09/03/2020 09/03/2023 2,991,509,433.96 3.19 3,074,329,184.49 49,265,094.36 95,700,000.00 3,027,894,278.85
20 光证 G1（6） 1,500,000,000.00 22/06/2020 22/06/2023 1,493,867,924.53 3.10 1,521,397,562.88 24,272,012.60 46,500,000.00 1,499,169,575.47
20 光证 G3（7） 3,700,000,000.00 14/07/2020 14/07/2023 3,687,830,188.68 3.60 3,756,190,571.14 68,064,233.63 - 3,824,254,804.77
20 光证 G5（8） 4,800,000,000.00 28/08/2020 28/08/2023 4,784,339,622.64 3.70 4,852,670,257.65 90,658,747.34 - 4,943,329,004.99
20 光证 G7（9） 1,700,000,000.00 25/12/2020 25/12/2023 1,696,792,452.83 3.60 1,699,055,838.69 30,878,690.46 - 1,729,934,529.15
21 光证 F1（10） 2,000,000,000.00 11/11/2021 16/11/2022 2,000,000,000.00 2.85 2,007,964,383.56 28,265,753.43 - 2,036,230,136.99
21 光证 G1（11） 5,300,000,000.00 14/01/2021 14/01/2024 5,280,000,000.00 3.57 5,468,900,237.49 97,133,360.76 189,210,000.00 5,376,823,598.25
21 光证 G2（12） 2,000,000,000.00 07/06/2021 07/06/2024 1,992,924,528.30 3.30 2,031,341,455.51 33,430,114.54 66,000,000.00 1,998,771,570.05
21 光证 G3（13） 1,000,000,000.00 07/06/2021 07/06/2026 995,283,018.87 3.67 1,016,734,303.63 18,666,743.02 36,700,000.00 998,701,046.67
21 光证 G4（14） 1,300,000,000.00 16/07/2021 16/07/2024 1,295,754,716.98 3.12 1,315,189,162.85 20,814,406.53 - 1,336,003,569.38
21 光证 G5（15） 1,700,000,000.00 16/07/2021 16/07/2026 1,691,981,132.08 3.45 1,719,879,047.99 29,878,833.02 - 1,749,757,881.01
21 光证 G6（16） 3,000,000,000.00 11/08/2021 11/08/2024 2,987,264,150.97 3.12 3,025,596,538.88 48,518,616.76 - 3,074,115,155.64
21 光证 G8（17） 3,000,000,000.00 16/09/2021 16/09/2024 3,000,000,000.00 3.10 3,027,263,013.71 46,117,808.24 - 3,073,380,821.95
21 光证 G9（18） 1,000,000,000.00 16/09/2021 16/09/2026 1,000,000,000.00 3.50 1,010,260,273.97 17,356,164.39 - 1,027,616,438.36
21 光证 10（19） 2,000,000,000.00 23/12/2021 23/12/2024 2,000,000,000.00 3.02 2,001,489,315.07 29,951,780.81 - 2,031,441,095.88
21 光证 11（20） 1,000,000,000.00 23/12/2021 23/12/2026 1,000,000,000.00 3.35 1,000,826,027.40 16,612,328.77 - 1,017,438,356.17
22 光证 G1（21） 2,500,000,000.00 14/06/2022 13/06/2025 2,500,000,000.00 2.90 - 2,503,376,712.33 - 2,503,376,712.33
22 光证 G2（22） 500,000,000.00 14/06/2022 13/06/2027 500,000,000.00 3.25 - 500,815,068.48 - 500,815,068.48
收益凭证（23） 1,300,000.00 24/09/2021 28/09/2022 1,300,000.00 0.00 1,300,000.00 - - 1,300,000.00
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
根据董事会及中国证监会的批准，本集团已发行以下债券：
(1)于 2017 年 7 月 4 日发行五年期面值总额为人民币 15 亿元的公司债券；
(2)于 2017 年 10 月 16 日发行五年期面值总额为人民币 16 亿元的公司债券；
(3)于 2019 年 1 月 22 日发行三年期面值总额为人民币 30 亿元的公司债券，该笔债券已于 2022 年 1 月 22 日到期赎回；
(4)于 2019 年 8 月 22 日发行三年期面值总额为人民币 30 亿元的公司债券；
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2022 年半年度报告
(5)于 2020 年 3 月 9 日发行三年期面值总额为人民币 30 亿元的公司债券；
(6)于 2020 年 6 月 22 日发行三年期面值总额为人民币 15 亿元的公司债券；
(7)于 2020 年 7 月 14 日发行三年期面值总额为人民币 37 亿元的公司债券；
(8)于 2020 年 8 月 28 日发行三年期面值总额为人民币 48 亿元的公司债券；
(9)于 2020 年 12 月 25 日发行三年期面值总额为人民币 17 亿元的公司债券；
(10)于 2021 年 11 月 11 日发行一年期面值总额为人民币 20 亿元的公司债券；
(11)于 2021 年 1 月 14 日发行三年期面值总额为人民币 53 亿元的公司债券；
(12)于 2021 年 6 月 7 日发行三年期面值总额为人民币 20 亿元的公司债券；
(13)于 2021 年 6 月 7 日发行五年期面值总额为人民币 10 亿元的公司债券；
(14)于 2021 年 7 月 16 日发行三年期面值总额为人民币 13 亿元的公司债券；
(15)于 2021 年 7 月 16 日发行五年期面值总额为人民币 17 亿元的公司债券；
(16)于 2021 年 8 月 11 日发行三年期面值总额为人民币 30 亿元的公司债券；
(17)于 2021 年 9 月 16 日发行三年期面值总额为人民币 30 亿元的公司债券；
(18)于 2021 年 9 月 16 日发行五年期面值总额为人民币 10 亿元的公司债券；
(19)于 2021 年 12 月 23 日发行三年期面值总额为人民币 20 亿元的公司债券；
(20)于 2021 年 12 月 23 日发行五年期面值总额为人民币 10 亿元的公司债券；
(21)于 2022 年 6 月 14 日发行三年期面值总额为人民币 25 亿元的公司债券；
(22)于 2022 年 6 月 14 日发行五年期面值总额为人民币 5 亿元的公司债券；
(23)于 2021 年 9 月 24 日发行一年期面值总额为人民币 130 万元的收益凭证。
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2022 年半年度报告
36、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 680,986,062.17 705,304,373.97
其他 4,314,666.84 5,587,987.58
合计 685,300,729.01 710,892,361.55
37、 其他负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 6,479,173,929.62 3,236,855,382.90
应付股利 1,446,270,272.63 180,281,241.50
应付利息 3,255,249.36 9,871,986.07
其他 13,733,161.07 19,878,253.81
合计 7,942,432,612.68 3,446,886,864.28
其他应付款按款项性质列示：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
衍生交易保证金 5,502,681,419.29 2,388,691,199.07
应付证券清算款 261,866,054.01 83,293,511.11
风险准备金 165,925,537.45 153,872,558.27
预提费用 97,740,682.85 49,648,269.91
融资租赁业务保证金 69,751,705.62 134,795,562.66
经纪人及居间人佣金 44,532,513.03 61,120,907.66
押金 43,243,100.00 23,037,600.00
大宗业务保证金 36,271,057.43 30,478,998.46
债券承销费 31,544,477.29 33,863,645.52
投资者保护基金 22,301,250.42 24,213,166.80
应付员工款 8,460,325.82 8,054,116.86
其他 194,855,806.41 245,785,846.58
合计 6,479,173,929.62 3,236,855,382.90
38、 股本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 4,610,787,639.00 - - - - - 4,610,787,639.00
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2022 年半年度报告
39、 其他权益工具
(1) 其他金融工具划分至其他权益工具的基本情况（划分依据、主要条款和股利或利
息的设定机制等）√适用 □不适用
项目 期末余额 期初余额
永续债 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
合计 9,498,943,396.22 4,999,056,603.77
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期初 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
永续债 50,000,000.00 4,999,056,603.77 45,000,000.00 4,500,000,000.00 / 113,207.55 95,000,000.00 9,498,943,396.22
合计 50,000,000.00 4,999,056,603.77 45,000,000.00 4,500,000,000.00 / 113,207.55 95,000,000.00 9,498,943,396.22
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
√适用 □不适用
经中国证监会批准，本公司 2022 年 2 月 17 日发行了 2022 年第一期永续次级债
券（以下统称“永续债”），即“22 光证 Y1”，实际募集资金为人民币 20 亿元，债
券面值为人民币 100 元，票面利率为 3.73%。
经中国证监会批准，本公司 2022 年 3 月 10 日发行了 2022 年第二期永续次级债
券（以下统称“永续债”），即“22 光证 Y2”，实际募集资金为人民币 10 亿元，债
券面值为人民币 100 元，票面利率为 4.08%。
经中国证监会批准，本公司 2022 年 3 月 22 日发行了 2022 年第三期永续次级债
券（以下统称“永续债”），即“22 光证 Y3”，实际募集资金为人民币 15 亿元，债
券面值为人民币 100 元，票面利率为 4.03%。
永续债无到期日，但本公司有权于永续债第 5 个和其后每个付息日按面值加应付
利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券。
永续债票面利率在前 5 个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第 6
个计息年度起，永续债每 5 年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上
初始利差再加上 300 个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个工作日中国
债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债收益
率算术平均值。
除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及
已经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付，且不受任何递延支付利息次
数的限制。强制付息事件是指付息日前 12 个月，本公司向普通股股东分红或减少注
册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及
其孳息。于 2022 年 6 月 30 日，本公司已在应付股利中确认应付永续债利息人民币
389,550,000.00 元。
本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示
于所有者权益中。
40、 资本公积
√适用 □不适用
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单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 25,399,384,162.12 - - 25,399,384,162.12
其他资本公积 -1,200,697,638.75 - - -1,200,697,638.75
合计 24,198,686,523.37 - - 24,198,686,523.37
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41、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期发生金额
减：前期计
项目 期初余额 减：前期计入其他 期末余额
入其他综合 税后归属于
本期所得税前发生额 减：所得税费用 综合收益当期转 合计 税后归属于母公司
收益当期转 少数股东
入损益
入留存收益
一、不能重分类进损益
-53,061,019.90 22,995,071.92 -5,748,767.98 - - 17,246,303.94 17,246,303.94 - -35,814,715.96
的其他综合收益
其他权益工具投资公允
-53,061,019.90 22,995,071.92 -5,748,767.98 - - 17,246,303.94 17,246,303.94 - -35,814,715.96
价值变动
二、将重分类进损益的
-250,820,019.72 30,395,703.53 -2,248,034.21 -752,983.44 - 27,394,685.88 27,394,685.88 - -223,425,333.84
其他综合收益
其中：权益法下可转损
1,162,060.35 1,929,697.41 - - - 1,929,697.41 1,929,697.41 - 3,091,757.76
益的其他综合收益
其他债权投资公允价值
92,370,785.92 9,298,848.44 -2,300,242.22 -97,879.60 - 6,900,726.62 6,900,726.62 - 99,271,512.54
变动
其他债权投资信用损失
22,014,020.38 446,271.80 52,208.01 -655,103.84 - -156,624.03 -156,624.03 - 21,857,396.35
准备
外币财务报表折算差额 -366,366,886.37 18,720,885.88 - - - 18,720,885.88 18,720,885.88 - -347,646,000.49
其他综合收益合计 -303,881,039.62 53,390,775.45 -7,996,802.19 -752,983.44 - 44,640,989.82 44,640,989.82 - -259,240,049.80
上期发生金额
项目 期初余额 减：前期计入其他综合 减：前期计入其他综合收 税后归属于 期末余额
本期所得税前发生额 减：所得税费用 合计 税后归属于母公司
收益当期转入损益 益当期转入留存收益 少数股东
一、不能重分类进损
103,659,789.22 -213,310,312.36 -54,269,205.45 - 3,766,509.43 -162,807,616.34 -162,807,616.34 - -59,147,827.12
益的其他综合收益
其他权益工具投资公
103,659,789.22 -213,310,312.36 -54,269,205.45 - 3,766,509.43 -162,807,616.34 -162,807,616.34 - -59,147,827.12
允价值变动
二、将重分类进损益
-255,863,317.98 52,668,500.76 -169,412.70 69,327,445.98 - -16,489,532.52 -16,489,532.52 - -272,352,850.50
的其他综合收益
其中：权益法下可转
328,396.37 -14,417.72 - - - -14,417.72 -14,417.72 - 313,978.65
损益的其他综合收益
其他债权投资公允价
-18,101,738.77 66,901,211.27 -288,174.57 68,062,969.56 - -873,583.72 -873,583.72 - -18,975,322.49
值变动
其他债权投资信用损
103,361,427.72 1,739,523.89 118,761.87 1,264,476.42 - 356,285.60 356,285.60 - 103,717,713.32
失准备
外币财务报表折算差
-341,451,403.30 -15,957,816.68 - - - -15,957,816.68 -15,957,816.68 - -357,409,219.98
额
其他综合收益合计 -152,203,528.76 -160,641,811.60 -54,438,618.15 69,327,445.98 3,766,509.43 -179,297,148.86 -179,297,148.86 - -331,500,677.62
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2022 年半年度报告
42、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 3,748,566,127.45 - - 3,748,566,127.45
合计 3,748,566,127.45 - - 3,748,566,127.45
43、 一般风险准备
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
一般风险准备 4,934,129,399.28 43,161,326.30 - 4,977,290,725.58
交易风险准备 4,040,969,559.81 - - 4,040,969,559.81
合计 8,975,098,959.09 43,161,326.30 - 9,018,260,285.39
一般风险准备的说明
一般风险准备包括本公司及子公司计提的一般风险准备和交易风险准备（参见
本节附注五、34。）
44、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 11,637,279,759.13 10,259,982,214.53
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 11,637,279,759.13 10,259,982,214.53
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,107,523,979.10 3,484,331,817.14
减：提取法定盈余公积 - 307,270,290.83
提取一般风险准备 43,161,326.30 510,677,785.13
提取交易风险准备 - 374,090,163.69
应付普通股股利 1,051,259,581.69 728,504,446.96
应付永续债利息 389,550,000.00 213,700,000.00
其他综合收益结转留存收益 - -27,208,414.07
期末未分配利润 12,260,832,830.24 11,637,279,759.13
45、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,875,806,683.10 3,176,027,442.84
融资融券利息收入 1,344,192,253.77 1,552,592,222.67
存放金融同业利息收入 1,055,593,122.27 992,688,891.44
其中：客户资金存款利息收入 615,811,350.38 489,466,135.21
自有资金存款利息收入 439,781,771.89 503,222,756.23
买入返售金融资产利息收入 120,438,798.98 79,394,292.14
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2022 年半年度报告
其中：股权质押回购利息收入 109,250,940.47 70,954,505.52
融资租赁业务利息收入 6,647,151.15 28,832,583.46
售后租回利息收入 39,277,863.21 32,834,341.21
结算备付金利息收入 562,959.24 365,976.96
债权投资利息收入 91,460,810.23 139,924,000.76
其他债权投资利息收入 213,284,150.98 324,727,307.40
其他 4,349,573.27 24,667,826.80
利息支出 1,638,209,416.71 1,894,900,142.44
其中：短期借款利息支出 63,665,021.17 71,229,776.63
应付短期融资款利息支出 44,281,109.45 3,619,533.18
拆入资金利息支出 244,064,772.51 240,696,897.73
其中：转融通利息支出 13,152,222.22 14,209,722.22
卖出回购金融资产款利息支出 208,430,825.07 275,212,943.13
其中：报价回购利息支出 908,663.61 657,783.04
代理买卖证券款利息支出 72,740,703.28 65,233,268.88
长期借款利息支出 21,465,715.19 29,488,850.18
应付债券利息支出 845,796,219.62 1,082,766,438.49
其中：次级债券利息支出 - 66,499,999.98
结构化主体其他持有人的利息支出 - 15,573,452.87
拆入证券利息支出 16,800,475.39 64,033,938.01
其中：转融券利息支出 9,195,147.97 58,310,924.29
黄金租赁利息支出 6,900,405.94 24,303,610.52
租赁负债利息支出 13,791,487.38 16,396,733.41
其他 100,272,681.71 6,344,699.41
利息净收入 1,237,597,266.39 1,281,127,300.40
46、 手续费及佣金净收入
(1) 手续费及佣金净收入情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 1,476,310,322.72 1,762,479,663.90
证券经纪业务收入 2,021,971,588.98 2,438,887,598.88
其中：代理买卖证券业务 1,495,148,889.63 1,670,607,117.31
交易单元席位租赁 285,832,102.15 332,164,435.76
代销金融产品业务 240,990,597.20 436,116,045.81
证券经纪业务支出 545,661,266.26 676,407,934.98
其中：代理买卖证券业务 499,453,286.25 517,100,428.24
代销金融产品业务 46,207,980.01 159,307,506.74
2.期货经纪业务净收入 228,537,010.83 234,563,999.16
期货经纪业务收入 235,770,172.23 240,022,253.49
期货经纪业务支出 7,233,161.40 5,458,254.33
3.投资银行业务净收入 808,471,947.75 1,058,402,428.88
投资银行业务收入 820,837,568.36 1,080,970,344.23
其中：证券承销业务 773,410,100.90 1,010,767,503.95
证券保荐业务 26,214,049.63 34,520,310.84
财务顾问业务 21,213,417.83 35,682,529.44
投资银行业务支出 12,365,620.61 22,567,915.35
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2022 年半年度报告
其中：证券承销业务 12,364,594.57 22,567,915.35
财务顾问业务 1,026.04 -
4.资产管理业务净收入 412,879,019.25 416,703,567.17
资产管理业务收入 413,346,838.26 417,072,222.13
资产管理业务支出 467,819.01 368,654.96
5.基金管理业务净收入 245,085,869.04 254,502,117.99
基金管理业务收入 245,085,869.04 254,502,117.99
6.投资咨询业务净收入 15,673,916.91 29,210,622.16
投资咨询业务收入 15,673,916.91 29,210,622.16
7.其他手续费及佣金净收入 31,244,581.02 23,815,252.60
其他手续费及佣金收入 31,244,581.02 23,815,252.60
合计 3,218,202,667.52 3,779,677,651.86
其中：手续费及佣金收入 3,783,930,534.80 4,484,480,411.48
手续费及佣金支出 565,727,867.28 704,802,759.62
(2) 财务顾问业务净收入√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
新三板推荐挂牌财务顾问费 9,187,264.09 13,195,282.93
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 3,566,037.74 754,716.98
并购重组财务顾问业务净收入--其他 184,245.28 -
其他财务顾问业务净收入 8,274,844.68 21,732,529.53
(3) 代理销售金融产品业务√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期 上期
代销金融产品业务
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 5,738,677,050.69 60,009,175.81 10,355,144,808.82 127,580,311.31
其他 165,771,816,853.10 134,773,441.38 134,038,866,816.15 149,228,227.76
合计 171,510,493,903.79 194,782,617.19 144,394,011,624.97 276,808,539.07
(4) 资产管理业务√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 基金管理业务 集合资产管理业务 单一资产管理业务 资产证券化业务
期末产品数量 16 233 237 26
期末客户数量 459,950 6,921 237 374
