审计报告
江河创建集团股份有限公司
会审字[2018] 1011 号
华普天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-5
2 合并资产负债表 6
3 合并利润表 7
4 合并现金流量表 8
5 合并所有者权益变动表 9-10
6 母公司资产负债表 11
7 母公司利润表 12
8 母公司现金流量表 13
9 母公司所有者权益变动表 14-15
10 财务报表附注 16-144
江河创建集团股份有限公司
财务报表附注
截止 2017 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
江河创建集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京江河幕墙
股份有限公司名称变更而来，北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工
程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商行政
管理局注册成立。成立时注册资本为 21,000 万元，股份总数为 21,000 万股。股权结
构为：北京江河源控股有限责任公司（以下简称“江河源”）持有公司 9,240.00 万股，
持股比例 44.00%，刘载望持有公司 7,585.20 万股，持股比例 36.12%，新疆江河汇
众股权投资有限公司（以下简称“江河汇众”）持有公司 4,174.80 万股，持股比例
19.88%。
2007 年 9 月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议案》，
新增注册资本 442 万元，由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金出资，
注册资本变更为 21,442 万元。
2007 年 10 月，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资
本公积金转增的方案》，公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数，向全体股东
每 10 股送 2.5 股，并以资本公积每 10 股转增 6.2 股，送转股后，公司注册资本由
21,442 万元变更为 40,096.54 万元。
2008 年 5 月，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资
本的议案》，增加注册资本 2,400 万元，由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕京
集团”）和北京顺鑫农业发展集团有限公司（以下简称“顺鑫集团”）于 2008 年 7 月
23 日之前分两次以货币资金出资，注册资本变更为 42,496.54 万元。
16
财务报表附注
2009 年 7 月，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资
本的议案》，新增注册资本 2,503.46 万元，由绵阳科技城产业投资基金（有限合伙）
（以下简称“绵阳产业基金”）以货币资金出资，注册资本变更为 45,000 万元。
2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核准
北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商平安证券
有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的
方式，公开发行人民币普通股股票 110,000,000 股，每股发行价格为人民币 20.00 元。
发行后，公司注册资本变更为 56,000 万元，2011 年 8 月 18 日公司 A 股在上海证
券交易所上市，证券代码为 601886。
2013 年 4 月，经 2012 年度股东大会审议通过，公司以总股本 560,000,000 股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 560,000,000 股，转增
后公司总股本变更为 1,120,000,000 股。
2014 年 1 月，根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，
并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城建集
团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1602 号文）核准，
公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股 27,240,000 股、向自然人王波
发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产，每股发行价为人民币 13.92 元，本次
发行后公司注册资本变更为 1,154,050,000 元。
公司总部地址：北京市顺义区牛汇北五街 5 号。
法定代表人：刘载望。
公司经营范围：制造各类幕墙、门窗、钢结构产品；加工各类玻璃、铝材、石
材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料；对外派遣实施本公司境外工程所需的劳
务人员；专业承包；建筑幕墙工程设计；建筑装饰设计；销售各类幕墙、门窗、钢
结构产品、各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料、医疗器
械；货物进出口、技术进出口、代理进出口；承包境外建筑幕墙工程和境内国际招
17
财务报表附注
标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；技术开发、技术咨询、技术服务；
医疗行业的投资、投资管理、投资咨询（不含医疗诊疗活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 3 月 27 日决议
批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京江河钢结构工程有限公司 江河钢构 100.00 -
2 江河澳门幕墙有限公司 澳门江河 99.01 0.99
3 江河新加坡幕墙有限公司 新加坡江河 100.00 -
4 江河香港控股有限公司 香港江河 100.00 -
5 江河幕墙马来西亚有限公司 马来西亚江河 100.00 -
6 江河幕墙智利有限公司 智利江河 99.00 -
7 江河幕墙印度尼西亚有限公司 印尼江河 99.00 1.00
8 北京江河创展投资管理有限公司 江河创展 100.00 -
9 北京江河幕墙系统工程有限公司 北京江河 100.00 -
10 成都江河创建实业有限公司 成都创建 51.00 49.00
11 北京港源建筑装饰工程有限公司 港源装饰 26.25 68.75
12 北京江河康健医疗管理有限公司 江河医疗 100.00
13 北京江河维视眼科医院有限公司 江河维视 90.00 10.00
14 南京泽明医院管理有限公司 南京泽明 - 51.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 北京江河康健医疗管理有限公司 江河医疗 投资设立
2 北京江河维视眼科医院有限公司 江河维视 投资设立
18
财务报表附注
3 南京泽明医院管理有限公司 南京泽明 非同一控制下企业合并
本期减少子公司：
序号 子公司全称 本期未纳入合并范围原因
1 承达工程（远东）有限公司 公司注销
2 合欣发展有限公司 公司注销
3 大连承达创建装饰工程有限公司 公司注销
本期注销子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务均
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
19
财务报表附注
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记
账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对
被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面
价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公
允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，
基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
20
财务报表附注
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类
似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排
决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因
素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
21
财务报表附注
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
22
财务报表附注
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销
方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互
抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与
其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母
公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司
对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之
间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股东股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
23
财务报表附注
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价
的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子
公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并
且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次
交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
24
财务报表附注
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入
留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得
股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
25
财务报表附注
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长
期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投
资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重
新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商
誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
26
财务报表附注
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公
司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营
安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准
则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
27
财务报表附注
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处
理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相
28
财务报表附注
应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
10. 金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作
为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣
告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。
在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类
金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允
价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力
持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易
29
财务报表附注
费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确
认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面
价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或
提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融
资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到
付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项
目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益计入当期损益。
采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权
益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表
日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出
售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，
将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收
益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认
时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
30
财务报表附注
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外
的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，
本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期
投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有
至到期投资的，本公司将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允
价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资
产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现
金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为
了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情
况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
31
财务报表附注
地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的
第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产
转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止
确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
32
财务报表附注
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继
续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余
成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍
存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确
认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
33
财务报表附注
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开
的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流
量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
34
财务报表附注
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考
虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是
初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在
确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进
行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金
融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价
值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12
个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定
该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并
转出，计入资产减值损失。
35
财务报表附注
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资
进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有
利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以
最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或
多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入
值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输
36
财务报表附注
入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的
最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值
的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 3,000 万元以上应收账款，100
万元以上其他应收款确定为单项金额重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，
单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失
时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账计提方法
组合 1：已到期应收款 账龄分析法
组合 2：未到期应收款 余额百分比法
组合 1 中，已到期应收款项的账龄自合同约定到期之日起计算，各账龄段应收
款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
37
财务报表附注
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 10.00 10.00
1至2年 20.00 20.00
2至3年 40.00 40.00
3至4年 60.00 60.00
4至5年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合 2 中，未到期应收款项计提坏账准备的比例具体如下：
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
未到期应收款 5.00 5.00
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析
法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产
品、库存商品、周转材料、工程施工等。
（2）建造合同核算方法
①建造合同的计价和报表列示：建造合同按累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工成本以实际成本核算，包括
已安装产品及耗用的材料成本、劳务费及其他费用。单个工程累计已发生的成本和
累计已确认的毛利（亏损）超过已办理结算价款的金额列为存货—工程施工；若单
个工程已办理结算的价款超过累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）的金
额列为预收账款。
38
财务报表附注
②建造合同完工进度的确定方法：采用累计实际发生的成本占合同预计总成本
的比例作为建造合同完工进度的确定方法。
③预计合同损失：期末，公司对预计合同总成本超出预计合同总收入的工程项
目，按照预计合同总成本超出预计合同总收入的部分与该工程项目已确认损失之间
的差额计提预计合同损失准备。
（3）发出存货的计价方法
原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采用分批法核算，
完工后按批次结转成本。
（4）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
（5）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量
基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以
一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计
量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
39
财务报表附注
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现
净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（6）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
13. 持有待售的非流动资产或处置组
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用
40
财务报表附注
后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相
关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持
有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，
首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参
与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方
集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该
41
财务报表附注
安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表
中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期
42
财务报表附注
股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且
换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费
作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若
非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作
为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资
成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
43
财务报表附注
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与
本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
15. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
44
财务报表附注
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年
限计算折旧或摊销，计入当期损益。
16. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固
定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧
率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 3.17-2.38
45
财务报表附注
构筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 8-14 5.00 11.88-6.79
交通运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值
准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该
