中海油田服务股份有限公司 601808 2013 年半年度报告 二零一三年八月十九日 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、 完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、公司董事出席董事会会议情况:独立非执行董事陈全生因其他事务未能亲自出席会议,委 托独立非执行董事方和代为表决;本公司其他董事出席了本次董事会会议。 三、公司半年度财务报告未经审计。 四、公司负责人李勇、主管会计工作负责人李飞龙及会计机构负责人(会计主管人员)刘振宇 声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、本半年度报告内容涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述因存在不确定性,不构成公司 对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 六、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。 七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 目录 第一节 释义 .............................................. 1 第二节 公司简介 .......................................... 3 第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................ 5 第四节 首席执行官报告 .................................... 7 第五节 董事会报告 ....................................... 11 第六节 重要事项 ......................................... 23 第七节 股份变动及股东情况 ............................... 29 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................... 31 第九节 财务报告 ......................................... 32 第十节 备查文件目录 .................................... 156 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第一节 释义 一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中海油服、公司、本集团或 COSL 指 中海油田服务股份有限公司 中国海油或总公司 指 中国海洋石油总公司 中海油或海油有限 指 中国海洋石油有限公司 一种搜集地震资料的方法,使用一组声源和一个 二维 指 或以上收集点;二维一般用于绘制地理结构,供 初步分析。 一种搜集地震资料的方法,使用两组声源和两个 三维 指 或以上收集点;三维一般用于取得精密的地震资 料,并提高成功钻探油气井的机会。 COSL Drilling Europe AS,本公司在挪威的子公 CDE 指 司。 ELIS 指 增强型测井成像系统 LWD 指 随钻测井仪 OSHA 指 职业伤害和职业病统计办法 QHSE 指 质量健康安全环保管理体系 WTI 指 西德克萨斯中质原油 一般是指在钻井的过程中测量地层岩石物理参 随钻测井 指 数,并用数据遥测系统将测量结果实时送到地面 进行处理。 在井眼内套管柱与井壁形成的环形空间注入水 固井 指 泥浆,使之固结在一起的工艺过程。 油气井投产前所必需完成的作业,包括下套管、 完井 指 固井和酸化、压裂等处理,以及安装必要的设备 和装置。 目的是维修,恢复和提高在产井的油气产量;包 修井 指 括换套管和防砂、压裂、酸化等处理。 可用天使用率 指 营运天/(日历天-修理天) 日历天使用率 指 营运天/日历天 用于海洋工程物探调查、海洋工程地质钻探取 综合性海洋工程勘察船 指 芯、CPT 原位测试、海洋环境观测/取样以及提 供海洋工程支持等服务的船只。 实施海洋地震勘探作业的船只,船上安装有地震 物探船 指 勘探设备,船后拖曳电缆,通过船只航行中连续 地进行地震波的激发和接收以获得地震资料。 以二维或三维格式纪录的地下声波反射数据,用 地震资料 指 作了解和绘画地质构造,以推测尚未发现之储层 的位置。 1 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 海洋地震探查用的带有多个水听器的弹性套管; 拖缆 指 在进行调查的浅水区,地震勘查船拖着拖缆,搜 集地震资料。 称为自升式钻井平台乃因为它们可自行升降--具 有三或四条可移动并可伸长("升降")至钻井甲 板之上或之下的支柱。自升式平台在拖动过程 自升式钻井平台 指 中,支柱是升起来的。当钻井平台到达钻井现场 时,工人将支柱向下延伸,穿过海水直达海床(或 用以垫子支撑的自升式钻井平台到达海床)。这 样能固定平台及令钻井甲板远高于海浪。 半潜式钻井平台并不像自升式钻井平台那样停 留在海床上,反而工作甲板坐落在巨型驳船及中 空的支柱上。钻井平台移动时它们均浮在水面 上。在钻井现场,工人将海水泵入驳船及支柱内 以令钻井平台部分浸入水中,亦即其名称半潜式 钻井平台所指的意思。当半潜式钻井平台大部分 半潜式钻井平台 指 都浸在水平面下时,它就变成一个用作钻井的稳 定平台,只在风吹及水流冲击下稍为移动。如自 升式钻井平台那样,大部分半潜式钻井平台均被 拖到钻井现场。由于它们卓越的稳定性,"半潜式 "非常适合在波涛汹涌的海面上进行钻井工作。半 潜式钻井平台可在水深至 10000 英尺的地方运 作。 固定在不可整体移动的海上导管架上的一整套 模块钻机 指 钻井装置。 英文〔bbl〕为桶的缩语,1 桶约为 158.988 升, 桶 指 1 桶石油(以 33 度 API 比重为准),约为 0.134 吨。 英尺 指 长度单位名,约为 0.305 米。 2 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 中海油田服务股份有限公司 公司的中文名称简称 中海油服 公司的外文名称 China Oilfield Services Limited 公司的外文名称缩写 COSL 公司的法定代表人 李勇 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 姓名 杨海江 北京市东城区朝阳门内大街 2 号,凯恒大厦 联系地址 B 座 11 层 10 号(1110 室) 电话 010-84521685 传真 010-84521325 电子信箱 cosl@cosl.com.cn 三、 基本情况简介 天津市塘沽海洋高新技术开发区河北路 公司注册地址 3-1516 公司注册地址的邮政编码 300451 北京市东城区朝阳门内大街 2 号,凯恒大厦 公司办公地址 B 座 11 层 10 号(1110 室) 公司办公地址的邮政编码 100010 公司网址 www.cosl.com.cn 电子信箱 cosl@cosl.com.cn 四、 信息披露及备置地点 《中国证券报》、《上海证券报》、 公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《证券日报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 北京市东城区朝阳门内大街 2 号,凯恒大厦 公司半年度报告备置地点 B 座 11 层 10 号(1110 室) 3 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 A股 上海证券交易所 中海油服 601808 H股 香港联合交易所有限公司 中海油田服务 2883 六、 公司报告期内注册变更情况 公司报告期内注册情况未变更。 七、 其他有关资料 名称 德勤华永会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师 中国北京市东长安街 1 号东方广场东方经 事务所名称(境内) 办公地址 贸城德勤大楼 8 层 公司聘请的会计师 名称 德勤关黄陈方会计师行 事务所(境外) 办公地址 香港金钟道 88 号太古广场一期 35 楼 4 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:百万元 币种:人民币 本报告期比上年同 主要会计数据 本报告期(1-6 月) 上年同期 期增减(%) 营业收入 12,707.0 10,255.3 23.9 归属于上市公司股东的净利润 3,180.3 2,397.7 32.6 归属于上市公司股东的扣除非 3,122.4 2,435.3 28.2 经常性损益的净利润 经营活动产生的现金流量净额 3,062.1 3,429.9 (10.7) 本报告期末比上年 本报告期末 上年度末 度末增减(%) 归属于上市公司股东的净资产 33,854.0 32,193.9 5.2 总资产 74,841.3 74,709.5 0.2 (二) 主要财务指标 本报告期比上年同 主要财务指标 本报告期(1-6 月) 上年同期 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.71 0.53 32.6 稀释每股收益(元/股) 0.71 0.53 32.6 扣除非经常性损益后的基本每 0.69 0.54 28.2 股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 9.49 8.08 增加 1.41 个百分点 扣除非经常性损益后的加权平 9.32 8.21 增加 1.11 个百分点 均净资产收益率(%) 二、境内外会计准则下会计数据差异 境内外会计准则差异的说明: 本公司认为在编制财务报告时,本集团(或“集团”,指本公司及全部子公司)按中国财政部 于 2006 年颁布的企业会计准则,其后颁布的应用指南、解释以及其它相关规定(“企业会计准 则”)编制的截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间财务报告,与本集团根据香港财务报告准则 编制之同期财务报告两者所采用的会计政策没有重大差异,故此本集团同期根据企业会计准则 或香港财务报告准则编制的财务报告所呈报之净利润或净资产并无重大差异,因此无需做出调 节。 5 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 三、非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目 截至 2013 年 6 月 30 日收入/(支出) 非流动资产处置损益 (5,748,343) 计入当期损益的政府补助 66,699,325 其他营业外收支净额 7,186,965 非经常性损益合计 68,137,947 所得税影响额 (10,220,692) 非经常性损益影响净额 57,917,255 6 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第四节 首席执行官报告 尊敬的各位股东朋友: 2013 年上半年,油田服务行业在油公司勘探开发投资的带动下进一步回暖,市场规模不 断扩大。中海油服抓住市场机遇,积极开拓市场,国际国内合理调配资源,国内市场地位稳固, 国际市场不断扩大,大型装备使用率进一步提升,安全环保形势平稳,收入、利润稳定增长。 下面,我将就经营业绩、服务能力、国际业务等方面为各位做一个简要的回顾。 经营业绩稳定增长 公司上半年四大板块作业量饱满,在大型装备保持高使用率及新增产能的推动下,公司 期内取得令人鼓舞的经营业绩。公司实现收入人民币 127.1 亿元,与去年同期相比增长 23.9%; 营业利润达到人民币 34.9 亿元,同比增长 20.3%;归属本公司股东的净利润较去年同期增长 32.6%,达到人民币 31.8 亿元,每股收益为 71 分。 公司采取买、租、建并举的方式有效扩大了装备规模,既迅速抢占了市场,又为公司业 绩增长作出贡献。钻井板块新建的半潜式钻井平台“COSLPromoter”、租赁的“南海七号”和 自升式钻井平台“勘探二号”、2012 年底投入作业的“南海八号”、“COSLInnovator”带来显著 的作业增量,另外,钻井装备保持高使用率,平均日历天使用率同比上涨 2.5 个百分点达到 95.3%,受这两方面因素推动,钻井板块上半年取得了快速的增长,实现收入人民币 70.3 亿元, 较去年同期增长 31.0%;油田技术板块在钻井业务和新技术的带动下作业量上升,收入同比增 长 25.9%达到人民币 27.2 亿元;船舶板块合理利用外部资源,有效巩固了国内市场,保持了较 高的装备使用率,收入达到人民币 16.4 亿元,增幅 13.4%;物探板块巩固国内市场的同时,积 极开拓国际市场,期内收入达到了人民币 13.2 亿元,与去年同期相比增长 2.6%。 服务能力进一步提升 2013 年上半年,我们欣喜地看到,“海洋石油 981”、“海洋石油 720”、“海洋石油 708”、 “海洋石油 681”等一批深水装备的作业表现令人印象深刻,体现了公司在深水技术领域的学 习能力和对大型装备的管理能力。“海洋石油 981”上半年完成 5 口井的作业,表现优异;“海 洋石油 720”今年再次打破中国南海三维作业的多项纪录;租赁和购买的“南海七号”和“南 7 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 海八号”钻井平台上半年作业情况出色,进一步增强了公司中深水的服务能力。 公司在上半年签订了 1 艘 12 缆物探船以及 15 艘船舶的建造合同;近期,抓住机遇购买 了 1 座半潜式钻井平台、2 座 375 英尺自升式钻井平台;还将签署 1 座 5000 英尺半潜式钻井平 台和 2 座 400 英尺自升式钻井平台的建造合同,这些都将进一步优化公司的装备结构,提升公 司的服务能力和市场竞争力。 在科技成果产业化方面,自主研发的多项新技术在生产中成功应用,提升了公司的技术 服务能力。核磁共振测井仪等产业化项目在国内和国际得到有效推广,效果良好;油气层钻井 中途测试仪、高分辨率阵列感应测井仪等高端测井仪器已经产业化制造并在多海域作业;高温 高压水基钻井液在东海、南海完成八井次作业。 国际业务持续向好 2013 上半年,我们的国际业务再次取得了可喜的进展,公司海外收入达到人民币 44.1 亿元,较去年同期增加 39.4%,占公司总收入的 34.7%。公司的品牌影响力在国际市场得到不 断提升,期内共收到来自全球各地的油田服务项目招标邀请 200 余项,其中包括国际油公司项 目 20 个,国家油公司项目 51 个。以东南亚、中东、墨西哥、北海为中心的四大区域市场规模 不断扩大。 在东南亚市场,“海洋石油 937”、“COSLSeeker”以及“渤海八号”等平台在印尼继续为 客户提供服务,在当地海上钻井市场的份额进一步扩大,其中,尤其值得我们骄傲的是, “渤 海八号”在印尼国家石油公司所有承包商中排名第一,获同行的赞誉; “COSLBoss”开始履 行与英国石油公司(“BP”)的长期作业合同,该平台是按照 BP2013 标准为其执行作业的平台; “海洋石油 720”首次冬季海外作业表现优异,圆满完成了中石油和泰国国家石油勘探生产公 司缅甸两个深水区块的地震资料采集;另外值得一提的是在该区域公司还新增两个市场,一是 巴基斯坦市场,“海洋石油 718”已顺利实施了在该市场的首个作业项目,二是泰国市场, “COSLPower”成功中标了该地区的钻井服务项目。 公司继续在中东市场为客户提供钻井、修井等综合性油田技术服务。 公司在墨西哥湾的模块钻机和自升式钻井平台等业务也均取得较好发展,合同续签做到 了无缝连接。我们还签订了 3000HP 模块钻机的建造合同,用来进一步提升公司在墨西哥湾的 作业能力。此外,我们在加拿大完成了公司注册,相关工作也已经启动,公司对稠油热采技术 8 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 在该区域的应用充满期待。 在以挪威为中心的北海市场,半潜式钻井平台“COSLPromoter”4 月份正式开始作业, 至此,公司在挪威市场的 3 座半潜式钻井平台 2 座生活平台全部投入运营,CDE(“COSL Drilling Europe AS”)以良好的平台管理和运营能力得到客户认可,在挪威国家石油公司近期对钻井承 包商的综合评比中获得第一,“COSLPioneer”在北海海域 31 座平台的 2 月份综合绩效考核中 再次被评为“月度平台”。 安全生产形势平稳 安全生产是公司发展的基石,上半年,我们进一步加强现场班组安全管理,深入开展隐 患排查治理及应急培训,不仅提升了员工的安全技能和安全意识,而且有效地预防了事故的发 生。公司安全形势稳定,OSHA 可记录事件率仅为 0.14,相比去年同期大幅度降低。 技术研发稳步推进 2013 年上半年,技术研发方面也取得了令人满意的进展,自主研制的 EMRT 核磁共振测 井仪顺利完成作业任务,获取到合格的核磁测井资料;随钻阵列补偿电磁波电阻率测井仪进行 严格的测试,仪器的各项功能得到验证,仪器研发取得阶段性进展;深水钻井液和深水固井泥 浆体系期内获得成功应用。上半年,公司获授权专利 110 个,其中发明专利 35 个。 基础管理不断优化 作为油田服务供应商,基础管理对于提高作业效率和质量,保障公司安全环保运营尤 显重要。上半年,公司继续夯实管理基础,瞄准国际一流,主动查找差距,及时改进;各板块 根据自身特点优化作业流程、规范作业标准,管理效率和工作质量提升明显。受此项工作的推 动,COSL 品牌和管理成熟性得到越来越多国际石油公司的认可,不仅如此,该项工作的持续开 展也将成为公司保持可持续发展和提升竞争力的基础并将使公司长久受益。 下半年,在公司各项业务快速发展的情况下,面对复杂多变的外部环境,我们将更加注 重公司自身能力的建设,进一步提升各板块的竞争能力和深水服务能力。在公司现有的较为有 效的管理制度和风险内控体系基础上,我们将继续致力于安全环保生产风险管控,以及技术研 9 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 发和人才培训。我们将强化基础管理,特别是国际业务的管理,夯实发展根基,不断提升公司 的核心竞争力和持续发展能力。继续为股东创造价值,奉献持续稳定的回报。 李勇 中海油服首席执行官兼总裁 2013 年 8 月 19 日 10 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第五节 董事会报告 一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 业务回顾 钻井服务 2013 年上半年,集团的钻井服务业务呈现出活跃态势,创造收入人民币 7,028.8 百万元, 较去年同期的人民币 5,364.5 百万元增幅 31.0%。这主要依托于装备规模的扩大及钻井船队日 历天使用率的提高。 上半年集团钻井装备规模进一步扩大。先后租赁半潜式钻井平台NH7及自升式钻井平台“勘 探二号”用以满足对浅水及中深水不同区域的钻井平台需求。去年出厂的半潜式钻井平台 COSLPromoter经过准备,开始在挪威北海执行挪威国家石油公司(“Statoil”)为期八年的合同。 上述三座平台的投入运营在一定程度上提高了钻井服务业务的作业能力。 除了新增产能之外,集团原有的钻井平台经过合理的作业安排,作业效率进一步提升。本 年2月COSLPioneer再次荣登挪威国家石油公司(“Statoil”)综合绩效考核榜首,被评为“2月 月度平台”。集团子公司CDE则荣登挪威国家石油公司(“Statoil”)钻井承包商评比榜首。 截至2013年6月底,集团共运营、管理37座钻井平台(包括28座自升式钻井平台、9座半潜 式钻井平台)。其中11座在中国渤海作业,10座在中国南海作业,1座在中国东海作业,14座在 挪威北海、墨西哥、印度尼西亚等海外地区作业,1座平台在海外修理。此外,集团还拥有2座 生活平台、4套模块钻机、8台陆地钻机。 上半年集团钻井平台作业日数达到6,090天,同比增加732天,平台日历天使用率达到 95.3%,同比上升2.5个百分点。 11 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 2013年上半年集团自升式和半潜式钻井平台作业情况如下表: 截至 6 月 30 日止六个月 2013 年 2012 年 增/(减)量 增/(减)幅 作业日数(天) 6,090 5,358 732 13.7% 自升式钻井平台 4,741 4,577 164 3.6% 半潜式钻井平台 1,349 781 568 72.7% 可用天使用率 99.7% 99.7% - 自升式钻井平台 100.0% 99.9% 上升 0.1 个百分点 半潜式钻井平台 98.7% 98.9% 下降 0.2 个百分点 日历天使用率 95.3% 92.8% 上升 2.5 个百分点 自升式钻井平台 96.3% 93.1% 上升 3.2 个百分点 半潜式钻井平台 92.1% 90.7% 上升 1.4 个百分点 自升式钻井平台作业同比增加164天的原因是:新租赁的“勘探二号”增加作业38天;BH8 去年进行海外作业准备,本期正常运营增加156天;COSLPower本期修理减少57天,其他平台合 计增加27天。 半潜式钻井平台作业同比增加568天的原因是:去年底投产的COSLInnovator、NH8及今年 上半年投产的NH7、COSLPromoter分别增加作业168天、171天、108天、89天;其他平台合计增 加32天。 由于本期钻井平台修理和作业准备时间有所减少,2013年上半年集团钻井平台的日历天使 用率同比上升2.5个百分点至95.3%。 两座生活平台继续在北海作业362天,可用天使用率和日历天使用率均达到100.0%。 四套在墨西哥湾作业的模块钻机由于修理原因同比减少作业16天至707天,日历天使用率 则为97.0%,同比下降2.3个百分点。 12 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 在新增半潜式钻井平台的加入和生活平台日收入提升的影响下,2013年上半年集团钻井平 台的平均日收入较去年同期有所增长,具体情况如下表: 截至 6 月 30 日止六个月 平均日收入(万美元/日) 2013 年 2012 年 增/(减)量 增/(减)幅 自升式钻井平台 11.8 10.9 0.9 8.3% 半潜式钻井平台 32.8 28.8 4.0 13.9% 钻井平台小计 16.9 13.7 3.2 23.4% 生活平台 25.8 20.2 5.6 27.7% 集团平均 17.4 14.0 3.4 24.3% 注:(1)平均日收入=收入/作业日数。 (2)2013年6月30日美元兑人民币汇率1:6.1787。2012年6月30日美元兑人民币汇率1: 6.3249。 油田技术服务 2013 年上半年油田技术服务业务继续致力于技术服务能力的提升。在多条作业线业务量 上升及高技术应用的带动下营业收入较去年同期的人民币 2,164.0 百万元增幅 25.9%至人民 币 2,724.2 百万元。 上半年油田技术服务在技术研发上有更进一步成果。多元热流体热采技术应用于特稠油开 采取得初步成功,为海上特稠油的开发提供了有效的开发手段和技术方向。自主研制的 EMRT 核磁共振测井仪在南海西部油田首次应用成功。自主研发的 FLIIS 软件获得国家商标注册,为 快速评价油田开发效果提供有力的技术支撑。市场方面,泥浆业务经过激烈角逐获得印度尼西 亚某公司作业合同,为实现该地区客户多样化,市场扩大化奠定基础。 船舶服务 2013 年上半年船舶服务业务立足国内海域,坚持安全生产,在巩固原有市场的同时合理选 择社会资源提升服务能力。上半年集团外租船舶共运营 7,030 天,同比增加 1,676 天,实现收 入人民币 579.7 百万元。在此带动下整体船舶服务业务营业收入达到人民币 1,635.3 百万元, 13 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 较去年同期的人民币 1,441.7 百万元增加人民币 193.6 百万元,增幅 13.4%。 此外,为了满足中国近海油气勘探开发需求,增强深水服务能力,新签订了 15 艘船舶的建 造合同。这些船只预计于 2015 年陆续交付。 2013 上半年集团自有工作船船队日历天使用率为 94.2%,同比上升 3.3 个百分点,主要原 因是本期修理天数减少。自有工作船船队作业情况如下表: 作业日数(天) 2013 年 2012 年 增/(减)量 增/(减)幅 油田守护船 6,846 7,053 (207) (2.9%) 三用工作船 2,811 2,714 97 3.6% 平台供应船 888 865 23 2.7% 多用船 666 690 (24) (3.5%) 修井支持船 718 645 73 11.3% 合计 11,929 11,967 (38) (0.3%) 上半年油轮运量为 94.0 万吨,较去年同期的 93.2 万吨增加 0.8 万吨。化学品船运量为 95.5 万吨较去年同期的 114.0 万吨减少 18.5 万吨。 物探和工程勘察服务 2013 年上半年物探和工程勘察服务业务合理安排生产,并努力拓展海外市场,完成巴基斯 坦、缅甸、泰国多个海外项目,累计实现收入人民币 1,318.7 百万元,同比略增 2.6%。海洋石 油 718 更是以优质、安全、高效的服务收到联合能源巴基斯坦公司(UEP,United Energy Pakistan) 颁发的荣誉奖牌。 此外,为提升集团深水服务能力,上半年新签订了 12 缆物探船“海洋石油 721”的建造合 同。该船预计 2014 年下半年交付使用。海洋石油 721 的加入将进一步调整物探和工程勘察服务 的装备结构。 14 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 物探服务 2013 年上半年集团采集、处理业务作业量具体情况如下表: 业务 2013 年 2012 年 增/(减)量 增/(减)幅 二维采集(公里) 14,854 10,946 3,908 35.7% 二维处理(公里) 14,011 11,216 2,795 24.9% 三维采集(平方公里) 12,899 13,659 (760) (5.6%) 其中:海底电缆(平方公里) 347 446 (99) (22.2%) 三维处理(平方公里) 7,432 6,351 1,081 17.0% 2013 年上半年集团的二维采集、处理业务增量显著。二维采集业务同比增加 3,908 公里, 主要是 NH502 本年启动作业较早且作业工区衔接紧密,有效作业时间较长,使得该船同比作业 增加 3,445 公里。二维处理业务量受二维采集作业量增加影响同比增加 2,795 公里。 三维采集业务作业量同比减少 760 平方公里,主要是海洋石油 719 本年初海外作业,动复 原时间较长,使其作业量减少 1,232 平方公里;海洋石油 720 海外作业回国后进行维修同比减 少作业 927 平方公里;BH511、海洋石油 718 本年作业海域工况良好,效率提升,合计增加作业 1,620 平方公里。三维处理业务量在渤海海域处理量增长的带动下同比增加 1,081 平方公里。 工程勘察服务 上半年,深水工程勘察船“海洋石油 708”在 1,500 米水深区域为客户的开发项目完成采气 树回收与安装作业,开创了深水油气田采油(气)树安装的新模式。2013 年上半年集团工程勘 察业务营业收入为人民币 276.9 百万元,较去年同期的人民币 304.2 百万元减少人民币 27.3 百 万元,减幅 9.0%,主要是分包业务的减少。 15 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 (一) 主营业务分析 1、 财务报表相关科目变动分析表 单位:百万元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 原因说明 装备产能的增加(如:本期新增钻井平台 COSLPromoter、NH7 、“勘探二号”,去年投 产的 COSLInnovator、NH8 上半年作业饱满, 营业收入 12,707.0 10,255.3 23.9 船舶服务业务合理利用外部资源。)②作业 量增加(油田技术服务业务多条业务线作业 量饱满,钻井服务业务原有装备高效作业。) 为新装备配备作业人员及海外业务规模 扩大,员工福利薪酬上涨使得雇员薪酬成本 增加。②作业量的增加带动物料消耗支出增 营业成本 8,585.7 6,772.6 26.8 加。③采取分包模式占有市场及扩大业务规 模使得分包支出有所增加。④租用钻井平台 NH7及一些油田技术设备使得租赁费增加。 销售费用 8.4 5.1 64.7 包装费同比增加人民币 2.4 百万元。 与去年同期相比本期子公司 CDE 增加两座 管理费用 269.3 240.8 11.8 钻井平台相应增加管理费用。 去年下半年集团发行了10亿美元长期债券 使得本期融资成本增加人民币109.9百万 财务费用 246.5 193.6 27.3 元,汇兑收益增加人民币43.4百万元,利息 收入增加人民币13.6百万元。 经营活动产 本期应收账款增加和为职工支付的现金及 生的现金流 3,062.1 3,429.9 (10.7) 支付的各项税费有所增加。 量净额 16 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 收回投资收到的现金同比增加人民币 5,534.9 百万元,取得存款利息收入所收到 的现金同比增加人民币 24.5 百万元,购建 投资活动产 固定资产、无形资产和其他长期资产所支付 生的现金流 (229.1) (387.8) (40.9) 的现金同比增加人民币 815.1 百万元,取得 量净额 其他投资所支付的现金同比增加 人 民 币 4,576.2 百万元,其他投资性活动合计增加 流出人民币 9.4 百万元。 本期支付股息增加人民币 583.5 百万元; 筹资活动产 偿还利息增加人民币 58.7 百万元;去年同 生的现金流 (2,583.4) (1,209.4) 113.6 期新增银行贷款人民币 750.6 百万元,本期 量净额 没有新增银行贷款;偿还债务减少人民币 18.8 百万元。 研发支出 209.2 147.3 42.0 加大油田技术服务领域的研发。 根据“国家税务总局公告 2012 年第 15 号” 规定,集团对以前年度因固定资产折旧年限 所得税费用 372.6 486.6 (23.4) 税法与会计的差异而确认的递延所得税负 债和所得税费用进行调整,使得本期所得税 同比有所减少。 2、 其它 (1) 经营计划进展的说明 2013 年上半年,本集团实现营业收入人民币 12,707.0 百万元,同比增加 23.9%;营业成 本为人民币 8,585.7 百万元,同比增加 26.8%;归属于上市公司股东的净利润为人民币 3,180.3 百万元,同比增加 32.6%;资本支出为人民币 13.9 亿元。本公司下半年各项业务正在有序开展, 对完成全年经营计划充满信心。 17 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 (2) 其他 下面对报告期内主要资产、负债项目同比变动达 30%以上的进行分析: 单位:百万元 币种:人民币 2013.6.30 2012.12.31 变动比例 原 因 本期收到现金人民币 621.9 百万元,同时又 应收票据 312.1 619.9 (49.7%) 新增人民币 314.1 百万元应收票据。 随市场规模扩大收入增加,未到付款期的应 应收账款 6,633.4 4,145.2 60.0% 收账款相对集中。 为建造 12 缆物探船预付的款项,已将其重 预付款项 49.1 92.0 (46.6%) 分类至其他非流动资产。 应收股利 57.9 0.0 - 余额为新确认的应收合营公司股利。 半潜式钻井平台 COSLPromoter 等资产完成 在建工程 4,652.5 7,433.0 (37.4%) 建造由在建工程转入固定资产。 其他非流动资产 167.7 14.9 1,025.5% 为建造 12 缆物探船预付部分建造款。 根据约定,本期代船东升级改造一座钻井平 预收款项 147.7 7.1 1,980.3% 台。预收款项本期期末余额主要系船东预付 之平台升级改造费用。 应交税费 701.6 519.0 35.2% 余额是本期计提的尚未上缴的税费。 有金额为人民币 1,899.2 百万元的长期借款 一年内到期的非 2,743.2 1,659.9 65.3% 即将于一年内到期,故重分类至本科目。此 流动负债 外本期偿还借款人民币 815.9 百万元。 非全资子公司 PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA 少数股东权益 20.9 11.0 90.0% 本期利润增加。 18 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:百万元 币种:人民币 主营业务分行业情况 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 分行业 营业收入 营业成本 (%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%) 钻井服务 7,028.8 4,010.7 42.9% 31.0 28.8 1.0 油田技术服务 2,724.2 2,274.7 16.5% 25.9 33.1 (4.5) 船舶服务 1,635.3 1,285.9 21.4% 13.4 19.2 (3.8) 物探和工程勘 1,318.7 1,014.4 23.1% 2.6 16.6 (9.2) 察服务 合计 12,707.0 8,585.7 32.4% 23.9 26.8 (1.5) 主营业务分行业、分产品情况说明: 2013 年上半年集团毛利率同比下降 1.5 个百分点,主要原因是在营业收入增长 23.9%的 同时营业成本增长 26.8%。营业成本增长原因请参看(一)主营业务分析——1.财务报表相关 科目变动分析表——营业成本。 2、 主营业务分地区情况 单位:百万元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年同期增减(%) 国内 8,297.0 17.0 海外 4,410.0 39.4 合计 12,707.0 23.9 主营业务分地区情况说明: 从作业区域看,中国海域是集团收入的主要来源地。2013 年上半年来源于国内市场的收入 达到人民币 8,297.0 百万元,同比增幅 17.0%。但集团通过提升自身服务能力,不断开发海外 市场,作业地新增泰国和巴基斯坦,海外业务规模不断扩大。2013 年上半年海外营业收入达到 19 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 人民币 4,410.0 百万元,占当年营业收入的比重为 34.7%,较去年同期的人民币 3,164.2 百万 元增加了人民币 1,245.8 百万元,增幅 39.4%。 (三)核心竞争力分析 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。 (四) 投资状况分析 1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 委托理财产品情况 单位:元 币种:人民币 资金来 委托 委托 实际 是否 计提 是 委托 报酬 实际 是否 源并说 理财 理财 预计 收回 经过 减值 否 合作方名称 理财 确定 获得 关联 明是否 起始 终止 收益 本金 法定 准备 涉 金额 方式 收益 交易 为募集 日期 日期 金额 程序 金额 诉 资金 到期 上海浦东发展 2013 2013 3 亿元 本息 银行股份有限 年5 年8 4.4% 未到 未到 自有资 人民 一次 是 无 否 否 公司北京分行 月 16 月 15 每年 期 期 金 币 性偿 东四支行 日 日 还 到期 上海浦东发展 2013 2013 3.3 亿 本息 银行股份有限 年5 年8 4.4% 未到 未到 自有资 元人 一次 是 无 否 否 公司北京分行 月9 月8 每年 期 期 金 民币 性偿 东四支行 日 日 还 到期 2013 2013 2 亿元 本息 农业银行天津 年6 年7 4.0% 未到 未到 自有资 人民 一次 是 无 否 否 翠亨广场支行 月6 月 12 每年 期 期 金 币 性偿 日 日 还 到期 2013 2013 5 亿元 本息 中国银行天津 年1 年7 4.7% 未到 未到 自有资 人民 一次 是 无 否 否 分行 月8 月8 每年 期 期 金 币 性偿 日 日 还 13.3 亿元 合计 / / / / / / / 人民 币 (2) 委托贷款情况 本报告期公司无委托贷款事项。 (3)其他投资理财及衍生品投资情况 20 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 投资类 资金 投资 是否 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 型 来源 盈亏 涉诉 货币市 华 夏基 金管 自有 3 亿元 T+1 日赎回 华夏现金增利货币 市场化收益 盈利 否 场基金 理有限公司 货币市 南 方基 金管 自有 4.7 亿元 T+1 日赎回 南方现金增利货币 B 市场化收益 盈利 否 场基金 理有限公司 国债逆 中 信证 券股 自有 2 亿元 T+1 日赎回 国债逆回购 市场化收益 盈利 否 回购 份有限公司 2、 募集资金使用情况 报告期内,公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 3、 主要子公司、参股公司分析 COSL Norwegian AS(简称 CNA)是集团的重要子公司,从事钻井业务。COSL Drilling Europe AS(简称 CDE)是 CNA 旗下的主要子公司。截至 2013 年 6 月 30 日止,CNA 总资产为人民币 36,825.4 百万元,股东权益为人民币 7,073.3 百万元。2013 年上半年 CNA 实现营业收入人民币 2,670.1 百万元,净利润为人民币 393.9 百万元。其他有关该子公司的基本信息参见本半年报财务报告 附注——四、合并财务报表的合并范围。 4、 非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 本报告期 累计实际 项目名称 项目金额 项目进度 投入金额 投入金额 建造 1 艘 5000 英尺深水半潜式钻井平台 391,724 建造中 3,536 3,564 建造 COSLProspector 深水钻井平台 411,472 建造中 44,761 290,352 建造 14 艘深水油田服务工作船 288,098 建造中 6,426 7,448 建造 400 英尺自升式钻井平台 322,506 建造中 201 232 二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析 2013 年上半年行业回顾: 2013 年上半年,国际原油价格高位震荡,WTI 均价为 94.2 美元/桶,Brent 均价为 107.5 美元/桶,同比分别下降了 4.0 美元和 5.8 美元。高油价支撑了全球上游油气投资,据 Barclays 预计 2013 年全球油气勘探和生产的资本开支为 6,780 亿美元,较 2012 年增长约 10%,受益 于油公司投资提升,油田服务市场规模持续扩大。据 IHS-ODS 统计,2013 年上半年全球自升 21 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 式钻井平台平均使用率 85.7%,同比增加 6.2%,半潜式钻井平台(含深水钻井船)平均使用 率 90.2%,同比增加 0.4%。物探和油田技术板块保持上升态势。 2013 年下半年业务展望: 根据 2013 年 4 月 Spears & Associates 的预测数据,2013 年油田服务市场总值保持 9% 左右的增速,达到 3,984 亿美元。另根据 IHS-ODS 数据,2013 年下半年全球自升式钻井平台 综合日费预计同比增加 13.9%,半潜式钻井平台(含深水钻井船)综合日费预计同比增加 12.4%,钻井等大型装备板块的复苏速度较快,但市场竞争依然激烈。从国内市场来看,主要 客户继续加大勘探开发力度,并将加强南海深水勘探,物探和钻井工作量将增加,对油田技术 和船舶服务等的需求也将增加。 2013 年下半年,公司的作业合同已全部落实,公司对完成全年的经营计划充满信心。同 时,公司将按计划推进装备建造,并已经完成一座半潜式钻井平台和两条自升式钻井平台的购 买,力争半潜式钻井平台年底前投产,两条自升式钻井平台年底前交付。公司对完成全年资本 开支计划表示乐观,并且资本开支较年初计划可能有所增加。 三、 利润分配或资本公积金转增预案 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况 根据2013年3月22日召开的2013年董事会第一次会议审议通过的《2012年度利润分配方案》, 公司董事会审议通过以总股本4,495,320,000股为基数,每股派发现金红利人民币0.31元(含 税)。本次分配共计派发现金红利人民币1,393,549,200元,未分配的利润余额结转至以后年度 分配。上述方案已经在于2013年5月24日召开的公司2012年度股东年会上审议批准并于2013 年6月27日实施完毕。 公司2013年中期不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。 四、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变 动的警示及说明 √ 不适用 (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 √ 不适用 22 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第六节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。 二、破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 三、资产交易、企业合并事项 √ 不适用 四、公司股权激励情况及其影响 报告期公司股权激励相关情况说明 本公司在 2006 年 11 月 22 日第二次临时股东大会里,经表决通过了“中海油田服务股份有限 公司高级管理人员股票增值权计划”(“股票增值权计划”),对公司 7 名高管人员实施中长期激 励计划。在 2007 年 6 月 6 日,董事会已与激励对象签署绩效指标合同,完成所有必要的授予 股票增值权相关的法律程序,并按港币 4.09 元为授权价格。股票增值权计划于 2006 年 11 月 22 日开始生效,有效期为十年,按计划,激励对象可行使的股票增值权数目与绩效考核结果 挂钩,并于生效日起后的两年进行综合考核并确认行权比例。行使限制期为 2 年,自授予日起 的第三年初、第四年初、第五年初和第六年初分四次平均行使。股票增值权以现金结算。 股票增值权行权收益不得超过当年本公司净利润的 10%。因行使股票增值权而产生的现金付款 将存入有关专用账户,账户中的现金应有不低于 20%的部分至有关承授人在本公司之任职期满 考核合格后方可提取。 股票增值权收益在执行价格高于授予价格港币 0.99 元时,超过部分按以下比例兑现: 1.港币 0.99~1.50 元:兑现比例为 50%; 2.港币 1.51~2.00 元:兑现比例为 30%; 3.港币 2.01~3.00 元:兑现比例为 20%; 4.港币 3.01 元或以上:兑现比例为 15%。 截至 2013 年 6 月 30 日,第一次股票增值权行权已于 2009 年失效,第二次股票增值权行权已经 批准并实施,第三次股票增值权行权正等待实施。第二次股票增值权,第三次股票增值权和第四 次股票增值权的行权收益分别以每股港币 1.82 元,港币 2.27 元和港币 2.43 元计量。第二次股 23 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 票增值权行权前一天每股加权平均收盘价为港币 9.11 元。 根据《股票增值权计划绩效管理办法》,董事会薪酬与考核委员会对激励对象分别组织实施了 2006~2011 年度业绩综合考核,经考核,激励对象考核结果全部合格。本报告期内,董事会 薪酬与考核委员会组织实施了 2012 年度绩效考核,并审核绩效考核结果,经考核,激励对象 的考核结果全部合格。 五、重大关联交易 (一)与日常经营相关的关联交易 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项 本公司与中国海油或中国海油集团其他成员关联交易披露及批准符合上海证券交易所《股票上 市规则》的有关规定。 本公司在 A 股招股书中,对于本公司与中国海油或中国海油集团其他成员之间的上述关联交易 及协议安排作了充分披露。2010 年 11 月 5 日,本公司与中国海洋石油总公司签订了新的综合 服务框架协议,详细情况请见本公司于 2010 年 10 月 28 日在《中国证券报》、《上海证券报》、 《 证 券 时 报 》、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( http://www.sse.com.cn )、 香 港 联 交 所 网 站 (http://www.hkex.com.hk/index.htm)及公司网站(http://www.cosl.com.cn)发布的相关公告及其附件。 根据本集团与中国海油或中国海油集团的其他成员的关联协议, 关联交易具体包括下列各项: (1)本集团向中国海油集团提供海上油田服务; (2)中国海油集团向本集团提供动能、原料及其它辅助服务; (3)中国海油集团向本公司提供物业服务。 本公司与海油总公司于公司重组时订立多项协议,就雇员福利安排、提供物资、公用事业及配 套服务、以及提供技术服务、租赁房屋及其他各种的商业安排。 重组前,本集团无偿占用海油总公司拥有的一些物业。本公司于 2002 年 9 月与海油总公司订 立多项租赁协议,租赁上述物业连同其他物业,为期 1 年,此等租赁合同每年续约。 24 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 2011 年 5 月 8 日,本公司与中海石油财务有限责任公司(以下简称“财务公司”)签订《存款及 结算服务协议》(以下简称“《协议》”),由财务公司按照《协议》约定为本公司及附属公司提 供存款及结算服务。详细情况请见本公司于 2011 年 4 月 29 日在《中国证券报》、《上海证券 报 》、《 证 券 时 报 》、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ( http://www.sse.com.cn )、 香 港 联 交 所 网 站 (http://www.hkex.com.hk/index.htm)及公司网站(http://www.cosl.com.cn)发布的相关公告及其附件。 本公司董事认为,与关联人进行的上述交易乃在正常业务过程中进行。 于 2013 年上半年,本公司与关联人的主要交易金额详见本报告第九节财务报告、附注六。 关于关联交易对公司利润的影响及其必要性和持续性的说明 本公司与中海石油(中国)有限公司等关联人之间存在较多的关联交易,这是由于中国海洋石 油对外合作开采海洋石油的专营制度和其发展历史所决定的,符合国家产业政策要求。这些关 联交易构成公司主要业务收入来源,为公司发展发挥了巨大的作用。通过公司上市以来公司业 绩的稳步增长可以证明这些关联交易是实现公司发展不可或缺的部分。公司关联交易根据公开 招投标或议标确定合同价格,体现了公平、公正、公开的原则,有利于公司主营业务的发展, 有利于确保股东利益最大化。事实证明,这些关联交易的存在是必要的,今后仍将持续。 (二)资产收购、出售发生的关联交易 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 本公司与中海油基建管理有限责任公司签 详细情况请见本公司于 2012 年 3 月 21 日,在 订了《土地使用权转让协议》,本公司同意 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、 将 津 塘 工 ( 挂 )2008-5 号 宗 地 的 津 塘 工 上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)、香 (挂)2008-5-2 地块使用权转让给中海油基 港联交所网站(http://www.hkex.com.hk/index.htm) 建管理有限责任公司,中海油基建管理有 及公司网站(http://www.cosl.com.cn)发布的相关 限责任公司同意按照约定支付转让价款。 