其中：个人客户 459,588 5,673 43 -
机构客户 362 1,248 194 374
期初受托资金 20,552,324,552.66 169,099,342,870.41 173,845,171,670.73 42,201,717,900.00
其中：自有资金投入 193,297,775.64 -292,449,123.58 - -
个人客户 19,296,455,742.36 10,493,152,859.03 1,088,749,291.87 -
机构客户 1,062,571,034.66 158,898,639,134.96 172,756,422,378.86 42,201,717,900.00
期末受托资金 25,597,881,925.35 220,769,702,874.61 179,767,949,280.09 28,041,280,200.00
其中：自有资金投入 226,386,903.04 -488,364,275.36 - -
个人客户 23,651,885,501.18 7,453,043,437.77 853,617,144.56 -
机构客户 1,719,609,521.13 213,805,023,712.20 178,914,332,135.53 28,041,280,200.00
期末主要受托资产初始成本 28,754,666,979.03 226,669,152,151.22 185,638,597,907.02 28,041,280,200.00
其中：股票 3,859,712,405.13 35,577,700,889.32 2,005,224,104.99 -
基金 984,908,906.53 11,803,538,154.31 8,380,752,845.83 -
债券 20,148,281,752.86 175,939,191,430.30 132,739,753,894.66 -
资产支持证券 - 31,504,581,983.12 13,003,255,405.33 -
期货 23,191,022.40 233,031,918.70 28,929,635.50 -
银行理财产品 - - 14,077,969,604.11 -
信托计划 - - 2,841,600,000.00 -
资产收益权 - - 21,642,880,330.56 25,185,238,200.00
133 / 198
2022 年半年度报告
协议或定期存款 1,023,923,503.54 18,490,053.38 20,000,000.00 -
卖出回购金融资产 -1,027,329,892.92 -31,946,940,271.23 -14,647,643,876.29 -
买入返售金融资产 3,741,979,281.49 2,467,527,879.33 497,192,432.72 -
其他 - 1,072,030,113.99 5,048,683,529.61 2,856,042,000.00
当期资产管理业务净收入 280,044,721.92 80,401,651.05 42,067,149.61 10,365,496.67
手续费及佣金净收入的说明：√适用 □不适用
上述基金及资产管理业务主要包括光证资管、光大期货、光证金控和光大保德信
的基金及资产管理业务。除年末自有资金投入和当年资产管理业务净收入金额外，上
述数据已包括纳入合并范围内结构性主体的相关信息。
47、 投资收益
(1) 投资收益情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 65,904,130.91 48,974,440.66
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
金融工具投资收益 696,547,293.95 1,158,689,622.64
其中：持有期间取得的收益 895,840,716.23 990,114,921.74
－交易性金融工具 895,204,677.80 706,496,241.92
－其他权益工具投资 636,038.43 283,618,679.82
处置金融工具取得的收益 -199,293,422.28 168,574,700.90
-交易性金融资产 -228,611,016.29 169,353,192.58
-交易性金融负债 - -67,527,740.00
－其他债权投资 752,983.44 69,327,445.98
－债权投资 707,984.71 1,848,614.94
－衍生金融工具 27,856,625.86 -4,426,812.60
合计 762,451,424.86 1,207,664,063.30
(2) 交易性金融工具投资收益明细表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计 持有期间收益 895,204,677.80 706,496,241.92
量且其变动计入当期
损益的金融资产 处置取得收益 -228,611,016.29 169,353,192.58
分类为以公允价值计
持有期间收益 - -
量且其变动计入当期
损益的金融负债 处置取得收益 - -67,527,740.00
48、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财政扶持金 128,568,425.22 246,008,745.09
三代手续费返还 14,491,297.22 11,630,218.15
134 / 198
2022 年半年度报告
减免税额 165,535.27 226,154.55
合计 143,225,257.71 257,865,117.79
其他说明：上述其他收益均与收益相关
49、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -279,728,706.66 -392,783,972.37
交易性金融负债 144,799,062.38 110,850,777.05
衍生金融工具 18,028,384.26 -62,132,941.06
合计 -116,901,260.02 -344,066,136.38
50、 其他业务收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
大宗商品交易收入 72,075,029.73 1,756,852,473.22
代理服务收入 6,547,846.65 12,753,107.84
租赁收入 2,912,952.25 10,114,002.70
咨询服务收入 106,012.63 -
其他 37,480,634.74 37,321,294.54
合计 119,122,476.00 1,817,040,878.30
51、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 148,517.31 -8,577.90
合计 148,517.31 -8,577.90
52、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按实际缴纳营业税及应
城市维护建设税 21,332,112.97 20,345,882.53
交增值税的 1%-7%计征
包含地方教育费附加，
教育费附加 15,321,553.48 14,686,752.35 按实际缴纳营业税及应
交增值税的 1%-3%计征
其他 309,738.45 2,947,048.46 按实际缴纳
合计 36,963,404.90 37,979,683.34 /
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2022 年半年度报告
53、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 1,813,999,105.04 2,057,390,562.68
折旧及摊销费 298,679,307.18 290,096,032.27
电子设备运转费 113,625,667.60 143,708,019.92
基金销售费用 103,992,270.95 121,233,990.27
营销、广告宣传及业务招待费 57,425,376.53 80,728,572.83
证交所管理费及席位年费 47,917,649.79 41,593,171.67
房屋租赁费及水电费 41,761,979.60 47,949,053.75
专业服务费 22,898,597.23 26,007,722.07
投资者保护基金 21,053,825.93 23,896,933.96
办公、会议及邮电费 16,707,232.46 38,333,685.68
劳务费 14,754,846.27 33,874,736.79
差旅、交通及车耗费 13,688,153.03 65,490,302.89
其他 66,031,087.84 60,946,670.42
合计 2,632,535,099.45 3,031,249,455.20
54、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融出资金减值损失 16,319,008.64 57,417,045.16
其他应收款减值损失 6,482,332.69 82,062,107.79
应收款项减值损失 2,164,122.19 -76,487.72
其他债权投资减值损失 446,271.80 1,739,523.89
应收利息减值损失 554,045 19,916,094.66
债权投资减值损失 -2,896,466.77 974,234.57
应收融资租赁款及售后租回款减值损失 -4,072,415.70 -
买入返售金融资产减值损失 -288,510,494.66 3,018,478.95
合计 -269,513,597.07 165,050,997.30
55、 其他资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
商誉减值准备 165,812,000.00 -
存货减值损失 - 604,823.25
合计 165,812,000.00 604,823.25
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2022 年半年度报告
56、 其他业务成本
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
类别 本期发生额 上期发生额
大宗商品交易支出 71,631,154.94 1,756,575,325.81
开户成本 9,661,603.91 10,069,617.35
其他 6,291,004.07 17,287,986.80
合计 87,583,762.92 1,783,932,929.96
57、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 354,643.02 111,672.55 354,643.02
其中：固定资产处置利得 354,643.02 111,672.55 354,643.02
其他 314,547.19 3,054,673.38 314,547.19
合计 669,190.21 3,166,345.93 669,190.21
58、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
违约和赔偿支出 3,571,480.76 71,791.56 3,571,480.76
对外捐赠 2,000,285.88 831,711.00 2,000,285.88
非流动资产处置损失合计 1,588.12 78,282.92 1,588.12
其中：固定资产处置损失 1,188.12 78,282.92 1,188.12
税收滞纳金及税收罚金 124.20 7,320.20 124.20
其他 8,000.00 1,095,512.00 8,000.00
合计 5,581,478.96 2,084,617.68 5,581,478.96
59、 所得税费用
(1) 所得税费用表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 633,534,968.53 708,893,910.65
递延所得税费用 -86,889,986.08 -39,994,457.77
汇算清缴差异调整 25,304,426.04 8,243,116.47
合计 571,949,408.49 677,142,569.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
137 / 198
2022 年半年度报告
项目 本期发生额
利润总额 2,714,665,959.23
按法定/适用税率计算的所得税费用 678,666,489.81
子公司适用不同税率的影响 18,818,171.21
调整以前期间所得税的影响 25,304,426.04
非应税收入的影响 -152,905,413.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 45,594,823.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,473,355.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损 18,825,428.12
的影响
其他 -31,881,160.71
所得税费用 571,949,408.49
60、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见本节附注七、41。
61、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到保证金及押金 3,048,946,363.18 -
收到的政府补贴款 143,225,257.71 257,865,117.79
收到的基差贸易业务收入 72,075,029.73 1,769,605,581.06
咨询、租赁、登记等业务收到的现金 9,566,811.53 10,114,002.70
短期贷款业务净减少额 - 59,204,095.90
应收债权款的减少 - 200,000.00
其他 288,808,225.28 454,906,361.84
合计 3,562,621,687.43 2,551,895,159.29
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的保证金及押金 1,847,645,793.49 1,412,624,307.43
场外衍生品支付的款项 580,718,473.20 820,809,648.89
支付的销售、差旅和办公费 296,247,508.63 429,203,513.88
支付代扣代缴转让限售股个人所得税 283,018,524.46 59,105,504.33
支付的电子设备运转费 113,625,667.60 143,708,019.92
支付的基差贸易业务成本 71,631,154.94 1,756,575,325.81
使用受限的货币资金的变动 40,356,389.02 271,601,188.75
支付的专业服务费 22,898,597.23 26,007,722.07
支付纳入合并范围的结构化主体其他持 6,603,391.95 -
138 / 198
2022 年半年度报告
有人的现金
衍生金融工具的净增加额 - 159,077,805.92
购买存货的净增加额 - 154,137,125.95
其他 824,563,702.88 142,903,998.80
合计 4,087,309,203.40 5,375,754,161.75
62、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,142,716,550.74 2,303,890,257.17
加：资产减值准备 165,812,000.00 604,823.25
信用减值损失 -269,513,597.07 165,050,997.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
72,408,046.01 63,839,853.18
折旧
使用权资产摊销 150,654,673.50 151,173,114.50
无形资产摊销 62,775,299.71 54,234,178.61
长期待摊费用摊销 14,532,846.90 22,540,444.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-501,972.21 -105,721.69
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 265,733,894.86 344,066,136.38
租赁负债利息支出 13,791,487.38 16,396,733.41
汇兑损失（收益以“－”号填列） -9,112,568.41 531,310.05
利息支出（收益以“－”号填列） 975,208,065.43 1,187,104,598.48
利息收入 -304,744,961.21 -464,651,308.16
投资损失（收益以“－”号填列） -68,001,137.49 -403,769,181.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -87,536,185.75 -40,780,591.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 646,199.67 786,133.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 37,559,829.69 -8,891,581,256.39
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,899,412,563.54 1,874,526,077.10
经营活动产生的现金流量净额 14,061,841,035.29 -3,616,143,401.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 68,895,275,373.66 67,654,930,191.12
减：现金的期初余额 56,123,563,501.39 56,926,958,353.87
加：现金等价物的期末余额 6,707,686,319.94 4,411,598,209.32
减：现金等价物的期初余额 7,167,716,237.59 5,006,245,870.35
现金及现金等价物净增加额 12,311,681,954.62 10,133,324,176.22
(2) 现金和现金等价物的构成√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
139 / 198
2022 年半年度报告
一、现金
其中：库存现金 98,137.65 195,351.07
可随时用于支付的银行存款 68,891,289,148.97 56,123,255,650.29
可随时用于支付的其他货币资金 3,888,087.04 112,500.03
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
可随时用于支付的结算备付金 6,707,686,319.94 7,167,716,237.59
三、期末现金及现金等价物余额 75,602,961,693.60 63,291,279,738.98
其他说明：□适用 √不适用
63、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
风险准备金、资管产品中的货币资
货币资金 328,137,346.04
金或司法冻结
固定资产 1,090,454.75 未办妥产权证书所有权受限
交易性金融资产 11,957,366,642.00 质押、已融出、司法冻结或限售
债权投资 2,168,872,327.45 质押或已融出
其他债权投资 10,283,827,953.31 质押或已融出
长期股权投资 135,960,224.06 股权冻结
应收融资租赁款及售后
982,525,135.44 设定质押
租回款
合计 25,857,780,083.05 /
64、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 348,496,233.27 6.7114 2,338,897,619.97
港币 9,775,211,779.89 0.85519 8,359,663,362.04
其他币种 / / 130,594,519.07
结算备付金
其中：美元 33,794,644.11 6.7114 226,809,374.48
港币 154,172,186.54 0.85519 131,846,512.21
融出资金
其中：美元 22,602,952.86 6.7114 151,697,457.82
港币 4,492,221,123.16 0.85519 3,841,702,582.32
应收账款
其中：美元 71,517,648.38 6.7114 479,983,545.34
港币 1,351,418,659.73 0.85519 1,155,719,723.61
存出保证金
140 / 198
2022 年半年度报告
其中：美元 419,984.61 6.7114 2,818,684.71
港币 66,716,092.72 0.85519 57,054,935.33
交易性金融资产
其中：美元 23,290,688.55 6.7114 156,313,127.12
港币 170,094,817.52 0.85519 145,463,386.99
其他币种 / / 820,380.91
债权投资
其中：美元 15,076,742.89 6.7114 101,186,052.24
其他资产（金融资产）
其中：美元 1,153,025.10 6.7114 7,738,412.66
港币 165,728,567.81 0.85519 141,729,413.91
其他币种 / / 150.47
短期借款
其中：港币 3,466,371,877.52 0.85519 2,964,406,565.94
代理买卖证券款
其中：美元 392,532,862.46 6.7114 2,634,445,053.11
港币 10,418,432,939.60 0.85519 8,909,739,665.62
其他币种 / / 40,582,489.50
应付账款
其中：港币 484,193,771.88 0.85519 414,077,671.77
应付职工薪酬
其中：港币 73,035,442.86 0.85519 62,459,180.38
应交税费
其中：港币 17,236,106.50 0.85519 14,740,145.92
长期借款
其中：港币 3,588,930,786.59 0.85519 3,069,217,719.39
其他负债（金融负债）
其中：美元 1,102,330.63 6.7114 7,398,181.79
港币 131,140,380.57 0.85519 112,149,942.06
其他说明：
注：上述表格披露了所有非人民币的货币性项目。其他币种为英镑、澳元、日元、
欧元和加拿大元等。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。√适用 □不适用
本公司主要境外经营实体为本公司子公司光证金控及其下属公司，其经营地在香
港，记账本位币为港币。记账本位币依据境外经营实体的主要经济环境决定，本年度
未发生变化。
65、 政府补助
(1). 政府补助基本情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政扶持金 128,568,425.22 其他收益 128,568,425.22
三代手续费返还 14,491,297.22 其他收益 14,491,297.22
减免税额 165,535.27 其他收益 165,535.27
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2022 年半年度报告
(2). 政府补助退回情况□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形□适用√不适用
2、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
(1)新设子公司
于 2022 年 6 月 30 日，本集团合并范围中于无新增子公司。
(2)清算子公司
于 2022 年 6 月 30 日，本集团合并范围未包括于本年内完成清算的子公司。清算
子公司为光证金控和幸福租赁的下属子公司，详情如下：
(a) SHK Alternative Managers Limited 于 2022 年 3 月 17 日清算并办理注销。
(b) Grand Securities Company Limited 于 2022 年 5 月 8 日清算并办理注销。
(c) Sun Tai Cheung Finance Company Limited 于 2022 年 6 月 14 日清算并办理注销。
(d) SHK Absolute Return Managers Limited 于 2022 年 6 月 27 日清算并办理注销。
(e) 光曜发展投资控股有限公司于 2022 年 1 月 21 日办理注销。
(f) 顺隆财务有限公司于 2022 年 5 月 27 日办理注销。
(3)结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体
本集团根据企业会计准则 33 号(2014)，对于本集团作为管理人或投资人，且综
合评估本集团因持有投资份额而享有的回报以及作为结构化主体管理人的管理人报
酬将使本集团面临可变回报的影响重大的结构化主体进行了合并(主要是资产管理计
划)。详见附注九、6。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
上海光大证券资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 100 - 通过投资设立方式
光大富尊投资有限公司(以下简称
上海 上海 投资 100 - 通过投资设立方式
“光大富尊”)
光大证券金融控股有限公司
Everbright Securities 香港 香港 投资控股 100 - 通过投资设立方式
Financial Holdings Limited
光大发展投资有限公司(以下简称
上海 上海 股权投资 100 - 通过投资设立方式
“光大发展”)
光大保德信基金管理有限公司 上海 上海 基金管理 55 - 通过投资设立方式
光大资本投资有限公司 上海 上海 股权投资 100 - 通过投资设立方式
光大光子投资管理有限公司 上海 上海 风险管理 - 100 通过投资设立方式
光大富尊泰锋投资管理（上海）有
上海 上海 投资管理 - 100 通过投资设立方式
限公司
光大金融投资有限公司
Everbright Financial 香港 香港 投资控股 - 100 通过投资设立方式
Investment Limited
100(注
光大保德信资产管理有限公司 上海 上海 资产管理 - 通过投资设立方式
1)
光大浸辉投资管理（上海）有限公
上海 上海 投资管理 - 100 通过投资设立方式
司
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2022 年半年度报告
中国阳光富尊移民服务有限公司
China Everbright Fortune 香港 香港 移民服务 - 100 通过投资设立方式
Immigration Services Limited
中国阳光富尊投资有限公司 China
Everbright Fortune Investment 香港 香港 投资 - 100 通过投资设立方式
Limited
阳光富尊(深圳)信息技术有限公
司(原名：阳光富尊(深圳)金融服 深圳 深圳 咨询管理 - 100 通过投资设立方式
务咨询有限公司）
中国光大证券资产管理有限公司
China Everbright Securities 香港 香港 资产管理 - 100 通过投资设立方式
Asset Management Limited
巨运有限公司 Majestic Luck 英属维尔京群 英属维尔京
投资控股 - 100 通过投资设立方式
Limited 岛 群岛
中国光大证券国际结构融资有限
公司 China Everbright
Securities International 香港 香港 结构融资 - 100 通过投资设立方式
Structured Finance Company
Limited
光大资本回报有限公司
Everbright Capital Return 开曼群岛 开曼群岛 基金管理 - 100 通过投资设立方式
Company Limited
光大资本投资管理(开曼)有限公
司 Everbright Capital
开曼群岛 开曼群岛 投资管理 - 100 通过投资设立方式
Investment Management
(Cayman) Limited
中国光证国际固定收益投资有限
公司（原名：中国光大证券国际直 香港 香港 投资公司 - 100 通过投资设立方式
接投资有限公司）
EBS Investment Limited（原名：
EAS Investment Limited and
香港 香港 公司秘书服务 - 100 通过投资设立方式