项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租
赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
17. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定
可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
46
财务报表附注
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
47
财务报表附注
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额
为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资
产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
48
财务报表附注
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存
在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值
又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值
准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
49
财务报表附注
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（6）商誉减值测试
50
财务报表附注
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或
者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
22. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
51
财务报表附注
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工
会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积
带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公
司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
52
财务报表附注
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变
量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归
属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益
计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了
其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入
当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受
益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额;
53
财务报表附注
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收
益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些
在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折
现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应
缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
54
财务报表附注
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公
允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
55
财务报表附注
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的
最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和
结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权
益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权
益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付
计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
56
财务报表附注
足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支
付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
25. 收入确认原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够
可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供的劳务占应提供劳务总量
的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；
D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
57
财务报表附注
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法
确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同
完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入
根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
（5）本公司具体的收入确认方法
本公司建造合同收入确认的具体方法：
①确定完工进度
期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，
计算公式如下：
合同完工进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100％
其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。
②计算当期合同收入和合同费用
当期确认的建造合同收入＝合同总收入×完工进度-以前会计期间累计已确认的
收入
当期确认的建造合同成本＝合同预计总成本×完工进度-以前会计期间累计已确
认的费用
当期确认的建造合同毛利＝当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成
本
58
财务报表附注
本公司提供医疗健康服务收入确认的具体方法：
本公司在医疗健康服务已经提供，收到价款或取得收取价款的权利时，确认医
疗服务收入。
26. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
59
财务报表附注
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
60
财务报表附注
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
61
财务报表附注
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通
常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入
所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款
抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
62
财务报表附注
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，
在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表
中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定
其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
28. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期
间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公
司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公
司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期
损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为
收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁
63
财务报表附注
期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内
按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际
发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，
折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资
产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁
期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中
较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期
应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率
法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。
29. 安全生产费用及维简费
本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16
号），提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专
项储备”科目。
64
财务报表附注
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
30. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017 年 4 月 28 日财政部印发了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行
日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017 年 5 月 10 日，财政部发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助》（修
订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补
助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根
据本准则进行调整。
财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修
订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；
资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产
处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）
终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报
表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 30 号
——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号——
政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，
无需对可比期间的比较数据进行调整。
由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下：
65
财务报表附注
项目 变更前 变更后
资产处置收益 - -11,665,556.82
营业外收入 79,102,458.46 75,772,568.21
营业外支出 16,818,201.31 1,822,754.24
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 流转税
（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等
税种 计税依据 适用税率 备注
增值税 货物及增值税应税劳务 17%/11%/6%/3% ①
城市维护建设税 流转税 7%/5%/1% -
教育费附加 流转税 3%/2% -
①本公司及中国大陆子公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口
退税政策，出口退税率为 5%—13%。
（2）主要海外子公司流转税
序号 公司名称 税种 适用税率
1 新加坡江河 货物服务税（GST） 7%
2 智利江河 货物服务税（HST） 19%
3 印尼江河 增值税（PPN） 10%
4 Vision 货物服务税（GST） 10%
2. 企业所得税
（1）中国大陆主要公司企业所得税
序号 公司名称 税率 备注
1 本公司 15% -
2 江河钢构 25% -
3 江河创展 25% -
66
财务报表附注
序号 公司名称 税率 备注
4 北京江河 15% -
5 上海江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“上海江河”） 15% -
6 广州江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“广州江河”） 15% -
7 成都江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“成都江河”） 15% -
8 武汉江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“武汉江河”） 25% -
9 成都创建 25% -
10 港源装饰 15% -
11 北京港源幕墙有限公司（以下简称“港源幕墙”） 15% -
12 北京承达创建装饰工程有限公司（以下简称“北京承达”） 15% -
13 江河医疗 25% -
14 江河维视 25% -
15 南京泽明 25% -
截止报告期末，本公司及所属公司北京江河、上海江河、广州江河、成都江河、
港源装饰、港源幕墙和北京承达均持有《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和
国企业所得税法》第二十八条的规定，上述公司均享受高新技术企业减按 15%税率
优惠征收企业所得税。
（2）海外子公司企业所得税
序号 公司名称 适用税率
1 澳门江河 12.00%
2 新加坡江河 17.00%
3 香港江河 16.50%
4 马来西亚江河 28.00%
5 智利江河 17.00%
6 印尼江河 25.00%
7 Vision 30.00%
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
67
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,084,758.34 7,399,091.48
银行存款 2,283,456,759.50 3,667,912,542.86
其他货币资金 606,467,530.74 674,871,408.86
合计 2,893,009,048.58 4,350,183,043.20
(1) 其他货币资金明细如下
项目 期末余额 期初余额
承兑保证金 411,726,024.79 364,308,764.16
保函保证金 135,021,720.74 244,315,756.91
外埠存款 35,558,226.33 18,266,343.91
诉讼冻结款 19,014,396.44 44,010,000.00
农民工工资保证金 4,307,981.11 2,999,645.23
银行存款质押 839,181.33 -
信用证保证金 - 970,898.65
合计 606,467,530.74 674,871,408.86
期末其他货币资金诉讼冻结款19,014,396.44元，其中北京江河与曙光建设有限
公司施工合同纠纷诉讼案冻结款7,852,303.00元（见附注十二、2. ②）；港源装饰与
武汉鼎加幕墙装饰工程有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼案冻结款5,000,000.00
元；港源装饰与鑫利豪泰建筑劳务有限公司建设工程施工合同纠纷诉讼案冻结款
4,000,000.00元；港源装饰其他零星诉讼冻结款合计2,162,093.44元。其他货币资金中
除承兑保证金、保函保证金、诉讼冻结款、农民工工资保证金及银行存款质押外，
无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
（2）期末货币资金较期初下降33.50%，主要系本期公司偿还银行等金融机构
借款和公司债券所致。
2. 应收票据
(1) 应收票据分类
种类 期末余额 期初余额
商业承兑票据 610,110,314.34 510,473,816.85
68
财务报表附注
银行承兑票据 60,455,099.25 50,198,994.00
合计 670,565,413.59 560,672,810.85
(2) 期末公司无已质押的应收票据。
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 40,937,667.00 -
商业承兑票据 34,453,821.45 -
合计 75,391,488.45 -
(4) 期末公司无因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据。
3. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 71,661,086.90 0.53 71,661,086.90 100.00 -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 13,351,920,996.15 99.12 1,606,156,152.80 12.03 11,745,764,843.35
账款
组合 1：已到期应收
5,392,954,893.22 40.04 1,208,207,847.65 22.40 4,184,747,045.57
款
组合 2：未到期应收
7,958,966,102.93 59.08 397,948,305.15 5.00 7,561,017,797.78
款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 47,416,026.77 0.35 47,416,026.77 100.00 -
收账款
合计 13,470,998,109.82 100.00 1,725,233,266.47 12.81 11,745,764,843.35
（续上表）
69
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 - - - - -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的应收 13,636,605,150.41 99.83 1,819,806,961.74 13.35 11,816,798,188.67
账款
组合 1：已到期应收
5,172,805,801.21 37.87 1,396,616,994.28 27.00 3,776,188,806.93
款
组合 2：未到期应收
8,463,799,349.20 61.96 423,189,967.46 5.00 8,040,609,381.74
款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 23,348,377.63 0.17 23,348,377.63 100.00 -
收账款
合计 13,659,953,528.04 100.00 1,843,155,339.37 13.49 11,816,798,188.67
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
OGER Abu Dhabi LLC 41,426,706.15 41,426,706.15 100.00 [注 1]
Saudi Oger 30,234,380.75 30,234,380.75 100.00 [注 2]
合计 71,661,086.90 71,661,086.90 100.00
注1：OGERAbuDhabiLLC系公司在阿联酋承接的ADFC系列项目的甲方，2017
年5月公司以OGERAbuDhabiLLC未能按合同约定支付剩余工程款为由向阿布扎比
法院提起诉讼，请求法院判令对方支付工程款2,117.00万迪拉姆，2017年6月阿布扎
比法院下令冻结其16个银行账户，但是上述账户已基本无资金，且对方涉及被诉债
务较多，公司判断上述款项的回收风险较大，因此公司对OGERAbuDhabiLLC应收
款项全额计提坏账准备。
注 2 ： SaudiOger 系 公 司 沙 特 分 公 司 和 子 公 司 香 港 江 河 共 同 在 沙 特 承 接 的
JeddahStation项目的甲方，2017年3月30日公司以SaudiOger拖延支付工程款为由向
CourtofGrievance(吉达)法院提起诉讼，请求法院判令对方支付工程款及赔偿损失等
合计2,009.00万沙特里亚尔，随后CourtofGrievance(吉达)法院经过审理于2018年2月8
70
财务报表附注
号下达终审判决书（4487/2/），判令SaudiOger支付公司2,009.00万沙特里亚尔；由
于目前SaudiOger现场项目部已经停工撤场，业主方正在更换总承包方，且据公司获
悉SaudiOger由于受当地政治风波及政府延迟付款等原因濒临破产，公司判断其已无
法履行判决结果，因此公司对SaudiOger账面应收款项全额计提坏账准备。
② 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,275,234,005.08 327,523,400.51 10.00
1至2年 896,618,364.04 179,323,672.81 20.00
2至3年 502,008,161.76 200,803,264.70 40.00
3至4年 458,230,521.08 274,938,312.65 60.00
4至5年 176,223,221.40 140,978,577.12 80.00
5 年以上 84,640,619.86 84,640,619.86 100.00
合计 5,392,954,893.22 1,208,207,847.65 22.40
③ 组合2中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 7,958,966,102.93 397,948,305.15 5.00
合计 7,958,966,102.93 397,948,305.15 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-104,245,467.60元，收回坏账准备金额1,701,363.45元，
非同一控制下企业合并增加坏账准备金额2,033,332.55元，无转回的坏账准备情况。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,008,574.40
本期核销的应收账款均系账龄较长且确实无法收回的应收账款。
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
71
财务报表附注
占应收账款期末余额合 坏账准备期末
单位名称 期末余额
计数的比例（%） 余额
中国建筑第八工程局有限公司 431,692,640.75 3.20 35,542,419.65
北京中航油置业有限公司 405,462,942.10 3.01 20,273,147.10
江河幕墙工程（阿联酋）有限责
351,967,374.50 2.61 141,016,572.13
任公司
上海宏誉建筑装饰集团有限公司 173,517,967.59 1.29 10,005,336.49
北京建工集团有限责任公司 166,281,667.88 1.23 16,627,942.90
合计 1,528,922,592.82 11.34 223,465,418.27
4. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 364,869,249.39 86.65 327,083,750.65 88.45
1至2年 43,074,488.74 10.23 29,349,468.27 7.94
2至3年 4,927,655.47 1.17 13,369,079.18 3.61
3 年以上 8,223,974.15 1.95 - -
合计 421,095,367.75 100.00 369,802,298.10 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付账款期末余额
单位名称 期末余额
合计数的比例（%）
Show Canada Industries Inc 22,346,064.62 5.31
瑞鸿装饰工程有限公司 9,894,935.96 2.35
顺达建筑工程有限公司 9,889,275.61 2.35
陈义记建材有限公司 9,061,834.52 2.15
东莞市佳平装饰材料有限公司 9,040,682.30 2.15
合计 60,232,793.01 14.31
5. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
72
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 68,258,049.61 15.53 65,735,596.43 96.30 2,522,453.18
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 370,535,145.03 84.32 73,822,176.25 19.92 296,712,968.78
应收款
组合 1：已到期应收款 172,993,567.13 39.37 63,945,097.35 36.96 109,048,469.78
组合 2：未到期应收款 197,541,577.90 44.95 9,877,078.90 5.00 187,664,499.00