公告。 25 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 详细情况请见本公司于 2013 年 3 月 14 日在《中 本公司与中海石油(中国)有限公司签订 国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券 了《钻机买卖合同》,本公司同意将 R5001 日 报 》、 上 海 证 券 交 易 所 网 站 模块钻机转让给中海石油(中国)有限公 ( http://www.sse.com.cn )、 香 港 联 交 所 网 站 司,中海石油(中国)有限公司同意按照 ( http://www.hkex.com.hk/index.htm ) 及 公 司 网 站 约定支付转让价款。 (http://www.cosl.com.cn)发布的相关公告。 六、重大合同及其履行情况 (一)托管、承包、租赁事项 √ 不适用 (二)担保情况 单位:万元 币种:美元 公司对外担保情况(不包括对控股子公司的担保) 担保方 担保发 担保是 是否 是否 关 担 担保 担保 担保 担保 与上市 被 担 担保 生 日 期 担保 否已经 存在 为关 联 保 起始 到期 是否 逾期 公司的 保方 金额 ( 协 议 签 类型 履行完 反担 联方 关 方 日 日 逾期 金额 关系 署日) 毕 保 担保 系 中法 中 渤海 2010 合 2013 连带 海 公司本 地质 2010 年 4 年4 营 45 年 4 月 责任 是 否 无 否 是 油 部 服务 月 10 日 月 10 公 9 日 担保 服 有限 日 司 公司 2013 年 5月9 日 中国 (合同 南 规 中 海― 2010 合 2010 年 定, 连带 海 公司本 ― 麦 年 10 营 480 5 月 10 到期 责任 是 否 无 否 是 油 部 克巴 月 20 公 日 后客 担保 服 泥浆 日 司 户可 有限 单独 公司 选择 1+1 年延 长。) 报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) 0 报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) 0 26 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 6,163 报告期末对子公司担保余额合计(B) 106,116 公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保) 担保总额(A+B) 106,116 担保总额占公司净资产的比例(%) 19.4% 其中: 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 331 的债务担保金额(D) 担保总额超过净资产 50%部分的金额(E) 0 上述三项担保金额合计(C+D+E) 331 担保情况说明:(1)公司对子公司的担保情况包含本公司债券发行担保 10 亿美元。 (2)资产负债率超过 70%的被担保对象为本公司的海外全资子公司及海外拥有实际控制权的非全资子公司。 (3)关于对中国南海――麦克巴泥浆有限公司的担保,截至 2013 年 6 月 30 日,客户未选择延长年限。 (三)其他重大合同或交易 本报告期公司无其他重大合同或交易。 七、承诺事项履行情况 √不适用 八、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 根据中华人民共和国财政部及国资委的相关规定,会计师事务所连续对同一家中央企业及其附 属公司进行财务决算审计工作的年限有一定限制。安永会计师事务所和安永华明会计师事务所 (特殊普通合伙)已在 2012 年度股东周年大会上退任本公司及其附属公司(合称为“本集团”) 独立审计师一职。经本公司审计委员会建议,本公司董事会决议,建议聘任德勤华永会计师事 务所(特殊普通合伙)和德勤关黄陈方会计师行作为本集团本年度独立审计师。该建议任命 已经本公司 2012 年度股东周年大会批准。 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购 人处罚及整改情况 报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员均未受到有权机关调查、司法纪检部门采取强制 措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会的稽查、中国证监会行政处罚、证券市场 禁入、认定为不适当人选被其他行政管理部门处罚及证券交易所的公开谴责。公司也未发现持 27 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 有 5%以上股份的股东、实际控制人存在上述相关情况。 十、公司治理情况 报告期内公司严格按照有关法律、法规、香港和上海两地证券交易所的《上市规则》,及《公 司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》进行独立有效的运作。 公司治理实际状况符合中国证监会、上海证券交易所和香港联合交易所有限公司的要求。 十一、其他重大事项的说明 (一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 于 2013 年 1 月 1 日前,本集团对于养老金固定受益计划,在各资产负债表日进行精算 估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本,精算利得和损失超出设定受益义务现值与 计划资产公允价值两者中较高者的 10%部份,按参加计划的雇员的预期平均剩余工作年限摊 销,过去服务成本在雇员既得福利时立即确认,否则按直线法在有关雇员福利成为既定前的期 间内平均摊销。 《国际会计准则第 19 号—雇员福利》于 2011 年进行修订,要求所有精算利得和损失均 计入其他综合收益,从而在财务报表中确认的养老金负债将反映福利计划的全额。根据《企业 会计准则解释第 2 号》第一条的规定,针对上述同一事项,本集团须确保中国企业会计准则和 国际财务报告准则处理方式的一致性。管理层认为该会计政策变更对本集团本财务报表影响不 重大。 (二)其他 2013 年 8 月 17 日,本公司披露了《关于挪威税务争议和解的公告》,详情请见于 2013 年 8 月 17 日本公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》、上海证券 交易所网站(http://www.sse.com.cn)、香港联交所网站(http://www.hkex.com.hk/index.htm)及公司网 站(http://www.cosl.com.cn)披露的相关公告。 28 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第七节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一)股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 2007 年公开发行 A 股后,本公司的总股本为 4,495,320,000 股,其中,中国海洋石油总公司 持有 2,410,468,000 股,约占本公司股本总额的 53.63%;全国社会保障基金理事会持有 50,000,000 股,约占本公司股本总额的 1.11%;社会公众投资者持有 2,034,852,000 股,约占 本公司股本总额的 45.26%,其中,境外上市外资股("H 股")股东持有 1,534,852,000 股,约 占本公司股本总额的 34.14%,A 股股东持有 500,000,000 股,约占本公司股本总额的 11.12%。 (二)限售股份变动情况 报告期内,本公司限售股份无变动情况。 二、股东情况 (一)股东数量和持股情况 单位:股 报告期末股东总数(户) A 股:111,009 H 股:246 前十名股东持股情况 质押或冻 持股比 报告期内 持有有限售 结的股份 股东名称 股东性质 例(%) 持股总数 增减 条件股份数量 数量 中国海洋石油总公司 国有股东 53.63 2,410,468,000 - - - 香港中央结算(代理人)有限公司 其他 34.07 1,531,537,871 73,994 - - 全国社会保障基金理事会转持 国有股东 1.11 50,000,000 - 50,000,000 - 一户 新华人寿保险股份有限公司- 分 红 - 团 体 分 红 - 018L - 其他 0.33 15,014,398 7,579,012 - - FH001 沪 南方隆元产业主题股票型证券 其他 0.28 12,753,455 99,217 - - 投资基金 招商证券股份有限公司客户信 其他 0.26 11,563,391 - - - 用交易担保证券账户 中信证券股份有限公司约定购 其他 0.23 10,370,000 1,970,000 - - 回式证券交易专用证券账户 29 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 光大保德信优势配置股票型证 其他 0.17 7,811,029 987,534 - - 券投资基金 中国人寿保险股份有限公司- 分 红 - 个 人 分 红 - 005L - 其他 0.15 6,797,920 -2,479,601 - - FH002 沪 长江证券股份有限公司 其他 0.13 5,757,171 - - - 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 中国海洋石油总公司 2,410,468,000 人民币普通股 香港中央结算 (代理人)有限公司 1,531,537,871 境外上市外资股 新华人寿保险股份有限公司-分红-团体分红-018L-FH001 沪 15,014,398 人民币普通股 南方隆元产业主题股票型证券投资基金 12,753,455 人民币普通股 招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 11,563,391 人民币普通股 中信证券股份有限公司约定购回式证券交易专用证券账户 10,370,000 人民币普通股 光大保德信优势配置股票型证券投资基金 7,811,029 人民币普通股 中国人寿保险股份有限公司-分红-个人分红-005L-FH002 沪 6,797,920 人民币普通股 长江证券股份有限公司 5,757,171 人民币普通股 海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 4,990,895 人民币普通股 说明 1、 香港中央结算(代理人)有限公司其所持有的股份是其代理的在香港中央结算(代理人)有 限公司交易平台上交易的 H 股股东账户的股份总和。 2、 持股 5%以上(含 5%)的股东所持股份在报告期内无被质押、冻结的情况。 3、 本公司未知上述前 10 名股东之间、前 10 名无限售条件股东之间或前 10 名股东和前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 新增可上市交 序号 有限售条件股东名称 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 限售条件 在继承原国有股东禁 全国社会保障基金理 1 50,000,000 2013 年 9 月 28 日 — 售期基础上再延长三 事会转持一户 年 三、控股股东或实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。 30 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、 持股变动情况 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 吴孟飞 非执行董事 离任 任期届满 曾泉 非执行董事 选举 股东大会选举 方和 独立非执行董事 选举 任期届满后股东大会重新选举 陈全生 独立非执行董事 选举 任期届满后股东大会重新选举 安学芬 监事 离任 任期届满 张兆善 监事 选举 股东大会选举 訾士龙 职工监事 离任 任期届满 李智 职工监事 选举 职工代表会议选举 31 中海油田服务股份有限公司 第九节 财务报告 合并资产负债表 2013 年 6 月 30 日 2013 年 2012 年 资产 附注五 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 流动资产 货币资金 1 11,800,974,571 13,799,832,158 应收票据 2 312,101,092 619,940,263 应收账款 3 6,633,415,701 4,145,236,199 预付款项 4 49,138,477 92,006,495 应收利息 25,315,419 26,623,243 应收股利 5 57,874,740 - 其他应收款 6 628,284,951 593,394,990 存货 7 1,127,166,719 948,850,190 其他流动资产 8 2,370,429,127 _____________ 2,002,168,744 _____________ 流动资产合计 23,004,700,797 _____________ 22,228,052,282 _____________ 非流动资产 可供出售金融资产 9 - - 长期股权投资 11 603,012,427 565,251,985 固定资产 12 41,199,786,427 39,138,102,072 在建工程 13 4,652,476,353 7,433,010,227 无形资产 14 366,278,379 372,289,757 商誉 15 4,162,875,113 4,234,831,197 长期待摊费用 16 668,826,171 723,141,587 递延所得税资产 27 15,611,086 - 其他非流动资产 167,683,858 _____________ 14,864,170 _____________ 非流动资产合计 51,836,549,814 _____________ 52,481,490,995 _____________ 资产总计 74,841,250,611 _____________ 74,709,543,277 _____________ 32 中海油田服务股份有限公司 2013 年 2012 年 负债和股东权益 附注五 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 流动负债 应付账款 18 4,216,727,841 4,251,054,708 预收款项 19 147,736,723 7,133,031 应付职工薪酬 20 768,354,965 914,435,412 应交税费 21 701,646,214 519,039,202 应付利息 22 122,325,650 159,383,198 其他应付款 23 380,624,646 385,102,350 一年内到期的非流动负债 24 2,743,157,439 1,659,906,268 其他流动负债 65,823,839 _____________ 88,006,025 _____________ 流动负债合计 9,146,397,317 _____________ 7,984,060,194 _____________ 非流动负债 长期借款 25 21,663,117,514 23,992,138,592 应付债券 26 7,614,667,029 7,717,912,992 递延所得税负债 27 1,361,631,028 1,688,280,719 应付职工薪酬 20 7,068,081 - 递延收益 28 1,173,398,623 _____________ 1,122,237,057 _____________ 非流动负债合计 31,819,882,275 _____________ 34,520,569,360 _____________ 负债合计 40,966,279,592 _____________ 42,504,629,554 _____________ 股东权益 股本 29 4,495,320,000 4,495,320,000 资本公积 30 8,089,558,872 8,074,565,726 盈余公积 31 2,508,655,960 2,508,655,960 未分配利润 32 19,471,632,651 17,684,861,628 其中:拟派发之现金股利 - 1,393,549,200 外币报表折算差额 (711,143,948) _____________ (569,493,567) _____________ 归属于母公司股东权益合计 33,854,023,535 32,193,909,747 少数股东权益 20,947,484 _____________ 11,003,976 _____________ 股东权益合计 33,874,971,019 _____________ 32,204,913,723 _____________ 负债和股东权益总计 74,841,250,611 _____________ 74,709,543,277 _____________ 财务报表由以下人士签署: 李勇 李飞龙 刘振宇 首席执行官兼总裁 执行副总裁兼首席财务官 财务部总经理 二零一三年八月十九日 二零一三年八月十九日 二零一三年八月十九日 33 中海油田服务股份有限公司 合并利润表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注五 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 营业收入 33 12,706,999,649 10,255,289,671 减:营业成本 33 8,585,731,445 6,772,579,932 营业税金及附加 34 265,997,304 244,688,905 销售费用 35 8,444,674 5,141,307 管理费用 36 269,304,446 240,835,688 财务费用 37 246,538,179 193,582,010 资产减值损失 38 (966,296) 26,871,378 加:投资收益 39 162,927,452 132,968,088 其中:对合营企业的投资收益 124,571,995 _____________ 133,673,396 _____________ 营业利润 3,494,877,349 2,904,558,539 加:营业外收入 40 75,017,784 15,625,727 减:营业外支出 41 6,879,837 30,812,290 其中:非流动资产处置损失 6,579,558 _____________ 30,675,325 _____________ 利润总额 3,563,015,296 2,889,371,976 减:所得税费用 42 372,564,591 _____________ 486,596,341 _____________ 净利润 3,190,450,705 _____________ 2,402,775,635 _____________ 归属于母公司股东的净利润 3,180,320,223 _____________ 2,397,745,946 _____________ 少数股东损益 10,130,482 _____________ 5,029,689 _____________ 每股收益 基本和稀释每股收益 43 0.71 _____________ 0.53 _____________ 其他综合收益 44 (126,844,209) 29,267,899 综合收益总额 3,063,606,496 2,432,043,534 _____________ _____________ 其中: 归属于母公司股东的综合收益总额 3,053,662,988 2,427,011,603 归属于少数股东的综合收益总额 9,943,508 _____________ 5,031,931 _____________ 34 中海油田服务股份有限公司 合并股东权益变动表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 归属于母公司股东权益 少数 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计 股东权益 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 附注五、29 附注五、30 附注五、31 附注五、32 一、本期期初余额 4,495,320,000 _______ 8,074,565,726 _______ 2,508,655,960 _______ 17,684,861,628 ________ (569,493,567) _______ 32,193,909,747 ________ 11,003,976 ______ 32,204,913,723 ________ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 3,180,320,223 - 3,180,320,223 10,130,482 3,190,450,705 (二)其他综合收益 - _______ 14,993,146 _______ - _______ - ________ (141,650,381) _______ (126,657,235) ________ (186,974) ______ (126,844,209) ________ 综合收益总额 - _______ 14,993,146 _______ - _______ 3,180,320,223 ________ (141,650,381) _______ 3,053,662,988 ________ 9,943,508 ______ 3,063,606,496 ________ (三)利润分配 对股东的分配 - _______ - _______ - _______ (1,393,549,200) ________ - _______ (1,393,549,200) ________ - ______ (1,393,549,200) ________ 三、本期期末余额 4,495,320,000 8,089,558,872 2,508,655,960 19,471,632,651 (711,143,948) 33,854,023,535 20,947,484 33,874,971,019 _______ _______ _______ ________ _______ ________ ______ ________ 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间 归属于母公司股东权益 少数 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计 股东权益 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 附注五、29 附注五、30 附注五、31 附注五、32 一、本期期初余额 4,495,320,000 _______ 8,074,565,726 _______ 2,070,836,699 _______ 14,372,484,759 ________ (554,642,426) _______ 28,458,564,758 ________ 588,899 _____ 28,459,153,657 ________ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 2,397,745,946 - 2,397,745,946 5,029,689 2,402,775,635 (二)其他综合收益 - _______ - _______ - _______ - ________ 29,265,657 _______ 29,265,657 ________ 2,242 _____ 29,267,899 ________ 综合收益总额 - _______ - _______ - _______ 2,397,745,946 ________ 29,265,657 _______ 2,427,011,603 ________ 5,031,931 _____ 2,432,043,534 ________ (三)利润分配 对股东的分配 - _______ - _______ - _______ (809,157,600) ________ - _______ (809,157,600) ________ - _____ (809,157,600) ________ 三、本期期末余额 4,495,320,000 8,074,565,726 2,070,836,699 15,961,073,105 (525,376,769) 30,076,418,761 5,620,830 30,082,039,591 _______ _______ _______ ________ _______ ________ _____ ________ 35 中海油田服务股份有限公司 合并现金流量表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注五 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 10,848,181,427 9,846,092,073 收到的税费返还 47,788,199 - 取得政府补助及补贴 47,553,850 17,001,193 收到的其他与经营活动有关的现金 26,650,094 _____________ 11,859,397 _____________ 经营活动现金流入小计 10,970,173,570 _____________ 9,874,952,663 _____________ 购买商品、接受劳务支付的现金 (4,404,660,924) (3,509,969,803) 支付给职工以及为职工支付的现金 (2,214,386,975) (1,929,301,828) 支付的各项税费 (892,993,137) (525,040,894) 支付的其他与经营活动有关的现金 45 (396,010,312) _____________ (480,748,253) _____________ 经营活动现金流出小计 (7,908,051,348) _____________ (6,445,060,778) _____________ 经营活动产生的现金流量净额 46 3,062,122,222 _____________ 3,429,891,885 _____________ 投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 6,416,999,732 882,126,000 取得投资收益收到的现金 27,555,800 55,771,040 取得存款利息收入所收到的现金 83,314,296 58,840,679 处置固定资产所收到的现金 23,857,975 _____________ 5,007,027 _____________ 投资活动现金流入小计 6,551,727,803 _____________ 1,001,744,746 _____________ 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产所支付的现金 (2,204,620,989) (1,389,561,430) 取得其他投资所支付的现金 (4,576,249,969) _____________ - _____________ 投资活动现金流出小计 (6,780,870,958) _____________ (1,389,561,430) _____________ 投资活动产生的现金流量净额 (229,143,155) _____________ (387,816,684) _____________ 36 中海油田服务股份有限公司 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注五 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 - _____________ 750,604,350 _____________ 筹资活动现金流入小计 - _____________ 750,604,350 _____________ 偿还债务所支付的现金 (815,850,995) (834,718,673) 分配股利所支付的现金 (1,394,215,000) (810,683,042) 偿还利息所支付的现金 (373,283,119) _____________ (314,576,600) _____________ 筹资活动现金流出小计 (2,583,349,114) _____________ (1,959,978,315) _____________ 筹资活动产生的现金流量净额 (2,583,349,114) _____________ (1,209,373,965) _____________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (140,579,825) _____________ 41,590,480 _____________ 现金及现金等价物净增加额 109,050,128 1,874,291,716 加:期初现金及现金等价物余额 9,814,892,524 _____________ 5,646,158,726 _____________ 期末现金及现金等价物余额 47 9,923,942,652 _____________ 7,520,450,442 _____________ 37 中海油田服务股份有限公司 公司资产负债表 2013 年 6 月 30 日 2013 年 2012 年 资产 附注十二 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 流动资产 货币资金 1 7,816,958,512 7,270,066,671 应收票据 312,101,092 619,940,263 应收账款 2 5,406,938,706 3,582,157,183 预付款项 5,452,637 41,715,065 应收利息 25,315,419 26,623,243 应收股利 57,874,740 - 其他应收款 3 750,078,413 466,485,669 存货 681,999,184 598,458,127 其它流动资产 2,370,429,127 _____________ 2,002,168,744 _____________ 流动资产合计 17,427,147,830 _____________ 14,607,614,965 _____________ 非流动资产 长期应收款 20,233,763,542 22,951,720,573 长期股权投资 4 7,829,430,435 7,787,272,901 固定资产 5 17,208,125,844 17,899,422,276 在建工程 6 1,423,365,768 1,276,072,885 无形资产 306,673,069 306,081,687 长期待摊费用 409,948,110 459,014,551 其他非流动资产 167,683,856 _____________ - _____________ 非流动资产合计 47,578,990,624 _____________ 50,679,584,873 _____________ 资产总计 65,006,138,454 _____________ 65,287,199,838 _____________ 38 中海油田服务股份有限公司 2013 年 2012 年 负债和股东权益 附注十二 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 流动负债 应付账款 7 3,123,293,646 3,246,015,881 预收款项 5,255,901 6,755,901 应付职工薪酬 673,278,141 799,908,049 应交税费 388,022,718 135,905,861 应付利息 58,213,143 94,269,355 其他应付款 217,511,667 173,025,208 一年内到期的非流动负债 2,743,157,439 1,659,906,268 其他流动负债 21,031,107 _____________ 27,788,308 _____________ 流动负债合计 7,229,763,762 _____________ 6,143,574,831 _____________ 非流动负债 长期借款 21,663,117,514 23,992,138,592 应付债券 8 1,500,000,000 1,500,000,000 递延所得税负债 698,090,538 990,265,441 递延收益 310,886,017 _____________ 288,962,980 _____________ 非流动负债合计 24,172,094,069 _____________ 26,771,367,013 _____________ 负债合计 31,401,857,831 _____________ 32,914,941,844 _____________ 股东权益 股本 4,495,320,000 4,495,320,000 资本公积 8,089,558,872 8,074,565,726 盈余公积 2,508,655,960 2,508,655,960 未分配利润 9 18,577,010,209 17,336,644,741 其中:拟派发之现金股利 - 1,393,549,200 外币报表折算差额 (66,264,418) _____________ (42,928,433) _____________ 股东权益合计 33,604,280,623 _____________ 32,372,257,994 _____________ 负债及股东权益总计 65,006,138,454 _____________ 65,287,199,838 _____________ 财务报表由以下人士签署: 李勇 李飞龙 刘振宇 首席执行官兼总裁 执行副总裁兼首席财务官 财务部总经理 二零一三年八月十九日 二零一三年八月十九日 二零一三年八月十九日 39 中海油田服务股份有限公司 公司利润表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注十二 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 营业收入 10 9,234,402,621 7,913,648,971 减:营业成本 11 5,943,883,467 4,787,687,906 营业税金及附加 265,609,502 243,701,379 销售费用 1,048,956 1,035,278 管理费用 130,538,429 125,260,376 财务费用 12 196,105,577 238,344,145 资产减值损失 (966,296) 26,871,378 加:投资收益 13 185,350,822 144,349,958 其中:对合营企业的投资收益 127,588,073 ____________ 134,349,958 ____________ 营业利润 2,883,533,808 2,635,098,467 加:营业外收入 74,829,173 15,504,980 减:营业外支出 6,879,837 26,903,820 其中:非流动资产处置损失 6,579,558 ____________ 26,801,761 ____________ 利润总额 2,951,483,144 2,623,699,627 减:所得税费用 14 317,568,476 ____________ 441,666,834 ____________ 净利润 2,633,914,668 ____________ 2,182,032,793 ____________ 其他综合收益 (8,342,839) 3,313,815 综合收益总额 2,625,571,829 ____________ 2,185,346,608 ____________ 40 中海油田服务股份有限公司 公司股东权益变动表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一、本期期初余额 4,495,320,000 ________ 8,074,565,726 ________ 2,508,655,960 ________ 17,336,644,741 _________ (42,928,433) _______ 32,372,257,994 _________ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 2,633,914,668 - 2,633,914,668 (二)其他综合收益 - ________ 14,993,146 ________ - ________ _________- (23,335,985) _______ (8,342,839) _________ 综合收益总额 - ________ 14,993,146 ________ - ________ 2,633,914,668 _________ (23,335,985) _______ 2,625,571,829 _________ (三)利润分配 对股东的分配 - ________ - ________ - ________ (1,393,549,200) _________ - _______ (1,393,549,200) _________ 三、本期期末余额 4,495,320,000 8,089,558,872 2,508,655,960 18,577,010,209 (66,264,418) 33,604,280,623 ________ ________ ________ _________ _______ _________ 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一、本期期初余额 4,495,320,000 ________ 8,074,565,726 ________ 2,070,836,699 ________ 14,205,428,987 _________ (45,837,761) _______ 28,800,313,651 _________ 二、本期增减变动金额 (一)净利润 - - - 2,182,032,793 - 2,182,032,793 (二)其他综合收益 - ________ - ________ - ________ - _________ 3,313,815 _______ 3,313,815 _________ 综合收益总额 - ________ - ________ - ________ 2,182,032,793 _________ 3,313,815 _______ 2,185,346,608 _________ (三)利润分配 对股东的分配 - ________ - ________ - ________ (809,157,600) _________ - _______ (809,157,600) _________ 三、本期期末余额 4,495,320,000 8,074,565,726 2,070,836,699 15,578,304,180 (42,523,946) 30,176,502,659 ________ ________ ________ _________ _______ _________ 41 中海油田服务股份有限公司 公司现金流量表 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注十二 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 7,085,492,243 6,926,940,422 收到的税费返还 47,788,199 - 取得政府补助及补贴 47,553,850 25,196,650 收到的其他与经营活动有关的现金 - ____________ 51,296,754 ____________ 经营活动现金流入小计 7,180,834,292 ____________ 7,003,433,826 ____________ 购买商品、接受劳务支付的现金 (2,952,654,349) (2,586,711,109) 支付给职工以及为职工支付的现金 (1,484,492,416) (1,396,188,674) 支付的各项税费 (597,656,302) (441,016,764) 支付的其他与经营活动有关的现金 (395,321,554) ____________ (359,281,948) ____________ 经营活动现金流出小计 (5,430,124,621) ____________ (4,783,198,495) ____________ 经营活动产生的现金流量净额 16 1,750,709,671 ____________ 2,220,235,331 ____________ 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 4,530,757,023 882,126,000 取得投资收益所收到的现金 47,555,800 65,771,040 取得存款利息收入所收到的现金 49,519,935 51,444,956 处置固定资产所收到的现金 10,538,769 5,728,574 收到的其他与投资活动有关的现金 15 2,771,298,350 ____________ - ____________ 投资活动现金流入小计 7,409,669,877 ____________ 1,005,070,570 ____________ 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产所支付的现金 (1,198,689,621) (284,428,715) 取得其他投资所支付的现金 (3,330,000,000) - 支付的其他与投资活动有关的现金 (26,572,280) ____________ (778,595,190) ____________ 投资活动现金流出小计 (4,555,261,901) ____________ (1,063,023,905) ____________ 投资活动产生的现金流量净额 2,854,407,976 ____________ (57,953,335) ____________ 42 中海油田服务股份有限公司 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 附注十二 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 - ____________ 750,604,350 ____________ 筹资活动现金流入小计 - ____________ 750,604,350 ____________ 偿还债务所支付的现金 (815,850,995) (834,718,673) 分配股利所支付的现金 (1,394,215,000) (810,683,042) 偿还利息所支付的现金 (272,879,244) ____________ (314,576,600) ____________ 筹资活动现金流出小计 (2,482,945,239) ____________ (1,959,978,315) ____________ 筹资活动产生的现金流量净额 (2,482,945,239) ____________ (1,209,373,965) ____________ 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (106,861,109) ____________ 21,493,301 ____________ 现金及现金等价物净增加额 2,015,311,299 974,401,332 加:期初现金及现金等价物余额 5,171,968,136 ____________ 4,650,083,641 ____________ 期末现金及现金等价物余额 17 7,187,279,435 ____________ 5,624,484,973 ____________ 43 中海油田服务股份有限公司 财务报表附注 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间 一、 本公司基本情况 中海油田服务股份有限公司(“本公司”)经国家经济贸易委员会于 2002 年 9 月 20 日以国经贸 企改[2002]694 号文批复同意由中国海洋石油总公司(“海油总公司”)发起设立,注册资本为 人民币 260,000 万元,于本公司设立日由海油总公司以自身或通过其下属企业持有相关公司 的股权于重组基准日即 2002 年 4 月 30 日经评估后的净资产折合成本公司的境内国有法人 股计人民币 260,000 万元及资本公积人民币 135,665.43 万元作为出资。本公司于 2002 年 9 月 26 日在中华人民共和国注册成立为股份有限公司,营业执照注册号为 1000001003612, 经营范围主要为:为石油、天然气及其他地质矿产的勘察、勘探、钻井、开发及开采提供 服务及提供船舶服务。本公司的注册地址为中国天津塘沽海洋高新技术开发区河北路 3-1516 号。 根据中国证券监督管理委员会 2002 年 10 月 11 日签发的证监发行字[2002]30 号文批复,本 公司于 2002 年 11 月向全球公开发行每股面值人民币 1 元的境外上市外资股普通股,发行 数量为 1,395,320,000 股,发行价格为每股港币 1.68 元。另外减持国有股出售存量 139,532,000 股,出售价格亦为每股港币 1.68 元。全部境外上市外资股均以港币现金认购,并于 2002 年 11 月 20 日在香港联合交易所挂牌交易。本公司注册资本由此变更为人民币 3,995,320,000 元,股本为人民币 3,995,320,000 元,每股面值人民币 1 元,其中国有发起人海油总公司持 有国有法人股 2,460,468,000 股,境外上市外资股 1,534,852,000 股。 根据中国证券监督管理委员会于 2007 年 9 月 11 日签发的证监发行字[2007]284 号文核准, 本公司获准首次公开发行 500,000,000 股 A 股普通股(“普通股”),并于 2007 年 9 月 28 日在 上海证券交易所挂牌交易。本公司 A 股发行价格为每股人民币 13.48 元,在扣除相关发行 费用后,本次公开发行 A 股的实际募集资金净额为人民币 6,598,755,426 元。在公开发行普 通股后,本公司注册资本由此变更为人民币 4,495,320,000 元,股本为人民币 4,495,320,000 元,每股面值人民币 1 元。 2009 年 9 月,根据中华人民共和国财政部等联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充 实全国社会保障基金实施办法》等相关文件,海油总公司将其所持本公司股份中的 50,000,000 股股份划转到全国社会保障基金理事会转持一户。上述转持后,由海油总公司 持有的国有法人股为 2,410,468,000 股,由全国社会保障基金理事会持有的国有法人股为 50,000,000 股,境外上市外资股 1,534,852,000 股及人民币普通股 500,000,000 股。 本公司及其子公司(“本集团”)的最终母公司为于中华人民共和国成立的中国海洋石油总公 司。 本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 8 月 19 日决议批准。 44 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 1. 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计 准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。 