EAS Corporate Secretarial
Services Limited）
Advance I （BVI）Limited（原名： 英属维尔京群 英属维尔京
融资 - 100 通过投资设立方式
Everbright SHK （BVI）Limited） 岛 群岛
100(注
光大幸福国际商业保理有限公司 天津 天津 贸易融资 - 通过投资设立方式
2)
100(注
光航一号（天津）租赁有限公司 天津 天津 融资租赁 - 通过投资设立方式
2)
100(注
光航二号（天津）租赁有限公司 天津 天津 融资租赁 - 通过投资设立方式
2)
非同一控制下企业
光大期货有限公司 上海 上海 期货经纪 100 -
合并
非同一控制下企业
光大幸福融资租赁有限公司 上海 上海 融资租赁 - 85
合并
光证环球 (原名：光大证券(国际)
有限公司) Everbright
Securities Global Limited 英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下企业
投资控股 - 100
(formerly known as 岛 群岛 合并
"Everbright Securities
(International) Limited")
光大证券国际 (原名：新鸿基金融
集团有限公司) Everbright
Securities International 英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下企业
投资控股 - 100
Company Limited (formerly 岛 群岛 合并
known as "Sun Hung Kai Financial
Group Limited")
光大证券国际（香港）有限公司(原
名：中国光大证券国际有限公
司)Everbright Securities
投资控股及提 非同一控制下企业
International (HK) Limited 香港 香港 - 100
供管理服务 合并
(formerly known as "China
Everbright Securities
International Limited")
英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下企业
Timbo Investment Limited 投资控股 - 100
岛 群岛 合并
英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下企业
Luxfull Limited 投资控股 - 100
岛 群岛 合并
中国光大融资有限公司 China 非同一控制下企业
香港 香港 企业融资咨询 - 100
Everbright Capital Limited 合并
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2022 年半年度报告
中国光大资料研究有限公司 China 非同一控制下企业
香港 香港 投资研究 - 100
Everbright Research Limited 合并
中国光大证券（香港）有限公司
证券经纪及孖 非同一控制下企业
China Everbright Securities 香港 香港 - 100
展融资 合并
（HK）Limited
中国光大外汇期货（香港）有限公
期货经纪和杠 非同一控制下企业
司 China Everbright Forex & 香港 香港 - 100
杆外汇 合并
Futures（HK）Limited
中国光大财富管理有限公司 China
非同一控制下企业
Everbright Wealth Management 香港 香港 财务管理 - 100
合并
Limited
持有汽车及牌 非同一控制下企业
宝顺有限公司 Bolson Limited 香港 香港 - 100
照 合并
深圳宝又迪档案整理有限公司（原 非同一控制下企业
深圳 深圳 暂无业务 - 100
名：深圳宝又迪科技有限公司） 合并
OP EBS Fintech Investment 英属维尔京群 英属维尔京 非同一控制下企业
暂无业务 - 100
Limited 岛 群岛 合并
中国光大证券国际有限公司(原
名：光大新鸿基有限公司）China
Everbright Securities 非同一控制下企业
香港 香港 投资控股 - 100
International Company Limited 合并
(formerly known as “Everbright
Sun Hung Kai Company Limited”)
光明投资管理有限公司（原名：新
鸿基投资管理有限公司）Bright 基金市场策
非同一控制下企业
Fund Management Limited 香港 香港 划、投资顾问 - 100
合并
(formerly known as "SHK Fund 及资产管理
Management Limited")
光大证券数码金融（香港）有限公
司(原名：新鸿基科网(证券)有限
公司）Everbright Securities 网上证券经纪 非同一控制下企业
香港 香港 - 100
Digital Finance (HK) Limited 及证券放款 合并
(formerly known as "SHK
Online (Securities) Limited")
光证尊尚（香港）有限公司(原名：
新鸿基尊尚有限公司）CES Private 商业市场策划 非同一控制下企业
香港 香港 - 100
(HK) Limited (formerly known as 及推广 合并
"SHK Private Limited")
顺隆集团有限公司 Shun Loong 非同一控制下企业
香港 香港 投资控股 - 100
Holdings Limited 合并
新兴金业有限公司 Sun Hing 非同一控制下企业
香港 香港 黄金买卖 - 100
Bullion Company Limited 合并
光证代理人（香港）有限公司（原
名：新鸿基(代理人)有限公司）CES
非同一控制下企业
Nominees (HK) Limited 香港 香港 代理人服务 - 100
合并
(formlery known as "Sun Hung Kai
(Nominees) Limited")
Everbright Securities (UK)
Company Limited（原名： 股票经纪/专 非同一控制下企业
英国 英国 - 100
Everbright Sun Hung Kai (UK) 业研究公司 合并
Company Limited）
光明金业有限公司(原名：新鸿基
金业有限公司)Bright Bullion
黄金买卖及投 非同一控制下企业
Company Limited (formerly known 香港 香港 - 100
资控股 合并
as "Sun Hung Kai Bullion Company
Limited")
光证期货（香港）有限公司（原名：
新鸿基期货有限公司）CES
非同一控制下企业
Commodities (HK) Limited 香港 香港 商品期货经纪 - 100
合并
(formerly known as "Sun Hung Kai
Commodities Limited")
光证保险顾问（香港）有限公司(原
名：新鸿基保险顾问有限公司）CES
Insurance Consultants (HK) 保险经纪及顾 非同一控制下企业
香港 香港 - 100
Limited （formerly known as "Sun 问服务 合并
Hung Kai Insurance Consultants
Limited")
CES International
非同一控制下企业
Commodities (HK) Limited 香港 香港 暂无业务 - 100
合并
(formerly known as "Sun Hung Kai
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2022 年半年度报告
International Commodities
Limited")
光大证券环球（香港）有限公司（原
名：新鸿基国际有限公
司)Everbright Securities 非同一控制下企业
香港 香港 企业融资服务 - 100
Global (HK) Limited (formerly 合并
known as "Sun Hung Kai
International Limited")
CES Investment Services
(Macau) Limited (formerly known 非同一控制下企业
澳门 澳门 暂无业务 - 100
as "Sun Hung Kai Investment 合并
Services (Macau) Limited")
光大证券投资服务（香港）有限公
司(原名：新鸿基投资服务有限公
司）Everbright Securities 投资控股、证
非同一控制下企业
Investment Services (HK) 香港 香港 券经纪及证券 - 100
合并
Limited (formerly known as "Sun 放款
Hung Kai Investment Services
Limited")
结构融资方案有限公司（原名：光
大新鸿基结构融资方案有限公司）
Structured Solutions Limited
非同一控制下企业
（formerly known as 香港 香港 暂无业务 - 100
合并
“Everbright Sun Hung Kai
Structured Solutions
Limited”)
光证优越理财（香港）有限公司（原
名：新鸿基优越理财有限公司）CES
投资咨询服
Wealth Management (HK) 非同一控制下企业
香港 香港 务、财务策划 - 100
Limited (formerly known as "Sun 合并
及资产管理
Hung Kai Wealth Management
Limited")
新而有限公司 Sun Yi Company 非同一控制下企业
香港 香港 暂无业务 - 100
Limited 合并
光证保险代理（香港）有限公司（原
名：新鸿基保险代理有限公司）CES
Insurance Agency (HK) 非同一控制下企业
香港 香港 保险经纪服务 - 100
Limited (formerly known as "Sun 合并
Hung Kai Insurance Agency
Limited")
顺隆金业有限公司 Shun Loong 非同一控制下企业
香港 香港 投资控股 - 100
Bullion Limited 合并
其他说明：
注1： 持股比例和表决权比例指一级子公司光大保德信基金管理有限公司所持
比例。
注2： 持股比例和表决权比例指二级子公司幸福租赁所持比例。
(2). 重要的非全资子公司√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期向少数股
少数股东持 本期归属于少数股 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
股比例（%） 东的损益 益余额
股利
光大保德信 45% 33,112,718.52 - 575,693,511.60
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
子公司 期末余额 期初余额
名称 资产合计 负债合计 资产合计 负债合计
光大保
1,537,798,959.24 258,480,044.57 1,559,099,678.15 353,364,582.42
德信
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2022 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
光大保德 285,048,479.09 73,583,818.94 73,583,818.94 70,263,321.03 330,620,989.88 86,072,589.28 86,072,589.28 13,024,102.62
信
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
主要经营 联营企业投资
或联营企 注册地 业务性质
地 直接 间接 的会计处理方
业名称
法
大成基金 深圳 深圳 发起设立 25% - 权益法
基金基金
管理业务
(2). 重要合营企业的主要财务信息□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
大成基金 大成基金
资产合计 4,991,334,111.16 4,820,396,060.06
负债合计 1,971,565,179.93 1,951,659,164.07
归属于母公司股东权益 3,019,768,931.23 2,868,736,895.99
按持股比例计算的净资产份额 754,942,232.81 717,184,224.00
对联营企业权益投资的账面价值 754,942,232.81 717,184,224.00
营业收入 962,402,957.76 773,122,315.80
净利润 271,313,245.60 176,699,348.56
其他综合收益 7,718,789.64 -57,670.88
综合收益总额 279,032,035.24 176,641,677.68
本年度联营企业宣告的股利 32,000,000.00 27,750,000.00
其他说明：
于 2022 年上半年，本公司收到来自大成基金的股利为人民币 27,750,000.00 元
(2021 年上半年：人民币 142,000,000.00 元)。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 252,512,828.60 266,741,362.38
下列各项按持股比例计算的合计数
146 / 198
2022 年半年度报告
--净利润 -1,467,980.70 -40,189,332.06
--综合收益总额 -1,467,980.70 -40,189,332.06
联营企业：
投资账面价值合计 19,821,983.96 20,278,183.75
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -456,199.79 -9,668,900.03
--综合收益总额 -456,199.79 -9,668,900.03
其他说明：
本集团持有不重要的合营企业中存在部分合营企业的持股比例超过50%或者低于
20%，然而，由于章程及其他公司治理文件中所规定的相关安排，这些企业被本集团
与其他相关企业共同控制。
4、 重要的共同经营□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：√适用 □不适用
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益包括由本集团管理有自有资
金投入但未纳入合并范围的结构化主体和由本集团管理但未有自有资金投入且未纳
入合并范围的结构化主体。
由本集团发起的本集团未纳入合并范围但持有权益的结构化主体包括公募基金、
券商资管产品与基金专户产品。
于 6 月 30 日，合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于由本集团发行未纳
入合并范围但持有权益的结构化主体而可能存在的最大风险敞口，详情载列如下：
2022 年 6 月 30 日 交易性金融资产 合计
公募基金/私募基金 603,739,886.46 603,739,886.46
券商资管产品 1,518,461,848.84 1,518,461,848.84
合计 2,122,201,735.30 2,122,201,735.30
2021 年 12 月 31 日 交易性金融资产 合计
公募基金/私募基金 577,083,563.07 577,083,563.07
券商资管产品 1,440,091,400.41 1,440,091,400.41
合计 2,017,174,963.48 2,017,174,963.48
于 2022 年 6 月 30 日，由本集团管理且有自有资金投入的未纳入合并范围的结构
化主体净资产为人民币 176,818,683,963.12 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
154,470,031,384.48 元)。于 2022 年上半年本集团确认的管理费收入及业绩报酬为人
民币 417,616,332.57 元(2021 年上半年：人民币 207,682,414.98 元)，年末应收管理
人报酬人民币 43,970,510.63 元(2021 年：人民币 36,787,233.61 元)。
于 2022 年 6 月 30 日，由本集团管理但未有自有资金投入且未纳入合并范围的结
构化主体的净资产为人民币 374,891,068,738.56 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
363,611,170,772.31 元)。于 2022 年上半年本集团确认的管理费收入及业绩报酬为人
民币 658,432,707.30 元(2021 年上半年：人民币 463,891,925.14 元)，年末应收管理
人报酬人民币 137,473,889.41 元(2021 年：人民币 128,931,128.27 元)。
6、 其他
√适用 □不适用
（1）本集团在合并的结构化主体中的权益
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2022 年半年度报告
本集团拥有若干纳入合并范围的结构化主体，主要包括公募基金、私募基金及券
商资管产品。对于本集团作为管理人或投资该等结构化主体，本集团会根据附注五、
34 所述的重大会计判断评估控制权。
于 2022 年 6 月 30 日，合并结构化主体的净资产为人民币 15,056,754,550.33 元。
本集团持有在上述合并结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及长
期股权投资的总金额为人民币 15,336,798,421.01 元。
于 2021 年 12 月 31 日，合并结构化主体的净资产为人民币 15,384,051,795.60
元。本集团持有在上述合并结构化主体的权益体现在资产负债表中交易性金融资产及
长期股权投资的总金额为人民币 15,159,061,093.48 元。
其他投资者在本集团内纳入合并范围的结构化主体中所持有权益在合并利润表
内以公允价值变动损益、投资收益或利息支出等科目核算，以及在合并资产负债表以
交易性金融负债或其他负债等科目核算。
于相关期间末，本集团已重新评估对有关结构化主体的控制权，并决定本集团是
否将其纳入合并范围。
（2）在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些
结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括公募基金、信托产品、券商
资管产品、银行理财产品与基金专户及其他理财产品。
于 6 月 30 日，合并资产负债表中上述投资的账面金额等同于本集团因持有第三
方机构发起设立的未合并结构化主体而可能存在的最大风险敞口，详情载列如下：
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
类别 交易性金融资产 合计
公募基金/私募基金 42,904,024,810.33 42,904,024,810.33
券商资管产品 92,329,741.26 92,329,741.26
银行理财产品 9,060,853,661.13 9,060,853,661.13
其他 82,223,348.27 82,223,348.27
合计 52,139,431,560.99 52,139,431,560.99
2021 年 12 月 31 日
类别 交易性金融资产 合计
公募基金/私募基金 33,913,691,039.41 33,913,691,039.41
券商资管产品 186,411,843.39 186,411,843.39
银行理财产品 8,189,774,192.58 8,189,774,192.58
其他 76,261,076.52 76,261,076.52
合计 42,366,138,151.90 42,366,138,151.90
148 / 198
2022 年半年度报告
十、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 47,528,876,636.38 27,282,949,575.39 6,891,361,471.98 81,703,187,683.75
1.以公允价值计量且变动计入
47,528,876,636.38 27,282,949,575.39 6,891,361,471.98 81,703,187,683.75
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 7,403,258,223.67 10,712,707,914.88 1,231,504.63 18,117,197,643.18
（2）权益工具投资 2,991,257,724.90 169,143,483.30 1,127,864,244.52 4,288,265,452.72
（3）基金 32,250,298,421.24 9,178,912,839.91 2,078,553,435.64 43,507,764,696.79
（4）其他投资 4,884,062,266.57 7,222,185,337.30 3,683,712,287.19 15,789,959,891.06
（二）其他债权投资 52,262,184.93 12,848,468,329.04 - 12,900,730,513.97
（三）其他权益工具投资 1,844,184,097.71 79,012,120.00 469,543,295.70 2,392,739,513.41
（四）衍生金融资产 46,604,170.11 172,745,706.84 490,007,246.87 709,357,123.82
持续以公允价值计量的资产总
49,471,927,089.13 40,383,175,731.27 7,850,912,014.55 97,706,014,834.95
额
（五）交易性金融负债 - 148,505,866.74 - 148,505,866.74
（六）衍生金融负债 212,547,301.02 577,377,720.47 294,305,677.98 1,084,230,699.47
持续以公允价值计量的负债总
212,547,301.02 725,883,587.21 294,305,677.98 1,232,736,566.21
额
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2022 年半年度报告
期初公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 30,770,740,545.71 31,436,968,948.22 6,542,487,309.76 68,750,196,803.69
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金
30,770,740,545.71 31,436,968,948.22 6,542,487,309.76 68,750,196,803.69
融资产
（1）债务工具投资 3,139,347,765.36 11,778,964,566.80 34,010,394.03 14,952,322,726.19
（2）权益工具投资 3,166,461,144.50 728,367.70 1,901,165,543.89 5,068,355,056.09
（3）基金 22,684,632,202.27 10,112,177,639.07 1,693,964,761.14 34,490,774,602.48
（4）其他投资 1,780,299,433.58 9,545,098,374.65 2,913,346,610.70 14,238,744,418.93
（二）其他债权投资 - 13,098,078,717.30 - 13,098,078,717.30
（三）其他权益工具投资 82,401,127.60 - 477,162,931.59 559,564,059.19
（四）衍生金融资产 19,570,603.31 389,608,649.24 138,158,995.59 547,338,248.14
持续以公允价值计量的资产总额 30,872,712,276.62 44,924,656,314.76 7,157,809,236.94 82,955,177,828.32
（五）交易性金融负债 - 342,424,526.06 - 342,424,526.06
（六）衍生金融负债 17,019,410.59 225,568,369.97 269,457,780.79 512,045,561.35
持续以公允价值计量的负债总额 17,019,410.59 567,992,896.03 269,457,780.79 854,470,087.41
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2022 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
对于存在活跃市场的交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资，
其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。此市场报价取自活跃市场中与交易
所、经销商及交易对手以公平磋商为基础的市场交易。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资的公允价值是采用相关债券登记结算
机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察
输入值。
对于交易性金融资产及负债、其他债权投资、其他权益工具和衍生金融工具中不
存在公开市场的投资瓶中，其公允价值以估值技术确定。估值技术所需的可观察输入
值包括但不限于收益率曲线、资产净值和市盈率等估值参数。
2022 年上半年，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发
生变更。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
√适用 □不适用
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术
和输入值。本集团定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。第三层次的量化信
息如下：
2022 年 6 月 30 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
限售股票 987,393,755.83期权定价模型 波动率 波动率越大，公允价值越
低
股票、其他股权投资 956,453,293.55市场法 流动性折价 折扣越高公允价值越低
信托产品、债券、资产 5,417,057,718.30现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高公允
管理计划及银行理财产 价值越低
品等投资
衍生金融资产 489,918,998.38期权定价模型 波动率 波动率越大公允价值越高
衍生金融资产 88,248.49现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高公允
价值越低
金融负债 -市场法 流动性折价 流动性折价越高公允价值
越低
金融负债 -现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高公允
价值越低
衍生金融负债 294,305,677.98期权定价模型 波动率 波动率越大公允价值越高
2021 年 12 月 31 日 公允价值 估值技术 不可观察输入值 对公允价值的影响
限售股票 1,754,262,793.75 期权定价模型 波动率 波动率越大公允价值
越低
股票、优先股及股权等 1,023,629,244.35 市场法 流动性折扣 流动性折扣越高公允
投资 价值越低
基金、债券、券商资管 4,241,758,203.25 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高
产品及银行理财产品 公允价值越低
等
衍生金融资产 138,056,827.68 期权定价模型 波动率 波动率越大公允价值
越高
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2022 年半年度报告
衍生金融资产 102,167.91 现金流量折现法 风险调整折现率 风险调整折现率越高
公允价值越低
衍生金融负债 269,457,780.79 期权定价模型 波动率 波动率越大公允价值
越高
2022年，上述持续第三层次公允价值计量的资产和负债公允价值的估值技术并未
发生变更。
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2022 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