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 660,000.00 0.15 660,000.00 100.00 -
收账款
合计 439,453,194.64 100.00 140,217,772.68 31.91 299,235,421.96
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的应收 42,317,824.48 9.97 42,317,824.48 100.00 -
账款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 381,635,983.84 89.91 75,898,509.51 19.89 305,737,474.33
应收款
组合 1：已到期应收款 203,710,392.88 47.99 67,002,229.96 32.89 136,708,162.92
组合 2：未到期应收款 177,925,590.96 41.92 8,896,279.55 5.00 169,029,311.41
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的应 500,000.00 0.12 500,000.00 100.00 -
收账款
合计 424,453,808.32 100.00 118,716,333.99 27.97 305,737,474.33
① 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
鑫宏达集团有限公司 16,893,373.73 16,893,373.73 100.00 [注 3]
雅安鼎恒新能源锂电池制造 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00 [注 4]
73
财务报表附注
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
有限公司
成都晋恒投资有限公司 15,000,000.00 12,477,546.82 83.18 [注 5]
北京京达房地产有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100.00
恒银博瑞国际贸易公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00
上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00 [注 6]
西安美科专修学院 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
北京泽为国通网络科技发展
2,000,000.00 2,000,000.00 100.00
有限公司
合计 68,258,049.61 65,735,596.43 96.30
注3：本公司与鑫宏达集团有限公司关于钢结构分包合同工程预付款纠纷案：经
徐州市中级人民法院及江苏省高级人民法院一审、二审判决：鑫宏达集团有限公司
全额退还本公司原支付的预付款并承担相应利息，对上述预付款出具保函提供担保
的中国建设银行徐州城中支行不承担连带赔偿责任；由于鑫宏达集团有限公司资信
情况较差，无法执行以上判决结果，公司向最高人民法院提交了再审申请，请求判
定中国建设银行徐州城中支行承担连带赔偿责任，目前最高人民法院正在审理中，
公司无法预计未来判决结果，全额计提了坏账准备。
注4：经四川省雅安市中级人民法院（2015）雅民初字第56号民事调解书调解，
雅安鼎恒新能源锂电池制造有限公司（下称“雅安鼎恒”）同意归还子公司港源装
饰原支付的履约保证金。四川省雅安市中级人民法院（2015）雅执字第74号受理通
知书受理了港源装饰对雅安鼎恒的执行申请，后雅安市名山区人民法院组织对雅安
鼎恒拥有的土地资产进行公开拍卖，2017年7月14日，公司接到雅安市名山区人民法
院执行法官通知，雅安鼎恒土地资产拍卖流拍，流拍后公司预计该土地资产价值已
无法偿付债权，因此公司对雅安鼎恒应收款项全额计提坏账准备。
注5：此款项单项计提坏账准备，具体见附注十三、资产负债表日后事项4.诉讼
事项①。
注6：此款项均为保证金及其他往来款，账龄均为5年以上，经多次催收仍无法
收回，公司全额计提坏账准备。
74
财务报表附注
② 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 69,209,054.96 6,920,905.50 10.00
1至2年 33,349,904.50 6,669,980.90 20.00
2至3年 20,171,691.91 8,068,676.76 40.00
3至4年 15,393,069.35 9,235,841.61 60.00
4至5年 9,100,769.16 7,280,615.33 80.00
5 年以上 25,769,077.25 25,769,077.25 100.00
合计 172,993,567.13 63,945,097.35 36.96
③ 组合2中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 197,541,577.90 9,877,078.90 5.00
合计 197,541,577.90 9,877,078.90 5.00
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额23,309,662.66元，收回坏账准备金额2,522,453.18元，非
同一控制下企业合并增加坏账准备金额1,144,229.21元，无收回或转回的坏账准备情
况。
(3) 本期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 430,000.00
本期核销的其他应收款均系账龄较长且确实无法收回的其他应收款。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来及备用金 186,839,698.18 158,187,531.47
保证金及押金 246,562,331.35 255,548,723.01
出口退税 1,267,150.04 1,681,772.52
75
财务报表附注
其他 4,784,015.07 9,035,781.32
合计 439,453,194.64 424,453,808.32
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
雅安鼎恒新能源锂电池
履约保证金 25,000,000.00 3-4 年 5.69 25,000,000.00
制造有限公司
前进有限公司 单位往来 20,897,500.00 未逾期 4.76 1,044,875.00
鑫宏达集团有限公司 材料款 16,893,373.73 5 年以上 3.84 16,893,373.73
成都晋恒投资有限公司 履约保证金 15,000,000.00 3-4 年 3.41 12,477,546.82
府谷煤业集团有限公司 履约保证金 6,226,000.00 5 年以上 1.42 6,226,000.00
合计 84,016,873.73 19.12 61,641,795.55
6. 存货
(1) 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 301,669,609.62 3,073,269.72 298,596,339.90 273,757,311.14 4,023,788.10 269,733,523.04
在产品 125,401,001.80 12,423.59 125,388,578.21 66,518,583.05 - 66,518,583.05
库存商品 224,392,646.92 7,445.23 224,385,201.69 157,831,419.67 - 157,831,419.67
低值易耗品 883,454.11 - 883,454.11 8,096,651.56 - 8,096,651.56
建造合同形成的已
1,423,604,756.71 12,204,385.09 1,411,400,371.62 1,551,806,747.81 3,390,308.47 1,548,416,439.34
完工未结算资产
合计 2,075,951,469.16 15,297,523.63 2,060,653,945.53 2,058,010,713.23 7,414,096.57 2,050,596,616.66
(2) 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,023,788.10 906,461.67 - 1,856,980.05 - 3,073,269.72
在产品 - 12,423.59 - - - 12,423.59
库存商品 - 7,445.23 - - - 7,445.23
建造合同形
成的已完工 3,390,308.47 8,814,076.62 - - - 12,204,385.09
未结算资产
76
财务报表附注
合计 7,414,096.57 9,740,407.11 - 1,856,980.05 - 15,297,523.63
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项目 期末余额
累计已发生成本 39,580,459,077.50
累计已确认毛利 5,954,085,761.78
减：预计损失 12,204,385.09
已办理结算的金额 44,110,940,082.57
建造合同形成的已完工未结算资产 1,411,400,371.62
7. 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
政府债券 853,846.46 -
合计 853,846.46 -
一年内到期的非流动资产系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例要求购买的政
府债券，将于2018年8月到期，重分类至一年内到期的非流动资产。
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
短期债券 41,795,000.00 -
增值税留抵税额 545,378,211.44 311,469,967.81
待认证进项税 4,242,198.35 90,625,216.63
待摊费用-房租保险等 13,852,681.91 15,715,137.21
预缴附加税 6,530,234.80 -
合计 611,798,326.50 417,810,321.65
其他流动资产期末较期初增长 46.43%，主要系期末增值税留抵税额增加、购买
短期债券所致。
9. 可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
77
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 - - - - - -
按公允价值计量的 1,872,527,423.19 - 1,872,527,423.19 1,949,092,774.11 - 1,949,092,774.11
按成本计量的 - - - - - -
合计 1,872,527,423.19 - 1,872,527,423.19 1,949,092,774.11 - 1,949,092,774.11
(2) 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本 1,745,499,321.93 - 1,745,499,321.93
公允价值 1,872,527,423.19 - 1,872,527,423.19
累计计入其他综合收益
127,028,101.26 - 127,028,101.26
的公允价值变动金额
已计提减值金额 - - -
期末可供出售金融资产主要为购买的香港联交所、新加坡交易所、澳大利亚交
易所上市公司股票以及对Rykadan Real公司的投资，期末按照公允价值进行计量，
无需计提减值准备。
10. 持有至到期投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券投资 - - - 853,846.46 - 853,846.46
合计 - - - 853,846.46 - 853,846.46
持有至到期投资期末较期初减少原因系本公司所属菲律宾分公司应当地惯例要
求购买的政府债券，将于2018年8月到期，重分类至一年内到期的非流动资产所致。
11. 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
资 的投资损益 收益调整 益变动
北京国门港源
谐庭房地产开 14,927,630.57 - - - - -
发有限公司
78
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少投 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
资 的投资损益 收益调整 益变动
上海港源银雨
光电科技有限 900,000.00 - - - - -
公司
北京顺义产业
投资基金管理 26,880,474.26 - - 2,285,760.92 - -
有限公司
合计 42,708,104.83 - - 2,285,760.92 - -
（续上表）
本期增减变动
宣告发放现 减值准备期
被投资单位 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 末余额
备
润
北京国门港源
谐庭房地产开 - 3,190,172.62 - 14,927,630.57 14,927,630.57
发有限公司
上海港源银雨
光电科技有限 - - - 900,000.00 900,000.00
公司
北京顺义产业
投资基金管理 - - - 29,166,235.18 -
有限公司
合计 - 3,190,172.62 - 44,993,865.75 15,827,630.57
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司及上海港源银雨光电科技有限公司系港
源装饰持有的权益性投资，根据账面投资成本与可收回金额差额计提减值准备。
12. 投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 5,999,999.93 - - 5,999,999.93
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,089,836.57 - - 2,089,836.57
79
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
2.本期增加金额 554,955.84 - - 554,955.84
（1）计提或摊销 554,955.84 - - 554,955.84
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 2,644,792.41 2,644,792.41
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 3,355,207.52 - - 3,355,207.52
2.期初账面价值 3,910,163.36 - - 3,910,163.36
13. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 781,296,602.14 484,530,859.52 32,508,179.12 155,089,170.41 172,558,362.37 1,625,983,173.56
2.本期增加金额 23,076,230.12 79,388,978.00 9,110,848.34 37,056,369.02 168,062.49 148,800,487.97
（1）购置 23,076,230.12 48,220,171.96 5,987,445.07 29,601,738.51 168,062.49 107,053,648.15
（2）企业合并增
- 31,168,806.04 3,123,403.27 7,454,630.51 - 41,746,839.82
加
3.本期减少金额 66,173.30 23,320,112.89 4,575,776.30 3,864,343.13 - 31,826,405.62
（1）处置或报废 66,173.30 23,320,112.89 4,575,776.30 3,864,343.13 - 31,826,405.62
4.期末余额 804,306,658.96 540,599,724.63 37,043,251.16 188,281,196.30 172,726,424.86 1,742,957,255.91
二、累计折旧
1.期初余额 118,133,304.35 290,381,348.31 19,820,183.75 115,608,593.77 44,131,770.36 588,075,200.54
2.本期增加金额 23,639,667.62 58,067,632.36 7,939,924.12 19,417,677.85 9,022,284.48 118,087,186.43
（1）计提 23,639,667.62 50,337,416.44 7,205,781.37 17,159,902.09 9,022,284.48 107,365,052.00
（2）企业合并增
- 7,730,215.92 734,142.75 2,257,775.76 - 10,722,134.43
加
3.本期减少金额 38,716.79 17,458,075.44 2,553,715.45 2,529,329.82 - 22,579,837.50
80
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
（1）处置或报废 38,716.79 17,458,075.44 2,553,715.45 2,529,329.82 - 22,579,837.50
4.期末余额 141,734,255.18 330,990,905.23 25,206,392.42 132,496,941.80 53,154,054.84 683,582,549.47
三、减值准备
1.期初余额 - - - - - -
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.期末余额 - - - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 662,572,403.78 209,608,819.40 11,836,858.74 55,784,254.50 119,572,370.02 1,059,374,706.44
2.期初账面价值 663,163,297.79 194,149,511.21 12,687,995.37 39,480,576.64 128,426,592.01 1,037,907,973.02
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
北京总部基地 A 车间 B 车间 31,003,126.88 正在办理中
广州基地 A1 厂房 13,316,374.46 正在办理中
其他房产 6,592,023.43 正在办理中
合计 50,911,524.77
14. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
一、账面原值
1.期初余额 269,713,052.19 61,003,280.26 97,535,426.07
2.本期增加金额 32,995,105.73 9,938,599.19 -
（1）购置 32,995,105.73 9,661,958.16 -
（2）企业合并增加 - 276,641.03 -
3.本期减少金额 - 186,064.96 -
（1）处置 - 186,064.96 -
4.期末余额 302,708,157.92 70,755,814.49 97,535,426.07
二、累计摊销
1.期初余额 37,340,419.50 35,828,838.83 29,572,804.03
81
财务报表附注
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
2.本期增加金额 5,090,185.83 8,321,112.81 10,755,814.35
（1）计提 5,090,185.83 8,201,558.43 10,755,814.35
（2）企业合并增加 - 119,554.38 -
3.本期减少金额 - 36,345.59 -
（1）处置 - 36,345.59 -
4.期末余额 42,430,605.33 44,113,606.05 40,328,618.38
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 260,277,552.59 26,642,208.44 57,206,807.69
2.期初账面价值 232,372,632.69 25,174,441.43 67,962,622.04
（续上表）
项目 客户资源 品牌 医疗认证
一、账面原值
1.期初余额 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00
2.本期增加金额 - - -
（1）购置 - - -
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置
4.期末余额 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00
二、累计摊销
1.期初余额 26,720,864.84 - 1,881,673.58
2.本期增加金额 18,347,867.70 - 1,709,202.00
（1）计提 18,347,867.70 - 1,709,202.00
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
82
财务报表附注
项目 客户资源 品牌 医疗认证
（1）处置 - - -
4.期末余额 45,068,732.54 - 3,590,875.58
三、减值准备
1.期初余额 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.期末余额 - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 137,986,583.06 151,759,314.90 11,279,914.42
2.期初账面价值 156,334,450.76 151,759,314.90 12,989,116.42
（续上表）
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,921,190.00 153,214,200.00 28,389,690.00 1,010,462,259.02
2.本期增加金额 - - - 42,933,704.92
（1）购置 - - - 42,657,063.89
（2）企业合并增加 - - - 276,641.03
3.本期减少金额 - - - 186,064.96
（1）处置 - - - 186,064.96
4.期末余额 50,921,190.00 153,214,200.00 28,389,690.00 1,053,209,898.98
二、累计摊销
1.期初余额 2,928,542.32 - - 134,273,143.10
2.本期增加金额 2,660,328.16 - - 46,884,510.85
（1）计提 2,660,328.16 - - 46,764,956.47
（2）企业合并增加 - - - 119,554.38
3.本期减少金额 - - - 36,345.59
（1）处置 - - - 36,345.59
4.期末余额 5,588,870.48 - - 181,121,308.36
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
83
财务报表附注
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 45,332,319.52 153,214,200.00 28,389,690.00 872,088,590.62
2.期初账面价值 47,992,647.68 153,214,200.00 28,389,690.00 876,189,115.92
(2) 期末，公司对无形资产中的品牌、商标、培训体系的使用寿命进行复核，确
认该资产使用寿命无法确定，不予摊销。
(3) 本公司对使用寿命无法确定的无形资产进行减值测试。本公司董事会认为，
基于测试结果，寿命无法确定的无形资产截止 2017 年 12 月 31 日无需计提减值准备。
(4) 子公司港源装饰 2003 年从北京中恒远投资有限公司购入的土地面积 50 亩，
使用期限 50 年，该土地性质为集体土地使用权，期末账面原值 2,300,000.00 元，账
面净值 1,346,354.65 元。
15. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期增加 本期减少
项目 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
收购港源装饰
495,475,063.40 - - - - 495,475,063.40
确认商誉
收购承达集团
97,553,994.22 - - - 6,594,133.48 90,959,860.74
确认商誉
收购梁志天设
57,131,584.40 - - - 3,742,773.44 53,388,810.96
计确认商誉
收 购 Vision 确
593,283,418.96 - 9,119,794.17 - - 602,403,213.13
认商誉
收购南京泽明
- 54,168,690.45 - - - 54,168,690.45
确认商誉
收购靖江光明
- 12,556,960.37 - - - 12,556,960.37
确认商誉
合计 1,243,444,060.98 66,725,650.82 9,119,794.17 - 10,336,906.92 1,308,952,599.05
(2) 本期商誉企业合并形成的增加系本期非同一控制下企业合并产生，具体计算
84
财务报表附注
过程见本附注六、合并范围的变更中 1、非同一控制下企业合并；其他增加和其他
减少是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 期初余 本期增加 本期减少
期末余额
誉的事项 额 计提 其他 处置 其他
收购港源装饰确认商誉 - 101,459,795.96 - - - 101,459,795.96
合计 - 101,459,795.96 - - - 101,459,795.96
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
① 收购港源装饰确认的商誉
2017 年末，公司聘请专业的评估机构根据管理层批准的五年期预算，采用收益
法对港源装饰资产组和资产组组合的可收回金额进行了评估。
根据专业评估机构出具的报告，本公司董事会认为，收购港源装饰确认的商誉
截止 2017 年 12 月 31 日需计提减值准备 101,459,795.96 元。
②本公司对收购承达集团确认商誉、收购梁志天设计确认商誉、收购 Vision 确
认商誉、收购南京泽明确认商誉、收购靖江光明确认商誉进行减值测试。本公司董
事会认为，基于测试结果，收购承达集团确认商誉、收购梁志天设计确认商誉、收
购 Vision 确认商誉、收购南京泽明确认商誉及收购靖江光明确认商誉截止 2017 年
12 月 31 日无需计提减值准备。
16. 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 企业合并增加 本期摊销金额 期末余额
租入固定资产
2,611,904.33 22,629,149.57 4,020,951.57 3,398,163.85 25,863,841.62
改良支出
合计 2,611,904.33 22,629,149.57 4,020,951.57 3,398,163.85 25,863,841.62
