审计报告
江河创建集团股份有限公司
容诚审字[2023]230Z0100 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告 1-6
2 合并资产负债表 7
3 合并利润表 8
4 合并现金流量表 9
5 合并所有者权益变动表 10-11
6 母公司资产负债表 12
7 母公司利润表 13
8 母公司现金流量表 14
9 母公司所有者权益变动表 15-16
10 财务报表附注 17 - 178
财务报表附注
江河创建集团股份有限公司
财务报表附注
截止 2022 年 12 月 31 日
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1．公司概况
江河创建集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由北京江河幕墙
股份有限公司名称变更而来，北京江河幕墙股份有限公司是由北京江河幕墙装饰工
程有限公司整体变更设立的股份有限公司，于 2007 年 4 月 29 日在北京市工商行政
管理局注册成立。成立时注册资本为 21,000 万元，股份总数为 21,000 万股。股权
结构为：北京江河源控股有限公司（以下简称“江河源”）持有公司 9,240.00 万股，
持股比例 44.00%，刘载望持有公司 7,585.20 万股，持股比例 36.12%，天津江河汇
众企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“江河汇众”）持有公司 4,174.80 万
股，持股比例 19.88%。
2007 年 9 月，公司第二次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资本的议
案》，新增注册资本 442 万元，由赵美林、王飞、王德虎等三位自然人以货币资金
出资，注册资本变更为 21,442 万元。
2007 年 10 月，公司第四次临时股东大会审议通过了《关于公司利润分配及资
本公积金转增的方案》，公司以 2007 年 9 月 30 日 21,442 万股为基数，向全体股
东每 10 股送 2.5 股，并以资本公积每 10 股转增 6.2 股，送转股后，公司注册资本
由 21,442 万元变更为 40,096.54 万元。
2008 年 5 月，公司 2008 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资
本的议案》，增加注册资本 2,400 万元，由北京燕京啤酒集团公司（以下简称“燕
17
财务报表附注
京集团”）和北京顺鑫农业发展集团有限公司（以下简称“顺鑫集团”）于 2008 年 7
月 23 日之前分两次以货币资金出资，注册资本变更为 42,496.54 万元。
2009 年 7 月，公司 2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于增加注册资
本的议案》，新增注册资本 2,503.46 万元，由绵阳科技城产业投资基金（有限合
伙）（以下简称“绵阳产业基金”）以货币资金出资，注册资本变更为 45,000 万
元。
2011 年 8 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1128 号文《关于核
准北京江河幕墙股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，由主承销商平安证
券有限责任公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合
的方式，公开发行人民币普通股股票 110,000,000 股，每股发行价格为人民币
20.00 元。发行后，公司注册资本变更为 56,000 万元，2011 年 8 月 18 日公司 A
股在上海证券交易所上市，证券代码为 601886。
2013 年 4 月，经 2012 年度股东大会审议通过，公司以总股本 560,000,000 股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 560,000,000 股，
转增后公司总股本变更为 1,120,000,000 股。
2014 年 1 月，根据公司 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规
定，并经中国证券监督管理委员会《关于核准江河创建集团股份有限公司向北京城
建集团有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]1602 号文）核
准，公司向北京城建集团有限责任公司发行人民币普通股 27,240,000 股、向自然人
王波发行人民币普通股 6,810,000 股购买相关资产，每股发行价为人民币 13.92
元，本次发行后公司注册资本变更为 1,154,050,000 元。
2022 年 6 月，根据公司第五届董事会第二十六次会议和 2021 年年度股东大会
审议通过的《关于变更回购股份用途并注销的议案》，公司向中国证券登记结算有
限责任公司申请注销回购股份 21,047,940 股，本次注销后公司注册资本变更为
1,133,002,060 元。
公司总部地址：北京市顺义区牛汇北五街 5 号。
18
财务报表附注
法定代表人：刘载望。
公司经营范围：制造各类幕墙、门窗、钢结构产品；加工各类玻璃、铝材、石
材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料；对外派遣实施本公司境外工程所需的劳
务人员；专业承包；建筑幕墙工程设计；建筑装饰设计；销售各类幕墙、门窗、钢
结构产品、各类玻璃、铝材、石材、钢材、金属五金制品等建筑装饰材料、医疗器
械；货物进出口、技术进出口、代理进出口；承包境外建筑幕墙工程和境内国际招
标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；技术开发、技术咨询、技术服务；
医疗行业的投资、投资管理、投资咨询（不含医疗诊疗活动）。
财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 28 日决议
批准报出。
2．合并财务报表范围
（1）本公司本期纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 北京江河钢结构工程有限公司 江河钢构 100.00 -
2 江河香港控股有限公司 香港江河 75.00 25.00
3 北京江河创展管理咨询有限公司 江河创展 100.00 -
4 北京江河幕墙系统工程有限公司 北京江河 100.00 -
5 北京港源建筑装饰工程有限公司 港源装饰 44.69 51.56
6 北京江河康健医疗管理有限公司 江河医疗 100.00 -
7 维视眼科医院集团有限公司 江河维视 100.00 -
8 江河创建（济南）控股有限公司 济南控股 80.00 20.00
9 北京创智数能科技有限公司 创智数能 100.00 -
10 北京江河智慧光伏建筑有限公司 江河智慧光伏 50.00 50.00
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本公司本期合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
19
财务报表附注
序号 子公司全称 子公司简称 本期纳入合并范围原因
1 梁志天室内设计(广州)有限公司 梁志天广州 投资新设
Tennyson Eye
2 Tennyson Eye Centre 非同一控制下企业合并
Centre
3 广州江河创建有限公司 广州江河创建 投资新设
4 广州江河幕墙制造有限公司 广州幕墙制造 投资新设
5 四川城铎工程设计有限公司 四川城铎 非同一控制下企业合并
6 广东港源幕墙有限公司 广东港源幕墙 投资新设
7 南京维视医疗科技发展有限公司 南京维视医疗 投资新设
8 阜阳泽视眼镜销售有限公司 阜阳泽视 投资新设
9 浠水江河智慧光伏科技有限公司 浠水江河 同一控制下企业合并
10 江河绿通（北京）新能源有限公司 江河绿通 投资新设
11 北京江河创新新能源有限公司 北京江河创新 投资新设
本期减少子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 本期未纳入合并范围原因
1 江河创科（北京）科技有限公司 江河创科 本期处置
2 北京江河数智科技有限公司 江河数智 本期处置
堅城（梁氏）
3 堅城（梁氏）建築有限公司 本期处置
建 築
4 淮安泽明妇产医院有限公司 泽明妇产医院 本期处置
5 淮安市泽明健康管理有限公司 泽明健康管理 本期处置
6 淮安泽慧医疗门诊部有限公司 泽慧医疗门诊 本期处置
7 威浪有限公司 威浪 注销
本报告期内新增及减少子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及
其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
20
财务报表附注
2．持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公
司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定，未提及的业务均
按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按所在国家或地区的货币为记
账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制
方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采
用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对
被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面
价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股
21
财务报表附注
本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公
积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注、6（5）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公
允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，
基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得
的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于
取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6
（5）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类
似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排
决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公
22
财务报表附注
司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因
素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务
报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务
状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项
目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有
的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表
明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报
表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
23
财务报表附注
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并
后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司或业务自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司或业务自期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司或业务自期初至处置日的现金流量纳入合
并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为所有者权益
的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销
方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本
公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互
抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
24
财务报表附注
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与
其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递
延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损
益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股
东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数
股东股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价
25
财务报表附注
的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股
权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子
公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的
长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并
且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目
前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次
交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期
股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
26
财务报表附注
本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以
目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处
于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合
并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项
下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复
的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存
收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入
留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间