2022 年 6 月 30 日 交易性金融资产 其他债权投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债
年初余额 6,542,487,309.76 - 477,162,931.59 138,158,995.59 - -269,457,780.79
当期利得或损失总额
－计入损益 252,891,342.04 - - 444,631,973.82 - 475,355.04
－计入其他综合收益 - - 42,027,306.51 - - -
购买或发行 5,514,852,999.21 - - 35,376,370.51 - -154,205,389.43
转入 - - - - -
转出 - - - - -
出售结算 -5,409,474,956.91 - - -128,160,093.05 - 128,882,137.20
年末余额 6,891,361,471.98 - 469,543,295.70 490,007,246.87 - -294,305,677.98
对于在报告期末持有的资产/负债，计
入损益的当期未实现利得或损失的变 416,429,503.74 - - 457,217,748.38 - 3,325,537.26
动
2021 年 12 月 31 日 交易性金融资产 其他债权投资 其他权益工具投资 衍生金融资产 交易性金融负债 衍生金融负债
年初余额 6,258,828,848.90 - 471,340,050.49 64,314,816.41 -1,301,325,953.91 -304,379,157.36
当期利得或损失总额
－计入损益 470,493,005.94 - - 1,744,632.52 42,908,007.26 -17,247,979.12
－计入其他综合收益 - - 36,788,650.34 - - -
购买或发行 10,925,133,143.64 - - 96,733,859.15 - -77,370,311.82
转入 13,787,928.99 - 23,017,790.00 - - -
转出 -1,548,746,285.31 - -5,137,440.00 - 285,679,480.75 -
出售结算 -9,577,009,332.40 - -48,846,119.24 -24,634,312.49 972,738,465.90 129,539,667.51
年末余额 6,542,487,309.76 - 477,162,931.59 138,158,995.59 - -269,457,780.79
对于在报告期末持有的资产/负债，计
入损益的当期未实现利得或损失的变 683,910,223.21 - - 4,064,088.96 - -12,456,921.43
动
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2022 年半年度报告
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
√适用 □不适用
于 2022 年上半年度，本集团上述以公允价值计量的资产由第一层次转入第三层
次的以公允价值计量的金融资产共计人民币 547,580.00 元；由第三层次转入第一层
次的以公允价值计量的金融资产共计人民币 13,975,824.53 元,由第三层次转入第二
层次的以公允价值计量的金融资产为人民币 45,613,920.00 元；其他阶段之间无重大
转入转出。
于 2021 年，本集团上述以公允价值计量的项目由第一层次和第二层次转入第三
层次的以公允价值计量的金融资产共计人民币 36,805,718.99 元；由第三层次转入第
一层次的以公允价值计量的金融资产为人民币 132,255,119.52 元；由第三层次转入
第二层次的以公允价值计量的金融资产和金融负债分别为人民币 1,421,628,605.79
元和 285,679,480.75 元；其他阶段之间无重大转入转出。
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
除下述，本集团 6 月 30 日各项金融资产和负债的账面价值与公允价值之间无重
大差异。
2022 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日公允价值计量层次
类别
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
债权投资 4,473,016,056.18 4,606,083,774.65 - 4,606,083,774.65 -
应付债券 48,071,282,670.43 48,508,607,300.00 - 48,508,607,300.00 -
类别 2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日公允价值计量层次
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
债权投资 4,136,619,307.08 4,224,879,273.47 - 4,223,406,423.47 1,472,850.00
应付债券 47,826,703,516.86 48,280,514,100.00 - 48,280,514,100.00 -
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
称
比例(%) 例(%)
中国光大 中国北京 金融业 7,813,450.37 25.15 45.88
集团股份
公司
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2022 年半年度报告
本企业的母公司情况的说明：中国光大集团股份公司直接持股 25.15%，间
接持股 20.73%。
本企业最终控制方是国务院。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注√适用 □不适用
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业合营和联营企业情况详见附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他
合营或联营企业情况如下√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
光大常春藤管理 合营企业
光大利得资产 合营企业
光大美银投资 合营企业
浸鑫基金 合营企业
嘉兴礴璞投资 合营企业
光大浙通壹号 合营企业
光证外汇 合营企业
大成基金 联营企业
光大云付 联营企业
光大易创 联营企业
其他说明：□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国光大控股有限公司及其子公司(“光大控股”) 同受控股股东控制
中国光大集团有限公司及相关子公司（“光大集团香 同受控股股东控制
港”）
光大置业有限公司（“光大置业”） 同受控股股东控制
光大金控资产管理有限公司（“光大金控”） 同受控股股东控制
光大永明人寿保险有限公司（“光大永明”） 同受控股股东控制
中国光大银行股份有限公司(“光大银行”) 同受控股股东控制
光大兴陇信托有限责任公司(“光大兴陇”) 同受控股股东控制
中国光大实业集团有限责任公司（"光大实业"） 同受控股股东控制
光大云缴费有限公司（"云缴费"） 同受控股股东控制
中青旅控股股份有限公司（“中青旅”） 同受控股股东控制
光大金瓯资产管理有限公司(“光大金瓯”) 同受控股股东控制
嘉事堂药业股份有限公司(“嘉事堂”) 同受控股股东控制
光大科技有限公司(“光大科技”) 同受控股股东控制
中国光大环境(集团)有限公司(“光大环境”) 同受控股股东控制
光大中心有限公司 同受控股股东控制
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2022 年半年度报告
EverbrightCentreCompanyLimited(“光大中心”)
中国光大绿色环保有限公司(“光大绿环”) 同受控股股东控制
中国光大医疗健康产业有限公司（“光大医疗”） 同受控股股东控制
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
代理销售金融产品佣金及手
光大银行 5,351,403.80 17,441,323.56
续费
光大银行 支付第三方存管业务手续费 5,800,358.14 4,936,563.34
大成基金 集合理财投资顾问费 18,269.42 -
光大银行 支付借款利息 10,329,891.73 11,054,801.74
光大银行 融资费用支出 398,728.52 1,384,898.09
光大银行 支付卖出回购债券利息支出 1,551,313.56 64,889.04
光大银行 支付拆入资金利息支出 11,313,583.32 10,290,851.94
光大银行 保有量及销售服务费 12,288,130.32 -
光大永明 购买保险 - 19,802,888.82
光大实业 物业、广告及会务支出 4,284,130.56 3,600.00
光大控股 手续费及佣金支出 467,819.01 -
嘉事堂 购买抗疫物资 337,575.00 -
中青旅 会议差旅费 113,896.23 2,472,159.27
光大科技 光大创新中心会员服务费 - 300,000.00
光大科技 咨询费及购买软件 790,318.44 -
光大金控 柜台佣金支出 16,419.49 -
光大实业 柜台佣金支出 9.77 -
光大医疗 柜台佣金支出 86.33 -
光大中心 物业管理费 455,879.20 -
出售商品/提供劳务情况表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
光大银行 存放资金获取利息收入 72,484,575.56 30,919,990.08
光大控股 证券承销业务收入 5,367,924.53 9,160,377.36
光大环境 证券承销业务收入 1,775,471.70 905,660.38
光大兴陇 证券承销业务收入 - 14,944,156.87
光大集团 证券承销业务收入 22,216,981.14 21,931,132.08
光大银行 证券承销业务收入 470,754.72 283,018.87
光大水务 证券承销业务收入 1,426,415.09 -
光大绿环 证券承销业务收入 2,295,471.70 -
大成基金 证券代销业务收入 488,824.56 -
新鸿基有限 柜台佣金收入及保证金收入 - 1,307,951.43
光大银行 柜台佣金收入及保证金收入 1,937,941.86 3,184,790.02
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2022 年半年度报告
光大集团香港 柜台佣金收入 9,559.78 -
光大集团 柜台佣金收入及保证金收入 22,090.15 17,407.55
光大金控 柜台佣金收入及保证金收入 151,597.46
光大实业 柜台佣金收入及保证金收入 16,881.33
光大金瓯 柜台佣金收入及保证金收入 25,528.31 47,791.63
光大兴陇 柜台佣金收入及保证金收入 967,157.62 2,341,028.21
嘉兴礴璞投资 柜台佣金收入及保证金收入 - 776.33
大成基金 出租席位佣金收入 21,898,084.23 14,002,841.19
光大永明 出租席位佣金收入 1,078,214.76 1,039,302.03
光大银行 管理费和业绩报酬 12,965,916.58 5,288,088.12
光大美银投资 其他业务收入 63,018.87 94,339.62
光大云付 管理费和业绩报酬 74,136.99 -
光大永明 管理费和业绩报酬 1,760,532.46 -
光大兴陇 管理费和业绩报酬 3,520,889.80 11,898,484.23
新鸿基有限 利息收入 - 5,819.48
新鸿基外汇 手续费及佣金收入 449,983.09 -
新鸿基有限 保险经纪收入 - 814,683.69
光大常春藤管理 其他业务收入 94,339.62 94,339.62
光大利得资产 其他业务收入 94,339.62 94,339.62
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
托管收益/ 本期确认的
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承 受托/承包
承包收益定 托管收益/承
包方名称 包方名称 资产类型 包起始日 终止日
价依据 包收益
光大银行 其他资产 依据托管 依据托管 依据托管资 747,151.91
光证资管
托管 资产情况 资产情况 产净值
关联托管/承包情况说明：□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
上期确认的租
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入
赁收入
光大银行 营业用房 - 1,738,680.00
本公司作为承租方：√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
光大银行 营业用房 3,062,411.99 3,340,073.98
光大实业 营业用房 6,339,078.29 8,886,193.30
光大中心 营业用房 3,357,353.07 4,871,470.61
光大集团香港 营业用房 498,261.67 449,939.61
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2022 年半年度报告
关联租赁情况说明√适用 □不适用
于 2022 年 6 月 30 日，本公司持有关联方的使用权资产金额为人民币
14,409,782.38 元（于 2021 年 12 月 31 日：人民币 26,803,000.69 元）。
于 2022 年 6 月 30 日,本公司持有关联方的租赁负债金额为人民币 14,240,531.46
元（于 2021 年 12 月 31 日，人民币 22,734,641.96 元）。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方□适用 √不适用
本公司作为被担保方□适用 √不适用
关联担保情况说明□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,647.97 2,728.87
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
(a) 存放关联方款项
关联方名称 2022年6月30日 2021年12月31日
光大银行 11,829,286,829.28 9,378,547,673.68
(b) 本公司认购关联方管理的基金产品的情况
2022 年度 1-6 月
关联方名称 期初持有份额 本期新增份额 本期减少份额 期末持有份额 投资收益(人
(万份) (万份) (万份) (万份) 民币万元)
大成基金 92,877.31 61,078.05 81,886.67 72,068.68 300.37
2021 年度 1-6 月
关联方名称 期初持有份额 本期新增份额 本期减少份额 期末持有份额 投资收益(人
(万份) (万份) (万份) (万份) 民币万元)
大成基金 53,946.79 - 53,196.73 750.06 106,393.46
(c) 拆借业务交易发生额
关联方名称 关联交易类型 2022 年度 1-6 月 2021 年度 1-6 月
光大银行 拆入资金 103,460,050,249.99 19,302,181,527.76
光大银行 借入长期借款（偿还 -3,364,459.63 903,523,283.55
以“-”填列）
(d) 回购业务交易发生额
关联方名称 关联交易类型 2022 年度 1-6 月发生额2021 年度 1-6 月发生额
光大银行 债券回购 19,520,526,656.03 30,600,674,000.00
(e) 其他金融产品交易发生额
关联方名称 关联交易类型 期初份额（万 新增份额（万减少份额（万 期末份额（万 期 末 账 面 价
份） 份） 份） 份） 值（人民币万
元）
光大兴陇 购买光大兴陇 10,590.00 - - 10,590.00 -
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2022 年半年度报告
发行的信托产
品-光 大兴陇
浦汇信托
光大银行 阳光碧机构盈 60,000.00 20,000.00 80,000.00 - -
光大银行 光行机构季季 - 94,000.00 94,000.00 - -
赢
光大银行 光银现金 A - 30,000.00 30,000.00 - -
光大银行 光 行 定活 宝 - 20,000.00 - 20,000.00 20,185.40
（机构）
光大银行 光行机构月月 - 19,800.00 19,800.00 19,823.17
盈
光大银行 光行添利臻享 - 30,000.00 - 30,000.00 30,000.00
B004
光大银行 光大添利臻享 - 100,000.00 - 100,000.00 100,000.00
A018
光大银行 购买阳光橙量 - - - 1,000.00 1,052.36
化对冲 1 号理
财产品
注：于 2022 年上半年度，本集团已实现的上述其他金融产品的投资收益为人民币
863.68 万元（2021 年上半年度：1,137.42 万元）。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利 大成基金 32,013,797.97 - 27,750,000 -
应收款项 浸鑫基金 33,333,333.31 33,333,333.31 33,333,333.31 33,333,333.31
应收款项 大成基金 5,353,066.29 - 4,145,495.03 -
应收款项 光大银行 - - 1,580,491.13 -
应收款项 光大兴陇 1,863,278.00 - 3,302,168.11 -
应收款项 光大浙通壹号 590,400.00 590,400.00 590,400.00 590,400.00
应收款项 光大永明 322,904.74 - 439,969.34 -
其他资产 光大云付 57,541,444.29 57,541,444.29 57,732,748.48 57,732,748.48
应收利息 光大银行 3,025,754.18 403,773.95 -
预付款项 光大银行 -255,257.24 653,985.76 -
其他应收款 浸鑫基金 147,248,800.89 53,613,410.62 144,762,401.40 51,127,011.13
其他应收款 光大易创 4,170,294.89 4,170,294.89 4,170,294.89 4,170,294.89
其他应收款 光大银行 6,451,877.97 - 2,289,780.00 -
其他应收款 光大浙通壹号 1,014,451.02 1,014,451.02 1,014,451.02 1,014,451.02
其他应收款 光大利得资产 753,365.00 - 653,365.00 -
光大常春藤管
其他应收款 600,000.00 - 500,000.00 -
理
其他应收款 光大美银投资 650,400.00 - 583,600.00 -
其他应收款 光大实业 2,903,166.34 - - -
其他应收款 光大集团香港 64,364.30 - 64,364.30 -
交易性金融 大成基金
813,676,933.21 - 1,113,600,476.90 -
资产
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2022 年半年度报告
债权投资 光大易创 110,770,410.95 110,770,410.95 110,770,410.95 110,770,410.95
(2). 应付项目√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
长期借款 光大银行 1,087,872,026.15 1,091,236,485.78
应付款项 光大银行 55,140,251.06 65,049,395.24
应付款项 光大控股 244,596.52 212,074.33
应付款项 光大永明 - 28,386.06
其他应付款 光大实业 8,551,000.56 -
其他应付款 中青旅 -2,685,366.79 1,292,977.27
其他应付款 光大银行 1,936,394.31 289,848.93
应付股利 光大集团 264,356,009.72 -
应付股利 光大控股 217,971,876.00 -
拆入资金 光大银行 - 2,000,666,666.66
卖出回购 光大银行 - 114,029,358.90
预收账款 光大银行 289,848.93 -
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
单位：元币种：人民币
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
已订约但未支付 19,009,732.00 25,041,817.92
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项√适用 □不适用
本公司全资子公司光大资本主要从事私募股权投资基金业务，光大浸辉为光大资
本下属全资子公司。于2016年4月，光大浸辉、暴风集团股份有限公司全资子公司暴
风(天津)投资管理有限公司(以下简称“暴风投资”)和上海群畅金融服务有限公司
作为普通合伙人与各有限合伙人签订浸鑫基金合伙协议，并通过设立特殊目的载体的
方式收购境外MP & Silva Holding S.A.(以下简称“MPS”)公司65%的股权。光大浸
辉担任浸鑫基金的执行事务合伙人。浸鑫基金优先级有限合伙人出资人民币32亿元、
中间级有限合伙人出资人民币10亿元、劣后级有限合伙人出资人民币10亿元。其中，
优先级有限合伙人分别为招商财富资产管理有限公司，系招商银行股份有限公司(以
下简称“招商银行”)的利益相关方和上海爱建信托有限责任公司，系上海华瑞银行
股份有限公司(以下简称“华瑞银行”)的利益相关方，出资金额分别为人民币28亿元
和4亿元。同时，光大资本向优先级有限合伙人签署了未履行法定程序并由光大资本
盖章的差额补足函，约定在浸鑫基金成立36个月内，若优先级有限合伙人不能实现退
出时，由光大资本承担相应的差额补足义务。2019年2月25日，浸鑫基金投资期限届
满到期，未能按原计划实现退出。
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2022 年半年度报告
2018年10月，光大浸辉收到上海国际经济贸易仲裁委员会(以下简称“上海国际
仲裁中心”)的仲裁通知。申请人华瑞银行因与光大浸辉之《上海浸鑫投资咨询合伙
企业（有限合伙）合伙协议之补充协议》争议事宜，请求裁决光大浸辉向其支付投资
本金、投资收益、违约金、律师费、仲裁费等合计约人民币45,237万元。光大浸辉涉
及华瑞银行的仲裁纠纷案件已完成开庭并于2020年5月收到由上海国际仲裁中心出具
的编号为[2020]沪贸仲裁字第0338号的裁决书，裁决光大浸辉支付申请人华瑞银行投
资本金4亿元及相应预期收益、律师费、仲裁费等相关费用。
2018年11月，光大资本收到法院通知，华瑞银行就同一事由以光大资本为被告，
向上海金融法院提起民事诉讼，涉及金额约人民币43,136万元。上海金融法院受理了
华瑞银行的财产保全申请，并于2018年11月查封部分光大资本银行账户并冻结部分投
资资产。2020年8月，光大资本涉及华瑞银行的民事诉讼案件收到编号为(2018)沪74
民初730号的《上海金融法院民事判决书》，判决光大资本向华瑞银行支付投资本金
人民币4亿元，支付2018年1月1日至实际履行之日投资收益并承担诉讼费、保全费等。
若华瑞银行因仲裁结果执行而得到相应的投资本金和收益，光大资本在上述诉讼判决
中付款义务相应减少。光大资本不服一审判决结果，向上海市高级人民法院提起上诉。
2021年6月，光大资本收到编号为（2020）沪民终618号的《上海市高级人民法院民事
判决书》，驳回光大资本的诉讼请求，维持原判。
2018年11月，光大浸辉收到仲裁通知，深圳恒祥股权投资基金企业（有限合伙）
（以下简称“深圳恒祥”）就合伙协议和补充协议纠纷，以光大浸辉为被申请人之一，
向上海国际仲裁中心申请仲裁，涉及金额约为人民币16,781万元。深圳恒祥出示一份
其与浸鑫基金三个普通合伙人签订的补充协议，补充协议约定全体普通合伙人对于深
圳恒祥未能获偿本金人民币1.50亿元及预期收益的差额部分予以赔偿。上海市静安区
人民法院受理了深圳恒祥的财产保全申请，并于2018年11月冻结了光大浸辉的相关投
资资产。光大浸辉涉及深圳恒祥的仲裁纠纷案件已完成开庭并于2020年4月收到由上
海国际仲裁中心出具的编号为[2020]沪贸仲裁字第0322号裁决书，裁决被申请人光大
浸辉、暴风投资和上海群畅金融服务有限公司支付申请人投资本金人民币1.50亿元及
相应预期收益、律师费、仲裁费等相关费用。2020年12月，经上海市第二中级人民法
院查明，光大浸辉、暴风投资和上海群畅金融服务有限公司均无可执行财产，因此终
结了(2020)沪02执1332号一案的执行程序。
2019年5月，光大资本收到上海金融法院应诉通知书，招商银行对光大资本提起
诉讼要求光大资本履行相关差额补足义务，诉讼金额约为人民币34.89亿元，包括投
资本金人民币28.00亿元、投资收益、资金占用损失、律师费、诉讼费等。上海金融
法院于2019年5月受理了招商银行的财产保全申请，并于同月查封光大资本的部分投
资资产。2020年8月，光大资本涉及招商银行的民事诉讼案件已收到编号为（2019）
沪74民初601号的《上海金融法院民事判决书》，判决光大资本向招商银行支付人民
币31.16亿元及自2019年5月6日至实际清偿之日的利息损失，并承担部分诉讼费、财
产保全费等费用。光大资本不服一审判决结果，向上海市高级人民法院提起上诉。2021
年6月，光大资本收到编号为（2020）沪民终567号的《上海市高级人民法院民事判决
书》，驳回光大资本的诉讼请求，维持原判。
2020年9月，浸鑫基金的合伙人之一嘉兴招源涌津股权投资基金合伙企业（有限
合伙）（以下简称“招源涌津”）以侵权责任纠纷为由提起诉讼，要求光大资本赔偿
投资本金损失人民币6.00亿元及相应利息。2021年10月，光大资本收到上海金融法院
编号为(2020)沪74民初2467号的一审民事判决书，判决光大资本赔偿招源涌津投资本
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2022 年半年度报告
金的30%，即1.8亿元；招源涌津其余诉讼请求不予支持。光大资本已经就该案件判决
结果提起上诉，相关诉讼仍在进一步的司法程序中。
2021年5月，光大资本收到上海金融法院应诉通知书，中间级及劣后级合伙人贵
州贵安金融投资有限公司（以下简称“贵安金融”）对光大资本提起诉讼，要求光大
资本赔偿投资本金损失及相应利息，诉讼金额约为人民币0.95亿元。目前，相关诉讼
仍在进一步的司法程序中。
2021年6月，光大浸辉收到上海金融法院应诉通知书，中间级合伙人上海隆谦迎
申投资中心（有限合伙）的管理人上海东兴投资控股发展有限公司对光大浸辉和光大
资本提起诉讼要求赔偿投资本金损失及相应预期收益，诉讼金额约为人民币2.465亿
元。2021年10月，光大资本收到上海金融法院编号为(2021)沪74民初283号的一审民
事判决书，判决驳回原告全部诉讼请求。
光大资本就与招商银行及华瑞银行其他合同纠纷相关诉讼分别向上海市高级人
民法院提出再审申请。2022年6月，光大资本收到了关于与招商银行、华瑞银行的再
审申请之《民事裁定书》，上海市高级人民法院裁定驳回再审申请。截至本财务报告
批准日，华瑞银行和招商银行已申请法院强制执行，光大资本已收到《上海金融法院
执行通知书》，尚未履行偿债义务。
2022年3月，光大资本收到上海金融法院出具的《执行裁定书》（（2021）沪74
执466号之一），裁定变价被执行人光大资本持有的光大幸福融资租赁有限公司35%的
股权以及3,810,482股天阳宏业科技股份有限公司股票。上述强制执行结果尚存在不
确定性，对本集团的影响需根据相关强制执行结果进行评估。
2022年3月光大发展已就被司法冻结的昆明投资合伙企业（有限合伙）向上海金
融法院提起案外人执行异议之诉，并收到受理通知书（（2022）沪74民初728号）。
截至目前，相关诉讼仍在进一步的司法程序中。
根据相关诉讼、仲裁的最新进展情况及目前所获得的信息并考虑相关法律法规的
要求，本集团依据国际会计准则第37号-准备、或有负债和或有资产，于2022年6月30
日累计确认了相关的预计负债为人民币52.84亿元(2021年12月31日：人民币52.84亿
元)。
预计负债的计提金额是基于履行相关现时义务所需支出的最佳估计数及本次投
资相关方暴风集团及其实际控制人冯鑫与光大浸辉签订的MPS股权回购协议确定的。
2019年3月13日，光大浸辉作为浸鑫基金的执行事务合伙人，与浸鑫基金共同作为原
告，以暴风集团及其实际控制人冯鑫为被告，向北京市高级人民法院提起民事诉讼。
因暴风集团及冯鑫未履行相关协议项下的股权回购义务而构成违约，原告要求被告赔
偿因不履行回购义务而导致对于收购MPS公司65%股权以及其他相关成本的损失，合计
