中海油田服务股份有限公司
     关于中海石油财务有限责任公司的风险持续评估报告


     根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交易与
关联交易》的要求，中海油田服务股份有限公司（以下简称“公司”）
通过查验中海石油财务有限责任公司（以下简称“海油财务”）《金融
许可证》、《营业执照》等资料，查阅海油财务 2022 年半年度财务报
告，对海油财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将风险
评估情况报告如下：

     一、中海石油财务有限责任公司基本情况

     中海石油财务有限责任公司于 2002 年 5 月 13 日由中国人民银
行批准开业，2002 年 6 月 14 日完成工商登记。法定中文名称为“中
海石油财务有限责任公司”，注册资本 40 亿元。2016 年 10 月，经北
京市工商管理局审批，并向原北京银监局备案，股权结构变更为：
股东名称                           投资金额（万元） 持股比例(%)

中国海洋石油集团有限公司                  251,600          62.9

中海石油（中国）有限公司                  127,200          31.8

中海石油炼化有限责任公司                   14,120          3.53

海洋石油工程股份有限公司                    7,080          1.77

合      计                                400,000            100

     法定代表人：陈浩鸣

     金融许可证机构编码：L0007H211000002

     统一社会信用代码：91110000710929818Y

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    机构地址：北京市东城区东直门外小街 6 号海油大厦

    海油财务经营范围涵盖中国银行保险监督管理委员会（简称“银
保监会”）允许财务公司开展的所有业务类别，包括：1)对成员单位
办理财务和融资顾问、信用证及相关的咨询、代理业务；2)协助成员
单位实现交易款项的收付；3)对成员单位提供担保；4)办理成员单位
之间的委托贷款和委托投资；5)对成员单位办理票据承兑及贴现；6)
办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；7)
吸收成员单位的存款；8)对成员单位办理贷款及融资租赁；9)从事同
业拆借；10)经批准发行财务公司债券；11)承销成员单位的企业债券；
12)对金融机构的股权投资；13)有价证券投资；14)成员单位产品的
买方信贷及融资租赁。

    二、中海石油财务有限责任公司内部控制基本情况

    （一）风险管理环境

    海油财务按照《中华人民共和国公司法》、《企业集团财务公司管
理办法》等有关规定设立三会一层组织架构，股东会、董事会、监事
会等各治理主体职责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。海油
财务治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互
相制衡、报告关系清晰的风险管理架构，为风险管理的有效性提供必
要的前提条件。




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   海油财务组织架构设置情况如下：




   董事会是风险管理的最高决策机构，承担对海油财务风险管理实
施监控的最终责任；负责推动完善海油财务风险管理体系、内部控制
体系、合规管理体系、违规经营投资责任追究工作体系，决定上述方
面的重大事项，制订公司重大会计政策和会计估计变更方案，合理制
定公司资本规划政策，有效识别研判、推动防范化解重大风险，并对
相关制度及其有效实施进行总体监控和评价；海油财务重大和高风险
投资项目必须经过董事会决策。

   董事会下设审计与风险委员会，负责指导公司风险管理体系、内
部控制体系、合规管理体系和违规经营投资责任追究工作体系建设，
督导内部审计制度的制订及实施，并对相关制度及其执行情况进行检
查和评估；审核海油财务的财务报告及内控评价报告、审议海油财务
的会计政策及其变动并向董事会提出意见等。

   监事会负责监督检查海油财务的全面风险管理情况；负责监督检
查海油财务董事会和高级管理层在风险管理方面的履职尽职情况并
督促整改。

   高级管理层负责制定、审查和监督执行风险管理的制度、程序以
及具体的操作流程，并根据风险管理状况以及经营环境的变化情况适

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时修订风险管理制度；及时了解各类风险水平及其管理状况，并确保
海油财务具备足够的人力物力以及恰当的组织结构、管理信息系统和
技术水平有效地识别、监控和控制各项业务所承担的各类风险；及时
向董事会或其下设风险管理委员会、监事会报告任何重大风险。

   海油财务设立风险审查委员会，负责审议风险管理政策；按《权
限手册》规定审议业务；审议影响风险状况的其他重大事项。

   海油财务设有独立的风险管理部门——法律与风险管理部，负责
建立健全风险防范、监控体系，对各业务部门的风险管理与风险控制
工作进行检查与监督；负责投资、授信等重要业务及新业务的风险审
查、风险监测与风险预警；定期分析风险状况；负责日常业务风险咨
询，组织开展风险管理培训，推动风险管理工作的持续优化。

   海油财务设有独立的内部审计部门——审计稽核部，负责协助识
别和评价重大风险问题；对内部控制和风险管理情况进行审计，通过
评价控制的效率与效果、促进其持续改善等工作，帮助维持有效的控
制系统。

   海油财务各业务部门为风险管理的第一责任人，负责履行风险控
制职能，识别、监测、控制业务相关风险；对相关业务领域的风险变
化、风险事件进行监测并及时报告；梳理本部门的重大风险，提出应
对策略并负责实施。

   海油财务建立了风险管理的三道防线，各业务部门为风险管理的
第一道防线，法律与风险管理部为风险管理的第二道防线，审计稽核
部为风险管理的第三道防线，持续提升对于流动性风险、信用风险、
市场风险、合规风险、信息科技风险及操作风险等的管控能力，为经
营合规安全稳健提供坚强保证。
   （二）风险的识别、评估与监测