此外,本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一 般规定》(2010 年修订)(以下简称“第 15 号文(2010 年修订)”)的列报和披露要求。 本财务报表以持续经营为基础列报。 编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如发生减值,则 按照相关规定计提相应的减值准备。 2. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于 2013 年 6 月 30 日的财务状况以及截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间的经营成果和现金流量。 3. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人 民币元为单位表示。 本集团下属子公司及合营企业,根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币, 编制财务报表时折算为人民币。 5. 企业合并 企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业 合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团从成立来仅实施过非同一 控制下的企业合并。 非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业 合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权 的日期。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允 价值计量。 45 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 5. 企业合并 - 续 非同一控制下的企业合并 - 续 支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买 方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额, 确认为商誉,并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发 行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价 值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对 价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期 损益。 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至 2013 年 6 月 30 日止期间的财务报表。控制是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关 活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司,是指 被本公司控制的企业或主体。 编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度,对子公司可能存在的与本公 司不一致的会计政策,已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有 交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额 的,其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性 交易。 对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集 团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报 表时,以购买日确定的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报 表进行调整。 7. 现金及现金等价物 现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价物,是指本集团持 有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 46 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时,采用交易发生当月首日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。于资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债日即期汇率折算。由此产生的 结算和货币性项目折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产 生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价 值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的差额根据 非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币:对资产负债表中 的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”项目 外,其他项目采用发生时的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当 年平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在 资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综 合收益转入处置当期损益,部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生当年平均汇率折算。汇率变 动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分): (1) 收取金融资产现金流量的权利届满; (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给 第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质 上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控 制。 47 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 9. 金融工具 - 续 金融工具的确认和终止确认 - 续 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负 债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或者现有负债的条款 几乎全部被实质性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额 计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产, 是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日, 是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍 生工具。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计 量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入其当 期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 本集团的金融资产包括:货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其它应 收款、其他流动资产。 金融资产的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条 件之一的金融资产:取得该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可 辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行 管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的 衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计 量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不能重分 类为其他类金融资产;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产。 48 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 9. 金融工具 - 续 金融资产分类和计量 - 续 持有至到期投资 持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行 后续计量,其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。 贷款和应收款项 贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的 利得或损失,均计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金 融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价 采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本 公积中确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时,累计利得或损失转入当期损益。与 可供出售金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。 金融负债分类和计量 本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负 债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计 入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 本集团的金融负债包括:应付账款、应付利息、其他应付款、应付职工薪酬、一年内到期 的非流动负债、长期借款和应付债券。 49 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 9. 金融工具 - 续 金融负债分类和计量 - 续 金融负债的后续计量取决于其分类: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列 条件之一的金融负债:承担该金融负债的目的是为了在近期内回购;属于进行集中管理的 可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进 行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同 的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续 计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 后,不能重分类为其他金融负债;其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债。 其他金融负债 对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。 金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具 不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并 自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当 前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 50 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 9. 金融工具 - 续 金融资产减值 本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生 减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实 际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量 的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现 金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量 现值,按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相 关担保物的价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利 率作为折现率。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减 值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,包括在具有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产,包括在具有类似信用风 险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值 已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当 期损益。但是,该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回 日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形 成的累计损失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的 余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的公允价值增加 直接在其他综合收益中确认。 51 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 9. 金融工具 - 续 金融资产减值 - 续 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当 期损益。发生的减值损失一经确认,不再转回。 按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。 10. 应收款项 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 本集团将期末单项余额大于人民币 50,000,000 元的应收账款和余额大于人民币 10,000,000 元的其 他应收款视为单项金额重大。 在资产负债表日,本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,有客观证 据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减 值损失,计提坏账准备。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大的应收款项及经单独测试后未发现减值的应收款项,本集团以账龄作为信 用风险特征确定应收款项组合,并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如 下: 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 (%) (%) 1 年以内 0 0 1至2年 30 30 2至3年 60 60 3 年以上 100 100 52 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 11. 存货 存货包括生产经营用材料及备件等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本。 领用或发出的存货,采用加权平均法确定其实际成本。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提 存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存 货的可变现净值高于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金 额予以恢复,转回的金额计入当期损益。 可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,按类别计提。 12. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资, 通过同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始 投资成本;通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次 交易分步实现非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面 价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发 生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以 外方式取得的长期股权投资,按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际 支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投 资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;投资 者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公 允的除外。 本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期 股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财 务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价 中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利 或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 53 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 12. 长期股权投资 - 续 本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控 制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财 务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的 制定。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产 公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整 长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的 份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的 份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会 计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例 计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资 单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的 部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期 股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限, 本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动, 调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算 的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。 对子公司及合营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。 在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准 备计提方法,详见附注二、9。 13. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认 被替换部分的账面价值;否则,在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款,相关税费,以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 54 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 13. 固定资产 - 续 固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧 率如下: 类别 使用寿命 估计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20 年 10% 4.5% 船舶 10-20 年 10% 4.5%-9% 钻井平台(含平台部件) 5-30 年 10% 3%-18% 机器及设备 5-10 年 10% 9%-18% 其他运输工具 5年 10% 18% 固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同 折旧率。 本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核, 必要时进行调整。 固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。 14. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预 定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、无形资产等。 在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。 15. 借款费用 借款费用,是指本集团因借款发生的利息及其他成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用,予以资本化,其他借款费用计入 当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建才能达到预定可使用状 态的固定资产。 借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化: - 资产支出已经发生; - 借款费用已经发生; - 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 55 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 15. 借款费用 - 续 购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时,借款费用停止资本化。之后发生的借 款费用计入当期损益。 在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定: - 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定; - 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产在购建过程中,发生除达到预定可使用状态或者可销售必要的程序之外的非正常 中断、且中断时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用, 计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。 16. 无形资产 无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以 确认,并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计 量的,即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。 无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来 经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 各项无形资产的使用寿命如下: 使用寿命 商标 商标受益期 土地使用权 50 年 管理系统 10 年 软件 3-5 年 合同价值 合同受益期 本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算,自行开发建造厂房等建筑物,相关的 土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。 使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了, 对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。 56 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 16. 无形资产 - 续 本集团将内部研究开发项目的支出区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出, 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同时满足下列条件时,才能予以资本化, 即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并 使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的 产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开 发支出,于发生时计入当期损益。 无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。 17. 长期待摊费用 长期待摊费用采用直线法摊销,摊销期如下: 摊销期 大型专用钻具、测井工具及船用电缆等 3年 钻井平台更新改造支出 合同收益期 18. 预计负债 除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下 条件,本集团将其确认为预计负债: - 该义务是本集团承担的现时义务; - 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团; - 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有 事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面 价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估 计数对该账面价值进行调整。 企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后,按 照预计负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额, 以两者之中的较高者进行后续计量。 57 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 19. 以现金结算的股份支付 本集团的高级管理人员股票增值权计划是为获取服务而以股票增值权作为对价进行结算的安排,因此, 本集团确定这是一种以现金结算的股份支付安排,该计划的详细操作模式及情况请见附注五、48。 本集团按对等待期内可行权情况的最佳估计,按承担负债的公允价值计算确定当期取得的 服务成本并以此计入管理费用,及相应增加预计负债。直至相关的负债已经全额支付或未 行使股票增值权失效止,本集团按布莱克斯科尔斯模型对未行使股票增值权的公允价值进 行估计确定,并在每个资产负债表日和实际支付日重新计量公允价值,将相应的变化记入 当期的损益。 20. 收入 收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确 认。 提供劳务收入 日费合同相关的收入于劳务提供时确认。 建造合同 于资产负债表日,建造合同的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认合同收入 和合同费用;否则按已经发生并预计能够收回的实际合同成本金额确认收入。建造合同的 结果能够可靠估计,是指与合同相关的经济利益很可能流入本集团,实际发生的合同成本 能够清楚地区分和可靠地计量;就固定造价合同而言,还需满足下列条件:合同总收入能 够可靠地计量,且合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。本集团以 实际测定的完工进度确定合同完工进度。合同总收入金额,包括合同规定的初始收入和因 合同变更、索赔、奖励等形成的收入。 利息收入 按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。 租赁收入 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当 期损益。 58 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 21. 政府补助 政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收到或 应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名 义金额计量。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在 确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与资产 相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但按照名义金额 计量的政府补助,直接计入当期损益。 22. 所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股 东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。 本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交 纳或返还的所得税金额计量。 本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未 作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之 间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非: (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的 资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额或可抵扣亏损。 (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能 够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取 得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由 此产生的递延所得税资产,除非: (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计 利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损; (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认 相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 59 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 22. 所得税 - 续 本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预 期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无 法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面 价值。于资产负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的 应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。 如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一 应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的 净额列示。 23. 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经 营租赁。 作为经营租赁承租人 经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益, 或有租金在实际发生时计入当期损益。 作为经营租赁出租人 经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或有租金在实际发生 时计入当期损益。 24. 持有待售非流动资产和处置组 若本集团已就处置某项固定资产或其他非流动资产(不包括递延所得税资产)或一组资产及 与其直接相关的一些负债构成的处置组作出决议,已经与受让方签订了不可撤销的转让协 议,且该项转让很可能在一年内完成,则该非流动资产或处置组中的资产及负债作为持有 待售之非流动资产以及持有待售之非流动负债核算,不计提折旧或进行摊销,按照账面价 值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。 60 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 25. 资产减值 本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定: 本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团 将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无 形资产,无论是否存在减值迹象,至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态 的无形资产,也每年进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两 者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收 回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认 定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额, 减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。 相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组 组合,且不大于本集团确定的报告分部。 对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计 算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值 测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先 抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除 商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。 26. 职工薪酬 职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服 务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后 1 年以上到期的,如果折现的影响 金额重大,则以其现值列示。 本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金,相应 支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。 本集团部分职工内退福利和补充养老福利由海油总公司承担,所以这部分成本并未记入本集团当期损益, 详见附注六、9。 61 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 26. 职工薪酬 - 续 本集团收购的 COSL Drilling Europe AS (以下简称“CDE”原 Awilco Offshore ASA)员工享有退休金及其他 退休后福利,有关政策如下: 在养老金固定受益计划下退休金负债的现值已根据精算原则计算。退休金计划负债及资产的现值按净额 记账,并分类为长期负债或长期资产。退休金负债净额变动在当期损益中列作人员支出。精算收益及损 失确认为其他综合收益。 退休金支出净额包括期间退休金收益的现值、所产生退休金责任的利息支出、退休基金的预期回报和估 计及计划变动的摊销影响。 27. 利润分配 本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。 28. 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、 共同控制或重大影响的,构成关联方。 29. 分部报告 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基 础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分: (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其 业绩; (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分 部。 30. 主要会计政策的变更 于 2013 年 1 月 1 日前,本集团对于养老金固定受益计划,在各资产负债表日进行精算估值, 以预期累积福利单位法确定提供福利的成本,精算利得和损失超出设定受益义务现值与计 划资产公允价值两者中较高者的 10%部份,按参加计划的雇员的预期平均剩余工作年限摊 销,过去服务成本在雇员既得福利时立即确认,否则按直线法在有关雇员福利成为既定前 的期间内平均摊销。 62 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 30. 主要会计政策变更 - 续 《国际会计准则第 19 号—雇员福利》于 2011 年进行修订,要求所有精算利得和损失均计 入其他综合收益,从而在财务报表中确认的养老金负债将反映福利计划的全额。根据《企 业会计准则解释第 2 号》第一条的规定,针对上述同一事项,本集团须确保中国企业会计 准则和国际财务报告准则处理方式的一致性。管理层认为该会计政策变更对本集团本财务 报表影响不重大。 31. 重大会计判断和估计 编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负 债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结 果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的关键来源,可能会导致未 来会计期间资产和负债账面金额重大调整。 固定资产的可使用年限和预计残值 本集团就固定资产厘定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产的 实际可使用年限和残值的历史经验为基础,并可能因技术革新及严峻的行业竞争而有重大 改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计,本集团将提高折旧、或冲销或冲 减技术陈旧或者非战略性固定资产。 商誉减值 本集团每年对商誉进行减值测试,计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来 现金流量现值,同时确定一个能适当地反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前 利率。当实际现金流量低于预计的现金流量时可能发生重大减值。 可供出售金融资产减值 本集团将某些资产归类为可供出售金融资产,并将其公允价值的变动直接计入股东权益。 当公允价值下降时,管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值 损失。截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团未确认可供出售金融资产减值准备(截 至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无)。 63 中海油田服务股份有限公司 二、 重要会计政策和会计估计 - 续 31. 重大会计判断和估计 - 续 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外) 本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹 象,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产或资产组的账面价值 高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高 者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售 协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未 来现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当 的折现率确定未来现金流量的现值。截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团未计提 固定资产减值准备(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:计提人民币 27,420,000 元);未计 提在建工程减值准备(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无)。 应收款项的坏账准备和存货跌价准备 应收款项的坏账准备由本集团管理层根据会影响应收款项回收的客观证据(如债务人破产或出现严重财 政困难的可能性)确定。本集团根据存货会计政策,按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现 净值及陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备。管理层于资产负债表日重新估计坏账准备和存货跌价准 备。截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,本集团计提应收款项减值准备人民币 701,719 元,转回人民 币 4,199,476 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:计提人民币 4,813,083 元,转回人民币 6,880,585 元),本集团计提了存货跌价准备人民币 2,531,461 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:计提人民币 1,518,780 元)。 递延所得税资产 在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有尚未利用的可抵 扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额 的时间和金额,以决定应确认的递延所得税资产的金额。截至 2013 年 6 月 30 日,本集团 未确认可抵扣亏损相关的递延所得税资产。 递延所得税的适用税率 本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债期 间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率,结合公司的 纳税筹划策略以及公司高新技术企业自我评估及复核的情况,以决定应确认的递延所得税 的适用税率。 64 中海油田服务股份有限公司 三、 税项 本集团本期间主要税项及其税率列示如下: (1)增值税 本集团增值税率因所处国家或地区不同适用不同的税率,应税收入分 别按 6%、7%、10%、11%、12%、13%、16%、17%和 25%的税率计算销项税, 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。 本集团亦有业务按照 3%税率简易征收增值税,不抵扣进项税额。 (2)营业税 根据国家有关税务法规,本集团按照属于营业税征缴范围的劳务收入 的 3% - 5%计缴营业税。 (3)城巿维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。 (4)教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2% - 3%缴纳。 (5)企业所得税 根据 2008 年 1 月 1 日起的施行的《中华人民共和国企业所得税法》, 企业所得税率为 25%。 2008 年 10 月 30 日,本公司获得天津市科委、天津市财政局、天津市国税局、地 税局联合下发的高新技术企业证书,从 2008 年 1 月 1 日起有效期为三年。本公 司于 2009 年获得天津市国家税务局海洋石油税务分局的《纳税人减免税备案报 告》。根据该备案报告,2009 年及 2010 年企业所得税率批准为 15%。本公司已 经通过复审于 2011 年 10 月获高新技术企业证书,有效期为三年,并于 2012 年 2 月获得天津市国家税务局海洋石油税务分局的《企业所得税减免税备案报告》。 根据该备案报告,2011 年 1 月至 2014 年 9 月企业所得税率批准为 15%。因此本 公司按 15%的税率计提 2013 年 6 月 30 日止 6 个月的企业所得税。 本集团的海外子公司须按收入来源国及公司所在国的税收法规规定缴纳所得税。 在中国境内设有常设机构的集团海外子公司,将其在中国境内提供钻井服务产生 的收入按照 3.75%的核定税率缴纳所得税(2012 年 1 月至 6 月:3.75%)。 本集团于印度尼西亚的业务,所产生的应纳税利润,按 25%(2012 年 1 月至 6 月: 25%)的所得税率缴纳企业所得税。 本集团于澳大利亚的业务所产生的应纳税利润,按 30%(2012 年 1 月至 6 月:30%) 的所得税率缴纳企业所得税。 本集团于缅甸的业务产生的应纳税利润,按其收入总额的 3.5%(2012 年 1 月至 6 月:3.5%)扣缴所得税。 本集团于墨西哥的业务按以下两者较高金额纳税:30%的普通所得税或 17.5%的 商业单一税率税(2012 年 1 月至 6 月:30%或 17.5%)。 本集团于挪威的业务产生的应纳税利润,按 28%(2012 年 1 月至 6 月:28%)的所 得税率缴纳企业所得税。 本集团于沙特阿拉伯的钻井船干租业务,除合同另有约定外,所得税由对方客户 承担。 65 中海油田服务股份有限公司 三、 税项 - 续 (5)企业所得税 - 续 本集团于英国的业务产生的应纳税利润,按 28%(2012 年 1 月至 6 月:28%)的所 得税率缴纳企业所得税。 本集团于菲律宾的业务产生的应纳税利润,按 30%(2012 年 1 月至 6 月:30%)的 所得税率缴纳企业所得税。 本集团于伊朗的钻井业务,所得税由对方客户承担。 本集团于伊拉克的业务产生的应纳税利润,按 35%(2012 年 1 月至 6 月:35%)的 所得税率缴纳企业所得税。 (6)个人所得税 本公司支付予个人的薪金所得额,由本公司依税法代扣缴个人所得税。 (7)其他税项 按国家有关税法的规定计算缴纳。 66 中海油田服务股份有限公司 四、 合并财务报表的合并范围 1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司) 本公司重要子公司的情况如下: 子公司 子公司类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 通过设立或投资等方式取得的子公司 COSL America Inc. ("COSL America") 有限公司 美国 不适用 制造业 100,000 美元 制造和销售测井仪器、 不适用 零件及相应材料 China Oilfield Services (BVI) Limited ("COSL (BVI)") 有限公司 英属维京群岛 不适用 投资控股 1 美元 投资控股 不适用 COSL (Labuan) Company Limited ("COSL (Labuan)") 有限公司 马来西亚 不适用 服务业 1 美元 提供钻井、油田技术服务 不适用 China Oilfield Services Southeast Asia (BVI) Limited ("COSSA (BVI)") 有限公司 英属维京群岛 不适用 投资控股 1 美元 投资控股 不适用 天津中海油服化学有限公司 (“油服化学”) 有限公司 中国天津 李勇 制造业 人民币 20,000,000 元 泥浆等化工产品的制造、加工及销售 103649048 COSL (Australia) Pty Ltd ("COSL (Australia)") 有限公司 澳大利亚 不适用 服务业 10,000 澳元 提供钻井服务 不适用 COSL Hong Kong International Limited 有限公司 中国香港 不适用 投资控股 2,743,035,822 港币 投资控股 不适用 COSL Drilling Pan-Pacific Ltd. ("CDPL") 有限公司 新加坡 不适用 服务业 1 美元 提供钻井平台管理服务 不适用 COSL Drilling Pan-Pacific (Labuan) Ltd. ("CDPLL") 有限公司 马来西亚 不适用 服务业 1 美元 提供钻井平台管理服务 不适用 COSL Norwegian AS ("COSL Norwegian") 有限公司 挪威 不适用 投资控股 1,541,328,656 挪威克朗 投资控股 不适用 COSL OIL-TECH (SINGAPORE) LTD. ("OIL TECH") 有限公司 新加坡 不适用 服务业 1 美元 提供船舶服务 不适用 COSL Finance (BVI) Limited. ("COSL Finance") 有限公司 英属维尔京群岛 不适用 投资控股 100,000 美元 债券发行 不适用 PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA ("PT STS") 有限公司 印尼雅加达 不适用 服务业 250,000 美元 提供船舶服务 不适用 非同一控制下企业合并取得的子公司 CDE 有限公司 挪威 不适用 投资控股 1,494,415,487 挪威克朗 投资控股 不适用 67 中海油田服务股份有限公司 四、 合并财务报表的合并范围 - 续 1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司) - 续 持股比例 表决权 是否 少数 子公司 年末实际出资 直接 间接 比例 合并报表 股东权益 附注 折合人民币元 % % % 通过设立或投资等方式取得的子公司 COSL America 2,712,100 100 - 100 是 - COSL (BVI) 8 100 - 100 是 - COSL (Labuan) 8 - 100 100 是 - COSSA (BVI) 24,830,708 - 100 100 是 - 油服化学 21,709,948 100 - 100 是 - COSL (Australia) 59,262 - 100 100 是 - COSL Hong Kong International Limited 7,279,052,400 100 - 100 是 - CDPL 8 - 100 100 是 - CDPLL 8 - 100 100 是 - COSL Norwegian 6,766,351,630 - 100 100 是 - OIL TECH 7 - 100 100 是 - COSL Finance - - 100 100 是 - PT STS 1,697,725 - 49 100 是 20,947,484 注 非同一控制下企业合并取得的子公司 CDE 16,094,229,578 - 100 100 是 - 注: 本集团拥有 PT STS 的全部表决权,并且能够通过参与 PT STS 的相关活动而享有可变回报。因 此,PT STS 的财务报表已作为子公司合并在本集团的合并报表中。 本集团部分下属子公司在伊朗提供钻井服务,本公司注意到有关国家关于伊朗运营的相关法律法规在近 期有所修订,该修订对于在伊朗地区从事作业有进一步的限制。根据现有资料,截至本报告日止,本公 司尚无法可靠估计上述事项对集团财务状况和经营成果的影响。 本公司管理层认为,上表所列的主要子公司对集团的本期业绩构成主要影响,或组成集团净资产的重要 部分;无需将其余子公司信息列示,以免造成不必要的冗长。 2. 本期新纳入合并范围的子公司 截至 2013 年 6 月 30 日止,合并财务报表范围与上年度一致。 3. 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率 本集团境外经营实体报表均由美元折算为人民币,本期末折算汇率为 6.1787(2012 年 12 月 31 日:6.2855), 平均汇率为 6.2416(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间平均汇率:6.3074)。 68 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 - 人民币 123,047 1.0000 123,047 122,452 1.0000 122,452 - 美元 68,276 6.1787 421,860 85,414 6.2855 536,873 - 菲律宾比索 630,578 0.1425 89,839 364,179 0.1532 55,792 - 澳元 2,049 5.7061 11,693 23,375 6.5363 152,786 - 阿联酋迪拉姆 1,504 1.6847 2,532 12 1.7155 21 - 缅甸币 337,808 0.0063 2,128 - 0.0072 - - 印尼盾 512,184,706 0.0006 322,793 - 0.0007 - - 尼日利亚奈拉 91,585 0.0380 3,481 - 0.0402 - - 墨西哥比索 50,222 0.4728 23,747 86,621 0.4839 41,920 - 新加坡元 2,957 4.8470 14,335 _________ - - - _________ 1,015,455 _________ 909,844 _________ 银行存款 - 人民币 4,066,358,276 1.0000 4,066,358,276 5,044,460,443 1.0000 5,044,460,443 - 美元 1,224,532,146 6.1787 7,566,016,679 1,349,688,976 6.2855 8,483,470,059 - 港元 671,031 0.7966 534,510 7,333 0.8109 5,946 - 印尼盾 9,468,730,686 0.0006 5,967,454 - 0.0007 - - 欧元 4,507,704 8.0536 36,303,244 5,464,926 8.3176 45,455,068 - 澳元 1,476,538 5.7061 8,425,276 1,219,543 6.5363 7,971,298 - 菲律宾比索 105,085,793 0.1425 14,971,573 118,612,800 0.1532 18,171,481 - 墨西哥比索 70,814,843 0.4728 33,484,091 180,732,379 0.4839 87,463,628 - 挪威克朗 35,165,275 1.0174 35,777,151 65,701,851 1.1159 73,316,696 - 新加坡元 121,179 4.8470 587,351 676,455 5.0929 3,445,117 - 阿联酋迪拉姆 186,227 1.6847 313,730 503,508 1.7155 863,783 - 英镑 - 9.4213 - 312,985 10.1611 3,180,270 - 尼日利亚奈拉 - 0.0380 _________- 86,095 0.0402 3,464 _________ 11,768,739,335 _________ 13,767,807,253 _________ 其他货币资金 - 人民币 437,831 1.0000 437,831 360,427 1.0000 360,427 - 美元 4,803,450 6.1787 29,679,077 4,703,450 6.2855 29,563,535 - 挪威克朗 1,084,011 1.0174 1,102,873 _________ 1,067,389 1.1159 1,191,099 _________ 31,219,781 _________ 31,115,061 _________ 合计 11,800,974,571 13,799,832,158 _________ _________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 30,781,950 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 30,754,634 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币为 4,016,176,618 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 6,617,701,703 元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天至 1 年不等,按照 相应的银行定期存款利率取得利息收入。 69 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 2. 应收票据 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 商业承兑汇票 298,401,092 616,740,263 银行承兑汇票 13,700,000 __________ 3,200,000 __________ 312,101,092 __________ 619,940,263 __________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无已贴现取得短期借款的票据。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无已质押取得短期借款的票据。 于 2013 年 6 月 30 日,本集团应收票据均为贸易性款项,并将于出票日起 6 个月内到期 ,其中,商业承 兑汇票的收款期通常在 30 天内。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无应收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持本公司 5%或以上表 决权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日:无)。应收其他关联方款项为人民币 298,401,092 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 616,740,263 元),其明细情况见附注六、6。 3. 应收账款 本集团授予国内客户的信用期为开出发票后 30-45 日,授予海外客户的信用期通常不超过开出发票后的 180 日。本集团的应收账款涉及大量多元化客户。应收中国海洋石油有限公司及其子公司(以下统称为“海 油有限”)账款占全部应收账款余额的 51%,除此之外,本集团的应收账款并无重大信贷集中风险。 应收账款的账龄分析如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 6 个月以内 6,531,959,138 4,099,789,517 6 个月至 1 年 99,365,772 87,432,843 1 年至 2 年 63,472,809 82,605,306 2 年至 3 年 113,599,316 55,354,143 3 年以上 23,422,660 ____________ 23,657,817 ____________ 6,831,819,695 4,348,839,626 减:坏账准备 198,403,994 ____________ 203,603,427 ____________ 6,633,415,701 ____________ 4,145,236,199 ____________ 70 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 3. 应收账款 - 续 应收账款种类及计提坏账准备分析如下: 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 6,296,146,589 ________ ___92 174,020,994 _______ ___3 3,757,442,518 ________ ___86 177,028,980 _______ ___5 按组合计提坏账准备 6 个月以内 481,108,407 8 - - 548,582,149 13 - - 6 个月至 1 年 28,090,907 - - - 11,333,817 - - - 1 年至 2 年 2,901,132 - 870,340 30 5,924,550 - 1,777,365 30 2 年至 3 年 150,000 - 90,000 60 1,898,775 - 1,139,265 60 3 年以上 23,422,660 ________ ___- 23,422,660 _______ 100 ___ 23,657,817 ________ 1 ___ 23,657,817 _______ 100 ___ 535,673,106 ________ ___8 24,383,000 _______ 591,397,108 ________ ___14 26,574,447 _______ 合计 6,831,819,695 100 198,403,994 4,348,839,626 100 203,603,427 ________ ___ _______ ________ ___ _______ 本集团对部分单项金额重大的应收账款单独计提了坏账准备,鉴于更为详细的披露可能对本集团带来不 利影响,管理层未对单项金额重大并单项计提坏账准备的金额进行更为详细的披露。 截至 2013 年 6 月 30 日,应收账款金额前五名如下: 占应收账款 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例 人民币元 % (未经审计) 海油有限 关联方 3,466,910,093 1 年以内 51 Global Petro Tech 第三方 735,960,483 1 年以内 11 STATOIL 第三方 455,300,655 1 年以内 7 ConocoPhillips 第三方 445,635,882 1 年以内 7 Pertamina Hulu Energi 第三方 155,713,669 __________ 1 年以内 ___2 5,259,520,782 __________ 78 ___ 71 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 3. 应收账款 - 续 截至 2012 年 12 月 31 日,应收账款金额前五名如下: 占应收账款 与本集团关系 金额 账龄 总额的比例 人民币元 % (经审计) 海油有限 关联方 1,992,717,006 1 年以内 46 Global Petro Tech FZCO 第三方 602,143,319 1 年以内 14 ConocoPhillips 第三方 319,487,616 1 年以内 7 STATOIL 第三方 253,226,509 1 年以内 6 哈斯基石油中国有限公司 第三方 173,431,300 __________ 1 年以内 ___4 3,341,005,750 __________ 77 ___ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无应收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持本公司 5%或以上表 决权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日:无)。应收其他关联方款项为人民币 3,679,091,556 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 2,142,989,148 元),其明细情况见附注六、6。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团应收股东及其他关联公司账款中没有逾期未能收回的款项,应收股东及 其他关联公司账款不计提坏账准备。 本集团的应收账款原币主要为人民币及美元。截至 2013 年 6 月 30 日的应收账款余额中,原币为美元的 部分共计 434,303,573 美元(折合人民币 2,683,431,487 元)(2012 年 12 月 31 日:324,889,682 美元(折合人 民币 2,042,094,095 元))。 本集团本期并无核销的应收账款坏账准备。 4. 预付款项 预付款项的账龄分析如下: 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 (未经审计) (经审计) 金额 比例 金额 比例 人民币元 % 人民币元 % 1 年以内 49,138,477 100 89,510,042 97 1至2年 - _________ ___- 2,496,453 _________ ___3 合计 49,138,477 _________ 100 ___ 92,006,495 _________ 100 ___ 72 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 4. 预付款项 - 续 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无预付海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持本公司 5%或以上表 决权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日:无)。无预付其他关联方款项 (2012 年 12 月 31 日:无)。 本集团的预付款项原币主要为人民币及美元。截至 2013 年 6 月 30 日的预付款项余额中,原币为美元的 部分共计 6,982,025 美元(折合人民币 43,139,840 元)(2012 年 12 月 31 日:8,001,182 美元(折合人民币 50,291,430 元))。 截至 2013 年 6 月 30 日,预付款项金额前五名如下: 2013 年 6 月 30 日 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 人民币元 (未经审计) PT Asuransi Indrapura 第三方 6,853,176 2012 年 预付保险费尚未结算 Stelkraft Coiled Tubing and Pumps Pte.Lt 第三方 5,929,184 2013 年 未到结算期 Seguros Inbursa S.A. Grupo Financiero In 第三方 5,797,969 2013 年 预付保险费尚未结算 Marsh Brokers (Hong Kong) Limited 第三方 4,164,493 2013 年 预付保险费尚未结算 JEMAR NORPOWER AS 第三方 3,655,740 ________ 2013 年 未交货尚未到结算期 26,400,562 ________ 截至 2012 年 12 月 31 日,预付款项金额前五名如下: 2012 年 12 月 31 日 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因 人民币元 (经审计) 中国太平洋财产保险股份有限公司 深圳分公司 第三方 16,107,225 2012 年 预付保险费尚未结算 Marsh H&M 第三方 13,689,623 2012 年 预付保险费尚未结算 PT Asuransi Indrapura 第三方 11,448,639 2012 年 预付保险费尚未结算 Liebherr Werk Nenzing GmbH 第三方 5,700,028 2012 年 未交货尚未到结算期 中国建筑股份有限公司第六工程局 第三方 4,892,098 ________ 2012 年 未交货尚未到结算期 51,837,613 ________ 73 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 5. 应收股利 2013 年 6 月 30 日 期初数 本期增加 本期减少 汇率变动 期末数 未收回的原因 是否发生减值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计) 一年以内 - 85,430,540 (27,555,800) - 57,874,740 尚未进行支付 否 ____ ______ _______ ____ ______ 2012 年 12 月 31 日 年初数 本年增加 本年减少 汇率变动 年末数 未收回的原因 是否发生减值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (经审计) (经审计) (经审计) (经审计) (经审计) 一年以内 - 185,868,270 (185,868,270) - - 不适用 否 ______ _______ _______ ____ ____ 2013 年 6 月 30 日应收股利为应收合营公司股利。 6. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 1 年以内 624,068,280 589,386,707 1 年至 2 年 5,764,105 5,567,772 2 年至 3 年 454,494 277,107 3 年以上 2,722,496 __________ 4,578,069 __________ 633,009,375 599,809,655 减:坏账准备 4,724,424 __________ 6,414,665 __________ 628,284,951 __________ 593,394,990 __________ 本集团其他应收款种类及计提坏账准备分析如下: 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 76,765,536 _______ ___12 - ______ ___- 116,667,577 _______ ___19 - ______ ___- 按组合计提坏账准备 1 年以内 547,302,744 87 - - 472,719,130 79 - - 1 年至 2 年 5,764,105 1 1,729,232 30 5,567,772 1 1,670,332 30 2 年至 3 年 454,494 - 272,696 60 277,107 - 166,264 60 3 年以上 2,722,496 _______ ___- 2,722,496 ______ 100 ___ 4,578,069 _______ ___1 4,578,069 ______ 100 ___ 556,243,839 _______ ___88 4,724,424 ______ 483,142,078 _______ ___81 6,414,665 ______ 合计 633,009,375 100 4,724,424 599,809,655 100 6,414,665 _______ ___ ______ _______ ___ ______ 74 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 6. 其他应收款 - 续 截至 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日,并无单项金额重大的其他应收款坏账计提准备。 截至 2013 年 6 月 30 日,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收款 与本集团关系 金额 总额的比例 人民币元 % (未经审计) National Oilwell Varco AS 第三方 58,489,842 9 KOEC (International) Limited 第三方 18,275,694 3 海油有限 关联方 7,982,409 1 中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司 第三方 6,043,413 1 中法渤海地质服务有限公司 关联方 6,034,737 ________ ___1 96,826,095 ________ 15 ___ 截至 2012 年 12 月 31 日,其他应收款金额前五名如下: 占其他应收款 与本集团关系 金额 总额的比例 人民币元 % (经审计) National Oilwell Varco AS 第三方 58,455,150 10 Maersk Drilling Pty Ltd 第三方 58,212,427 10 中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司 第三方 5,570,118 1 中法渤海地质服务有限公司 关联方 3,292,050 1 科麦奇中国石油有限公司 第三方 2,200,740 _________ ___1 127,730,485 _________ 23 ___ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无应收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持本公司 5%或以上表 决权股份的股东往来款(2012 年 12 月 31 日:无);应收其他关联方款项为人民币 20,780,983 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 6,659,577 元),其明细情况详见附注六、6。 本集团的其他应收款原币主要为人民币及美元。截至 2013 年 6 月 30 日的其他应收款余额中,原币为美 元的部分共计 96,256,927 美元(折合人民币 594,742,674 元)(2012 年 12 月 31 日:93,336,396 美元(折合人 民币 586,665,916 元))。 本集团本期并无核销的其他应收款坏账准备。 75 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 7. 存货 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 生产用材料及备件 1,147,144,375 966,296,385 减:存货跌价准备 19,977,656 ____________ 17,446,195 __________ 1,127,166,719 ____________ 948,850,190 __________ 截至 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日止,本集团无所有权受到限制的存货。 8. 其他流动资产 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 可供出售金融资产(注 1) 2,322,702,614 1,702,168,744 持有至到期投资 - 300,000,000 持有待售资产(注 2) 47,726,513 ____________ - ____________ 合计 2,370,429,127 ____________ 2,002,168,744 ____________ 注 1:截至 2013 年 6 月 30 日止,可供出售金融资产为本集团认购的若干非固定收益类货币基金产品及 银行理财产品; 注 2:于 2013 年 5 月 13 日,本集团签署合同,将一台模块钻机 R5001 出售给中国海洋石油有限公司之 全资子公司中海石油(中国)有限公司,对价约为人民币 51,500,000 元。截至 2013 年 6 月 30 日止,该交 易尚未完成,预计将于本期期末起十二个月内完成。 9. 可供出售金融资产 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 可供出售权益工具 127,199,179 129,397,841 减:金融资产减值准备 127,199,179 __________ 129,397,841 __________ - __________ - __________ 76 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 9. 可供出售金融资产 - 续 可供出售权益工具为本集团 2008 年 9 月 28 日收购的 CDE 公司对 Petrojack ASA 的一项投资。Petrojack ASA 系一家在挪威证券交易所上市的公司,故公允价值按 CDE 所持该公司股份年末的股票收盘价计算 确定,该项投资公允价值变动直接计入权益。本集团收购时该项投资公允价值为人民币 140,366,447 元, 2010 年 3 月,Petrojack ASA 破产清算并从挪威证券交易所撤市。2010 年本集团对可供出售金融资产投 资全额计提了减值准备,本期减值准备变动系汇率变动影响。 10. 对合营企业投资 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码 中国南海麦克巴泥浆有限公司 有限公司 中国深圳 张行云 注1 人民币 4,640,000 61889612-8 (“麦克巴”) 1984 年 10 月 25 日 中法渤海地质服务有限公司 有限公司 中国天津 李勇 注2 美元 6,650,000 60055009-x (“中法渤海”) 1983 年 11 月 30 日 海洋石油 - 奥帝斯完井服务有限公司 有限公司 中国天津 赵顺强 注3 美元 2,000,000 60056885-5 (“奥帝斯”) 1993 年 4 月 14 日 中国石油测井 - 阿特拉斯合作服务公司 有限公司 中国深圳 余峰 注4 美元 2,000,000 618834787 (“阿特拉斯”) 1984 年 5 月 10 日 中海辉固地学服务(深圳)有限公司 有限公司 中国深圳 于湛海 注5 美元 6,000,000 600550081 (“中海辉固”) 1983 年 8 月 24 日 Eastern Marine Services Ltd. 有限公司 中国香港 不适用 提供船舶服务 港币 1,000,000 不适用 (“Eastern Marine”) 2006 年 3 月 10 日 中海艾普油气测试(天津)有限公司 有限公司 中国天津 赵顺强 注6 美元 5,000,000 79727432-3 (“中海艾普”) 2007 年 2 月 28 日 注 1: 承包中国国内外的钻井泥浆技术服务,向在中国海域合作区作业的石油公司供应泥浆处理剂产品 及提供泥浆处理、设备、配件等,并从事陆上石油钻井液技术服务。 注 2: 向中华人民共和国的陆地和海域内作业的客户提供泥浆录井服务、钢丝作业服务、生产测试和计 量,以及与以上所列有关的相关服务:地表和井下采样及测试;数据采集、传输和解释;设备校 验与维护;使用 Slick Line 的各项服务及配置的各项工具。 注 3: 向石油天然气、地热开发、采矿行业提供专业技术服务:向石油天然气、地热开发、采矿行业提 供出租、维修、保养或组装油田专用完井、修井及增产作业中所需工具、设备、化学制品及材料 (涉及危险化学品的以危险化学品使用批准证书为准)。 注 4: 为海上和陆地合作勘探开发油气提供测井服务,包括测井、射孔、完井作业的各种服务。 注 5: 在中国的渤海、黄海、东海、南海海域为海上石油勘探、开发作业(包括物探、井场调查、海地 油气管线及电缆铺设、工程地质调查、钻井船移位、海底设施维修)提供 ROV 检测、定位导航及 测量服务。 注 6: 在中华人民共和国的陆地和海域内提供试油服务;钻杆测试服务;以及包括地表和 DST 井下数 据获取在内的其他与以上有关的服务。 于本财务报表期间,本集团对上述合营公司初始投资额未发生变化,且所持股份及表决权比例一致。 77 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 10. 对合营企业投资 - 续 截至 2013 年 2013 年 6 月 30 日 6 月 30 日止 6 个月期间 (未经审计) (未经审计) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损) 期末数 期末数 期末数 本期数 本期数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合营企业 中法渤海 374,921,810 109,298,421 265,623,389 302,723,979 104,362,944 麦克巴 333,503,679 119,604,409 213,899,270 203,535,613 36,119,474 奥帝斯 53,877,837 5,734,226 48,143,611 12,105,858 (6,350,568) 阿特拉斯 93,919,281 17,520,977 76,398,304 40,824,317 7,339,382 中海辉固 307,277,005 49,426,319 257,850,686 153,195,702 52,141,939 中海艾普 255,368,458 105,479,423 149,889,035 223,762,549 64,811,102 Eastern Marine 166,594,156 _________ 14,865,841 _________ 151,728,315 _________ - _________ (6,014,264) _________ 截至 2012 年 2012 年 12 月 31 日 6 月 30 日止 6 个月期间 (经审计) (未经审计) 资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损) 年末数 年末数 年末数 本期数 本期数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 合营企业 中法渤海 282,625,444 121,364,999 161,260,445 267,055,093 85,523,080 麦克巴 337,152,088 86,659,579 250,492,509 165,513,108 34,652,367 奥帝斯 61,171,958 8,807,552 52,364,406 20,225,554 1,166,551 阿特拉斯 96,267,761 26,015,143 70,252,618 46,884,957 6,127,742 中海辉固 264,068,514 29,668,019 234,400,495 122,765,096 44,418,019 中海艾普 204,374,723 56,296,790 148,077,933 264,875,080 89,881,684 Eastern Marine 161,704,934 1,354,871 160,350,063 18,492,616 (5,356,228) _________ _________ _________ _________ ________ 11. 长期股权投资 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 按权益法核算的长期股权投资 - 对合营企业的投资 603,012,427 __________ 565,251,985 __________ 603,012,427 __________ 565,251,985 __________ 截至 2013 年 6 月 30 日,长期股权投资不存在减值情况。 78 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 11. 长期股权投资 - 续 持股比例 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 投资成本 期初数 本期增减 期末数 直接 间接 表决权比例 减值准备 本期现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % % 人民币元 人民币元 权益法: 合营企业 麦克巴(注 1) 25,170,585 150,295,505 (21,955,942) 128,339,563 60 - 50 - - 中法渤海 56,336,656 80,630,223 52,181,472 132,811,695 50 - 50 - - 奥帝斯 27,520,607 26,182,202 (3,089,445) 23,092,757 50 - 50 - - 阿特拉斯 10,167,012 35,126,309 3,073,308 38,199,617 50 - 50 - - 中海辉固 10,134,627 117,200,248 11,042,589 128,242,837 50 - 50 - 12,555,800 中海艾普 19,352,250 74,038,966 905,551 74,944,517 50 - 50 - 15,000,000 Eastern Marine (注 1) 163,113,033 _________ 81,778,532 _________ (4,397,091) ________ 77,381,441 _________ - 51 50 - _____ - ________ 小计 311,794,770 _________ 565,251,985 _________ 37,760,442 ________ 603,012,427 _________ - _____ 27,555,800 ________ 79 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 11. 长期股权投资 - 续 持股比例 2012 年 12 月 31 日(经审计) 投资成本 年初数 本年增减 年末数 直接 间接 表决权比例 减值准备 本年现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % % 人民币元 人民币元 权益法: 合营企业 中法渤海 56,336,656 61,856,415 18,773,808 80,630,223 50 - 50 - 72,000,000 麦克巴(注 1) 25,170,585 130,665,075 19,630,430 150,295,505 60 - 50 - 22,853,520 奥帝斯 27,520,607 25,513,558 668,644 26,182,202 50 - 50 - - 阿特拉斯 10,167,012 27,738,063 7,388,246 35,126,309 50 - 50 - - 中海辉固 10,134,627 99,417,842 17,782,406 117,200,248 50 - 50 - 22,714,750 PTTS(注 1) 3,186,453 938,318 (938,318) - - 55 50 - - Eastern Marine (注 1) 163,113,033 83,610,043 (1,831,511) 81,778,532 - 51 50 - - 中海艾普 19,352,250 69,323,636 4,715,330 74,038,966 50 - 50 - 58,300,000 Atlantis Deepwater(注 2) 46,771,639 - - - - 50 50 - - Premium Drilling(注 3) 24,644,100 _________ - _________ - ________ - _________ - 50 50 - _____ - _________ 小计 386,396,962 _________ 499,062,950 _________ 66,189,035 ________ 565,251,985 _________ - _____ 175,868,270 _________ 注 1: 本集团对麦克巴、PTTS、Eastern Marine 的持股比例超过 50%,剩余股权由另外单一股东持有。根据该等公司章程规定,被投资公司董事会决议需要经过 三分之二董事表决通过,因此,本集团并不能对该等公司的经营决策和财务形成控制,而是与其他股东形成共同控制,所以本集团在编制本合并财务报表 时,根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定,不将其纳入合并财务报表,而只对其以权益法进行核算。PTTS 已于 2012 年注销。 注 2: Atlantis Deepwater 已于 2012 年注销。 注 3: 该投资系 CDE 持有,Premium Drilling 已于 2012 年注销。 上述合营企业所在国家/地区在向本集团转移资金方面均未受到限制。 80 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 12. 固定资产 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 期初数 本期增加/计提 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 房屋建筑物 66,461,497 514,351 - 66,975,848 船舶 10,705,834,725 1,068,761 (68,117,300) 10,638,786,186 钻井平台 39,625,982,805 4,129,638,654 (556,724,821) 43,198,896,638 机器及设备 8,839,959,677 247,307,937 (183,924,878) 8,903,342,736 其他运输工具 93,183,999 ___________ 7,496,185 __________ (3,200,899) _________ 97,479,285 ___________ 合计 59,331,422,703 ___________ 4,386,025,888 __________ (811,967,898) _________ 62,905,480,693 ___________ 累计折旧 房屋建筑物 15,414,060 1,724,616 - 17,138,676 船舶 4,541,077,995 250,365,675 (68,117,300) 4,723,326,370 钻井平台 10,350,366,283 823,925,300 (113,388,783) 11,060,902,800 机器及设备 4,643,562,738 435,803,100 (135,028,726) 4,944,337,112 其他运输工具 66,721,886 ___________ 4,156,870 __________ (953,617) _________ 69,925,139 ___________ 合计 19,617,142,962 ___________ 1,515,975,561 __________ (317,488,426) _________ 20,815,630,097 ___________ 账面净值 房屋建筑物 51,047,437 49,837,172 船舶 6,164,756,730 5,915,459,816 钻井平台 29,275,616,522 32,137,993,838 机器及设备 4,196,396,939 3,959,005,624 其他运输工具 26,462,113 ___________ 27,554,146 ___________ 合计 39,714,279,741 ___________ 42,089,850,596 ___________ 减值准备 房屋建筑物 - - - - 船舶 - - - - 钻井平台 557,177,669 343,288,000 (10,401,500) 890,064,169 机器及设备 19,000,000 - (19,000,000) - 其他运输工具 - ___________ - __________ - _________ - ___________ 合计 576,177,669 ___________ 343,288,000 __________ (29,401,500) _________ 890,064,169 ___________ 账面价值 房屋建筑物 51,047,437 49,837,172 船舶 6,164,756,730 5,915,459,816 钻井平台 28,718,438,853 31,247,929,669 机器及设备 4,177,396,939 3,959,005,624 其他运输工具 26,462,113 ___________ 27,554,146 ___________ 合计 39,138,102,072 ___________ 41,199,786,427 ___________ 81 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 12. 