约为人民币75,119万元。于2020年12月，光大浸辉已收到编号为（2019）京民初42号
的判决书，判决驳回原告诉讼请求，相关案件受理费及财产保全费等由原告承担，本
集团已经就该案件判决结果提起上诉，于2022年6月，暴风集团收到最高人民法院《民
事裁定书》（（2021）最高法民终580号），裁定撤销北京市高级人民法院（2019）
京民初42号民事判决，并发回北京市高级人民法院重审。
2021年6月，浸鑫基金的境外项目交易主体JINXIN INC.(开曼浸鑫)在英格兰和威
尔士高等法院已向MPS公司原卖方股东RICCARDO SILVA、ANDREA RADRIZZANI等个人和
机构提出欺诈性虚假陈述以及税务承诺违约的诉讼主张，涉案金额约为661,375,034
美元。截至本财务报告批准日尚未开庭。
本公司将持续关注该事项的进展情况和结果，持续对最终需承担的具体责任结果
进行评估，并履行相关的信息披露义务。
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2022 年半年度报告
具体信息请参见本公司临2019-008号、临2019-012号、临2019-016号、临2019-037
号、临2019-051号、临2020-015号、临2020-049号、临2020-051号、临2020-080、临
2020-094号、临2021-006号、临2021-031、临2021-037号、临2021-045号、临2021-062
号、临2022-002号、临2022-005号公告、临2022-007号、临2022-009号及临2022-032
号公告事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：√适用 □不适用
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团不存在为其他单位提供债务担保情况。
其他或有负债及其财务影响
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团不存在其他或有负债。
或有资产
截至 2022 年 6 月 30 日，本集团不存在或有资产。
3、 其他√适用 □不适用
担保事项
报告期内，本公司的担保事项主要包括：为全资子公司上海光大证券资产管理有
限公司提供净资本担保，及为全资子公司光证金控境外商业银行举借贷款向担保人提
供反担保。截至2022年6月30日，上述担保余额约合人民币53.29亿元。
报告期内，公司控股子公司的担保事项主要包括：公司全资子公司光证金控及其
子公司，为满足下属子公司业务开展，对其下属子公司提供的贷款担保、融资性担保
等。截至2022年6月30日，上述担保余额约合人民币15.77亿元。
十三、 资产负债表日后事项
1、 其他资产负债表日后事项说明√适用 □不适用
(1) 于资产负债表日后发行债券
于 2022 年 8 月 18 日，本公司面向专业投资者公开发行 2022 年公司债券人民币
20 亿元，期限为 3 年，票面利率为 2.56%。
(2) 于资产负债表日后兑付债券
于 2017 年 7 月 4 日，本公司成功发行面值总额为人民币 15 亿元的公司债券，票
面利率为 4.70%，期限为 5 年。于 2022 年 7 月 4 日，公司完成兑付本期债券本金总额
为人民币 15 亿元，兑付利息总额为人民币 0.71 亿元。
于 2019 年 8 月 22 日，本公司成功发行面值总额为人民币 30 亿元的公司债券，
票面利率为 3.75%，期限为 3 年。于 2022 年 8 月 22 日，公司完成兑付本期债券本金
总额为人民币 30 亿元，兑付利息总额为人民币 1.13 亿元。
(3) 于资产负债表日后注销子公司
按照监管机构层级压降相关要求，公司境外子公司光证金控旗下子公司正在推进
内部重组事宜，于 2022 年 7 月 29 日，光大证券环球有限公司（BVI）和光大证券国
际有限公司（BVI）申请清盘，持有的相关资产和负债由光证金控承接。
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2022 年半年度报告
十四、 风险管理
1、 风险管理政策及组织架构
(1). 风险管理政策√适用 □不适用
公司建立了全面的风险管理和内部控制流程，以监督、评估和管理和各项业务相
关的风险敞口。公司按照《证券公司全面风险管理规范》的要求，制定了《光大证券
股份有限公司风险管理基本制度》，明确了公司风险管理目标、原则、管理构架、风
险管理的程序、系统、评估等相关要求，为公司风险管理工作形成了制度依据。同时，
为加强公司市场、信用分类风险管理工作，明确公司非交易所交易衍生品估值流程，
公司制定了《光大证券股份有限公司市场风险管理办法》、《光大证券股份有限公司
信用风险管理办法》和《光大证券股份有限公司非交易所交易衍生品估值暂行办法》。
公司按照《证券公司流动性风险管理指引》要求，出台了《光大证券股份有限公
司流动性风险管理办法》与《光大证券股份有限公司流动性风险应急计划》，明确了
公司流动性风险管理目标、基础原则、治理结构、储备专户管理、指标监控与限额管
理、压力测试与应急机制等，为公司流动性风险管理工作形成了制度依据。为加强公
司的风险控制指标管理和压力测试工作，公司对比《证券公司风险控制指标管理办法》、
《证券公司压力测试指引》要求，制定了《光大证券以净资本为核心的风险控制指标
管理办法》、《光大证券股份有限公司压力测试办法》。
(2). 风险治理组织架构√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》、《证券法》及中国证监会相关规章制度的要求，建立
了由股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的公司治理架构，形成了权力机构、
决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，
确保了公司规范运作。
公司建立了四层的风险管理体系，包括董事会及其风险管理委员会、监事会，管
理层及其下属各专业委员会，各风险管理的职能部门，各部门、分支机构及子公司。
公司董事会负责督促、审议、评价公司风险管理工作，并对公司风险管理承担最
终责任。公司董事会内设风险管理委员会，在董事会授权范围内开展工作。公司监事
会承担全面风险管理的监督责任，负责监督检查董事会及经营管理层在风险管理方面
的履职尽责情况；公司经营管理层负责公司风险管理工作的落实，在董事会授权范围
内制定风险管理制度、风险管理政策具体执行方案；建立公司有效的风险管理机制；
评估风险管理状况，对全面风险管理承担主要责任。公司设置首席风险官，负责推动
公司全面风险管理工作。经营管理层下设专业委员会，在各自职责范围内负责部分风
险管理职能；各风险职能部门按照公司授权对公司不同风险进行识别、监测、评估和
报告，风险职能部门包括风险管理与内控部、法律合规部、内部审计部、信息技术总
部、财务管理部、资金管理部、运营管理总部、董事会办公室（监事会办公室）、投
资银行质量控制总部、投资银行内核办公室。公司各部门、分支机构及子公司按照公
司授权管理体系在被授予的权限范围内开展业务，在业务决策及开展过程中及时进行
风险自控，并承担风险管理有效性的直接责任。
2、 信用风险
√适用 □不适用
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团的信用风险主要来自货币资金、债券投资、融资融券、约定购回、股票质押式
回购业务、代理买卖证券业务等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
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2022 年半年度报告
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不
存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
为了控制自营业务产生的信用风险，本集团在交易所进行的交易均与具有相应资
质的证券结算机构完成证券交收和款项清算，违约风险发生的可能性较小；在进行银
行间同业市场交易时，本集团多选择信用良好的交易对手，在交易方式上要选用券款
对付方式，公司因交易对手违约的整体风险较小。
为了控制融资融券的信用风险，本集团制定了融资融券期限、利率、融资融券的
保证金比例、融券上浮保证金比例、授信系数、维持担保比例警戒线、补仓线、平仓
线、可抵充保证金的证券范围及折算率等标准较证监会指导意见规定标准更为严格。
采用分级授权审批的方式严格对融资融券客户的授信额度审批。通过对客户风险教
育、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式在事前、事中、事后不同
阶段防范信用风险。
对于约定购回业务以及股票质押式回购业务，本集团面临的信用风险主要为因客
户履约能力不足或恶意不履约的行为导致借出资金及利息不能足额收回。对此本集团
对客户交易资质评审建立了严格、科学、有效的体系，据此建立了客户最大交易额度
管理机制、标的证券备选库并合理计算折扣率、控制业务总体规模等方式防范信用风
险。
本集团代理客户买卖证券及进行期货交易等，如在结算当日客户的资金不足以支
付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，公司有责任代客户进行结
算从而可能给本公司造成损失。对此，本集团代理客户进行证券交易均以全额保证金
结算方式进行风险规避；代理客户进行期货交易通过严格筛选客户、逐日盯市、追保
强平等手段来控制信用风险。
预期信用损失
对于融资融券、股票质押式回购等业务，本集团基于实践经验及业务历史违约数
据建立了迁徙模型估计违约概率，基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率，结
合前瞻性调整因素，确认预期信用损失。
对于债券类投资，本集团制定了客户信用评级与授信管理制度，并根据客户信用
等级与授信额度制定相应的投资限制；本集团根据信用评级建立评级与违约概率的映
射关系，基于行业信息及市场数据下设定了违约损失率，结合前瞻性调整因素，确认
预期信用损失。
对于应收账款等，本集团基于历史信用损失经验，考虑了与债务人及经济环境相
关的前瞻性信息，采用损失率法计量减值准备。
本集团对于按照损失率法计量的金融工具之外，初始按照相当于该金融工具未来
12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。未来12个月内预期信用损失，是指因
资产负债表日后12个月内若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期可能
发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部
分。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团将按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
整个存续期内及或未来12个月内的预期信用损失均基于金融工具本身的性质，以
单项金融工具或是金融工具组合进行计算。
本集团已经制定了相应的预期信用损失政策，于资产负债表日，本集团通过考虑
金融工具剩余期间内违约风险的变化，对金融工具的信用风险自初始确认后是否显著
增加进行评估。基于以上程序，本集团将债务工具投资分为以下阶段：
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第一阶段：当债务工具投资初始确认时，本集团确认未来12个月内的预期信用损
失。第一阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第二阶段重分类至第一阶段
的投资。
第二阶段：当债务工具投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团确认整
个存续期内预期信用损失。第二阶段的债务工具投资也包括因信用风险改善而由第三
阶段重分类至第二阶段的投资。
第三阶段：已经发生信用减值的债务工具投资。本集团确认整个存续期内的信用
减值。
购买或源生的已发生信用减值：购买或源生的已发生信用减值系在初始确认时即
确认信用减值的资产。购买或源生的已发生信用减值的资产在初始确认时以公允价值
计量，在后续计量时应基于经信用调整后的实际利率计算利息收入。预期信用损失仅
随金融工具在后续期间预期信用风险变化而相应变化。
本集团合理预期金融资产合同现金流量不再能够全部或部分收回的，应当直接减
记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的部分终止确认。
估计预期信用损失时，本集团会考虑不同的情景。每种情景与不同的违约概率关
联。不同情景的评估考虑了违约债务的偿还方式，包括债务工具偿还的可能性、担保
物的价值或者处置资产可能回收的金额。
影响买入返售金融资产及融出资金预期信用损失减值准备的重大变动因素主要
是由于股市波动导致用于抵押的有价证券价值下跌，进而担保物价值不能覆盖融资金
额。本集团综合考虑债务人信用状况、还款能力、第三方增信措施、担保品实际可变
现能力和处置周期等因素后，确认了买入返售金融资产及融出资金信用减值损失。
对股票质押式回购业务，本集团充分考虑融资主体的信用状况、合同期限、以及
担保证券所属板块、流动性、限售情况、集中度、波动性、履约保障情况、发行人经
营情况等因素，为不同融资主体或合约设置不同的预警线和平仓线，其中预警线一般
不低于150%，平仓线一般不低于130%。
对于履约保障比例大于预警线的股票质押式回购业务，风险水平划定为安全级，
对于履约保障比例大于平仓线，小于等于预警线的股票质押式回购业务，风险水平划
定为关注级，安全级和关注级均属于“第一阶段”；
对于履约保障比例大于100%，小于等于平仓线的股票质押式回购业务，风险水
平划定为风险级，或逾期天数超过30日，或存在权利瑕疵（质押股票冻结），属于“第
二阶段”；
对于履约保障比例小于等于100%的股票质押式回购业务，风险水平划定为损失
级，或逾期天数超过90日，属于“第三阶段”。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不
必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定
性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有
相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发
生显著增加：
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定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例、
维持担保比例是否低于平仓线、最新评级是否在投资级以下等；
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
无论采用何种方式评估信用风险是否显著增加，如果合同付款逾期超过（含）30
日，则通常可以推定金融资产的信用风险显著增加，除非以合理成本即可获得合理且
有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险仍未显著增加。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具
的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发
生信用减值时，主要考虑以下因素：
合同付款逾期超过（含）90日；
担保物价值已经不能覆盖融资金额；
最新评级存在违约级别；
发行方或债务人发生重大财务困难；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键
参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据如交易对
手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
本集团采用违约概率PD/违约损失率LGD方法进行减值计量：
违约概率PD是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义
务的可能性。本集团的违约概率以集团内部信用风险评估模型结果为基础进行调整，
加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率LGD是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易
对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违
约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准
进行计算；
违约风险敞口EAD是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额；
前瞻性信息，信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信
息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失
的关键经济指标，定期根据经济指标预测以及专家评估，确定前瞻性信息对违约概率
等参数的影响。
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对于股票质押式回购业务，本集团基于可获取的内外部信息，如：历史违约数据、
履约保障比例、担保物变现能力等因素，定期对融资人进行风险评估。本年末各阶段
减值损失率（综合考虑违约概率和违约损失率）区间如下：
第一阶段：资产根据不同的履约保障比例，损失率区间为0.05%；
第二阶段：资产根据不同的履约保障比例、逾期天数及是否存在权利瑕疵，损失
率为0.11%；
第三阶段：综合考虑质押物总估值、履约保障比例、融资人信用状况及还款能力、
其他担
保资产价值情况、第三方提供连带担保等定量指标，逐项评估每笔业务的可收回金额，
确定信用减值损失金额。
(a)最大信用风险敞口
在不考虑担保物或其他信用增级措施的情况下，于资产负债表日最大信用风险敞
口是指金融资产扣除减值准备后的账面价值。本集团最大信用风险敞口金额列示如
下：
项目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金 77,962,173,263.18 67,604,948,004.05
结算备付金 6,707,686,319.94 7,167,716,237.59
融出资金 40,081,496,395.20 48,445,767,652.25
衍生金融资产 709,357,123.82 547,338,248.14
买入返售金融资产 469,860,592.58 6,792,386,886.54
应收款项 2,136,182,934.76 1,939,085,407.80
存出保证金 11,316,353,054.48 10,245,461,698.39
交易性金融资产 18,117,197,643.18 14,952,322,726.19
债权投资 4,473,016,056.18 4,136,619,307.08
其他债权投资 12,900,730,513.97 13,098,078,717.30
其他资产金融资产 4,042,222,851.34 3,728,916,207.77
合计 178,916,276,748.63 178,658,641,093.10
(b)债券投资的信用风险评级状况
本集团采用信用评级方法来监控债券投资组合的信用风险。下表列示了于资产负
债表日本集团债券投资的信用评级情况。其中，未评级的债券投资主要包括国债、政
策性金融债及私募债等。
(i)按短期信用评级列示的债券投资
级别 2022年6月30日 2021年12月31日
AAA 5,223,143,529.58 5,338,611,704.93
A-至AA+ 2,705,193,719.59 1,514,429,437.95
B-至BBB+ 305,966,102.74 -
C至CC - -
未评级 - 187,356,395.89
合计 8,234,303,351.91 7,040,397,538.77
(ii)按长期信用评级列示的债券投资
级别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
AAA 19,644,700,317.55 16,318,428,082.26
A 至 AA+ 5,768,285,048.27 7,063,300,141.56
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B-至 BBB+ - -
C 至 CC - 32,802,187.50
未评级 1,843,655,495.60 1,732,092,800.48
合计 27,256,640,861.42 25,146,623,211.80
3、 流动风险
√适用 □不适用
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发
生资金短缺的风险，而流动性是指资产在不受价值损失的条件下是否具有迅速变现的
能力。资金的流动性影响到本集团偿还到期债务的能力。
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现
金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕
的现金储备和可供随时变现的有价证券，以满足日常营运以及偿付有关到期债务的资
金需求。
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2022 年半年度报告
于资产负债表日，本集团各项金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率(如果是浮动利率则按6月30日的现行利率)计算
的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
类别 2022年6月30日
即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债表账面价值
短期借款 - 798,401,016.54 812,437,142.04 1,425,475,311.83 - - 3,036,313,470.41 2,993,500,302.35
应付短期融资款 - 1,248,359,503.53 633,277,190.19 242,201,527.75 - - 2,123,838,221.47 2,121,127,769.61
拆入资金 - 14,055,438,916.68 - 594,415,879.46 - - 14,649,854,796.14 14,640,436,075.76
交易性金融负债 148,505,866.74 - - - - - 148,505,866.74 148,505,866.74
衍生金融负债 114,810,312.54 27,977,272.72 134,014,029.42 532,401,913.81 275,027,170.98 - 1,084,230,699.47 1,084,230,699.47
卖出回购金融资产 22,351,661,741.09 3,508,493.99 1,711,928.22 - - 22,356,882,163.30 22,354,790,992.46
代理买卖证券款 73,923,327,264.85 - - - - - 73,923,327,264.85 73,923,327,264.85
应付款项 111,539,616.51 859,593,990.01 - 54,409,263.12 3,039,030.00 - 1,028,581,899.64 1,028,581,899.64
租赁负债 - 29,602,507.13 40,873,120.29 214,500,612.68 417,185,407.35 36,313,202.51 738,474,849.96 685,300,729.01
长期借款 - 67,124,166.40 46,261,967.53 1,094,727,885.26 2,851,588,370.95 - 4,059,702,390.14 3,867,188,963.75
应付债券 - 1,570,409,699.51 3,113,780,879.13 9,698,524,110.01 36,323,224,940.16 - 50,705,939,628.81 48,071,282,670.43
其他负债金融负债 7,403,581,176.51 9,602,929.64 170,844,782.66 48,239,401.83 15,260,221.00 9,000,000.00 7,656,528,511.64 7,942,432,612.68
合计 81,701,764,237.15 41,018,171,743.25 4,954,997,605.25 13,906,607,833.97 39,885,325,140.44 45,313,202.51 181,512,179,762.57 187,167,114,720.90
类别 2021年12月31日
即期偿还 1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 合计 资产负债表账面价值
短期借款 - 334,159,214.69 1,582,969,898.44 1,910,178,533.45 - - 3,827,307,646.58 3,790,856,459.67
应付短期融资款 - 442,760,454.55 3,276,320,107.45 3,637,705,101.07 - - 7,356,785,663.07 7,244,955,835.27
拆入资金 - 11,471,496,430.56 1,362,437,288.89 880,882,000.00 - - 13,714,815,719.45 13,692,414,901.75
交易性金融负债 342,424,526.06 - - - - - 342,424,526.06 342,424,526.06
衍生金融负债 200,793,067.75 28,177,710.03 18,318,650.05 208,787,246.35 55,968,887.17 - 512,045,561.35 512,045,561.35
卖出回购金融资产 - 19,871,441,621.45 1,495,870.26 91,828.97 - - 19,873,029,320.68 19,863,912,094.20
代理买卖证券款 69,803,417,762.41 - - - - - 69,803,417,762.41 69,803,417,762.41
应付款项 563,923,702.20 245,601,523.06 160,866.40 63,823,507.69 3,109,431.80 - 876,619,031.15 876,619,031.15
租赁负债 - 24,079,200.19 35,887,830.69 210,408,165.79 438,236,657.00 61,701,025.14 770,312,878.81 710,892,361.55
长期借款 - 96,825,042.11 64,827,097.88 1,062,293,108.86 2,929,171,438.35 - 4,153,116,687.20 3,963,149,409.15
应付债券 - 3,349,518,904.11 - 9,241,796,986.30 40,120,752,301.37 - 52,712,068,191.78 47,826,703,516.86
其他负债金融负债 2,883,391,589.91 52,366,335.71 74,210,707.59 165,599,431.99 39,063,621.00 9,000,000.00 3,223,631,686.20 3,223,631,686.20
合计 73,793,950,648.33 35,916,426,436.46 6,416,628,317.65 17,381,565,910.47 43,586,302,336.69 70,701,025.14 177,165,574,674.74 171,851,023,145.62
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2022 年半年度报告
4、 市场风险
√适用 □不适用
市场风险指市场价格变动，如利率、外汇汇率和证券价格的变动等，影响本集团
收入或持有的金融工具的价值而形成的风险。市场风险管理的目标是在可接受范围内
管理和控制市场风险，尽力增大风险调整回报。
(a) 利率风险
利率风险是指公司的财务状况和现金流量受市场利率不利变动而发生波动的风
险。公司的生息资产主要为银行存款、结算备付金、融出资金、存出保证金、买入返
售金融资产及债券投资等，付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、
卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、长期借款、应付债券等。
公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量在其他
