上海农村商业银行股份有限公司
自 2022 年 1 月 1 日
至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
上海农村商业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
资产
现金及存放中央银行款项 五、1 70,251,957 70,275,826 64,708,998 66,244,961
存放同业及其他金融机构款项 五、2 32,366,243 21,177,689 28,256,671 17,837,705
贵金属 24,679 46,690 24,679 46,690
拆出资金 五、3 51,239,439 60,919,427 54,623,311 63,472,961
衍生金融资产 五、4 1,198,288 1,062,871 1,198,288 1,062,871
买入返售金融资产 五、5 28,527,869 46,926,783 28,037,714 46,626,644
发放贷款和垫款 五、6 643,951,491 588,984,441 624,991,113 571,005,810
金融投资：
- 交易性金融资产 五、7 44,080,000 72,420,004 76,004,300 72,420,004
- 债权投资 五、8 143,318,577 147,621,457 141,916,350 145,541,114
- 其他债权投资 五、9 216,000,307 102,036,545 172,244,398 102,036,545
- 其他权益工具投资 五、10 236,500 111,500 236,500 111,500
应收融资租赁款 五、11 12,216,424 17,822,507 - -
长期应收款 五、11 20,546,536 14,086,457 - -
长期股权投资 五、12 443,305 407,346 3,005,654 2,969,695
固定资产 五、13 5,307,741 5,039,790 5,111,722 4,908,661
在建工程 1,124,011 1,438,325 1,048,623 1,348,430
使用权资产 五、14 656,065 706,981 559,487 584,630
递延所得税资产 五、15 6,604,309 5,865,456 6,184,296 5,414,929
其他资产 五、16 3,305,380 1,426,166 3,077,195 1,242,608
资产总计 1,281,399,121 1,158,376,261 1,211,229,299 1,102,875,758
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上海农村商业银行股份有限公司
合并资产负债表和资产负债表 (续)
2022 年 12 月 31 日
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
负债和股东权益
负债
向中央银行借款 五、18 37,095,461 39,538,115 36,541,866 38,699,752
同业及其他金融机构存放款项 五、19 10,783,444 4,927,959 14,479,816 9,681,577
拆入资金 五、20 28,923,860 34,902,156 5,342,803 10,871,421
交易性金融负债 55,955 46,699 24,673 46,699
衍生金融负债 五、4 1,247,609 1,047,230 1,247,609 1,047,230
卖出回购金融资产款 五、21 30,370,457 29,173,075 18,931,447 29,173,075
吸收存款 五、22 961,369,501 855,366,636 932,087,120 827,549,571
应付职工薪酬 五、23 3,144,897 2,866,592 2,813,867 2,585,970
应交税费 五、24 1,552,563 1,528,359 1,424,463 1,418,654
已发行债务证券 五、25 87,225,642 85,313,202 87,225,642 85,313,202
租赁负债 五、14 603,813 630,197 514,748 521,571
预计负债 五、26 611,151 339,439 611,151 339,439
其他负债 五、27 12,699,121 5,365,165 10,062,794 3,133,173
负债合计 1,175,683,474 1,061,044,824 1,111,307,999 1,010,381,334
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刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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合并利润表和利润表
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
一、营业收入
利息收入 43,452,865 41,075,496 39,988,083 37,696,569
利息支出 (22,698,617) (21,704,773) (21,410,971) (20,331,966)
利息净收入 五、34 20,754,248 19,370,723 18,577,112 17,364,603
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手续费及佣金收入 2,448,001 2,434,089 2,484,765 2,464,209
手续费及佣金支出 (292,338) (267,864) (268,606) (255,678)
手续费及佣金净收入 五、35 2,155,663 2,166,225 2,216,159 2,208,531
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投资收益 五、36 1,586,676 1,411,877 1,693,527 1,491,873
其中：对联营企业的投资收益 34,033 40,635 34,033 40,635
以摊余成本计量的金融
资产终止确认产生的
收益 4,034 - - -
其他收益 25,364 53,726 14,377 23,282
公允价值变动收益 五、37 532,786 678,404 532,786 678,404
汇兑收益 519,069 272,683 519,069 272,683
其他业务收入 33,747 66,163 29,067 59,635
资产处置收益 19,717 144,518 19,717 144,782
营业收入 25,627,270 24,164,319 23,601,814 22,243,793
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二、营业支出
税金及附加 (268,602) (264,188) (256,423) (246,146)
业务及管理费 五、38 (7,798,740) (7,221,524) (7,098,432) (6,537,780)
信用减值损失 五、39 (3,865,210) (4,498,459) (3,604,602) (4,142,814)
资产减值 (损失) /利得 (3,701) 3,016 - 3,105
其他业务成本 (16,394) (15,235) (15,928) (14,106)
营业支出 (11,952,647) (11,996,390) (10,975,385) (10,937,741)
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三、营业利润 13,674,623 12,167,929 12,626,429 11,306,052
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合并利润表和利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
三、营业利润 13,674,623 12,167,929 12,626,429 11,306,052
加：营业外收入 42,002 53,756 36,365 45,675
减：营业外支出 (47,650) (43,475) (38,994) (40,980)
四、利润总额 13,668,975 12,178,210 12,623,800 11,310,747
减：所得税费用 五、40 (2,275,798) (2,131,291) (2,017,423) (1,915,208)
五、净利润 11,393,177 10,046,919 10,606,377 9,395,539
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(一) 按经营持续性分类：
持续经营净利润 11,393,177 10,046,919 10,606,377 9,395,539
终止经营净利润 - - - -
(二) 按所有权归属分类：
归属于母公司股东的
净利润 10,974,378 9,697,866 10,606,377 9,395,539
少数股东损益 418,799 349,053 - -
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上海农村商业银行股份有限公司
合并利润表和利润表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
附注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
六、其他综合收益的税后净额 五、30 (15,179) 855,028 (286,168) 855,028
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归属于母公司股东的其他综合
收益的税后净额 (15,179) 855,028 (286,168) 855,028
将重分类进损益的其他
综合收益
权益法下可转损益的
其他综合收益 1,926 (3,467) 1,926 (3,467)
分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的金融资产公
允价值变动 (142,967) 1,134,853 (413,956) 1,134,853
分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综
合收益的金融资产信
用减值准备 125,862 (276,358) 125,862 (276,358)
归属于少数股东的其他综合
收益的税后净额 - - - -
七、综合收益总额 11,377,998 10,901,947 10,320,209 10,250,567
归属于母公司股东的综合
收益总额 10,959,199 10,552,894 10,320,209 10,250,567
归属于少数股东的综合收益
总额 418,799 349,053 - -
八、每股收益
基本及稀释每股收益 五、41 1.14 1.08
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合并现金流量表和现金流量表
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
附注 本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
经营活动产生的现金流量：
向中央银行借款净增加额 - 10,572,762 - 10,566,801
客户存款和同业及其他金融机构存放款
项净增加额 111,182,911 86,800,232 108,797,026 83,846,791
卖出回购金融资产款净增加额 1,188,522 - - -
存放中央银行和存放同业及其他金融机
构款项净减少额 459,969 3,869,222 856,214 1,863,256
拆出资金净减少额 19,143,523 - 18,593,523 -
买入返售金融资产净减少额 18,400,744 - 18,590,776 -
为交易目的而持有的金融资产净减少额 28,862,998 - - -
收取利息的现金 35,323,704 34,223,621 31,821,682 30,917,495
收取手续费及佣金的现金 2,745,088 2,547,836 2,784,058 2,566,687
收到其他与经营活动有关的现金 7,302,145 3,987,685 6,715,746 3,774,094
经营活动现金流入小计 224,609,604 142,001,358 188,159,025 133,535,124
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客户贷款及垫款净增加额 (55,972,855) (83,487,022) (55,073,593) (80,501,478)
拆出资金净增加额 - (283,049) - (810,154)
买入返售金融资产净增加额 - (10,494,491) - (11,088,691)
为交易目的而持有的金融资产净增加额 - (2,370,496) (3,061,302) (2,370,496)
向中央银行借款净减少额 (2,394,992) - (2,110,290) -
拆入资金净减少额 (5,902,988) (7,165,733) (5,536,989) (8,890,984)
卖出回购金融资产款净减少额 - (7,501,925) (10,241,290) (7,501,925)
支付的租赁资产款净额 (1,214,070) (3,638,446) - -
支付利息的现金 (19,864,525) (17,057,293) (18,639,009) (15,558,513)
支付手续费及佣金的现金 (309,878) (267,864) (284,722) (255,678)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,962,481) (4,644,670) (4,526,709) (4,256,786)
支付的各项税费净额 (5,238,541) (4,718,629) (4,741,730) (4,178,010)
支付其他与经营活动有关的现金 (3,718,431) (1,519,221) (3,503,714) (1,362,991)
经营活动现金流出小计 (99,578,761) (143,148,839) (107,719,348) (136,775,706)
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五、
经营活动产生/ (使用) 的现金流量净额 42 (1) 125,030,843 (1,147,481) 80,439,677 (3,240,582)
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合并现金流量表和现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 90,979,038 100,255,949 87,720,038 100,225,994
取得投资收益收到的现金 8,686,055 10,212,444 8,761,757 10,243,460
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收到的现金净额 28,862 188,340 28,141 187,365
投资活动现金流入小计 99,693,955 110,656,733 96,509,936 110,656,819
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资支付的现金 (199,753,224) (101,796,574) (153,777,371) (100,636,574)
取得子公司、合营企业或
联营企业支付的现金净额 - - - (85,000)
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金 (701,943) (784,478) (622,973) (734,712)
投资活动现金流出小计 (200,455,167) (102,581,052) (154,400,344) (101,456,286)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
投资活动 (使用) /产生的现金流量净额 (100,761,212) 8,075,681 (57,890,408) 9,200,533
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
筹资活动产生的现金流量：
发行债券及同业存单收到的现金 100,245,004 122,862,683 100,245,004 122,862,683
吸收投资收到的现金 - 8,543,969 - 8,528,969
筹资活动现金流入小计 100,245,004 131,406,652 100,245,004 131,391,652
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
偿还债务支付的现金 (98,379,137) (125,233,211) (98,379,137) (125,233,211)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (5,220,703) (4,861,304) (5,121,516) (4,782,485)
偿还租赁负债支付的现金 (255,020) (269,768) (222,862) (228,500)
筹资活动现金流出小计 (103,854,860) (130,364,283) (103,723,515) (130,244,196)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
筹资活动 (使用) / 产生的现金流量净额 (3,609,856) 1,042,369 (3,478,511) 1,147,456
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
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上海农村商业银行股份有限公司
合并现金流量表和现金流量表 (续)
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
附注 本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
汇率变动对现金及现金等价物的
影响 454,552 (87,797) 454,552 (87,797)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
现金及现金等价物净增加额 五、42(2) 21,114,327 7,882,772 19,525,310 7,019,610
加：年初现金及现金等价物
余额 33,705,073 25,822,301 30,807,690 23,788,080
年末现金及现金等价物余额 五、42(3) 54,819,400 33,705,073 50,333,000 30,807,690
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第9页
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合并股东权益变动表
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、2022 年 1 月 1 日余额 9,644,444 16,495,416 1,631,197 24,278,035 11,909,737 29,809,274 93,768,103 3,563,334 97,331,437
二、增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (15,179) - - 10,974,378 10,959,199 418,799 11,377,998
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 3,735,947 - (3,735,947) - - -
2. 提取一般风险
准备 - - - - 875,345 (875,345) - - -
3. 对股东的分配 - - - - - (2,893,333) (2,893,333) - (2,893,333)
4. 子公司的股利分配 - - - - - - - (100,455) (100,455)
三、2022 年 12 月 31 日余额 9,644,444 16,495,416 1,616,018 28,013,982 12,785,082 33,279,027 101,833,969 3,881,678 105,715,647
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第 10 页
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合并股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币千元)
归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、2021 年 1 月 1 日余额 8,680,000 8,947,939 776,169 20,935,430 10,207,445 27,663,861 77,210,844 3,261,052 80,471,896
二、增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 855,028 - - 9,697,866 10,552,894 349,053 10,901,947
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的
普通股 964,444 7,564,525 - - - - 8,528,969 15,000 8,543,969
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 3,342,605 - (3,342,605) - - -
2. 提取一般风险
准备 - - - - 1,702,292 (1,702,292) - - -
3. 对股东的分配 - - - - - (2,507,556) (2,507,556) - (2,507,556)
4. 子公司的股利分配 - - - - - - - (78,819) (78,819)
(四) 其他 - (17,048) - - - - (17,048) 17,048 -
三、2021 年 12 月 31 日余额 9,644,444 16,495,416 1,631,197 24,278,035 11,909,737 29,809,274 93,768,103 3,563,334 97,331,437
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股东权益变动表
2022 年度
(金额单位：人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2022 年 1 月 1 日余额 9,644,444 16,784,499 1,631,197 23,877,675 11,412,670 29,143,939 92,494,424
二、增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - (286,168) - - 10,606,377 10,320,209
(二) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - -
3,675,029 - (3,675,029) -
2 .提取一般风险准备 - - - - 849,627 (849,627) -
3. 对股东的分配 - - - - - (2,893,333) (2,893,333)
三、2022 年 12 月 31 日余额 9,644,444 16,784,499 1,345,029 27,552,704 12,262,297 32,332,327 99,921,300
刊载于第 14 页至第 147 页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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股东权益变动表 (续)
2021 年度
(金额单位：人民币千元)
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、2021 年 1 月 1 日余额 8,680,000 9,219,974 776,169 20,612,301 9,772,127 27,161,873 76,222,444
二、增减变动金额
(一) 综合收益总额 - - 855,028 - - 9,395,539 10,250,567
(二) 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 964,444 7,564,525 - - - - 8,528,969
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 3,265,374 - (3,265,374) -
2 .提取一般风险准备 - - - - 1,640,543 (1,640,543) -
3. 对股东的分配 - - - - - (2,507,556) (2,507,556)
三、2021 年 12 月 31 日余额 9,644,444 16,784,499 1,631,197 23,877,675 11,412,670 29,143,939 92,494,424
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上海农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一、 基本情况
上海农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）是在原上海农村信用社合作社全市 1 家
市联社、14 家区县联社、219 家信用社的基础上整体改制成立的股份制商业银行，于 2005 年
8 月 23 日在中华人民共和国（以下简称“中国”）上海市注册成立，总部位于中国上海。本
行于 2021 年 8 月首次公开发行人民币普通股（以下简称“A 股”），并在上海证券交易所上
市交易。本行 A 股股票股份代号为 601825。
本行经中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）批准持有 B0228H231000001 号金
融许可证，并经上海市工商行政管理局核准领取 310000000088142 号企业法人营业执照，注
册地址为上海市黄浦区中山东二路 70 号，统一社会信用代码为 913100007793473149。
本行及子公司（以下简称“本集团”）均属金融行业，经营范围为经中国人民银行及银监会批
准的商业银行业务，主要包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结
算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；
从事同业拆借；从事银行卡服务；外汇存款，外汇贷款，外汇汇款，国际结算，同业外汇拆
借，资信调查、咨询和见证业务；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；金融租
赁；经中国银行业监督管理委员会批准的其他业务，结汇、售汇业务。
就本财务报表而言，中国境内不包括中国香港特别行政区（以下简称“香港”）、中国澳门特
别行政区（以下简称“澳门”）及中国台湾；中国境外指香港、澳门、中国台湾以及其他国家
和地区。
本年纳入合并范围的主要子公司详见附注五、12.1。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
本财务报表符合中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求，
真实、完整地反映了本行于 2022 年 12 月 31 日的合并财务状况和财务状况、2022 年度的合
并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
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此外，本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修
订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报表的一般规定》有关财务报
表及其附注的披露要求。
三、 重要会计政策和会计估计
1 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2 记账本位币
本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位
币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
3 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或
事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否
选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业
务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认
资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
(1) 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
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(2) 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购
买方的股权）、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并
中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为
负数则计入当期损益。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。本集团
在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负
债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集
团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分
类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动于购买日转入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之
前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。
4 合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含本行控制
的结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对
被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及
其他方所享有的实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控
制结束日止包含于合并财务报表中。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主
导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交
易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的
各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控
制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合
并范围。
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的
投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此
产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽
子交易：
- 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
- 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
- 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
- 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易
进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持
续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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(4) 少数股东权益变动
本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
5 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认
时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额
分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于
摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他
综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的
外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益 ；其他差额
计入当期损益。
6 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7 贵金属
贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计
量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时
的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损
益。
8 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
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(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
(b) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按
照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利
息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
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指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债 。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失