固定资产 - 续 2012 年 12 月 31 日(经审计) 年初数 本年增加/计提 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 房屋建筑物 66,275,891 317,106 (131,500) 66,461,497 船舶 9,368,180,535 1,597,482,036 (259,827,846) 10,705,834,725 钻井平台 34,794,430,722 5,037,093,125 (205,541,042) 39,625,982,805 机器及设备 7,967,577,386 1,046,565,959 (174,183,668) 8,839,959,677 其他运输工具 84,528,411 ___________ 9,368,146 __________ (712,558) _________ 93,183,999 ___________ 合计 52,280,992,945 ___________ 7,690,826,372 __________ (640,396,614) _________ 59,331,422,703 ___________ 累计折旧 房屋建筑物 11,914,626 3,604,469 (105,035) 15,414,060 船舶 4,289,497,864 472,893,461 (221,313,330) 4,541,077,995 钻井平台 8,872,100,052 1,578,700,797 (100,434,566) 10,350,366,283 机器及设备 3,915,665,696 864,339,753 (136,442,711) 4,643,562,738 其他运输工具 57,168,975 ___________ 10,194,543 __________ (641,632) _________ 66,721,886 ___________ 合计 17,146,347,213 ___________ 2,929,733,023 __________ (458,937,274) _________ 19,617,142,962 ___________ 账面净值 房屋建筑物 54,361,265 51,047,437 船舶 5,078,682,671 6,164,756,730 钻井平台 25,922,330,670 29,275,616,522 机器及设备 4,051,911,690 4,196,396,939 其他运输工具 27,359,436 ___________ 26,462,113 ___________ 合计 35,134,645,732 ___________ 39,714,279,741 ___________ 减值准备 房屋建筑物 - - - - 船舶 29,888,281 - (29,888,281) - 钻井平台 71,200,169 485,977,500 - 557,177,669 机器及设备 - 19,000,000 - 19,000,000 其他运输工具 - ___________ - __________ - _________ - ___________ 合计 101,088,450 ___________ 504,977,500 __________ (29,888,281) _________ 576,177,669 ___________ 账面价值 房屋建筑物 54,361,265 51,047,437 船舶 5,048,794,390 6,164,756,730 钻井平台 25,851,130,501 28,718,438,853 机器及设备 4,051,911,690 4,177,396,939 其他运输工具 27,359,436 ___________ 26,462,113 ___________ 合计 35,033,557,282 ___________ 39,138,102,072 ___________ 82 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 12. 固定资产 - 续 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,计提的折旧金额为人民币 1,515,975,561 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 1,455,266,322 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币 4,272,687,254 元(截 至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 1,906,603,695 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币 8,756,039,803 元 (2012 年 12 月 31 日:本集团已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币 7,689,721,257 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团并无重大暂时闲置的固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团并无融资租入固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团并无所有权受到限制的固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团并无未办妥产权证书的大额固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团于本年 5 月与海油有限签订了 R5001 钻机模块的不可撤销销售协议,并 将该模块钻机净值调整至其他流动资产,其原值为人民币 101,330,781 元,累计折旧为人民币 34,604,268 元,减值准备为人民币 19,000,000 元,账面净值为人民币 47,726,513 元。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团固定资产减值准备中包含对利比亚陆地钻机计提的固定资产减值准备人 民币 148,620,169 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 148,620,169 元),及由在建工程转入固定资产的减值准 备人民币 741,444,000 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 408,557,500 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无经营性租出固定资产: 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面原值 累积折旧 减值准备 汇兑损益 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 钻井平台 COSL Power 1,689,704,426 _________ 357,273,388 ________ - _____ 1,528,140 ______ 1,333,959,178 _________ _________ ________ ______ _________ 83 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 13. 在建工程 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 账面余额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 深水三用工作船 681,432,106 - 681,432,106 海港项目 119,614,109 - 119,614,109 新建 12 缆物探船(BH512 替代船) 26,564,963 - 26,564,963 新建勘察船(滨海 521 替代船) 5,107,728 - 5,107,728 建造 14 艘工作船 74,479,996 - 74,479,996 5000 英尺半潜式 35,635,331 - 35,635,331 400 英尺自升式钻井平台建造 2,318,086 - 2,318,086 COSL Prospector 2,903,519,348 (135,931,400) 2,767,587,948 其他 939,736,086 __________ - _________ 939,736,086 __________ 合计 4,788,407,753 __________ (135,931,400) _________ 4,652,476,353 __________ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 深水三用工作船 680,359,332 - 680,359,332 海港项目 95,954,506 - 95,954,506 新建 12 缆物探船(BH512 替代船) 7,914,004 - 7,914,004 新建勘察船(滨海 521 替代船) 3,524,092 - 3,524,092 新建 14 艘工作船 10,216,808 - 10,216,808 5000 英尺半潜式 276,498 - 276,498 400 英尺自升式钻井平台建造 303,758 - 303,758 COSL Promoter 3,423,782,130 (345,702,500) 3,078,079,630 COSL Prospector 2,508,986,195 (138,281,000) 2,370,705,195 其他 1,185,676,404 __________ - _________ 1,185,676,404 __________ 合计 7,916,993,727 __________ (483,983,500) _________ 7,433,010,227 __________ 84 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 13. 在建工程 - 续 本期增加 本期减少 工程投入占预算 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 预算 期初数 购入 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊 汇率调整 期末账面余额 资金来源 比例/工程进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 深水三用工作船(注) 780,845,000 680,359,332 1,072,774 - - - - 681,432,106 A 股募集资金 87 海港项目 684,290,000 95,954,506 23,659,603 - - - - 119,614,109 自筹资金 17 新建勘察船(滨海 521 替代船) 298,700,000 3,524,092 1,583,636 - - - - 5,107,728 自筹资金 2 建造 14 艘工作船 2,880,984,000 10,216,808 64,263,188 - - - - 74,479,996 自筹资金 3 400 英尺自升式钻井平台建造 3,225,056,000 303,758 2,014,328 - - - - 2,318,086 自筹资金 0 5000 英尺半潜式 3,917,235,000 276,498 35,358,833 - - - - 35,635,331 自筹资金 1 新建 12 缆物探船(BH512 替代船) 1,049,680,000 7,914,004 18,650,959 - - - - 26,564,963 自筹资金 3 COSL Promoter 3,344,445,000 3,423,782,130 316,431,710 (3,713,542,003) - - (26,671,837) - 自筹资金加借款 100 COSL Prospector 4,114,719,000 2,508,986,195 447,611,426 - - - (53,078,273) 2,903,519,348 自筹资金加借款 79 其他 8,108,286,000 _________ 1,185,676,404 ________ 328,910,340 ________ (559,145,251) ________ (11,455,306) _______ (1,283,802) ______ (2,966,299) _______ 939,736,086 ________ 合计 28,404,240,000 7,916,993,727 1,239,556,797 (4,272,687,254) (11,455,306) (1,283,802) (82,716,409) 4,788,407,753 _________ ________ ________ ________ _______ ______ _______ ________ 注: 2012 年 1 月 14 日,本集团正在建造中的深水三用工作船“海洋石油 682”发生船舱进水导致于造船厂基地码头坐底事故,截至 2013 年 6 月 30 日,根据对海 洋石油 682 的减值测试结果,本集团未对其计提减值准备。 本集团截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,资本化利息支出为人民币 30,192,363 元(2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 72,434,970 元)(附注五、37),用于 计算确定借款费用资本化金额的资本化年利率为 1.17%-1.69%(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:1.39%-1.87%)。 85 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 13. 在建工程 - 续 本年增加 本年减少 工程投入占预算 2012 年 12 月 31 日(经审计) 预算 年初数 购入 固定资产转入 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊 汇率调整 年末账面余额 资金来源 比例/工程进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 深水三用工作船 1,528,320,000 1,366,948,161 17,216,052 - (703,804,881) - - - 680,359,332 A 股募集资金 89 物探 12 缆船建造 1,120,620,000 357,640 2,479,679 - (2,837,319) - - - - A 股募集资金 100 深水勘察船 689,270,000 636,205,867 4,369,404 - (640,575,271) - - - - A 股募集资金 100 六型三用工作船 1,968,524,095 26,744,882 - - (26,744,882) - - - - 债券资金加 A 股募集资金 100 Liftboat 多功能钻井平台两艘 698,910,000 20,273,430 82,669 - (20,356,099) - - - - 债券资金加 A 股募集资金 100 海港项目 684,290,000 23,794,357 72,160,149 - - - - - 95,954,506 自筹资金 14 南海八号购置及改造恢复项目 829,000,000 - 722,204,135 - (722,204,135) - - - - 自筹资金 100 517 海底电缆改造 363,160,000 240,928,404 20,358,454 - (261,286,858) - - - - 自筹资金 100 新建 12 缆物探船(BH512 替代船) 1,100,000,000 - 7,914,004 - - - - - 7,914,004 自筹资金 1 新建勘察船(滨海 521 替代船) 298,700,000 - 3,524,092 - - - - - 3,524,092 自筹资金 1 新建 14 艘工作船 3,100,270,000 - 6,942,446 3,274,362 - - - - 10,216,808 自筹资金 0 5000 英尺半潜式 3,340,000,000 - 276,498 - - - - - 276,498 自筹资金 0 400 英尺自升式钻井平台建造 3,069,200,000 - 303,758 - - - - - 303,758 自筹资金 0 COSL Promoter 3,233,889,750 2,796,980,928 636,881,972 - - - - (10,080,770) 3,423,782,130 自筹资金加借款 100 COSL Innovator 3,335,714,850 3,089,747,607 941,130,165 - (4,037,347,038) - - 6,469,266 - 自筹资金加借款 100 COSL Prospector 4,105,271,950 1,831,636,749 685,426,435 - - - - (8,076,989) 2,508,986,195 自筹资金加借款 58 其他 7,569,010,355 ________ 1,753,362,559 ________ 275,972,834 _______ 27,593,645 ______ (847,476,311) ________ (12,629,165) ______ (11,142,611) ______ (4,547) ______ 1,185,676,404 _______ 合计 37,034,151,000 11,786,980,584 3,397,242,746 30,868,007 (7,262,632,794) (12,629,165) (11,142,611) (11,693,040) 7,916,993,727 ________ ________ _______ ______ ________ ______ ______ ______ _______ 86 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 14. 无形资产 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 期初数 本期增加/计提 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 商标 411,472 - - 411,472 土地使用权 261,468,383 - - 261,468,383 管理系统/软件 324,256,930 15,270,806 (2,024,452) 337,503,284 合同价值(注) 113,113,859 _________ - ________ (1,921,973) ________ 111,191,886 _________ 合计 699,250,644 _________ 15,270,806 ________ (3,946,425) ________ 710,575,025 _________ 累计摊销 商标 44,576 20,574 - 65,150 土地使用权 21,531,685 2,616,821 - 24,148,506 管理系统/软件 192,270,767 17,510,750 (890,413) 208,891,104 合同价值(注) 113,113,859 _________ - ________ (1,921,973) ________ 111,191,886 _________ 合计 326,960,887 _________ 20,148,145 ________ (2,812,386) ________ 344,296,646 _________ 账面净值 商标 366,896 346,322 土地使用权 239,936,698 237,319,877 管理系统/软件 131,986,163 128,612,180 合同价值(注) - _________ - _________ 合计 372,289,757 _________ 366,278,379 _________ 87 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 14. 无形资产 - 续 2012 年 12 月 31 日(经审计) 年初数 本年增加/计提 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 商标 411,472 - - 411,472 土地使用权 261,468,383 - - 261,468,383 管理系统/软件 289,581,659 42,605,744 (7,930,473) 324,256,930 合同价值(注) 113,390,997 _________ - ________ (277,138) ________ 113,113,859 _________ 合计 664,852,511 _________ 42,605,744 ________ (8,207,611) ________ 699,250,644 _________ 累计摊销 商标 3,429 41,147 - 44,576 土地使用权 16,298,042 5,233,643 - 21,531,685 管理系统/软件 163,234,814 36,827,236 (7,791,283) 192,270,767 合同价值(注) 112,548,311 _________ 844,239 ________ (278,691) ________ 113,113,859 _________ 合计 292,084,596 _________ 42,946,265 ________ (8,069,974) ________ 326,960,887 _________ 账面净值 商标 408,043 366,896 土地使用权 245,170,341 239,936,698 管理系统/软件 126,346,845 131,986,163 合同价值(注) 842,686 _________ - _________ 合计 372,767,915 _________ 372,289,757 _________ 注: 有关注释详见附注五、28 注 3。 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间无形资产摊销金额为人民币 20,148,145 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 23,261,133 元)。 15. 商誉 本集团于 2008 年 9 月 28 日收购 CDE,形成商誉。 期初数 本期增加 本期减少 汇率调整 期末数 减值准备 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 4,234,831,197 - - (71,956,084) 4,162,875,113 - ________ ____ ____ _______ ________ ____ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 4,245,206,888 - - (10,375,691) 4,234,831,197 - ________ ____ ____ _______ ________ ____ 企业合并取得的商誉全部分配至钻井资产组以进行减值测试,该资产组同时也是钻井报告分部。 钻井资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定,其预计未来现金流量根据管理层 批准的 5 年期的预算为基础的现金流量来确定。现金流量预测所用的税前年折现率是 9.5%(2012 年: 9.5%),5 年期后的现金流量以固定增长率推算。 88 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 15. 商誉 - 续 计算 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日的钻井资产组的预计未来现金流量现值采用了一些关键假设。 以下详述了管理层为进行商誉的减值测试,在确定现金流量预测时作出的关键假设: 折现率 - 所采用的折现率是能反映钻井资产组特定风险的税前折现率。 包括钻井平台利用率、日费率及预计费用在内的主要假设指定值与外部信息来源及历史趋势一致。 16. 长期待摊费用 本集团长期待摊费用主要包括大型专用钻具、测井工具、船用电缆及钻井平台更新改造支出等。 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 期初数 723,141,587 411,743,403 本期增加 67,154,718 512,182,836 本期减少 (120,318,419) (199,592,739) 汇率调整 (1,151,715) (1,191,913) 期末数 668,826,171 ___________ 723,141,587 ___________ 17. 资产减值准备 本期计提 本期减少 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 期初数 计提 转入 转回 转销 转出 汇率调整 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项坏账准备 - 应收账款坏账准备 203,603,427 386,734 - (2,194,250) - - (3,391,917) 198,403,994 - 其他应收款坏账准备 6,414,665 314,985 - (2,005,226) - - - 4,724,424 存货跌价准备 17,446,195 2,531,461 - - - - - 19,977,656 固定资产减值准备 576,177,669 - 343,288,000 - - (19,000,000) (10,401,500) 890,064,169 在建工程减值准备 483,983,500 - - - - (343,288,000) (4,764,100) 135,931,400 可供出售金融资产减值准备 ______ 129,397,841 _____ - _____ - _____ - ____ - ______ - _____ (2,198,662) ______ 127,199,179 合计 1,417,023,297 3,233,180 343,288,000 (4,199,476) - (362,288,000) (20,756,179) 1,376,300,822 ______ _____ _____ _____ ____ ______ _____ ______ 本年计提 本年减少 2012 年 12 月 31 日(经审计) 年初数 计提 转入 转回 转销 转出 汇率调整 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应收款项坏账准备 - 应收账款坏账准备 313,160,764 40,021,163 - (28,365,683) (120,033,660) - (1,179,157) 203,603,427 - 其他应收款坏账准备 36,192,019 1,621,041 - (182,872) (31,215,523) - - 6,414,665 存货跌价准备 17,913,180 - - (466,985) - - - 17,446,195 固定资产减值准备 101,088,450 96,420,000 408,557,500 - (29,888,281) - - 576,177,669 在建工程减值准备 894,727,800 - - - - (408,557,500) (2,186,800) 483,983,500 可供出售金融资产减值准备 ______ 129,714,877 _____ - _____ - _____ - ______ - ______ - _____ (317,036) ______ 129,397,841 合计 ______ 1,492,797,090 _____ 138,062,204 _____ 408,557,500 _____ (29,015,540) ______ (181,137,464) ______ (408,557,500) _____ (3,682,993) ______ 1,417,023,297 89 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 18. 应付账款 应付账款明细如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 材料费 1,046,368,122 849,629,421 服务费 1,661,757,060 1,681,052,024 资本性支出 1,027,485,930 1,331,586,053 其他 481,116,729 ____________ 388,787,210 ____________ 合计 4,216,727,841 ____________ 4,251,054,708 ____________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团应付海油总公司人民币 170,631,987 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 113,031,100 元);应付其他关联方人民币 409,675,555 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 582,609,376 元),其 明细情况详见附注六、6。 本集团无账龄超过 1 年的大额应付账款。 本集团的应付账款原币主要为人民币和美元。截至 2013 年 6 月 30 日的应付账款余额中,原币为美元的 部分共计 205,560,032 美元(折合人民币 1,270,093,767 元)(2012 年 12 月 31 日:204,309,393 美元(折合人 民币 1,284,186,689 元))。 19. 预收款项 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无预收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持本公司 5%或以上表 决权股份的股东单位的款项(2012 年 12 月 31 日:无)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无预收关联方款项(2012 年 12 月 31 日:无)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无账龄超过一年的大额预收款项。 90 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 20. 应付职工薪酬 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动部分 工资、奖金、津贴和补贴 864,143,659 1,481,537,132 (1,661,832,352) 683,848,439 职工福利费 1,648,013 58,639,403 (30,327,183) 29,960,233 社会保险费 3,895,846 345,402,854 (344,298,575) 5,000,125 其中:基本养老保险费 2,444,708 196,033,204 (195,696,011) 2,781,901 医疗保险费 1,202,221 47,649,087 (47,578,412) 1,272,896 失业保险费 120,760 8,934,540 (8,917,752) 137,548 工伤保险费 36,977 3,410,513 (3,423,925) 23,565 生育保险费 71,361 3,798,853 (3,795,881) 74,333 商业保险费 15,169 56,649,640 (55,959,138) 705,671 年金缴费 4,650 28,927,017 (28,927,456) 4,211 住房公积金 (9,566) 74,875,870 (74,931,148) (64,844) 工会经费和教育经费 44,757,460 _________ 35,708,987 __________ (30,855,435) __________ 49,611,012 _________ 小计 914,435,412 _________ 1,996,164,246 __________ (2,142,244,693) __________ 768,354,965 _________ 非流动部分-负债/(资产) 期初数 福利支出 供款 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 养老金固定受益计划(注) (14,864,170) _________ 27,771,703 __________ (5,839,452) __________ 7,068,081 _________ 899,571,242 _________ 2,023,935,949 __________ (2,148,084,145) __________ 775,423,046 _________ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 年初数 本年增加 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动部分 工资、奖金、津贴和补贴 763,265,944 3,039,736,405 (2,938,858,690) 864,143,659 职工福利费 2,433,030 88,703,447 (89,488,464) 1,648,013 社会保险费 1,898,334 422,252,995 (420,255,483) 3,895,846 其中:基本养老保险费 1,202,918 202,488,910 (201,247,120) 2,444,708 医疗保险费 687,723 79,839,200 (79,324,702) 1,202,221 失业保险费 64,495 15,276,534 (15,220,269) 120,760 工伤保险费 21,591 4,450,323 (4,434,937) 36,977 生育保险费 1,337 6,333,010 (6,262,986) 71,361 商业保险费 5,886 58,249,325 (58,240,042) 15,169 年金缴费 (85,616) 55,615,693 (55,525,427) 4,650 住房公积金 (77,439) 131,309,448 (131,241,575) (9,566) 工会经费和教育经费 39,817,434 _________ 50,845,364 __________ (45,905,338) __________ 44,757,460 _________ 小计 807,337,303 _________ 3,732,847,659 __________ (3,625,749,550) __________ 914,435,412 _________ 91 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 20. 应付职工薪酬 - 续 非流动部分-负债/(资产) 年初数 福利支出 供款 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 养老金固定受益计划(注) (174,447) _________ 36,227,554 __________ (50,917,277) ___________ (14,864,170) _________ 807,162,856 _________ 3,769,075,213 __________ (3,676,666,827) ___________ 899,571,242 _________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬。 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,工会经费和职工教育经费金额为人民币 35,708,977 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 26,938,090 元),非货币性福利金额为人民币 5,583,046 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 1,256,252 元),无因解除劳动给予补偿(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:无)。 注: 本公司之子公司 CDE 为其雇员设有一项退休金计划。CDE 与某人寿保险公司设立养老金固定受 益计划,以向其在挪威的雇员提供退休金福利。截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间,在该退休 金计划下计入费用的金额为人民币 27,771,703 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 30,091,714 元)。 21. 应交税费 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 企业所得税 464,535,528 266,693,382 营业税 114,035,885 88,662,352 增值税 10,459,247 15,264,401 城市维护建设税 8,174,097 6,486,213 个人所得税 70,064,128 122,610,503 教育费附加 5,814,806 4,606,378 其他海外税金 28,562,523 __________ 14,715,973 __________ 合计 701,646,214 __________ 519,039,202 __________ 92 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 22. 应付利息 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 因借款产生的应付利息 49,813,143 52,272,715 因债券产生的应付利息 72,512,507 __________ 107,110,483 __________ 合计 122,325,650 __________ 159,383,198 __________ 23. 其他应付款 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 应付海油总公司款 3,339,604 3,306,304 应付海餐费 8,416,163 15,557,858 外雇人员服务费 33,340,783 34,644,351 应付设备款 34,934,142 62,857,919 其他关联公司往来 7,174,085 471,063 押金及质保金 2,752,759 1,477,711 应付科研协作费 5,431,656 12,995,142 应付合营公司款 59,981,107 61,016,000 应付服务费 114,544,544 129,260,726 应付油料款 50,524,486 3,554,960 其他 60,185,317 __________ 59,960,316 __________ 合计 380,624,646 __________ 385,102,350 __________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团应付海油总公司款项为人民币 3,339,604 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 3,306,304 元);应付其他关联方款项为人民币 67,155,192 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 61,487,063 元), 其明细情况详见附注六、6。 93 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 23. 其他应付款 - 续 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团账龄超过一年的大额其他应付款如下 : 2013 年 2012 年 单位名称 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 中海国际石油工程有限责任公司 14,473,169 _________ 14,331,439 _________ 本集团的其他应付款原币主要为人民币和美元。截至 2013 年 6 月 30 日,其他应付款余额中,原币为美 元的部分共计 30,760,583 美元(折合人民币 190,060,414 元)(2012 年 12 月 31 日:37,132,731 美元(折合人 民币 233,397,781 元)。 24. 一年内到期的非流动负债 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 一年内到期的长期借款-信用借款 2,743,157,439 ____________ 1,659,906,268 ____________ 合计 2,743,157,439 ____________ 1,659,906,268 ____________ 截至 2013 年 6 月 30 日,一年内到期的长期借款明细如下: 借款 利率 起始日 终止日 % 中国进出口银行 2008 年 9 月 2 日 2014 年 3 月 2 日 伦敦银行同业拆息+1.7% 中国银行 2009 年 5 月 14 日 2014 年 5 月 14 日 伦敦银行同业拆息+1.38% 中国银行 2009 年 5 月 25 日 2014 年 5 月 25 日 伦敦银行同业拆息+0.9% 中国工商银行 2009 年 5 月 22 日 2014 年 5 月 22 日 伦敦银行同业拆息+0.9% 2013 年 6 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 (未经审计) (经审计) 币种 外币 本币 外币 本币 中国进出口银行 美元 84,200,000 520,246,540 84,200,000 529,239,100 中国银行 美元 219,770,000 1,357,892,899 109,885,000 690,682,168 中国银行 美元 80,000,000 494,296,000 40,000,000 251,420,000 中国工商银行 美元 60,000,000 370,722,000 __________ 30,000,000 188,565,000 __________ 2,743,157,439 __________ 1,659,906,268 __________ 94 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 25. 长期借款 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 信用借款 21,663,117,514 _____________ 23,992,138,592 _____________ 合计 21,663,117,514 _____________ 23,992,138,592 _____________ 截至 2013 年 6 月 30 日,长期借款明细如下: 借款 利率 起始日 终止日 % 中国进出口银行 2008 年 9 月 2 日 2020 年 9 月 2 日 伦敦银行同业拆息+1.7% 中国银行 2009 年 5 月 14 日 2017 年 5 月 13 日 伦敦银行同业拆息+1.38% 中国银行 2009 年 5 月 25 日 2017 年 5 月 24 日 伦敦银行同业拆息+0.9% 中国工商银行 2009 年 5 月 22 日 2017 年 5 月 21 日 伦敦银行同业拆息+0.9% 2013 年 6 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 (未经审计) (经审计) 币种 外币 本币 外币 本币 中国进出口银行 美元 539,828,741 3,335,439,842 581,208,066 3,653,183,297 中国银行 美元 1,812,658,296 11,191,279,172 1,975,853,201 12,419,225,295 中国银行 美元 660,000,000 4,077,942,000 720,000,000 4,525,560,000 中国工商银行 美元 495,000,000 3,058,456,500 ___________ 540,000,000 3,394,170,000 ___________ 21,663,117,514 ___________ 23,992,138,592 ___________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本集团无已到期尚未偿还的长期借款。 95 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 26. 应付债券 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 债券名称 期初数 本期增加 本期减少 汇率调整 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中海油服公司债券(注 1) 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 高级无抵押美元 债券票据(注 2) 6,217,912,992 __________ 2,405,633 _______ - _____ (105,651,596) _________ 6,114,667,029 __________ 7,717,912,992 __________ 2,405,633 _______ - _____ (105,651,596) _________ 7,614,667,029 __________ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 债券名称 年初数 本年增加 本年减少 汇率调整 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中海油服公司债券(注 1) 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 高级无抵押美元 债券票据(注 2) - __________ 6,242,743,460 __________ (1,871,168) ________ (22,959,300) ________ 6,217,912,992 __________ 1,500,000,000 __________ 6,242,743,460 __________ (1,871,168) ________ (22,959,300) ________ 7,717,912,992 __________ 注 1: 于 2007 年 5 月 18 日,本集团完成发行总额为人民币 15 亿元的 15 年公司债券,债券面值 100 元,平价发行。