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公司公告

中海油服:中海油服关于中海石油财务有限责任公司的风险持续评估报告2022-03-25  

                                         中海油田服务股份有限公司
   关于中海石油财务有限责任公司的风险持续评估报告


    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求,中海油田服务股份有限公司(以下简称“公司”)
通过查验中海石油财务有限责任公司(以下简称“海油财务”)《金融
许可证》、《营业执照》等资料,查阅海油财务 2021 年度财务报告,
对海油财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估,现将风险评估
情况报告如下:

    一、中海石油财务有限责任公司基本情况

    中海石油财务有限责任公司于 2002 年 5 月 13 日由中国人民银行
批准开业,于 2002 年 6 月 14 日完成工商登记。
    注册地址:北京市东城区东直门外小街 6 号海油大厦
    金融许可证机构编码:L0007H211000002
    统一社会信用代码:91110000710929818Y
    注册资本 40 亿元人民币,其中:中国海洋石油集团有限公司,
占股比 62.90%;中海石油(中国)有限公司,占股比 31.80%;中海
石油炼化有限责任公司,占股比 3.53%;海洋石油工程股份有限公
司,占股比 1.77%。
    海油财务经营范围涵盖中国银行保险监督管理委员会(简称“银
保监会”)允许财务公司开展的所有业务类别,包括:1)对成员单位
办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务;2)协助成员
单位实现交易款项的收付;3)对成员单位提供担保;4)办理成员单位
之间的委托贷款和委托投资;5)对成员单位办理票据承兑及贴现;6)
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计;7)
吸收成员单位的存款;8)对成员单位办理贷款及融资租赁;9)从事同
业拆借;10)经批准发行财务公司债券;11)承销成员单位的企业债券;
12)对金融机构的股权投资;13)有价证券投资;14)成员单位产品的
买方信贷及融资租赁;15)成员单位结售汇业务。

    二、中海石油财务有限责任公司内部控制情况

    (一)风险管理环境
    海油财务按照《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管
理办法》、《商业银行内部控制指引》等有关规定设立三会一层组织架
构,股东会、董事会、监事会等各治理主体职责边界清晰,符合独立
运作、有效制衡原则。公司治理结构健全,管理运作规范,建立了分
工合理、职责明确、互相制衡、报告关系清晰的风险管理架构,为风
险管理有效性提供必要前提条件。海油财务组织架构图如下:




    董事会是风险管理的最高决策机构,承担对海油财务风险管理实
施监控的最终责任,负责审批风险管理政策、确定年度资产配置规模
及业务品种、审批年度全面风险管理报告等。
    董事会下设风险管理委员会,负责在董事会授权下审议风险管理
报告,对风险管理进行日常监督;负责在董事会的授权下审议风险管
理政策,确定年度资产配置规模及业务品种;负责指导法律与风险管
理部开展风险管理工作。
    监事会负责监督检查全面风险管理情况;负责监督检查董事会和
高级管理层在风险管理方面的履职尽职情况并督促整改。
    高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理的制度、程序以
及具体的操作流程,并根据风险管理状况以及经营环境的变化情况适
时修订风险管理制度;及时了解各类风险水平及其管理状况,并确保
海油财务具备足够的人力物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和
技术水平有效地识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险;及时
向董事会或其下设风险管理委员会、监事会报告任何重大风险。
    海油财务设立风险审查委员会,负责审议风险管理政策;按《权
限手册》规定审批业务;审议影响风险状况的其他重大事项。
    海油财务设有独立风险管理部门——法律与风险管理部,负责建
立健全风险防范、监控体系,对各业务部门的风险管理与风险控制工
作进行检查与监督;负责投资、授信等重要业务及新业务的风险审查、
风险监测与风险预警;定期分析风险状况;负责日常业务风险咨询,
组织开展风险管理培训,推动风险管理工作的持续优化。
    海油财务设有独立的内部审计部门——审计稽核部,负责协助识
别和评价重大风险问题;对内控和风险管理情况进行审计,通过评价
控制的效率与效果、促进其持续改善等工作,帮助维持有效的控制系
统。
    海油财务各业务部门为风险管理第一责任人,负责履行风险控制
职能,识别、监测、控制业务相关风险;对相关业务领域的风险变化、
风险事件进行监测并及时报告;梳理本部门重大风险,提出应对策略
并负责实施。
    海油财务建立了风险管理的三道防线,各业务部门为风险管理的
第一道防线,法律与风险管理部为风险管理的第二道防线,审计稽核
部为风险管理的第三道防线,可持续提升对于流动性风险、信用风险、
市场风险、合规风险、信息科技风险及操作风险等的管控能力,为经
营合规安全稳健提供坚强保证。

    (二)风险的识别、评估与监测
    海油财务建立了完善的分级授权管理制度。各部门间、各岗位间
职责分工明确,各层级报告关系清晰,通过部门及岗位职责的合理设
定,形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各
部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别
与评估,并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作
流程及相应的风险应对措施。
    海油财务建立了客户信用评级指标体系,对客户进行授信风险审
查统一授信,建立风险预警体系,实现流动性比率实时监测,完成标
准化监管数据平台搭建,不断提升风险识别与评估,监测与报告的效
率、质量与技术水平,综合运用现场和非现场方式监控风险。在现场
检查与非现场检查方面已经形成了较为完善的制度体系和管理体系。