（包括利息费用）计入当期损益：
- 该金融负债属于套期关系的一部分；
- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团
自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉
入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺除外。
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求
本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依
据相关会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则（参
见附注三、8(7)）所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累
计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
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贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价
格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷
款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分
开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款
账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。
(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资）之和。
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
(7) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 合同资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
- 租赁应收款；
- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
(a) 预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的
结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的
合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存
续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
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本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔
业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月
内的预期信用损失金额；
第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认
金融工具在整个存续期内的预期信用损失金额；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续
期内的预期信用损失金额。
附注十二、1.3 就如何计量预期信用损失准备提供了更多详情信息。
(b) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中
列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值
计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失
准备（参见附注五、26）。
(c) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金
融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集
团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但
是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况（如重组贷款）下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或
重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
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如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的
条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新
计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账
面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率（或者购买或源
生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率）折现的现值确定。对于修改或重
新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金
融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基
于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约
的风险进行比较。
(9) 权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本集团权益工具支付的
对价和交易费用，减少股东权益。
9 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资
产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混
合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同
的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融
工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生
金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具
以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损
益。
10 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。
卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资
金。
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买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负
债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在
资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入
和利息支出。
11 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照合并日取得的
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资
本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本集团按照购买日取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现
金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行
权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非
投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本集团享有的部
分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
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对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制（参见附注三、11(3)）且仅对其净资产享有权
利的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见附注三、11(3)）的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持
有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：
- 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的
成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
- 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投
资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值。
- 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益
变动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照
本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集
团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属
于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表
明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
- 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权
益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、
17。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安排的回报
产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：
- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；
- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。
12 固定资产
(1) 固定资产确认条件
固定资产指本集团为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生
的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、13 确认初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 固定资产的折旧方法
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别
为：
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类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 5.00% 4.75%
运输设备 5年 5.00% 19.00%
电子设备 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
机器设备 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
办公设备 5-10 年 5.00% 9.50-19.00%
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
(3) 减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
(4) 固定资产处置
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；
- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与账面金额之间的差额，并于报废
或处置日在损益中确认。
13 在建工程
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项
资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折
旧。
在建工程以成本减减值准备（参见附注三、17）在资产负债表内列示。
14 无形资产
无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备（参见附注三、
17）后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预
计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售
的条件。
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本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无
形资产不予摊销。
15 长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期
限内平均摊销，以成本减累计摊销及减值准备在资产负债表内列示。
16 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或
财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2) 所
述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税
金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值
测试方法及减值准备计提方法参见附注三、17。
17 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产
- 在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期股权投资
- 长期待摊费用
- 非金融资产类抵债资产等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减
值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额，于每年年度终
了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。本集团依据相关资产组或者资产组
组合能够从企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值
测试。
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可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值（参见附注三、18）减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公
允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定
的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
18 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成
本法。
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19 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发
生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流
出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注
十、承诺及或有事项中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响
重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合
考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值
进行调整。
20 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
21 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户
承担。
本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（以下简称“委托贷款资金”)，
并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款（以下简称“委托贷款”)。由于本集团并不承担
委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资
产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。
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22 收入
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流
入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金
融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交
易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况
除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照
该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计
算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减
值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利
率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；
- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
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(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
23 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间
予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
24 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利
按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老
保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计
期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除社会基本养老保险
外，本集团职工亦参加经董事会批准并报送劳动保障行政部门的企业年金计划。企业年金的缴
费金额按年金计划方案计算，并在供款发生时计入当期损益。
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或
已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的
合理预期时。
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25 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费
用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收
益或营业外收入；否则直接计入其他收益或营业外收入。
26 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，
本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年
度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损），则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
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资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
27 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用
时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理
上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几
乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该
资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分
拆。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计
量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的
租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
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本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、17 所述的会计政策计提减值准
备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或
相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权
或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价
值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁不确认使用权资
产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租
赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本
集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。
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本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终
止确认和减值按附注三、8 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有
关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计
入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
28 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
29 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营
分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品
或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面
具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后
确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
30 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及
资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估
计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来
期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假
设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个
会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
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预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款
承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和
假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。附
注十二、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨
慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判
断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市
场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上
另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法
在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方
法中包括的重大不可观察信息作出估计。
对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个理财产品、资金信托计划、资金管理计划、债权融资计划、基金、资产
支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的
身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收
益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，
还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的理财产品、资金信托计划、
资金管理计划、债权融资计划、基金、资产支持证券，参见附注八。
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31 主要会计政策、会计估计的变更
本集团于 2022 年度执行了财政部于近年颁布的企业会计准则相关规定及指引，主要包括：
- 《企业会计准则解释第 15 号》（财会 [2021] 35 号）（“解释第 15 号”）中“关于企业将固定
资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”）
（“试运行销售的会计处理”）的规定；
- 解释第 15 号中“关于亏损合同的判断“的规定；
- 《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（“解释第 16 号”)中“关于发行方分类
为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”的规定；及
- 解释第 16 号中“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处
理”的规定。
采用上述规定未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。
四、 税项
主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销项税额，在扣除 6%-13%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
按简易计税方法征收的应纳税额按应纳税销售额乘以征 3-5%
收率计算
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 1%-7%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计征 3%
地方教育附加 按实际缴纳的增值税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%-25%
注： 根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（财政部公告 2020 年第 23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，本行控股的部分村镇银行企业所得税税率按照 15%执行 。
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五、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
库存现金 4,793,237 1,587,229 4,704,219 1,489,628
存放中央银行款项
其中：- 法定存款准备金 (1) 52,916,752 53,714,628 51,361,277 52,249,170
- 超额存款准备金 (2) 12,386,379 14,453,621 8,494,895 12,016,219
- 外汇风险准备金 59,508 - 59,508 -
- 其他存款 66,136 488,494 59,757 458,790
应计利息 29,945 31,854 29,342 31,154
合计 70,251,957 70,275,826 64,708,998 66,244,961
(1) 存放中央银行法定存款准备金为按规定向中国人民银行缴存的存款准备金，此存款不能
用于日常业务。于 2022 年 12 月 31 日，本行人民币存款准备金缴存比率为 5.75%
（2021 年 12 月 31 日：6.5%），外币存款准备金缴存比率为 6%（2021 年 12 月 31
日：9%）。本行子公司的存款准备金缴存比率按当地中国人民银行的相关规定执行。
(2) 超额存款准备金包括存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金及其他各项非限制性
资金。
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2. 存放同业及其他金融机构款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
存放境内银行款项 30,037,284 16,949,163 25,958,038 13,642,988
存放境内其他金融机构款项 1,063,143 3,032,086 1,063,143 3,032,086
存放境外银行款项 1,215,405 1,167,979 1,215,405 1,167,979
应计利息 63,309 45,557 30,566 9,483
小计 32,379,141 21,194,785 28,267,152 17,852,536
减：损失准备 (12,898) (17,096) (10,481) (14,831)
合计 32,366,243 21,177,689 28,256,671 17,837,705
于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项中包括保证金款项人民币
72,170 千元（于 2021 年 12 月 31 日本集团及本行：人民币 72,019 千元），该等款项的使用
存在限制。
3. 拆出资金
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以摊余成本计量的拆出资金 50,726,485 59,460,294 54,076,485 61,960,294
以摊余成本计量的拆出资金应计利息 556,591 589,730 597,225 646,245
减：以摊余成本计量的拆出资金损失准备 (43,637) (42,217) (50,399) (45,198)
小计 51,239,439 60,007,807 54,623,311 62,561,341
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的拆出资金 - 899,011 - 899,011
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的拆出资金应计利息 - 12,609 - 12,609
小计 - 911,620 - 911,620
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
合计 51,239,439 60,919,427 54,623,311 63,472,961
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3.1 按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
拆放境内银行款项 734,035 3,414,468 734,035 3,414,468
拆放境内其他金融机构款项 39,650,000 37,499,011 43,000,000 39,999,011
拆放境外银行款项 10,342,450 19,445,826 10,342,450 19,445,826
应计利息 556,591 602,339 597,225 658,854
小计 51,283,076 60,961,644 54,673,710 63,518,159
减：损失准备 (43,637) (42,217) (50,399) (45,198)
合计 51,239,439 60,919,427 54,623,311 63,472,961
4. 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率及贵金属等相关的衍生金
融工具。