变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影
响。
下表列示于各资产负债表日本集团的利率风险。表内的金融资产和金融负债项
目，按合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示：
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2022 年半年度报告
类别 2022年6月30日
1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 66,547,364,351.24 2,650,000,000.00 8,640,000,000.00 - - 124,907,049.59 77,962,271,400.83
结算备付金 6,707,686,319.94 - - - - - 6,707,686,319.94
融出资金 6,249,321,333.60 9,303,489,646.42 24,073,420,992.65 - - 455,264,422.53 40,081,496,395.20
衍生金融资产 - - - - - 709,357,123.82 709,357,123.82
买入返售金融资产 159,292,130.77 73,285,965.95 236,761,403.53 - - 521,092.33 469,860,592.58
应收款项 - - - - - 2,136,182,934.76 2,136,182,934.76
存出保证金 1,077,944,371.57 - - - - 10,238,408,682.91 11,316,353,054.48
交易性金融资产 508,846,850.00 1,396,859,171.20 8,519,309,452.82 6,600,613,320.40 864,007,372.19 63,813,551,517.14 81,703,187,683.75
债权投资 199,778,238.53 1,020,195,797.13 370,737,446.01 2,506,136,478.97 248,928,706.57 127,239,388.97 4,473,016,056.18
其他债权投资 120,067,080.00 541,637,080.00 2,085,255,720.00 9,931,587,460.00 3,206,800.00 218,976,373.97 12,900,730,513.97
其他权益工具投资 - - - - - 2,392,739,513.41 2,392,739,513.41
其他资产金融资产 61,140,520.34 192,705,859.63 556,536,660.74 608,806,321.17 - 2,623,033,489.46 4,042,222,851.34
金融资产合计 81,631,441,195.99 15,178,173,520.33 44,482,021,675.75 19,647,143,580.54 1,116,142,878.76 82,840,181,588.89 244,895,104,440.26
类别 2022年6月30日
1个月内 1个月至3个月 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债
短期借款 793,517,339.94 806,222,600.00 1,388,265,025.25 - - 5,495,337.16 2,993,500,302.35
应付短期融资款 1,244,053,834.00 630,447,000.00 241,290,000.00 - - 5,336,935.61 2,121,127,769.61
拆入资金 14,050,000,000.00 - 581,192,500.00 - - 9,243,575.76 14,640,436,075.76
交易性金融负债 - - - - - 148,505,866.74 148,505,866.74
衍生金融负债 - - - - - 1,084,230,699.47 1,084,230,699.47
卖出回购金融资产款 22,349,570,570.25 3,508,493.99 1,711,928.22 - - - 22,354,790,992.46
代理买卖证券款 50,752,978,727.25 - - - - 23,170,348,537.60 73,923,327,264.85
应付款项 - - - - - 1,028,581,899.64 1,028,581,899.64
租赁负债 25,704,038.71 38,327,715.19 200,702,539.25 385,531,781.39 35,034,654.47 - 685,300,729.01
长期借款 66,034,988.88 40,051,851.07 1,051,292,393.60 2,694,788,778.71 - 15,020,951.49 3,867,188,963.75
应付债券 1,499,895,161.29 2,999,371,069.14 8,095,778,128.52 34,450,274,228.36 - 1,025,964,083.12 48,071,282,670.43
其他负债金融负债 - - - - - 7,656,528,511.64 7,656,528,511.64
金融负债合计 90,781,754,660.32 4,517,928,729.39 11,560,232,514.84 37,530,594,788.46 35,034,654.47 34,149,256,398.23 178,574,801,745.71
利率敏感度敞口合计 9,150,313,464.33 10,660,244,790.94 32,921,789,160.91 17,883,451,207.92 1,081,108,224.29 48,690,925,190.66 66,320,302,694.55
类别 2021 年 12 月 31 日
172 / 198
2022 年半年度报告
1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融资产
货币资金 54,671,036,607.30 1,740,000,000.00 11,050,000,000.00 - - 144,106,747.82 67,605,143,355.12
结算备付金 7,167,716,237.59 - - - 7,167,716,237.59
融出资金 6,866,190,006.77 11,974,964,272.64 28,976,882,195.93 - - 627,731,176.91 48,445,767,652.25
衍生金融资产 - - - - - 547,338,248.14 547,338,248.14
买入返售金融资产 6,278,769,684.34 241,006,629.14 265,784,190.18 - - 6,826,382.88 6,792,386,886.54
应收款项 - - - - - 1,939,085,407.80 1,939,085,407.80
存出保证金 498,287,419.37 - - - - 9,747,174,279.02 10,245,461,698.39
交易性金融资产 824,501,878.47 1,501,833,195.50 6,023,031,164.38 4,878,149,310.40 1,548,046,322.98 53,974,634,931.96 68,750,196,803.69
债权投资 - 389,711,422.00 1,876,631,014.09 1,538,492,421.28 248,950,685.59 82,833,764.12 4,136,619,307.08
其他债权投资 100,073,850.00 84,127,820.00 960,549,870.00 11,479,318,710.00 196,404,930.00 277,603,537.30 13,098,078,717.30
其他权益工具投资 - - - - - 559,564,059.19 559,564,059.19
其他资产（金融资产） 83,369,852.80 273,003,883.33 768,288,828.70 905,884,037.90 - 1,698,369,605.04 3,728,916,207.77
金融资产合计 76,489,945,536.64 16,204,647,222.61 49,921,167,263.28 18,801,844,479.58 1,993,401,938.57 69,605,268,140.18 233,016,274,580.86
2021 年 12 月 31 日
类别
1 个月内 1 个月至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不计息 合计
金融负债
短期借款 333,655,194.00 1,578,186,169.36 1,875,346,610.00 - - 3,668,486.31 3,790,856,459.67
应付短期融资款 441,860,600.00 3,254,391,134.00 3,533,350,000.00 - - 15,354,101.27 7,244,955,835.27
拆入资金 11,455,000,000.00 1,344,524,000.00 856,847,500.00 - - 36,043,401.75 13,692,414,901.75
交易性金融负债 - - - - - 342,424,526.06 342,424,526.06
衍生金融负债 - - - - - 512,045,561.35 512,045,561.35
卖出回购金融资产款 19,862,331,802.80 1,489,144.05 91,147.35 - - - 19,863,912,094.20
代理买卖证券款 44,840,408,807.66 - - - - 24,963,008,954.75 69,803,417,762.41
应付款项 - - - - - 876,619,031.15 876,619,031.15
租赁负债 21,119,279.69 29,525,915.77 198,427,134.45 402,467,382.23 59,352,649.41 - 710,892,361.55
长期借款 79,129,909.36 56,491,056.53 1,022,405,010.51 2,793,972,601.40 - 11,150,831.35 3,963,149,409.15
应付债券 2,999,846,774.19 - 8,096,696,449.55 35,930,692,027.10 - 799,468,266.02 47,826,703,516.86
其他负债（金融负债） - - - - - 3,223,631,686.20 3,223,631,686.20
金融负债合计 80,033,352,367.70 6,264,607,419.71 15,583,163,851.86 39,127,132,010.73 59,352,649.41 30,783,414,846.21 171,851,023,145.62
利率敏感度敞口合计 -3,543,406,831.06 9,940,039,802.90 34,338,003,411.42 -20,325,287,531.15 1,934,049,289.16 38,821,853,293.97 61,165,251,435.24
173 / 198
2022 年半年度报告
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团股东权益和净利润的可能影响。下
表列示了本集团股东权益和净利润在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利
率变动的敏感性。对贵集团股东权益和净利润的影响包括：
(1)一定利率变动对资产负债表日持有的固定利率金融资产进行重估所产生的公
允价值变动对股东权益和净利润的影响；
(2)一定利率变动对资产负债表日持有的浮动利率非衍生工具产生的年化现金流
量变动对股东权益和净利润的影响。
假设收益率曲线平行移动25个基点，对本集团各资产负债表日的股东权益和净利
润的潜在影响分析如下：
2022年6月30日 2021年12月31日
说明
股东权益 净利润 股东权益 净利润
收益率曲线向上平移
-100,210,077.54 -60,814,542.60 -79,681,656.58 -33,773,589.04
25个基点
收益率曲线向下平移
101,287,691.63 61,580,633.98 80,487,635.72 34,195,061.90
25个基点
上述预测假设收益率平行上移或下移，因此，不反映仅某些利率变动而剩余利率
不变所可能带来的影响。这种预测还基于其他简化的假设，包括所有头寸将持有到期
等。
(b) 外汇风险
外汇风险是指本集团进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本集团除了
境外子公司持有以港元为记账本位币的资产及负债外，其他外币资产及负债占整体资
产及负债的比重不重大。对于不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、存出
保证金、应收款项、代理买卖证券款、应付款项等外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本集团会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接
受的水平。
敏感性分析
假定除汇率以外的所有其他风险变量保持不变，于6月30日人民币对美元、港币
以及其他币种的汇率变动使人民币升值10%将导致本集团股东权益和净利润的增加
/(减少)情况如下。此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。
项目 股东权益 净利润
2022 年 6 月 30 日
美元 -68,554,350.35 -68,554,350.35
港币 129,742,079.17 129,742,079.17
其他币种 -7,610,453.57 -7,610,453.57
合计 53,577,275.25 53,577,275.25
项目 股东权益 净利润
2021 年 12 月 31 日
美元 -37,988,087.04 -37,988,087.04
港币 116,019,858.79 116,019,858.79
其他币种 -18,878,393.30 -18,878,393.30
合计 59,153,378.45 59,153,378.45
于6月30日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对美元、港币以及其他
币种的汇率变动使人民币贬值10%将导致本集团股东权益和净利润的变化和上表列示
的金额相同但方向相反。
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2022 年半年度报告
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负债
表日本集团持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的。
(c) 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风
险，无论这些变动是由与单项金融工具或其发行方有关的因素引起的，还是由与市场
内交易的所有类似金融工具有关的因素引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票
市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
本集团面临的价格风险主要来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的价格波动，相关金融
资产主要包括股权、股票（含股票指数）、基金和商品，以及与其挂钩的互换、期货
和期权等金融衍生品。除监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过风险价值、
敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。
假设上述金融工具的市价上升或下降10%，其他变量不变的情况下，基于资产负
债表日的上述金融工具对本集团股东权益和净利润的影响如下：
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
类别
股东权益 净利润 股东权益 净利润
市场价格上
4,602,821,034.01 4,423,365,570.50 4,070,429,132.11 4,032,717,706.07
升 10%
市场价格下
-4,602,821,034.01 -4,423,365,570.50 -4,070,429,132.11 -4,032,717,706.07
降 10%
十五、 其他重要事项
1、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策√适用 □不适用
于2022年1-6月本集团根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度修订并确定
了财富管理业务集群、企业融资业务集群、机构客户业务集群、投资交易业务集群、
资产管理业务集群、股权投资业务集群和其他业务共七个报告分部。每个报告分部为
单独的业务分部，提供不同的劳务，由于每个分部需要不同的技术及市场策略而需要
进行单独的管理，本集团管理层将会定期审阅不同分部的财务信息以决定向其配置资
源、评价业绩。
本集团管理层已按照上述修订的经营分部分配资源和评估分部的业绩。因此，本
年度及上年度的分部报告已按照上述方式呈列。
本集团的七个报告分部分别为：
- 财富管理业务集群
主要包括向零售客户提供证券经纪、期货经纪、大宗商品仓单服务和投资顾问服
务、代销公司及其他金融机构开发的金融产品、上市公司股权激励行权融资业务、信
用业务和境外经纪与财富管理业务等；
- 企业融资业务集群
主要包括为企业客户、政府客户提供股票融资、债券融资、并购融资、新三板与
结构融资、资产证券化、财务顾问等融资服务和融资租赁业务等；
- 机构客户业务集群
主要包括为各类机构客户提供证券交易及投资、投资研究、主经纪商等综合化服
务等；
- 投资交易业务集群
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2022 年半年度报告
主要包括股票、债券、衍生品、外汇、商品等多品种投资交易及投资咨询业务等；
- 资产管理业务集群
主要包括为机构和个人客户提供各类券商资产管理服务、基金资产管理服务等；
- 股权投资业务集群
主要包括私募证券投资、私募股权投资、另类投资和PPP业务等；
- 其他
主要包括以上业务之外的其他业务，包括总部、投资控股平台的运营，一般营运
资金的管理等。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部间转移价格参照向第三方提供服务所采用的价格确定。
分部经营成果是指各个分部产生的收入包括对外交易收入及分部间的交易收入，扣除
各个分部发生的费用、归属于各分部的资产发生的折旧和摊销及减值损失、直接归属
于某一分部的其他业务成本、营业外收支后的净额。
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2022 年半年度报告
(2). 报告分部的财务信息√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
项目 财富管理业务集群 企业融资业务集 机构客户业务集 投资交易业务集 资产管理业务集 股权投资业务集群 其他 分部间抵销 合计
群 群 群 群
营业收入
手续费及佣金净
收入 1,375,392,756.90 802,615,597.08 382,252,084.75 662,291,284.49 413,325.61 35,523,921.53 -40,286,302.83 3,218,202,667.53
利息净收入/支
出 1,036,045,857.03 19,368,573.17 -43,858,202.31 43,126,080.97 18,290,331.68 -18,129,660.94 182,722,367.05 31,919.73 1,237,597,266.38
投资收益 45,946,304.97 95,151,913.97 -37,617,624.46 -312,083,640.53 162,689,240.83 381,126,383.20 438,827,043.24 -11,588,196.37 762,451,424.85
公允价值变动收
221,939,210.65 171,240,046.07
益/损失 7,793,782.50 43,013,613.03 -111,101,335.63 -341,348,104.92 -108,438,471.71 - -116,901,260.01
汇兑收益/损失 -79,881.42 590,046.89 140,096.98 1,958,881.79 6,503,424.17 - 9,112,568.41
其他业务收入 109,764,560.85 990,252.23 339,673.63 127,127.61 251,698.12 9,572,441.28 -1,923,277.71 119,122,476.01
其他收益 11,051,276.14 - 19,826,233.00 471,506.70 111,876,241.87 143,225,257.71
资产处置收益 - 148,517.31 - - - - - - 148,517.31
营业收入合计 2,585,914,656.97 961,288,466.79 523,645,189.15 -97,717,513.49 752,262,978.96 24,744,029.56 676,586,967.43 -53,765,857.18 5,372,958,918.19
营业支出合计 -986,802,408.72 -263,523,654.14 -155,067,485.89 -19,249,582.20 -419,543,756.96 -36,905,739.44 -811,087,339.99 38,799,297.16 -2,653,380,670.18
营业利润/亏损 1,599,112,248.25 697,764,812.65 368,577,703.26 -116,967,095.69 332,719,222.00 -12,161,709.88 -134,500,372.56 -14,966,560.02 2,719,578,248.01
利润/亏损总额 1,599,073,754.00 697,764,812.67 368,564,585.45 -116,967,095.69 332,739,222.23 -12,161,709.88 -139,674,176.02 -14,673,433.50 2,714,665,959.26
补充信息
利息收入 1,986,046,267.36 50,044,027.07 43,864,025.04 190,732,671.59 28,321,633.60 358,456,526.66 593,095,749.60 -374,754,217.83 2,875,806,683.09
利息支出 -950,000,410.33 -30,675,453.90 -87,722,227.35 -147,606,590.62 -10,031,301.92 -376,586,187.60 -410,373,382.55 374,786,137.56 -1,638,209,416.71
信用减值转回/
损失 273,223,379.73 3,507,345.22 -2,613,325.57 -800,911.66 - -411,002.41 -3,391,888.23 - 269,513,597.08
其他资产减值转
回/损失 -165,812,000.00 - - - - - - - -165,812,000.00
折旧及摊销费 -117,079,914.64 -21,995,857.20 -12,479,439.10 -1,132,134.90 -28,135,055.46 -3,346,153.57 -115,697,210.56 1,186,458.25 -298,679,307.18
2021 年 6 月 30 日
项目 财富管理业务集群 企业融资业务集群 机构客户业务集群 投资交易业务集群 资产管理业务集群 股权投资业务集群 其他 分部间抵销 合计
营业收入
手续费及佣金净收入 1,561,523,838.93 1,041,720,472.69 455,194,644.65 - 675,332,468.54 1,129,190.63 55,894,006.32 11,116,969.90 3,779,677,651.86
利息净收入/支出 943,121,143.85 17,901,827.79 35,896,397.04 50,698,103.71 52,972,686.49 -17,776,643.25 198,242,443.62 -71,341.15 1,281,127,300.40
投资收益 25,679,484.27 46,988,330.17 38,710,460.06 447,475,682.55 76,015,552.84 64,367,785.18 523,908,846.00 15,482,077.77 1,207,664,063.30
公允价值变动收益/损 12,418,774.91 55,020,329.61 39,049,212.90 -521,637,877.60 -16,850,770.06 55,257,775.52 32,676,418.34 - -344,066,136.38
失
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2022 年半年度报告
汇兑收益/损失 347,569.31 -602.60 -15,461.38 - 154,400.92 537,817.69 -1,555,033.99 - -531,310.05
其他业务收入 1,809,599,678.32 4,163,593.28 -470,530.81 - -737,676.12 418,064.63 5,011,335.03 943,586.03 1,817,040,878.30
其他收益 11,486,845.34 2,132,821.59 - - 23,948,200.39 97,582.54 220,199,667.93 - 257,865,117.79
资产处置收益 - -19,945.37 -6,384.50 - 17,751.97 - - - -8,577.90
营业收入合计 4,364,177,334.93 1,167,906,827.16 568,358,337.96 -23,464,091.34 810,852,614.97 104,031,572.94 1,034,377,683.25 27,471,292.55 7,998,768,987.32
营业支出合计 -2,934,589,645.43 -415,829,440.47 -128,404,007.11 -32,454,154.26 -380,419,653.57 -149,224,021.21 -988,826,424.32 -10,929,457.32 -5,018,817,889.05
营业利润/亏损 1,429,587,689.50 752,077,386.69 439,954,330.85 -55,918,245.60 430,432,961.40 -45,192,448.27 45,551,258.93 16,541,835.23 2,979,951,098.27
利润/亏损总额 1,428,569,581.17 752,072,229.29 439,954,330.85 -55,918,245.60 430,041,811.46 -45,183,762.76 48,038,717.34 16,541,835.23 2,981,032,826.52
补充信息
利息收入 2,015,508,250.55 63,321,850.25 60,073,677.45 283,152,416.39 62,126,027.35 420,615,172.33 696,036,153.66 424,806,105.14 3,176,027,442.84
利息支出 -1,072,387,106.69 -45,420,022.46 -24,177,280.41 -232,454,312.68 -9,153,340.86 -438,391,815.58 -497,793,710.03 -424,877,446.27 -1,894,900,142.44
信用减值转回/损失 -72,439,833.93 - - -12,896,881.92 - -114,719,230.23 35,004,948.78 - -165,050,997.30
其他资产减值转回/损 -604,823.25 - - - - - - - -604,823.25
失