每年固定息票率为 4.48%,利息须于每年 5 月 14 日支付,债券到期日为 2022 年 5 月 14 日。 注 2: 本集团子公司 COSL Finance 于美国东部时间 2012 年 9 月 6 日完成发行总额为 10 亿美元的 10 年 公司债券。每年固定息票率为 3.25%,利息须于美国东部时间每年 3 月 6 日和 9 月 6 日各支付一 次,债务到期日为美国东部时间 2022 年 9 月 6 日。 截至 2013 年 6 月 30 日,应付债券余额列示如下: 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额 人民币元 中海油服公司债券 人民币 1,500,000,000 2007 年 5 月 18 日 15 年 人民币 1,500,000,000 1,500,000,000 高级无抵押美元债券票据 美元 1,000,000,000 2012 年 9 月 6 日 10 年 美元 1,000,000,000 6,114,667,029 ________ 7,614,667,029 ________ ________ 截至 2012 年 12 月 31 日,应付债券余额列示如下: 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年末余额 人民币元 中海油服公司债券 人民币 1,500,000,000 2007 年 5 月 18 日 15 年 人民币 1,500,000,000 1,500,000,000 高级无抵押美元债券票据 美元 1,000,000,000 2012 年 9 月 6 日 10 年 美元 1,000,000,000 6,217,912,992 ________ 7,717,912,992 ________ ________ 96 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 27. 递延所得税资产和负债 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 递延所得税资产: 资产减值准备 50,976,237 55,913,612 雇员奖金准备(注 1) 92,046,379 117,860,280 无形资产摊销 2,770,688 1,378,260 其他递延税资产 14,918,077 ____________ 15,316,395 ____________ 160,711,381 ____________ 190,468,547 ____________ 递延所得税负债: 固定资产加速折旧(注 2) 1,067,121,477 1,394,221,680 收购子公司产生的递延税负债(注 3) 439,323,352 484,425,484 其他递延所得税负债 286,494 ____________ 102,102 ____________ 1,506,731,323 ____________ 1,878,749,266 ____________ 递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细 互抵金额 人民币元 2013 年 6 月 30 日金额(未经审计) 145,100,295 __________ 2012 年 12 月 31 日金额(经审计) 190,468,547 __________ 同一纳税实体递延所得税资产和递延所得税负债互抵后,于财务报表列示为: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 递延所得税资产 15,611,086 - 递延所得税负债 1,361,631,028 1,688,280,719 ____________ ____________ 97 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 27. 递延所得税资产和负债 - 续 注 1: 本集团于期末计提员工年度奖金,根据税务法规的要求计提而未发放的工资奖金及 计提的工会经费不能在本期应纳税所得额中列支,而应于以后期间实际支付时从应 纳税所得额中扣减,从而形成可抵减暂时性差异及递延税款借项。 注 2: 船舶及钻井平台按税法规定计提折旧,并享有企业所得税抵扣。而本集团管理层认 为船舶及钻井平台合理的使用年限分别为 10-20 年及 25 年,因此就固定资产的账面 价值与计税基础的差异,以未来实现时的税率计算递延所得税负债。 注 3: 2008 年本集团收购 CDE 的过程中,按照规定确定了合并中应予确认的各项可辨认资 产、负债的公允价值后,其计税基础与初始计量金额不同形成暂时性差异的,按照 所得税会计准则的规定应确认相应的递延所得税资产或递延所得税负债。此次收购 中确认各项可辨认资产、负债的公允价值与初始计量金额的差额包括固定资产及在 建工程(主要为钻井平台及生活平台)、确认为无形资产的管理系统、软件及服务合同 和其他非流动负债中服务合同。本集团管理层认为,在确认递延所得税负债时,因 钻井平台及生活平台作业于不同国家/地区海域,适用税率不同,因此采用各相关国 家/地区的综合税率,约为 18.6%;而因服务合同产生的公允价值差别主要集中于预 计在挪威海域作业的钻井平台,故在确认递延所得税负债时采用的税率与挪威当地 适用的 28%税率接近,约为 27.6%;而集中于挪威的管理系统及软件采用 28%税率。 未确认的递延所得税资产 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 可抵扣亏损 4,455,507,893 3,266,203,945 可抵扣暂时性差异 1,131,135,123 ____________ 1,151,749,868 ____________ 合计 5,586,643,016 ____________ 4,417,953,813 ____________ 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异系子公司 CNA 产生,按照 当地税法规定,该可抵扣亏损无到期年限,将在以后年度无限期抵扣。 98 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 27. 递延所得税资产和负债 - 续 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 245,165,699 265,263,429 雇员奖金准备 613,642,524 785,735,200 无形资产摊销 11,117,496 5,513,041 其他递延税资产 54,510,825 ____________ 54,691,928 ____________ 合计 924,436,544 ____________ 1,111,203,598 ____________ 应纳税暂时性差异 固定资产加速折旧 3,895,034,161 5,478,177,418 收购子公司 1,569,011,972 1,730,091,014 其他 1,685,259 ____________ 364,649 ____________ 合计 5,465,731,392 ____________ 7,208,633,081 ____________ 28. 递延收益 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 与资产相关的政府补助(注 1) 199,993,568 196,562,631 与收益相关的政府补助(注 2) 71,455,722 46,215,222 合同价值(注 3) 568,710,920 597,096,315 递延动/复员收益 333,238,413 ____________ 282,362,889 ____________ 合计 1,173,398,623 ____________ 1,122,237,057 ____________ 99 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 28. 递延收益 - 续 注1 与资产相关的政府补助为本集团于 2010 年收到的产业引导资金及形成资产的国家重 大课题研究专项拨款。 注2 与收益相关的政府补助为本集团收到的国家重大课题研究专项拨款,本集团在确认 相关费用发生的期间计入营业外收入。 注3 递延收益中的合同价值是在本集团并购 CDE 过程中,COSL Drilling Europe AS 所拥 有的钻井船的合同日费率与市场日费率不同而产生的。其中,四条自升式钻井船和 其中一个生活平台的合同日费率大于市场日费率,递延收益被确认为一项无形资产 (附注五、14);一条自升式钻井船、四条半潜式钻井船以及其他生活平台的合同日费 率低于市场日费率,递延收益被确认为一项负债。递延资产和递延负债都应在相应 的剩余合同期间内按直线法进行摊销。 29. 股本 本公司注册及实收股本为人民币 4,495,320,000 元,每股面值人民币 1 元,股份种类及其结构如下: 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 本期增减变动 期初数 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 国有法人股 2,460,468,000 - - - - - 2,460,468,000 人民币普通股 500,000,000 - - - - - 500,000,000 境外上市外资股 1,534,852,000 ________ - _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 1,534,852,000 ________ 合计 4,495,320,000 - - - - - 4,495,320,000 ________ _____ _____ _____ _____ _____ ________ 2012 年 1 月至 6 月(未经审计) 本期增减变动 期初数 发行新股 送股 公积金转增 其他 小计 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 国有法人股 2,460,468,000 - - - - - 2,460,468,000 人民币普通股 500,000,000 - - - - - 500,000,000 境外上市外资股 1,534,852,000 ________ - _____ - _____ - _____ - _____ - _____ 1,534,852,000 ________ 合计 4,495,320,000 - - - - - 4,495,320,000 ________ _____ _____ _____ _____ _____ ________ 100 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 30. 资本公积 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资本溢价(注 1) 7,075,211,416 - - 7,075,211,416 其中:A 股募集资金 6,098,755,426 - - 6,098,755,426 H 股募集资金 976,455,990 - - 976,455,990 其他综合收益 - 14,993,146 - 14,993,146 其中:可供出售金融 资产公允价值变动 - 14,993,146 - 14,993,146 其他资本公积 999,354,310 - - 999,354,310 其中:公司重组时折 合的资本公积(注 2) 999,354,310 __________ - ________ - ______ 999,354,310 __________ 合计 8,074,565,726 __________ 14,993,146 ________ - ______ 8,089,558,872 __________ 2012 年 1 月至 6 月(未经审计) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 资本溢价(注 1) 7,075,211,416 - - 7,075,211,416 其中:A 股募集资金 6,098,755,426 - - 6,098,755,426 H 股募集资金 976,455,990 - - 976,455,990 其他资本公积 999,354,310 - - 999,354,310 其中:公司重组时折 合的资本公积(注 2) 999,354,310 __________ - ______ - ______ 999,354,310 __________ 合计 8,074,565,726 __________ - ______ - ______ 8,074,565,726 __________ 注 1: 该项目为本公司公开发行股票产生的股本溢价,包括 2002 年境外上市 H 股及 2007 年 9 月 25 日 境内上市 A 股产生的。股本溢价是以募集的资金扣除股份面值及应由股本溢价承担的发行费用 之后的余额计入资本公积。 注 2: 海油总公司于本公司重组时注入本公司的资产和业务产生的增值计人民币 1,356,654,310 元。因 该部分评估增值日后所产生的固定资产折旧于计算本公司的企业所得税时,将不被认可作为企业 所得税抵扣项目,故确认递延所得税负债人民币 357,300,000 元。上述固定资产评估增值与所确 认递延所得税负债的差额计入资本公积。截至 2013 年 6 月 30 日,上述事项产生的递延所得税负 债已全部转回。 101 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 31. 盈余公积 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 2,508,655,960 __________ - ______ - ______ 2,508,655,960 __________ 2012 年 1 月至 6 月(未经审计) 期初数 本期增加 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 法定盈余公积 2,070,836,699 __________ - ______ - ______ 2,070,836,699 __________ 根据公司法、本公司章程的规定,本公司按净利润的 10%提取法定公积金,法定公积金累计额为本公司 注册资本的 50%以上的可不再提取。 本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金。经批准,任意盈余公积金可用于弥补以前年 度亏损或增加股本。 32. 未分配利润 2013 年 2012 年 6 月 30 日 6 月 30 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 上期期末未分配利润 17,684,861,628 14,372,484,759 本期净利润 3,180,320,223 2,397,745,946 减:提取法定盈余公积 - - 已派发的现金股利(注) 1,393,549,200 _____________ 809,157,600 _____________ 期末未分配利润 19,471,632,651 _____________ 15,961,073,105 _____________ 注: 本公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 5 月 24 日经本公司 2012 年度股东年会审议通过。本 次分红派息以本公司总股本 4,495,320,000 股为基数,向全体股东派发 2012 年度末期股息,每股 派发现金红利人民币 0.31 元(含税)共计人民币 1,393,549,200 元。该股利已于 2013 年 6 月 24 日 支付完毕。 102 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 33. 营业收入及成本 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 主营业务收入 12,706,999,649 10,255,289,671 主营业务成本 8,585,731,445 _____________ 6,772,579,932 _____________ 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入比例 人民币元 % (未经审计) (未经审计) 海油有限 7,052,168,490 55 Statoil 1,139,168,499 9 ConocoPhillips 938,895,718 7 Global Petro Tech 610,343,086 5 PEMEX 473,475,424 _____________ ___4 10,214,051,217 _____________ 80 ___ 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间前五名客户的营业收入如下: 金额 占营业收入比例 人民币元 % (未经审计) (未经审计) 海油有限 6,502,587,435 63 ConocoPhillips 720,538,901 7 Global Petro Tech 609,333,203 6 Statoil 457,147,581 4 Petróleos Mexicanos 355,378,367 ____________ ___3 8,644,985,487 ____________ 83 ___ 103 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 33. 营业收入及成本 - 续 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 本集团营业收入按照类型 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 劳务收入 12,627,822,529 10,158,306,498 租赁收入 79,177,120 _____________ 96,983,173 _____________ 合计 12,706,999,649 _____________ 10,255,289,671 _____________ 本集团按经营分部分类和地区分类的主营业务收入和主营业务成本资料参见附注十一、4-分部报告。 34. 营业税金及附加 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 营业税 236,057,155 217,729,893 城市维护建设税 17,446,206 15,712,576 教育费附加 12,466,336 11,223,595 防洪费及其他 27,607 __________ 22,841 __________ 合计 265,997,304 __________ 244,688,905 __________ 35. 销售费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 折旧费 16,072 10,691 职工薪酬 1,713,653 1,568,245 物料消耗 6,335,317 3,254,097 办公费用 230,329 161,214 其他 149,303 ________ 147,060 ________ 合计 8,444,674 ________ 5,141,307 ________ 104 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 36. 管理费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 折旧费 13,239,656 12,457,044 职工薪酬 115,845,815 93,269,412 维修费用 1,904,589 945,242 物料消耗 27,316,218 25,375,605 办公费用 82,753,150 89,371,687 经营租赁费 21,214,973 19,163,397 其他 7,030,045 __________ 253,301 __________ 合计 269,304,446 __________ 240,835,688 __________ 37. 财务费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 利息支出 365,646,440 290,501,407 减:利息资本化金额 30,192,363 72,434,970 减:利息收入 82,006,472 68,389,805 汇兑(收益)/损失 (10,805,666) 32,591,821 其他 3,896,240 __________ 11,313,557 __________ 合计 246,538,179 __________ 193,582,010 __________ 38. 资产减值损失 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 应收账款坏账损失 (1,807,516) (5,806,092) 其他应收款坏账损失 (1,690,241) 3,738,690 固定资产减值损失 - 27,420,000 存货跌价损失 2,531,461 _________ 1,518,780 _________ 合计 (966,296) _________ 26,871,378 _________ 105 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 39. 投资收益 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 按权益法核算的长期股权投资收益 124,571,995 133,673,396 其中:合营企业投资收益 124,571,995 133,673,396 处置合营企业损失 - (705,308) 理财产品收益 38,355,457 __________ - __________ 合计 162,927,452 __________ 132,968,088 __________ 按权益法核算的长期股权投资收益前五名: 本期比上期 被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 中法渤海 52,181,472 42,761,540 本期利润增加 中海艾普 32,405,551 44,940,842 本期利润减少 中海辉固 23,598,389 22,209,009 本期利润增加 麦克巴 19,418,798 20,791,420 本期利润减少 阿特拉斯 3,073,308 __________ 3,063,871 __________ 本期利润增加 合计 130,677,518 __________ 133,766,682 __________ 于资产负债表日,本集团境外的投资收益的汇回均无重大限制。 40. 营业外收入 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 固定资产处置利得 831,215 1,612,796 保险赔款 2,937,707 10,580,080 政府补助 66,699,325 2,153,533 其他 4,549,537 _________ 1,279,318 _________ 合计 75,017,784 _________ 15,625,727 _________ 106 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 41. 营业外支出 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 固定资产处置损失 6,579,558 30,675,325 其他 300,279 ________ 136,965 _________ 合计 6,879,837 ________ 30,812,290 _________ 42. 所得税费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 当期所得税费用 703,346,635 347,204,514 递延所得税费用/(收益) (330,782,044) ___________ 139,391,827 __________ 372,564,591 ___________ 486,596,341 __________ 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 利润总额 3,563,015,296 ____________ 2,889,371,976 ____________ 按法定税率 25%计算的税项 890,753,824 722,342,994 享受高新技术企业优惠税率影响 (362,079,398) (165,646,630) 无须纳税的收入之纳税影响 (45,817,677) (35,987,587) 不可抵扣的成本之纳税影响 17,025,726 16,793,511 境外经营适用不同税率之纳税影响 (122,525,888) (136,602,943) 技术研发费加计扣除之纳税影响 (16,996,871) (15,123,206) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损之纳税影响 16,183,294 95,721,200 其他纳税调整项目 (3,978,419) ____________ 5,099,002 ____________ 按本集团实际税率计算的税项费用 372,564,591 ____________ 486,596,341 ____________ 107 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 43. 每股收益 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在外普通股的加权平均股数计算。 新发行普通股股数,根据发行合同的具体条款,从应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。 基本每股收益的具体计算信息如下: 截至到 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 收益 归属于本公司普通股股东的当前利润 3,180,320,223 ____________ 2,397,745,946 ____________ 股份 本公司发行在外普通股的加权平均数 4,495,320,000 ____________ 4,495,320,000 ____________ 本公司不存在稀释性潜在普通股。 44. 其他综合收益 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 外币报表折算差额 (141,837,355) 29,267,899 可供出售金融资产公允价值变动 14,993,146 ___________ - _________ 合计 (126,844,209) ___________ 29,267,899 _________ 108 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 45. 支付的其他与经营活动有关的现金 截至到 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 差旅费及出国人员费 248,562,952 217,914,026 办公费及会议费等 41,468,019 53,857,275 其他 105,979,341 ____________ 208,976,952 ____________ 合计 396,010,312 ____________ 480,748,253 ____________ 46. 经营活动现金流量 截至到 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 3,190,450,705 2,402,775,635 加:资产减值准备 (966,296) 26,871,378 固定资产折旧 1,515,975,561 1,455,266,322 无形资产摊销 20,148,145 23,261,133 长期待摊费用摊销 120,318,419 184,687,400 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的净损失 5,747,915 29,062,529 财务费用 242,641,939 182,268,453 投资收益 (162,927,452) (132,968,088) 递延所得税净负债增加/(减少) (342,260,777) 143,441,417 存货的增加 (180,847,990) (139,716,124) 递延收益的减少 (51,161,566) (45,738,078) 经营性应收项目的增加 (2,215,230,300) (575,024,521) 经营性应付项目的增加/(减少) 920,233,919 ____________ (124,295,571) ____________ 经营活动产生的现金流量净额 3,062,122,222 ____________ 3,429,891,885 ____________ 109 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 47. 现金和现金等价物 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 现金 6,466,120,291 5,741,478,524 其中:库存现金 1,015,455 909,844 可随时用于支付的银行存款 6,464,667,006 5,740,208,252 可随时用于支付的其他货币资金 437,830 360,428 现金等价物 3,457,822,361 4,073,414,000 其中:通知存款 640,000,000 2,834,565,000 三个月以下定期存款 2,817,822,361 1,238,849,000 保函押金 29,679,077 29,563,535 CNA 养老金存款 1,102,873 1,191,099 三个月以上定期存款 1,846,249,969 _____________ 3,954,185,000 _____________ 合并资产负债表货币资金余额 11,800,974,571 13,799,832,158 减:抵押存款 (30,781,950) (30,754,634) 初始期限为三个月以上定期存款 (1,846,249,969) _____________ (3,954,185,000) _____________ 合并现金流量表期/年末现金及现金等价物 9,923,942,652 _____________ 9,814,892,524 _____________ 48. 股票增值权计划 本公司在 2006 年 11 月 22 日第二次临时股东大会里,经表决通过了“中海油田服务股份有限公司高级管 理人员股票增值权计划”(“股票增值权计划”)。在 2007 年 6 月 6 日,董事会已与激励对象签署绩效指标合 同,完成所有必要的授予股票增值权相关的法律程序,并按港币 4.09 元为授权价格。股票增值权计划于 2006 年 11 月 22 日开始生效,有效期为十年,按计划,激励对象可行使的股票增值权数目与绩效考核结 果挂钩,并于生效日起后的两年进行综合考核并确认行权比例。行使限制期为 2 年,自授予日起的第三 年初、第四年初、第五年初和第六年初分四次平均行使。股票增值权以现金结算。 股票增值权行权收益不得超过当年本公司净利润的 10%。因行使股票增值权而产生的现金付款将存入有 关专用账户,账户中的现金应有不低于 20%的部分至有关承授人在本公司之任职期满考核合格后方可提 取。 根据股票增值权计划,可行权的股票增值权的行权收益由其行权下一年年报公布之后 30 日后到该年最后 一个股票交易日的于香港联合交易所有限公司交易的股票收盘价的平均值与授予价格的差异决定。 110 中海油田服务股份有限公司 五、 合并财务报表主要项目注释 - 续 48. 股票增值权计划 - 续 股票增值权收益在执行价格高于授予价格港币 0.99 元时,超过部分按以下比例兑现: (1) 港币 0.99~1.50 元:兑现比例为 50%; (2) 港币 1.51~2.00 元:兑现比例为 30%; (3) 港币 2.01~3.00 元:兑现比例为 20%;及 (4) 港币 3.01 元或以上:兑现比例为 15%。 截至 2012 年 12 月 31 日,第一批股票增值权已于 2009 年失效,第二批股票增值权已经批准,第三批股 票增值权尚未申报批准。第二批股票增值权,第三批股票增值权和第四批股票增值权的行权收益分别以 港币 1.82 元,港币 2.27 元和港币 2.43 元计量。股票增值权行权前一天加权平均收盘价为港币 9.11 元。 公允价值于期内列为开支,并确认相应负债直至该股票增值权行权为止。负债于各报告日至偿付日期(包 括该日)以公允价值计量,其变动则于期内确认为损益。截至 2013 年 6 月 30 日止,本公司股票增值权计 划已确认的应付职工薪酬为人民币 1,386,574 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 1,390,781 元)。 111 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 1. 本集团的母公司情况 对本公司 对本公司 母公司名称 注册地 法定代表人 业务性质 持股比例 表决权比例 注册资本 组织机构代码 海油总公司 中国北京 王宜林 海洋石油天然气的 53.63% 53.63% 94,931,614,000 元 100001043 勘探、开发、生产及加工 本集团的最终控制方为海油总公司。 2. 本集团的子公司情况 本集团所属的重要子公司详见附注四。 3. 本集团的主要合营企业情况 本集团所属的合营企业详见附注五、10。 4. 本集团的其他关联方 与本集团发生关联方交易的其他关联方资料如下: 公司名称 关联方关系 组织机构代码 海油有限 同受最终控股公司控制的公司 71282464-9 海洋石油工程股份有限公司 同受最终控股公司控制的公司 722950227 中海石油财务有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司 710929818 中海油研究总院 同受最终控股公司控制的公司 710926078 海南中海石油运输服务有限公司 同受最终控股公司控制的公司 730065834 渤海石油物资供应有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司 103626049 中海油能源发展股份有限公司监督监理技术分公司 同受最终控股公司控制的公司 770641103 中海沥青股份有限公司 同受最终控股公司控制的公司 706208970 中海石油开氏石化有限责任公司 同受最终控股公司控制的公司 673087374 中海石油中捷石化有限公司 同受最终控股公司控制的公司 723359121 中海油能源发展股份有限公司管道工程分公司 同受最终控股公司控制的公司 673703624 中海油能源发展股份有限公司上海物流分公司 同受最终控股公司控制的公司 78283448X 中海油能源发展股份有限公司采油技术服务分公司 同受最终控股公司控制的公司 732820629 中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 同受最终控股公司控制的公司 722977219 中海油能源发展股份有限公司湛江南海西部物资分公司 同受最终控股公司控制的公司 894396090 中海石油深海开发有限公司 同受最终控股公司控制的公司 551686504 中海实业公司燕郊基地分公司 同受最终控股公司控制的公司 745415956 112 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 5. 本集团与关联方的主要关联交易 (1) 关联方劳务交易 向关联方提供劳务 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 提供钻井服务 海油有限 3,172,715,802 2,832,453,744 海油总公司 - 834,223 海油总公司集团内其他关联公司(注) 1,225,089 3,471,900 其中:中海油能源发展股份有限公司 监督监理技术分公司 1,217,289 2,269,183 其他 7,800 1,202,717 合营公司 - ____________ 413,243 ____________ 小计 3,173,940,891 2,837,173,110 提供钻井服务对外交易收入总额 7,028,826,424 ____________ 5,364,551,177 ____________ 占同类交易的比例(%) 45 ____________ 53 ____________ 提供油田技术服务 海油有限 1,921,547,861 1,696,282,526 海油总公司集团内其他关联公司 8,854,386 9,387,487 其中: 海洋石油工程股份有限公司 262,549 - 中海油能源发展股份有限公司 监督监理技术分公司 5,568,881 3,226,291 其他 3,022,956 6,161,196 合营公司 8,285,495 ____________ 8,626,391 ____________ 小计 1,938,687,742 1,714,296,404 提供油田技术服务对外交易收入总额 2,724,237,976 ____________ 2,163,983,110 ____________ 占同类交易的比例(%) 71 ____________ 79 ____________ 注: 海油总公司集团内其他关联公司系指除海油有限和海油总公司以外,海油总公司集团内其他关联方。 113 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 5. 本集团与关联方的主要关联交易 - 续 (1) 关联方劳务交易 - 续 向关联方提供劳务 - 续 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 提供船舶服务 海油有限 1,246,274,164 1,092,307,803 海油总公司 1,884,268 605,650 海油总公司集团内其他关联公司 197,745,491 207,486,029 其中:海洋石油工程股份有限公司 53,617,132 22,146,186 中海石油开氏石化有限责任公司 36,932,185 52,823,491 海南中海石油运输服务有限公司 67,324,632 89,157,074 中海沥青股份有限公司 - 1,962,228 其他 39,871,542 ____________ 41,397,050 ____________ 小计 1,445,903,923 1,300,399,482 提供船舶服务对外交易收入总额 1,635,265,988 ____________ 1,441,683,386 ____________ 占同类交易的比例(%) 88 ____________ 90 ____________ 提供物探服务 海油有限 711,630,663 881,543,362 海油总公司集团内其他关联公司 126,797,070 91,945,782 其中:海洋石油工程股份有限公司 64,243,032 66,706,585 海油总公司集团内其他关联公司 62,554,038 25,239,197 合营公司 - ____________ 1,496,244 ____________ 小计 838,427,733 974,985,388 提供物探服务对外交易收入总额 1,318,669,261 ____________ 1,285,071,998 ____________ 占同类交易的比例(%) 64 ____________ 76 ____________ 114 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 5. 本集团与关联方的主要关联交易 - 续 (1) 关联方劳务交易 - 续 自关联方接收劳务 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 渤海石油物资供应有限责任公司 305,703,491 - 海油总公司集团内其他关联公司 295,437,766 473,444,639 合营公司 40,482,285 __________ 32,435,440 __________ 合计 641,623,542 __________ 505,880,079 __________ (2) 收到关联公司分配的股利 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 中海辉固 12,555,800 15,735,360 中海艾普 15,000,000 33,300,000 麦克巴 - 22,853,520 中法渤海 - _________ 32,000,000 ______ 合计 27,555,800 _________ 103,888,880 ______ (3) 收到关联公司利息 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 中海石油财务有限责任公司 10,895,922 _________ 11,986,979 ______ 合计 10,895,922 _________ 11,986,979 ______ 115 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 5. 本集团与关联方的主要关联交易 - 续 (4) 关联方租赁 本公司与海油总公司于公司重组时订立多项协议,就雇员福利安排、提供物资、公 用事业及配套服务、以及提供技术服务、租赁房屋及其他各种的商业安排。 于重组前,本集团无偿占用海油总公司拥有的一些物业。本公司于 2002 年 9 月与海 油总公司订立多项租赁协议,租赁上述物业连同其他物业,为期 1 年,此等租赁合 同每年续约。 (5) 关联方担保 2013 年上半年度本集团无偿为中法渤海和麦克巴提供履约担保,担保金额分别为美 元 450,000 和美元 4,800,000,该等担保已于 2013 年 4 月 9 日及 2013 年 5 月 9 日分 别到期。 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间及 2012 年度本集团均未接受关联方的担保。 (6) 关联方资金拆借 (无) 本公司董事认为,与关联方进行的上述(1)-(6)所有交易乃在正常业务过程中按各方协议的条 款进行。 (7) 关键管理人员薪酬 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 李勇 472,085 453,622 李飞龙 443,564 422,140 董伟良 495,045 475,919 徐雄飞 395,451 388,396 于湛海 413,092 404,314 曹树杰 371,515 365,757 訾士龙(注) 328,239 337,382 李智(注) 29,043 - 杨海江 332,167 ________ 315,145 ________ 合计 3,280,201 ________ 3,162,675 ________ 116 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 5. 本集团与关联方的主要关联交易 - 续 (7) 关键管理人员薪酬 - 续 上述关键管理人员薪酬包括工资、奖金、酬金、股票增值权及其他收入。 注: 本公司于 2013 年 5 月 16 日召开职工代表会议,会议选举李智先生为本公司 监事会职工代表监事,其任期从 2013 年 5 月 16 日起至 2016 年 5 月 15 日止, 訾士龙先生不再担任本公司监事会职工代表监事。 6. 关联方应收应付款项余额 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 应收账款 海油有限 3,466,910,093 1,992,717,006 海油总公司集团内其他关联公司 207,845,039 148,764,384 其中:海南中海石油运输服务有限公司 40,060,328 27,566,780 海洋石油工程股份有限公司 10,298,275 42,102,488 中海油研究总院 52,520,500 31,415,500 其他 104,965,936 47,679,616 合营公司 4,336,424 1,507,758 其中:中海艾普 2,132,162 94,338 阿特拉斯 1,206,198 939,103 麦克巴 510,295 4,000 中法渤海 342,670 375,896 奥帝斯 145,099 ____________ 94,421 ____________ 3,679,091,556 ____________ 2,142,989,148 ____________ 117 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 6. 关联方应收应付款项余额 - 续 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 应付账款 海油有限 2,111,795 1,577,351 海油总公司 170,631,987 113,031,100 海油总公司集团内其他关联公司 309,885,749 495,516,273 其中:海洋石油工程股份有限公司 99,522,316 236,408,614 渤海石油物资供应有限责任公司 86,444,650 92,482,481 中海油能源发展股份有限公司配餐服务分公司 37,392,251 33,763,592 中海实业公司燕郊基地分公司 10,428,891 716,258 中海油能源发展股份有限公司 监督监理技术分公司 10,225,718 22,346,122 其他 65,871,923 109,799,206 合营公司 97,678,011 85,515,752 其中:中海辉固 35,705,636 49,857,763 中法渤海 25,797,910 20,382,439 阿特拉斯 17,558,710 - 中海艾普 16,517,219 11,029,282 奥帝斯 2,098,536 __________ 4,246,268 __________ 580,307,542 __________ 695,640,476 __________ 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 其他应收款 海油有限 7,982,409 1,185,384 海油总公司集团内其他关联公司 2,539,920 864,980 合营公司 10,258,654 4,609,213 其中:中法渤海 6,034,737 3,292,050 中海艾普 3,989,852 1,242,913 中海辉固 103,968 - 阿特拉斯 95,817 74,250 奥帝斯 34,280 _________ - ________ 20,780,983 6,659,577 坏账准备 (500,000) _________ (500,000) ________ 20,280,983 _________ 6,159,577 ________ 118 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 6. 