本集团持有的衍生金融工具的合同、名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合
同、名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未
来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍
生金融工具合约条款相关的市场利率、外汇汇率或贵金属价格的波动，衍生金融工具的估值可
能对本集团及本行产生有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大
的波动。
本集团及本行
2022 年
名义金额 公允价值
资产 负债
利率衍生工具 234,381,899 564,491 (598,833)
贵金属衍生工具 56,124,343 385,407 (382,450)
汇率衍生工具 41,136,497 243,985 (241,231)
信用风险缓释工具 795,140 4,405 (25,095)
合计 332,437,879 1,198,288 (1,247,609)
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2021 年
名义金额 公允价值
资产 负债
汇率衍生工具 52,448,729 73,100 (44,804)
利率衍生工具 178,553,489 759,196 (836,183)
贵金属衍生工具 26,722,460 227,878 (166,243)
信用风险缓释工具 100,000 2,697 -
合计 257,824,678 1,062,871 (1,047,230)
5. 买入返售金融资产
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
买入返售债券 28,542,794 46,943,538 28,052,763 46,643,539
应计利息 21,286 31,517 21,162 31,377
小计 28,564,080 46,975,055 28,073,925 46,674,916
减：损失准备 (36,211) (48,272) (36,211) (48,272)
合计 28,527,869 46,926,783 28,037,714 46,626,644
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6. 发放贷款和垫款
6.1 贷款和垫款的分类
本集团 本行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
以摊余成本计量的贷款和垫款
总额 575,328,224 539,033,914 555,658,675 520,263,095
以摊余成本计量的贷款和垫款
应计利息 1,253,007 1,054,889 1,206,729 1,014,856
小计 576,581,231 540,088,803 556,865,404 521,277,951
减：损失准备 (27,924,551) (25,647,014) (27,169,102) (24,814,793)
以摊余成本计量的贷款和垫款
账面价值 6.1.1 548,656,680 514,441,789 529,696,302 496,463,158
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 6.1.2 92,436,016 70,577,100 92,436,016 70,577,100
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的贷款和垫款 6.1.3 2,858,795 3,965,552 2,858,795 3,965,552
合计 643,951,491 588,984,441 624,991,113 571,005,810
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6.1.1 以摊余成本计量的贷款和垫款
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
企业贷款和垫款
- 贷款 361,434,862 340,089,718 358,446,936 336,566,555
- 贴现 1,397 4,936 1,397 4,936
小计 361,436,259 340,094,654 358,448,333 336,571,491
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
个人贷款和垫款
- 房产按揭贷款 113,288,909 117,571,923 107,821,023 111,304,270
- 个人生产经营贷款 54,454,495 33,735,325 45,602,258 26,406,649
- 个人消费贷款 39,971,283 36,410,522 37,677,769 34,915,189
- 信用卡 6,108,998 11,065,202 6,108,998 11,065,202
- 其他 68,280 156,288 294 294
小计 213,891,965 198,939,260 197,210,342 183,691,604
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
以摊余成本计量的贷款和垫款应计利息 1,253,007 1,054,889 1,206,729 1,014,856
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
以摊余成本计量的贷款和垫款总额 576,581,231 540,088,803 556,865,404 521,277,951
减：损失准备 (27,924,551) (25,647,014) (27,169,102) (24,814,793)
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 548,656,680 514,441,789 529,696,302 496,463,158
6.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
本集团及本行
2022 年 2021 年
企业贷款和垫款
贷款 20,538,003 9,751,997
贴现 71,898,013 60,825,103
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
贷款和垫款的账面价值 92,436,016 70,577,100
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6.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款
本集团及本行
2022 年 2021 年
企业贷款和垫款
贴现 2,858,795 3,965,552
6.2 按行业分类分布情况
本集团
2022 年 2021 年
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
房地产业 100,487,579 14.98 109,382,038 17.83
租赁和商务服务业 88,556,712 13.21 73,480,377 11.98
制造业 74,111,686 11.05 66,518,728 10.84
批发和零售业 28,989,836 4.32 25,816,268 4.21
交通运输、仓储和邮政业 13,614,423 2.03 14,704,589 2.40
信息传输、软件和信息技术服务业 12,108,343 1.81 11,306,480 1.84
建筑业 11,415,546 1.70 11,717,210 1.91
住宿和餐饮业 8,909,538 1.33 6,565,206 1.07
金融业 5,838,574 0.87 5,683,433 0.93
科学研究和技术服务业 4,876,195 0.73 3,906,675 0.64
其他 33,064,433 4.93 20,760,711 3.37
企业贷款小计 381,972,865 56.96 349,841,715 57.02
贴现 74,758,205 11.15 64,795,591 10.56
个人贷款 213,891,965 31.89 198,939,260 32.42
贷款和垫款总额 670,623,035 100.00 613,576,566 100.00
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本行
2022 年 2021 年
金额 比例 (%) 金额 比例 (%)
房地产业 100,476,989 15.44 109,371,145 18.39
租赁和商务服务业 88,069,659 13.53 73,038,359 12.28
制造业 73,310,867 11.26 65,481,462 11.01
批发和零售业 28,417,560 4.37 25,115,946 4.22
交通运输、仓储和邮政业 13,481,381 2.07 14,591,890 2.45
信息传输、软件和信息技术服务业 12,043,626 1.85 11,255,239 1.89
建筑业 10,994,619 1.69 11,246,930 1.89
住宿和餐饮业 8,823,227 1.36 6,462,184 1.09
金融业 5,838,099 0.90 5,683,433 0.96
科学研究和技术服务业 4,860,905 0.75 3,896,085 0.66
其他 32,668,007 5.00 20,175,879 3.39
企业贷款小计 378,984,939 58.22 346,318,552 58.23
贴现 74,758,205 11.48 64,795,591 10.89
个人贷款 197,210,342 30.30 183,691,604 30.88
贷款和垫款总额 650,953,486 100.00 594,805,747 100.00
6.3 按担保方式分布情况
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
信用贷款 106,540,845 100,605,787 101,724,543 97,760,205
保证贷款 107,526,461 86,605,898 102,358,340 81,411,421
抵押贷款 347,899,200 339,761,470 338,253,469 329,083,470
质押贷款 108,656,529 86,603,411 108,617,134 86,550,651
合计 670,623,035 613,576,566 650,953,486 594,805,747
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6.4 逾期贷款
本集团
2022 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至 3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 501,008 602,643 122,340 21,188 1,247,179
保证贷款 713,959 289,129 560,818 264,685 1,828,591
抵押贷款 2,971,787 542,538 2,249,773 790,422 6,554,520
质押贷款 - - - 5,900 5,900
合计 4,186,754 1,434,310 2,932,931 1,082,195 9,636,190
2021 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至 3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 730,041 341,092 341,939 5,495 1,418,567
保证贷款 126,284 564,051 95,681 268,472 1,054,488
抵押贷款 987,969 1,045,214 1,260,662 874,349 4,168,194
质押贷款 - 9 - 6,900 6,909
合计 1,844,294 1,950,366 1,698,282 1,155,216 6,648,158
本行
2022 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至 3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 460,837 579,462 117,306 19,926 1,177,531
保证贷款 592,868 246,108 530,159 259,528 1,628,663
抵押贷款 2,802,627 505,482 2,219,040 782,397 6,309,546
质押贷款 - - - 5,900 5,900
合计 3,856,332 1,331,052 2,866,505 1,067,751 9,121,640
第 49 页
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2021 年
逾期 1 天 逾期 91 天 逾期 361 天
至 90 天 至 360 天 至 3年 逾期
(含 90 天) (含 360 天) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 725,380 336,073 340,851 4,187 1,406,491
保证贷款 82,345 534,360 51,707 262,551 930,963
抵押贷款 947,641 1,013,630 1,209,913 868,335 4,039,519
质押贷款 - - - 6,900 6,900
合计 1,755,366 1,884,063 1,602,471 1,141,973 6,383,873
本集团及本行将本金或利息逾期 1 天及以上的贷款分类为逾期贷款。
6.5 贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况
本集团
2022 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
余额 530,254,530 38,742,157 7,584,544 576,581,231
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
损失准备 (15,447,495) (6,168,775) (6,308,281) (27,924,551)
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 514,807,035 32,573,382 1,276,263 548,656,680
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款账面价值 92,427,403 1,293 7,320 92,436,016
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (284,080) (1) (5,980) (290,061)
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2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
余额 505,986,346 27,916,357 6,186,100 540,088,803
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
损失准备 (15,851,939) (4,458,405) (5,336,670) (25,647,014)
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 490,134,407 23,457,952 849,430 514,441,789
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款账面价值 70,540,865 28,644 7,591 70,577,100
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (129,839) (198) (7,452) (137,489)
本行
2022 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
余额 511,412,980 38,176,822 7,275,602 556,865,404
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
损失准备 (15,033,546) (6,067,755) (6,067,801) (27,169,102)
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 496,379,434 32,109,067 1,207,801 529,696,302
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款账面价值 92,427,403 1,293 7,320 92,436,016
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (284,080) (1) (5,980) (290,061)
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2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面
余额 488,078,287 27,265,402 5,934,262 521,277,951
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款
损失准备 (15,327,659) (4,362,797) (5,124,337) (24,814,793)
以摊余成本计量的贷款和垫款账面价值 472,750,628 22,902,605 809,925 496,463,158
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款账面价值 70,540,865 28,644 7,591 70,577,100
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的发放贷款和垫款损失准备 (129,839) (198) (7,452) (137,489)
6.6 贷款和垫款减值准备变动情况
(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 15,851,939 4,458,405 5,336,670 25,647,014
本年转移
- 至第一阶段 1,541,017 (1,487,973) (53,044) -
- 至第二阶段 (1,723,066) 1,726,687 (3,621) -
- 至第三阶段 (174,305) (69,045) 243,350 -
本年计提 (48,090) 1,540,701 1,691,287 3,183,898
本年核销 - - (1,451,057) (1,451,057)
收回原核销贷款和垫款 - - 544,696 544,696
2022 年 12 月 31 日余额 15,447,495 6,168,775 6,308,281 27,924,551
第 52 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 14,230,678 2,921,063 4,412,427 21,564,168
本年转移
- 至第一阶段 456,400 (381,218) (75,182) -
- 至第二阶段 (1,057,467) 1,060,862 (3,395) -
- 至第三阶段 (47,381) (91,134) 138,515 -
本年计提 2,269,709 948,832 1,441,823 4,660,364
本年核销 - - (991,010) (991,010)
收回原核销贷款和垫款 - - 413,492 413,492
2021 年 12 月 31 日余额 15,851,939 4,458,405 5,336,670 25,647,014
本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 15,327,659 4,362,797 5,124,337 24,814,793
本年转移
- 至第一阶段 1,532,816 (1,482,602) (50,214) -
- 至第二阶段 (1,718,375) 1,721,461 (3,086) -
- 至第三阶段 (166,065) (52,738) 218,803 -
本年计提 57,511 1,518,837 1,675,021 3,251,369
本年核销 - - (1,356,537) (1,356,537)
收回原核销贷款和垫款 - - 459,477 459,477
2022 年 12 月 31 日余额 15,033,546 6,067,755 6,067,801 27,169,102
第 53 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 13,649,796 2,810,504 4,182,323 20,642,623
本年转移
- 至第一阶段 443,797 (369,885) (73,912) -
- 至第二阶段 (836,089) 836,437 (348) -
- 至第三阶段 (40,437) (75,918) 116,355 -
本年计提 2,110,592 1,161,659 1,465,604 4,737,855
本年核销 - - (874,420) (874,420)
收回原核销贷款和垫款 - - 308,735 308,735
2021 年 12 月 31 日余额 15,327,659 4,362,797 5,124,337 24,814,793
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 129,839 198 7,452 137,489
本年转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 / (转回) 154,241 (197) (1,472) 152,572
2022 年 12 月 31 日余额 284,080 1 5,980 290,061
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
减值准备 预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 421,424 - - 421,424
本年转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 / (转回) (291,585) 198 7,452 (283,935)
2021 年 12 月 31 日余额 129,839 198 7,452 137,489
7. 交易性金融资产
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
企业债券 20,601,210 10,240,244 12,540,295 10,240,244
基金投资 9,622,123 26,654,108 24,382,326 26,654,108
金融债券 9,206,004 3,136,675 882,287 3,136,675
同业存单 2,683,790 2,595,658 2,335,749 2,595,658
他行理财 770,435 8,678,369 770,435 8,678,369
政府债券 535,366 77,040 425,577 77,040
资产支持证券 412,210 271 412,210 271
信托及资产管理计划 248,862 21,037,639 34,255,421 21,037,639
合计 44,080,000 72,420,004 76,004,300 72,420,004
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8. 债权投资
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
政府债券 69,726,184 73,907,139 68,341,811 71,895,046
金融债券 67,364,300 65,058,392 67,364,300 65,008,392
企业债券 2,505,980 3,395,098 2,505,980 3,395,098
债权融资计划 625,000 678,867 625,000 678,867
资金信托及资产管理计划 387,289 1,699,902 387,289 1,699,902
资产支持证券 376,022 591,813 376,022 591,813
小计 140,984,775 145,331,211 139,600,402 143,269,118
应计利息 2,562,824 2,673,984 2,544,970 2,655,734
减值准备 (229,022) (383,738) (229,022) (383,738)
合计 143,318,577 147,621,457 141,916,350 145,541,114
(i) 债权投资减值准备变动情况：
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2022 年 1 月 1 日余额 19,941 148,741 215,056 383,738
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - (148,741) 148,741 -
本年计提 / (转回) 4,680 - (159,396) (154,716)
2022 年 12 月 31 日余额 24,621 - 204,401 229,022
第 56 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2021 年 1 月 1 日余额 33,535 152,492 236,421 422,448
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年转回 (13,594) (3,751) (21,365) (38,710)
2021 年 12 月 31 日余额 19,941 148,741 215,056 383,738
9. 其他债权投资
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
金融债券 111,554,027 56,630,443 92,992,366 56,630,443
政府债券 49,773,725 33,957,302 49,773,725 33,957,302
企业债券 44,705,625 9,663,188 20,414,129 9,663,188
同业存单 6,163,447 - 6,063,687 -
资产支持证券 202,681 36,414 202,681 36,414
小计 212,399,505 100,287,347 169,446,588 100,287,347
应计利息 3,600,802 1,749,198 2,797,810 1,749,198
合计 216,000,307 102,036,545 172,244,398 102,036,545
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(i) 其他债权投资减值准备变动情况：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2022 年 1 月 1 日余额 8,576 - - 8,576
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 16,005 - - 16,005
2022 年 12 月 31 日余额 24,581 - - 24,581
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2021 年 1 月 1 日余额 17,052 - 70,000 87,052
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年转回 (8,476) - - (8,476)
本年核销 - - (70,000) (70,000)
2021 年 12 月 31 日余额 8,576 - - 8,576
第 58 页
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本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2022 年 1 月 1 日余额 8,576 - - 8,576
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 16,005 - - 16,005
2022 年 12 月 31 日余额 24,581 - - 24,581
第一阶段 第二阶段 第三阶段
一 (整个存续期 (整个存续期
(未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失-
预期信用损失) 未减值) 已减值) 合计
2021 年 1 月 1 日余额 17,052 - 70,000 87,052
本年转移：
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年转回 (8,476) - - (8,476)
本年核销 - - (70,000) (70,000)
2021 年 12 月 31 日余额 8,576 - - 8,576
10. 其他权益工具投资
本集团及本行
2022 年 2021 年
股权投资 236,500 111,500
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11. 应收融资租赁款 / 长期应收款
本集团
注 2022 年 2021 年
应收融资租赁款 11.1 12,216,424 17,822,507
长期应收款 11.2 20,546,536 14,086,457
合计 32,762,960 31,908,964
根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，2021 年 1 月 1 日及之后新签订的售后回租交
易中不符合《企业会计准则第 14 号—收入》的要求作为销售的应收账款归类为长期应收款。
2021 年 1 月 1 日前达成的售后回租交易的披露保持不变。
11.1 应收融资租赁款
本集团
2022 年 2021 年
应收融资租赁款 14,594,929 20,997,286
应收融资租赁款应计利息 167,270 238,379
减：未实现融资收益 (1,491,320) (2,245,897)
应收融资租赁款总额 13,270,879 18,989,768
减：损失准备 (1,054,455) (1,167,261)
应收融资租赁款账面价值 12,216,424 17,822,507
第 60 页
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11.1.1 资产负债表日后将收到的最低租赁收款额
本集团
2022 年 2021 年
资产负债表日后第 1 年 6,528,202 8,220,150
资产负债表日后第 2 年 4,635,032 5,880,286
资产负债表日后第 3 年 2,768,013 4,298,181
以后年度 830,952 2,837,048
最低租赁收款额合计 14,762,199 21,235,665
未实现融资收益 (1,491,320) (2,245,897)
合计 13,270,879 18,989,768
减：损失准备 (1,054,455) (1,167,261)
应收融资租赁款账面价值 12,216,424 17,822,507
11.1.2 应收融资租赁款按行业分布情况：
本集团
2022 年 比例 2021 年 比例
(%) (%)
水利、环境和公共设施管理业 6,696,694 45.36 10,324,322 48.62
建筑业 3,445,167 23.34 5,809,798 27.36
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,218,562 8.25 1,789,436 8.43
交通运输、仓储和邮政业 1,052,054 7.13 1,512,701 7.12
制造业 941,435 6.38 170,566 0.80
租赁和商务服务业 846,214 5.73 761,430 3.59
其他 562,073 3.81 867,412 4.08
合计 14,762,199 100.00 21,235,665 100.00
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11.1.3 应收融资租赁款的减值准备变动情况
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 603,015 163,441 400,805 1,167,261
本年转移
- 至第一阶段 17,428 (17,428) - -
- 至第二阶段 (7,424) 7,424 - -
- 至第三阶段 (197) (19,782) 19,979 -
本年 (转回) / 计提 (110,670) 46,639 32,672 (31,359)
本年核销 - - (86,023) (86,023)
核销后收回 - - 4,576 4,576
2022 年 12 月 31 日余额 502,152 180,294 372,009 1,054,455
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 854,216 118,622 358,760 1,331,598
本年转移
- 至第一阶段 9,018 (9,018) - -
- 至第二阶段 (63,544) 63,544 - -
- 至第三阶段 (3,987) (81,080) 85,067 -
本年 (转回) / 计提 (192,688) 71,373 147,376 26,061
本年核销 - - (191,448) (191,448)
核销后收回 - - 1,050 1,050
2021 年 12 月 31 日余额 603,015 163,441 400,805 1,167,261
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11.2 长期应收款
本集团
2022 年 2021 年
长期应收款 23,508,296 16,214,429
长期应收款应计利息 250,748 208,932
减：未实现融资收益 (2,452,970) (1,939,506)
长期应收款总额 21,306,074 14,483,855
减：损失准备 (759,538) (397,398)
长期应收款账面价值 20,546,536 14,086,457
11.2.1 资产负债表日后将收到的最低收款额
本集团
2022 年 2021 年
资产负债表日后第 1 年 8,768,431 4,758,609
资产负债表日后第 2 年 7,578,269 4,391,676
资产负债表日后第 3 年 4,548,978 3,734,845
以后年度 2,863,366 3,538,231
最低收款额合计 23,759,044 16,423,361
未实现融资收益 (2,452,970) (1,939,506)
合计 21,306,074 14,483,855
减：损失准备 (759,538) (397,398)
长期应收款账面价值 20,546,536 14,086,457
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11.2.2 长期应收款按行业分布情况：
本集团
2022 年 比例 2021 年 比例
(%) (%)
制造业 9,545,213 40.18 3,176,026 19.34
水利、环境和公共设施管理业 4,587,493 19.31 5,195,236 31.62
建筑业 3,417,404 14.38 3,990,421 24.30
电力、热力、燃气及水生产和供应业 1,991,950 8.38 1,667,422 10.15
交通运输、仓储和邮政业 1,557,590 6.56 712,589 4.34