已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进
行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期
股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期
股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财
务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得
股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在
合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进
行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。
不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交
易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并
日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长
期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投
27
财务报表附注
资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等
的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计
量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重
新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财
务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并
财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权
当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商
誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在
丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
28
财务报表附注
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交
易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公
司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前
子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公
积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短
（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率
折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的
汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
29
财务报表附注
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当
期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，
使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相
应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似
汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表
中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率
或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当
期损益。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合
同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
30
财务报表附注
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方
式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合
同条款作出实质性修改的，终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的
金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金
融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量
特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资
产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初
始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初
始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
31
财务报表附注
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此
类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利
息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
32
财务报表附注
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债
以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综
合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发
放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿
付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合
同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计
量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义
务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现
金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于
结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为
33
财务报表附注
了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情
况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其
中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分
地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或
某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允
价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为
负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响
损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接
计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个
整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以
公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具
符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具
处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期
信用损失为基础确认损失准备。
34
财务报表附注
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均
值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金
流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的
实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的
违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具
的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分
别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公
司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用
风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，
处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自
初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其
未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工
具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资
成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项/合同资产
35
财务报表附注
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收
账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，
确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应
收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无
法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、
应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定的组合依据如下：
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：已到期应收款
应收账款组合 2：未到期应收款
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失。本公司以账龄作为信用风险特征组合，按信用风险特征组合对
应收客户款计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：已到期应收款
其他应收款组合 2：未到期应收款
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预
36
财务报表附注
期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1：银行承兑汇票
应收款项融资组合 2：应收账款
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 1：已完工未结算资产
合同资产组合 2：未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险
敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能
力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借
款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与
在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发
37
财务报表附注
生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的
信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或
技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违
约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的
免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合
同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用
风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风
险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增
加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然
超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
38
财务报表附注
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现
金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的
金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约
或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任
何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金
融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日
重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接
减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通
常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
39
财务报表附注
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同
权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的