折旧及摊销费 -117,961,776.59 -20,625,980.89 -10,841,758.58 -865,978.99 -22,072,867.61 -1,925,892.53 -116,941,545.06 -1,139,767.98 -290,096,032.27
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2022 年半年度报告
(3). 其他说明√适用 □不适用
(a)地区信息
本集团按不同地区列示的有关取得的对外交易收入以及非流动资产(不包括金融
资产、递延所得税资产，下同)的信息见下表。对外交易收入是按接受服务或购买产
品的客户的所在地进行划分。非流动资产是按照资产实物所在地(对于固定资产而言)
或被分配到相关业务的所在地 (对无形资产和商誉而言)或合营及联营企业的所在地
进行划分。
对外交易收入总额
国家或地区 2022 年上半年 2021 年上半年
中国内地 5,135,744,613.84 7,634,604,622.96
海外（注） 237,214,304.35 364,164,364.35
合计 5,372,958,918.19 7,998,768,987.31
2022 年 6 月 30 日 非流动资产总额
中国内地 海外（注） 合计
长期股权投资 986,134,700.26 41,142,345.11 1,027,277,045.37
固定资产 778,687,204.66 24,040,959.35 802,728,164.01
在建工程 232,847.79 - 232,847.79
使用权资产 571,265,872.70 82,602,325.68 653,868,198.38
无形资产 162,518,367.21 47,682,326.23 210,200,693.44
商誉 9,379,958.29 790,153,694.90 799,533,653.19
长期待摊费用 53,996,082.41 - 53,996,082.41
2021 年 12 月 31 日 非流动资产总额
中国内地 海外(注) 合计
长期股权投资 949,451,595.90 54,752,174.231,004,203,770.13
固定资产 806,202,490.36 29,832,784.91 836,035,275.27
在建工程 859,128.54 - 859,128.54
使用权资产 579,176,442.34 117,724,921.87 696,901,364.21
无形资产 199,147,967.56 58,265,366.69 257,413,334.25
商誉 9,379,958.29 918,942,375.08 928,322,333.37
长期待摊费用 62,058,049.13 - 62,058,049.13
注：海外主要是中国香港。
(b)主要客户
于2022年上半年及2021年上半年，本集团来自各单一客户的收入均低于本集团总
收入的10%。
2、 租赁
√适用 □不适用
(1) 作为出租人
融资租赁
于2022年6月30日，未实现融资收益的余额为人民币130,548,759.98元（2021年
12月31日：人民币172,821,305.23元），采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
摊。根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额参见本节附注七、
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2022 年半年度报告
19（1），于2022年上半年度确认的融资租赁业务利息收入为人民币45,925,014.36元
（2021年上半年度：人民币159,547,087.67元）。
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
单位：元币种：人民币
说明 本期发生额 上期发生额
租赁收入 2,912,952.25 10,114,002.70
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
单位：元币种：人民币
说明 2022年6月30日 2021年12月31日
1年以内（含1年） 12,166,037.29 19,047,450.72
1年至2年（含2年） 5,171,590.32 19,947,134.78
2年至3年（含3年） 1,274,352.30 12,037,842.06
3年至4年（含4年） 724,342.40 11,609,781.18
4年至5年（含5年） 545,828.23 11,372,155.77
5年以上 10,286.71 20,620,571.43
合计 19,892,437.25 94,634,935.94
经营租出固定资产，参见本节附注七、13（3）。
本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为1-5年，形成经营租赁。根据租
赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年上半年度本集团由于房屋
及建筑物租赁产生的收入为人民币2,912,952.25元（2021年上半年度：人民币
6,316,067.36元）。
本集团将部分运输设备用于出租，租赁期为10年，形成经营租赁。根据租赁合同，
除起租后第一年外，租金支付方式为等额固定租金。2022年上半年度本集团由于运输
设备租赁产生的收入为人民币0元（2021年上半年度：人民币3,797,935.34元）。
(2) 作为承租人
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债利息费用 13,791,487.38 16,396,733.41
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 5,068,229.30 5,137,822.28
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁
4,384,182.87 203,331.04
费用（短期租赁除外）
与租赁相关的总现金流出 146,431,797.25 159,464,679.80
本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物和其他，房屋及建筑
物的租赁期通常为 1-12 年，其他租赁资产的租赁期通常为 1-10 年。租赁合同通常约
定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水
平。少数租赁合同包含续租选择权。
3、 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
□适用 √不适用
4、 以公允价值计量的资产和负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初金额 本期公允价值变动 计入权益的累计公 本期计提的减值 期末金额
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2022 年半年度报告
损益 允价值变动
金融资产
1、交易性金融资产 -279,728,706.66 - 81,703,187,683.75
（不含衍生金融资 68,750,196,803.69
产）
2、衍生金融资产 547,338,248.14 18,028,384.26 - 709,357,123.82
3、其他债权投资 13,098,078,717.30 - 116,435,929.21 -466,271.80 12,900,730,513.97
4、其他权益工具投资 559,564,059.19 - -54,872,664.21 2,392,739,513.41
金融资产小计 82,443,132,266.97 -261,700,322.40 61,563,265.00 97,706,014,834.95
金融负债 342,424,526.06 144,799,062.38 - 148,505,866.74
5、 金融工具项目计量基础分类表
(1). 金融资产计量基础分类表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具 按照《套期会
指定为以公允价值
分类为以公允价值 确认和计量》准 计》准则指定
计量且其变动计入
以摊余成本计量的金 计量且其变动计入 分类为以公允价值计 则指定为以公 为以公允价值
金融资产项目 其他综合收益的非
融资产 其他综合收益的金 量且其变动计入当期 允价值计量且 计量且其变动
交易性权益工具投
融资产 损益的金融资产 其变动计入当 计入当期损益
资
期损益的金融 的金融资产
资产
货币资金 77,962,271,400.83 - - - - -
结算备付金 6,707,686,319.94 - - - - -
融出资金 40,081,496,395.20 - - - -
衍生金融资产 - - - 709,357,123.82 - -
买入返售金融资产 469,860,592.58 - - - - -
应收款项 2,136,182,934.76 - - - - -
存出保证金 11,316,353,054.48 - - - - -
交易性金融资产 - - - 81,703,187,683.75 -
债权投资 4,473,016,056.18 - - - - -
其他债权投资 - 12,900,730,513.97 - - - -
其他权益工具投资 - - 2,392,739,513.41 - - -
其他资产（金融资产） 4,042,222,851.34 - - - - -
合计 147,189,089,605.31 12,900,730,513.97 2,392,739,513.41 82,412,544,807.57 - -
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具 按照《套期会
指定为以公允价值
分类为以公允价值 确认和计量》准 计》准则指定
计量且其变动计入
以摊余成本计量的金 计量且其变动计入 分类为以公允价值计 则指定为以公 为以公允价值
金融资产项目 其他综合收益的非
融资产 其他综合收益的金 量且其变动计入当期 允价值计量且 计量且其变动
交易性权益工具投
融资产 损益的金融资产 其变动计入当 计入当期损益
资
期损益的金融 的金融资产
资产
货币资金 67,605,143,355.12 - - - - -
结算备付金 7,167,716,237.59 - - - - -
融出资金 48,445,767,652.25 - - - -
衍生金融资产 - - - 547,338,248.14 - -
买入返售金融资产 6,792,386,886.54 - - - - -
应收款项 1,939,085,407.80 - - - - -
存出保证金 10,245,461,698.39 - - - - -
交易性金融资产 - - - 68,750,196,803.69 -
债权投资 4,136,619,307.08 - - - - -
其他债权投资 - 13,098,078,717.30 - - - -
其他权益工具投资 - - 559,564,059.19 - - -
其他资产（金融资产） 3,728,916,207.77 - - - - -
合计 150,061,096,752.54 13,098,078,717.30 559,564,059.19 69,297,535,051.83 - -
(2). 金融负债计量基础分类表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
期末账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且 按照《金融工具确认和计量》 按照《套期会计》准则指
金融负债项目
融负债 其变动计入当期损益的金 准则指定为以公允价值计量 定为以公允价值计量且
融负债 且其变动计入当期损益的 其变动计入当期损益的
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2022 年半年度报告
金融负债 金融负债
短期借款 2,993,500,302.35 - -
应付短期融资款 2,121,127,769.61 - -
拆入资金 14,640,436,075.76 - -
交易性金融负债 - - 148,505,866.74
衍生金融负债 - 1,084,230,699.47 -
卖出回购金融资产款 22,354,790,992.46 - -
代理买卖证券款 73,923,327,264.85 - -
应付款项 1,028,581,899.64 - -
长期借款 3,867,188,963.75 - -
应付债券 48,071,282,670.43 - -
其他负债（金融负债） 8,341,829,240.65 - -
合计 169,000,235,938.85 1,084,230,699.47 148,505,866.74
期初账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具确认和计量》 按照《套期会计》准则指
以摊余成本计量的金 分类为以公允价值计量且
金融负债项目 准则指定为以公允价值计量 定为以公允价值计量且
融负债 其变动计入当期损益的金
且其变动计入当期损益的 其变动计入当期损益的
融负债
金融负债 金融负债
短期借款 3,790,856,459.67 - -
应付短期融资款 7,244,955,835.27 - -
拆入资金 13,692,414,901.75 - -
交易性金融负债 - 56,745,045.31 285,679,480.75
衍生金融负债 - 512,045,561.35 -
卖出回购金融资产款 19,863,912,094.20 - -
代理买卖证券款 69,803,417,762.41 - -
应付款项 876,619,031.15 - -
长期借款 3,963,149,409.15 - -
应付债券 47,826,703,516.86 - -
其他负债（金融负债） 3,223,631,686.20 - -
合计 170,285,660,696.66 568,790,606.66 285,679,480.75
6、 外币金融资产和金融负债
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
计入权益的
本期公允价值变 本期计提的减
项目 期初金额 累计公允价 期末金额
动损益 值
值变动
金融资产小计 17,382,873,504.53 -29,901,689.67 - 5,053,320.07 17,591,439,592.34
金融负债小计 17,955,627,588.67 - - - 18,152,017,289.17
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平
相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回
报。
于2018年5月8日，中国证监会颁布了经修订的《证券公司风险控制指标管理办法》
（中国证券监督管理委员会令第125号），于2020年1月23日中国证监会修订了《证券
公司风险控制指标计算标准规定》，对证券公司必须持续符合的风险控制指标体系及
标准进行了修改，并要求于2020年6月1日起施行，公司须就风险控制指标持续达到下
列标准：
1.净资本与各项风险资本准备之和的比率不得低于100%；
2.核心净资本与表内外资产总额的比率不得低于8%；
3.优质流动资产与未来30日内现金净流出的比例不得低于100%；
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2022 年半年度报告
4.可用稳定资金与所需稳定资金的比例不得低于100%；
5.净资本与净资产的比例不得低于20%；
6.净资本与负债的比例不得低于8%；
7.净资产与负债的比例不得低于10%；
8.自营权益类证券及证券衍生品的合计额不得超过净资本的100%；
9.自营非权益类证券的合计额不得超过净资本的500%；
10.融资(含融券)的金额与净资本的比率不得超过400%。
本集团若干子公司也需满足中国证监会规定的资本要求。
本集团严格执行监管机构的相关要求，全面建立了净资本等风险控制指标的动态
监控补足机制：一是本集团已建立净资本等风险控制指标监控系统，并根据监管机构
监管指引持续更新与升级系统；二是本集团已制定并执行了净资本监控与压力测试相
关制度，明确规范了净资本动态监控、压力测试、应急处置与净资本补足流程与机制；
三是本集团指定风险管理与内控部作为风险控制指标管理的职能部门，根据需要定期
或不定期开展净资本等风控指标压力测试。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回
报。本集团考虑的因素包括：本集团未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈
利能力、预期的现金流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本
集团将会调整资本结构。
（2）金融资产转移
在日常业务中，本集团部分交易将已确认的金融资产转让给第三方或客户，但本
集团尚保留该部分已转让金融资产的风险与回报，因此并未于资产负债表终止确认此
类金融资产。
融出证券
本集团与客户订立协议，融出证券予客户，以客户的证券或押金为抵押，由于本集团
仍保留有关证券的全部风险，因此并未于资产负债表终止确认该等证券。于 2022 年 6
月 30 日，上述转让资产的账面价值为人民币 38,506,638.46 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 206,275,723.19 元)。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
本期增减变动
期初 期末
被投资单位 权益法下确认的 其他综合收益调 宣告发放现金股利 减值准备期末余额
余额 余额
投资损益 整 或利润
一、合营企业
光大保德信 88,000,000.00 - - - 88,000,000.00 -
光大期货 1,442,451,533.23 - - - 1,442,451,533.23 -
光大资本 4,000,000,000.00 - - - 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00
光证金控 4,378,239,001.05 - - - 4,378,239,001.05 -
光证资管 200,000,000.00 - - - 200,000,000.00 -
光大富尊 2,000,000,000.00 - - - 2,000,000,000.00 -
光大发展 500,000,000.00 - - - 500,000,000.00 -
小计 12,608,690,534.28 - - - 12,608,690,534.28 4,000,000,000.00
二、联营企业
大成基金 717,184,224.00 67,828,311.40 1,929,697.41 32,000,000.00 754,942,232.81 -
光大易创 38,137,864.07 - - - 38,137,864.07 38,137,864.07
光大云付 - - - - - -
小计 755,322,088.07 67,828,311.40 1,929,697.41 32,000,000.00 793,080,096.88 38,137,864.07
合计 13,364,012,622.35 67,828,311.40 1,929,697.41 32,000,000.00 13,401,770,631.16 4,038,137,864.07
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2022 年半年度报告
2、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,132,616,941.50 1,131,450,688.75 865,441,711.92 1,398,625,918.33
二、离职后福利-设
93,167.63 156,530,175.49 156,530,175.49 93,167.63
定提存计划
三、辞退福利 - - - -
四、一年内到期的其
- - - -
他福利
合计 1,132,710,109.13 1,287,980,864.24 1,021,971,887.41 1,398,719,085.96
(2). 短期薪酬列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
1,130,151,356.28 973,758,836.00 707,047,462.93 1,396,862,729.35
补贴
二、职工福利费 - 9,006,212.56 9,006,212.56 -
三、社会保险费 9,143.71 53,197,346.91 53,190,443.81 16,046.81
其中：医疗保险费 8,843.71 49,068,340.66 49,061,437.56 15,746.81
工伤保险费 300.00 1,032,994.19 1,032,994.19 300.00
生育保险费 - 3,096,012.06 3,096,012.06 -
四、住房公积金 56,668.36 70,896,807.09 70,896,807.09 56,668.36
五、工会经费和职工教育
2,399,773.15 20,268,973.74 20,978,273.08 1,690,473.81
经费
六、短期带薪缺勤 - - - -
七、短期利润分享计划 - - - -
八、其他 - 4,322,512.45 4,322,512.45 -
合计 1,132,616,941.50 1,131,450,688.75 865,441,711.92 1,398,625,918.33
(3). 设定提存计划列示√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,288.53 88,981,778.25 88,981,778.25 11,288.53
2、失业保险费 81,879.10 2,777,233.24 2,777,233.24 81,879.10
3、企业年金缴费 - 64,771,164.00 64,771,164.00 -
合计 93,167.63 156,530,175.49 156,530,175.49 93,167.63
3、 利息净收入
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,458,583,415.06 2,743,184,977.32
融资融券业务收入 1,244,207,723.73 1,394,461,063.15
存放金融同业利息收入 787,789,210.98 831,891,325.93
其中：自有资金存款利息收入 429,264,352.14 497,085,616.93
客户资金存款利息收入 358,524,858.84 334,805,709.00
买入返售金融资产利息收入 119,427,522.52 79,210,653.71
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2022 年半年度报告
其中：股权质押回购利息收入 109,250,940.47 70,954,505.52
债权投资利息收入 91,320,624.56 105,677,883.69
其他债权投资利息收入 213,284,150.98 324,727,307.40
其他 2,554,182.29 7,216,743.44
利息支出 1,471,329,155.22 1,734,345,905.82
应付短期融资款利息支出 44,281,109.45 3,619,533.18
拆入资金利息支出 244,064,772.51 240,696,897.73
其中：转融通利息支出 13,152,222.22 14,209,722.22
卖出回购金融资产利息支出 201,713,593.38 269,579,774.59
其中：报价回购利息支出 908,663.61 657,783.04
代理买卖证券款利息支出 72,745,721.23 65,238,268.92
应付债券利息支出 845,796,219.62 1,048,972,131.38
其中：次级债券利息支出 - 66,499,999.98
拆入证券利息支出 16,800,475.39 64,033,938.01
其中：转融券利息支出 9,195,147.97 58,310,924.29
黄金租赁利息支出 6,900,405.94 24,303,610.52
租赁负债利息支出 10,736,007.88 12,305,000.99
其他 28,290,849.82 5,596,750.50
利息净收入 987,254,259.84 1,008,839,071.50
4、 手续费及佣金净收入
(1). 手续费及佣金净收入情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
1.证券经纪业务净收入 1,364,150,594.76 1,473,189,166.59
证券经纪业务收入 1,782,676,407.07 1,895,559,005.88
其中：代理买卖证券业务 1,354,947,453.35 1,378,974,284.99
交易单元席位租赁 285,832,102.15 332,164,435.76
代销金融产品业务 141,896,851.57 184,420,285.13
证券经纪业务支出 418,525,812.31 422,369,839.29
其中：代理买卖证券业务 418,525,812.31 422,369,839.29
2.投资银行业务净收入 793,435,960.24 1,036,911,487.49
投资银行业务收入 805,800,554.81 1,057,313,849.86
其中：证券承销业务 768,395,441.64 1,002,238,299.92
证券保荐业务 17,245,283.03 25,078,686.80
财务顾问业务 20,159,830.14 29,996,863.14
投资银行业务支出 12,364,594.57 20,402,362.37
其中：证券承销业务 12,364,594.57 20,402,362.37
3.投资咨询业务净收入 6,168,918.90 9,257,473.89
投资咨询业务收入 6,168,918.90 9,257,473.89
投资咨询业务支出 - -
4.其他手续费及佣金净收入 30,901,562.58 23,647,196.59
其他手续费及佣金收入 30,901,562.58 23,647,196.59
其他手续费及佣金支出 - -
合计 2,194,657,036.48 2,543,005,324.56
其中：手续费及佣金收入 2,625,547,443.36 2,985,777,526.22
手续费及佣金支出 430,890,406.88 442,772,201.66
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2022 年半年度报告
(2). 财务顾问业务净收入√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
新三板推荐挂牌财务顾问业务 9,187,264.09 754,716.98
并购重组财务顾问业务净收入--境内上市公司 3,566,037.74 -
并购重组财务顾问业务净收入--其他 184,245.28 -
其他财务顾问业务净收入 7,222,283.03 29,242,146.16
(3). 代理销售金融产品业务
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
代销金融产品 本期 上期
业务 销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 5,718,150,425.55 50,834,288.53 10,302,046,939.65 97,140,768.10
资产管理计划 163,116,195,598.75 56,942,259.80 - -
其他 2,543,186,533.66 34,120,303.24 133,835,442,108.76 87,279,517.03
合计 171,377,532,557.96 141,896,851.57 144,137,489,048.41 184,420,285.13
5、 投资收益
(1). 投资收益情况√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 67,828,311.40 44,174,837.14
金融工具投资收益 198,669,471.75 1,113,505,141.80
其中：持有期间取得的收益 707,524,875.09 893,288,914.81
－交易性金融工具 707,364,875.09 610,039,471.56
－其他权益工具投资 160,000.00 283,249,443.25
处置金融工具取得的收益 -508,855,403.34 220,216,226.99
－交易性金融工具 -516,205,677.32 158,227,675.81