租赁和商务服务业 669,098 2.82 518,538 3.16
教育 454,226 1.91 356,297 2.17
信息传输、软件和信息技术服务业 404,327 1.70 259,260 1.58
文化、体育和娱乐业 425,618 1.79 82,998 0.51
农、林、牧、渔业 256,226 1.08 181,219 1.10
其他 449,899 1.89 283,355 1.73
合计 23,759,044 100.00 16,423,361 100.00
11.2.3 长期应收款的减值准备变动情况：
本集团
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 397,398 - - 397,398
本年转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (62,212) 62,212 - -
- 至第三阶段 (741) - 741 -
本年计提 303,255 30,438 28,447 362,140
2022 年 12 月 31 日余额 637,700 92,650 29,188 759,538
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失- 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 - - - -
本年转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 397,398 - - 397,398
2021 年 12 月 31 日余额 397,398 - - 397,398
12. 长期股权投资
本集团 本行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
对子公司的投资 12.1 - - 3,454,913 3,454,913
对联营企业的投资 12.2 445,373 409,414 445,373 409,414
小计 445,373 409,414 3,900,286 3,864,327
减：减值准备
- 子公司 - - (892,564) (892,564)
- 联营企业 12.2 (2,068) (2,068) (2,068) (2,068)
合计 443,305 407,346 3,005,654 2,969,695
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12.1 对子公司的投资
本行 本行合计表
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 取得方式 持股比例 决权比例
(%) (%)
上海崇明沪农商村镇银行股份有限公司 (注 1) 上海 金融业 105,260 设立 48.45 50.20
济南槐荫沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
济南长清沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
宁阳沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 76,764 设立 68.08 68.08
东平沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 107,970 设立 77.31 77.31
临清沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 150,000 设立 73.67 73.67
聊城沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
茌平沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 124,860 设立 80.38 80.38
阳谷沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 69,776 设立 64.89 64.89
日照沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 95,315 设立 74.30 74.30
泰安沪农商村镇银行股份有限公司 山东 金融业 132,166 设立 81.46 81.46
宁乡沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 110,000 设立 51.00 51.00
双峰沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
涟源沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 57,284 设立 57.23 57.23
醴陵沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
石门沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
慈利沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
澧县沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
临澧沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
永兴沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
桂阳沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
衡阳县沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
长沙星沙沪农商村镇银行股份有限公司 湖南 金融业 100,000 设立 51.00 51.00
瑞丽沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
开远沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
保山隆阳沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
蒙自沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
个旧沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 174,769 设立 85.98 85.98
建水沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 50,000 设立 51.00 51.00
临沧临翔沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 188,002 设立 86.97 86.97
弥勒沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 80,386 设立 69.52 69.52
嵩明沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 55,000 设立 51.00 51.00
昆明官渡沪农商村镇银行股份有限公司 云南 金融业 100,000 设立 51.00 51.00
深圳光明沪农商村镇银行股份有限公司 (注 2) 深圳 金融业 200,000 设立 41.65 61.65
北京房山沪农商村镇银行股份有限公司 北京 金融业 100,000 设立 51.00 51.00
长江联合金融租赁有限公司 上海 金融业 2,450,000 收购 51.02 51.02
第 66 页
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注 1： 于 2009 年 2 月 18 日，本行按 51.00%出资比例出资设立上海崇明长江村镇银行股份有
限公司。于 2011 年，上海崇明长江村镇银行股份有限公司完成增资，本行的持股比例
调整为 48.45% 。于 2012 年 12 月，上海崇明长江村镇银行股份有限公司更名为上海
崇明沪农商村镇银行股份有限公司（以下简称“上海崇明村行”）。2022 年 10 月 25
日，上海崇明村行 15 位股东与本行签订了委托协议，将所持有的共计 1.75%的上海崇
明村行股东会投票表决权委托本行行使。由于本行仍对上海崇明村行具有实际控制权，
因此本行将上海崇明村行纳入合并财务报表的范围。
注 2： 于 2012 年 12 月，本行按 41.65%出资比例出资设立深圳光明沪农商村镇银行股份有限
公司（以下简称“深圳光明村行”），深圳光明村行于 2012 年 12 月 27 日取得营业执
照并于 2013 年初正式经营。2012 年 12 月 4 日，巴彦淖尔河套农村商业银行股份有限
公司与本行签订了委托协议，将所持有的共计 10.00%的深圳光明村行股东会投票表决
权委托本行行使。2012 年 12 月 7 日，中国金币深圳经销中心与本行签订了一致行动
协议，保证在深圳光明村行股东会行使其共计 10.00%的表决权时，与本行保持一致。
由于本行对深圳光明村行具有实际控制权，因此本行将深圳光明村行纳入合并财务报表
的范围。
第 67 页
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12.2 对联营企业的投资
12.2.1 对联营企业投资变动分析如下：
本集团及本行
本年增减变动
权益法下 宣告发放
2022 年 确认的 其他 现金股利 计提 2022 年 减值准备
被投资单位 1月1日 减少投资 投资收益 综合收益 或利润 减值准备 12 月 31 日 年末余额
江苏海门农村商业银行
股份有限公司 (注 1) 407,346 - 34,033 1,926 - - 443,305 -
上海经怡实业发展有限
公司 - - - - - - - (2,068)
合计 407,346 - 34,033 1,926 - - 443,305 (2,068)
本年增减变动
权益法下 宣告发放
2021 年 确认的 其他 现金股利 转回 2021 年 减值准备
被投资单位 1月1日 减少投资 投资收益 综合收益 或利润 减值准备 12 月 31 日 年末余额
江苏海门农村商业银行
股份有限公司 380,717 - 32,746 (3,467) (2,650) - 407,346 -
上海经怡实业发展有限
公司 (注 2) - (10,992) 7,887 - - 3,105 - (2,068)
合计 380,717 (10,992) 40,633 (3,467) (2,650) 3,105 407,346 (2,068)
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注 1： 于 2020 年 12 月 25 日，本行向江苏海门农村商业银行股份有限公司（以下简称“海门
农商行”）出资人民币 355,167 千元，持股比例 8.96%；根据出资协议，本行有权向
海门农商行董事会提名一名董事，对海门农商行可以实施重大影响，按照权益法核算。
注 2： 于 2021 年 1 月 8 日，本行从上海经怡实业发展有限公司减资人民币 10,992 千元，对
应转回长期股权投资损益调整人民币 7,887 千元，转回长期股权投资减值准备人民币
3,105 千元。上海经怡实业发展有限公司各股东等比例进行本次减资，本行的持股比例
仍为 18.87%。
12.2.2. 在合营企业或联营企业中的权益
本集团
2022 年 2021 年
联营企业
- 不重要的联营企业 443,305 407,346
(1) 不重要联营企业及合营企业的基本情况
直接 对本集团活动
企业名称 持股比例 业务性质 注册资本 主要经营地 注册地 是否具有战略性
(%)
联营企业
海门农商行 8.96 金融业 1,046,146 南通 南通 否
上海经怡实业发展有
18.87 投资管理咨询 38,828 上海 上海 否
限公司
(2) 本集团不重要联营企业的汇总财务信息
本集团
2022 年 2021 年
投资账面价值合计 443,305 407,346
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本集团
2022 年 2021 年
下列各项按持股比例计算的金额
- 净利润 34,033 40,633
- 其他综合收益 1,926 (3,467)
- 综合收益总额 35,959 37,166
13. 固定资产
本集团
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 办公设备 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 7,714,956 92,957 1,828,000 483,748 101,495 10,221,156
本年购置 11,879 9,008 52,853 16,287 1,890 91,917
在建工程转入 638,729 - 65,761 19,896 2,529 726,915
本年处置 (53,467) (13,353) (150,498) (17,525) (4,034) (238,877)
2021 年 12 月 31 日 8,312,097 88,612 1,796,116 502,406 101,880 10,801,111
本年购置 10,028 7,758 33,936 8,061 2,988 62,771
在建工程转入 607,921 - 134,532 17,657 1,619 761,729
本年处置 (2,440) (6,785) (120,377) (20,754) (4,163) (154,519)
2022 年 12 月 31 日 8,927,606 89,585 1,844,207 507,370 102,324 11,471,092
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (3,050,864) (71,197) (1,455,995) (336,618) (65,641) (4,980,315)
本年计提 (354,745) (6,610) (97,865) (38,399) (9,659) (507,278)
本年处置 39,716 9,891 142,492 16,275 3,699 212,073
2021 年 12 月 31 日 (3,365,893) (67,916) (1,411,368) (358,742) (71,601) (5,275,520)
本年计提 (370,399) (7,100) (119,881) (41,796) (9,703) (548,879)
本年处置 2,104 6,446 114,657 19,700 3,942 146,849
2022 年 12 月 31 日 (3,734,188) (68,570) (1,416,592) (380,838) (77,362) (5,677,550)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (485,801) - - - - (485,801)
本年增加 - - - - - -
2021 年 12 月 31 日 (485,801) - - - - (485,801)
本年增加 - - - - - -
2022 年 12 月 31 日 (485,801) - - - - (485,801)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 4,707,617 21,015 427,615 126,532 24,962 5,307,741
2021 年 12 月 31 日 4,460,403 20,696 384,748 143,664 30,279 5,039,790
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 机器设备 办公设备 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 7,573,549 69,359 1,778,072 445,791 84,424 9,951,195
本年购置 8,531 5,086 46,339 14,578 1,020 75,554
在建工程转入 624,021 - 65,335 18,670 2,529 710,555
本年处置 (53,467) (7,746) (149,658) (16,740) (3,802) (231,413)
2021 年 12 月 31 日 8,152,634 66,699 1,740,088 462,299 84,171 10,505,891
本年购置 7,042 4,351 31,569 6,700 2,215 51,877
在建工程转入 542,112 - 131,707 15,970 1,619 691,408
本年处置 (2,440) (3,390) (115,915) (17,258) (3,308) (142,311)
2022 年 12 月 31 日 8,699,348 67,660 1,787,449 467,711 84,697 11,106,865
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (3,000,858) (53,073) (1,417,276) (304,670) (51,585) (4,827,462)
本年计提 (348,113) (5,208) (94,262) (36,243) (8,857) (492,683)
本年处置 39,714 7,370 142,116 15,922 3,594 208,716
2021 年 12 月 31 日 (3,309,257) (50,911) (1,369,422) (324,991) (56,848) (5,111,429)
本年计提 (363,228) (4,888) (116,603) (39,614) (8,928) (533,261)
本年处置 2,104 3,220 110,429 16,445 3,150 135,348
2022 年 12 月 31 日 (3,670,381) (52,579) (1,375,596) (348,160) (62,626) (5,509,342)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减值准备
2021 年 1 月 1 日 (485,801) - - - - (485,801)
本年增加 - - - - - -
2021 年 12 月 31 日 (485,801) - - - - (485,801)
本年增加 - - - - - -
2022 年 12 月 31 日 (485,801) - - - - (485,801)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 4,543,166 15,081 411,853 119,551 22,071 5,111,722
2021 年 12 月 31 日 4,357,576 15,788 370,666 137,308 27,323 4,908,661
截止 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行的固定资产中已在使用但尚未办妥产权证书的房屋及
建筑物账面价值分别为人民币 2,265,401 千元和 2,265,401 千元（2021 年 12 月 31 日：人民
币 2,420,607 千元和 2,420,607 千元）。
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14. 使用权资产/租赁负债
(1) 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他工具 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 777,636 108 567 8,056 786,367
本年增加 186,280 - - 53 186,333
本年减少 (35,003) - - - (35,003)
2021 年 12 月 31 日 928,913 108 567 8,109 937,697
本年增加 309,814 274 - 1,183 311,271
本年减少 (167,663) - - (2,762) (170,425)
2022 年 12 月 31 日 1,071,064 382 567 6,530 1,078,543
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 - - - - -
本年计提 (230,564) (49) (232) (1,506) (232,351)
本年减少 1,635 - - - 1,635
2021 年 12 月 31 日 (228,929) (49) (232) (1,506) (230,716)
本年计提 (246,409) (140) (232) (1,424) (248,205)
本年减少 55,764 - - 679 56,443
2022 年 12 月 31 日 (419,574) (189) (464) (2,251) (422,478)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 651,490 193 103 4,279 656,065
2021 年 12 月 31 日 699,984 59 335 6,603 706,981
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截至 2022 年 12 月 31 日止年度财务报表
本行
房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他工具 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 633,938 - 567 - 634,505
本年增加 155,964 - - - 155,964
本年减少 (10,838) - - - (10,838)
2021 年 12 月 31 日 779,064 - 567 - 779,631
本年增加 265,228 - - - 265,228
本年减少 (113,665) - - - (113,665)
2022 年 12 月 31 日 930,627 - 567 - 931,194
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 - - - - -
本年计提 (195,865) - (232) - (196,097)
本年减少 1,096 - - - 1,096
2021 年 12 月 31 日 (194,769) - (232) - (195,001)
本年计提 (213,135) - (232) - (213,367)
本年减少 36,661 - - - 36,661
2022 年 12 月 31 日 (371,243) - (464) - (371,707)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 559,384 - 103 - 559,487
2021 年 12 月 31 日 584,295 - 335 - 584,630
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(2) 租赁负债
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
1 个月内到期 (含 1 个月) 17,846 17,392 15,971 15,414
1 个月至 3 个月 (含 3 个月) 33,681 33,054 29,095 29,290
3 个月至 1 年 (含 1 年) 146,440 156,185 125,515 131,529
1 年至 5 年 (含 5 年) 373,514 395,257 319,743 326,657
5 年以上 82,007 79,476 66,014 59,619
未折现租赁负债合计 653,488 681,364 556,338 562,509
期末租赁负债账面价值 603,813 630,197 514,748 521,571
15. 递延所得税
15.1 递延所得税资产和递延所得税负债互抵后金额
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
递延所得税资产 6,604,309 5,865,456 6,184,296 5,414,929
递延所得税负债 - - - -
注： 本行控股的部分村镇银行由于连续亏损，无法预计用于抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额，因此未确认可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损对应的递延所得税资产。
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15.2 递延所得税资产和递延所得税负债互抵前明细
本集团
2022 年 2021 年
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产：
资产损失 / 减值准备 28,858,912 7,213,218 25,370,385 6,340,837
其他暂时性差异 1,687,077 421,179 1,735,328 433,584
小计 30,545,989 7,634,397 27,105,713 6,774,421
互抵金额 (4,120,344) (1,030,088) (3,635,860) (908,965)
互抵后的金额 26,425,645 6,604,309 23,469,853 5,865,456
递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及衍生金融工具公允价值
变动 (1,950,966) (487,743) (1,443,677) (360,919)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动 (2,169,378) (542,345) (2,192,183) (548,046)
小计 (4,120,344) (1,030,088) (3,635,860) (908,965)
互抵金额 4,120,344 1,030,088 3,635,860 908,965
互抵后的金额 - - - -
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本行
2022 年 2021 年
可抵扣 / (应纳税) 递延所得税 可抵扣 / (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
递延所得税资产：
资产损失 / 减值准备 27,022,239 6,755,561 23,771,502 5,942,876
其他暂时性差异 1,473,970 368,493 1,524,073 381,018
小计 28,496,209 7,124,054 25,295,575 6,323,894
互抵金额 (3,759,025) (939,758) (3,635,860) (908,965)
互抵后的金额 24,737,184 6,184,296 21,659,715 5,414,929
递延所得税负债：
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产及衍生金融工具公允价值
变动 (1,950,966) (487,743) (1,443,677) (360,919)
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产公允价值变动 (1,808,059) (452,015) (2,192,183) (548,046)
小计 (3,759,025) (939,758) (3,635,860) (908,965)
互抵金额 3,759,025 939,758 3,635,860 908,965
互抵后的金额 - - - -
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16. 其他资产
本集团 本行
注 2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
其他应收款及预付款项 16.1 2,179,997 377,340 2,028,100 277,194
无形资产 16.2 936,643 920,697 930,602 913,241
应收利息 169,215 56,066 158,159 53,658
长期待摊费用 83,548 96,410 49,345 60,380
待清算款项 57,573 5,781 52,485 -
抵债资产 41,200 50,301 - -
小计 3,468,176 1,506,595 3,218,691 1,304,473
其他资产减值准备 (162,796) (80,429) (141,496) (61,865)
合计 3,305,380 1,426,166 3,077,195 1,242,608
16.1 其他应收款及预付款项
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
待划转款项 1,632,428 114,223 1,632,428 114,223
其他应收款项及预付款项 483,661 195,062 335,545 98,897
垫付诉讼费 34,315 39,436 31,529 36,308
房屋租赁保证金 29,593 28,619 28,598 27,766
合计 2,179,997 377,340 2,028,100 277,194
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16.2 无形资产
本集团
土地使用权 软件 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 569,041 963,367 1,532,408
本年新增 - 142,551 142,551
本年处置 (5,986) - (5,986)
2021 年 12 月 31 日 563,055 1,105,918 1,668,973
本年新增 - 132,998 132,998
本年处置 (1,652) (62) (1,714)
2022 年 12 月 31 日 561,403 1,238,854 1,800,257
--------------------- --------------------- ---------------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (107,380) (542,078) (649,458)
本年计提 (12,880) (87,203) (100,083)
本年处置 1,265 - 1,265
2021 年 12 月 31 日 (118,995) (629,281) (748,276)
本年计提 (12,791) (102,786) (115,577)
本年处置 191 48 239
2022 年 12 月 31 日 (131,595) (732,019) (863,614)
--------------------- --------------------- ---------------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 429,808 506,835 936,643
2021 年 12 月 31 日 444,060 476,637 920,697
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本行
土地使用权 软件 合计
原值
2021 年 1 月 1 日 569,041 955,645 1,524,686
本年新增 - 139,964 139,964
本年处置 (5,986) - (5,986)
2021 年 12 月 31 日 563,055 1,095,609 1,658,664
本年新增 - 132,963 132,963
本年处置 (1,652) - (1,652)
2022 年 12 月 31 日 561,403 1,228,572 1,789,975
--------------------- --------------------- --------------------
累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (107,380) (540,382) (647,762)
本年计提 (12,880) (86,046) (98,926)
本年处置 1,265 - 1,265
2021 年 12 月 31 日 (118,995) (626,428) (745,423)
本年计提 (12,791) (101,350) (114,141)
本年处置 191 - 191
2022 年 12 月 31 日 (131,595) (727,778) (859,373)
--------------------- --------------------- ---------------------
账面价值
2022 年 12 月 31 日 429,808 500,794 930,602
2021 年 12 月 31 日 444,060 469,181 913,241
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17. 资产减值准备
本集团
2022 年 本年 本年 2022 年
1月 1日 计提 / (转回) 转入 / (转出) 本年核销 核销后收回 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 17,096 (4,198) - - - 12,898
以摊余成本计量的拆出资金 42,217 1,420 - - - 43,637
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的拆出资金 761 (761) - - - -
买入返售金融资产 48,272 (12,061) - - - 36,211
以摊余成本计量的贷款和垫款 25,647,014 3,183,898 - (1,451,057) 544,696 27,924,551
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款 137,489 152,572 - - - 290,061
债权投资 383,738 (154,716) - - - 229,022
其他债权投资 8,576 16,005 - - - 24,581
应收融资租赁款及长期应收款 1,564,659 330,781 - (86,023) 4,576 1,813,993
长期股权投资 2,068 - - - - 2,068
固定资产 485,801 - - - - 485,801
其他资产 80,429 84,259 (1,560) (345) 13 162,796
合计 28,418,120 3,597,199 (1,560) (1,537,425) 549,285 31,025,619
2021 年 本年 本年 2021 年
1月 1日 计提 / (转回) 转入 / (转出) 本年核销 核销后收回 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 14,750 2,346 - - - 17,096
以摊余成本计量的拆出资金 80,289 (38,072) - - - 42,217
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的拆出资金 6,827 (6,066) - - - 761
买入返售金融资产 53,629 (5,357) - - - 48,272
以摊余成本计量的贷款和垫款 21,564,168 4,660,364 - (991,010) 413,492 25,647,014
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款 421,424 (283,935) - - - 137,489
债权投资 422,448 (18,710) - (20,000) - 383,738
其他债权投资 87,052 (8,476) - (70,000) - 8,576
应收融资租赁款及长期应收款 1,331,598 423,459 - (191,448) 1,050 1,564,659
长期股权投资 5,173 (3,105) - - - 2,068
固定资产 485,801 - - - - 485,801
在建工程 - 89 - (89) - -