期末长期待摊费用较期初增长 890.23%，主要系本期子公司常州泽明眼科医院
有限公司和淮安市泽明健康管理有限公司新增装修工程所致。
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
85
财务报表附注
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
坏账准备 1,620,436,721.73 243,895,435.72 1,766,113,092.98 265,461,263.03
存货跌价准备 15,297,523.63 2,294,628.55 7,414,096.57 1,112,114.48
递延收益 55,093,837.57 9,752,344.72 63,180,562.78 11,048,995.01
预计负债 3,808,818.00 571,322.70 3,743,610.00 561,541.50
可抵扣亏损 348,403,824.99 53,740,320.70 139,785,345.96 22,107,026.27
未 实 现 销 售 利润 确 认
存 货 和 未 实 现的 内 部 -1,812,079.20 -271,811.88 40,035,490.40 6,005,323.56
销售利润抵消存货
未支付职工薪酬 29,532,052.17 8,489,555.95 34,664,646.43 9,661,548.41
预提费用 48,716,673.37 14,601,722.13 30,743,687.05 9,168,780.61
合计 2,119,477,372.26 333,073,518.59 2,085,680,532.17 325,126,592.87
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税负 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 债 差异 债
境内外公司所得税差异 28,088,752.67 842,662.58 30,299,684.36 1,115,617.08
非同一控制企业合并资
253,987,934.57 68,668,634.17 284,418,561.15 79,389,732.62
产评估增值
加速折旧差异 -806,035.45 -132,995.85 520,229.80 78,034.47
可供出售金融资产公允
127,028,101.26 39,135,703.54 214,341,800.84 61,153,350.75
价值变动
合计 408,298,753.05 108,514,004.44 529,580,276.15 141,736,734.92
(3) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 245,014,317.42 195,758,580.38
子公司可抵扣亏损 57,604,744.66 73,127,468.70
长期股权投资减值准备 15,827,630.57 12,637,457.95
商誉减值准备 101,459,795.96 -
合计 419,906,488.61 281,523,507.03
18. 其他非流动资产
86
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
股权投资款 - 10,000,000.00
合计 - 10,000,000.00
期末其他非流动资产较期初下降 100.00%，系期初预付购买南京泽明的股权保
证金退回所致。
19. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 1,524,664,405.65 1,616,649,546.50
信用借款 5,851,300.00 54,472,500.00
质押借款 835,900.00 516,525,795.45
合计 1,531,351,605.65 2,187,647,841.95
期末短期借款较期初下降 30.00%，系公司本期偿还部分借款所致。
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
20. 应付票据
(1) 应付票据分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,438,629,298.90 1,305,158,084.03
商业承兑汇票 1,187,179,594.87 1,042,049,725.08
应付账款融资及信用证贴现 131,572,268.47 336,300,000.00
合计 2,757,381,162.24 2,683,507,809.11
(2) 应付账款融资系银行对客户基于真实贸易背景形成的应付账款提供的融资，
该融资款项需按照相关政策规定由银行受托付至供应商，到期后由公司承担偿还义
务。
(3) 期末余额中无已到期未支付的应付票据。
21. 应付账款
87
财务报表附注
(1) 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 3,976,135,209.48 3,609,983,768.22
劳务款 3,234,364,344.39 3,528,329,002.04
工程设备款 13,898,603.85 6,658,593.78
其他 61,548,098.34 58,338,848.52
合计 7,285,946,256.06 7,203,310,212.56
(2) 期末应付账款中无超过一年的重要应付账款。
22. 预收款项
(1) 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 499,291,784.39 927,411,102.58
工程结算重分类 1,169,295,066.57 754,309,397.92
预收货款 4,830,033.30 -
合计 1,673,416,884.26 1,681,720,500.50
(2) 期末预收款项中无超过一年的重要预收款项。
(3) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
项目 金额
已办理结算的金额 22,557,718,177.16
减：累计已发生成本 18,271,135,564.48
减：累计已确认毛利 3,117,287,546.11
建造合同形成的已结算未完工项目 1,169,295,066.57
23. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期计提增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 180,951,632.28 1,141,160,492.01 2,190,865.05 1,089,732,104.50 234,570,884.84
二、离职后福利-
4,025,224.22 71,295,013.63 - 71,383,038.18 3,937,199.67
设定提存计划
合计 184,976,856.50 1,212,455,505.64 2,190,865.05 1,161,115,142.68 238,508,084.51
88
财务报表附注
(2) 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期计提增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 177,667,492.28 1,067,020,262.43 2,190,865.05 1,015,792,351.97 231,086,267.79
二、职工福利费 660,813.63 13,055,586.51 - 13,716,400.14 -
三、社会保险费 1,617,165.60 35,180,617.08 - 35,041,213.38 1,756,569.30
其中：医疗保险费 1,405,923.36 29,206,924.10 - 29,087,460.51 1,525,386.95
工伤保险费 91,821.94 2,577,116.78 - 2,576,666.17 92,272.55
生育保险费 119,420.30 3,396,576.20 - 3,377,086.70 138,909.80
四、住房公积金 599,881.02 22,383,986.59 - 21,595,087.07 1,388,780.54
五、工会经费和职工教育经费 406,279.75 3,520,039.40 - 3,587,051.94 339,267.21
合计 180,951,632.28 1,141,160,492.01 2,190,865.05 1,089,732,104.50 234,570,884.84
(3) 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 企业合并增加 本期减少 期末余额
1. 基本养老保险 3,829,693.84 69,361,229.23 - 69,409,911.02 3,781,012.05
2. 失业保险费 195,530.38 1,933,784.40 - 1,973,127.16 156,187.62
合计 4,025,224.22 71,295,013.63 - 71,383,038.18 3,937,199.67
24. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 22,811,954.01 44,002,615.76
企业所得税 90,013,962.62 78,322,819.60
个人所得税 2,527,204.97 1,925,477.86
城市维护建设税 - 1,319,782.24
教育费附加 - 1,383,855.07
其他 6,571,924.68 1,110,488.83
合计 121,925,046.28 128,065,039.36
25. 应付利息
项目 期末余额 期初余额
债券利息 38,750,137.00 31,608,438.37
借款利息 7,565,738.93 3,890,038.48
89
财务报表附注
合计 46,315,875.93 35,498,476.85
(1) 期末无已逾期未支付的利息。
(2) 期末应付利息较期初增长 30.47%，主要系本期计提超短期融资券利息增加
所致。
26. 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 5,336,838.03 31,604,786.60
合计 5,336,838.03 31,604,786.60
期末应付股利较期初下降 83.11%，主要系期初股利分配在本期支付所致，期末
剩余应付股利为公司下属子公司应付少数股东股利。
27. 其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 96,237,032.91 98,091,050.26
应付股权购买款 14,400,000.00 3,969,000.00
其他 25,777,948.13 24,631,583.00
合计 136,414,981.04 126,691,633.26
(2) 期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款。
28. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的应付债券 699,018,645.15 733,024,553.03
合计 699,018,645.15 733,024,553.03
(1) 期末一年内到期的应付债券系公司 2015 年发行的中期票据，将于 2018 年 8
月到期。
(2) 一年内到期的应付债券的增减变动
90
财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
2012 年公司债券
100.00 2012.12.12 5年 900,000,000.00 733,024,553.03
（第一期）
2015 年中期票据 100.00 2015.8.18 3年 700,000,000.00 697,525,826.65
合计 1,600,000,000.00 1,430,550,379.68
（续上表）
按面值计提利
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
息
2012 年公司债券
- - -2,069,446.97 735,094,000.00 -
（第一期）
2015 年中期票据 - - -1,492,818.50 - 699,018,645.15
合计 - - -3,562,265.47 735,094,000.00 699,018,645.15
29. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
超短期融资券 1,197,278,353.15 1,197,529,479.00
非银行金融机构借款[注 7] 105,184,158.02 501,423,146.49
待转销项税额[注 8] 470,161,985.06 273,812,630.90
合计 1,772,624,496.23 1,972,765,256.39
注7：根据公司附属子公司Easy Glory Holdings Limited与国泰君安证券（香港）
有限公司签订信贷融通协议，国泰君安证券（香港）有限公司向Easy Glory Holdings
Limited提供信贷融通，截止2017年12月31日，融资金额为人民币28,536,914.65元。
根据公司附属子公司JANGHO HEALTHCARE AUSTRALIAPTY LTD与NAB签订
的MarginLoan协议，截止2017年12月31日，NAB向公司提供借款人民币76,647,243.37
元。
注 8：系根据财会[2016]22 号文规定，“应交税费——待转销项税额”期末贷方余
额重分类至“其他流动负债”项目列示所致。
(1) 超短期融资券的增减变动：
超短期融资券名称 面值 发行日期 期限 发行金额 期初余额
江河创建集团股份
有限公司 2016 年度 100.00 2016/9/29 270 天 600,000,000.00 598,816,894.03
第一期超短融资券
91
财务报表附注
江河创建集团股份
有限公司 2016 年度 100.00 2016/10/14 270 天 600,000,000.00 598,712,584.97
第二期超短融资券
江河创建集团股份
有限公司 2017 年度 100.00 2017/6/16 270 天 600,000,000.00 -
第一期超短融资券
江河创建集团股份
有限公司 2017 年度 100.00 2017/11/15 270 天 600,000,000.00 -
第二期超短融资券
合计 2,400,000,000.00 1,197,529,479.00
（续上表）
按面值计
超短期融资券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
提利息
江河创建集团股份
有限公司 2016 年度 - - -1,183,105.97 600,000,000.00 -
第一期超短融资券
江河创建集团股份
有限公司 2016 年度 - - -1,287,415.03 600,000,000.00 -
第二期超短融资券
江河创建集团股份
有限公司 2017 年度 598,200,000.00 - -1,205,165.37 - 599,405,165.37
第一期超短融资券
江河创建集团股份
有限公司 2017 年度 597,452,830.19 - -420,357.59 - 597,873,187.78
第二期超短融资券
合计 1,195,652,830.19 - -4,096,043.96 1,200,000,000.00 1,197,278,353.15
30. 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 48,381,641.23 72,728,082.83 2%至 3%
合计 48,381,641.23 72,728,082.83
期末长期借款较期初下降 33.48%，主要系本期偿还部分借款所致。
31. 应付债券
(1) 应付债券
项目 期末余额 期初余额
中期票据 - 697,525,826.65
合计 - 697,525,826.65
92
财务报表附注
应付债券期末较期初下降 100.00%，主要系公司 2015 年发行的中期票据，将
于 2018 年 8 月到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致。
32. 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,808,818.00 3,743,610.00 -
合计 3,808,818.00 3,743,610.00 -
期末预计负债对应的未决诉讼详见附注十二、承诺及或有事项 2.或有事项未决
诉讼案件①，本期变动系汇率影响所致。
33. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 63,180,562.78 200,000.00 8,286,725.21 55,093,837.57
府补助
合计 63,180,562.78 200,000.00 8,286,725.21 55,093,837.57
涉及政府补助的项目：
与资产相关
本期新增补 本期计入其 其他
序号 项目名称 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 他收益金额 变动
关
2008-2009 年文
（1） 化创意产业专 906,750.00 - 697,500.00 - 209,250.00 与资产相关
项补助
固定资产重点
（2） 11,778,000.00 - 906,000.00 - 10,872,000.00 与资产相关
项目投资补助
新型节能幕墙
（3） 技术改造专项 6,862,864.97 - 964,504.58 - 5,898,360.39 与资产相关
补贴
固定资产投资
（4） 1,200,000.00 - 400,000.00 - 800,000.00 与资产相关
贷款贴息资金
总部基地扩建
（5） 及光伏项目补 15,472,083.34 - 2,615,000.00 - 12,857,083.34 与资产相关
助
2012 年文化创
（6） 意产业专项政 609,473.66 - 101,578.96 - 507,894.70 与资产相关
府补助
2013 年文化创
（7） 1,390,250.00 - 201,000.00 - 1,189,250.00 与资产相关
新专项补助
93
财务报表附注
与资产相关
本期新增补 本期计入其 其他
序号 项目名称 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 他收益金额 变动
关
2013 年高新技
（8） 术成果转化专 658,333.32 - 100,000.00 - 558,333.32 与资产相关
项补助
2014 年文化创
（9） 1,457,250.00 - 201,000.00 - 1,256,250.00 与资产相关
新专项补助
新型节能环保
幕墙系统研发
（10） 设 计 和 产 品 开 3,875,000.00 - 500,000.00 - 3,375,000.00 与资产相关
发平台建设项
目补助
生态幕墙数字
（11） 化 模 型 的 技 术 1,440,833.33 - 494,000.00 - 946,833.33 与资产相关
开发专项补贴
成都工厂基建
（12） 15,719,105.83 - 836,415.00 - 14,882,690.83 与资产相关
项目补贴
新引进技术固
（13） 定 资 产 专 项 补 1,810,618.33 - 203,060.00 - 1,607,558.33 与资产相关
助
高效节能铝板
（14） 幕 墙 研 究 与 开 - 200,000.00 66,666.67 - 133,333.33 与资产相关
发资金补助
合计 63,180,562.78 200,000.00 8,286,725.21 - 55,093,837.57
(1) 根据《2008 年度北京市文化创意产业发展专项资金管理使用协议书》， 2008
年度和 2009 度公司分别收到中共顺义区委宣传部文化创意产业专项补贴资金
4,882,500.00 元和 2,092,500.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，按照资产实
际使用年限结转，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 6,765,750.00 元。
(2) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人
民政府关于拨付重点项目投资补助资金的通知》，2009 年度公司收到固定资产投资
补助资金 18,120,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2017 年 12 月
31 日累计结转收入 7,248,000.00 元。
(3) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统
工程有限公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批
复》，2010 年度公司收到技术改造专项资金 9,980,000.00 元，此款项属于与资产相关
的政府补助，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 4,081,639.61 元。
(4) 根据北京市发展和改革委员会京发改[2010]444 号《关于北京江河幕墙股份
94
财务报表附注
有限公司 45 万平方米建筑幕墙技改项目资金申请报告的批复》，2010 年度公司收到
45 万平方米建筑幕墙技改项目资金 4,000,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府
补助，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 3,200,000.00 元。
(5) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2012）京发改投资（投资）便字第（169）
号，本公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助 26,150,000.00 元，
此款项属于与资产和收益相关的综合性政府补助，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转
收入 13,292,916.66 元。
(6) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，
2012 年度顺义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计
及国际化应用项目”累计给予 1,000,000.00 元的补贴支持，截止 2017 年 12 月 31 日
累计结转收入 492,105.30 元。
(7) 根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发
展专项资金项目经费的通知》，2013 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止
2017 年 12 月 31 日累计结转收入 820,750.00 元。
(8) 根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013 年北京市高新技术成果转化专
项资金”经费的通知》，2013 年收到北京市高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00
元，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 441,666.68 元。
(9) 根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专
项资金项目经费的通知》，2014 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止 2017
年 12 月 31 日累计结转收入 753,750.00 元。
(10) 根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014 年市政府投资计划（第三
批）”的请示》，2014 年度收到技术中心创新能力建设项目专项资金 5,000,000.00 元，
截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 1,625,000.00 元。
(11) 根据本公司与北京市经济和信息化委员会签订的《北京市工业发展资金拨
款项目合同书》，2014 年度收到固定资产投资项目拨款 2,470,000.00 元，截止 2017
年 12 月 31 日累计结转收入 1,523,166.67 元。
95
财务报表附注
(12) 根据成都创建与成都市青白江区人民政府签订的《江河创建西南产业基地
建设项目投资协议》，补助成都创建 25,000,000.00 元用于基础设施配套建设，累计
收到项目拨款 16,728,300.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入 1,845,609.17
元。
(13) 根据《成都市财政局和成都市经济和信息化委员会关于下达 2015 年企业
技术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助的通知》，2015 年度收
到固定资产投资项目拨款 2,030,600.00 元，截止 2017 年 12 月 31 日累计结转收入
423,041.67 元。
(14) 根据《关于公示 2017 年度顺义区科技三项费项目立项结果的通知》，2017
年度收到新型高效节能铝板幕墙研究与开发项目拨款 200,000.00 元，截止 2017 年
12 月 31 日累计结转收入 66,666.67 元。
34. 股本
本次增减变动（+、一）
项目 期初余额 送 公积金 小 期末余额
发行新股 其他
股 转股 计
股份总数 1,154,050,000.00 - - - - - 1,154,050,000.00
35. 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 2,949,579,126.28 90,632,299.13 6,469,055.33 3,033,742,370.08
其他资本公积 5,763,036.39 940,411.20 - 6,703,447.59
合计 2,955,342,162.67 91,572,710.33 6,469,055.33 3,040,445,817.67
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积股本溢价本期增加主要系本年公司将全资子公司北京承达出售至控股
子公司承达集团，公司持有承达集团 69.50%的股权，导致公司享有北京承达的持股
比例减少，处置成本与按照减少持股比例计算应享有北京承达自合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额 89,468,521.75 元计入资本公积。
资本公积股本溢价本期减少主要系本期子公司阜阳泽明眼科医院购买淮南泽明
96
财务报表附注
眼科医院 45.00%少数股东股权，购买成本与按照新增持股比例计算应享有淮南泽明
眼科医院自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 4,839,581.63 元计入资本
公积。
资本公积其他资本公积本期增加系子公司梁志天设计以权益结算的股份支付