实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没
有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产
转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金
融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确
认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工
具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
40
财务报表附注
资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风
险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关
负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。
41
财务报表附注
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场
的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场
参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有
利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以
最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公
允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经
济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或
多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价
值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入
值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输
入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的
最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次
输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是
42
财务报表附注
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入
值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产
品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
原材料、委托加工物资发出采用加权平均法计价；公司的产品采用分批法核
算，完工后按批次结转成本。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度
损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的
目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的
计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净
值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值
的计量基础。
43
财务报表附注
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确
定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本
计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现
净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
12. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产
或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取
决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同
负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流
动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他
非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
13. 合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确
44
财务报表附注
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成
本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为
一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进
行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入
当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超
出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同
有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常
营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
14. 持有待售的非流动资产或处置组
45
财务报表附注
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买
承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门
批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划
分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在
合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用
后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相
关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权
利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出
售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有
待售资产减值准备。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
46
财务报表附注
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有
待售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持
有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不
予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
15. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以
及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制
时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参
与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控
制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权
利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但
并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单
位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产
生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司
债券等的影响。
47
财务报表附注
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于
50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明
该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照
下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值
作为初始投资成本；
48
财务报表附注
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质
且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税
费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费
作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投
资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企
业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的
其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
49
财务报表附注
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与
本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控
制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法
核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权
益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。
16. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
50
财务报表附注
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法，按估计可使用年
限计算折旧或摊销，计入当期损益。
17. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过
一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符
合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固
定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧
率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 3.17-2.38
构筑物 年限平均法 10-20 5.00 9.50-4.75
机器设备 年限平均法 8-14 5.00 11.88-6.79
交通运输设备 年限平均法 5-8 5.00 19.00-11.88
办公设备 年限平均法 3-5 5.00 31.67-19.00
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值
准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
51
财务报表附注
18. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定
可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设
完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用
状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂
估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在
同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停
止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
52
财务报表附注
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化
的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般
借款加权平均利率计算确定。
20. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形
资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日
进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命
内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额
为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资
产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该
53
财务报表附注
市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估
计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，
无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政
策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存
在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期
股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。
54
财务报表附注
（2）投资性房地产减值测试方法及会计处理方法
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成
本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值
又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。
（3）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收