关联方应收应付款项余额 - 续 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 其他应付款 海油总公司 3,339,604 3,306,304 海油总公司集团内其他关联公司 7,174,085 471,063 其中:中海油能源发展股份有限公司 湛江南海西部物资分公司 2,944,426 453,673 其他 4,229,659 17,390 合营公司 59,981,107 61,016,000 其中:Eastern Marine 59,871,603 60,906,496 中法渤海 96,072 96,072 中海艾普 13,432 _________ 13,432 _________ 70,494,796 _________ 64,793,367 _________ 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 应收股利 麦克巴 41,374,740 - 中海艾普 16,500,000 _________ - ______ 57,874,740 _________ - ______ 本集团及本公司应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押,且无固定还款期。 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 应收票据 海油有限 298,401,092 __________ 616,740,263 __________ 298,401,092 __________ 616,740,263 __________ 119 中海油田服务股份有限公司 六、 关联方关系及其交易 - 续 7. 存放关联方的货币资金 2013 年 2012 年 本集团 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 中海石油财务有限责任公司 1,113,529,392 ____________ 1,097,834,919 ____________ 8. 本集团与关联方的承诺 于资产负债表日,本集团与关联方无资本承诺事项。 于资产负债表日,本集团与关联方签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 1 年以内(含 1 年) 66,671,049 _________ 169,507,037 __________ 9. 其他披露事项 本集团所有中国全职员工都享有由政府制定的养老保险福利,并有权在退休之后获得以他 们退休时基本工资为基数计算的养老金。中国政府负责承担这些退休员工的养老金。本集 团每年必须按当地政府规定,根据既定的缴费基数及比例缴纳职工养老保险费,相关的养 老保险费按实际应向政府上交的金额计入成本费用。 海油总公司与本集团同意在本集团于 2002 年重组境外上市完成后,海油总公司将继续承担 本集团已退休员工今后的补充养老福利及现职员工从参加工作起到本集团重组境外上市之 前的相关补充养老福利。由于这部分补充养老福利的费用完全由海油总公司承担,所以这 部分成本并未计入本集团于本会计期间的费用中。截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间由 海总负担的补充养老保险相关的费用为人民币 99,024 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期 间:人民币 249,907 元)。 重组上市后,除了按政府有关规定由本集团每月负责上缴的养老保险金之外,本集团对现 有职工将来退休以后福利费用不作其他任何承担。 120 中海油田服务股份有限公司 七、 重大诉讼 截至资产负债表日,本集团并无需作披露的重大诉讼。 八、 或有事项 截至资产负债表日,本集团并无需作披露的或有事项。 九、 承诺事项 于资产负债表日,本集团的资本承诺事项如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 已签约但尚未于财务报表中确认的 3,007,607,812 1,973,891,334 已被董事会批准但未签约 12,440,701,861 _____________ 10,529,512,960 _____________ 合计 15,448,309,673 _____________ 12,503,404,294 _____________ 十、 资产负债表日后事项 针对以前年度 CDE 下属某些子公司向本集团内其他子公司转让某些自升式钻井平台建造合同及选择权 以及半潜式平台建造合同时所用的估价基础相关数据所涉及的税务争议,CDE 与挪威税务主管机关于 2013 年 8 月 15 日达成一致意见,为此本集团预期应补缴所得税约 1.73 亿挪威克朗(折合约人民币 1.81 亿元),具体内容详见本公司于 2013 年 8 月 17 日发布的公告。鉴于上述税务争议涉及的所得税补缴义务 已于截至 2012 年 12 月 31 日止的合并财务报表中计提,因此上述所得税补缴义务不会对本中期合并财务 报表构成任何重大影响。 十一、其他重要事项 1. 租赁 重大经营租赁-本集团作为承租人 根据与出租人签订的租赁合同,本集团不可撤销租赁的最低租赁付款额如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 资产负债表日后 1 年以内(含 1 年) 308,932,500 192,144,985 资产负债表日后 1 至 2 年(含 2 年) 323,406,906 7,315,908 资产负债表日后 2 至 3 年(含 3 年) 321,939,647 6,932,997 资产负债表日后 3 年以上 835,066,032 ____________ 19,065,741 __________ 合计 1,789,345,085 ____________ 225,459,631 __________ 重大经营租赁-本集团作为出租人 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间无不可撤销租赁的最低租赁收款额。 121 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 2. 以公允价值计量的资产和负债 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 计入权益的 本期计提的 期初数 累积公允价值 减值准备 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他流动资产 (可供出售金融资产流动部分) 1,702,168,744 __________ 14,993,146 ________ - ______ 2,322,702,614 _________ 2012 年(经审计) 计入权益的 本年计提的 年初数 累积公允价值 减值准备 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 其他流动资产 (可供出售金融资产流动部分) - ______ - ______ - ______ 1,702,168,744 __________ 3. 外币金融资产和外币金融负债 外币金融资产(以人民币列示) 本期公允 计入权益的 本期计提的 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 期初数 价值变动损益 累积公允价值 减值准备 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 8,754,888,836 - - - 7,734,055,417 应收账款 1,845,836,553 - - - 2,688,577,657 应收利息 2,083,152 - - - 850,717 应收股利 - - - - 41,374,740 其他应收款 348,651,832 __________ - _____ - _____ - _______ 207,136,384 __________ 金融资产合计 10,951,460,373 - - - 10,671,994,915 __________ _____ _____ _______ __________ 122 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 3. 外币金融资产和外币金融负债 - 续 外币金融负债(以人民币列示) 本期公允 计入权益的 本期计提的 2013 年 1 月至 6 月(未经审计) 年初数 价值变动损益 累积公允价值 减值准备 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 应付账款 1,384,711,424 - - - 1,416,662,987 应付利息 41,141,734 - - - 113,925,650 其他应付款 233,397,781 - - - 190,060,414 一年内到期的非流动负债 1,659,906,268 __________ - _____ - _____ - _____ 2,743,157,439 __________ 非流动负债 长期借款 23,992,138,592 - - - 21,663,117,514 应付债券 6,217,912,992 __________ - _____ - _____ - _____ 6,114,667,029 __________ 金融负债合计 33,529,208,791 - - - 32,241,591,033 __________ _____ _____ _____ __________ 外币金融资产(以人民币列示) 本年公允 计入权益的 本年计提的 2012 年(经审计) 年初数 价值变动损益 累积公允价值 减值准备 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 3,417,626,334 - - - 8,754,888,836 应收账款 1,676,773,280 - - (37,686,032) 1,845,836,553 应收利息 426,645 - - - 2,083,152 其他应收款 335,946,507 _________ - _____ - _____ - _______ 348,651,832 __________ 金融资产合计 5,430,772,766 - - (37,686,032) 10,951,460,373 _________ _____ _____ _______ __________ 外币金融负债(以人民币列示) 本期公允 计入权益的 本期计提的 2012 年(经审计) 期初数 价值变动损益 累积公允价值 减值准备 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动负债 应付账款 1,411,714,970 - - - 1,384,711,424 应付利息 50,648,529 - - - 41,141,734 其他应付款 201,456,288 - - - 233,397,781 一年内到期的非流动负债 1,626,325,299 __________ - _____ - _____ - _____ 1,659,906,268 __________ 非流动负债 长期借款 24,983,767,544 - - - 23,992,138,592 应付债券 - __________ - _____ - _____ - _____ 6,217,912,992 __________ 金融负债合计 28,273,912,630 - - - 33,529,208,791 __________ _____ _____ _____ __________ 123 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 4. 分部报告 经营分部 出于管理目的,本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供劳务划分为业务单元。本集团有如下四个 报告分部: (1) 钻井服务:提供钻井服务。 (2) 油田技术服务:提供完整的油田技术服务,包括测井、钻井液、定向井、固完井、增 产和资料集成等事业服务。 (3) 物探服务:提供地震勘探服务和工程勘察服务。 (4) 船舶服务:提供运送物资、货物及人员和海上守护,并为钻井平台移位和定位以及为 近海工程船提供拖行、起抛锚等服务;运送原油和已提炼的油气产品;以及运送甲 醇等化工产品。 管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的,对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩,以报 告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标,除不包括利息收入、 财务费用及汇兑损益之外,该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。 分部资产不包括部分货币资金(由集团资金部统一管理的部分)、应收股利、应收利息和其他应收款,原 因在于这些资产均由本集团统一管理。 分部负债不包括部分其他应付款、长期借款和应付债券(由集团资金部统一管理的部分),原因在于这些 负债均由集团资金部统一管理。 COSL Norwegian AS 属于集团的钻井经营分部,因此相应的货币资金和长期借款列入钻井分部。 经营分部间的转移定价,参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。 124 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 4. 分部报告 - 续 经营分部 - 续 本集团营业收入、营业成本、营业税金及附加与营业利润按不同业务情况如下: 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月(未经审计) 钻井 油技 物探和工程勘察 船舶 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对外交易收入 7,028,826,424 2,724,237,976 1,318,669,261 1,635,265,988 12,706,999,649 分部间交易收入 1,125,059,310 750,386,977 89,583,312 202,328,901 2,167,358,500 对合营企业的投资收益 - 103,989,685 23,598,389 (3,016,079) 124,571,995 折旧费和摊销费 1,025,006,757 273,371,472 186,097,143 171,966,753 1,656,442,125 资产减值损失 (534,503) (207,163) (100,277) (124,353) (966,296) 资本性支出 1,014,209,532 _________ 218,532,164 _________ 107,878,509 _________ 51,241,977 _________ 1,391,862,182 __________ 营业利润总额 2,731,386,291 433,501,309 312,234,502 294,075,916 3,771,198,018 未分配损益 (208,182,722) __________ 利润总额 3,563,015,296 __________ 所得税费用 372,564,591 __________ 资产总额 分部资产 49,716,864,574 4,328,372,081 4,241,006,749 5,299,797,255 63,586,040,659 未分配资产 11,255,209,952 __________ 小计 74,841,250,611 __________ 负债总额 分部负债 3,782,789,194 1,756,726,506 592,442,404 1,927,422,638 8,059,380,742 未分配负债 32,906,898,850 __________ 小计 40,966,279,592 __________ 其他披露 对合营企业的长期股权投资 - 397,388,149 128,242,837 77,381,441 603,012,427 _________ _________ _________ _________ __________ 125 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 4. 分部报告 - 续 经营分部 - 续 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 钻井 油技 物探和工程勘察 船舶 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 对外交易收入 5,364,551,177 2,163,983,110 1,285,071,998 1,441,683,386 10,255,289,671 分部间交易收入 752,155,748 222,636,943 69,776,818 88,100,827 1,132,670,336 对合营企业的投资收益 2,055,114 112,140,949 22,209,009 (2,731,676) 133,673,396 折旧费和摊销费 1,069,624,275 280,664,472 163,505,449 149,420,659 1,663,214,855 资产减值损失 27,133,014 (115,766) (68,745) (77,125) 26,871,378 资本性支出 820,976,851 __________ 98,893,483 _________ (20,521,835) _________ 11,861,898 _________ 911,210,397 __________ 营业利润总额 2,035,295,679 363,203,916 374,085,849 325,555,105 3,098,140,549 未分配损益 (193,582,010) __________ 营业利润 2,904,558,539 __________ 所得税费用 486,596,341 __________ 资产总额 分部资产 45,614,252,382 3,946,640,505 4,170,095,739 5,926,590,596 59,657,579,222 未分配资产 6,472,984,060 __________ 小计 66,130,563,282 __________ 负债总额 分部负债 3,741,969,548 1,177,695,258 603,363,927 1,286,372,337 6,809,401,070 未分配负债 29,239,122,621 __________ 小计 36,048,523,691 __________ 其他披露 对合营企业的长期股权投资 - 339,084,176 105,891,491 81,198,111 526,173,778 __________ _________ _________ _________ __________ 126 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 4. 分部报告 - 续 集团信息 地理信息 本集团主要在中国海域提供钻井、油田技术、船舶和物探服务,在中国境外业务主要在印 尼、澳大利亚、墨西哥、缅甸、挪威、越南、迪拜以及中东的若干国家。 本集团依据收入来源的客户所在地划分地区分部。其中,来源于海外地区的个别客户收入 均少于集团收入的 10%(截至 2012 年 6 月 30 日至 6 个月期间:少于 10%),因此本集团没有 对其做进一步分析;截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间来源于中国大陆客户的收入约占 集团收入的 65%(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:69%)。 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 对外交易收入 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 中国大陆 8,297,012,516 7,091,058,520 北海地区 1,720,091,980 920,953,668 其他国家或地区 2,689,895,153 _____________ 2,243,277,483 _____________ 合计 12,706,999,649 _____________ 10,255,289,671 _____________ 大部分非流动资产为具有高度流动性的钻井平台和船舶等。本期间,部分资产从中国大陆 移至国外,部分资产从国外移至中国大陆,故此,无法获得分析非流动资产地区分部所需 资料。 主要客户信息 来源于主要客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)的营业收入详见附注六、 及附注五、 33,上述收入分别来源于所有经营分部。 127 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 本集团的主要金融工具,除衍生工具外,包括银行借款、应付债券、货币资金等。这些金 融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金 融资产和负债,如应收账款和应付账款等。 本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 金融工具分类 资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下: 金融资产 持有至 贷款和 可供出售 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 到期投资 应收款项 金融资产 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 - 11,800,974,571 - 11,800,974,571 应收票据 - 312,101,092 - 312,101,092 应收账款 - 6,633,415,701 - 6,633,415,701 应收利息 - 25,315,419 - 25,315,419 应收股利 - 57,874,740 - 57,874,740 其他应收款 - 217,017,162 - 217,017,162 其他流动资产 - __________ - ___________ 2,322,702,614 _________ 2,322,702,614 ___________ 金融资产合计 - __________ 19,046,698,685 ___________ 2,322,702,614 _________ 21,369,401,299 ___________ 持有至 贷款和 可供出售 2012 年 12 月 31 日(经审计) 到期投资 应收款项 金融资产 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 流动资产 货币资金 - 13,799,832,158 - 13,799,832,158 应收票据 - 619,940,263 - 619,940,263 应收账款 - 4,145,236,199 - 4,145,236,199 应收利息 - 26,623,243 - 26,623,243 其他应收款 - 355,380,906 - 355,380,906 其他流动资产 300,000,000 _________ - ___________ 1,702,168,744 __________ 2,002,168,744 ___________ 金融资产合计 300,000,000 _________ 18,947,012,769 ___________ 1,702,168,744 __________ 20,949,181,513 ___________ 128 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 金融工具分类 - 续 金融负债 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 流动负债 应付账款 4,216,727,841 4,251,054,708 应付利息 122,325,650 159,383,198 其他应付款 380,624,646 385,102,350 一年内到期的非流动负债 2,743,157,439 1,659,906,268 应付职工薪酬 768,354,965 _____________ 914,435,412 _____________ 8,231,190,541 _____________ 7,369,881,936 _____________ 非流动负债 长期借款 21,663,117,514 23,992,138,592 应付债券 7,614,667,029 _____________ 7,717,912,992 _____________ 29,277,784,543 _____________ 31,710,051,584 _____________ 金融负债合计 37,508,975,084 _____________ 39,079,933,520 _____________ 信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。 本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策,需对所有要求采 用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本集团对应收账款余额进行持续监控, 以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易, 除非本集团信用控制部门特别批准,否则本集团不提供信用交易条件。 本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售金融资产及其他应收款,这些金融资产的信 用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 129 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 信用风险 - 续 由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中 按照客户进行管理。本集团的应收款除了与海油有限及其他海油总公司所控制的公司的金 额外,没有其他高度集中的信用风险。本集团最大的客户为海油有限,相关的应收款年末 余额信息和本集团前五大客户年末余额信息已经在附注六、6 和附注五、3 中披露。本集团 对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 截至 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日,本集团不存在已逾期一年以上未减值的重大 应收账款或其他金融资产。本集团未逾期未减值的应收款是由众多分散的客户群组成,这 些客户不存在近期不履行付款义务的历史。基于过往的经历,本集团的董事判断在没有重 大的信用变化的情况下,这部分的应收款可以全额收回,无需计提减值准备。 本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据,参见附注五、17。 流动风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本集团的目标是运用银行借款、债券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的 平衡。截至 2013 年 6 月 30 日,本集团 10%(2012 年 12 月 31 日:5%)的债务在不足 1 年内 到期。 130 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 流动风险 - 续 下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析: 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 金融资产 一年以内 一至两年 两年以上 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 11,800,974,571 - - 11,800,974,571 应收票据 312,101,092 - - 312,101,092 应收账款 6,633,415,701 - - 6,633,415,701 应收股利 57,874,740 - - 57,874,740 应收利息 25,315,419 - - 25,315,419 其他应收款 217,017,162 - - 217,017,162 其他流动资产 2,322,702,614 ___________ - _____ - _____ 2,322,702,614 ___________ 21,369,401,299 ___________ - _____ - _____ 21,369,401,299 ___________ 金融负债 一年以内 一至两年 两至五年 五年以上 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应付账款 4,216,727,841 - - - 4,216,727,841 应付利息 122,325,650 - - - 122,325,650 其他应付款 380,624,646 - - - 380,624,646 一年内到期的非流动负债 2,743,157,439 - - - 2,743,157,439 应付职工薪酬 768,354,965 - - - 768,354,965 长期借款 2,764,528,049 3,902,928,726 17,056,351,483 1,356,549,056 25,080,357,314 应付债券 268,007,750 __________ 268,007,750 _________ 804,023,250 __________ 8,779,488,608 __________ 10,119,527,358 __________ 11,263,726,340 __________ 4,170,936,476 _________ 17,860,374,733 __________ 10,136,037,664 __________ 43,431,075,213 __________ __________ _________ __________ __________ __________ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 金融资产 一年以内 一至两年 两年以上 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 货币资金 13,799,832,158 - - 13,799,832,158 应收票据 619,940,263 - - 619,940,263 应收账款 4,145,236,199 - - 4,145,236,199 应收利息 26,623,243 - - 26,623,243 其他应收款 355,380,906 - - 355,380,906 其他流动资产 2,002,168,744 ___________ - _____ - _____ 2,002,168,744 ___________ 20,949,181,513 ___________ - _____ - _____ 20,949,181,513 ___________ 131 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 流动风险 - 续 2012 年 12 月 31 日(经审计) - 续 金融负债 一年以内 一至两年 两至五年 五年以上 合计 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 应付账款 4,251,054,708 - - - 4,251,054,708 应付利息 159,383,198 - - - 159,383,198 其他应付款 385,102,350 - - - 385,102,350 一年内到期的非流动负债 1,659,906,268 - - - 1,659,906,268 应付职工薪酬 914,435,412 - - - 914,435,412 长期借款 465,750,729 4,290,368,481 19,372,243,229 1,659,514,646 25,787,877,085 应付债券 271,478,750 _________ 271,478,750 _________ 814,436,250 __________ 9,034,883,301 __________ 10,392,277,051 __________ 8,107,111,415 _________ 4,561,847,231 _________ 20,186,679,479 __________ 10,694,397,947 __________ 43,550,036,072 __________ _________ _________ __________ __________ __________ 市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要 包括利率风险和外汇风险。 利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的 市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。 本集团通过维持适当的固定利率债务与浮动利率债务组合以管理利息成本。同时,根据对利率市场的发 展和分析,本集团签订各种合同以尽量减低与其浮息债务有关的风险。 下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率发生合理、可能的变动时,将对 净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。 基准点 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币元 人民币元 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 人民币兑换美元 -50bps 51,863,334 51,863,334 +50bps (51,863,334) __________ (51,863,334) __________ 132 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 利率风险 - 续 基准点 净利润 股东权益 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 人民币元 人民币元 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 人民币兑换美元 -50bps 56,031,799 56,031,799 +50bps (56,031,799) (56,031,799) __________ __________ 外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。由于本公司及 部分子公司的记账本位币为人民币,人民币不能自由兑换为外币,将人民币兑换为外币须受限于中国政 府颁布的外汇管制规则和法规。 随着本集团海外业务的不断拓展,本集团同时持有美元资产及美元债务,美元资产和美元债务余额对冲 了大部分外汇风险对本集团的影响。管理层针对本集团的外汇风险进行了敏感性分析,根据管理层 2013 年 6 月 30 日的评估,在其他变量不变的假设下,如果人民币对美元升值 5%,本集团 2013 年 1 月至 6 月净利润将减少 0.41%(2012 年 1 月至 6 月:减少 1.56%),本集团 2013 年 1 月至 6 月股东权益将减少 1.17%(2012 年 1 月至 6 月:减少 1.38%);反之,如果人民币对美元贬值 5%,本集团 2013 年 1 月至 6 月 净利润将增加 0.41%(2012 年 1 月至 6 月:增加 1.56%),本集团 2013 年 1 月至 6 月股东权益将增加 1.17%(2012 年 1 月至 6 月:增加 1.38%)。 133 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 公允价值 以下是本集团各类别金融工具的账面价值与公允价值: 账面价值 公允价值 2013 年 2012 年 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) (未经审计) (经审计) 金融资产 流动资产 货币资金 11,800,974,571 13,799,832,158 11,800,974,571 13,799,832,158 应收票据 312,101,092 619,940,263 312,101,092 619,940,263 应收账款 6,633,415,701 4,145,236,199 6,633,415,701 4,145,236,199 应收利息 25,315,419 26,623,243 25,315,419 26,623,243 应收股利 57,874,740 - 57,874,740 - 其他应收款 217,017,162 355,380,906 217,017,162 355,380,906 其他流动资产 2,322,702,614 ___________ 2,002,168,744 ___________ 2,322,702,614 ___________ 2,007,202,858 ___________ 金融负债 流动负债 应付账款 4,216,727,841 4,251,054,708 4,216,727,841 4,251,054,708 应付利息 122,325,650 159,383,198 122,325,650 159,383,198 其他应付款 380,624,646 385,102,350 380,624,646 385,102,350 一年内到期的非流动负债 2,743,157,439 1,659,906,268 2,743,157,439 1,659,906,268 应付职工薪酬 768,354,965 914,435,412 768,354,965 914,435,412 ___________ ___________ ___________ ___________ 非流动负债 长期借款 21,663,117,514 23,992,138,592 21,663,117,514 23,992,138,592 应付债券 7,614,667,029 7,717,912,992 6,937,053,686 7,648,715,640 ___________ ___________ ___________ ___________ 公允价值,是指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。以下方法 和假设用于估计公允价值。 货币资金、应收票据、应收账款、应收利息、应收利息、应收股利、其他应收款、其他流动资产、应付 账款、应付利息、其他应付款、一年内到期的非流动负债、应付职工薪酬等,因剩余期限不长,公允价 值与账面价值相若。 134 中海油田服务股份有限公司 十一、其他重要事项 - 续 5. 金融工具及其风险 - 续 公允价值 - 续 长期借款的利率为浮动利率,因此其公允价值约等于 2013 年 6 月 30 日的债务账面价值。 应付债券以市场报价确定公允价值。 本集团采用的公允价值在计量时分为以下层次(仅适用于采用公允价值进行后续计量的金融资产和金融 负债): 第一层次是企业在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的,以该报价为依据确定公允价值; 第二层次是企业在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价,或相同或类似资产或负债在非活 跃市场上的报价的,以该报价为依据做必要调整确定公允价值; 第三层次是企业无法获得相同或类似资产可比市场交易价格的,以其他反映市场参与者对资产或负债定 价时所使用的参数为依据确定公允价值。 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日止报告期末,除上述可供出售金融资产外,本集团并无其他以 公允价值计量的金融工具。可供出售金融资产公允价值在计量时分别分为第一层次和第二层次。 于 2013 年 6 月 30 日及 2012 年 12 月 31 日,第一层次及第二层次之间并无转换公允价值计量,亦无转入 或转出第三层次。 6. 比较数据 若干比较数字已经过重述,以符合本期之列报要求。 135 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 1. 货币资金 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现金 - 人民币 122,541 1.0000 122,541 118,846 1.0000 118,846 - 美元 16,479 6.1787 101,816 14,323 6.2855 90,030 - 印尼盾 43,675,882 0.0006 27,526 - - - - 菲律宾比索 123,419 0.1425 17,582 _________ 183,186 0.1532 28,064 _________ 269,465 _________ 236,940 _________ 银行存款 - 人民币 4,054,305,141 1.0000 4,054,305,141 5,004,963,175 1.0000 5,004,963,175 - 美元 601,450,203 6.1787 3,716,180,274 352,680,633 6.2855 2,216,774,133 - 港元 671,031 0.7966 534,510 7,333 0.8109 5,946 - 菲律宾比索 104,376,583 0.1425 14,870,532 118,554,275 0.1532 18,162,515 - 印尼盾 1,081,646,961 681,683 0.0006 _________ - - - _________ 7,786,572,140 _________ 7,239,905,769 _________ 其他货币资金 - 人民币 437,830 1.0000 437,830 360,427 1.0000 360,427 - 美元 4,803,450 6.1787 29,679,077 _________ 4,703,450 6.2855 29,563,535 _________ 30,116,907 _________ 29,923,962 _________ 合计 7,816,958,512 _________ 7,270,066,671 _________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 29,679,077 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 29,563,535 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司存放于境外的货币资金折合人民币为 45,627,054 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 127,719,939 元)。 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为 7 天至 1 年不等,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。 136 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 2. 应收账款 应收账款的账龄分析如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 6 个月以内 5,377,338,149 3,567,688,579 6 个月至 1 年 28,090,905 71,761,719 1 年至 2 年 62,642,609 5,094,351 2 年至 3 年 150,000 1,898,775 3 年以上 1,211,066 ____________ 1,062,291 ____________ 5,469,432,729 3,647,505,715 减:坏账准备 62,494,023 ____________ 65,348,532 ____________ 5,406,938,706 ____________ 3,582,157,183 ____________ 应收账款种类及计提坏账准备分析如下: 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 单项金额重大并单项 计提坏账准备 4,921,873,384 ________ ___90 60,571,678 _______ ___1 3,181,866,350 ________ ___87 61,618,671 _______ ___2 按组合计提坏账准备 6 个月以内 516,036,442 9 - - 447,495,636 13 - - 6 个月至 1 年 28,090,905 1 - - 10,088,312 - - - 1 年至 2 年 2,070,932 - 621,279 30 5,094,351 - 1,528,305 30 2 年至 3 年 150,000 - 90,000 60 1,898,775 - 1,139,265 60 3 年以上 1,211,066 ________ ___- 1,211,066 _______ 100 ___ 1,062,291 ________ ___- 1,062,291 _______ 100 ___ 547,559,345 ________ ___10 1,922,345 _______ 465,639,365 ________ ___13 3,729,861 _______ 合计 5,469,432,729 100 62,494,023 3,647,505,715 100 65,348,532 ________ ___ _______ ________ ___ _______ 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 前五名欠款金额合计 4,448,962,200 2,684,434,685 占应收账款总额比例 81% 74% 欠款年限 1 年以内 ____________ 1 年以内 ____________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司无应收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持有本 公司 5%或以上表决权股份的股东款项(2012 年 12 月 31 日:无)。 137 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 3. 