    (三)控制活动
    海油财务从发展战略及经营管理实际出发,制定了切实可行内部
控制目标:保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行;保证发展战略
和经营目标的实现;保证业务记录、会计信息、财务信息和其他管理
信息的真实、准确、完整和及时;保证风险管理的有效性。实行全覆
盖、重要性、制衡性、相匹配、审慎性与成本效益兼顾的内部控制政
策。
    在重大经营风险评估审查方面,海油财务针对信贷业务、投资业
务、同业授信业务等重大经营事项不断完善风险审查机制。在合规风
险管理方面,海油财务建立合规审查前置机制,明确合规一票否决制
度,保障合规审查独立性和有效性。在重大风险季度监测方面,海油
财务建立以季度为周期的风险管理报告机制,从信用风险、市场风险、
操作风险、信息科技风险、流动性风险、法律风险和合规风险等多个
维度对整体风险进行详尽分析,对所面临风险的全局性、趋势性研判
提供信息支持。在重大风险事件的报送及跟踪处置方面,海油财务建
立上下贯通、横向协同的报送机制,确保对重大风险早发现、早报告、
早应对,为及时采取有效措施减少资产损失和消除不良后果、避免发
生系统性经营风险创造条件。在信息系统控制方面,海油财务不断推
进开展内控信息化建设,实现业务审批流全链条线上化工作,在提升
业务办理效率的同时进一步管控断点审批风险;通过开展数据治理项
目,建立数据治理体系;不断完善信息系统安全事件管理,强化内控
体系的信息化安全保障。在审计监督方面,海油财务定期对内部控制
的合理性、健全性和有效性进行检查、评价,定期对内部控制制度执
行情况进行稽核监督,并就内部控制存在的问题提出改进建议并监督
改进。海油财务信息沟通渠道通畅,内部控制的隐患和缺陷均有便利
渠道向高级管理层、董事会、监事会报告。

    (四)风险管理总体评价
    海油财务确立稳健谨慎的风险偏好,以“稳健、理性、主动、全
员”的风险管理理念,在整体风险容忍度范围内开展各类业务。风险
管理制度健全,执行有效,整体风险控制在较低的水平。
    2021 年,海油财务标准普尔评级为 A+,穆迪评级为 A1。海油财
务自开业以来,持续保持不良资产、不良贷款为零的良好记录。

    三、中海石油财务有限责任公司经营管理及风险管理情况

    (一)经营情况
    截至 2021 年 12 月 31 日,海油财务资产总额 2,048.96 亿元,负
债总额 1,923.62 亿元,所有者权益合计 125.34 亿元。2021 年度,
海油财务实现利润总额 14.86 亿元,净利润 11.63 亿元。

    (二)财务管理情况
    海油财务自成立以来,一直坚持稳健经营原则,严格按照《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以
及公司章程,规范经营行为,加强内部管理。
    (三)财务监管指标
    截至 2021 年 12 月 31 日,海油财务各项监管指标均符合《企业
集团财务公司管理办法》规定要求:
    1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%,海油财务实际资本
充足率为 14.78%,有较强的资本实力和抗风险能力。
    2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%,海油财务实际拆
入资金余额为 0 亿元,拆入资金比例为 0%。
    3、监管指标要求投资比例不得高于 70%,海油财务投资比例为
48.73%。

    四、公司与海油财务业务开展情况

    截至 2021 年 12 月 31 日,公司在海油财务的存款金额约为 11.99
亿元,占公司在财务公司和银行存款期末余额总额的比例为 18.2%。
公司 2021 年度银行委托理财和货币市场基金的发生额分别为 72 亿元
和 19 亿元,未到期余额分别为 44 亿元和 19 亿元(金额含 12 月 31
日已购买尚未确认基金份额的部分),资金来源均为自有资金。公司
在海油财务的存款安全性和流动性良好,未发生海油财务因现金头寸
不足而延迟付款的情况。

    截至 2021 年 12 月 31 日,公司在海油财务无贷款余额,综合授
信额度使用约 14.29 亿元。公司 2021 年累计取得利息收入余额约
2,191 万元。

    公司在海油财务人民币结算业务豁免手续费,有效降低公司财务
费用。经过年度运转,公司总部及时管控所属单位资金情况,降低资
金风险,更好地整合内部资源,提高资金使用效率,降低资金成本,
体现企业效益最大化的初衷。

    五、风险评估意见

    中海石油财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》,建立了较为完整合理的内部控制体系,可较好控制风险。
    公司未发现海油财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
定的情形。根据对海油财务风险管理的了解和评价,公司未发现海油
财务在与期末财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的
风险控制体系存在重大缺陷。
    中海石油财务有限责任公司运营合规,资金充裕,内控健全,资
产质量良好,资本充足率较高,公司与其开展存款等金融服务业务风
险可控。




                             中海油田服务股份有限公司董事会
                                            2022 年 3 月 24 日