－其他债权投资 752,983.44 69,327,445.98
－债权投资 707,984.71 1,848,614.94
－衍生金融工具 5,889,305.83 -9,187,509.74
其他 - 95,514.47
合计 266,497,783.15 1,157,775,493.41
(2). 交易性金融工具投资收益明细表√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
交易性金融工具 本期发生额 上期发生额
分类为以公允价值计量 707,364,875.09 610,039,471.56
持有期间收益
且其变动计入当期损益
的金融资产 处置取得收益 -516,205,677.32 158,227,675.81
分类为以公允价值计量
持有期间收益 - -
且其变动计入当期损益
的金融负债 处置取得收益 - -
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2022 年半年度报告
6、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 298,065,511.62 -391,958,173.16
其中：指定为以公允价值计量且其变动计
298,065,511.62 -391,958,173.16
入当期损益的金融资产
交易性金融负债 - 42,825,648.01
其中：指定为以公允价值计量且其变动计
- 42,825,648.01
入当期损益的金融负债
衍生金融工具 27,585,865.31 -58,722,832.70
合计 325,651,376.93 -407,855,357.85
7、 业务及管理费
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工费用 1,287,980,864.24 1,564,182,893.39
无形资产摊销 136,536,567.74 128,032,452.95
电子设备运转费 80,580,876.12 95,902,371.19
折旧费 54,826,266.12 50,630,716.90
证交所管理费及席位年费 45,104,691.17 37,420,066.55
业务招待费 33,706,633.70 55,427,255.25
租赁费 28,175,303.53 31,549,087.23
投资者保护基金 18,542,834.83 21,118,286.91
长期待摊费用摊销 13,753,094.39 16,086,952.68
办公、会议及邮电费 12,176,268.53 30,292,601.84
劳务费（公杂费） 11,348,529.65 13,704,820.96
差旅费 10,956,702.75 55,536,555.00
专业服务费 6,906,694.85 11,277,716.38
其他 3,727,680.41 42,682,769.77
合计 1,744,323,008.03 2,153,844,547.00
8、 其他
√适用 □不适用
（1）应收款项
(a)按明细列式
单位：元币种：人民币
类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
应收清算款 368,178,436.58 297,585,615.72
应收手续费及佣金 170,083,804.68 176,304,553.54
应收资产托管费 12,776,146.63 16,972,750.47
减：减值准备 9,892,200.00 9,892,200.00
应收款项账面价值 541,146,187.89 480,970,719.73
(b)按账龄分析
单位：元币种：人民币
187 / 198
2022 年半年度报告
2022 年 6 月 30 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 461,916,869.86 83.83% - -
1 年至 2 年 10,457,030.55 1.90% - -
2 年至 3 年 3,471,000.01 0.63% - -
3 年以上 75,193,487.47 13.65% 9,892,200.00 100.00%
合计 551,038,387.89 100.00% 9,892,200.00 100.00%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 412,198,432.25 83.97% - -
1 年至 2 年 3,471,000.01 0.71% - -
2 年至 3 年 75,193,487.47 15.32% 9,892,200.00 100.00%
合计 490,862,919.73 100.00% 9,892,200.00 100.00%
(c)按减值评估方式列示
单位：元币种：人民币
2022 年 6 月 30 日
说明 账面金额 减值准备
金额 占原值比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 9,892,200.00 1.80% 9,892,200.00 100.00%
组合计提坏账准备 541,146,187.89 98.20% - -
合计 551,038,387.89 100.00% 9,892,200.00 1.80%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面金额 减值准备
金额 占原值比例 金额 计提比例
组合计提坏账准备 9,892,200.00 2.02% 9,892,200.00 100.00%
组合计提坏账准备 480,970,719.73 97.98% - -
合计 490,862,919.73 100.00% 9,892,200.00 2.02%
(d)应收款项金额前五名单位情况
单位：元币种：人民币
占应收款项净
单位名称 款项性质 金额 账龄
额的比例
光大银行三方存管户 现金宝 299,999,617.91 1 年以内 62.37%
华安基金管理有限公司 应收手续费及佣金 20,010,710.29 1 年以内 4.16%
深圳市鑫腾华资产管理有限 应收投行收入 9,500,000.00 3 年以上 1.98%
公司
华泰柏瑞基金 应收手续费及佣金 7,025,281.65 1 年以内 1.46%
广发基金管理有限公司 应收手续费及佣金 5,386,033.55 1 年以内 1.12%
(e)应收关联方款项情况
单位：元币种：人民币
单位名称 款项性质 金额 账龄 占应收款项的比例
光大富尊 应收清算款 65,301,287.47 3 年以上 13.58%
大成基金 应收手续费及佣金 5,353,066.29 1 年以内 1.11%
光大保德信 应收手续费及佣金 4,957,386.67 1 年以内 1.03%
光大兴陇 应收手续费及佣金 1,863,278.00 1 年以内 0.39%
光大永明 应收手续费及佣金 322,904.74 1 年以内 0.07%
合计 77,797,923.17 16.18%
188 / 198
2022 年半年度报告
（2）其他资产
单位：元币种：人民币
类别 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款 2,493,923,069.89 1,616,135,332.95
应收股利 32,000,000.00 93,485,406.45
应收利息 27,021,146.41 20,640,010.29
待摊费用 1,650,340.10 2,923,500.74
其他 32,219,029.49 3,879,258.75
合计 2,586,813,585.89 1,737,063,509.18
(a)按明细列示
2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款项余额 2,634,724,982.72 1,755,158,153.29
减：信用减值准备 140,801,912.83 139,022,820.34
其他应收款净值 2,493,923,069.89 1,616,135,332.95
(b)按账龄分析
2022 年 6 月 30 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,775,781,570.05 91.14% 1,779,092.49 1.26%
1-2 年 731,316,630.84 1.70% 38,572,418.13 27.39%
2-3 年 2,765,955.01 2.42% - -
3 年以上 124,860,826.82 4.74% 100,450,402.21 71.34%
合计 2,634,724,982.72 100.00% 140,801,912.83 100.00%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,613,637,336.88 91.94% 38,572,418.13 27.75%
1-2 年 4,992,431.40 0.28% - -
2-3 年 3,084,626.05 0.18% - -
3 年以上 133,443,758.96 7.60% 100,450,402.21 72.25%
合计 1,755,158,153.29 100.00% 139,022,820.34 100.00%
(c)按减值准备评估方式分析
2022 年 6 月 30 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 691,748,865.80 26.26% 140,801,912.83 20.35%
组合计提坏账准备 1,942,976,116.92 73.74% - -
合计 2,634,724,982.72 100.00% 140,801,912.83 5.34%
2021 年 12 月 31 日
说明 账面金额 减值准备
金额 比例 金额 计提比例
单项计提坏账准备 307,634,585.95 17.53% 139,022,820.34 45.19%
组合计提坏账准备 1,447,523,567.34 82.47% - -
合计 1,755,158,153.29 100.00% 139,022,820.34 7.92%
(d)本年计提、收回或转回的减值准备情况
说明 2022 年 1-6 月 2021 年
年初余额 139,022,820.34 162,844,529.61
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2022 年半年度报告
本年计提 8,941,183.19 15,756,507.32
本年转回 7,162,090.70 39,578,216.59
年末余额 140,801,912.83 139,022,820.34
(e)期末其他应收款项账面余额前五名情况
占其他应
减值准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 收款余额
年末余额
的比例
光大发展 公司往来款 656,232,657.53 1 年以内 24.91% -
国泰君安 场外衍生品保证金 210,277,203.94 1 年以内 7.98% -
光大光子 公司往来款 175,554,166.67 1 年以内 6.66% -
幸福租赁 公司往来款 101,310,833.34 1 年以内 3.85% -
五洋建设集团 公司往来款 86,989,900.00 3 年以上 3.30% 86,989,900.00
十七、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 501,572.21
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府 128,568,425.22 扶持资金
补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,391,488.84
减：所得税影响额 35,021,163.31
少数股东权益影响额（税后） 6,278,434.24
合计 97,161,888.72
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.61% 0.42 0.42
扣除非经常性损益后归属于公司
3.43% 0.40 0.40
普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况√适用 □不适用
集团按照国际财务报告准则编制的财务报表和按照中国会计准则编制的财务报表
中列示的 2022 年度的合并净利润及于 2022 年 6 月 30 日的合并股东权益并无差异。
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2022 年半年度报告
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产
差异情况□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称。□适用 √不适用
4、 其他□适用 √不适用
董事长：赵陵
董事会批准报送日期：2022 年 8 月 25 日
修订信息
□适用 √不适用
第十一节 证券公司信息披露
一、 公司重大行政许可事项的相关情况
√适用 □不适用
（一）公司重大行政许可事项
日期 发文单位 文号 标题
关于同意光大证券股份有限公司向专业
2022 年 8 月 中国证券监督管理 证监许可〔2022〕
投资者公开发行短期公司债券注册的批
15 日 委员会 1791 号
复
（二）报告期内及期后收到的其他行政处罚及行政监管措施情况
日期 发文单位 文号 标题
2022 年 1 月 中国证监会上海监 沪证监决〔2022〕 关于对光大保德信基金管理有限公司采
13 日 管局 6号 取责令改正措施的决定
行政监管措施决 关于对光大证券股份有限公司东莞南城
2022 年 1 月 中国证监会广东监
定书〔2022〕9 鸿福路证券营业部采取出具警示函措施
19 日 管局
号 的决定
2022 年 6 月 关于对中国光大证券（香港）有限公司的
香港证监会 —
16 日 纪律行动声明
行政监管措施决
2022 年 6 月 中国证监会广东监 关于对光大期货有限公司东莞营业部采
定书〔2022〕81
23 日 管局 取责令改正措施的决定
号
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2022 年半年度报告
二、 监管部门对公司的分类结果
□适用 √不适用
三、公司及控股子公司单项业务资格
（一）公司的业务资格
核准机关 业务资格
自营业务资格（《关于成立光大证券有限责任公司的批复》银复[1996]81 号）
投资咨询、财务顾问业务（《关于成立光大证券有限责任公司的批复》银复
[1996]81 号）
短期融资券承销业务（《中国人民银行关于光大证券有限责任公司和海通证券
股份有限公司从事短期融资券承销业务的通知》银发[2005]173 号）
中国人民银行
黄金自营业务和黄金租借业务（《备案材料送达通知书》银市黄金备[2015]31
号）
全国银行间同业市场成员（拆借、购买债券、债券现券交易、债券回购业务）
（关于批准部分证券公司进入全国银行间同业市场的通知（银办发[1999]147
号）
代销金融产品业务资格（沪证监机构字[2012]547 号）
开放式证券投资基金代销业务资格（证监基金字[2004]49 号）
期货中间介绍业务资格（沪证监机构字[2010]121 号）
保荐承销及并购业务
黄金等贵金属现货合约代理和黄金现货合约自营业务（《关于光大证券股份有
限公司开展黄金等贵金属现货合约代理和黄金现货合约自营业务的无异议函》
机构部函[2015]280 号）
权益类证券收益互换业务资格（《关于光大证券股份有限公司从事权益类证券
中国证监会及其 收益互换业务的无异议函》机构部部函[2013]30 号）
派出机构 股指期权做市业务（《关于光大证券股份有限公司开展股指期权做市业务有关
意见的复函》机构部函〔2019〕3065 号）
股票期权做市业务（《关于核准光大证券股份有限公司股票期权做市业务资格
的批复》证监许可[2015]164 号）
融资融券业务资格（证监许可[2010]314 号）
约定购回式证券交易业务试点（机构部部函[2012]459 号）
受托投资管理业务资格（关于核准光大证券有限责任公司受托投资管理业务资
格的批复证监机构字[2002]127 号）
开展直接投资业务试点（关于光大证券股份有限公司开展直接投资业务试点无
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2022 年半年度报告
异议的函机构部部函[2008]446 号）
关于支持证券公司开展信用衍生品业务、服务民营企业债券融资的通知（沪证
监机构字[2019]41 号）
关于光大证券股份有限公司开展客户证券资金消费支付服务业务试点的无异议
函(中国证券监督管理委员会 机构部部函[2012]560 号)
证券投资基金托管资格（证监许可[2020]1242 号）
基金投资顾问业务资格（证监机构部函[2021]1683 号）
从事代办股份转让主办券商业务资格（关于授予从事代办股份转让主办券商业
务资格的通知中证协发[2003]94 号）
股份报价转让业务资格（《关于授予光大证券股份有限公司报价转让业务资格
中国证券业协会
的函》中证协函[2006]3 号）
成为场外期权业务二级交易商，开展相关场外期权业务（《关于统一场外期权
业务二级交易商备案的函》中证协函[2018]657 号）
上交所沪深 300ETF 期权主做市商（《关于光大证券股份有限公司开展沪深
300ETF 期权主做市商业务的通知》上证函〔2019〕2301 号）
上交所上证 50ETF 期权主做市商（《上证 50ETF 期权主做市商资格》上证函
[2016]152 号）
上海证券交易所股票期权交易参与人资格（股票期权经纪、自营业务交易权限）
上海证券交易所
（《关于光大证券股份有限公司成为上海证券交易所股票期权交易参与人的通
知》上证函[2015]63 号）
A 股交易单元港股通业务交易资格（上证函[2014]650 号）
约定购回式证券交易权限（上证会字[2012]176 号）
股票质押式回购交易权限（上证会字[2013]67 号）
深交所沪深 300ETF 期权主做市商（《关于同意中信证券等期权经营机构成为深
圳证券交易所沪深 300ETF 期权做市商的通知》深证会〔2019〕483 号）
约定购回式证券交易权限（深证会[2013]15 号）
深圳证券交易所 股票质押式回购交易权限（深证会[2013]58 号）
上市公司股权激励行权融资业务试点（深证函[2014]320 号）
深港通下港股通业务交易权限（深证会[2016]330 号）
深交所股票期权业务交易权限（深证会[2019]470 号）
中金所沪深 300 股指期权做市商（《关于发布沪深 300 股指期权做市商名单的
其他机构 公告》）
全国中小企业股份转让系统做市业务（股转系统函[2014]772 号）
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2022 年半年度报告
私募基金业务外包 服务机构备案 （中国证券投 资基金业协会 [备案编号：
A00037]）
上海票据交易所票据交易资格（票交所[2017]9 号）
银行间黄金询价业务资格（《关于光大证券股份有限公司开展银行间黄金询价
业务的批复》上金交发[2017]68 号）
利率互换业务
信用违约互换集中清算报价业务（《关于批准成为信用违约互换集中清算报价
团成员的通知》）
转融资业务试点（中证金函[2012]124 号）
转融通业务试点（中证金函[2012]115 号）
转融券业务试点（中证金函[2013]45 号）
调整转融通授信额度（中证金函[2014]278 号、中证金函[2016]28 号）
科创板转融通约定申报业务试点资格（中证金）
证券业务外汇经营许可证（外币有价证券承销业务、外币有价证券经纪业务、
外汇拆借业务）（关于光大证券股份有限公司变更《证券业务外汇经营许可证》
公司名称的批复上海汇复[2005]72 号）
非金融企业债务融资工具主承销商业务（中国银行间市场交易商协会公告
[2012]19 号）
独立开展非金融企业债务融资工具主承销业务资格（中市协发[2020]170 号）
上海黄金交易所特别会员资格:编号：T009(2015 年 4 月 3 日)
军工涉密业务咨询服务安全保密条件备案证书（发证机构：国家国防科技工业
局，证书编号：151912006）
开户代理机构资格
甲类结算参与人资格（中国结算函字[2008]12 号）
参与多边净额担保结算业务资格（中国结算发字[2014]28 号）
中国证券登记结
数字证书服务代理资格
算有限责任公司
代理证券质押登记业务资格
期权结算业务资格（中国结算函字[2015]28 号）
特殊机构及产品远程开户业务资格
上海清算所债券交易净额清算业务资格（清算所会员准字[2015]049 号）
银行间市场清算 上海清算所标准债券远期集中清算业务资格（清算所会员准字[2015]115 号）
所股份有限公司 关于参与信用违约互换集中清算业务有关事宜的通知（2018 年便函第 355 号）
信用风险缓释工具核心交易商 2018 年 12 月 21 日
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2022 年半年度报告
http://www.nafmii.org.cn/zlgl/xyfx/jgzz/201907/t20190701_77368.html
信用风险缓释凭证创设机构 2018 年 12 月 21 日
http://www.nafmii.org.cn/zlgl/xyfx/jgzz/201907/t20190701_77369.html
信用联结票据创设机构 2018 年 12 月 21 日
http://www.nafmii.org.cn/zlgl/xyfx/jgzz/201907/t20190701_77370.html
北京证券交易所 关于北京证券交易所会员资格申请有关事宜的通知（北证办发〔2021〕7 号）
（二）控股子公司的业务资格
控股子公司名称 业务资格
中华人民共和国经营证券期货业务许可证（流水号：000000047217）
合格境内机构投资者从事境外证券投资管理业务（关于核准光大证券股份有限
光证资管 公司设立证券资产管理子公司的批复（证监许可[2011]1886 号））
受托管理保险资金 http://www.gov.cn/gzdt/2012-10/12/content_2242366.h
tm
商品期货经纪（中国证监会）
金融期货经纪（证监期货字[2007]297 号）
IB 业务资格 （沪证监期货字[2010]74 号）
期货投资咨询 （证监许可[2011]1770 号）
资产管理 （证监许可[2012]1499 号）
光大期货及其子
公开募集证券投资基金销售 （沪证监许可[2017]10 号）
公司
金融期货全面结算业务资格（证监期货字[2007]298 号）
股票期权（上证函[2015]168 号、深证函[2019]721 号）
光大光子业务资格：仓单服务、定价服务（业务名称现更新为场外衍生品业务）、
基差交易（业务名称现更新为基差贸易）（中期协函字[2014]364 号）；做市
业务（中期协备字[2018]56 号）
私募基金业务（中国证券业协会 《证券公司及其私募基金子公司等规范平台名
光大资本
单公示（第四批）》）
私募基金业务 （中国证券业协会 《证券公司及其私募基金子公司等规范平台
光大发展
名单公示（第四批）》）
另类投资子公司会员（中国证券业协会《证券公司私募投资基金子公司及另类
光大富尊
投资子公司会员公示（第四批）》）
中华人民共和国经营证券期货业务许可证 （流水号：000000029148）
光大保德信
专户业务（关于核准光大保德信基金管理有限公司从事特定客户资产管理业务
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2022 年半年度报告
的批复 证监许可[2008]1007 号）
合格境内机构投资者（关于核准光大保德信基金管理有限公司作为合格境内机
构投资者从事境外证券投资管理业务的批复 证监许可 [2008]1044 号）
受托管理保险资金
中华人民共和国经营证券期货业务许可证-境内证券投资（流水号：000000029
光证金控
442）
第一类受规管活动 - 证券交易
第四类受规管活动 - 就证券提供意见 （香港证监会 AAC153）
第九类受规管活动 - 提供资产管理
交易所参与者
联交所之参与者代号 01086
光大证券投 中华通交易所参与者
资服务（香
期权买卖交易所参与者 联交所之 HKATS 代号 SHK
港）有限公司
联交所期权结算所之
直接结算参与者
DCASS 代号 CSHK
中华通结算参与者
香港结算之参与者代号 B01086
直接结算参与者
澳门金融管理局之金融中介公司 澳门金融管理局
光
证 光证代理人 有联系实体 （香港证监会 AAS942）
（香港）有限 （香港公司注册处牌照号码 TC0
金 信托及公司服务提供者
控 公司 02563）
第二类受规管活动 - 期货合约交易 （香港证监会 AAF237）
光证期货（香 期货结算所之
全面结算参与者
港）有限公司 DCASS 代号 CSHK
期货交商 期交所之 HKATS 代号 SHK
现已更名为 第三类受规管活动 - 杠杆式外汇交易 （香港证监会 ACI995）
光证外汇（香 （香港海关,牌照号码 12-09-00
金钱服务经营者
港）有限公司 833）
光大证券数
码金融（香 第一类受规管活动 - 证券交易 （香港证监会 AAC483）
港）有限公司
光大证券环 第一类受规管活动 - 证券交易
（香港证监会 AAI430）
球（香港）有 第六类受规管活动 - 就机构融资提供意见
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2022 年半年度报告
限公司
第一类受规管活动 - 证券交易
光明投资管
第四类受规管活动 - 就证券提供意见 （香港证监会 AAI432）
理有限公司
第九类受规管活动 - 提供资产管理
第一类受规管活动 - 证券交易
第四类受规管活动 - 就证券提供意见
（香港证监会 AAW536）
第六类受规管活动 - 就机构融资提供意见
中国光大证
第九类受规管活动 - 提供资产管理
券(香港)有
交易所参与者
限公司 联交所之参与者代号 01355
中华通交易所参与者
中华通结算参与者
香港结算之参与者代号 B01355
直接结算参与者
第二类受规管活动 - 期货合约交易
（香港证监会 AEX690）
中国光大外 第三类受规管活动 -杠杆式外汇交易
汇、期货(香 期货结算所之
结算参与者
港)有限公司 DCASS 代号 CCEV
期货交商 期交所之 HKATS 代号 CEV
中国光大资
料研究有限 第四类受规管活动 - 就证券提供意见 （香港证监会 AEH589）
公司
第一类受规管活动 - 证券交易
中国光大融
第四类受规管活动 - 就证券提供意见 （香港证监会 ACE409）
资有限公司
第六类受规管活动 - 就机构融资提供意见
第一类受规管活动 - 证券交易
中国光大证 第四类受规管活动 - 就证券提供意见 （香港证监会 AYE648）
券资产管理 第九类受规管活动 - 提供资产管理
有限公司 中华人民共和国经营证券期货业务许可证-
（中国证券监督管理委员会）
境内证券投资（流水号：000000029462）
保险经纪业务 - 一般保险，长期保险(包括
光证优越理 （香港保监局 FB1134）
相连长期保险)
财（香港）有
（香港强制性公积金计划管理
限公司 强积金中介人
局 IC000854）
光证保险顾 保险经纪业务 - 一般保险，长期保险(包括 （香港保监局 FB1019）
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2022 年半年度报告
问（香港）有 相连长期保险)
限公司 澳门金融管理局之保险经业务 (澳门金融管理局 02/CRE)
（香港强制性公积金计划管理
强积金中介人
局 IC000203）
中国光大财
保险经纪业务 - 一般保险，长期保险(包括
富管理有限 （香港保监局 FB1153）
相连长期保险)
公司
光证保险代
理（香港）有 保险代理业务 （香港保监局 FA2265）
限公司
香港金银业贸易场行员, 获准可交易:
-九九金 99 Tael Gold (香港金银业贸易场:
光明金业有
-公斤条港元 999.9 Kilo Gold HKD 牌照号码: MEC-2112018;
限公司
-伦敦金 Loco London Gold 行员号: 044)
-伦敦银 Loco London Silver
香港金银业贸易场行员, 获准可交易: (香港金银业贸易场:
新兴金业有
-九九金 99 Tael Gold 牌照号码: MEC-2112043;
限公司
-公斤条港元 999.9 Kilo Gold HKD 行员号: 040)
香港金银业贸易场行员, 获准可交易: (香港金银业贸易场:
顺隆金业有
-九九金 99 Tael Gold 牌照号码: MEC-2112070;
限公司
-公斤条港元 999.9 Kilo Gold HKD 行员号: 068)
(英国公司注册号码 07106467，
伦敦证券交易所成员及英国 Fin
Everbright 证券交易,就证券提供意见,中国宏观政策研
ancial Conduct Authority 注
Securities 究，行业政策研究和 A 股股票研究（通过其
册-参考编号: 524544
(UK) Compan 上海附属光大证券）及沪伦通全球存托凭证
上海证券交易所与伦敦证券交
y Limited 英国跨境转换机构
易所互联互通存托凭证-上证函
[2019]2141 号)
198 / 198