回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值
准备：
①长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
②由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（4）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已
经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，
对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利
益具有很大的不确定性；
55
财务报表附注
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
（5）使用权资产减值测试方法及会计处理方法
于资产负债表日使用权资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，本
公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（6）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项
或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到
重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（7）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商
誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或
者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包
括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中
56
财务报表附注
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
22. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一
年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
23. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工
会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
57
财务报表附注
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金
额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个
月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定
受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
58
财务报表附注
25. 股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授
予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在
条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予期权的公允
价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的
最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和
结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份
支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
③授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
④完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权
益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
59
财务报表附注
用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权
益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权
益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。
若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付
计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满
足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的
金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支
付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无
关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
60
财务报表附注
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，
按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包
括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照
期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性
消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果
存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提
供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义
务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定
61
财务报表附注
所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该
商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①建筑幕墙、室内装饰业务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，
本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不
能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。
对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照
已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收
回的，在发生时立即确认为当期成本，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超
过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
②医疗健康业务，本公司将其作为某一时点履行的履约义务，在客户取得相关
商品或服务控制权的时点确认收入。
27. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
62
财务报表附注
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相
关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按
照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收
益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分
别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资
产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
63
财务报表附注
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税
的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资
产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计
算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵
扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂
时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来
抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
64
财务报表附注
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的
影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延
所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其
对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认
递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通
常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入
所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供
出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债
成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
65
财务报表附注
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补
的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款
抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认
相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步
的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递
延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债
表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，
在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表
中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所
得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认
成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定
其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得
税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付
相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
29. 租赁
（1）租赁的识别
66
财务报表附注
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让
渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权
利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生
的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项
单独租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中
获利；②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产
租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法
将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司
对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的
租赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
67
财务报表附注
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法
对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将
计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会
取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和
预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有
权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别
确定折旧率。
③ 租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括以下五项内容:
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率
的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，
并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损
益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生
变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
68
财务报表附注
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的
初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当
期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收
到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止
确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利