940,411.20 元。
36. 其他综合收益
本期发生金额
项目 期初余额 期末余额
本期所得税前 减：前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
发生额 期计 用 公司 少数股东
一、以后不能重分
类进损益的其他综
合收益
其中：重新计算设
定受益计划净负债 - - - - - - -
和净资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进
- - - - - - -
损益的其他综合收
益中享有的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综合
其中：权益法下在
被投资单位以后将
重分类进损益的其 - - - - - - -
他综合收益中享有
的份额
可供出售金融资产
163,133,503.91 -65,296,052.37 - - -65,559,006.36 262,953.99 97,574,497.55
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金 - - - - - - -
融资产损益
现金流量套期损益
- - - - - - -
的有效部分
外币财务报表折算
77,427,478.05 -152,724,038.10 - - -159,793,621.07 7,069,582.97 -82,366,143.02
差额
其他综合收益合计 240,560,981.96 -218,020,090.47 - - -225,352,627.43 7,332,536.96 15,208,354.53
37. 专项储备
97
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 - 106,188,962.67 106,188,962.67 -
38. 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 218,542,197.66 26,798,126.00 - 245,340,323.66
合计 218,542,197.66 26,798,126.00 - 245,340,323.66
39. 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 2,113,303,260.90 1,896,251,360.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） - -
调整后期初未分配利润 2,113,303,260.90 1,896,251,360.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 466,460,034.18 351,561,761.84
减：提取法定盈余公积 26,798,126.00 19,104,861.81
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
股利分配 115,405,000.00 115,405,000.00
其他 - -
期末未分配利润 2,437,560,169.08 2,113,303,260.90
40. 营业收入及营业成本
（1）营业收入及营业成本总额
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 15,296,572,511.51 12,984,347,449.16 15,235,437,966.72 13,112,526,405.21
其他业务 - - 4,147,578.48 3,315,090.82
合计 15,296,572,511.51 12,984,347,449.16 15,239,585,545.20 13,115,841,496.03
（2）主营业务分产品
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
98
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
建筑装饰服务 14,519,552,775.77 12,449,470,892.61 14,605,279,452.78 12,685,535,896.43
医疗健康服务 777,019,735.74 534,876,556.55 630,158,513.94 426,990,508.78
合计 15,296,572,511.51 12,984,347,449.16 15,235,437,966.72 13,112,526,405.21
（3）主营业务分地区
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
中国大陆 10,895,659,486.92 9,277,301,770.39 10,843,019,919.06 9,484,011,735.40
海外（含港澳台
4,400,913,024.59 3,707,045,678.77 4,392,418,047.66 3,628,514,669.81
地区）
合计 15,296,572,511.51 12,984,347,449.16 15,235,437,966.72 13,112,526,405.21
41. 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 - 27,636,101.70
城市维护建设税 9,762,482.49 14,842,898.00
教育费附加 7,926,879.45 12,902,815.40
房产税 6,408,837.46 2,876,753.24
土地使用税 2,753,586.53 2,196,284.29
印花税 4,727,930.51 3,705,470.41
其他 7,802,238.68 120,715.08
合计 39,381,955.12 64,281,038.12
本期税金及附加较上期下降 38.73%，主要是营改增后，公司不再缴纳营业税所
致。
42. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职员薪酬 57,532,598.88 67,024,835.08
招待费 30,964,620.15 31,455,809.57
售后服务费 23,364,623.43 26,543,891.98
99
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 18,565,208.25 26,721,560.55
差旅费 25,542,679.43 21,255,050.55
技术服务费 11,229,789.51 10,669,416.48
样板制作费 16,104,732.06 12,551,091.45
租赁费 4,500,402.46 4,361,114.26
折旧费 1,983,462.50 2,190,171.31
合计 189,788,116.67 202,772,941.23
43. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职员薪酬 667,639,164.62 605,385,071.04
办公费用 51,572,695.87 55,065,193.63
技术研发费 167,005,364.48 79,221,737.35
差旅费 31,915,087.25 30,779,715.56
上市及并购费用 7,653,039.42 10,733,495.19
无形资产摊销 50,163,120.32 46,686,980.24
租赁费 67,268,141.57 54,150,007.76
折旧费 31,937,385.71 32,207,096.35
其他税费 - 15,342,269.24
维修费 12,865,523.77 11,727,532.69
招待费 9,368,787.61 8,131,689.11
其他 26,700,011.73 24,272,577.70
合计 1,124,088,322.35 973,703,365.86
44. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 237,702,418.22 221,475,041.93
减：利息收入 24,460,308.69 17,030,832.53
利息净支出 213,242,109.53 204,444,209.40
加：汇兑净损失 59,355,893.76 -162,083,067.46
加：银行手续费 18,531,519.75 28,455,568.62
100
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
加：保函手续费 27,626,406.05 29,558,224.26
合计 318,755,929.09 100,374,934.82
本期财务费用较上期增长 217.57%，主要系上年同期汇兑收益较大所致。
45. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -85,159,621.57 277,697,529.76
存货跌价损失 9,740,407.11 5,134,387.24
长期股权投资减值损失 3,190,172.62 -
商誉减值损失 101,459,795.96 -
合计 29,230,754.12 282,831,917.00
本期资产减值损失较上期下降 89.66%，主要系本期回款较好，冲回坏账准备所
致。
46. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,285,760.92 -119,545.40
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 52,619,424.16 44,946,491.93
处置可供出售金融资产取得的投资收益 5,105,396.36 -
理财产品投资收益 1,172,165.74 1,169,041.59
处置长期股权投资产生的投资收益 -19,668.43 -31,035.49
合计 61,163,078.75 45,964,952.63
（1）本期投资收益较上期增长 33.06%，主要系本期可供出售金融资产持有期
间的投资收益增加所致。
（2）处置长期股权投资产生的投资收益系本期处置海外子公司处置价款与处置
日享有的净资产的差额，具体计算过程见附注六、合并范围的变更。
47. 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
101
财务报表附注
处置未划分为持有待售的固定资
产、在建工程、生产性生物资产及 -5,899,171.77 -11,665,556.82
无形资产的处置利得或损失：
其中：固定资产处置利得 -5,899,171.77 -11,665,556.82
合计 -5,899,171.77 -11,665,556.82
48. 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相
关
递延收益摊销确认 8,286,725.21 - 与资产相关
2016 年度研发经费补助 2,804,700.00 - 与收益相关
2017 年科技创新扶持资金 2,166,300.00 - 与收益相关
2017 年度研发经费补助 2,166,300.00 - 与收益相关
昌平区突出贡献奖 1,839,516.00 - 与收益相关
促进产业发展专项资金 1,500,000.00 - 与收益相关
稳岗补贴 1,095,571.65 - 与收益相关
成都市省级工业发展资金 800,000.00 - 与收益相关
长宁财政补贴 428,445.38 - 与收益相关
两化融合专项资金 450,000.00 - 与收益相关
十三五科研经费 220,000.00 - 与收益相关
其他 3,672,526.28 - 与收益相关
合计 25,430,084.52 - 与收益相关
49. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 - 21,202,376.49 -
与资产相关的政府补助摊
- 7,872,596.46 -
销金额
违约金净收入 1,091,730.25 15,337,343.77 1,091,730.25
业绩补偿款[注 9] 65,278,571.73 26,954,550.00 65,278,571.73
其他 4,663,815.68 4,405,701.49 4,663,815.68
合计 71,034,117.66 75,772,568.21 71,034,117.66
注 9：系梁志天设计及港源装饰利润未达预期，收到的业绩补偿款。
102
财务报表附注
50. 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
诉讼损失 23,453,888.20 - 23,453,888.20
对外捐赠 249,073.40 1,242,419.36 249,073.40
其他 1,808,074.55 580,334.88 1,808,074.55
合计 25,511,036.15 1,822,754.24 25,511,036.15
本期营业外支出较上期增长 1,299.59%，主要系本期公司与青岛长基置业有限
公司施工合同纠纷终审判决，法院根据判决结果扣款所致。
51. 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 164,435,038.38 168,223,859.56
递延所得税费用 -18,788,525.67 -29,160,758.31
合计 145,646,512.71 139,063,101.25
52. 其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综
合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、36 其他综合收益。
53. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 17,343,359.31 23,380,676.49
违约金净收入等 5,755,545.93 19,743,045.26
保证金及押金 7,132,374.31 75,154,945.66
业绩补偿款 65,278,571.73 26,954,550.00
合计 95,509,851.28 145,233,217.41
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 70,137,904.12 81,786,754.18
103
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 57,457,766.68 52,034,766.11
招待费 40,333,407.76 39,587,498.68
技术研发费 178,235,153.99 89,891,153.83
租赁费 71,768,544.03 58,511,122.02
手续费 18,531,519.75 28,455,568.62
售后服务费 23,364,623.43 26,543,891.98
单位往来及备用金 40,496,567.39 44,648,846.88
样板制作费 16,104,732.06 12,551,091.45
其他 42,803,899.18 41,540,787.82
合计 559,234,118.39 475,551,481.57
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 24,460,308.69 17,030,832.53
合计 24,460,308.69 17,030,832.53
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非银行金融机构借款 105,184,158.02 501,423,146.49
保函、票据、信用证保证金 62,008,492.86 21,124,733.64
合计 167,192,650.88 522,547,880.13
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非银行金融机构借款 501,423,146.49 -
信用证贴现 220,000,000.00 249,450,000.00
上市费用 7,653,039.42 10,733,495.19
保函手续费 27,626,406.05 29,558,224.26
合计 756,702,591.96 289,741,719.45
54. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
104
财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 591,550,545.30 468,965,960.67
加：资产减值准备 29,230,754.12 282,831,917.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
107,920,007.84 92,338,241.75
产折旧
无形资产摊销 46,764,956.47 46,686,980.24
长期待摊费用摊销 3,398,163.85 2,597,334.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
5,899,171.77 11,665,556.82
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 240,868,515.58 234,002,433.66
投资损失（收益以“－”号填列） -61,163,078.75 -45,964,952.63
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,583,442.40 -25,569,986.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -11,205,083.27 -3,590,772.31
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,624,626.32 1,085,316,735.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -133,472,577.02 -1,856,405,369.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 591,721,555.32 1,015,492,853.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,389,304,862.49 1,308,366,933.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3．现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 2,322,099,744.17 3,693,577,978.25
减：现金的期初余额 3,693,577,978.25 2,832,228,753.33
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -1,371,478,234.08 861,349,224.92
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
105
财务报表附注
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 30,900,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,551,994.43
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 17,348,005.57
(3) 现金和现金等价物构成情况
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,322,099,744.17 3,693,577,978.25
其中：库存现金 3,084,758.34 7,399,091.48
可随时用于支付的银行存款 2,283,456,759.50 3,667,912,542.86
可随时用于支付的其他货币资金 35,558,226.33 18,266,343.91
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 2,322,099,744.17 3,693,577,978.25
说明：期末货币资金中部分使用权受到限制未列入现金及现金等价物，使用权
受限货币资金明细见附注五、合并财务报表项目注释 55 所有权或使用权受到限制的
资产。
55. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
承兑保证金 411,726,024.79 保证金
保函保证金 135,021,720.74 保证金
诉讼冻结款 19,014,396.44 保证金
农民工工资保证金 4,307,981.11 保证金
银行存款质押 839,181.33 借款质押
可供出售金融资产 555,132,850.04 借款质押
合计 1,126,042,154.45
56. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
106
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
美元（USD） 35,594,371.27 6.5342 232,580,740.75
澳大利亚元（AUD） 17,121,539.18 5.0928 87,196,574.74
加拿大元(CAD) 629,564.57 5.2009 3,274,302.37
港币（HKD） 386,018,958.46 0.8359 322,673,247.38
欧元(EUR) 10,790.76 7.8023 84,192.75
英镑（GBP） 253 8.7792 2,221.14
马来西亚（MYR） 1,547,134.29 1.6078 2,487,482.51
澳门元(MOP) 98,169,276.31 0.8122 79,733,086.22
菲律宾比索(PHP) 34,398,542.57 0.1309 4,502,769.22
新加坡元(SGD) 11,315,843.67 4.8831 55,256,396.22
科威特第纳尔(KWD) 903,848.17 21.5192 19,450,089.54
迪拉姆（AED） 19,821,940.26 1.7715 35,114,567.17
沙特利亚尔（SAR) 877,563.16 1.7423 1,528,978.29
越南盾(VND) 4,372,013.00 0.0003 1,311.60
印尼盾(IDR) 1,686,608,030.00 0.0005 843,304.02
智利比索(CLP) 2,192,329.00 0.0106 23,238.69
应收账款余额
澳大利亚元（AUD） 5,695,953.39 5.0928 29,008,351.42
港币（HKD） 3,067,717,562.70 0.8359 2,564,305,110.66
马来西亚（MYR） 4,200,050.35 1.6078 6,752,840.95
澳门元(MOP) 64,704,749.83 0.8122 52,553,197.81
菲律宾比索(PHP) 73,957,044.31 0.1309 9,680,977.10
新加坡元(SGD) 14,602,910.91 4.8831 71,307,474.26
科威特第纳尔(KWD) 2,465,680.97 21.5192 53,059,481.93
迪拉姆（AED） 47,692,991.23 1.7715 84,488,133.96
卡塔尔里亚尔(QAR) 2,006,000.00 1.7874 3,585,524.40
沙特利亚尔（SAR) 46,688,043.99 1.7423 81,344,579.04
越南盾(VND) 39,140,202,737.99 0.0003 11,742,060.82
印尼盾(IDR) 8,728,032,954.50 0.0005 4,364,016.48
107
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
智利比索(CLP) 221,978,439.00 0.0106 2,352,971.45
其他应收款余额
澳大利亚元（AUD） 123,526.23 5.0928 629,094.38
港币（HKD） 103,234,967.88 0.8359 86,294,109.65
马来西亚（MYR） 20,632.18 1.6078 33,172.42
澳门元(MOP) 182,166.37 0.8122 147,955.53
菲律宾比索(PHP) 278,276.60 0.1309 36,426.41
新加坡元(SGD) 149,632.15 4.8831 730,668.75
科威特第纳尔(KWD) 14,273.75 21.5192 307,159.68
迪拉姆（AED） 487,600.00 1.7715 863,783.40
沙特利亚尔（SAR) 9,873,102.09 1.7423 17,201,905.77
越南盾(VND) 8,130,538.00 0.0003 2,439.16
印尼盾(IDR) 10,974,441.00 0.0005 5,487.22
智利比索(CLP) 20,413.00 0.0106 216.38
应付账款
美元（USD） 72,219.21 6.5342 471,894.76
澳大利亚元（AUD） 8,785,521.34 5.0928 44,742,903.08
港币（HKD） 2,259,497,330.48 0.8359 1,888,713,818.55
马来西亚（MYR） 16,634,416.91 1.6078 26,744,815.51
澳门元(MOP) 25,898,415.21 0.8122 21,034,692.83
菲律宾比索(PHP) 26,370,456.60 0.1309 3,451,892.77
新加坡元(SGD) 34,457,375.33 4.8831 168,258,809.47
科威特第纳尔(KWD) 2,805,952.30 21.5192 60,381,848.73
迪拉姆（AED） 5,110,749.29 1.7715 9,053,692.37
沙特利亚尔（SAR) 45,193,955.11 1.7423 78,741,427.99
越南盾(VND) 2,929,604,860.67 0.0003 878,881.46
印尼盾(IDR) 39,919,643,037.00 0.0005 19,959,821.52
智利比索(CLP) 376,481,004.49 0.0106 3,990,698.65
108
财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其他应付款
澳大利亚元（AUD） 5,051,530.96 5.0928 25,726,436.87
港币（HKD） 56,280,842.12 0.8359 47,045,155.93
马来西亚（MYR） 33,438.93 1.6078 53,763.11
澳门元(MOP) 1,403,841.33 0.8122 1,140,199.93
菲律宾比索(PHP) 489,730.87 0.1309 64,105.77
新加坡元(SGD) 746,020.33 4.8831 3,642,891.87
科威特第纳尔(KWD) 218.19 21.5192 4,695.27
印尼盾(IDR) 24,519,443.00 0.0005 12,259.72
短期借款
港币（HKD） 749,194,408.20 0.8359 626,251,605.65
其他流动负债
