中海油田服务股份有限公司

             2014年度内部控制评价报告

中海油田服务股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合

本公司（以下简称“公司”）《内部控制检查与评价管理办法》，

在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2014年12

月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评

价。

    一、 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
                            1
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

   二、 内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大、重要缺陷的认定情况，于

内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大、重要

缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规

定的要求在所有重大、重要方面保持了有效的财务报告内部控

制。

    根据公司非财务报告内部控制重大、重要缺陷认定情况，于

内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重

大、重要缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

   三、 内部控制评价工作情况

    (一) 内部控制评价总体情况

   1. 公司董事会是公司内部控制评价的最高决策机构。审计

委员会负责检查公司内部控制结构，监督内部控制的有效实施和

内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

公司董事会授权审计监察部负责内部控制评价的具体组织实施

工作，对内部控制评价范围、工作任务、评价步骤和程序等进行

了详细安排，并对纳入评价范围的高风险领域和事项进行评价。


                           2
   2. 2014 年公司成立内控评价小组负责年度内控评价工作。

工作组对选取的流程通过访谈、查验，对照流程进行了穿行测试，

对关键控制点进行了控制测试，形成工作底稿，包括《穿行测试

记录》、《控制测试记录》、《缺陷汇总表》及其他相关资料。

评价小组依据《内部控制检查与评价管理办法》对缺陷进行归类

和重要性评估，与相关部门沟通，落实整改措施。

    (二) 内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司总

部机关、各分公司、事业部及海外机构。纳入评价范围单位资产

总额占公司合并财务报表资产总额的96.12%，营业收入合计占公

司合并财务报表营业收入总额的96.38%;纳入评价范围的主要业

务和事项包括:发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资

产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管

理、内部信息传递和信息系统；重点关注的高风险领域主要包括

战略风险、运营风险、市场风险、财务风险、法律风险。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (三) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据中国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基

本规范》及其配套指引、公司《内部控制检查与评价管理办法》、

《内部审计管理办法》、《效能监察管理办法》及其他有关内部控
                            3
制体系文件，组织开展了内部控制监督、检查及评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

等级         重大缺陷                 重要缺陷             一般缺陷

定量    潜在错报金额         税前利润的 10%>潜在错报 税前利润的 2%>潜在
描述    ≥税前利润 10%       金额≥税前利润的 2%     错报金额

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
                                                                 一般缺
等级                       重大缺陷                   重要缺陷
                                                                    陷
                                                      严重程度   除重大、
        1. 注册会计师发现董事、监事和管理层存在任何
                                                      不如重大   重 要 缺
           程度的舞弊。
                                                      缺陷大，   陷 外 的
        2. 公司重述以前公布财务报表，以更正舞弊或错
                                                      但足以引   其 他 缺
定性       误导致的重大错报。
                                                      起审计委   陷。
描述    3. 审计委员会和内部审计机构对内部控制的监
                                                      员会或类
           督失效。
                                                      似机构人
        4. 注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，
                                                      员关注的
           而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
                                                      缺陷。

       2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

等级          重大缺陷                    重要缺陷          一般缺陷

                               资产总额的 1%>直接财产
定量    直接财产损失金额                              资产总额的 0.2%>
                               损失金额≥资产总额的
描述    ≥资产总额 1%                                 直接财产损失金额
                               0.2%
                                      4
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的的定性标准如

下：

等级                     重大缺陷                       重要缺陷   一般缺陷

        1. 董事会及专业委员会、监事会、经理层职责权     严重程度   除重大、
        限、任职资格和议事规则缺乏明确规定，或未按      不如重大   重要缺陷
        照权限和职责履行。                              缺陷大，   外的其他
        2. 决策程序不科学。                             但足以引   缺陷。
定性    3. 投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏控制。   起审计委
描述    4. 关键岗位人员流失 50%以上。                   员会或类
        5. 违反国家法律或内部规定，出现重大环境污染     似机构人
        或质量问题，引起政府或监管机枪调查或诉讼，      员关注的
        造成重大经济损或声誉损失。                      缺陷。
        6. 内控重大和重要缺陷未得到整改



       (四) 内部控制缺陷认定及整改情况

        1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

        2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

        根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内

未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度

末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

       四、 其他内部控制相关重大事项说明

       公司2014年聘请了内部控制审计会计师事务所，相关情况详

请见附表。




                                    5
         名    称     德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
内部控   办公地点     北京市东城区东长安街1号东方广场西二座8层
制审计   签字会计师   马燕梅
会计师   姓名         章 涛
事务所                有关内控审计的报酬包含在境内及境外会计师事务
         报   酬
                      所报酬中




                                               董事长：刘健

                                      中海油田服务股份有限公司

                                             2015年3月30日




                                 6