息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
69
财务报表附注
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后
的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，
采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含
利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部
分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营
租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的
规定进行会计处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、26 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于
销售。
① 本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时
确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处
理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关
70
财务报表附注
的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
② 本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认
一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。
该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计
处理，并对资产出租进行会计处理。
30. 安全生产费用及维简费
本公司根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136
号），提取安全生产费用及维简费。
安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专
项储备”科目。
提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减
专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项
目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲
减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
31. 回购公司股份
（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票
面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所
有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未
分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部
支出转作库存股成本。
（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢
价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分
71
财务报表附注
配利润。
32. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35
号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行
销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施
行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31
号，以下简称解释 16 号），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所
得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的
股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司
报告期内财务报表未产生重大影响。
上述会计政策变更经本公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第七次会
议审议通过。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 流转税
（1）中国大陆（不包括港澳台，以下同）公司流转税及附加税费等
税种 计税依据 适用税率 备注
增值税 货物及增值税应税劳务 13%/9%/6% ①
城市维护建设税 流转税 7%/5%/1% -
教育费附加 流转税 3%/2% -
①本公司及中国大陆子公司货物出口，增值税按规定实行“免、抵、退”的出口
72
财务报表附注
退税政策，出口退税率为 13%。
（2）主要海外子公司流转税
序号 公司名称 税种 适用税率
1 新加坡江河 货物服务税（GST） 7%
2 印尼江河 增值税（PPN） 11%
3 Vision 货物服务税（GST） 10%
4 菲律宾江河 增值税（VAT） 12%
2. 企业所得税
（1）中国大陆主要公司企业所得税
序号 公司名称 税率 备注
1 本公司 25% -
2 江河钢构 25% -
3 东莞承达家居有限公司（以下简称“东莞承达”） 15% -
4 北京承达创建装饰工程有限公司（以下简称“承达创建”） 15% -
5 江河创展 25% -
6 北京江河 15% -
7 上海江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“上海江河”） 15% -
8 广州江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“广州江河”） 15% -
9 成都江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“成都江河”） 15% -
10 武汉江河幕墙系统工程有限公司（以下简称“武汉江河”） 25% -
11 成都江河创建实业有限公司（以下简称“成都创建”） 25% -
12 港源装饰 15% -
13 北京港源幕墙有限公司（以下简称“港源幕墙”） 15% -
14 江河医疗 25% -
15 维视眼科集团 25% -
16 南京江河泽明医院管理有限公司（以下简称“江河泽明”） 25% -
17 济南江河 25% -
截止报告期末，本公司所属公司北京江河、上海江河、广州江河、成都江河、
港源装饰、港源幕墙、承达创建和东莞承达均持有《高新技术企业证书》，根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，上述公司 2022 年度均享受高新
73
财务报表附注
技术企业减按 15%税率优惠征收企业所得税。
截止报告期末，所属公司江河钢构属于小型微利企业，根据《财政部 税务总局
关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告
2021 年第 12 号）和《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的
公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）第二条的规定，江河钢构适用小型
微利企业优惠政策减按 12.5 %计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（2）海外主要公司企业所得税
序号 公司名称 适用税率
1 澳门江河 12.00%
2 新加坡江河 17.00%
3 香港江河 16.50%
4 马来西亚江河 24.00%
5 印尼江河 25.00%
6 Vision 30.00%
7 菲律宾江河 25.00%
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 1,887,619.17 3,537,875.95
银行存款 3,235,513,068.43 3,847,890,767.63
其他货币资金 922,641,659.09 1,263,650,507.10
应计利息 741,742.72 629,355.32
合计 4,160,784,089.41 5,115,708,506.00
(1) 其他货币资金明细如下
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
承兑保证金 669,900,566.86 966,835,143.23
保函保证金 118,660,021.91 219,975,540.34
存出投资款 63,185,687.95 19,569,064.97
74
财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
诉讼冻结款 56,886,944.22 47,505,461.88
农民工工资保证金 13,725,777.88 9,293,394.15
外埠存款等 282,660.27 471,902.53
合计 922,641,659.09 1,263,650,507.10
期末其他货币资金中存出投资款63,185,687.95元，系证券账户资金；期末诉讼
冻结款56,886,944.22元，主要系三亚西岛项目施工合同纠纷被诉讼冻结9,000,000.00
元，以及张江彩虹城项目施工合同纠纷被诉讼冻结5,161,210.61元等，其余为港源装
饰和承达创建被诉讼冻结的零星款项；其他货币资金中除承兑保证金、保函保证金、
诉讼冻结款和农民工工资保证金外，无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、
有潜在回收风险的款项。
2. 交易性金融资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计
447,497,546.31 438,528,306.57
入当期损益的金融资产
其中：权益工具投资 447,497,546.31 438,528,306.57
合计 447,497,546.31 438,528,306.57
3. 应收票据
(1) 分类列示
2022 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 12,246,213.46 - 12,246,213.46
商业承兑汇票 183,353,937.96 9,487,749.97 173,866,187.99
合计 195,600,151.42 9,487,749.97 186,112,401.45
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 2,399,999.75 - 2,399,999.75
商业承兑汇票 1,336,296,426.95 668,723,688.14 667,572,738.81
75
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
合计 1,338,696,426.70 668,723,688.14 669,972,738.56
(2) 期末本公司无已质押的应收票据。
(3) 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 47,635,992.82 -
商业承兑汇票 120,408,555.48 27,862,629.75
合计 168,044,548.30 27,862,629.75
(4) 期末本公司因出票人未履约付款而将其转应收账款的票据
项 目 转应收账款金额
商业承兑汇票 807,256,502.55
银行承兑汇票 -
合计 807,256,502.55
(5) 本期计提坏账准备的应收票据情况
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 711,229.33 0.36 355,614.67 50.00 355,614.66
按组合计提坏账准备 194,888,922.09 99.64 9,132,135.30 4.69 185,756,786.79
组合 1：商业承兑汇票 182,642,708.63 93.38 9,132,135.30 5.00 173,510,573.33
组合 2：银行承兑汇票 12,246,213.46 6.26 - - 12,246,213.46
合计 195,600,151.42 100.00 9,487,749.97 4.85 186,112,401.45
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 803,348,490.97 60.01 642,076,291.35 79.93 161,272,199.62
按组合计提坏账准备 535,347,935.73 39.99 26,647,396.79 4.98 508,700,538.94
组合 1：商业承兑汇票 532,947,935.98 39.81 26,647,396.79 5.00 506,300,539.19
76
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
组合 2：银行承兑汇票 2,399,999.75 0.18 - - 2,399,999.75
合计 1,338,696,426.70 100.00 668,723,688.14 49.95 669,972,738.56
坏账准备计提的具体说明：
① 于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户二 711,229.33 355,614.67 50.00 注（1）
合计 711,229.33 355,614.67 50.00
注（1）：由于公司部分客户出现应收票据逾期未兑付及资金流动性的问题，公司判断对其
应收款项的全额回收存在不确定性，基于谨慎性原则，对该部分客户开具的商业承兑汇票单项
计提减值准备。
② 于 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 182,642,708.63 9,132,135.30 5.00
合计 182,642,708.63 9,132,135.30 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“附注三、9”
(6) 本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类 别 重分类至应收
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
账款坏账准备
商业承兑汇票 668,723,688.14 -81,849,930.49 -572,378,491.21 5,007,516.47 - 9,487,749.97
合计 668,723,688.14 -81,849,930.49 -572,378,491.21 5,007,516.47 - 9,487,749.97
注：本期存在因出票人未履约付款而将其转应收账款，同时坏账准备金额也重分类至应收
账款坏账准备
(7) 本期无核销的应收票据情况。
77
财务报表附注
(8) 期末应收票据账面余额较期初下降 85.39%，主要系本期部分商业承兑汇票
因出票人未履约付款而将其转入应收账款所致。
4. 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
未到期应收款 6,263,614,561.69 5,929,854,899.07
1 年以内 5,715,496,960.60 5,404,837,520.35
1至2年 2,094,793,819.19 1,222,277,205.38
2至3年 633,663,926.23 515,729,800.07
3至4年 304,472,212.13 312,693,912.44