港币（HKD） 34,139,149.00 0.8359 28,536,914.65
澳大利亚元（AUD） 15,050,105.65 5.0928 76,647,243.37
长期借款
澳大利亚元（AUD） 9,500,000.00 5.0928 48,381,641.23
(2) 重要境外经营实体的说明：
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 澳门江河 中国，澳门 澳门元
2 香港江河 中国，香港 港币
3 承达集团 中国，香港 港币
4 梁志天设计 中国，香港 港币
5 Vision 澳大利亚，墨尔本 澳大利亚元
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
109
财务报表附注
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
南京泽明 2017-4-10 106,891,800.00 51.00% 现金购买
靖江光明眼科医院
有限公司（以下简称 2017-12-28 18,000,000.00 60.00% 现金购买
“靖江光明”）
（续上表）
购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
依据 购买方的收入 购买方的净利润
南京泽明 2017-3-31 实现控制 87,519,930.60 -2,111,193.84
靖江光明 2017-12-31 实现控制 - -
（2）合并成本及商誉
合并成本 南京泽明 靖江光明
—现金 106,891,800.00 18,000,000.00
合并成本合计 106,891,800.00 18,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 52,723,109.55 5,443,039.63
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 54,168,690.45 12,556,960.37
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
南京泽明
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 12,093,349.25 12,093,349.25
应收款项 124,266,931.34 124,266,931.34
预付款项 7,764,953.13 7,764,953.13
存货 4,842,959.82 4,842,959.82
其他流动资产 500,795.27 500,795.27
固定资产 23,123,891.99 23,123,891.99
无形资产 157,086.65 157,086.65
长期待摊费用 4,020,951.57 4,020,951.57
递延所得税资产 333,509.24 333,509.24
资产合计 177,104,428.26 177,104,428.26
负债：
应付账款 13,372,159.18 13,372,159.18
110
财务报表附注
应付职工薪酬 1,918,721.25 1,918,721.25
应交税费 671,891.86 671,891.86
预收账款 2,269,457.03 2,269,457.03
其他应付款 34,786,173.38 34,786,173.38
应付股利 5,336,838.03 5,336,838.03
负债合计 58,355,240.73 58,355,240.73
净资产
减：少数股东权益 66,026,077.98 66,026,077.98
取得的净资产 52,723,109.55 52,723,109.55
（续上表）
靖江光明
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 1,458,645.18 1,458,645.18
应收款项 1,079,316.69 1,079,316.69
存货 330,149.84 330,149.84
其他流动资产 316,666.00 316,666.00
固定资产 7,900,813.40 7,900,813.40
递延所得税资产 29,974.08 29,974.08
资产合计 11,115,565.19 11,115,565.19
负债：
应付账款 1,438,517.34 1,438,517.34
应付职工薪酬 272,143.80 272,143.80
预收账款 89,025.48 89,025.48
其他应付款 244,145.86 244,145.86
负债合计 2,043,832.48 2,043,832.48
净资产
减：少数股东权益 3,628,693.08 3,628,693.08
取得的净资产 5,443,039.63 5,443,039.63
2．处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
111
财务报表附注
处置价款与处置投
丧失控制权 资对应的合并财务
股权处置比例 丧失控制权
子公司名称 股权处置价款 股权处置方式 时点的确定 报表层面享有该子
（%） 的时点
依据 公司净资产份额的
差额
承达工程(远东)有限
- 100.00 注销 2017.03.03 注销日 -
公司
合欣发展有限公司 - 100.00 注销 2017.02.24 注销日 -19,668.43
大连承达创建装饰
100.00 注销 2017.10.17 注销日 -
工程有限公司
合计 - -19,668.43
（续上表）
按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权
丧失控制权之 丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 值的确定方法及 综合收益转入投
比例（%） 账面价值 公允价值
得或损失 主要假设 资损益的金额
承达工程(远东)有
- - - - - -
限公司
合欣发展有限公司 - - - - - -
大连承达创建装饰
- - - - - -
工程有限公司
合计 - - - - - -
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
① 子公司的构成明细
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
钢结构生
1 江河钢构 中国 中国，北京市 100.00 - 投资设立
产销售
同一控制下
2 澳门江河 中国，澳门 中国，澳门 幕墙系统 99.01 0.99 企业合并形
成
3 新加坡江河 新加坡 新加坡 幕墙系统 100.00 - 投资设立
4 香港江河 中国，香港 中国，香港 幕墙系统 100.00 - 投资设立
非同一控制
4-1 承达集团 中国，香港 中国，香港 装修装饰 - 69.50 下企业合并
形成
非同一控制
4-2 梁志天设计 中国，香港 中国，香港 建筑设计 - 70.00 下企业合并
形成
112
财务报表附注
持股比例(%)
序号 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
非同一控制
4-3 Vision 澳大利亚 澳大利亚，墨尔本 医疗健康 100.00 下企业合并
形成
5 马来西亚江河 马来西亚 马来西亚，吉隆坡 幕墙系统 100.00 - 投资设立
6 智利江河 智利 智利，圣地亚哥 幕墙系统 99.00 - 投资设立
7 印尼江河 印尼 印尼，雅加达 幕墙系统 99.00 1.00 投资设立
8 江河创展 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
非同一控制
8-1 港源装饰 中国 中国，北京市 装修装饰 26.25 68.75 下企业合并
形成
9 北京江河 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
项目投资
10 成都创建 中国 中国，成都市 51.00 49.00 投资设立
建设
11 江河医疗 中国 中国，北京市 医疗管理 100.00 - 投资设立
眼科医疗
12 江河维视 中国 中国，北京市 90.00 10.00 投资设立
服务
非同一控制
12-1 南京泽明 中国 中国，南京市 医疗健康 51.00 下企业合并
形成
间接持股说明：本公司通过香港江河间接持有澳门江河 0.99%的股权；本公司
通过香港江河间接持有承达集团 69.50%的股权；本公司通过香港江河、承达集团、
港源装饰间接持有梁志天设计 70.00%的股权；本公司通过香港江河间接持有
Vision100.00%的股权；本公司通过江河钢构间接持有印尼江河 1.00%的股权；本公
司通过江河创展间接持有港源装饰 68.75%的股权；本公司通过 Vision 间接持有江河
维视 10.00%的股权；本公司通过江河医疗、江河维视间接持有南京泽明 51.00%的
股权。
② 北京江河子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
同一控制下
1 上海江河 中国 中国，上海市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
同一控制下
2 广州江河 中国 中国，增城市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
113
财务报表附注
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
同一控制下
3 成都江河 中国 中国，成都市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
北京江河幕墙制造有限公司 同一控制下
4 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 -
（以下简称北京制造） 企业合并
大连江河幕墙系统工程有限 同一控制下
5 中国 中国，大连市 幕墙系统 100.00 -
公司（以下简称大连江河） 企业合并
长春江河幕墙工程有限公司 同一控制下
6 中国 中国，长春市 幕墙系统 100.00 -
（以下简称长春江河） 企业合并
7 武汉江河 中国 中国，武汉市 幕墙系统 50.00 50.00 投资设立
北京晟潮企业管理咨询有限 企业管理
8 中国 中国，北京市 100.00 投资设立
责任公司 咨询
9 北京晟锐技术有限责任公司 中国 中国，北京市 技术服务 100.00 投资设立
③ 承达集团子公司情况
主要经营 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
1 承达投资有限公司 香港 中国，香港 投资控股 100.00 - 投资设立
Sundart Products 投资控股及出
2 香港 英属处女群岛 100.00 - 投资设立
Limited 租知识产权
3 Honest Park Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Gloryeild Enterprises
4 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Grow Path
5 International Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Glory Spring
6 Investments Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
承达木材制品有限公 投资控股及市
7 香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
司 内装潢工程
承达工程服务(澳门)
8 澳门 中国，澳门 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
有限公司
9 耀正工程有限公司 香港 中国，香港 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
坚城(梁氏)建筑有限 改建与加建及
10 香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
公司 建筑工程
承达工程管理顾问有 工程管理及顾
11 香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
限公司 问服务
12 承达宜居有限公司 香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
13 东莞承达家居有限公 中國 中国，东莞市 制造及分销室 - 100.00 投资设立
114
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
司 内装饰材料
承达国际贸易有限公 采购及分销室
14 香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
司 内装饰材料
承达国际供应(澳门) 采购及分销室
15 澳门 中国，澳门 - 100.00 投资设立
一人有限公司 内装饰材料
Easy Glory Holdings
16 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Peak Gain
17 Development Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
18 耀一投资有限公司 香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
Good Encore Limited
19 香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Good Encore
20 香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
Development Limited
Proper Wealth Group
21 Limited 香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 投资设立
柏源集團有限公司
承達工程投資有限公
22 香港 中国，香港 投资控股 100.00 投资设立
司
同一控制
北京承達創建裝飾工 中国，上
23 中国，北京市 市内装潢工程 100.00 下企业合
程有限公司 海市
并
同一控制
上海承達企業發展有 中国，上
24 中国，上海市 市内装潢工程 100.00 下企业合
限公司 海市
并
④ 港源装饰子公司情况
主要经营 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
大连港源鹏宇建筑装饰
1 中国 中国，大连市 建筑装饰 100.00 - 投资设立
工程有限公司
辽宁港源鲲宇建筑装饰
2 中国 中国，沈阳市 建筑装饰 100.00 - 投资设立
工程有限公司
北京港源海宇建筑装饰
3 中国 中国，北京市 建筑装饰 60.00 - 投资设立
工程有限公司
北京港源天宇建筑装饰
4 中国 中国，北京市 建筑装饰 100.00 - 投资设立
工程有限公司
5 北京港源幕墙有限公司 中国 中国，北京市 建筑装饰 100.00 - 投资设立
同一控制
港源建筑装饰香港有限
6 香港 中国，香港 建筑工程 100.00 - 下企业合
公司
并
⑤ 梁志天设计子公司情况
115
财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
序号 子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
梁志天室内设计（北京）
1 中国 中国，北京市 设计 100.00 - 投资设立
有限公司
梁志天设计师咨询深圳
2 中国 中国，深圳市 设计 100.00 - 投资设立
有限公司
3 梁志天建筑师有限公司 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
Steve Leung & Yoo
4 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
Limited
梁志天酒店设计有限公
5 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
司
6 梁志天国际有限公司 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
7 天天生活有限公司 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
天天生活 (廣州) 貿易
8 中国 中国，广州市 设计 - 100.00 投资设立
有限公司
梁志天生活艺术有限公
9 香港 中国，香港 设计 100.00 - 投资设立
司
梁志天生活藝術(深圳)
10 中国 中国，深圳市 设计 - 100.00 投资设立
有限公司
同一控制
北京港源建築裝飾設計
11 中国 中国，北京市 设计 80.00 - 下企业合
研究院有限公司
并
⑥ 南京泽明子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
阜阳泽明眼科医院（以下简 非同一控制
1 中国 中国，阜阳 医疗 100.00 -
称“阜阳泽明”） 下企业合并
淮南泽明眼科医院（以下简 非同一控制
2 中国 中国，淮南 医疗 96.35
称“淮南泽明”） 下企业合并
非同一控制
3 常州泽明眼科医院有限公司 中国 中国，常州 医疗 90.00 -
下企业合并
非同一控制
4 淮安泽明妇产医院有限公司 中国 中国，淮安 医疗 100.00 -
下企业合并
淮安市泽明健康管理有限公
5 中国 中国，淮安 服务业 - 100.00 投资设立
司
淮安泽慧医疗门诊部有限公 非同一控制
6 中国 中国，淮安 医疗 - 100.00
司 下企业合并
非同一控制
7 南京创明医疗设备有限公司 中国 中国，南京 医疗器械 90.00 -
下企业合并
非同一控制
8 南京创路科贸有限公司 中国 中国，南京 医疗器械 - 100.00
下企业合并
116
财务报表附注
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
非同一控制
9 南京泽慧光学有限公司 中国 中国，南京 零售 100.00 -
下企业合并
非同一控制
10 阜阳市泽慧视光有限公司 中国 中国，阜阳 零售 - 72.50
下企业合并
非同一控制
11 淮南市泽慧视光有限公司 中国 中国，淮南 零售 - 100.00
下企业合并
非同一控制
12 靖江光明 中国 中国，靖江 医疗 60.00 -
下企业合并
（2） 重要的非全资子公司
本期归属于少数股 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 分派的股利 余额
梁志天设计 30.00% 30,261,940.08 26,013,000.00 112,787,296.12
港源装饰 5.00% -6,824,297.22 - 67,932,660.93
承达集团 30.50% 102,778,714.41 57,073,389.10 495,336,975.94
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息[注 10]
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
梁志天设计 282,445,422.22 251,754,672.29 534,200,094.51 139,896,015.24 14,210,363.91 154,106,379.15
港源装饰 4,157,746,864.55 338,085,563.48 4,495,832,428.03 3,175,470,929.40 - 3,175,470,929.40
承达集团 3,596,490,762.85 291,804,142.20 3,888,294,905.05 2,288,434,867.02 -2,794,101.54 2,285,640,765.48
（续上表）
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
梁志天设计 234,831,226.73 265,794,798.08 500,626,024.81 105,600,115.19 622,263.55 106,222,378.74
港源装饰 4,345,751,837.77 213,411,600.55 4,559,163,438.32 3,094,296,955.10 78,034.47 3,094,374,989.57
承达集团 2,472,610,748.94 155,775,843.29 2,628,386,592.23 784,272,568.99 -3,548,341.20 780,724,227.79
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梁志天设计 390,376,042.53 98,227,652.47 9,175,080.05 53,949,019.70
117
财务报表附注
港源装饰 2,742,896,023.54 -135,907,707.83 -4,613,512.08 -309,887,163.00
承达集团 4,329,159,024.83 354,291,392.82 8,448,012.21 - 381,068,772.50
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梁志天设计 272,410,012.31 36,811,979.61 31,874,665.56 65,301,216.66
港源装饰 3,692,131,302.13 130,638,292.11 135,655,415.64 130,050,337.42
承达集团 2,836,873,945.67 365,967,086.10 321,743,161.66 256,527,548.10
注 10：重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务
报表进行必要的调整，同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录，以记录的子
公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制
调整分录，对该子公司的个别财务报表进行了调整。境外子公司的财务信息按照《企
业会计准则》的规定进行报表折算后列示。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①公司及全资子公司香港江河与承达工程投资有限公司（公司下属控股子公司
承达集团有限公司之全资子公司，以下简称“承达投资”）于 2017 年 5 月 17 日签订
了《股权转让协议》，公司及香港江河向承达投资转让其持有的北京承达 100%股权，
公司持有承达集团 69.50%股权，2017 年 8 月 15 日股权转让完成后，导致公司享有
北京承达的净资产份额减少。
②公司控股子公司港源装饰于 2017 年 11 月 23 日以 3,800,000.00 元的价格购买
北京港源天宇建筑装饰工程有限公司（以下简称“港源天宇”）38.00%的股权，交易
完成后，港源装饰持有港源天宇 100%的股权。
③公司控股子公司阜阳泽明于 2017 年 12 月以 22,500,000.00 元的价格购买淮南
泽明 45.00%的股权，交易完成后，阜阳泽明持有淮南泽明 96.35%的股权。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
118
财务报表附注
项目 北京承达[注 11]
处置对价
——现金 136,649,760.00
处置对价合计 136,649,760.00
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 47,181,238.25
差额 89,468,521.75
其中：调整资本公积 89,468,521.75
注 11:根据转让协议约定，承达投资购买北京承达支付的股权价款为人民币
448,032,000.00 元（520,000,000.00 港元），按照承达集团 30.50%的少数股权计算处
置对价为 136,649,760.00 元。
（续上表）
项目 港源天宇
购买成本
——现金 3,800,000.00
购买成本合计 3,800,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 4,497,934.01
差额 697,934.01
其中：调整资本公积 663,037.31
其他少数股东享有 34,896.70
（续上表）
项目 淮南泽明
购买成本
——现金 22,500,000.00
购买成本合计 22,500,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 13,010,624.26
差额 -9,489,375.74
其中：调整资本公积 -4,839,581.63
其他少数股东享有 -4,649,794.11
3. 在合营安排或联营企业中的权益
119
财务报表附注
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：北京顺义产业投资基金管
- -
理有限公司
投资账面价值合计 29,166,235.18 26,880,474.26
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 2,285,760.92 -119,545.40
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 2,285,760.92 -119,545.40
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产
和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负
责，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险
和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的
风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中
型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本
公司造成损失。
本公司从事工程施工业务，主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。
本公司定位于高端市场，客户主要为政府机关或大型企事业单位，承接的项目工程
体量较大，施工周期较长，工程验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项
目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长的影响，公司应收账款金额较大。本
公司按项目工程进行应收账款管理，区分工程项目进行应收账款的回收及项目工程
120
财务报表附注
质保金的回收工作。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
各项金融资产的详细情况说明见本附注五相关项目。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金储备和可供
随时变现的有价证券，同时与主要金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授
信额度以确保提供足够的备用资金，以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资
产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 1,531,351,605.65 - - - 1,531,351,605.65
应付票据 2,757,381,162.24 - - - 2,757,381,162.24