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    海油财务建立了完善的分级授权管理制度。各部门间、各岗位间
职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合理设
定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制机制。各
部门根据职能分工在其职责范围内对本部门相关业务风险进行识别
与评估，并根据评估结果制定各自不同的风险控制制度、标准化操作
流程及相应的风险应对措施。

    同时，海油财务建立了客户信用评级指标体系，并对客户进行信
用风险审查和统一授信，完成风险预警体系建设，实现流动性比率实
时监测，完成标准化监管数据平台搭建，不断提升风险识别与评估，
监测与报告的效率、质量与技术水平。
    （三）控制活动

    海油财务从发展战略及经营管理实际出发，制定了切实可行的内
部控制目标：保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行；保证发展战
略和经营目标的实现；保证业务记录、会计信息、财务信息和其他管
理信息的真实、准确、完整和及时；保证风险管理的有效性。实行全
覆盖、重要性、制衡性、相匹配、审慎性与成本效益兼顾的内部控制
政策。

    重大经营风险评估审查方面，海油财务针对信贷业务、投资业务、
同业授信业务等重大经营事项不断完善风险审查机制。合规风险管理
方面，建立合规审查前置机制，明确合规一票否决制度，保障合规审
查独立性和有效性。重大风险季度监测方面，建立以季度为周期的风
险管理报告机制，从信用风险、市场风险、操作风险、信息科技风险、
流动性风险、法律风险和合规风险等多个维度对整体风险进行详尽分
析，对所面临风险的全局性、趋势性研判提供信息支持。重大风险事
件的报送及跟踪处置方面，建立上下贯通、横向协同的报送机制，确
保对重大风险早发现、早报告、早应对，为及时采取有效措施减少资

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产损失和消除不良后果、避免发生系统性经营风险创造条件。信息系
统控制方面，不断推进开展内部控制信息化建设，实现业务审批流全
链条线上化工作，在提升业务办理效率的同时进一步管控断点审批风
险；通过开展数据治理项目，建立数据治理体系；不断完善信息系统
安全事件管理，强化内部控制体系的信息化安全保障。审计监督方面，
定期对内部控制的合理性、健全性和有效性进行检查、评价，定期对
内部控制制度执行情况进行稽核监督，并就内部控制存在的问题提出
改进建议并监督改进。海油财务信息沟通渠道通畅，内部控制的隐患
和缺陷均有便利的渠道向高级管理层、董事会、监事会报告。
    （四）风险管理总体评价

    海油财务确立稳健谨慎的风险偏好，以“稳健、理性、主动、全
员”的风险管理理念，在整体风险容忍度范围内开展各类业务。风险
管理制度健全，执行有效，整体风险控制在较低的水平。

    2021 年，海油财务标准普尔评级为 A+，穆迪评级为 A1，为中国
商业金融机构的最高评级水平。海油财务自开业以来，持续保持不良
资产、不良贷款为零的良好记录。

    三、中海石油财务有限责任公司经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，海油财务资产合计 2,079.51 亿元，所
有者权益合计 127.97 亿元。2022 年 1-6 月，海油财务实现利润总
额人民币 8.98 亿元，净利润为人民币 6.90 亿元。

    （二）管理情况
    海油财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中
华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业
会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条

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例以及《中海石油财务有限责任公司章程》，规范经营行为，加强内
部管理。根据对海油财务风险管理的了解和评价，未发现截至 2022
年 6 月 30 日与财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面
的风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022 年 6 月 30
日，海油财务的各项监管指标均符合规定要求：

    1、监管指标要求资本充足率不得低于 10%，海油财务实际资本充
足率为 14.68%,有较强的资本实力和抗风险能力。

    2、监管指标要求拆入资金比例不得高于 100%，海油财务实际拆
入资金余额为 0 亿元，拆入资金比例为 0%。

    3、监管指标要求投资比例不得高于 70%，海油财务投资比例为
66.77%。

    四、公司与海油财务业务开展情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，公司在海油财务的存款金额约为 10.2
亿元，占公司在财务公司和银行存款期末余额总额的比例为16.86%。
公司半年度未叙做银行委托理财和货币市场基金，未到期余额为银行
委托理财 10 亿元，资金来源为自有资金。公司在海油财务的存款安
全性和流动性良好，未发生海油财务因现金头寸不足而延迟付款的情
况。

    截至 2022 年 06 月 30 日，公司在海油财务无贷款余额，综合授
信额度使用约 17.7 亿元。公司 2022 年半年度累计取得利息收入余额
约 483 万元。

    公司在海油财务人民币结算业务豁免手续费，有效降低公司财务
费用。经过年度运转，公司总部及时管控所属单位资金情况，降低资
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金风险，更好地整合内部资源，提高资金使用效率，降低资金成本，
体现企业效益最大化的初衷。

    五、风险评估意见

    中海石油财务有限责任公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》，建立了较为完整合理的内部控制体系，可较好控制风险。
    公司未发现海油财务存在违反《企业集团财务公司管理办法》规
定的情形。根据对海油财务风险管理的了解和评价，公司未发现海油
财务在与期末财务报表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的
风险控制体系存在重大缺陷。
    中海石油财务有限责任公司运营合规，资金充裕，内控健全，资
产质量良好，资本充足率较高，公司与其开展存款等金融服务业务风
险可控。




                             中海油田服务股份有限公司董事会
                                           2022 年 8 月 25 日




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