其他资产 83,043 (1,213) (1,213) (1,830) 1,642 80,429
合计 24,556,202 4,721,324 (1,213) (1,274,377) 416,184 28,418,120
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本行
2022 年 本年 2022 年
1月1日 计提 / (转回) 本年核销 核销后收回 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 14,831 (4,350) - - 10,481
以摊余成本计量的拆出资金 45,198 5,201 - - 50,399
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的拆出资金 761 (761) - - -
买入返售金融资产 48,272 (12,061) - - 36,211
以摊余成本计量的贷款和垫款 24,814,793 3,251,369 (1,356,537) 459,477 27,169,102
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款 137,489 152,572 - - 290,061
债权投资 383,738 (154,716) - - 229,022
其他债权投资 8,576 16,005 - - 24,581
长期股权投资 894,632 - - - 894,632
固定资产 485,801 - - - 485,801
其他资产 61,865 79,631 - - 141,496
合计 26,895,956 3,332,890 (1,356,537) 459,477 29,331,786
2021 年 本年 2021 年
1月1日 计提 / (转回) 本年核销 核销后收回 12 月 31 日
存放同业及其他金融机构款项 11,433 3,398 - - 14,831
以摊余成本计量的拆出资金 85,592 (40,394) - - 45,198
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的拆出资金 6,827 (6,066) - - 761
买入返售金融资产 53,629 (5,357) - - 48,272
以摊余成本计量的贷款和垫款 20,642,623 4,737,855 (874,420) 308,735 24,814,793
以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款 421,424 (283,935) - - 137,489
债权投资 422,448 (18,710) (20,000) - 383,738
其他债权投资 87,052 (8,476) (70,000) - 8,576
长期股权投资 897,737 (3,105) - - 894,632
固定资产 485,801 - - - 485,801
其他资产 71,486 (9,621) - - 61,865
合计 23,186,052 4,365,589 (964,420) 308,735 26,895,956
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18. 向中央银行借款
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
中央银行借款 36,892,487 39,287,479 36,339,168 38,449,458
应计利息 202,974 250,636 202,698 250,294
合计 37,095,461 39,538,115 36,541,866 38,699,752
19. 同业及其他金融机构存放款项
按机构所在地区及类型分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
境内银行存放款项 9,778,782 4,241,940 13,451,931 8,939,139
境内其他金融机构存放款项 967,985 668,868 977,005 708,380
应计利息 36,677 17,151 50,880 34,058
合计 10,783,444 4,927,959 14,479,816 9,681,577
20. 拆入资金
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
境内银行拆入款项 28,386,874 34,575,048 4,981,874 10,804,049
境外银行拆入款项 348,231 63,045 348,231 63,045
应计利息 188,755 264,063 12,698 4,327
合计 28,923,860 34,902,156 5,342,803 10,871,421
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21. 卖出回购金融资产款
按卖出回购的担保物类型分析
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
债券 30,356,393 25,552,739 18,926,581 25,552,739
票据 - 3,615,132 - 3,615,132
应计利息 14,064 5,204 4,866 5,204
合计 30,370,457 29,173,075 18,931,447 29,173,075
22. 吸收存款
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
活期存款
企业客户 260,989,469 247,673,131 255,638,795 239,977,085
个人客户 81,563,186 65,626,233 78,968,718 62,439,863
定期存款
企业客户 151,394,566 139,892,113 148,294,591 137,075,694
个人客户 394,366,525 336,371,386 377,094,436 323,212,589
存入保证金 9,961,011 9,090,395 9,827,806 8,832,562
其他 45,209,764 39,484,311 45,203,369 39,474,313
小计 943,484,521 838,137,569 915,027,715 811,012,106
应计利息 17,884,980 17,229,067 17,059,405 16,537,465
合计 961,369,501 855,366,636 932,087,120 827,549,571
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23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
短期薪酬 2,865,901 4,602,361 (4,324,243) 3,144,019
离职后福利 - 设定提存计划 691 638,203 (638,016) 878
辞退福利 - 222 (222) -
合计 2,866,592 5,240,786 (4,962,481) 3,144,897
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
短期薪酬 2,743,659 4,235,514 (4,113,272) 2,865,901
离职后福利 - 设定提存计划 195 531,739 (531,243) 691
辞退福利 - 155 (155) -
合计 2,743,854 4,767,408 (4,644,670) 2,866,592
本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
短期薪酬 2,585,970 4,159,465 (3,931,568) 2,813,867
离职后福利 - 设定提存计划 - 595,141 (595,141) -
合计 2,585,970 4,754,606 (4,526,709) 2,813,867
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
短期薪酬 2,539,984 3,809,118 (3,763,132) 2,585,970
离职后福利 - 设定提存计划 - 493,654 (493,654) -
合计 2,539,984 4,302,772 (4,256,786) 2,585,970
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(2) 短期薪酬
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,865,452 3,803,576 (3,539,188) 3,129,840
职工福利费 - 152,686 (139,353) 13,333
社会保险费
- 医疗保险费 405 243,270 (243,192) 483
- 工伤保险费 6 4,146 (4,143) 9
- 生育保险费 5 852 (848) 9
住房公积金 12 290,114 (289,963) 163
工会经费和职工教育经费 21 88,978 (88,817) 182
其他 - 18,739 (18,739) -
合计 2,865,901 4,602,361 (4,324,243) 3,144,019
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,743,101 3,515,844 (3,393,493) 2,865,452
职工福利费 - 155,361 (155,361) -
社会保险费
- 医疗保险费 428 211,457 (211,480) 405
- 工伤保险费 4 3,354 (3,352) 6
- 生育保险费 30 647 (672) 5
住房公积金 42 250,118 (250,148) 12
工会经费和职工教育经费 54 85,124 (85,157) 21
其他 - 13,609 (13,609) -
合计 2,743,659 4,235,514 (4,113,272) 2,865,901
第 85 页
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本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,585,970 3,440,140 (3,225,795) 2,800,315
职工福利费 - 128,440 (115,107) 13,333
社会保险费
- 医疗保险费 - 224,281 (224,281) -
- 工伤保险费 - 3,491 (3,491) -
- 生育保险费 - 157 (157) -
住房公积金 - 264,355 (264,192) 163
工会经费和职工教育经费 - 81,695 (81,639) 56
其他 - 16,906 (16,906) -
合计 2,585,970 4,159,465 (3,931,568) 2,813,867
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 2,539,984 3,158,940 (3,112,954) 2,585,970
职工福利费 - 134,680 (134,680) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 193,602 (193,602) -
- 工伤保险费 - 2,787 (2,787) -
- 生育保险费 - 120 (120) -
住房公积金 - 227,542 (227,542) -
工会经费和职工教育经费 - 78,068 (78,068) -
其他 - 13,379 (13,379) -
合计 2,539,984 3,809,118 (3,763,132) 2,585,970
第 86 页
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(3) 设定提存计划
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
养老保险费 673 386,648 (386,554) 767
失业保险费 18 11,778 (11,685) 111
企业年金 - 239,777 (239,777) -
合计 691 638,203 (638,016) 878
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
养老保险费 194 309,696 (309,217) 673
失业保险费 1 9,538 (9,521) 18
企业年金 - 212,505 (212,505) -
合计 195 531,739 (531,243) 691
本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
养老保险费 - 345,880 (345,880) -
失业保险费 - 10,864 (10,864) -
企业年金 - 238,397 (238,397) -
合计 - 595,141 (595,141) -
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
养老保险费 - 273,861 (273,861) -
失业保险费 - 8,602 (8,602) -
企业年金 - 211,191 (211,191) -
合计 - 493,654 (493,654) -
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24. 应交税费
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
企业所得税 1,079,147 1,029,089 960,711 928,334
个人所得税 23,020 59,521 22,178 58,456
附加费 46,177 45,009 45,422 44,277
增值税 384,079 382,225 377,182 375,395
其他 20,140 12,515 18,970 12,192
合计 1,552,563 1,528,359 1,424,463 1,418,654
25. 已发行债务证券
本集团及本行
注 2022 年 2021 年
同业存单 (1) 66,908,550 68,042,683
金融债 (2) 10,000,000 10,000,000
资本债 (3) 10,000,000 7,000,000
应计利息 317,092 270,519
合计 87,225,642 85,313,202
(1) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 61
笔，最长期限为 1 年，利率区间为 1.92%至 2.60%（于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在
银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 58 笔，最长期限为 1 年，利率区间为 2.45%
至 3.20%）。
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(2) 于资产负债表日，本集团及本行发行的金融债情况如下表所示：
2022 年 2021 年
20 上海农商 01 8,000,000 8,000,000
20 上海农商 02 2,000,000 2,000,000
合计 10,000,000 10,000,000
于 2020 年 11 月 20 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融
债券人民币 20 亿元，票面利率为 3.75% 。
于 2020 年 10 月 26 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 3 年期的固定利率金融
债券人民币 80 亿元，票面利率为 3.63% 。
(3) 于资产负债表日，本集团及本行发行的二级资本债券情况如下表所示：
2022 年 2021 年
22 上海农商二级 01 7,000,000 -
22 上海农商行二级资本债 02 3,000,000 -
17 上海农商二级 02 - 3,000,000
17 上海农商二级 01 - 4,000,000
合计 10,000,000 7,000,000
于 2022 年 7 月 20 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 10 年期的固定利率、在
第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券人民币 30 亿元，票面利率为 3.39%。
于 2022 年 3 月 3 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 10 年期的固定利率、在
第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券人民币 70 亿元，票面利率为 3.67%。
于 2017 年 8 月 15 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 10 年期的固定利率、在
第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券人民币 30 亿元，票面利率为 4.80%，本集团及本行
于 2022 年 8 月 17 日按面值全部赎回该债券。
于 2017 年 3 月 7 日，本集团及本行在全国银行间债券市场公开发行 10 年期的固定利率、在
第 5 年末附发行人赎回权的二级资本债券人民币 40 亿元，票面利率为 4.70%，本集团及本行
于 2022 年 3 月 8 日按面值全部赎回该债券。
第 89 页
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26. 预计负债
本集团及本行
注 2022 年 2021 年
表外信贷业务预期信用损失 (1) 611,151 339,439
(1) 预计负债 - 表外信贷业务预期信用损失变动情况
本集团及本行
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 - 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2022 年 1 月 1 日余额 315,108 24,331 - 339,439
本年转移
- 至第一阶段 22,581 (22,581) - -
- 至第二阶段 (19,052) 19,052 - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 15,488 256,224 - 271,712
2022 年 12 月 31 日余额 334,125 277,026 - 611,151
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来 12 个月 预期信用损失 - 预期信用损失 -
预期信用损失 未减值 已减值 合计
2021 年 1 月 1 日余额 555,378 9,945 - 565,323
本年转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年 (转回) / 计提 (240,270) 14,386 - (225,884)
2021 年 12 月 31 日余额 315,108 24,331 - 339,439
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27. 其他负债
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
待结算及划转款项 9,497,707 2,844,818 9,488,982 2,822,665
租赁保证金 2,360,123 2,087,151 - -
应付股利 2,790 1,442 563 483
其他 838,501 431,754 573,249 310,025
合计 12,699,121 5,365,165 10,062,794 3,133,173
28. 股本
本集团及本行
2022 年 2021 年
股份数 (千股) 比例 (%) 股份数 (千股) 比例 (%)
境内上市人民币普通股(A 股) 9,644,444 100.00 9,644,444 100.00
29. 资本公积
本集团
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 16,495,350 - - 16,495,350
其他资本公积 66 - - 66
合计 16,495,416 - - 16,495,416
2021 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 8,947,873 7,564,525 (17,048) 16,495,350
其他资本公积 66 - - 66
合计 8,947,939 7,564,525 (17,048) 16,495,416
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本行
2022 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 16,784,433 - - 16,784,433
其他资本公积 66 - - 66
合计 16,784,499 - - 16,784,499
2021 年
年初数 本年增加 本年减少 年末数
股本溢价 9,219,908 7,564,525 - 16,784,433
其他资本公积 66 - - 66
合计 9,219,974 7,564,525 - 16,784,499
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30. 其他综合收益
本集团
2022 年
其他综合收益 减：前期计入其他综合 其他综合收益
年初余额 本年所得税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后净额 年末余额
不能重分类进损益的其他综合损失
重新计量设定受益计划变动额 (9,474) - - - - (9,474)
将重分类进损益的其他综合收益
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益 (3,467) 1,926 - - 1,926 (1,541)
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 1,534,019 191,235 (381,857) 47,655 (142,967) 1,391,052
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产信用减值准备 110,119 167,816 - (41,954) 125,862 235,981
合计 1,631,197 360,977 (381,857) 5,701 (15,179) 1,616,018
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本行
2022 年
其他综合收益 减：前期计入其他综合 其他综合收益
年初余额 本年所得税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后净额 年末余额
不能重分类进损益的其他综合损失
重新计量设定受益计划变动额 (9,474) - - - - (9,474)
将重分类进损益的其他综合收益
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益 (3,467) 1,926 - - 1,926 (1,541)
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 1,534,019 (170,084) (381,857) 137,985 (413,956) 1,120,063
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产信用减值准备 110,119 167,816 - (41,954) 125,862 235,981
合计 1,631,197 (342) (381,857) 96,031 (286,168) 1,345,029
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本集团及本行
2021 年
其他综合收益 减：前期计入其他综合 其他综合收益
年初余额 本年所得税前发生额 收益当期转入损益 减：所得税费用 税后净额 年末余额
不能重分类进损益的其他综合损失
重新计量设定受益计划变动额 (9,474) - - - - (9,474)
将重分类进损益的其他综合收益
其中: 权益法下可转损益的其他综合收益 - (3,467) - - (3,467) (3,467)
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 399,166 1,533,470 (20,333) (378,284) 1,134,853 1,534,019
分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产信用减值准备 386,477 (368,477) - 92,119 (276,358) 110,119
合计 776,169 1,161,526 (20,333) (286,165) 855,028 1,631,197
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31. 盈余公积
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 7,038,842 951,623 7,990,465
任意盈余公积 17,239,193 2,784,324 20,023,517
合计 24,278,035 3,735,947 28,013,982
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 6,210,536 828,306 7,038,842
任意盈余公积 14,724,894 2,514,299 17,239,193
合计 20,935,430 3,342,605 24,278,035
本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 6,835,414 939,554 7,774,968
任意盈余公积 17,042,261 2,735,475 19,777,736
合计 23,877,675 3,675,029 27,552,704
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
法定盈余公积 6,042,923 792,491 6,835,414
任意盈余公积 14,569,378 2,472,883 17,042,261
合计 20,612,301 3,265,374 23,877,675
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根据《中华人民共和国公司法》及本集团各公司的公司章程，本行及各子公司按年度净利润的
10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提
取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损或者增加实收资本。经 2022 年 6 月 10 日召开
的本行 2021 年度股东大会批准，本行提取法定盈余公积人民币 939,554 千元。
本行在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。任意盈余公积金可用于弥补以前年度
亏损或增加实收资本。经 2022 年 6 月 10 日召开的本行 2021 年度股东大会批准，本行提取任
意盈余公积人民币 2,735,475 千元。
32. 一般风险准备
本集团
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
一般风险准备 11,909,737 875,345 12,785,082
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
一般风险准备 10,207,445 1,702,292 11,909,737
本行
2022 年 2022 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
一般风险准备 11,412,670 849,627 12,262,297
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 12 月 31 日
一般风险准备 9,772,127 1,640,543 11,412,670
根据财政部颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》（财金 [2012] 20
号），本行原则上应按照不低于风险资产年末余额的 1.5%计提一般风险准备。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的一般风险准备。
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33. 未分配利润
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
上年末未分配利润 29,809,274 27,663,861 29,143,939 27,161,873
加：本年归属于母公司股东
的净利润 10,974,378 9,697,866 10,606,377 9,395,539
减：提取法定盈余公积 (951,623) (828,306) (939,554) (792,491)
提取任意盈余公积 (2,784,324) (2,514,299) (2,735,475) (2,472,883)
提取一般风险准备 (875,345) (1,702,292) (849,627) (1,640,543)
应付普通股股利 (2,893,333) (2,507,556) (2,893,333) (2,507,556)
年末未分配利润 33,279,027 29,809,274 32,332,327 29,143,939
(1) 根据本行于 2022 年 6 月 10 日通过的 2021 年度股东大会决议，决定利润分配的方案如下：
- 按 2021 年税后利润的 10%提取法定盈余公积；
- 按累计税后可分配利润的 10%提取任意盈余公积；
- 提取一般风险准备人民币 8.50 亿元；
- 以 2021 年末普通股总股本 9,644,444,445 股为基数，向普通股股东每 10 股派发现金股利
人民币 3.00 元（含税），合计分配人民币 28.93 亿元。
(2) 根据 2021 年 10 月 28 日召开的第四届董事会第十次会议决议及 2021 年 11 月 19 日召开的
2021 年第三次临时股东大会决议，本行以实施权益分派股权登记日 2021 年 12 月 2 日登记的
普通股总股本 9,644,444,445 股为基数，对普通股每 10 股分配现金红利人民币 2.60 元，共计
人民币 25.08 亿元。
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34. 利息净收入
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
利息收入
存放中央银行款项 915,231 942,631 872,222 909,869
存放同业及其他金融机构款项 319,244 246,778 233,327 133,686
拆出资金及买入返售金融资产 2,529,269 2,920,038 2,657,433 3,010,651
发放贷款和垫款
其中：企业贷款和垫款 16,376,078 15,983,539 16,151,259 15,748,423
个人贷款 10,560,415 9,049,765 9,530,339 8,204,653
票据贴现 1,339,713 1,397,919 1,339,713 1,397,919
金融投资 9,234,560 8,328,775 9,203,790 8,291,368
售后租回利息收入 1,143,834 573,153 - -
融资租赁利息收入 1,034,521 1,632,898 - -
小计 43,452,865 41,075,496 39,988,083 37,696,569
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利息支出
向中央银行借款 (953,353) (916,505) (943,966) (904,611)
同业及其他金融机构存放款项 (82,050) (176,363) (231,238) (341,525)
拆入资金及卖出回购金融资产款 (1,922,118) (2,404,649) (1,134,339) (1,422,218)
吸收存款 (17,466,260) (15,932,325) (16,826,592) (15,388,681)
已发行债务证券 (2,274,836) (2,274,931) (2,274,836) (2,274,931)
小计 (22,698,617) (21,704,773) (21,410,971) (20,331,966)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
利息净收入 20,754,248 19,370,723 18,577,112 17,364,603
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35. 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
手续费及佣金收入
代理业务 1,615,614 1,587,026 1,613,610 1,584,171
顾问与咨询 303,334 301,859 311,970 301,807
结算与清算 217,736 204,943 217,721 204,858
电子银行 86,148 124,730 85,860 124,382
银行卡 65,081 97,550 65,040 97,499
担保及承诺 35,375 34,762 35,363 34,757
其他业务 124,713 83,219 155,201 116,735
小计 2,448,001 2,434,089 2,484,765 2,464,209
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金支出
结算与清算 (96,506) (112,270) (94,264) (109,284)
代理业务 (64,313) (73,478) (64,194) (73,457)
其他业务 (131,519) (82,116) (110,148) (72,937)
小计 (292,338) (267,864) (268,606) (255,678)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
手续费及佣金净收入 2,155,663 2,166,225 2,216,159 2,208,531
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36. 投资收益
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,202,702 1,372,385 1,202,702 1,372,385
的金融资产及衍生金融工具
以公允价值计量且其变动计入其他综合
381,857 20,333 381,857 20,333
收益的金融资产
以摊余成本计量的金融资产终止确认产
4,034 - - -
生的损益
按权益法确认的长期股权投资 34,033 40,635 34,033 40,635
贵金属 (35,950) (21,476) (35,950) (21,476)
按成本法确认的长期股权投资 - - 110,885 79,996
合计 1,586,676 1,411,877 1,693,527 1,491,873
37. 公允价值变动收益
本集团及本行
2022 年度 2021 年度
交易性金融资产及贵金属 542,005 741,314
衍生金融工具 170 (66,455)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款和垫款 (8,062) 2,735
交易性金融负债 (1,327) 810