应付账款 7,285,946,256.06 - - - 7,285,946,256.06
应付利息 46,315,875.93 - - - 46,315,875.93
应付股利 5,336,838.03 - - - 5,336,838.03
其他应付款 136,414,981.04 - - - 136,414,981.04
一年内到期的非流
699,018,645.15 - - - 699,018,645.15
动负债
其他流动负债 1,302,462,511.17 - - - 1,302,462,511.17
长期借款 - 48,381,641.23 - 48,381,641.23
3. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
121
财务报表附注
出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币
报表折算差额未包括在内。
期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下：
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
迪拉姆（AED） 19,821,940.26 35,114,567.17
澳大利亚元（AUD） 17,121,539.18 87,196,574.74
港币（HKD） 386,018,958.46 322,673,247.38
科威特第纳尔(KWD) 903,848.17 19,450,089.54
澳门元(MOP) 98,169,276.31 79,733,086.22
马来西亚（MYR） 1,547,134.29 2,487,482.51
货币资金
菲律宾比索 (PHP) 34,398,542.57 4,502,769.22
沙特利亚尔（SAR) 877,563.16 1,528,978.29
新加坡元(SGD) 11,315,843.67 55,256,396.22
美元(USD) 35,594,371.27 232,580,740.75
越南盾(VND) 4,372,013.00 1,311.60
其他币种 1,689,440,967.33 4,227,258.97
迪拉姆（AED） 47,692,991.23 84,488,133.96
澳大利亚元（AUD） 5,695,953.39 29,008,351.42
港币（HKD） 3,067,717,562.70 2,564,305,110.66
科威特第纳尔(KWD) 2,465,680.97 53,059,481.93
澳门元(MOP) 64,704,749.83 52,553,197.81
马来西亚（MYR） 4,200,050.35 6,752,840.95
应收账款原值
菲律宾比索 (PHP) 73,957,044.31 9,680,977.10
沙特利亚尔（SAR) 46,688,043.99 81,344,579.04
新加坡元(SGD) 14,602,910.91 71,307,474.26
美元(USD) - -
越南盾(VND) 39,140,202,737.99 11,742,060.82
其他币种 8,952,017,393.50 10,302,512.33
迪拉姆（AED） 487,600.00 863,783.40
其他应收款原值 澳大利亚元（AUD） 123,526.23 629,094.38
港币（HKD） 103,234,967.88 86,294,109.65
122
财务报表附注
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
科威特第纳尔(KWD) 14,273.75 307,159.68
澳门元(MOP) 182,166.37 147,955.53
马来西亚（MYR） 20,632.18 33,172.42
菲律宾比索 (PHP) 278,276.60 36,426.41
沙特利亚尔（SAR) 9,873,102.09 17,201,905.77
新加坡元(SGD) 149,632.15 730,668.75
越南盾(VND) 8,130,538.00 2,439.16
其他币种 10,994,854.00 5,703.60
迪拉姆（AED） 5,110,749.29 9,053,692.37
澳大利亚元（AUD） 8,785,521.34 44,742,903.08
港币（HKD） 2,259,497,330.48 1,888,713,818.55
科威特第纳尔(KWD) 2,805,952.30 60,381,848.73
澳门元(MOP) 25,898,415.21 21,034,692.83
马来西亚（MYR） 16,634,416.91 26,744,815.51
应付账款
菲律宾比索 (PHP) 26,370,456.60 3,451,892.77
沙特利亚尔（SAR) 45,193,955.11 78,741,427.99
新加坡元(SGD) 34,457,375.33 168,258,809.47
美元(USD) 72,219.21 471,894.76
越南盾(VND) 2,929,604,860.67 878,881.46
其他币种 40,296,124,041.49 23,950,520.17
澳大利亚元（AUD） 5,051,530.96 25,726,436.87
港币（HKD） 56,280,842.12 47,045,155.93
科威特第纳尔(KWD) 218.19 4,695.27
澳门元(MOP) 1,403,841.33 1,140,199.93
其他应付款
马来西亚（MYR） 33,438.93 53,763.11
菲律宾比索 (PHP) 489,730.87 64,105.77
新加坡元(SGD) 746,020.33 3,642,891.87
其他币种 24,519,443.00 12,259.72
短期借款 港币（HKD） 749,194,408.20 626,251,605.65
港币（HKD） 34,139,149.00 28,536,914.65
其他流动负债
澳大利亚元（AUD） 15,050,105.65 76,647,243.37
123
财务报表附注
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
长期借款 澳大利亚元（AUD） 9,500,000.00 48,381,641.23
迪拉姆（AED） 62,891,782.20 111,412,792.16
澳大利亚元（AUD） -15,446,139.15 -78,664,204.01
港币（HKD） 457,859,759.24 382,724,972.91
科威特第纳尔(KWD) 577,632.40 12,430,187.15
澳门元(MOP) 135,753,935.97 110,259,346.80
资产负债表敞口 马来西亚（MYR） -10,900,039.02 -17,525,082.74
净额 菲律宾比索 (PHP) 81,773,676.01 10,704,174.19
沙特利亚尔（SAR) 12,244,754.13 21,334,035.11
新加坡元(SGD) -9,135,008.93 -44,607,162.11
美元(USD) 35,522,152.06 232,108,845.99
越南盾(VND) 36,223,100,428.32 10,866,930.12
其他币种 -29,668,190,269.66 -9,427,304.99
注：负数余额表示该币种期末为净负债。
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于 2017 年 12 月 31 日人民币对以
下币种的汇率变动使人民币升值 1%将导致利润总额的增加(减少以“-”列示)情况如
下：
币种 利润总额
迪拉姆（AED） -1,114,127.92
澳大利亚元（AUD） 786,642.04
港币（HKD） -3,827,249.73
科威特第纳尔(KWD) -124,301.87
澳门元(MOP) -1,102,593.47
马来西亚（MYR） 175,250.83
菲律宾比索 (PHP) -107,041.74
沙特利亚尔（SAR) -213,340.35
新加坡元(SGD) 446,071.62
美元(USD) -2,321,088.46
越南盾(VND) -108,669.30
其他币种 94,273.05
124
财务报表附注
合计 -7,416,175.30
于 2017 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对上述币种
的汇率变动使人民币贬值 1%将导致利润总额的变化和上表列示的金额相同但方向
相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负
债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的，外币报表折
算差额未包括在内。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款及应付
债券。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不
变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会导致本公司利润总额减少人民币
2,210,632.91 元。
（3）权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证
券价值的变化而降低的风险。
本公司主要投资于证券交易所上市的股票，所面临的最大市场价格风险由所持
有的金融工具的公允价值决定。
上述金融工具因其市值变动而面临价格风险，该变动可因只影响个别金融工具
或其发行人的因素所致，亦可因影响市场上交易的所有金融工具的因素所致。
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本公司的净损益和其他综合
收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每 10%的变动(以资产负债表日的账
面价值为基础)的敏感性。
权益工具投资账 净损益增 其他综合收益的税后 股东权益合计增
项目
面价值 加/(减少) 净额增加/(减少) 加/(减少)
可供出售金融资产-澳大利亚证
1,544,382,469.49 122,861,461.33 122,861,461.33
券交易所购买股票
可供出售金融资产-香港交易所
141,655,509.29 11,828,235.03 11,828,235.03
购买股票
125
财务报表附注
可供出售金融资产-新加坡证券
81,333,224.41 6,791,324.24 6,791,324.24
交易所购买股票
合计 1,767,371,203.19 141,481,020.60 141,481,020.60
九、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产的期末公允价值
期末公允价值
项目 第二层次
第一层次公允价 第三层次公允
公允价值 合计
值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动计入
- - - -
当期损益的金融资产
（二）可供出售金融资产 - - - -
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 1,767,371,203.19 - 105,156,220.00 1,872,527,423.19
（3）其他 - - - -
（三）投资性房地产 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 1,767,371,203.19 - 105,156,220.00 1,872,527,423.19
2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相同
资产在活跃市场上未经调整的报价。
3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
公司第三层次公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对无活跃
市场报价的可供出售金融资产的评估结果确认的公允价值。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。截止 2017 年 12 月 31 日，刘载望持
有本公司 25.07%的股份，刘载望、富海霞控制的北京江河源控股有限责任公司持有
126
财务报表附注
本公司 27.35%的股份，刘载望、富海霞夫妇合计拥有本公司表决权比例为 52.42%。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京江河源控股有限责任公司 公司股东
刘载望、富海霞夫妇 公司股东、实际控制人
梁志天 主要子公司梁志天设计少数股东
Art Union Limited 梁志天控制的公司
Mango Tree (HK) Limited 梁志天控制的公司
1957 & Co. (Management) Limited 梁志天控制的公司
北京中航油置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京花宇置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京江河佳业创意科技中心有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京顺义产业投资基金管理有限公司 公司的联营企业
江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
江河幕墙美洲有限公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
江河幕墙加拿大有限公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
注：公司于 2014 年 3 月将所持江河幕墙美洲有限公司、江河幕墙加拿大有限公
司、江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司等 6 家公司（以下简称“标的公司”）的
全部股权进行了转让。根据有关协议安排，股权转让完成后，公司继续为上述标的
公司存量工程项目提供技术设计、产品供应和担保服务；江河源作为大股东，为标
的公司所欠货款以及公司为存量项目所作担保，向公司提供了担保和反担保。为保
证存量项目顺利完成，江河源基于自身担保责任，对标的公司进行了监管，并提供
资金融通支持，从而在事实上能够对标的公司施加重大影响，有鉴于此公司根据实
质重于形式的原则，认为上述有关交易和事项构成关联交易，并按照关联交易准则
进行处理。
截止 2017 年 12 月 31 日，公司对上述标的公司的应收账款为 500,873,651.03 元，
127
财务报表附注
江河源担保范围内应收账款已全部收回；公司通过第三方机构开具的保函、备用信
用证的形式对存量项目提供担保的余额为人民币 715,961,511.25 元。截至本报告签
署日止，公司对标的公司应收账款余额进一步降低至 472,788,871.99 元，对存量项
目提供的担保余额进一步销减为 659,911,323.2 元。
4. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京江河源控股有限责任公司 后勤业务服务 9,047,161.50 9,293,530.71
② 出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京中航油置业有限公司 提供劳务 42,660,951.15 642,497,999.54
1957 & Co. (Management) Limited 提供劳务 3,205,842.12 -
北京顺义产业投资基金管理有限公司 提供劳务 3,141,545.15
北京花宇置业有限公司 提供劳务 1,113,208.00 -
Mango Tree (HK) Limited 提供劳务 91,163.43 -
Art Union Limited 提供劳务 69,368.00 162,727.53
江河幕墙工程（阿联酋）有限责任公司 销售产品 68,979,697.71 55,876,812.47
江河幕墙美洲有限公司 销售产品 331,050.04 7,348,499.13
江河幕墙加拿大有限公司 销售产品 993,682.85 3,645,703.46
北京江河佳业创意科技中心有限公司 提供劳务 - 5,916,555.69
Keen Access Holdings Ltd. 提供劳务 - 1,123,858.17
合计 120,586,508.45 716,572,155.99
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京承达创建装饰
88,000,000.00 2012/8/31 2018/3/24 汇丰银行北京分行
工程有限公司
北京承达创建装饰
80,000,000.00 2017/7/26 2018/7/26 广发银行黄寺支行
工程有限公司
128
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京承达创建装饰
50,000,000.00 2017/1/20 2018/1/20 民生银行北京和平里支行
工程有限公司
北京港源建筑装饰
200,000,000.00 2017/9/28 2018/9/14 中国银行北京顺义支行
工程有限公司
北京港源建筑装饰
400,000,000.00 2017/8/7 2018/7/24 浦发银行万寿路支行
工程有限公司
北京港源建筑装饰
100,000,000.00 2017/6/28 2018/6/27 广发银行黄寺支行
工程有限公司
北京港源建筑装饰
250,000,000.00 2017/1/17 2018/1/17 建设银行安华支行
工程有限公司
北京港源建筑装饰
20,000,000.00 2017/7/4 2018/7/3 农商银行顺义支行
工程有限公司
北京港源幕墙有限
300,000,000.00 2017/3/24 2019/3/23 北京银行绿港支行
公司
北京港源幕墙有限
200,000,000.00 2017/8/21 2018/8/21 华夏银行顺义支行
公司
北京港源幕墙有限
50,000,000.00 2017/6/29 2018/6/28 广发银行黄寺支行
公司
北京港源幕墙有限
70,000,000.00 2017/10/15 2018/10/15 中国银行顺义支行
公司
北京江河幕墙系统
200,000,000.00 2017/9/22 2018/9/22 华夏银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
250,000,000.00 2017/11/8 2018/10/30 中国银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
50,000,000.00 2017/8/31 2018/8/31 工商银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
340,000,000.00 2017/7/20 2018/7/19 北京银行绿港支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
300,000,000.00 2017/2/6 2018/1/12 中信银行三元桥支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
150,000,000.00 2017/4/10 2018/3/24 汇丰银行北京分行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
120,000,000.00 2017/5/19 2018/5/2 交通银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
500,000,000.00 2017/6/28 2018/6/27 广发银行黄寺支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
200,000,000.00 2017/7/4 2018/7/3 北京农商行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
700,000,000.00 2017/12/25 2018/12/24 建设银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
200,000,000.00 2017/3/6 2018/3/5 建设银行顺义支行
工程有限公司
北京江河幕墙系统
400,000,000.00 2017/8/7 2018/7/24 浦发银行永定路支行
工程有限公司
成都江河幕墙系统
17,958,909.50 2017/12/15 2018/12/15 中国银行成都青白江支行
工程有限公司
成都江河幕墙系统
55,000,000.00 2017/8/28 2018/8/27 成都银行青白江支行
工程有限公司
成都江河幕墙系统
40,000,000.00 2017/12/15 2018/12/15 建行成都青白江支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
400,000,000.00 2017/1/17 2018/9/4 中国银行增城支行
工程有限公司
129
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
广州江河幕墙系统
100,000,000.00 2017/7/12 2020/12/31 工商银行增城支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
300,000,000.00 2017/3/9 2019/3/9 建设银行增城支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
100,000,000.00 2017/4/7 2018/4/6 兴业银行新塘支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
50,000,000.00 2016/12/8 2019/12/7 光大银行广州新塘支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
170,000,000.00 2016/12/1 2018/11/25 交通银行广州新塘支行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
300,000,000.00 2017/5/31 2018/5/30 平安银行
工程有限公司
广州江河幕墙系统
200,000,000.00 2017/6/28 2018/6/27 民生银行
工程有限公司
武汉江河幕墙系统
20,000,000.00 2017/10/25 2018/10/25 兴业银行武汉分行
工程有限公司
上海江河幕墙系统
50,000,000.00 2015/4/29 2018/4/28 工商银行泗泾支行
工程有限公司
上海江河幕墙系统
100,000,000.00 2017/4/6 2020/4/5 工商银行松江支行
工程有限公司
上海江河幕墙系统
100,000,000.00 2017/2/3 2018/1/21 中国银行松江支行
工程有限公司
上海江河幕墙系统
220,000,000.00 2015/12/7 2018/12/7 交通银行泗泾支行
工程有限公司
上海江河幕墙系统
150,000,000.00 2017/3/23 2020/3/22 农商银行上海泗泾支行
工程有限公司
②本公司作为被担保方
银行（明细） 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
中国建设银行股
建京顺最高额
份有限公司北京 2017/6/6 2018/6/6 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 1,050,000,000.00 本公司
201701 号
顺义支行
汇丰银行（中国）
有限公司北京分 006-160493 2017/3/24 2018/3/24 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 299,200,000.00 本公司
行
北京农商银行股
份有限公司顺义 2016002174-01 2017/6/7 2018/6/6 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 24,760,859.00 本公司
支行
《个人最高额保证
华夏银行顺义支
合同》YYB54(高 2017/8/21 2018/8/21 刘载望 人民币（CNY） 122,199,231.43 本公司
行
保）20150005
中国民生银行股
个高保字第
份有限公司北京 2015/6/16 2018/6/16 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 1,500,000,000.00 本公司
1500000087697
西长安街支行
中国银行顺义支
2017012RSB092 2017/9/28 2018/9/14 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 455,000,000.00 本公司
行
工商银行顺义支 2013（BG）
2017/10/10 2018/10/10 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 400,000,000.00 本公司
行 00039003
渣打银行（中国）
最高额担保函（适
有限公司北京分 2014/8/19 2019/8/18 刘载望 美元（USD） 60,000,000.00 本公司
用于循环融资）
行
130
财务报表附注
银行（明细） 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
广发银行澳门分
CMD/454/17 2017/9/28 2018/9/28 刘载望、富海霞 港币（HKD） 469,700,000.00 澳门江河
行
GBZ477140120170
中国银行增城支 043-1 &
2017/1/17 2018/9/4 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 400,000,000.00 广州江河
行 GBZ477140120170
043-2
建京 2017 年
建设银行顺义支
123210 字第 0138 2017/3/6 2018/3/5 刘载望、富海霞 人民币（CNY） 200,000,000.00 北京江河
行
号
（3）关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 9,652,548.00 8,312,900.00
5. 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京中航油置
应收账款 405,462,942.10 20,273,147.10 360,330,178.61 18,016,508.93
业有限公司
江河幕墙工程
应收账款 （阿联酋）有 351,967,374.50 141,016,572.13 569,459,448.27 230,364,733.59
限责任公司
江河幕墙美洲
应收账款 148,906,276.53 74,224,094.67 372,571,156.56 175,110,494.45
有限公司
江河幕墙加拿
应收账款 - - 309,449,792.15 156,117,103.69
大有限公司
北京顺义产业
应收账款 投资基金管理 120,000.00 6,000.00 - -
有限公司
北京江河佳业
应收账款 创意科技中心 - - 388,961.54 22,923.76