4至5年 185,134,905.05 120,184,779.22
5 年以上 273,840,393.19 401,836,539.53
小计 15,471,016,778.08 13,907,414,656.06
减：坏账准备 4,087,764,775.36 3,237,830,721.45
合计 11,383,252,002.72 10,669,583,934.61
(2) 按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 2,689,910,885.05 17.39 2,324,878,325.63 86.43 365,032,559.42
按组合计提坏账准备 12,781,105,893.03 82.61 1,762,886,449.73 13.79 11,018,219,443.30
组合 1：已到期应收款 6,517,491,331.34 42.13 1,449,705,721.61 22.24 5,067,785,609.73
组合 2：未到期应收款 6,263,614,561.69 40.48 313,180,728.12 5.00 5,950,433,833.57
合计 15,471,016,778.08 100.00 4,087,764,775.36 26.42 11,383,252,002.72
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 2,106,997,416.28 15.15 1,674,890,519.25 79.49 432,106,897.03
78
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按组合计提坏账准备 11,800,417,239.78 84.85 1,562,940,202.20 13.24 10,237,477,037.58
组合 1：已到期应收款 6,109,063,671.86 43.93 1,278,372,523.72 20.93 4,830,691,148.14
组合 2：未到期应收款 5,691,353,567.92 40.92 284,567,678.48 5.00 5,406,785,889.44
合计 13,907,414,656.06 100.00 3,237,830,721.45 23.28 10,669,583,934.61
坏账准备计提的计提说明：
① 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
客户一 1,989,122,152.06 1,788,947,351.55 89.94
客户二 240,042,398.64 164,191,544.16 68.40
客户三 90,507,889.98 59,277,091.99 65.49
注（2）
客户四 47,104,723.78 47,104,723.78 100.00
客户五 36,680,912.88 19,190,456.44 52.32
其他 286,452,807.71 246,167,157.71 85.94
合计 2,689,910,885.05 2,324,878,325.63 86.43
注（2）：由于公司部分客户出现应收票据逾期未兑付及资金流动性的问题，公司判断对其
应收款项的全额回收存在不确定性，基于谨慎性原则，公司对该部分客户的应收账款单项计提
减值准备。
② 2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 3,518,971,820.08 351,897,182.00 10.00
1至2年 1,787,166,405.25 357,433,281.13 20.00
2至3年 537,127,899.54 214,851,159.83 40.00
3至4年 295,190,917.48 177,114,550.48 60.00
4至5年 153,123,704.16 122,498,963.34 80.00
5 年以上 225,910,584.83 225,910,584.83 100.00
合计 6,517,491,331.34 1,449,705,721.61 22.24
79
财务报表附注
③ 2022 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 6,263,614,561.69 313,180,728.12 5.00
合计 6,263,614,561.69 313,180,728.12 5.00
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、9。
(3) 本期坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额 2022 年 12 月 31
类 别
日 计提 重分类金额 收回或转回 转销或核销 其他变动 日
应收账款坏账
3,237,830,721.45 281,820,177.54 715,772,289.79 43,512,299.01 104,107,665.75 -38,448.66 4,087,764,775.36
准备
合计 3,237,830,721.45 281,820,177.54 715,772,289.79 43,512,299.01 104,107,665.75 -38,448.66 4,087,764,775.36
本期其他变动为处置淮安泽明妇产医院有限公司导致。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 104,107,665.75
其中，重要的应收账款核销情况：
应收账款性 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
质 程序 联交易产生
青岛凯悦置业集团有
工程款 18,623,541.51 无法收回 董事会审批 否
限公司
南京金高房地产开发
工程款 16,382,429.41 无法收回 董事会审批 否
有限公司
府谷煤业集团有限公
工程款 14,931,713.95 无法收回 董事会审批 否
司
山西昕尼科工贸有限
工程款 13,772,536.79 无法收回 董事会审批 否
公司
北京实地房地产开发
工程款 13,112,588.25 无法收回 董事会审批 否
有限责任公司
青岛多元房地产开发
工程款 9,080,000.00 无法收回 董事会审批 否
有限公司
北京金丰科华房地产
工程款 8,776,590.55 无法收回 董事会审批 否
开发有限公司
合计 94,679,400.46
根据相关规定，公司对部分长期挂账、经全力催收确认已经无法收回的应收账
80
财务报表附注
款进行核销，上述款项大部分于以前年度全额计提坏账准备，本次核销影响当期利
润 17,312,397.10 元。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备余额
中国建筑第八工程局有限公司 598,880,412.87 3.87 67,176,494.74
中建三局集团有限公司 422,051,375.63 2.73 46,303,146.34
上海建工集团股份有限公司 197,238,043.10 1.28 14,474,672.29
北京盈和创新科技有限公司 196,690,809.50 1.27 9,863,540.48
北京城建集团有限责任公司 183,289,718.92 1.18 31,276,224.97
合计 1,598,150,360.02 10.33 169,094,078.82
5. 应收款项融资
⑴ 分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 29,597,012.24 2,578,453.65
应收账款 - -
合计 29,597,012.24 2,578,453.65
⑵ 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值
银行承兑汇票 42,547,890.19 104,708,269.13
合计 42,547,890.19 104,708,269.13
⑶ 期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在
重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值
准备。
⑷ 期末应收款项融资余额较期初增长 1047.86%，主要系期末应计入应收款项
融资的银行承兑汇票增加所致。
6. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
账龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
81
财务报表附注
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 244,553,856.84 90.85 155,986,993.16 96.39
1至2年 22,444,126.66 8.34 4,264,864.37 2.64
2至3年 979,729.59 0.36 880,070.24 0.54
3 年以上 1,211,121.74 0.45 691,997.14 0.43
合计 269,188,834.83 100.00 161,823,924.91 100.00
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额
单位名称 余额
合计数的比例（%）
双狮电器机械私人有限公司 26,588,640.35 9.88
Neal Feay Co 14,709,509.09 5.46
Creative Lighting Asia (Equipment) Pte LTD 11,018,879.14 4.09
中胜建材有限公司 9,012,591.36 3.35
富励联合工程有限公司 8,796,797.00 3.27
合计 70,126,416.94 26.05
(3) 期末预付款项余额较上期增长 66.35%，主要系承达集团本期预付供应商款
项增加所致。
7. 其他应收款
(1) 分类列示
单位名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 498,216,566.29 309,425,633.02
合计 498,216,566.29 309,425,633.02
(2) 其他应收款
① 按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
未到期其他应收款 161,426,853.76 198,273,727.61
1 年以内 307,685,741.43 101,524,763.21
82
财务报表附注
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1至2年 76,683,231.77 21,972,824.25
2至3年 15,717,435.21 16,841,683.30
3至4年 13,191,555.31 4,439,257.39
4至5年 2,451,098.92 3,796,662.60
5 年以上 22,356,446.98 36,998,714.94
小计 599,512,363.38 383,847,633.30
减：坏账准备 101,295,797.09 74,422,000.28
合计 498,216,566.29 309,425,633.02
② 按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
股权转让款 236,500,000.00 -
单位往来及备用金 217,876,265.21 179,090,718.88
保证金及押金 140,213,713.36 199,589,217.52
其他 4,922,384.81 5,167,696.90
小计 599,512,363.38 383,847,633.30
减：坏账准备 101,295,797.09 74,422,000.28
合计 498,216,566.29 309,425,633.02
③ 按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 584,687,687.50 86,471,121.21 498,216,566.29
第二阶段 - - -
第三阶段 14,824,675.88 14,824,675.88 -
合计 599,512,363.38 101,295,797.09 498,216,566.29
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 584,687,687.50 14.79 86,471,121.21 498,216,566.29
组合 1：已到期应收款 423,260,833.74 18.52 78,399,778.08 344,861,055.66
组合 2：未到期应收款 161,426,853.76 5.00 8,071,343.13 153,355,510.63
83
财务报表附注
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
合计 584,687,687.50 14.79 86,471,121.21 498,216,566.29
A1.1 2022 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 301,685,741.43 30,168,574.20 10.00
1至2年 72,683,231.77 14,536,646.37 20.00
2至3年 15,717,435.21 6,286,974.08 40.00
3至4年 13,191,555.31 7,914,933.19 60.00
4至5年 2,451,098.92 1,960,879.14 80.00
5 年以上 17,531,771.10 17,531,771.10 100
合计 423,260,833.74 78,399,778.08 18.52
A1.2 2022 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 161,426,853.76 8,071,343.13 5.00
合计 161,426,853.76 8,071,343.13 5.00
截至 2022 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 14,824,675.88 100.00 14,824,675.88 -
按组合计提坏账准备 - - - -
组合 1：已到期应收款 - - - -
组合 2：未到期应收款 - - - -
合计 14,824,675.88 100.00 14,824,675.88 -
A2.1 2022 年末，按单项计提坏账准备的其他应收款
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
济南园博文旅产业发展有限 款项均为保证金
10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
公司 及其他往来款，因
84
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
恒银博瑞国际贸易公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 长期逾期，公司判
断回收存在风险，
上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00
基于谨慎性原则，
安吉弘骊房地产开发有限公
300,000.00 300,000.00 100.00 公 司 全 额 计 提 坏
司 账准备
武汉泊睿酒店投资管理有限
160,000.00 160,000.00 100.00
公司
合计 14,824,675.88 14,824,675.88 100.00
B．截止 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 375,747,957.40 66,322,324.38 309,425,633.02
第二阶段 - - -
第三阶段 8,099,675.90 8,099,675.90 -
合计 383,847,633.30 74,422,000.28 309,425,633.02