合计 532,786 678,404
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38. 业务及管理费
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 5,240,786 4,767,408 4,754,606 4,302,772
办公及行政费用 1,277,449 1,235,906 1,154,826 1,113,044
固定资产折旧 548,879 507,278 533,261 492,683
电子设备运转费 309,606 303,972 287,171 279,539
使用权资产折旧 248,205 232,351 213,367 196,097
无形资产摊销 115,577 100,083 114,141 98,926
长期待摊费用摊销 37,718 31,308 23,664 17,390
租赁费用 20,520 43,218 17,396 37,329
合计 7,798,740 7,221,524 7,098,432 6,537,780
39. 信用减值损失
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
以摊余成本计量的贷款和垫款 3,183,898 4,660,364 3,251,369 4,737,855
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款和垫款 152,572 (283,935) 152,572 (283,935)
债权投资 (154,716) (18,710) (154,716) (18,710)
其他债权投资 16,005 (8,476) 16,005 (8,476)
应收融资租赁款及长期应收款 330,781 423,459 - -
预计负债 271,712 (225,884) 271,712 (225,884)
其他 64,958 (48,359) 67,660 (58,036)
合计 3,865,210 4,498,459 3,604,602 4,142,814
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40. 所得税费用
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
当期所得税 3,008,950 2,694,685 2,690,759 2,430,415
递延所得税 (733,152) (563,394) (673,336) (515,207)
合计 2,275,798 2,131,291 2,017,423 1,915,208
所得税费用与会计利润的调节表如下：
本集团 本行
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
利润总额 13,668,975 12,178,210 12,623,800 11,310,747
按法定税率计算的所得税费用 3,417,244 3,055,801 3,155,950 2,827,687
子公司适用不同税率的影响 (7,619) - - -
非应税收入的影响 (1,171,975) (1,032,006) (1,164,627) (1,023,042)
不可税前抵扣的费用和损失的影响 50,752 24,063 47,462 22,009
以前年度汇算清缴的影响 7,067 (847) 5,032 (164)
其他 (19,671) 84,280 (26,394) 88,718
所得税费用 2,275,798 2,131,291 2,017,423 1,915,208
41. 每股收益
本集团
2022 年度 2021 年度
归属于母公司普通股股东的本年净利润 (人民币千元) 10,974,378 9,697,866
发行在外普通股的加权平均数 (千股) 9,644,444 9,001,481
基本每股收益及稀释每股收益 (人民币元) 1.14 1.08
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42. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
净利润 11,393,177 10,046,919 10,606,377 9,395,539
加：信用减值损失 3,865,210 4,498,459 3,604,602 4,142,814
资产减值损失/ (利得) 3,701 (3,016) - (3,105)
固定资产折旧 548,879 507,278 533,261 492,683
使用权资产折旧 248,205 232,351 213,367 196,097
无形资产摊销 115,577 100,083 114,141 98,926
长期待摊费用摊销 37,718 31,308 23,664 17,390
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失 (19,717) (144,518) (19,717) (144,782)
公允价值变动收益 (532,786) (678,404) (532,786) (678,404)
投资收益 (419,924) (1,411,877) (526,775) (1,491,873)
债券及其他投资利息收入 (9,234,560) (8,328,775) (9,203,790) (8,291,368)
已发行债务证券利息支出 2,274,836 2,274,931 2,274,836 2,274,931
租赁负债利息支出 22,129 23,419 18,597 19,507
汇兑收益 (428,518) - (428,518) -
递延所得税资产增加 (733,152) (563,394) (673,336) (515,207)
经营性应收项目的增加 5,578,828 (94,053,635) (24,136,143) (90,130,869)
经营性应付项目的增加 112,311,240 86,321,390 98,571,897 81,377,139
经营活动产生/ (支付) 的现金流量净额 125,030,843 (1,147,481) 80,439,677 (3,240,582)
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
现金及现金等价物的年末余额 54,819,400 33,705,073 50,333,000 30,807,690
减：现金及现金等价物的年初余额 (33,705,073) (25,822,301) (30,807,690) (23,788,080)
现金及现金等价物净增加额 21,114,327 7,882,772 19,525,310 7,019,610
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(3) 现金及现金等价物的构成：
本集团 本行
2022 年 2021 年 2022 年 2021 年
库存现金 4,793,237 1,587,229 4,704,219 1,489,628
存放中央银行非限制性款项 12,452,515 14,942,115 8,554,652 12,475,009
原到期日不超过三个月的存放同业
及其他金融机构款项 28,063,934 17,175,729 27,264,415 16,843,053
原到期日不超过三个月的拆出资金 9,509,714 - 9,809,714 -
现金及现金等价物的年末余额 54,819,400 33,705,073 50,333,000 30,807,690
六、 担保物信息
1 作为担保物的资产
本集团与作为担保物的资产相关的有抵押负债列报为向中央银行借款、卖出回购金融资产款、
吸收存款、交易性金融负债，于 2022 年 12 月 31 日的账面价值（未含应计利息）合计为人民
币 117,675,049 千元（2021 年 12 月 31 日：人民币 94,673,075 千元），此外，有抵押负债还
包括债券借贷业务借入债券，这些交易是按相关业务的一般标准条款进行。
上述担保物资产包括债券和票据，资产项目分类包括发放贷款和垫款、交易性金融资产、债权
投资和其他债权投资。于 2022 年 12 月 31 日，担保物的账面价值（未含应计利息）合计为人
民币 121,154,017 元（2021 年 12 月 31 日：人民币 105,605,831 千元）。
2 收到的担保物
于 2022 年 12 月 31 日，本集团及本行按一般商业条款进行买入返售交易和债券借出交易等，
无担保物所有人没有违约时就可以出售或再用于担保的担保物（2021 年 12 月 31 日：人民币
720,246 千元）。
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七、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。本集团对这些转
让的金融资产继续全部或根据本集团继续涉入的程度确认，或全部终止确认。
1 信贷资产转让
2022 年度，本集团直接向第三方转让信贷资产人民币 2,433 千元，均已终止确认（2021 年
度：人民币 6,000 千元，均已终止确认）。
2 证券借出交易
于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于
担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述业务，本
集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于
2022 年 12 月 31 日，本集团在证券借出交易中转让资产的账面价值为人民币 14,390,000 千元
（2021 年 12 月 31 日：人民币 13,400,000 千元）。
3 卖出回购交易
卖出回购协议是指本集团在卖出一项金融资产的同时，与交易对手约定在未来指定日期以固定
价格回购该资产（或与其实质上相同的金融资产）的交易。由于回购价格是固定的，本集团仍
然承担与卖出资产相关的几乎所有信用及市场风险和报酬。卖出的金融资产（在卖出回购期内
本集团无法使用）未在财务报表中予以终止确认，而是被视为相关担保借款的担保物，因为本
集团保留了该等金融资产几乎所有的风险和报酬。本集团就所收到的对价确认一项金融负债。
在此类交易中，交易对手对本集团的追索权均不限于被转让的金融资产。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团与交易对手进行了卖出回购交易。出售
此类金融资产收到的对价作为“卖出回购金融资产款”列报（参见附注五、21）。
于卖出回购交易中，部分属于卖断式交易，相关担保物权利已转移给交易对手，于 2022 年 12
月 31 日，本集团及本行未终止确认的被转让金融资产包括债权投资和其他债权投资，资产账
面价值合计为人民币 323,003 千元（2021 年 12 月 31 日：其他债权投资，人民币 31,727 千
元），与之相关负债的账面价值合计为人民币 322,726 千元（2021 年 12 月 31 日：人民币
30,989 千元）。
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八、 在其他主体中的权益
1. 子公司信息
子公司信息参见附注五、12.1。
2. 联营企业信息
本集团联营企业的信息参见附注五、12.2。
3. 在结构化主体中的权益
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括基金、资金信托及资产管理计划、债权融资计
划、资产支持证券及理财产品。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与
设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经
济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。若
本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活
动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认
为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结
构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比
例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并
财务报表范围。
于2022年12月31日，本行持有纳入合并范围的结构化主体中的权益体现在资产负债表中交易
性金融资产的总额为人民币50,277,454千元。
（1） 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构发起设立的
基金、资金信托及资产管理计划、债权融资计划、资产支持证券以及本集团发起设立的理财产
品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产，其融资方式是向投资者发行投资
产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围内的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有
投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
本集团根据附注三、4(1)中所述控制的定义，考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情
况等进行判断，未将上述结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。
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（2） 在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益：
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。于资产负债表
日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主
体中享有的权益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值 / 最大损失敞口
列示如下：
2022 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
基金 9,622,123 - - 9,622,123
资金信托及资产管理计划、债权融资计划 248,862 808,240 - 1,057,102
资产支持证券 412,210 376,211 203,345 991,766
理财产品 770,435 - - 770,435
合计 11,053,630 1,184,451 203,345 12,441,426
2021 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
基金 26,654,108 - - 26,654,108
资金信托及资产管理计划、债权融资计划 21,037,639 2,378,769 - 23,416,408
资产支持证券 8,678,369 - - 8,678,369
理财产品 271 592,252 36,553 629,076
合计 56,370,387 2,971,021 36,553 59,377,961
本年末基金和理财产品的最大损失敞口为其在资产负债表日的公允价值。本年末资金信托及资
产管理计划、债权融资计划和资产支持证券的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为
其在资产负债表日的公允价值或摊余成本。
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（3） 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团作为结构化主体发起人的认定依据为：在发起设立结构化主体的过程中，或者组织其他
有关各方共同设立结构化主体过程中发挥了重要作用，而且该结构化主体是本集团主要业务活
动的延伸，在结构化主体设立后，仍与本集团保持密切的业务往来。
本集团作为发起人的未纳入合并范围的结构化主体主要为本集团发行的理财产品，本集团在其
中享有的权益主要为通过管理这些结构化主体收取管理及其他服务手续费。
于2022年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的理财产品规模余额
为人民币184,998,843千元（2021年12月31日：人民币169,842,875千元）。
（4） 本集团于本年度发起但于 2022 年 12 月 31 日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结
构化主体
2022年度，本集团在于2022年内发行并于2022年12月31日之前到期的理财产品中赚取的手续
费及佣金收入金额不重大（2021年度：不重大）。
九、 分部报告
本集团各个分部报告提供的主要产品及劳务分别为公司银行业务、个人银行业务、金融市场业
务及其他业务。
公司银行业务指为公司客户提供的银行服务，包括公司存款、企业贷款、公司理财、与贸易相
关的产品及结算、代理、委托等服务。
个人银行业务指为个人客户提供的银行服务，包括个人存款、个人贷款、个人理财、银行卡、
结算、代理等服务。
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金融市场业务包括货币市场交易、回购交易、债券投资、利率及贵金属衍生工具交易、同业理
财等。
其他业务指自身没有形成可单独列报的分部或不能按合理基准进行分配的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
本集团
2022 年
公司银行业务 个人银行业务 金融市场业务 其他业务 合计
一、营业收入 13,102,784 8,965,869 2,980,922 577,695 25,627,270
利息净收入 12,668,459 7,623,073 152,375 310,341 20,754,248
其中：外部利息净收入 10,939,184 927,408 8,488,388 399,268 20,754,248
内部利息净收入/ (支出) 1,729,275 6,695,665 (8,336,013) (88,927) -
手续费及佣金净收入 663,687 1,341,635 191,936 (41,595) 2,155,663
投资 (损失) /收益 (303,121) (190) 1,762,989 126,998 1,586,676
其他收益 - - - 25,364 25,364
公允价值变动 (损失) /收益 (18,158) - 550,944 - 532,786
汇兑收益 91,917 1,351 322,678 103,123 519,069
其他业务收入 - - - 33,747 33,747
资产处置收益 - - - 19,717 19,717
二、营业支出 (5,593,680) (4,820,847) (836,946) (701,174) (11,952,647)
税金及附加 (127,748) (92,661) (40,750) (7,443) (268,602)
业务及管理费 (3,660,908) (3,036,044) (437,076) (664,712) (7,798,740)
信用减值损失 (1,805,024) (1,692,142) (359,120) (8,924) (3,865,210)
资产减值损失 - - - (3,701) (3,701)
其他业务支出 - - - (16,394) (16,394)
三、营业利润 7,509,104 4,145,022 2,143,976 (123,479) 13,674,623
加：营业外收入 - - - 42,002 42,002
减：营业外支出 - - - (47,650) (47,650)
四、利润总额 7,509,104 4,145,022 2,143,976 (129,127) 13,668,975
2022 年
公司银行业务 个人银行业务 金融市场业务 其他业务 合计
总资产 364,771,066 252,594,998 587,256,361 76,776,696 1,281,399,121
总负债 (473,934,074) (489,732,504) (139,762,914) (72,253,982) (1,175,683,474)
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2021 年
公司银行业务 个人银行业务 金融市场业务 其他业务 合计
一、营业收入 12,495,943 7,757,922 2,431,406 1,479,048 24,164,319
利息净收入 11,909,397 6,393,427 (87,009) 1,154,908 19,370,723
其中：外部利息净收入 11,120,225 324,997 7,326,502 598,999 19,370,723
内部利息净收入/ (支出) 789,172 6,068,430 (7,413,511) 555,909 -
手续费及佣金净收入 707,885 1,363,530 116,689 (21,879) 2,166,225
投资 (损失) /收益 (201,682) - 1,511,119 102,440 1,411,877
其他收益 - - - 53,726 53,726
公允价值变动收益 - - 678,404 - 678,404
汇兑收益/ (损失) 80,343 965 212,203 (20,828) 272,683
其他业务收入 - - - 66,163 66,163
资产处置收益 - - - 144,518 144,518
二、营业支出 (8,184,448) (2,774,336) (157,912) (879,694) (11,996,390)
税金及附加 (119,117) (81,923) (34,816) (28,332) (264,188)
业务及管理费 (3,479,618) (2,504,510) (413,258) (824,138) (7,221,524)
信用减值损失 (4,584,584) (187,903) 290,162 (16,134) (4,498,459)
资产减值利得 - - - 3,016 3,016
其他业务支出 (1,129) - - (14,106) (15,235)
三、营业利润 4,311,495 4,983,586 2,273,494 599,354 12,167,929
加：营业外收入 - - - 53,756 53,756
减：营业外支出 - - - (43,475) (43,475)
四、利润总额 4,311,495 4,983,586 2,273,494 609,635 12,178,210
2021 年
公司银行业务 个人银行业务 金融市场业务 其他业务 合计
总资产 333,453,305 232,995,664 514,228,558 77,698,734 1,158,376,261
总负债 (441,131,095) (416,236,719) (139,519,587) (64,157,423) (1,061,044,824)
十、 承诺及或有事项
1． 信用承诺
本集团信贷承诺包括已审批并签订合同的未支用贷款及信用卡透支额度、已签发承兑的银行承
兑汇票、财务担保及信用证服务。
贷款及信用卡承诺的合同金额是指贷款及信用卡透支额度全部支用时的金额。保函及信用证的
合同金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。银行承兑汇票是指
本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。
有关贷款承诺及信用卡额度可能在到期前未被使用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期
现金流出。
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本集团
2022 年 2021 年
贷款承诺及信用卡承诺 64,365,338 56,994,563
银行承兑汇票 17,350,662 13,780,282
开出保函 3,576,757 3,114,692
开出信用证 9,085,879 8,153,773
合计 94,378,636 82,043,310
2． 资本性支出承诺
本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：
本集团
2022 年 2021 年
已批准未签约金额 45,187 30,226
已签约未支付金额 128,198 95,123
合计 173,385 125,349
3． 融资租赁承诺
本集团
2022 年 2021 年
融资租赁承诺 7,085 25,760
融资租赁承诺即为本集团作为出租人于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日已签署而尚
未起租的融资租赁合同承诺金额。
4． 经营租赁承诺
于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为经营租赁承租人，未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流
出金额不重大（2021 年 12 月 31 日：不重大）。
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5． 债券承销及兑付承诺
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无未到期的债券承销承诺（2021 年 12 月 31 日：无）。
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑
付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人
的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算。兑付金额可能与兑付日市场上交易的相
近似债券的公允价值不同。
本集团于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债的兑付承诺如下：
2022 年 2021 年
兑付义务 2,494,676 2,805,532
6． 未决诉讼和纠纷
于 2022 年 12 月 31 日，本集团作为被起诉方的未决诉讼及纠纷，涉及索偿总额人民币 0.99
亿元（2021 年 12 月 31 日：人民币 0.99 亿元）。本集团根据内部律师及外部经办律师的意
见，认为无须对所涉案件及纠纷确认预计负债。
十一、 委托贷款业务
本集团
2022 年 2021 年
委托贷款 105,473,923 115,571,762
委托贷款资金 105,473,923 115,571,762
十二、 金融工具风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险，本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来经营风险。本集团的目标
是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
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本集团风险管理的目标是根据董事会确定的稳健的风险管理策略、采纳当今先进的风险管理理
论、建立适合本集团市场定位、适应地方信用环境、与本集团发展相匹配的风险管理体系，不
断提高识别、计量、监测和控制各种风险的能力，能够有效地将风险控制在本集团可以承受的
水平之内，确保经营管理活动依法合规、便民高效、运行稳健，能够有效防范和化解经营风
险，维护本集团的资本安全和实现不断稳定增值。
本集团董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对本集团风险管理承担最终责任。董事会
下设的风险管理委员会根据董事会授权履行风险管理职责，制定风险管理战略和总体政策。风
险管理的执行主体为本集团的高级管理层，主要负责执行董事会确定的风险管理战略，落实风
险管理政策，制定覆盖全部业务和管理环节的风险管理制度和程序。
本集团风险管理部是全面风险管理的牵头部门，承担风险管理体系的日常运行责任，确保全行
范围内风险管理的一致性和有效性，拟订或组织拟定本集团各类风险管理的政策、制度、程
序、风险基本控制标准和具体操作规程，提交高级管理层和董事会审批，并定期组织对风险管
理的政策、制度和流程的执行效果进行监测、分析和报告等。另外，各业务部门和分支机构是
风险管理的第一道防线，负责本部门和本业务条线风险管理工作，对本部门和本业务条线风险
管理负第一责任。
本集团面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中市场风险主要包括利率
风险和汇率风险。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主
要来自本集团的信贷业务及债务工具投资等资金业务。
本集团面临的信用风险指由于债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变
化而给本集团造成损失的风险。信用风险主要分布于本集团的贷款、投资、担保、承兑以及其
他涉及信用风险的表内外业务。
本集团信用风险管理体系主要分为四个层次，第一层为董事会及其辖属专门委员会、监事会及
其辖属专门委员会，第二层为高级管理层及其辖属专业委员会，第三层为总行信用风险管理职
能部室，第四层为总行信用风险相关业务部室、分支机构及其辖属专门委员会和职能部室。董
事会负责建立和保持有效的信用风险管理体系，对本集团信用风险管理承担最终责任。监事会
主要负责监督本集团信用风险管理体系的建立和运行。高级管理层根据董事会批准的信用风险
管理战略、政策、偏好及体系，负责本集团信用风险的日常管理，对董事会负责。
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1.1 信用风险衡量
1.1.1 贷款、应收融资租赁款 / 长期应收款及信用承诺
本集团根据银监会的《贷款风险分类指引》等文件制定了信贷资产（包括贷款、应收融资租赁
款及长期应收款）五级分类规则，用以衡量及管理本集团信贷资产的质量。本集团将表内外信
贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类贷款被视为不良。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类： 借款人或承租人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类： 尽管借款人或承租人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影
响的因素。
次级类： 借款人或承租人还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本
息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑类： 借款人或承租人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类： 在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回
极少部分。
1.1.2 债券及其他票据
本集团根据自身风险承担能力，结合发行人资质，开展限额管理；据风险收益平衡原则，设置
债券投资准入标准；持续优化内部评级系统，对债券准入提供有效的技术支撑；不断细化投后
管理工作要求，强调持续风险监测、及时风险预警。
1.1.3 拆放同业与其他金融机构
本集团严格金融机构准入，设定准入评分标准，并对机构资质变动开展持续跟踪。
1.1.4 理财产品、资金信托及资产管理计划
本集团对发行理财产品金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理，占用发行银行的授信额
度；投资非保本理财产品，占用产品授信额度或底层基础资产主体授信额度。
本集团对信托计划发行人设有准入标准，同时对信托计划配置资产实施穿透管理，并对机构资
质变动开展持续跟踪。
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本集团对资产管理计划发行人设有准入标准，同时对资产管理计划配置资产实施穿透管理，并
对机构资质变动开展持续跟踪。
1.2 风险限额管理及缓释措施
本集团管理、限制以及控制所发现的信用风险集中度，特别是集中于单一借款人、集团和行
业。
本集团对同一借款人、集团和行业设定限额，以优化信用风险结构。本集团适时监控上述风
险，每年甚至在必要之时更频繁地进行审阅。
本集团通过定期分析借款人偿还本金和利息的能力管理信贷风险暴露，并据此适时地更新借款
额度。
其他具体的管理和缓解措施包括：
1.2.1 贷款
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵押物、保证金以及取
得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵押
物的种类，主要包括以下几个类型：
金融质押品，如现金及其等价物、贵金属、债券、票据
房地产，如商用房产、居住用房地产、在建工程
应收账款，如交易类应收账款、应收租金
其他抵押品，如信用证、机器设备、交通运输工具
抵押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险，本集团规定
了不同抵押物的最高抵押率（贷款额与抵押物公允价值的比例），企业贷款和个人贷款的主要
抵押物种类及其对应的最高抵押率如下：
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抵押类型 最大比率 (%)
定期存单 85.00 - 100.00
国债 90.00 - 100.00
金融债券 90.00
企业债券 80.00
商业用房、标准厂房 50.00 - 70.00
商品住宅、土地使用权 60.00 - 70.00
对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
除贷款以外，其他金融资产的抵押担保由该工具的性质决定。债权投资、国债和其他票据通常
没有抵押。
1.2.2 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、信用证和承兑汇票为本集团
作出的不可无条件撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行
支付义务，在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本集团将收取保证金以
降低提供该项服务所承担的信用风险。本集团面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总
金额。
1.3 信贷风险减值分析和准备金计提政策
1.3.1 金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划
分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
第一阶段： 自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具。需确认金融工具未来 12 个月内的
预期信用损失金额；
第二阶段：自初始确认后信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在整个存续期内的预期信用损失金额；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融工具。需确认金融工具在整个存续期内的
预期信用损失金额。
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1.3.2 信用风险显著增加
本集团进行金融工具的风险阶段划分时，充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经济环境、内外部信用风险评
级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团对比金融工具在初始确认日和
在资产负债表日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。本
集团至少于每季度评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加。本集团通过设置