有限公司
合计 906,456,593.13 235,519,813.90 1,612,199,537.13 579,631,764.42
十一、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助明细表
本期计入损益的金 本期计入损益的列
补助项目 种类
额 报项目
2016 年度研发经费补助 财政拨款 2,804,700.00 其他收益
131
财务报表附注
2017 年科技创新扶持资金 财政拨款 2,166,300.00 其他收益
2017 年度研发经费补助 财政拨款 2,166,300.00 其他收益
昌平区突出贡献奖 财政拨款 1,839,516.00 其他收益
促进产业发展专项资金 财政拨款 1,500,000.00 其他收益
稳岗补贴 财政拨款 1,095,571.65 其他收益
成都市省级工业发展资金 财政拨款 800,000.00 其他收益
长宁财政补贴 财政拨款 428,445.38 其他收益
两化融合专项资金 财政拨款 450,000.00 其他收益
十三五科研经费 财政拨款 220,000.00 其他收益
其他 财政拨款 3,672,526.28 其他收益
合计 17,143,359.31
（二）计入递延收益的政府补助明细
本期结转计
本期新增 本期结转计入损
补助项目 种类 期初余额 入损益的金 期末余额
金额 益的列报项目
额
2008-2009 年文化创意产业专项补助 财政拨款 906,750.00 - 697,500.00 209,250.00 其他收益
固定资产重点项目投资补助 财政拨款 11,778,000.00 - 906,000.00 10,872,000.00 其他收益
新型节能幕墙技术改造专项补贴 财政拨款 6,862,864.97 - 964,504.58 5,898,360.39 其他收益
固定资产投资贷款贴息资金 财政拨款 1,200,000.00 - 400,000.00 800,000.00 其他收益
总部基地扩建及光伏项目补助 财政拨款 15,472,083.34 - 2,615,000.00 12,857,083.34 其他收益
2012 年文化创意产业专项政府补助 财政拨款 609,473.66 - 101,578.96 507,894.70 其他收益
2013 年文化创新专项补助 财政拨款 1,390,250.00 - 201,000.00 1,189,250.00 其他收益
2013 年高新技术成果转化专项补助 财政拨款 658,333.32 - 100,000.00 558,333.32 其他收益
2014 年文化创新专项补助 财政拨款 1,457,250.00 - 201,000.00 1,256,250.00 其他收益
新型节能环保幕墙系统研发设计和产品 财政拨款 3,875,000.00 - 500,000.00 3,375,000.00 其他收益
开发平台建设项目补助
生态幕墙数字化模型的技术开发专项补
财政拨款 1,440,833.33 - 494,000.00 946,833.33 其他收益
贴
成都工厂基建项目补贴 财政拨款 15,719,105.83 - 836,415.00 14,882,690.83 其他收益
新引进技术固定资产专项补助 财政拨款 1,810,618.33 - 203,060.00 1,607,558.33 其他收益
高效节能铝板幕墙研究与开发资金补助 财政拨款 - 200,000.00 66,666.67 133,333.33 其他收益
合计 63,180,562.78 200,000.00 8,286,725.21 55,093,837.57
十二、承诺及或有事项
132
财务报表附注
1. 重要承诺事项
截止 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司与 Soil-Build (Pte.) Ltd（下称“原告”）合同纠纷：本公司新加坡分公司
与原告于 2011 年 2 月 26 日签订《Sub-contract for supply and installation of aluminum
facade》，约定合同总价 780.00 万新币。2016 年 2 月 24 日原告以本公司违反合同约
定的完工日期为由，向新加坡国际仲裁提出索赔要求，请求裁决本公司赔偿工期罚
款 1,663.50 万新币，目前双方仍处于举证阶段。截止 2017 年 12 月 31 日，公司应收
原告新币 839,464.32 元已全额计提坏账准备，公司开立的以原告为受益人的保函新
币 780,000.00 元已全额确认预计负债，本公司预计不会产生进一步的财务损失。
②本公司全资子公司北京江河与曙光建设有限公司（下称“被告”、“反诉原告”）
合同纠纷：北京江河与被告于 2016 年 12 月 10 日就帝景苑一期项目 3 号楼幕墙工程
签订《幕墙工程专业承包合同》，2017 年 5 月 16 日北京江河以被告违反合同约定为
由向厦门市思明区人民法院提起诉讼，请求判定被告支付剩余工程款及损失约
4,500,188.98 元，随后提请法院冻结其名下 5,000,000.00 元银行存款，后又追加诉讼
请求返还履约保证金或等额现金 3,137,547.17 元；反诉原告于 2017 年 6 月 7 日以北
京江河工期延误等行为违反合同约定为由，向厦门市思明区人民法院提起反诉，请
求判定北京江河赔偿违约损失 7,852,303.00 元，并提请法院冻结了北京江河名下
7,852,303.00 元银行存款。目前此案正在审理中，本公司预计不会产生其他财务损失。
③本公司控股子公司港源装饰与山东宏河矿业集团有限公司（下称“被告”）合
同纠纷：2010 年 10 月 25 日至 2013 年 2 月 8 日港源装饰分别与被告就山东邹城商
务中心商务大厦的建筑、装饰装修、给排水、电气工程、空调工程、主机设备安装
工程、精装修工程及传达室及室外工程等内容签订五份合同；被告于 2013 年 4 月
30 日出具了上述涉案工程的“竣工工程质量验收报告”，此后港源装饰于 2017 年 5
月 2 日以被告拖延结算及款项违反合同约定为由向山东省高级人民法院提起诉讼，
133
财务报表附注
请求判令被告支付拖欠工程款及支付相应欠款利息合计 110,508,129.44 元，并由被
告承担诉讼费用。目前此案正在审理中。本公司预计不会产生其他财务损失。
（2）截止 2017 年 12 月 31 日公司未撤销保函情况
保函币种 保函余额（原币） 缴存保证金（人民币）
人民币（CNY) 1,878,116,701.44 9,215,220.79
迪拉姆（AED） 71,406,549.35 22,147,750.31
科威特第纳尔(KWD) 2,748,570.29 1,641,344.55
美元(USD) 51,221,538.30 4,160,363.44
沙特利亚尔（SAR) 7,826,846.75 3,647,995.92
新加坡元(SGD) 36,249,736.72 1,345,024.74
港币（HKD) 1,104,297,559.00 83,426,167.00
加拿大元(CAD) 50,533,744.67 7,974,014.89
马来西亚（MYR） 7,404,337.21 1,463,839.10
印尼盾(IDR) 5,190,000,000.00 -
澳门元(MOP) 320,778,030.44 -
菲律宾比索（PHP) 241,000,034.00 -
已到期保函但保证金尚未退回金额 -
合计 135,021,720.74
（3）截止 2017 年 12 月 31 日公司未撤销的信用证情况
信用证币种 信用证开证金额（原币） 信用证未到期余额（原币） 缴存保证金（人民币）
人民币（CNY) 131,250,000.00 131,250,000.00 -
美元(USD) 416,300.06 416,300.06 -
（4）除上述或有事项外，截止 2017 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重
大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1. 利润分配方案
根据公司2018年3月27日召开的第四届董事会第二十五次会议决议，以截至2018
年3月27日止公司总股本1,154,050,000股为基数，按每10股派发现金红利3元（含税），
134
财务报表附注
共分配股利346,215,000.00元，该议案尚需本公司股东大会审议通过。
2. 发行超短期融资券
公司于 2016 年 3 月 28 日收到中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商
协会”）关于公司发行超短期融资券的《接受注册通知书》（中市协注［2016］SCP66
号），交易商协会接受公司超短期融资券的注册，注册金额为 30 亿元人民币，注
册额度自注册通知书落款之日起2年内有效。截止2017年12月31日，公司已发行总额
共计 24 亿元人民币，已兑付金额 12 亿元人民币，2018 年 2 月 7 日，公司发行
超短期融资券6亿元人民币。
3. 重大诉讼事项
①公司控股子公司港源装饰与成都晋恒投资有限公司（下称“被告一”）及其担
保方广安鼎恒新能源锂电池制造股份有限公司（系被告一子公司，以下简称“被告二”）
合同纠纷：2016年8月1日成都中级人民法院就港源装饰起诉被告一及其担保方被告
二未按照合同约定退还履约保证金15,000,000.00元及支付相应利息诉讼，判定被告
一退还上述保证金及支付相应利息，被告二承担连带保证责任；但是被告二由于涉
及诉讼债务较多已于2015年2月5日被四川省广安市中级人民法院裁定破产清算，因
此上述判决结果未能执行，公司在以前年度对上述款项全额计提了坏账准备；2018
年1月18日债务人破产管理人组织关于被告破产案件第六次债权人会议，由于会议拟
定的财产分配方案未能通过表决，广安市中级人民法院依照《破产法》规定裁决执
行上述方案，按照财产分配方案港源装饰被认定为普通债权，受偿比例16.26%，分
配金额2,522,453.18元，上述款项于2018年3月13日收到。
②本公司与河南绿地广场置业发展有限公司（下称“被告”）合同纠纷：2013年3
月29日，本公司与被告就绿地中心项目北地块幕墙工程签订了《绿地中心项目（北
地块）幕墙工程材料购销合同》。双方于2017年10月30日办理完结算，2018年1月2
日公司以被告无理拖欠工程材料款违反合同约定为由向郑州市中级人民法院提起诉
讼，请求判令被告支付材料款及逾期利息等合计74,393,986.34元，并要求对方承担
诉讼及财产保全费用等，目前法院已经受理正在审理中，本公司判断不会产生其他
135
财务报表附注
财务损失。
4. 南京泽明股权转让履约情况
截止报告日，按照《南京泽明医院管理有限公司之股权转让协议》、《关于南京
泽明医院管理有限公司之增资协议》规定，南京泽明已达成上述协议第三部分第二
条约定的先决条件，江河维视及江河医疗按约分别支付五莲泽慧网络科技合伙企业
（原“古丈泽慧”）股权转让款420.00万元、南京泽明增资款1,224.49万元。
5. 其他资产负债表日后事项说明
除上述事项外，截至2018年3月27日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日
后事项。
十四、其他重要事项
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 55,401,289.37 1.60 55,401,289.37 100.00 -
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 3,350,848,974.22 97.05 467,040,530.73 13.94 2,883,808,443.49
应收账款
组合 1：已到期应收
1,755,053,643.66 50.83 387,250,764.20 22.06 1,367,802,879.46
款
组合 2：未到期应收
1,595,795,330.56 46.22 79,789,766.53 5.00 1,516,005,564.03
款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 46,446,026.77 1.35 46,446,026.77 100.00 -
的应收账款
合计 3,452,696,290.36 100.00 568,887,846.87 16.48 2,883,808,443.49
（续上表）
136
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 - - - - -
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 5,496,537,659.70 99.59 930,179,404.89 16.92 4,566,358,254.81
应收账款
组合 1：已到期应收
2,350,278,509.76 42.59 772,866,447.39 32.88 1,577,412,062.37
款
组合 2：未到期应收
3,146,259,149.94 57.00 157,312,957.50 5.00 2,988,946,192.44
款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 22,378,377.63 0.41 22,378,377.63 100.00 -
的应收账款
合计 5,518,916,037.33 100.00 952,557,782.52 17.26 4,566,358,254.81
应收账款期末余额较期初下降37.44%，主要系公司2016年10月进行业务架构调
整，相应业务分立至子公司所致。
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
OGER Abu Dhabi LLC 41,426,706.15 41,426,706.15 100.00 [注 1]
Saudi Oger 13,974,583.22 13,974,583.22 100.00 [注 2]
合计 55,401,289.37 55,401,289.37 100.00
② 组合1中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,035,246,302.13 103,524,630.21 10.00
1至2年 364,293,229.11 72,858,645.82 20.00
2至3年 167,314,857.02 66,925,942.81 40.00
3至4年 85,173,754.72 51,104,252.83 60.00
4至5年 50,941,040.76 40,752,832.61 80.00
5 年以上 52,084,459.92 52,084,459.92 100.00
137
财务报表附注
合计 1,755,053,643.66 387,250,764.20 22.06
③ 组合2中，按余额百分比法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 1,595,795,330.56 79,789,766.53 5.00
合计 1,595,795,330.56 79,789,766.53 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-365,986,295.03 元，收回坏账准备金额 1,701,363.45 元，
本期公司转出坏账准备 1,973,702.77 元，无转回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,008,574.40
本期核销的应收账款均系账龄较长且确实无法收回的应收账款。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余 坏账准备期末
单位名称 期末余额
额合计数的比例 余额
河南绿地广场置业发展有限公司 130,894,010.09 3.79 14,915,957.39
中铁建工集团有限公司 85,228,053.07 2.47 29,649,933.58
中建三局集团有限公司 65,864,588.67 1.91 8,181,700.79
广州市新御房地产开发有限公司 62,561,883.97 1.81 4,945,931.19
中国建筑第八工程局有限公司 60,456,089.81 1.75 8,233,277.57
合计 405,004,625.61 11.73 65,926,800.52
2. 其他应收款
（1）其他应收款分类披露
138
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 18,439,319.13 1.20 18,439,319.13 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,519,476,105.81 98.80 104,062,756.86 6.85 1,415,413,348.95
应收款
组合 1：已到期应收款 52,848,223.75 3.44 30,731,362.75 58.15 22,116,861.00
组合 2：未到期应收款 1,466,627,882.06 95.36 73,331,394.11 5.00 1,393,296,487.95
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -
他应收款
合计 1,537,915,424.94 100.00 122,502,075.99 7.97 1,415,413,348.95
（续上表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他 19,143,596.88 1.39 19,143,596.88 100.00 -
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 1,353,317,727.29 98.61 94,857,279.57 7.01 1,258,460,447.72
应收款
组合 1：已到期应收款 76,152,895.82 5.55 30,999,038.00 40.71 45,153,857.82
组合 2：未到期应收款 1,277,164,831.47 93.06 63,858,241.57 5.00 1,213,306,589.90
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其 - - - - -
他应收款
合计 1,372,461,324.17 100.00 114,000,876.45 8.31 1,258,460,447.72
① 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
鑫宏达集团有限公司 16,893,373.73 16,893,373.73 100.00 [注 4]
印尼江河 1,545,945.40 1,545,945.40 100.00 [注 12]
139
财务报表附注
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
合计 18,439,319.13 18,439,319.13 100.00
注12：印尼江河期末资不抵债，预计无法收回，全额计提坏账准备
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,415,159.37 541,515.94 10.00
1至2年 8,472,743.07 1,694,548.61 20.00
2至3年 13,118,631.67 5,247,452.67 40.00
3至4年 5,013,380.02 3,008,028.01 60.00
4至5年 2,942,460.51 2,353,968.41 80.00
5 年以上 17,885,849.11 17,885,849.11 100.00
合计 52,848,223.75 30,731,362.75 58.15
③ 组合中，按余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 1,466,627,882.06 73,331,394.11 5.00
合计 1,466,627,882.06 73,331,394.11 5.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 8,935,199.54 元，本期公司转出坏账准备 4,000.00 元，
无转回或收回的坏账准备情况。
（3）本期实际核销的其他应收款。
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 430,000.00
本期核销的其他应收款均系账龄较长且确实无法收回的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
140
财务报表附注
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来及备用金 1,490,304,170.99 1,298,621,934.76
保证金及押金 47,442,791.77 73,580,951.61
其他 168,462.18 258,437.80
合计 1,537,915,424.94 1,372,461,324.17
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 额
例(%)
香港江河 子公司往来款 1,027,299,659.41 1 年以内 66.80 51,364,982.97
澳门江河 子公司往来款 127,373,184.32 1 年以内 8.28 6,368,659.22
江河创展 子公司往来款 119,350,268.00 1 年以内 7.76 5,967,513.40
广州江河 子公司往来款 73,186,303.90 1 年以内 4.76 3,659,315.20
港源装饰 子公司往来款 48,007,841.95 1 年以内 3.12 2,400,392.10
合计 1,395,217,257.58 90.72 69,760,862.89
3. 长期股权投资
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,549,434,451.75 5,956,219.50 3,543,478,232.25
对联营、合营企业投资 29,166,235.18 - 29,166,235.18
合计 3,578,600,686.93 5,956,219.50 3,572,644,467.43
（续上表）
期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,494,815,921.75 5,956,219.50 3,488,859,702.25
对联营、合营企业投资 26,880,474.26 - 26,880,474.26
合计 3,521,696,396.01 5,956,219.50 3,515,740,176.51
对子公司投资
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
江河钢构 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
141
财务报表附注
本期计提 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 末余额
澳门江河 85,316.74 - - 85,316.74 - -
新加坡江河 7,556,682.00 - - 7,556,682.00 - -
香港江河 674,954,015.27 - - 674,954,015.27 - -
马来西亚江河 1,568,143.50 - - 1,568,143.50 - 1,568,143.50
智利江河 1,259,181.00 - - 1,259,181.00 - 1,259,181.00
印尼江河 3,128,895.00 - - 3,128,895.00 - 3,128,895.00
江河创展 755,000,000.00 - - 755,000,000.00 - -
北京承达 27,605,970.00 - 27,605,970.00 - - -
北京江河 1,509,481,718.24 - - 1,509,481,718.24 - -
成都创建 10,200,000.00 - - 10,200,000.00 - -
港源装饰 473,976,000.00 - - 473,976,000.00 - -
江河医疗 - 61,224,500.00 - 61,224,500.00 - -
江河维视 - 21,000,000.00 - 21,000,000.00 - -
合计 3,494,815,921.75 82,224,500.00 27,605,970.00 3,549,434,451.75 - 5,956,219.50
4. 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,099,247,074.13 1,919,131,752.47 5,379,472,325.46 5,006,240,593.85
其他业务 - - 4,147,578.48 3,315,090.82
合计 2,099,247,074.13 1,919,131,752.47 5,383,619,903.94 5,009,555,684.67
本期营业收入和营业成本较上期大幅度下降，主要系上期公司业务分立至子公
司所致
5. 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,285,760.92 -119,525.74
成本法核算的长期股权投资收益 21,897,500.00 230,000,000.00
理财产品投资收益 68,589.03 112,747.53
处置长期股权投资产生的投资收益 83,271,030.00 -5,503,270.58
合计 107,522,879.95 224,489,951.21
142
财务报表附注
本期投资收益较上期下降 52.10%，主要系本期子公司分红金额减少所致。
十六、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,918,840.20
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
25,430,084.52
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
-
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 1,172,165.74 理财产品投资收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债产生的公允价值变动损
5,105,396.36
益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 4,223,816.63
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
-
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
-
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 45,523,081.51
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
小计 75,535,704.56
143
J/KN5HO I 务报表附注
所得税 影响额 １２，３２１，９１６．９３
少数股东权益影响额 １１，７８１，８２２．１６
合计 ５１，４３１，９６５．４７
２、净资产收益率及每股收益
加权平均 净资产 每股收益
报告 期利润
收益率 （％） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 ６．９０ ０．４０ ０．４０
扣除 非经常性损益后归属 于公司普通股
６．１３ ０．３６ ０．３６
股东的净利润
公司名称：
日期：２０１８ 年 ３ 月 ２７ 日
144