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 375,747,957.40 17.65 66,322,324.38 309,425,633.02
组合 1：已到期应收款 177,474,229.79 31.78 56,408,638.05 121,065,591.74
组合 2：未到期应收款 198,273,727.61 5.00 9,913,686.33 188,360,041.28
合计 375,747,957.40 17.65 66,322,324.38 309,425,633.02
B1.1 2021 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 101,524,763.21 10,152,476.34 10.00
1至2年 21,972,824.25 4,394,564.83 20.00
2至3年 15,966,683.28 6,386,673.31 40.00
3至4年 4,439,257.39 2,663,554.43 60.00
4至5年 3,796,662.60 3,037,330.08 80.00
5 年以上 29,774,039.06 29,774,039.06 100.00
合计 177,474,229.79 56,408,638.05 31.78
B1.2 2021 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
85
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 198,273,727.61 9,913,686.33 5.00
合计 198,273,727.61 9,913,686.33 5.00
截至 2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的坏账准备。
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
（%）
按单项计提坏账准备 8,099,675.90 100.00 8,099,675.90 -
按组合计提坏账准备 - - - -
组合 1：已到期应收款 - - - -
组合 2：未到期应收款 - - - -
合计 8,099,675.90 100.00 8,099,675.90 -
B2.12021 年末，按单项计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
恒银博瑞国际贸易公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100.00 款项均为保证金及
其他往来款，因长期
上海亚代装饰工程有限公司 2,164,675.88 2,164,675.88 100.00
逾期，公司判断回收
西安美科专修学院 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 存在风险，基于谨慎
性原则，公司全额计
其他 1,735,000.02 1,735,000.02 100.00
提坏账准备
合计 8,099,675.90 8,099,675.90 100.00
④ 坏账准备的变动情况
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类别 收回或转 其他
31 日 计提 转销或核销 31 日
回 变动
其他应收款
74,422,000.28 38,392,357.43 875,000.00 10,643,560.62 - 101,295,797.09
坏账准备
合计 74,422,000.28 38,392,357.43 875,000.00 10,643,560.62 - 101,295,797.09
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 10,643,560.62
其中，重要的其他应收款核销情况：
86
财务报表附注
其他应收 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款性质 联交易产生
府谷煤业集团有限 履约保证
6,226,000.00 无法收回 董事会审批 否
公司 金
投标保证
西安美科专修学院 2,000,000.00 无法收回 董事会审批 否
金
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2022 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
31 日余额
数的比例(%)
北京中顺永峰投资顾问
股权转让款 236,500,000.00 1 年以内 39.45 23,650,000.00
有限公司
上海夏达投资管理中心
单位往来 46,000,000.00 1 至 2 年 7.67 9,200,000.00
（有限合伙）
FASTEST RUNNER
单位往来 43,839,467.52 未到期 7.31 2,191,973.38
LIMITED
济南园博文旅产业发展
单位往来 10,000,000.00 2 年以内 1.67 10,000,000.00
有限公司
中国平安保险（香港）有 未到期及
履约保证金 6,074,440.00 1.01 303,722.00
限公司 1 年以内
合计 - 342,413,907.52 57.11 45,345,695.38
(3) 期末其他应收款余额较上期增长 56.18%，主要系公司本期处置子公司款项
未收回导致。
8. 存货
(1) 存货分类
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 534,158,588.15 11,458,924.29 522,699,663.86 606,023,367.62 14,366,941.13 591,656,426.49
在产品 77,494,053.20 3,115,983.07 74,378,070.13 137,502,212.69 1,120,261.89 136,381,950.80
库存商品 442,672,263.44 13,142,955.33 429,529,308.11 452,835,338.88 13,139,990.52 439,695,348.36
低值易耗
446,075.79 - 446,075.79 1,372,885.14 - 1,372,885.14
品
合计 1,054,770,980.58 27,717,862.69 1,027,053,117.89 1,197,733,804.33 28,627,193.54 1,169,106,610.79
(2) 存货跌价准备
2021 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2022 年 12 月
项目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
87
财务报表附注
原材料 14,366,941.13 8,221,082.37 11,129,099.21 - 11,458,924.29
在产品 1,120,261.89 2,684,048.89 688,327.71 - 3,115,983.07
库存商品 13,139,990.52 1,799,483.56 1,796,518.75 - 13,142,955.33
合计 28,627,193.54 12,704,614.82 13,613,945.67 - 27,717,862.69
9. 合同资产
(1) 合同资产情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期的质
2,877,295,177.02 159,897,456.28 2,717,397,720.74 2,708,563,182.21 274,563,460.71 2,433,999,721.50
保金
已完工未结
830,738,397.60 49,545,684.75 781,192,712.85 732,072,225.89 55,273,653.74 676,798,572.15
算资产
小计 3,708,033,574.62 209,443,141.03 3,498,590,433.59 3,440,635,408.10 329,837,114.45 3,110,798,293.65
减：列示于
其他非流动
- - - - - -
资产的合同
资产
合计 3,708,033,574.62 209,443,141.03 3,498,590,433.59 3,440,635,408.10 329,837,114.45 3,110,798,293.65
(2) 按合同资产减值准备计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续
期预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率
(%)
按单项计提减值准备 42,946,285.11 1.16 26,188,775.33 60.98 16,757,509.78
按组合计提减值准备 3,665,087,289.51 98.84 183,254,365.70 5.00 3,481,832,923.81
未到期的质保金 2,844,105,594.14 76.70 142,205,280.94 5.00 2,701,900,313.20
已完工未结算资产 820,981,695.37 22.14 41,049,084.76 5.00 779,932,610.61
合计 3,708,033,574.62 100.00 209,443,141.03 5.65 3,498,590,433.59
（续上表）
88
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续
期预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率
(%)
按单项计提减值准备 235,544,597.13 6.85 169,582,573.91 72.00 65,962,023.22
按组合计提减值准备 3,205,090,810.97 93.15 160,254,540.54 5.00 3,044,836,270.43
未到期的质保金 2,500,886,003.98 72.68 125,044,300.20 5.00 2,375,841,703.78
已完工未结算资产 704,204,806.99 20.47 35,210,240.34 5.00 668,994,566.65
合计 3,440,635,408.10 100.00 329,837,114.45 9.59 3,110,798,293.65
(3) 合同资产减值准备变动情况
2021 年 12 月 31 重分类至应收 本期转销/
项 目 本期计提 本期转回 2022 年 12 月 31 日
日 账款 核销
合同资
329,837,114.45 26,955,305.73 -143,393,798.58 3,955,480.57 - 209,443,141.03
产
合计 329,837,114.45 26,955,305.73 -143,393,798.58 3,955,480.57 - 209,443,141.03
10. 其他流动资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税留抵税额及预缴税额 563,303,734.33 644,298,748.67
预缴附加税 43,498,096.94 36,394,191.60
预缴企业所得税 20,016,713.93 3,018,585.53
待认证进项税 5,286,246.88 13,996,815.15
待摊费用-房租保险等 5,047,137.30 7,107,334.15
其他 1,339,137.40 4,039,095.11
合计 638,491,066.78 708,854,770.21
11. 债权投资
(1) 债权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资 18,762,630.33 10,173,976.04 8,588,654.29 13,183,728.87 2,630,408.16 10,553,320.71
小计 18,762,630.33 10,173,976.04 8,588,654.29 13,183,728.87 2,630,408.16 10,553,320.71
减：一年内
- - - - - -
到期的债权
89
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
投资
合计 18,762,630.33 10,173,976.04 8,588,654.29 13,183,728.87 2,630,408.16 10,553,320.71
(2) 期末重要的债权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 票面利 实际利 票面利 实际利
面值 到期日 面值 到期日
率 率 率 率
禹洲地产（公
5,100,560.00 8.50% 8.58% 2023/2/4 5,100,560.00 8.50% 8.58% 2023/2/4
司债）
新鸿基（公司
7,650,840.00 5.75% 4.64% 2024/11/15 7,650,840.00 5.75% 4.64% 2024/11/15
债）
佳兆业（公司
3,825,420.00 8.50% 6.11% 2022/6/30 - - - -
债）
合计 16,576,820.00 - - - 12,751,400.00 - - -
(3) 按三阶段模型披露
①截至 2022 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 8,588,654.29 - 8,588,654.29
第二阶段 - - -
第三阶段 10,173,976.04 10,173,976.04 -
合计 18,762,630.33 10,173,976.04 8,588,654.29
2022 年 12 月 31 日，无处于第一阶段的债权投资的减值准备
2022 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的债权投资的减值准备
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的债权投资的减值准备计提如下：
计提比例
类 别 账面余额 减值准备 账面价值 理由
（%）
禹洲地产（公 截止期末，承达集团持有
5,755,261.34 100.00 5,755,261.34 - 的佳兆业及禹洲地产美
司债）
元债未能支付到期利息，
佳兆业（公司
4,418,714.70 100.00 4,418,714.70 - 且上述美元债公开市场
债） 报价大幅下降，公司预计
其不能到期偿还的风险
合计 10,173,976.04 100.00 10,173,976.04 - 较大，对其全额计提减值
准备
90
财务报表附注
②截至 2021 年 12 月 31 日的减值准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 7,922,912.54 - 7,922,912.54
第二阶段 - - -
第三阶段 5,260,816.33 2,630,408.16 2,630,408.17
合计 13,183,728.87 2,630,408.16 10,553,320.71
2021 年 12 月 31 日，无处于第一阶段的债权投资的减值准备
2021 年 12 月 31 日，无处于第二阶段的债权投资的减值准备
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的债权投资的减值准备计提如下：
计提比例
类 别 账面余额 减值准备 账面价值 理由
（%）
禹洲地产于 2022 年 3 月
禹洲地产（公 7 日发布公告不能如期
5,260,816.33 50.00 2,630,408.16 2,630,408.17
司债） 支付该公司债于 2022 年
2 月 4 日应支付的利息，
公司预计禹洲地产不能
合计 5,260,816.33 50.00 2,630,408.16 2,630,408.17 按期偿还公司债的风险
较大。
(4) 减值准备的变动情况
本期变动金额
