中海油田服务股份有限公司

             2013年度内部控制评价报告

中海油田服务股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合

本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价管理办法，在

内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评

价。

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、 内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于

内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要

缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大、重要方面保持了有效的财务报告内部控

制。

    根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于

内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重

大、重要缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、 内部控制评价工作情况

    (一) 内部控制评价总体情况

   1. 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构。审计

委员会负责检查公司内部控制结构，监督内部控制的有效实施和

内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司董事会授权审计监察部负责内部控制评价的具体组织实施

工作，对内部控制评价范围、工作任务、评价步骤和程序等进行

了详细安排，并对纳入评价范围的高风险领域和事项进行评价。

   2. 2013 年公司成立内控评价小组负责年度内控评价工作。

工作组对选取的流程通过访谈、查验，对照流程进行了穿行测试，

对关键控制点进行了控制测试，形成工作底稿，包括《穿行测试
记录》、《控制测试记录》、《流程测试报告》、《缺陷汇总表》

及其他相关资料。评价小组依据《内控评价管理办法》对缺陷进

行归类和重要性评估，与相关部门沟通，落实整改措施。

    (二) 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总

部机关、各分公司、事业部、海外机构及相关项目组。纳入评价

范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的98.04%，营业

收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的97.09%；纳入评价

范围的主要业务和事项包括:组织机构、发展战略、人力资源、

社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业

务、研究与开发、工程项目、财务报告、全面预算、合同管理、

内部信息传递和信息系统；重点关注的高风险领域主要包括战略

风险、运营风险、市场风险、财务风险、法律风险。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (三) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据 13 大内部控制制度体系、《企业内部控制基本规

范》及其配套指引（五部委）、《内部审计管理办法》、《效能监察

管理办法》、《全面风险管理工作规定》及《内控评价管理办法》

组织开展内控评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好
和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

        1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                重要
                程度
 项目
                               重大缺陷                     重要缺陷                 一般缺陷
 指标
 因一项或多项缺
                       财务影响金额≥税前利润     税前利润的 2%≤财务影响金    财务影响金额＜税前
 陷导致的潜在错
                       10%                        额＜税前利润的 10%           利润的 2%
 报的金额大小


        公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
 重要
                        重大缺陷                              重要缺陷                 一般缺陷
 程度
             1. 注册会计师发现董事、监事和管理        严重程度不如重大缺陷大，但足    除重大、重要缺
                层存在任何程度的舞弊。                以引起审计委员会或类似机构人    陷 外 的 其他 缺
             2. 公司重述以前公布财务报表，以更        员关注的缺陷。                  陷。
                正舞弊或错误导致的重大错报。
 缺陷
             3. 审计委员会和内部审计机构对内部
 描述
                控制的监督失效。
             4. 注册会计师发现当期财务报表存在
                重大错报，而内部控制在运行过程
                中未能发现该错报。

        2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

        公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的标准如下：
 影响程度                    重大缺陷                   重要缺陷                一般缺陷

  影响公司经       可能对公司经营目标实现      可能对公司经营目标实现有    可能对公司经营目标实
    营目标         有重大影响                  较大影响                    现有轻微或较小影响

  影响公司日       可能对公司日常运营有重      可能对公司日常运营有较大    可能对公司日常运营有
    常运营         大影响                      影响                        轻微或较小影响

  可能造成的       受到国家省级以上政府部      受到国家省级以上政府部门    受到省级（含）以下政府
  其他重大影       门处罚且对公司财务报告      处罚但未对公司财务报告造    部门处罚但未对公司财
        响         造成负面影响                成负面影响                  务报告造成负面影响
    (四) 内部控制缺陷认定及整改情况

      1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

      2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

     根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度

末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

    四、 其他内部控制相关重大事项说明

    公司2013年聘请了内部控制审计会计师事务所，相关情况详

请见附表。
           名    称     德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
  内部控   办公地点     北京市东城区东长安街1号东方广场德勤大楼8层
  制审计   签字会计师   马燕梅
  会计师   姓名         章 涛
  事务所                有关内控审计的报酬包含在境内及境外会计师事务
           报   酬
                        所报酬中




                                                 董事长：刘健

                                        中海油田服务股份有限公司

                                                2014年3月18日