其他应收款 其他应收款的账龄分析如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 1 年以内 745,861,742 462,477,386 1 年至 2 年 5,764,105 5,567,772 2 年至 3 年 454,494 277,107 3 年以上 2,722,496 __________ 4,578,069 __________ 754,802,837 472,900,334 减:坏账准备 4,724,424 __________ 6,414,665 __________ 750,078,413 __________ 466,485,669 __________ 其他应收款种类及计提坏账准备分析如下: 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 人民币元 (%) 单项金额重大 并单项计提坏账准备 554,440,268 _______ ___74 - ______ ___- 251,974,834 _______ ___53 - ______ ___- 按组合计提坏账准备 1 年以内 191,421,474 25 - - 210,502,552 45 - - 1 年至 2 年 5,764,105 1 1,729,232 30 5,567,772 1 1,670,332 30 2 年至 3 年 454,494 - 272,696 60 277,107 - 166,264 60 3 年以上 2,722,496 _______ ___- 2,722,496 ______ 100 ___ 4,578,069 _______ ___1 4,578,069 ______ 100 ___ 200,362,569 _______ ___26 4,724,424 ______ 220,925,500 _______ ___47 6,414,665 ______ 合计 754,802,837 100 4,724,424 472,900,334 100 6,414,665 _______ ___ ______ _______ ___ ______ 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司无应收海油总公司(2012 年 12 月 31 日:无)及其他持有本 公司 5%或以上表决权股份的股东欠款(2012 年 12 月 31 日:无)。 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 前五名欠款金额合计 525,962,664 260,011,400 占其他应收款总额比例 70% 55% 欠款年限 1 年以内 1 年以内 __________ __________ 138 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 4. 长期股权投资 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 对子公司的投资 7,303,799,448 7,303,799,448 对合营企业的投资 525,630,987 ____________ 483,473,453 ____________ 7,829,430,435 ____________ 7,787,272,901 ____________ 139 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 4. 长期股权投资 - 续 持股比例 2013 年 6 月 30 日 初始投资成本 期初数 本期增减 期末数 直接 间接 表决权比例 减值准备 本期现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % % 人民币元 人民币元 权益法: 合营企业 中法渤海 56,336,656 80,630,223 52,181,473 132,811,696 50 - 50 - - 麦克巴 25,170,585 150,295,505 (21,955,942) 128,339,563 60 - 50 - - 奥帝斯 27,520,607 26,182,202 (3,089,445) 23,092,757 50 - 50 - - 阿特拉斯 10,167,012 35,126,309 3,073,308 38,199,617 50 - 50 - - 中海辉固 10,134,627 117,200,248 11,042,589 128,242,837 50 - 50 - 12,555,800 中海艾普 19,352,250 ________ 74,038,966 ________ 905,551 _______ 74,944,517 ________ 50 - 50 - _____ 15,000,000 _______ 权益法小计 148,681,737 ________ 483,473,453 ________ 42,157,534 _______ 525,630,987 ________ - _____ 27,555,800 _______ 成本法: 子公司 油服化学 21,709,948 21,709,948 - 21,709,948 100 - 100 - 20,000,000 COSL America Inc. 2,712,100 2,712,100 - 2,712,100 100 - 100 - - China Oilfield Services (BVI) Limited 8 - - - 100 - 100 - - COSL Hong Kong International Limited 7,279,052,400 7,279,052,400 - 7,279,052,400 100 - 100 - - 海洋石油服务有限公司 (Haiyang Petro Services Ltd.) 325,000 ________ 325,000 ________ - _______ 325,000 ________ 100 - 100 - _____ - _______ 成本法小计 7,303,799,456 ________ 7,303,799,448 ________ - _______ 7,303,799,448 ________ - _____ 20,000,000 _______ 合计 7,452,481,193 7,787,272,901 42,157,534 7,829,430,435 - 47,555,800 ________ ________ _______ ________ _____ _______ 140 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 4. 长期股权投资 - 续 持股比例 2012 年 12 月 31 日(经审计) 初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 直接 间接 表决权比例 减值准备 本年现金红利 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % % % 人民币元 人民币元 权益法: 合营企业 中法渤海 56,336,656 61,856,415 18,773,808 80,630,223 50 - 50 - 72,000,000 麦克巴 25,170,585 130,665,075 19,630,430 150,295,505 60 - 50 - 22,853,520 奥帝斯 27,520,607 25,513,558 668,644 26,182,202 50 - 50 - - 阿特拉斯 10,167,012 27,738,063 7,388,246 35,126,309 50 - 50 - - 中海辉固 10,134,627 99,417,842 17,782,406 117,200,248 50 - 50 - 22,714,750 中海艾普 19,352,250 ________ 69,323,636 ________ 4,715,330 _______ 74,038,966 ________ 50 - 50 - _____ 58,300,000 _______ 权益法小计 148,681,737 ________ 414,514,589 ________ 68,958,864 _______ 483,473,453 ________ - _____ 175,868,270 _______ 成本法: 子公司 油服化学 21,709,948 21,709,948 - 21,709,948 100 - 100 - 10,000,000 COSL America Inc. 2,712,100 2,712,100 - 2,712,100 100 - 100 - - China Oilfield Services (BVI) Limited 8 - - - 100 - 100 - - COSL Hong Kong International Limited 7,279,052,400 7,279,052,400 - 7,279,052,400 100 - 100 - - 海洋石油服务有限公司 (Haiyang Petro Services Ltd.) 325,000 ________ 325,000 ________ - _______ 325,000 ________ 100 - 100 - _____ - _______ 成本法小计 7,303,799,456 ________ 7,303,799,448 ________ - _______ 7,303,799,448 ________ - _____ 10,000,000 _______ 合计 7,452,481,193 7,718,314,037 68,958,864 7,787,272,901 - 185,868,270 ________ ________ _______ ________ _____ _______ 141 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 5. 固定资产 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 期初数 本期增加/计提 本期减少 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 房屋建筑物 61,887,820 - - 61,887,820 船舶 10,079,250,599 1,068,760 (68,117,300) 10,012,202,059 钻井平台 14,378,607,014 856,500 (7,983,073) 14,371,480,441 机器及设备 8,175,500,397 195,525,829 (209,348,159) 8,161,678,067 其他运输工具 91,671,620 ___________ 7,269,185 __________ (2,852,181) _________ 96,088,624 ___________ 合计 32,786,917,450 204,720,274 (288,300,713) 32,703,337,011 ___________ __________ _________ ___________ 累计折旧 房屋建筑物 13,686,469 1,519,133 - 15,205,602 船舶 4,415,325,947 229,432,445 (68,117,300) 4,576,641,092 钻井平台 5,797,125,761 200,227,179 (7,466,147) 5,989,886,793 机器及设备 4,428,359,781 395,885,070 (128,052,957) 4,696,191,894 其他运输工具 65,377,047 ___________ 4,108,039 __________ (819,469) _________ 68,665,617 ___________ 合计 14,719,875,005 831,171,866 (204,455,873) 15,346,590,998 ___________ __________ _________ ___________ 账面净值 房屋建筑物 48,201,351 46,682,218 船舶 5,663,924,652 5,435,560,967 钻井平台 8,581,481,253 8,381,593,648 机器及设备 3,747,140,616 3,465,486,173 其他运输工具 26,294,573 ___________ 27,423,007 ___________ 合计 18,067,042,445 17,356,746,013 ___________ ___________ 减值准备 房屋建筑物 - - - - 船舶 - - - - 钻井平台 148,620,169 - - 148,620,169 机器及设备 19,000,000 - (19,000,000) - 其他运输工具 - ___________ - __________ - _________ - ___________ 合计 167,620,169 - (19,000,000) 148,620,169 ___________ __________ _________ ___________ 账面价值 房屋建筑物 48,201,351 46,682,218 船舶 5,663,924,652 5,435,560,967 钻井平台 8,432,861,084 8,232,973,479 机器及设备 3,728,140,616 3,465,486,173 其他运输工具 26,294,573 ___________ 27,423,007 ___________ 合计 17,899,422,276 17,208,125,844 ___________ ___________ 142 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 5. 固定资产 - 续 2012 年 12 月 31 日(经审计) 年初数 本年增加/计提 本年减少 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 原价 房屋建筑物 61,887,820 - - 61,887,820 船舶 8,750,052,550 1,523,643,374 (194,445,325) 10,079,250,599 钻井平台 13,712,382,039 751,431,235 (85,206,260) 14,378,607,014 机器及设备 7,556,074,679 789,287,637 (169,861,919) 8,175,500,397 其他运输工具 83,151,508 ___________ 9,231,722 __________ (711,610) _________ 91,671,620 ___________ 合计 30,163,548,596 3,073,593,968 (450,225,114) 32,786,917,450 ___________ __________ _________ ___________ 累计折旧 房屋建筑物 10,648,204 3,038,265 - 13,686,469 船舶 4,171,391,505 430,456,695 (186,522,253) 4,415,325,947 钻井平台 5,413,116,539 438,191,238 (54,182,016) 5,797,125,761 机器及设备 3,762,925,458 799,790,347 (134,356,024) 4,428,359,781 其他运输工具 55,954,953 ___________ 10,062,542 __________ (640,448) _________ 65,377,047 ___________ 合计 13,414,036,659 1,681,539,087 (375,700,741) 14,719,875,005 ___________ __________ _________ ___________ 账面净值 房屋建筑物 51,239,616 48,201,351 船舶 4,578,661,045 5,663,924,652 钻井平台 8,299,265,500 8,581,481,253 机器及设备 3,793,149,221 3,747,140,616 其他运输工具 27,196,555 ___________ 26,294,573 ___________ 合计 16,749,511,937 18,067,042,445 ___________ ___________ 减值准备 房屋建筑物 - - - - 船舶 - - - - 钻井平台 71,200,169 77,420,000 - 148,620,169 机器及设备 - 19,000,000 - 19,000,000 其他运输工具 - ___________ - __________ - _________ - ___________ 合计 71,200,169 96,420,000 - 167,620,169 ___________ __________ _________ ___________ 账面价值 房屋建筑物 51,239,616 48,201,351 船舶 4,578,661,045 5,663,924,652 钻井平台 8,228,065,331 8,432,861,084 机器及设备 3,793,149,221 3,728,140,616 其他运输工具 27,196,555 ___________ 26,294,573 ___________ 合计 16,678,311,768 17,899,422,276 ___________ ___________ 143 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 5. 固定资产 - 续 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间计提的折旧金额为人民币 831,171,866 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 831,386,609 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币 192,173,930 元(截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间:人民币 1,866,986,669 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人民币 8,678,210,278 元 (2012 年 12 月 31 日:本公司已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为人 民币 7,480,169,657 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司并无重大暂时闲置的固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司并无融资租入固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司并无所有权受到限制的固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司在本年 5 月与海油有限签订了该钻机模块的买卖合同,预 计将 R5001 模块钻机出售,并将模块钻机净值调整至其他流动资产,详见附注五、8。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司并无未办妥产权证书的大额固定资产。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司固定资产减值准备中包含对利比亚陆地钻机计提的固定资 产减值准备人民币 148,620,169 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 148,620,169 元)。 本公司无经营性租出固定资产。 6. 在建工程 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 2012 年 12 月 31 日(经审计) 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 深水三用工作船 681,432,106 - 681,432,106 680,359,332 - 680,359,332 海港项目 119,614,109 - 119,614,109 95,954,506 - 95,954,506 新建 12 缆物探船 (BH512 替代船)项目 26,564,963 - 26,564,963 7,914,004 - 7,914,004 新建勘察船(滨海 521 替代船) 5,107,728 - 5,107,728 3,524,092 - 3,524,092 建造 14 艘工作船 74,479,996 - 74,479,996 10,216,808 - 10,216,808 5000 英尺半潜式 35,635,331 - 35,635,331 276,498 - 276,498 400 英尺自升式钻井 平台建造项目 2,318,086 - 2,318,086 303,758 - 303,758 其他 478,213,449 ________ - _____ 478,213,449 ________ 477,523,887 ________ - _____ 477,523,887 ________ 合计 1,423,365,768 - 1,423,365,768 1,276,072,885 - 1,276,072,885 ________ _____ ________ ________ _____ ________ 144 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 6. 在建工程 - 续 本期增加 本期减少 工程投入占预算 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 预算 期初数 购入 固定资产转入 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊 汇率调整 期末账面余额 资金来源 比例/工程进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 深水三用工作船(注) 780,845,000 680,359,332 1,072,774 - - - - - 681,432,106 A 股募集资金 87 海港项目 684,290,000 95,954,506 23,659,603 - - - - - 119,614,109 自筹资金 18 新建 12 缆物探船(BH512 替代船)项目 1,049,680,000 7,914,004 18,650,959 - - - - - 26,564,963 自筹资金 3 新建勘察船(滨海 521 替代船) 298,700,000 3,524,092 1,583,636 - - - - - 5,107,728 自筹资金 2 建造 14 艘工作船 2,880,984,000 10,216,808 64,263,188 - - - - - 74,479,996 自筹资金 3 5000 英尺半潜式 3,917,235,000 276,498 35,358,833 - - - - - 35,635,331 自筹资金 1 400 英尺自升式钻井平台建造项目 3,225,056,000 303,758 2,014,328 - - - - - 2,318,086 自筹资金 - 其他 _______ 13,536,121,000 ______ 477,523,887 ______ 205,602,598 ____ - ______ (192,173,930) _____ (11,455,306) _____ (1,283,800) ____ - ______ 478,213,449 合计 26,372,911,000 1,276,072,885 352,205,919 - (192,173,930) (11,455,306) (1,283,800) - 1,423,365,768 _______ ______ ______ ____ ______ _____ _____ ____ ______ 注: 2012 年 1 月 14 日,本公司正在建造中的深水三用工作船“海洋石油 682”发生船舱进水导致于造船厂基地码头坐底事故,截至 2013 年 6 月 30 日,根据对海洋石油 682 的减值测试结果,本公司未对其计提减值准备。 本年增加 本年减少 工程投入占预算 2012 年 12 月 31 日(经审计) 预算 年初数 购入 固定资产转入 转入固定资产 转入无形资产 转入长期待摊 汇率调整 年末账面余额 资金来源 比例/工程进度 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 % 深水三用工作船 1,528,320,000 1,366,948,161 17,216,052 - (703,804,881) - - - 680,359,332 A 股募集资金 90 物探 12 缆船建造 1,120,620,000 357,640 2,479,679 - (2,837,319) - - - - A 股募集资金 100 深水勘察船 689,270,000 636,205,867 4,369,404 - (640,575,271) - - - - A 股募集资金 100 六型三用工作船 1,968,524,095 26,744,882 - - (26,744,882) - - - - 债券资金加 A 股募集资金 100 Liftboat 多功能钻井平台两艘 698,910,000 20,273,430 82,669 - (20,356,099) - - - - 债券资金加 A 股募集资金 100 海港项目 684,290,000 23,794,357 72,160,149 - - - - - 95,954,506 自筹资金 11 南海八号购置及改造恢复项目 829,000,000 - 722,204,135 - (722,204,135) - - - - 自筹资金 100 517 海底电缆改造 363,160,000 240,928,404 20,358,454 - (26,1286,858) - - - - 自筹资金 100 新建 12 缆物探船(BH512 替代船)项目 1,100,000,000 - 7,914,004 - - - - - 7,914,004 自筹资金 1 新建勘察船(滨海 521 替代船) 298,700,000 - 3,524,092 - - - - - 3,524,092 自筹资金 1 建造 14 艘工作船 3,100,270,000 - 6,942,446 3,274,362 - - - - 10,216,808 自筹资金 - 5000 英尺半潜式 3,340,000,000 - 276,498 - - - - - 276,498 自筹资金 - 400 英尺自升式钻井平台建造项目 3,069,200,000 - 303,758 - - - - - 303,758 自筹资金 - 其他 _______ 7,320,941,905 ______ 511,317,864 ______ 531,618,664 _____ 27,567,180 _______ (576,701,806) _____ (12,629,165) _____ (3,648,850) ____ - ______ 477,523,887 合计 26,111,206,000 2,826,570,605 1,389,450,004 30,841,542 (2,954,511,251) (12,629,165) (3,648,850) - 1,276,072,885 _______ ______ ______ _____ _______ _____ _____ ____ ______ 145 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 7. 应付账款 应付账款明细如下: 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 材料采购费 827,576,951 673,430,165 服务费 1,386,016,218 1,385,101,263 资本性支出 387,497,618 780,006,249 其他 522,202,859 ____________ 407,478,204 ____________ 合计 3,123,293,646 ____________ 3,246,015,881 ____________ 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司应付海油总公司的款项为人民币 170,631,987 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 113,031,100 元);应付其他关联方款项为人民币 434,069,740 元(2012 年 12 月 31 日:人民币 640,539,120 元)。 截至 2013 年 6 月 30 日,本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款(截至 2012 年 12 月 31 日: 人民币 12,305,062 元) 本公司的应付账款原币主要为人民币及美元。截至 2013 年 6 月 30 日的应付账款余额中, 原币为美元的部分共计 24,296,716 美元(折合人民币 150,122,122 元)(2012 年 12 月 31 日: 40,817,201 美元(折合人民币 256,556,519 元))。 8. 应付债券 2013 年 6 月 30 日(未经审计) 债券名称 期初数 本期增加 本期减少 汇率调整 期末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中海油服公司债券(注) 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 _________ _____ _____ _____ _________ 2012 年 12 月 31 日(经审计) 债券名称 年初数 本年增加 本年减少 汇率调整 年末数 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 中海油服公司债券(注) 1,500,000,000 - - - 1,500,000,000 _________ _____ _____ _____ _________ 注: 于 2007 年 5 月 18 日,本公司完成发行总额为人民币 15 亿元的 15 年公司债券,债券面值 100 元,平价发行。每年固定息票率为 4.48%,利息须于每年 5 月 14 日支付,债券到期日为 2022 年 5 月 14 日。 146 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 9. 未分配利润 2013 年 2012 年 6 月 30 日 6 月 30 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 上期期末未分配利润 17,336,644,741 14,205,428,987 本期净利润 2,633,914,668 2,182,032,793 减:已派发的现金股利(注) 1,393,549,200 _____________ 809,157,600 _____________ 期末未分配利润 18,577,010,209 _____________ 15,578,304,180 _____________ 注: 本公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 5 月 24 日经本公司 2012 年度股东年会 审议通过。本次分红派息以本公司总股本 4,495,320,000 股为基数,向全体股东派发 2012 年度末期股息,每股派发现金红利人民币 0.31 元(含税)共计人民币 1,393,549,200 元。该股利已于 2013 年 6 月 24 日支付完毕。 10. 营业收入 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 物探服务 1,372,911,520 1,354,848,816 钻井服务 3,631,540,789 3,125,790,435 油田技术服务 2,600,563,204 1,977,543,757 船舶服务 1,629,387,108 ____________ 1,455,465,963 ____________ 合计 9,234,402,621 ____________ 7,913,648,971 ____________ 147 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 11. 营业成本 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 物探服务 1,014,404,846 869,923,693 钻井服务 1,587,569,995 1,285,037,425 油田技术服务 2,096,177,163 1,596,815,562 船舶服务 1,245,731,463 ____________ 1,035,911,226 ____________ 合计 5,943,883,467 ____________ 4,787,687,906 ____________ 12. 财务费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 利息支出 243,877,977 290,103,230 减:利息收入 48,212,111 60,994,082 汇兑(收益)/损失 (1,231,508) 6,402,769 其他 1,671,219 __________ 2,832,228 __________ 合计 196,105,577 __________ 238,344,145 __________ 13. 投资收益 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 按权益法核算的长期股权投资收益 127,588,073 134,349,958 其他投资利润 57,762,749 __________ 10,000,000 __________ 合计 185,350,822 __________ 144,349,958 __________ 148 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 13. 投资收益 - 续 按权益法核算的长期股权投资收益: 本期比上期 被投资单位 本期发生额 上期发生额 增减变动的原因 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 中法渤海 52,181,472 42,761,540 本期利润增加 中海艾普 32,405,551 44,940,842 本期利润减少 中海辉固 23,598,389 22,209,009 本期利润增加 麦克巴 19,418,798 20,791,420 本期利润减少 奥帝斯 3,073,308 __________ 3,063,871 __________ 本期利润增加 合计 130,677,518 __________ 133,766,682 __________ 于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。 14. 所得税费用 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 当期所得税费用 609,743,379 262,058,896 递延所得税费用/(收益) (292,174,903) ___________ 179,607,938 __________ 317,568,476 ___________ 441,666,834 __________ 149 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 14. 所得税费用 - 续 所得税费用与利润总额的关系列示如下: 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 利润总额 2,951,483,144 2,623,699,627 按法定税率 25%计算的税项 737,870,786 655,924,907 享受高新技术企业优惠税率影响 (360,628,484) (165,044,888) 无须纳税的收入之纳税影响 (45,817,677) (36,087,490) 不可抵扣的成本之纳税影响 17,025,726 16,793,511 境外经营适用不同税率的影响 609,750 3,952,569 技术研发费加计扣除之纳税影响 (16,996,871) (15,123,206) 其他纳税调整项目 (14,494,754) ____________ (18,748,569) ____________ 按本集团实际税率计算的税项费用 317,568,476 ____________ 441,666,834 ____________ 15. 现金流量表项目注释 收到的其他与投资活动有关的现金 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 收回对子公司的借款 2,406,811,487 - 利息收入 364,486,863 ____________ - ______ 合计 2,771,298,350 ____________ - ______ 150 中海油田服务股份有限公司 十二、公司财务报表主要项目注释 - 续 16. 经营活动现金流量 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 2,633,914,668 2,182,032,793 加:资产减值准备 (966,296) 26,871,378 固定资产折旧 831,171,866 831,386,609 无形资产摊销 14,230,190 17,196,558 长期待摊费用摊销 83,328,133 74,311,869 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的净损失 5,747,915 5,728,574 财务费用 194,434,358 238,344,145 投资收益 (185,350,822) (144,349,958) 递延所得税净负债增加/(减少) (292,174,903) 272,194,187 存货的增加 (86,072,518) (75,571,832) 递延收益增加/(减少) (21,923,037) (45,738,078) 经营性应收项目的增加 (1,800,535,096) (988,125,203) 经营性应付项目的增加/(减少) 374,905,213 ____________ (174,045,711) ____________ 经营活动产生的现金流量净额 1,750,709,671 ____________ 2,220,235,331 ____________ 17. 现金和现金等价物 2013 年 2012 年 6 月 30 日 12 月 31 日 人民币元 人民币元 (未经审计) (经审计) 现金 3,771,710,935 1,118,554,136 其中:库存现金 269,465 236,940 可随时用于支付的银行存款 3,771,003,640 1,117,956,768 可随时用于支付的其他货币资金 437,830 360,428 现金等价物 3,415,568,500 4,053,414,000 通知存款 640,000,000 2,834,565,000 三个月以下定期存款 2,775,568,500 1,218,849,000 保函押金 29,679,077 29,563,535 三个月以上定期存款 600,000,000 2,068,535,000 资产负债表货币资金余额 7,816,958,512 7,270,066,671 减:抵押存款 (29,679,077) (29,563,535) 初始期限为三个月以上定期存款 (600,000,000) ____________ (2,068,535,000) ____________ 现金流量表期/年末现金及现金等价物 7,187,279,435 ____________ 5,171,968,136 ____________ 151 中海油田服务股份有限公司 财务报表补充资料 1. 非经常性损益明细表 截至 6 月 30 日止 6 个月期间 2013 年 2012 年 人民币元 人民币元 (未经审计) (未经审计) 非流动资产处置损益 (5,748,343) (29,062,529) 计入当期损益的政府补助 66,699,325 2,153,533 因不可抗力计提的资产减值准备 - (27,420,000) 其他营业外收支净额 7,186,965 __________ 11,722,433 __________ 非经常性损益合计 68,137,947 __________ (42,606,563) __________ 所得税影响数 (10,220,692) __________ 5,019,984 __________ 非经常性损益影响净额 57,917,255 __________ (37,586,579) __________ 本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43 号)的规定执行。 2. 按中国与香港财务报告准则编报差异调节表 本公司董事认为在编制财务报表时,本集团按中国财政部于 2006 年 2 月颁布的企业会计准则编制的 截至 2013 年 6 月 30 日期间财务报告(“财务报告”),与本集团根据香港财务报告准则编制之同期的财 务报告两者所采用的会计政策没有重大差异,故此财务报告呈报之净利润或净资产值与本集团同期 根据香港财务报告准则编制的财务报告并无重大差异。 本公司境外审计师为德勤关黄陈方会计师行。 152 中海油田服务股份有限公司 3. 净资产收益率和每股收益 截至 2013 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 净资产收益率 每股收益 加权平均 基本 稀释 % (人民币元) (人民币元) 归属于公司普通股股东的净利润 9.49 0.71 0.71 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 9.32 0.69 0.69 截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间(未经审计) 净资产收益率 每股收益 加权平均 基本 稀释 % (人民币元) (人民币元) 归属于公司普通股股东的净利润 8.08 0.53 0.53 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 8.21 0.54 0.54 4. 合并财务报表项目数据的变动分析 根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2010 年 修订)的相关规定,对金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动 幅度达 30%以上,或占公司报表日资产总额 5%或报告期利润总额 10%以上的)进行分析 如下: 期末余额 期初余额 变动 报表项目 (或本期金额) (或上年金额) 金额 比例 备注 人民币元 人民币元 人民币元 % 资产负债表项目 流动资产 应收票据 312,101,092 619,940,263 (307,839,171) (50) (1) 应收账款 6,633,415,701 4,145,236,199 2,488,179,502 60 (2) 预付款项 49,138,477 92,006,495 (42,868,018) (47) (3) __________ __________ _________ 非流动资产 固定资产 41,199,786,427 39,138,102,072 2,061,684,355 5 (4) 在建工程 4,652,476,353 7,433,010,227 (2,780,533,874) (37) (5) 其他非流动资产 167,683,858 14,864,170 152,819,688 1028 (6) 流动负债 预收款项 147,736,723 7,133,031 140,603,692 1971 (7) 应交税费 701,646,214 519,039,202 182,607,012 35 (8) 一年内到期的非流动负债 2,743,157,439 1,659,906,268 1,083,251,171 65 (9) __________ __________ _________ 股东权益 少数股东权益 20,947,484 11,003,976 9,943,508 90 (10) 利润表项目 营业收入 12,706,999,649 10,255,289,671 2,451,709,978 24 (11) 营业成本 8,585,731,445 6,772,579,932 1,813,151,513 27 (12) 销售费用 8,444,674 5,141,307 3,303,367 64 (13) 资产减值损失 (966,296) 26,871,378 (27,837,674) (104) (14) 营业外收入 75,017,784 15,625,727 59,392,057 380 (15) 153 中海油田服务股份有限公司 4. 合并财务报表项目数据的变动分析 - 续 (1) 应收票据:本集团本期收回应收票据人民币 621.9 百万元,新增应收票据人民币 314.1 百万元。 (2) 应收账款:随市场规模扩大收入增加,未到付款期的应收账款相对集中, 导致本集 团期末应收帐款余额较上年年末增加。 (3) 预付款项:本期预付款项主要系为建造 12 缆物探船预付的款项,已将其重分类至 其他非流动资产。 (4) 固定资产:本集团固定资产期末余额较上年年末增加, 主要系半潜式钻井平台 COSLPromoter 等资产完成建造由在建工程转入固定资产。 (5) 在建工程:本集团在建工程期末余额较上年年末减少, 主要系半潜式钻井平台 COSLPromoter 等资产完成建造由在建工程转入固定资产。此外,本期在建工程 增加主要系其他钻井平台之更新改造工程。 (6) 其他非流动资产:主要系为建造 12 缆物探船预付部分建造款。 (7) 预收款项:根据约定,本集团本期代船东升级改造一座钻井平台。预收款项本期期 末余额主要系船东预付之平台升级改造费用。 (8) 应交税费:余额为本期计提尚未上缴的税费。 (9) 一年内到期的非流动负债:本期余额增加主要系人民币 1,899.2 百万元的长期借款 即将于一年内到期,故重分类至本科目。此外, 本期偿还借款人民币 815.9 百万 元。 (10) 少数股东权益: 增加为非全资子公司 PT.SAMUDAR TIMUR SANTOSA 本年利润 增加所致。 (11) 营业收入:本集团本期营业收入较去年同期增加, 主要因为 装备产能的增加, 如 本期新增钻井平台 COSLPromoter、NH7 、“勘探二号”,去年投产的 COSLInnovator、NH8 上半年作业饱满,船舶服务业务合理利用外部资源。 作 业量增加, 如油田技术服务业务多条业务线作业量饱满,钻井服务业务原有装备 高效作业。 (12) 营业成本:本集团本期营业成本较去年同期增加, 主要因为 为新装备配备作业 人员使得雇员薪酬成本增加。 作业量的增加带动物料消耗支出增加。 为占 有市场及扩大业务规模增加分包支出。 租用钻井平台 NH7 和一些油田技术设 备使得租赁费增加。 154 中海油田服务股份有限公司 4. 合并财务报表项目数据的变动分析 - 续 (13) 销售费用:本集团本期销售费用较去年同期增加,主要系包装费同比增加人民币 2.4 百万元。 (14) 资产减值损失:本集团本期资产减值损失变动主要为去年同期计提利比亚钻机资产 减值损失。 (15) 营业外收入:主要是本期收到自用成品油消费税返还人民币 48 百万元,按科研项 目进度结转递延收益较去年同期增加人民币 17 百万元,此外, 本期保险理赔、设 备落井补偿合计较去年同期减少人民币 8 百万元。 155 中海油田服务股份有限公司 2013 年半年度报告 第十节 备查文件目录 一、 载有法定代表人签名的本公司 2013 年半年度报告文本; 二、 载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本; 三、 报告期内公司在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿; 四、 在香港联交所发布的 2013 年半年度报告文本; 五、 其他有关资料。 董事长:刘健 中海油田服务股份有限公司 2013 年 8 月 19 日 156