定性、定量标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，当触发以下一个或多
个标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
债项本金或利息逾期天数超过 30 天；
债项自初始确认后，风险分类由正常类变化为关注类；
债务人的信用评级较初始确认时显著下降；
债务人经营或财务情况出现重大不利变化；
本集团认定的其他表明信用风险显著增加的情况。
本集团定期回顾评价标准是否适用当前情况。
1.3.3 违约及已发生信用减值的判定
在确定是否已发生信用减值时，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
客户内部评级为违约等级；
债务人在合同付款日后逾期超过 90 天以上；
本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同原因，给予债务人平时不愿作出的让步；
本集团认定，除非采取变现抵质押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债
务；
债务人发生重大财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
债务人很可能破产或者其他财务重组；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
1.3.4 风险分组
本集团采用单项评估或组合评估的方式评估信用风险敞口的预期信用损失。按照组合方式评估
预期信用损失时，本集团将具有类似信用风险特征的资产划入同一组合。在进行分组时，主要
考虑的因素包括业务类型、客户类型、客户所属行业、担保类型等信用风险特征。本集团定期
评估重检分组的合理性。
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1.3.5 预期信用损失计量参数
本集团通过预计未来各期单笔债项的违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 和违约风险敞口
(EAD)，来确定信用减值损失。预期信用损失是违约概率、违约损失率和违约风险敞口三者的
乘积折现后的结果。
本集团计量预期信用损失的关键参数包括：
违约概率 (PD) ：是指债务人在未来 12 个月或者在整个剩余存续期，债务人无法履行其偿
付义务的可能性。
违约损失率 (LGD) ：是指债务人如果发生违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比
例。
违约风险敞口 (EAD) ：是指在未来 12 个月或在整个存续期中，在违约发生时，本集团应被
偿付的金额。
以上参数主要基于本集团开发的统计模型、历史数据等计算得出。
本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。
1.3.6 前瞻性信息
本集团计算预期信用损失时考虑了宏观经济的前瞻性信息。
本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指
标，比如国内生产总值、居民消费物价指数等指标。本集团定期对这些经济指标进行评估预
测，并通过建立回归模型，分析这些关键经济指标与违约概率之间的关系，进而评估宏观经济
前瞻性信息对预期信用损失的影响。
本集团综合考虑宏观数据分析及专家判断结果，确定乐观、基准、悲观的宏观经济情景及其权
重，从而计算本集团不同情景加权平均后的预期信用损失。2022 年末，乐观、基准、悲观三
种情形的权重相若。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团在宏观经济情景中使用的重要宏观经济指标包括国内生产总值
（GDP）累计同比增长率、居民消费物价指数（CPI）累计同比增长率等。其中，国内生产总
值累计同比增长率在 2023 年的预测值是 4.54%-5.14% , 居民消费物价指数累计同比增长率在
2023 年的预测值是 1.58%-2.72%。
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与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实
际结果可能同预测存在差异。本集团认为这些预测体现了本集团对可能结果的最佳估计。
1.4 未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口
本集团
2022 年 2021 年
资产负债表项目的信用风险敞口包括：
存放中央银行款项 70,251,957 70,275,826
存放同业及其他金融机构款项 32,366,243 21,177,689
拆出资金 51,239,439 60,919,427
衍生金融资产 1,198,288 1,062,871
买入返售金融资产 28,527,869 46,926,783
发放贷款和垫款 643,951,491 588,984,441
交易性金融资产 44,080,000 72,420,004
债权投资 143,318,577 147,621,457
其他债权投资 216,000,307 102,036,545
应收融资租赁款 12,216,424 17,822,507
长期应收款 20,546,536 14,086,457
其他金融资产 2,011,222 434,015
小计 1,265,708,353 1,143,768,022
--------------------- ---------------------
表外项目的信用风险敞口包括：
贷款承诺 64,365,338 56,994,563
银行承兑汇票 17,350,662 13,780,282
开出保函 3,576,757 3,114,692
开出信用证 9,085,879 8,153,773
小计 94,378,636 82,043,310
--------------------- ---------------------
合计 1,360,086,989 1,225,811,332
上表为本集团未考虑抵质押物及其他信用增级措施的最大风险敞口。
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1.5 纳入减值评估范围的金融工具的信用质量分析
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团金融资产风险阶段划分如下：
2022 年
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 70,251,957 - - 70,251,957 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 32,379,141 - - 32,379,141 (12,898) - - (12,898)
拆出资金 51,283,076 - - 51,283,076 (43,637) - - (43,637)
买入返售金融资产 28,564,080 - - 28,564,080 (36,211) - - (36,211)
发放贷款和垫款 530,254,530 38,742,157 7,584,544 576,581,231 (15,447,495) (6,168,775) (6,308,281) (27,924,551)
应收融资租赁款 12,110,734 714,905 445,240 13,270,879 (502,152) (180,294) (372,009) (1,054,455)
长期应收款 20,880,422 379,566 46,086 21,306,074 (637,700) (92,650) (29,188) (759,538)
金融投资 143,343,198 - 204,401 143,547,599 (24,621) - (204,401) (229,022)
小计 889,067,138 39,836,628 8,280,271 937,184,037 (16,704,714) (6,441,719) (6,913,879) (30,060,312)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
发放贷款和垫款 92,427,403 1,293 7,320 92,436,016 (284,080) (1) (5,980) (290,061)
金融投资 216,000,307 - - 216,000,307 (24,581) - - (24,581)
小计 308,427,710 1,293 7,320 308,436,323 (308,661) (1) (5,980) (314,642)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
信贷承诺 90,805,820 3,572,816 - 94,378,636 (334,125) (277,026) - (611,151)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 1,288,300,668 43,410,737 8,287,591 1,339,998,996 (17,347,500) (6,718,746) (6,919,859) (30,986,105)
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截至 2021 年 12 月 31 日，本集团金融资产风险阶段划分如下：
2021 年
账面原值 预期信用减值准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的金融资产
现金及存放中央银行款项 70,275,826 - - 70,275,826 - - - -
存放同业及其他金融机构款项 21,194,785 - - 21,194,785 (17,096) - - (17,096)
拆出资金 60,050,024 - - 60,050,024 (42,217) - - (42,217)
买入返售金融资产 46,975,055 - - 46,975,055 (48,272) - - (48,272)
发放贷款和垫款 505,986,346 27,916,357 6,186,100 540,088,803 (15,851,939) (4,458,405) (5,336,670) (25,647,014)
应收融资租赁款 17,825,495 651,781 512,492 18,989,768 (603,015) (163,441) (400,805) (1,167,261)
长期应收款 14,483,855 - - 14,483,855 (397,398) - - (397,398)
金融投资 147,147,662 642,477 215,056 148,005,195 (19,941) (148,741) (215,056) (383,738)
小计 883,939,048 29,210,615 6,913,648 920,063,311 (16,979,878) (4,770,587) (5,952,531) (27,702,996)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产
发放贷款和垫款 70,540,865 28,644 7,591 70,577,100 (129,839) (198) (7,452) (137,489)
拆出资金 911,620 - - 911,620 (761) - - (761)
金融投资 102,036,545 - - 102,036,545 (8,576) - - (8,576)
小计 173,489,030 28,644 7,591 173,525,265 (139,176) (198) (7,452) (146,826)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
信贷承诺 81,857,018 186,292 - 82,043,310 (315,108) (24,331) - (339,439)
-------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- -------------- --------------
合计 1,139,285,096 29,425,551 6,921,239 1,175,631,886 (17,434,162) (4,795,116) (5,959,983) (28,189,261)
注：以摊余成本计量的其他金融资产采用简化方法确认减值准备，不适用三阶段划分。
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1.6 重组贷款
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的不
良贷款。于 2022 年 12 月 31 日，本集团重组贷款余额为人民币 448,902 千元（2021 年 12 月
31 日：无），本行重组贷款余额为人民币 448,783 千元（2021 年 12 月 31 日：无）。
1.7 已发生信用减值的发放贷款和垫款
担保物和其他信用增级涵盖和未涵盖情况
本集团
2022 年 2021 年
涵盖部分账面价值 978,074 705,130
未涵盖部分账面价值 297,124 144,439
总额 1,275,198 849,569
1.8 债券和其他投资
本集团采用信用评级方法监控持有的金融投资组合信用风险状况。投资评级一贯参照中国人民
银行认可的评级机构的评级。于资产负债表日，金融投资账面价值按投资评级分布如下：
本集团
2022 年
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
AAA-到 AAA+ 14,789,680 42,184,629 33,170,796 90,145,105
AA-到 AA+ 432,747 - 404,479 837,226
未评级 28,857,573 101,133,948 182,425,032 312,416,553
合计 44,080,000 143,318,577 216,000,307 403,398,884
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2021 年
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
AAA-到 AAA+ 3,759,014 48,179,277 30,788,011 82,726,302
AA-到 AA+ 103,807 - 151,841 255,648
未评级 68,557,183 99,442,180 71,096,693 239,096,056
合计 72,420,004 147,621,457 102,036,545 322,078,006
2. 流动性风险
本集团面临各类日常现金提款的要求，其中包括隔夜存款、活期存款、到期的定期存款、应付
债券、客户贷款提款、担保及其他付款要求。根据历史经验，相当一部分到期的存款并不会在
到期日立即提走，而是续留本集团，但同时为确保应对不可预料的资金需求，本集团规定了最
低的资金存量标准和最低需保持的同业拆入和其他借入资金的额度以满足各类提款要求。
本集团按规定将一定比率的人民币存款和外币存款准备金缴存中央银行，该等存款准备不能用
于本集团日常经营活动，具体比率见附注五、1。
保持资产和负债到期日结构的匹配以及有效控制匹配差异对本集团的管理极为重要。由于业务
具有不确定的期限和不同的类别，银行很少能保持资产和负债项目的完全匹配。
资产和负债项目到期日结构的匹配情况和银行对到期付息负债以可接受成本进行替换的能力都
是评价银行的流动性和利率、汇率变动风险的重要因素。
本集团根据客户的信用水平以及所存入的保证金提供担保和开具信用证。客户通常不会全额提
取本集团提供担保或开具的信用证所承诺的金额，因此本集团提供担保和开具信用证所需的资
金一般会低于本集团承诺之金额。同时，许多信贷承诺可能因过期或中止而无需实际履行，因
此信贷承诺的合同金额并不代表未来所必需的资金需求。
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本集团制定了流动性风险管理办法，对流动性管理的政策和程序予以规范。本集团流动性风险
管理体系主要分为三个层次。第一层为董事会及其辖属专门委员会、监事会及其辖属专门委员
会；第二层为高级管理层及其辖属专业委员会，第三层为总行职能部室及各分支机构。董事会
承担流动性风险管理的最终责任，审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政
策和程序等；监事会承担流动性风险管理的监督责任；高级管理层负责履行流动性风险的具体
管理职责，负责确定流动性风险管理组织架构，制定、定期评估并监督执行流动性风险偏好、
流动性风险管理策略、政策和程序，组织开展流动性风险的具体管理工作，定期了解并向董事
会汇报流动性风险状况等。总行资产负债管理部负责流动性风险的牵头管理工作。总行风险管
理部负责将流动性风险纳入全面风险管理体系。总行审计部履行对流动性风险管理工作的审计
职责，负责对流动性风险管理情况进行全面审计。
本集团坚持稳健审慎的流动性管理策略，通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动
性风险实施有效的识别、计量、监控和报告，根据监管要求、外部宏观经营环境和业务发展情
况等制定流动性风险管理政策，在确保流动性安全的前提下，有效平衡流动性、安全性和效益
性。
本集团流动性风险偏好审慎，较好地适应了本集团当前发展阶段。目前的流动性风险管理政策
及制度基本符合监管要求和本集团自身管理需要。
流动性风险管理包括大额预报管理、备付金管理、流动性监管指标计量、监测和控制、资产负
债匹配管理等日常基础工作，以及流动性应急管理、压力测试等突发性风险管理。依托资金头
寸管理系统开展日间流动性风险管理、依托资产负债管理系统开展流动性风险日常管理工作和
压力测试。
本集团按年度结合外部市场环境和自身经营特点制定压力测试方案，定期开展压力测试评判本
集团是否能应对极端情况下的流动性需求，除监管机构要求开展的年度压力测试外，按季进行
压力测试。测试结果显示，在设定的压力情景下，在多种情景压力假设下，本集团流动性风险
始终处于可控范围。
此外，本集团制定了流动性应急计划、适时开展流动性应急演练，以备流动性危机的发生。在
此基础上，本集团建立了流动性风险的定期报告机制，及时向董事会及高级管理层报告流动性
风险最新情况。
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(1) 未折现合同现金流量分析
本集团
2022 年
未折现现金流 无期限 已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 70,251,957 52,976,260 - 17,275,697 - - - - -
存放同业及其他金融机构款项 32,422,259 - - 26,628,918 1,591,944 1,534,316 2,667,081 - -
拆出资金 52,016,204 - - - 12,634,408 4,945,875 32,561,312 1,874,609 -
买入返售金融资产 28,575,753 - - - 28,575,753 - - - -
发放贷款和垫款 799,288,643 - 9,636,190 - 41,333,212 56,382,826 220,899,856 228,888,143 242,148,416
交易性金融资产 44,613,289 - - - 26,968,537 8,758,815 3,050,552 5,507,759 327,626
债权投资 166,459,928 - 204,401 - 1,728,931 3,570,764 16,353,808 117,642,660 26,959,364
其他债权投资 234,438,735 - - - 44,098,257 818,510 14,101,748 113,798,874 61,621,346
其他权益工具投资 236,500 236,500 - - - - - - -
应收融资租赁款 14,762,199 - 420,534 - 501,969 1,300,298 4,305,400 8,048,090 185,908
长期应收款 23,759,044 - 30,326 - 776,317 1,723,832 6,237,956 14,594,246 396,367
其他金融资产 2,011,222 - 63,416 - 1,947,806 - - - -
非衍生金融资产合计 1,468,835,733 53,212,760 10,354,867 43,904,615 160,157,134 79,035,236 300,177,713 490,354,381 331,639,027
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
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2022 年
未折现现金流 无期限 已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (37,532,469) - - - (4,952,271) (4,537,991) (28,042,207) - -
同业及其他金融机构存放款项 (10,818,942) - - (1,896,768) (3,001,873) (4,287,438) (1,632,863) - -
拆入资金 (29,286,563) - - - (5,302,500) (4,677,877) (19,306,186) - -
交易性金融负债 (55,955) - - (55,955) - - - - -
卖出回购金融资产款 (30,374,040) - - - (30,374,040) - - - -
吸收存款 (981,607,476) (376,522,297) (67,658,335) (68,053,309) (174,048,064) (295,325,471) -
已发行债务证券 (91,624,986) - - - (1,380,000) (17,357,157) (59,657,202) (1,435,834) (11,794,793)
租赁负债 (653,488) - - - (17,846) (33,681) (146,440) (373,514) (82,007)
其他金融负债 (12,675,773) - - - (10,332,150) (23,122) (154,720) (2,095,081) (70,700)
非衍生金融负债合计 (1,194,629,692) - - (378,475,020) (123,019,015) (98,970,575) (282,987,682) (299,229,900) (11,947,500)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 274,206,041 53,212,760 10,354,867 (334,570,405) 37,138,119 (19,935,339) 17,190,031 191,124,481 319,691,527
衍生金融工具
以总额结算的衍生金融工具
-现金流入 41,220,669 - - - 30,016,249 2,991,152 8,069,055 144,213 -
-现金流出 (41,106,191) - - - (29,835,573) (3,052,067) (8,078,716) (139,835) -
以净额结算的衍生金融工具 (177,016) - - - 1,625 (28,338) (116,063) (34,240) -
衍生金融工具合计 (62,538) - - - 182,301 (89,253) (125,724) (29,862) -
信贷承诺 94,378,636 - - 33,199,440 3,044,482 6,557,789 11,282,865 13,503,818 26,790,242
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2021 年
未折现现金流 无期限 已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融资产
现金及存放中央银行款项 70,275,826 53,714,628 - 16,561,198 - - - - -
存放同业款项 21,487,020 - - 13,030,414 4,646,662 577,543 3,232,401 - -
拆出资金 61,866,202 - - - 25,990,899 5,360,189 28,005,978 2,509,136 -
买入返售金融资产 47,006,178 - - - 46,323,733 682,445 - - -
发放贷款和垫款 621,651,982 - 6,553,898 - 33,016,509 51,919,415 159,435,873 172,665,173 198,061,114
交易性金融资产 74,878,165 - 183,000 - 7,819,709 5,506,221 33,129,568 2,438,636 25,801,031
债权投资 165,651,840 - 857,533 - 3,981,830 2,997,797 20,817,643 110,111,858 26,885,179
其他债权投资 116,471,921 - - - 1,242,403 2,530,746 7,914,826 60,777,584 44,006,362
其他权益工具投资 111,500 111,500 - - - - - - -
应收融资租赁款 21,235,665 - 299,391 - 613,450 1,715,503 5,591,805 12,782,106 233,410
长期应收款 16,423,362 - - - 524,949 736,870 3,496,790 11,580,151 84,602
其他金融资产 434,015 39,100 16,604 - 378,311 - - - -
非衍生金融资产合计 1,217,493,676 53,865,228 7,910,426 29,591,612 124,538,455 72,026,729 261,624,884 372,864,644 295,071,698
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
第 128 页
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2021 年
未折现现金流 无期限 已逾期 即时偿还 1 个月内 1 至 3 个月 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上
非衍生金融负债
向中央银行借款 (40,252,529) - - - (3,621,069) (3,178,550) (33,452,910) - -
同业及其他金融机构存放款项 (4,973,048) - - (3,105,241) (1,100,978) (397,688) (369,141) - -
拆入资金 (35,549,769) - - - (10,015,685) (6,065,156) (19,468,928) - -
交易性金融负债 (46,699) - - (46,699) - - - - -
卖出回购金融资产款 (29,207,035) - - - (25,563,934) (2,096,249) (1,546,852) - -
吸收存款 (879,440,595) - - (368,144,879) (31,779,921) (73,564,039) (154,851,867) (251,099,165) (724)
已发行债务证券 (88,425,620) - - - (21,690,000) (9,488,172) (38,220,032) (11,695,113) (7,332,303)
租赁负债 (681,364) - - - (17,392) (33,054) (156,185) (395,257) (79,476)
其他金融负债 (3,180,165) - - - (3,180,165) - - - -
非衍生金融负债合计 (1,081,756,824) - - (371,296,819) (96,969,144) (94,822,908) (248,065,915) (263,189,535) (7,412,503)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 135,736,852 53,865,228 7,910,426 (341,705,207) 27,569,311 (22,796,179) 13,558,969 109,675,109 287,659,195
衍生金融工具
以总额结算的衍生金融工具
- 现金流入 51,916,377 - - - 31,957,886 18,676,141 1,282,350 - -
- 现金流出 (51,439,103) - - - (32,055,527) (18,111,700) (1,271,876) - -
以净额结算的衍生金融工具 (80,754) - - - (4,514) (836) (42,486) (32,918) -
衍生金融工具合计 396,520 - - - (102,155) 563,605 (32,012) (32,918) -
信贷承诺 82,043,310 - - 34,108,616 4,690,046 5,627,596 9,725,658 11,351,588 16,539,806
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3. 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动，而使本集团表内和表外业务
发生损失的风险。本集团的市场风险主要来源于参与市场运作的各项资产负债业务及产品的利
率和汇率风险。
本集团的市场风险来自交易账户和银行账户。交易账户包括为交易目的或对冲交易账户其他项
目的风险而持有的金融工具和商品头寸，银行账户指记录在银行资产负债表内外的、市场价值
相对稳定、银行为获取稳定收益或对冲风险而开展、并愿意持有的资产负债业务及相关金融工
具。
本集团制定了市场风险管理政策和市场风险压力测试管理政策。本集团内控与风险管理委员会
监督高级管理层对市场风险行使管理职能。总行风险管理部是市场风险管理的牵头部门，对市
场风险承担责任，落实识别、计量、监测、控制市场风险的各项具体工作。各承担市场风险的
经营部门，严格执行本集团市场风险管理的政策和程序，配合市场风险管理的各项具体工作，
及时报告市场风险管理政策和程序的履行情况，实施内控与风险管理委员会对市场风险管理的
各项决策。另外，本集团的风险计量系统可以有效地进行市场风险管理工作。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前主要通过敏感性分析、情景分析以及压力测试等计量方法，定期评估交易类和非交
易类投资组合所承受的利率和汇率风险，通过模拟利率、汇率以及收益率曲线等不同假设情景
对投资组合的市值影响，及时准确揭示本集团整体市场风险水平，并通过市场风险管理报告制
度，定期上报高级管理层和董事会。
(2) 汇率风险
本集团面临汇率风险，该汇率风险是指因主要外汇汇率波动，本集团持有的外汇敞口的头寸水
平和现金流量也会随之受到影响。
本集团控制汇率风险的主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并把汇率风险控
制在本集团设定的限额之内。本集团根据相关的法规要求、内控与风险管理委员会的指导原则
及管理层对当前环境的评价，设定风险承受限额，并且通过合理安排外币资金的来源和运用尽
量缩小资产负债在货币上可能的错配。
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下表汇总了本集团于资产负债表日的外币汇率风险敞口分布，各原币资产和负债的账面价值已
折合为人民币金额。
2022 年
其他币种
人民币 美元折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 69,600,749 634,296 16,912 70,251,957
存放同业及其他金融机构款项 20,646,210 4,351,235 7,368,798 32,366,243
拆出资金 40,526,200 10,688,680 24,559 51,239,439
衍生金融资产 1,081,605 106,870 9,813 1,198,288
买入返售金融资产 28,527,869 - - 28,527,869
发放贷款和垫款 636,246,515 4,101,054 3,603,922 643,951,491
交易性金融资产 44,080,000 - - 44,080,000
债权投资 142,642,600 675,977 - 143,318,577
其他债权投资 213,045,090 2,955,217 - 216,000,307
其他权益工具投资 236,500 - - 236,500
应收融资租赁款 12,216,424 - - 12,216,424
长期应收款 20,546,536 - - 20,546,536
其他金融资产 2,006,584 4,638 - 2,011,222
金融资产合计 1,231,402,882 23,517,967 11,024,004 1,265,944,853
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 (37,095,461) - - (37,095,461)
同业及其他金融机构存放款项 (10,781,823) (1,621) - (10,783,444)
拆入资金 (26,090,162) (2,833,698) - (28,923,860)
交易性金融负债 (55,955) - - (55,955)
衍生金融负债 (1,155,483) (91,954) (172) (1,247,609)
卖出回购金融资产款 (30,370,457) - - (30,370,457)
吸收存款 (951,529,563) (9,208,209) (631,729) (961,369,501)
已发行债务证券 (87,225,642) - - (87,225,642)
租赁负债 (603,813) - - (603,813)
其他负债 (12,582,101) (71,118) (22,554) (12,675,773)
金融负债合计 (1,157,490,460) (12,206,600) (654,455) (1,170,351,515)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产负债敞口净额 73,912,422 11,311,367 10,369,549 95,593,338
衍生金融工具合约 19,687,887 (10,109,649) (10,050,767) (472,529)
信贷承诺 91,966,245 2,091,955 320,436 94,378,636
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2021 年
其他币种
人民币 美元折人民币 折人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款项 69,206,281 1,021,894 47,651 70,275,826
存放同业及其他金融机构款项 19,186,891 1,446,915 543,883 21,177,689
拆出资金 39,164,115 21,681,731 73,581 60,919,427
衍生金融资产 1,055,849 7,019 3 1,062,871
买入返售金融资产 46,926,783 - - 46,926,783
发放贷款和垫款 580,852,935 6,088,668 2,042,838 588,984,441
交易性金融资产 72,420,004 - - 72,420,004
债权投资 146,674,199 947,258 - 147,621,457
其他债权投资 100,564,760 1,471,785 - 102,036,545
其他权益工具投资 111,500 - - 111,500
应收融资租赁款 17,822,507 - - 17,822,507
长期应收款 14,086,457 - - 14,086,457
其他金融资产 14,928,269 2,485 - 14,930,754
金融资产合计 1,123,000,550 32,667,755 2,707,956 1,158,376,261
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
负债
向中央银行借款 (39,538,115) - - (39,538,115)
同业及其他金融机构存放款项 (4,927,899) (60) - (4,927,959)
拆入资金 (34,054,780) (847,376) - (34,902,156)
交易性金融负债 (46,699) - - (46,699)
衍生金融负债 (1,017,128) (29,930) (172) (1,047,230)
卖出回购金融资产款 (29,173,075) - - (29,173,075)
吸收存款 (844,417,489) (10,333,927) (615,220) (855,366,636)
已发行债务证券 (85,313,202) - - (85,313,202)
其他负债 (10,622,381) (101,216) (6,155) (10,729,752)
金融负债合计 (1,049,110,768) (11,312,509) (621,547) (1,061,044,824)
---------------- ---------------- ---------------- ----------------
资产负债敞口净额 73,889,782 21,355,246 2,086,409 97,331,437
信贷承诺 80,259,748 1,533,626 249,936 82,043,310
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当外币对人民币汇率变动 5%时，上述外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对本集团该
年度净利润的潜在影响分析如下：
本集团
2022 年 2021 年
升值 5% 8,187 880,409
贬值 5% (8,187) (880,409)
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设：
未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
未考虑汇率变动对客户行为的影响；
未考虑汇率变动对市场价格的影响；
2021 年度，未考虑衍生金融工具合约对汇率敏感性的影响。
基于上述限制条件，汇率变动导致本集团净利润的实际变化可能与此敏感性分析的结果存在一
定差异。
(3) 利率风险
本集团的利率风险主要源于生息资产和付息负债的到期日或重定价日的不匹配。本集团的生息
资产和付息负债主要以人民币计价。中央银行贷款市场报价利率（以下简称“LPR”）改革以
来，本集团按照监管要求落实相关政策，积极推广 LPR 应用。
本集团主要通过调整资产负债业务规模、期限结构管理利率风险，定期监测利率风险敏感度指
标，并采用风险敞口分析，对资产和负债重新定价特征进行静态测量。同时，本集团密切关注
本外币利率走势，紧跟市场利率变化，进行适当的情景分析，适时调整本外币存贷款利率，努
力防范利率风险。
第 133 页
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下表汇总了本集团金融资产和金融负债利率重定价日的结构分析。表内的资产和负债项目，按
合约重新定价日与到期日两者较早者分类，以账面价值列示。
2022 年
3 个月 1 年至
不计息 3 个月内 至 1 年(含) 5 年(含) 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 5,512,177 64,739,780 - - - 70,251,957
存放同业及其他金融机构款项 63,309 29,674,934 2,628,000 - - 32,366,243
拆出资金 556,591 16,971,676 31,913,320 1,797,852 - 51,239,439
衍生金融资产 1,198,288 - - - - 1,198,288
买入返售金融资产 21,286 28,506,583 - - - 28,527,869
发放贷款和垫款 1,253,006 252,705,678 322,041,071 52,035,531 15,916,205 643,951,491
交易性金融资产 160,304 35,935,016 2,907,259 4,811,074 266,347 44,080,000
债权投资 2,562,824 3,239,980 11,551,081 102,016,808 23,947,884 143,318,577
其他债权投资 3,600,802 46,485,929 10,874,757 98,697,889 56,340,930 216,000,307
其他权益工具投资 236,500 - - - - 236,500
应收融资租赁款 240,502 7,794,795 2,859,863 1,321,264 - 12,216,424
长期应收款 267,647 16,051,323 3,303,492 918,076 5,998 20,546,536
其他金融资产 2,011,222 - - - - 2,011,222
金融资产总额 17,684,458 502,105,694 388,078,843 261,598,494 96,477,364 1,265,944,853
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 (202,974) (9,267,019) (27,625,468) - - (37,095,461)
同业及其他金融机构存放款项 (36,677) (9,136,767) (1,610,000) - - (10,783,444)
拆入资金 (188,755) (9,763,105) (18,972,000) - - (28,923,860)
交易性金融负债 (55,955) - - - - (55,955)
衍生金融负债 (1,247,609) - - - - (1,247,609)
卖出回购金融资产款 (14,064) (30,356,393) - - - (30,370,457)
吸收存款 (17,884,980) (506,745,248) (166,145,959) (270,593,314) - (961,369,501)
已发行债务证券 (317,092) (18,406,323) (58,502,227) - (10,000,000) (87,225,642)
租赁负债 - (46,335) (134,396) (345,599) (77,483) (603,813)
其他负债 (12,675,773) - - - - (12,675,773)
金融负债总额 (32,623,879) (583,721,190) (272,990,050) (270,938,913) (10,077,483) (1,170,351,515)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
利率风险敞口 (14,939,421) (81,615,496) 115,088,793 (9,340,419) 86,399,881 95,593,338
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2021 年
3 个月 1年
不计息 3 个月内 至 1 年(含) 至 5 年(含) 5 年以上 合计
资产
现金及存放中央银行款项 2,694,716 67,581,110 - - - 70,275,826
存放同业及其他金融机构款项 42,387 17,995,474 3,139,828 - - 21,177,689
拆出资金 602,339 30,996,367 26,971,912 2,348,809 - 60,919,427
衍生金融资产 1,062,871 - - - - 1,062,871
买入返售金融资产 31,517 46,895,266 - - - 46,926,783
发放贷款和垫款 1,054,889 234,112,581 291,450,944 46,132,862 16,233,165 588,984,441
交易性金融资产 170,620 60,095,673 6,906,691 2,028,236 3,218,784 72,420,004
债权投资 2,673,984 5,156,185 17,888,736 97,538,328 24,364,224 147,621,457
其他债权投资 1,749,199 3,420,225 5,764,121 51,451,891 39,651,109 102,036,545
其他权益工具投资 111,500 - - - - 111,500
应收融资租赁款 350,066 14,379,867 3,092,574 - - 17,822,507
长期应收款 208,932 11,263,409 2,614,116 - - 14,086,457
其他金融资产 14,930,754 - - - - 14,930,754
金融资产总额 25,683,774 491,896,157 357,828,922 199,500,126 83,467,282 1,158,376,261
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
负债
向中央银行借款 (250,636) (6,647,637) (32,639,842) - - (39,538,115)
同业及其他金融机构存放款项 (17,151) (4,504,808) (406,000) - - (4,927,959)
拆入资金 (264,063) (15,837,180) (18,800,913) - - (34,902,156)
交易性金融负债 (46,699) - - - - (46,699)
衍生金融负债 (1,047,230) - - - - (1,047,230)
卖出回购金融资产款 (5,204) (27,638,575) (1,529,296) - - (29,173,075)
吸收存款 (17,229,067) (461,234,832) (148,860,815) (228,041,299) (623) (855,366,636)
已发行债务证券 (270,519) (30,931,653) (37,111,030) (10,000,000) (7,000,000) (85,313,202)
租赁负债 - (49,380) (134,158) (371,449) (75,210) (630,197)
其他负债 (10,099,555) - - - - (10,099,555)
金融负债总额 (29,230,124) (546,844,065) (239,482,054) (238,412,748) (7,075,833) (1,061,044,824)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
利率风险敞口 (3,546,350) (54,947,908) 118,346,868 (38,912,622) 76,391,449 97,331,437
假设各货币收益率曲线平行移动 100 个基点，对资产负债表日本集团持有的预计未来一年内进
行利率重定价的金融资产及金融负债所产生的净利息收入及其他综合收益的潜在影响分析如
下：
本集团
2022 年 2021 年
利息 其他综合 利息 其他综合
净收入 收益 净收入 收益
收益率上升 100 个基点 799,302 (6,415,868) 2,224,289 (3,086,363)
收益率下降 100 个基点 (799,302) 6,849,588 (2,224,289) 3,343,823
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在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般假设：
未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
未考虑现金及存放中央银行款项、活期吸收存款对资产负债表日静态缺口的影响；
不同生息资产和付息负债的利率波动幅度相同；
所有重新定价的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价；
未考虑利率变动对客户行为的影响；
未考虑利率变动对市场价格的影响；
未考虑利率变动对表外产品的影响；
未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述限制条件，利率增减导致本集团净利息收入的实际变化可能与此敏感性分析的结果存
在一定差异。
十三、 金融工具的公允价值
1. 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允
价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
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下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的公允价
值：
2022 年
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
资产
衍生金融资产 - 1,198,288 - 1,198,288
发放贷款和垫款
其中：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的发放贷款和垫款 - - 2,858,795 2,858,795
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款 - - 92,436,016 92,436,016
交易性金融资产 9,622,123 33,438,580 1,019,297 44,080,000
其他债权投资 - 216,000,307 - 216,000,307
其他权益工具投资 - - 236,500 236,500
持续以公允价值计量的资产总额 9,622,123 250,637,175 96,550,608 356,809,906
负债
交易性金融负债 - (55,955) - (55,955)
衍生金融负债 - (1,247,609) - (1,247,609)
持续以公允价值计量的负债总额 - (1,303,564) - (1,303,564)
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2021 年
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
资产
衍生金融资产 - 1,062,871 - 1,062,871
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的拆出资金 - - 911,620 911,620
发放贷款和垫款
其中：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的发放贷款和垫款 - - 3,965,552 3,965,552
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的发放贷款和
垫款 - - 70,577,100 70,577,100
交易性金融资产 - 42,703,996 29,716,008 72,420,004
其他债权投资 - 102,036,545 - 102,036,545
其他权益工具投资 - - 111,500 111,500
持续以公允价值计量的资产总额 - 145,803,412 105,281,780 251,085,192
负债
交易性金融负债 - (46,699) - (46,699)
衍生金融负债 - (1,047,230) - (1,047,230)
持续以公允价值计量的负债总额 - (1,093,929) - (1,093,929)
(2) 第一层次的公允价值计量
对于有可靠的活跃市场(如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人)报价的，采用
资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。
(3) 第二层次的公允价值计量
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期
权、贵金属合同等。债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定；外
汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其
进行估值；贵金属的公允价值参照上海黄金交易所的收盘价格确定。所有重大估值参数均采用
可观察市场信息。
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(4) 第三层次的公允价值计量
本集团划分为第三层次的金融资产主要是以公允价值计量且其变动计入当期损益的发放贷款和
垫款、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款、理财产品、信托和资管
计划，所采用的估值技术为现金流量折现法，涉及的不可观察参数为现金流量、折现率；其他
权益工具投资采用参考最近交易市场法，涉及的不可观察参数为最近融资价格。
第三层次的金融工具变动表
本集团
以公允价值 以公允价值计量且 以公允价值
计量且其变动 其变动计入 计量且其变动
计入当期损益的 其他综合收益的 计入其他综合
发放贷款和垫款 发放贷款和垫款 收益的拆出资金 交易性金融资产 其他权益工具 合计
2022 年 1 月 1 日 3,965,552 70,577,100 911,620 29,716,008 111,500 105,281,780
综合收益
-损益 121,912 - (12,609) 1,008,750 - 1,118,053
-其他综合收益 - (114,195) 989 - - (113,206)
购买/发放 2,864,122 92,521,319 - 15,405,000 125,000 110,915,441
处置/结算 (4,092,791) (70,548,208) (900,000) (45,110,461) - (120,651,460)
2022 年 12 月 31 日 2,858,795 92,436,016 - 1,019,297 236,500 96,550,608
以公允价值 以公允价值计量且 以公允价值
计量且其变动 其变动计入 计量且其变动
计入当期损益的 其他综合收益的 计入其他综合
发放贷款和垫款 发放贷款和垫款 收益的拆出资金 交易性金融资产 其他权益工具 合计
2021 年 1 月 1 日 - 62,736,755 4,104,650 24,155,715 11,500 91,008,620
综合收益
-损益 88,257 - - 1,157,971 - 1,246,228
-其他综合收益 - 71,653 6,692 - - 78,345
购买/发放 3,962,817 59,396,249 6,256 21,600,000 100,000 85,065,322
处置/结算 (85,522) (51,627,557) (3,205,978) (17,197,678) - (72,116,735)
2021 年 12 月 31 日 3,965,552 70,577,100 911,620 29,716,008 111,500 105,281,780
使用重要不可观察输入值的第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2022 年 12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值
发放贷款和垫款 95,294,811 现金流量折现法 现金流量，折现率
理财产品 770,435 现金流量折现法 现金流量，折现率
信托及资产管理计划 248,862 现金流量折现法 现金流量，折现率
其他权益工具投资 236,500 参考最近交易市场法 最近融资价格
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2021 年 12 月 31 日的
公允价值 估值技术 不可观察输入值
发放贷款和垫款 74,542,652 现金流量折现法 现金流量，折现率
拆出资金 911,620 现金流量折现法 现金流量，折现率
信托计划 881,572 现金流量折现法 现金流量，折现率
理财产品 8,678,369 现金流量折现法 现金流量，折现率
资产管理计划 20,156,067 现金流量折现法 现金流量，折现率
其他权益工具投资 111,500 参考最近交易市场法 最近融资价格
2. 估值技术变更及变更原因
于报告期内，本集团上述以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。
3. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
除以下项目外，本集团于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日各项金融资产和金融负债
的账面价值与公允价值之间无重大差异。
本集团
2022 年 2021 年
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
债权投资 143,318,577 146,238,872 147,621,457 151,128,116
金融负债
已发行债务证券 87,225,642 86,375,786 85,313,202 85,806,197
上述金融资产及金融负债的公允价值属于第二层次。
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十四、 关联方关系及其交易
1. 持有本行 5%及以上股份的股东情况
持股比例(%)
关联方名称 主营业务 2022 年 2021 年
上海国有资产经营有限公司 资本运作、实业投资 9.29 8.36
中国远洋海运集团有限公司 国际船舶运输 8.29 8.29
宝山钢铁股份有限公司 钢铁冶炼、加工 8.29 8.29
上海久事 (集团) 有限公司 城市交通、体育产业和资本经营 7.72 7.61
中国太平洋人寿保险股份有限公司 保险、资金运用 5.81 5.81
主要股东概况：
2022 年
股东名称 法定代表人 注册地 注册资本
上海国有资产经营有限公司 管蔚 上海 人民币 55 亿元
中国远洋海运集团有限公司 万敏 上海 人民币 110 亿元
宝山钢铁股份有限公司 邹继新 上海 人民币 223 亿元
上海久事 (集团) 有限公司 过剑飞 上海 人民币 600 亿元
中国太平洋人寿保险股份有限公司 潘艳红 上海 人民币 86 亿元
主要业务详情如下：
上海国有资产经营有限公司：主要从事实业投资、资本运作、资产收购、包装和出让、企业和
资产托管、债务重组、产权经纪、房地产中介、财务顾问、投资咨询及与经营范围相关的咨询
服务，与资产经营，资本运作业务相关的担保。
中国远洋海运集团有限公司：主要从事国际船舶运输、国际海运辅助业务；从事货物及技术的
进出口业务；海上、陆路、航空国际货运代理业务；自有船舶租赁；船舶、集装箱、钢材销
售；海洋工程装备设计；码头和港口投资；通讯设备销售，信息与技术服务；仓储（除危险化
学品）；从事船舶、备件相关领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，股权投资
基金。
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宝山钢铁股份有限公司：主要从事危险化学品生产；危险化学品经营；危险废物经营；发电业
务、输电业务、供（配）电业务；港口经营；道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物
运输；特种设备制造；机动车检验检测服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可
开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：钢、铁冶炼；
钢压延加工；常用有色金属冶炼；有色金属压延加工；煤炭及制品销售；金属矿石销售；金属
材料销售；高品质特种钢铁材料销售；特种设备销售；再生资源销售；销售代理；技术服务、
技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品生产（不含许可类化工产
品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类
化学品的制造）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输
代理；国内集装箱货物运输代理；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；机械设备租赁；运输
设备租赁服务；船舶租赁；特种设备出租；绘图、计算及测量仪器制造；绘图、计算及测量仪
器销售；企业管理咨询；环境保护监测；招投标代理服务；机动车修理和维护；货物进出口；
技术进出口；进出口代理；金属废料和碎屑加工处理。
上海久事（集团）有限公司：主要从事利用国内外资金的城市交通运营、基础设施投资管理及
资源开发利用，土地及房产开发、经营，物业管理，体育与旅游经营，股权投资、管理及运
作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。
中国太平洋人寿保险股份有限公司：主要从事承保人民币和外币的各种人身保险业务，包括人
寿保险、健康保险、意外伤害保险等业务，办理上述业务的再保险业务，办理各种法定人身保
险业务，与国内外保险及有关机构建立代理关系和业务往来关系，代理外国保险机构办理对损
失的鉴定和理赔业务及其委托的其他有关事宜，《保险法》及有关法律、法规规定的资金运用
业务，经批准参加国际保险活动，经中国保监会批准的其他业务。
2. 本行的子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注五、12.1。
3. 本行的联营企业情况
本行的联营企业为海门农商行和上海经怡实业发展有限公司。
4. 关联方交易
本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交
易一致。本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
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持有本行 5%以上 占有关同类
(含 5%) 股份的股东及其 交易金额/
所属集团 关联自然人 其他关联法人 合计 余额的比例 (%)
于 2022 年度进行的重大交易金额：
利息收入 93,724 705 197,169 291,598 0.67
利息支出 31,343 552 17,700 49,595 0.22
手续费及佣金净收入 43 2 6 51 0.01
投资收益 3,215 - 47,956 51,171 3.23
公允价值变动损益 (512) - (22,712) (23,224) 4.36
其他综合收益 (1,081) - (1,629) (2,710) 17.85
业务及管理费 2,796 - 1,158 3,954 0.05
于 2022 年 12 月 31 日重大往来款项
的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 101 - 793,884 793,985 2.45
发放贷款和垫款 3,002,175 15,935 5,240,801 8,258,911 1.28
金融投资：
-交易性金融资产 144,611 - 1,016,471 1,161,082 2.63
-其他债权投资 723,118 - 602,670 1,325,788 0.61
长期股权投资 - - 443,305 443,305 100.00
同业及其他金融机构存放款项 117 - 2,957 3,074 0.03
吸收存款 4,606,927 29,924 2,860,965 7,497,816 0.78
于 2022 年 12 月 31 日进行的重大表
外项目余额：
由关联方提供担保的贷款余额 1,257,055 - 400,000 1,657,055 0.26
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持有本行 5%以上
(含 5%) 股份的股东及其 占有关同类交易金额/
所属集团 关联自然人 其他关联法人 合计 余额的比例 (%)
于 2021 年度进行的重大交易金额：
利息收入 89,966 812 115,305 206,083 0.50
利息支出 81,861 445 9,981 92,287 0.43
手续费及佣金净收入 18 1 33 52 0.01
业务及管理费 2,617 1,138 3,328 7,083 0.10
于 2021 年 12 月 31 日重大往来款项
的余额如下：
存放同业及其他金融机构款项 - - 6,108,604 6,108,604 28.84
发放贷款和垫款 2,426,169 18,058 1,965,565 4,409,792 0.75
同业及其他金融机构存放款项 75 - 3,885 3,960 0.08
吸收存款 4,162,327 23,665 2,053,741 6,239,733 0.73
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5. 本行与子公司的交易
于报告期内进行的重大交易如下：
2022 年 2021 年
利息收入 133,036 94,049
利息支出 151,821 165,652
手续费及佣金收入 39,489 33,843
于资产负债表日重大往来款项的余额如下：
2022 年 2021 年
存放同业及其他金融机构款项 135,796 131,917
拆出资金 3,383,872 2,553,534
同业及其他金融机构存放款项 3,855,237 4,755,758
6. 与年金计划的交易
本集团与设立的企业年金基金除正常供款外，自 2022 年度及 2021 年度均未发生其他关联交
易。
7. 关键管理人员薪酬
本集团
2022 年 2021 年
薪酬及福利 19,076 18,974
关键管理人员薪酬为相关年度内从本公司领取的归属于当年度的薪酬以及社会保险、住房公积
金、企业年金、补充医疗保险的单位缴存部分。根据国家有关部门的规定，该等关键管理人员
2022 年度的最终薪酬总额尚待主管部门最终确定。
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十五、 资本管理
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行) 》及其他相关规定的要求计算资本充足率。对于非
系统重要性银行，核心一级资本充足率不得低于 7.50%，一级资本充足率不得低于 8.50%，资
本充足率不得低于 10.50%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团资本充足率计算结果满足相关监
管要求。
本集团监管口径资本充足率情况列示如下：
本集团
2022 年 2021 年
核心一级资本净额 103,073,479 95,304,268
一级资本净额 103,319,998 95,544,712
资本净额 122,997,899 111,457,637
风险加权资产总额 795,442,350 729,584,359
核心一级资本充足率 12.96% 13.06%
一级资本充足率 12.99% 13.10%
资本充足率 15.46% 15.28%
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十六、 资产负债表日后事项
本行于 2023 年 4 月 27 日召开董事会，批准了 2022 年度利润分配方案并报股东大会审议批
准。
2023 年 3 月，本行获取了《上海银保监局关于同意上海农村商业银行股份有限公司投资参股
杭州联合农村商业银行股份有限公司的批复》（沪银保监复〔2023〕126 号），同意本行投资
参股杭州联合农村商业银行股份有限公司，参股数量 8,721.8056 万股，占杭州联合农村商业
银行股份有限公司股份总额的 4%。
2023 年 2 月，本行获取了沪银保监复〔2023〕59 号《上海银保监局关于同意上海农村商业银
行股份有限公司增持长江联合金融租赁有限公司股权的批复》，同意本行增持子公司长江联合
金融租赁有限公司 8,000 万股股权。增持完成后，本行对长江联合金融租赁有限公司的持股数
量由 12.5 亿股增加至 13.3 亿股，持股比例由 51.02%上升至 54.29%。
十七、 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
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（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
1、 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》的规
定，本集团非经常性损益列示如下：
2022 年 2021 年
非流动资产处置净收入 19,717 144,518
计入当期损益的政府补助 25,364 53,726
清理久悬未取款项净收入 43 5,280
违约赔偿净收入 (4,268) 11,010
捐赠支出 (21,261) (12,184)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,838 10,035
非经常性损益小计 (注) 39,433 212,385
非经常性损益的所得税影响 (13,471) (54,874)
合计 25,962 157,511
其中：影响母公司股东净利润的非经常性损益 23,797 146,927
影响少数股东净利润的非经常性损益 2,165 10,584
注： 上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司
信息披露解释性公告第 1 号—非经常性损益（2008）》（中国证券监督管理委员会公告
[2008]43 号）确定和披露。根据该文件规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无
直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人
对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。上述非经常性
损益相应在其他收益、资产处置收益、营业外收入或营业外支出中核算。委托他人投资
或管理资产的损益、金融资产信用损失准备转回、持有以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和其他债权投资取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正
常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
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2、 每股收益
本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定计算的每股收益如下：
2022 年 2021 年
已发行普通股的加权平均数(千股) 9,644,444 9,001,481
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的本年净利润 10,974,378 9,697,866
基本每股收益和稀释每股收益 (人民币元) 1.14 1.08
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的本年净利润 10,950,581 9,550,939
基本每股收益和稀释每股收益 (人民币元) 1.14 1.06
2022 年度及 2021 年度，由于本集团并无任何会有潜在稀释影响的股份，所以基本每股收益与
稀释每股收益并无差异。
3、 净资产收益率
本集团按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号—净
资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定计算的净资产收益率如
下：
2022 年 2021 年
归属于母公司普通股股东的年末净资产 101,833,969 93,768,103
归属于母公司普通股股东的加权净资产 97,801,036 85,115,635
扣除非经常性损益前
归属于母公司普通股股东的本年净利润 10,974,378 9,697,866
加权平均净资产收益率 (%) 11.22 11.39
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股股东的本年净利润 10,950,581 9,550,939
加权平均净资产收益率 (%) 11.20 11.22
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