类 别 2021 年 12 月 31 日 收回或转 转销或核 2022 年 12 月 31 日
计提
回 销
债权投资减
2,630,408.16 7,543,567.88 - - 10,173,976.04
值准备
合计 2,630,408.16 7,543,567.88 - - 10,173,976.04
12. 长期股权投资
本期增减变动
2021 年 12 月 其他
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合
31 日 追加投资 权益
投资 的投资损益 收益调整
变动
北京国门港源谐庭房地
14,927,630.57 - - - - -
产开发有限公司
上海港源银雨光电科技
900,000.00 - - - - -
有限公司
北京顺义产业投资基金
44,552,965.27 - - 3,665,527.99 - -
管理有限公司
91
财务报表附注
本期增减变动
2021 年 12 月 其他
被投资单位 减少 权益法下确认 其他综合
31 日 追加投资 权益
投资 的投资损益 收益调整
变动
北京江河易知医疗健康
投资合伙企业（有限合 49,533,215.90 - - -109,235.44 - -
伙）
苏州相城海易合达投资
8,971,601.03 13,125,000.00 - -976,587.23 - -
合伙企业（有限合伙）
合计 118,885,412.77 13,125,000.00 - 2,579,705.32 - -
（续上表）
本期增减变动
2022 年 12 月 2022 年 12 月 31
被投资单位 宣告发放现金 计提减
其他 31 日 日减值准备余额
股利或利润 值准备
北京国门港源谐庭房地
- - - 14,927,630.57 14,927,630.57
产开发有限公司
上海港源银雨光电科技
- - -900,000.00 - -
有限公司
北京顺义产业投资基金
- - - 48,218,493.26 -
管理有限公司
北京江河易知医疗健康
投资合伙企业（有限合 - - - 49,423,980.46 -
伙）
苏州相城海易合达投资
- - - 21,120,013.80 -
合伙企业（有限合伙）
合计 - - -900,000.00 133,690,118.09 14,927,630.57
北京国门港源谐庭房地产开发有限公司系港源装饰持有的权益性投资，根据账
面投资成本与可收回金额差额计提减值准备。
13. 其他权益工具投资
(1)其他权益工具投资情况
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
上市权益工具投资 - 847,670,728.85
合计 - 847,670,728.85
(2)非交易性权益工具的投资情况
92
财务报表附注
指定为以公允价值计量 其他综合收
本期确认的股 累计利 其他综合收益转入
项 目 累计损失 且其变动计入其他综合 益转入留存
利收入 得 留存收益的金额
收益的原因 收益的原因
CINE - - 875,891,527.81 -875,891,527.81 本期处置
NORWEGIA
N CRUISE
- - 110,395,569.49 -110,395,569.49 本期处置
INTL - - 75,779,641.96 -75,779,641.96 本期处置
合计 - - 1,062,066,739.26 -1,062,066,739.26
(3)期末其他权益工具投资较上期减少主要原因系本期将其全部处置。
14. 其他非流动金融资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
指定为公允价值计量且其变
609,329,752.03 694,080,506.92
动计入当期损益的金融资产
合计 609,329,752.03 694,080,506.92
15. 投资性房地产
(1) 投资性房地产情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 180,649,236.16 5,156,240.62 185,805,476.78
2.本期增加金额 121,621,856.17 - 121,621,856.17
（1）购置 - - -
（2）固定资产转入 - - -
（3）其他增加 121,621,856.17 - 121,621,856.17
3.本期减少金额 93,809,064.55 5,156,240.62 98,965,305.17
（1）处置 69,652,071.29 - 69,652,071.29
（2）其他减少 24,156,993.26 5,156,240.62 29,313,233.88
4.2022 年 12 月 31 日 208,462,027.78 - 208,462,027.78
二、累计折旧和累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 15,607,196.22 1,623,775.22 17,230,971.44
2.本期增加金额 6,418,268.39 75,014.82 6,493,283.21
（1）计提或摊销 6,418,268.39 75,014.82 6,493,283.21
（2）固定资产转入 - - -
93
财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3.本期减少金额 9,690,454.04 1,698,790.04 11,389,244.08
（1）处置 1,055,819.38 - 1,055,819.38
（2）其他减少 8,634,634.66 1,698,790.04 10,333,424.70
4.2022 年 12 月 31 日 12,335,010.57 - 12,335,010.57
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日
196,127,017.21 - 196,127,017.21
账面价值
2.2021 年 12 月 31 日
165,042,039.94 3,532,465.40 168,574,505.34
账面价值
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他房产 103,779,801.96 正在办理中
合计 103,779,801.96 正在办理中
(3) 期末投资性房地产未发生减值的情形，故未计提投资性房地产减值准备。
16. 固定资产
(1) 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31
1,099,186,328.53 647,258,906.46 39,795,928.86 228,940,409.88 172,507,630.82 2,187,689,204.55
日
2.本期增加金额 49,078,173.79 61,154,239.74 1,426,192.91 18,281,221.03 270,111.76 130,209,939.23
（1）购置 2,420,649.59 60,448,451.09 1,426,192.91 18,281,221.03 270,111.76 82,846,626.38
（2）企业合并增
- 705,788.65 - - - 705,788.65
加
（3）在建工程转
46,657,524.20 - - - - 46,657,524.20
入
3.本期减少金额 130,394,963.63 58,772,064.97 2,526,435.05 16,708,633.30 76,094,072.23 284,496,169.18
94
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 构筑物 合计
（1）处置或报废 25,215,180.85 49,233,621.30 2,354,535.05 11,490,019.35 2,034,851.88 90,328,208.43
（2）转入投资性
- - - - - -
房地产
（3）其他减少 105,179,782.78 9,538,443.67 171,900.00 5,218,613.95 74,059,220.35 194,167,960.75
4.2022 年 12 月 31
1,017,869,538.69 649,641,081.23 38,695,686.72 230,512,997.61 96,683,670.35 2,033,402,974.60
日
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31
239,885,361.72 422,997,635.66 21,583,737.37 159,468,107.41 88,570,331.51 932,505,173.67
日
2.本期增加金额 31,221,437.15 34,278,905.84 3,759,321.92 20,837,291.24 5,370,879.58 95,467,835.73
（1）计提 31,221,437.15 34,278,905.84 3,759,321.92 20,837,291.24 5,370,879.58 95,467,835.73
（2）企业合并增
- - - - - -
加
3.本期减少金额 35,792,612.97 48,330,291.40 1,439,931.53 11,633,006.19 33,417,734.17 130,613,576.26
（1）处置或报废 2,781,463.80 40,707,876.20 1,355,905.26 7,390,759.49 815,078.86 53,051,083.61
（2）转入投资性
- - - - - -
房地产
（3）其他减少 33,011,149.17 7,622,415.20 84,026.27 4,242,246.70 32,602,655.31 77,562,492.65
4.2022 年 12 月 31
235,314,185.90 408,946,250.10 23,903,127.76 168,672,392.46 60,523,476.92 897,359,433.14
日
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31
- - - - - -
日
2.本期增加金额 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
4.2022 年 12 月 31
- - - - - -
日
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31
782,555,352.79 240,694,831.13 14,792,558.96 61,840,605.15 36,160,193.43 1,136,043,541.46
日账面价值
2.2021 年 12 月 31
859,300,966.81 224,261,270.80 18,212,191.49 69,472,302.47 83,937,299.31 1,255,184,030.88
日账面价值
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他房产 51,738,810.47 正在办理中
合计 51,738,810.47 正在办理中
(3) 期末无暂时闲置的固定资产。
(4) 期末无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。
95
财务报表附注
17. 在建工程
(1) 分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 237,140,632.42 66,008,904.23
工程物资 - -
合计 237,140,632.42 66,008,904.23
(2) 在建工程
①在建工程情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
济南绿色智能
制造基地一期 91,888,534.82 - 91,888,534.82 - - -
厂房
武汉江河幕墙
产业基地一期 83,748,835.94 - 83,748,835.94 - - -
厂房
济南北方总部
36,191,287.02 - 36,191,287.02 34,378,058.52 - 34,378,058.52
项目
浠水智慧光伏
BIPV 生产基地 25,311,974.64 - 25,311,974.64 - - -
一期项目
西南产业基地
- - - 31,630,845.71 - 31,630,845.71
建设项目
合计 237,140,632.42 - 237,140,632.42 66,008,904.23 - 66,008,904.23
②重要在建工程项目变动情况
本期
2021 年 12 月 本期转入固 其他 2022 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 定资产金额 减少 31 日
金额
济南绿色智
能制造基地 301,500,000.00 - 91,888,534.82 - - 91,888,534.82
一期厂房
武汉江河幕
墙产业基地 151,060,000.00 - 83,748,835.94 - - 83,748,835.94
一期厂房
济南北方总
63,450,000.00 34,378,058.52 1,813,228.50 - - 36,191,287.02
部项目
96
财务报表附注
本期
2021 年 12 月 本期转入固 其他 2022 年 12 月
项目名称 预算数 本期增加金额
31 日 定资产金额 减少 31 日
金额
浠水智慧光
伏 BIPV 生产
54,200,000.00 - 25,311,974.64 - - 25,311,974.64
基地一期项
目
西南产业基
45,000,000.00 31,630,845.71 15,026,678.49 46,657,524.20 - -
地建设项目
合计 615,210,000.00 66,008,904.23 217,789,252.39 46,657,524.20 - 237,140,632.42
续上表
工程累计 其中：本期 本期利息
工程进度 利息资本化
项目名称 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
（%） 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
自有资金
济南绿色智能制造基地一期
30.48 30.00 2,203,203.34 2,203,203.34 6.00 和金融机
厂房
构贷款
自有资金
武汉江河幕墙产业基地一期
55.44 58.50 1,740,273.34 1,740,273.34 3.80 和金融机
厂房
构贷款
自有资金
济南北方总部项目 57.04 59.00 - - - 和金融机
构贷款
自有资金
浠水智慧光伏 BIPV 生产基
46.70 50.00 316,776.75 316,776.75 3.90 和金融机
地一期项目
构贷款
自有资金
西南产业基地建设项目 100.00 100.00 - - - 和金融机
构贷款
合计 - - 4,260,253.43 4,260,253.43 - -
(3) 期末在建工程余额较上期增长 259.26%，主要系本期浠水、武汉、济南基
建增加所致。
18. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 办公设备 合计
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31 日 620,829,096.14 10,610,533.17 631,439,629.31
2.本期增加金额 139,795,122.56 3,126,246.84 142,921,369.40
（1）租入 139,795,122.56 3,126,246.84 142,921,369.40
97
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 办公设备 合计
3.本期减少金额 55,845,189.80 657,305.80 56,502,495.60
（1）处置 36,934,654.24 657,305.80 37,591,960.04
（2）其他减少 18,910,535.56 - 18,910,535.56
4.2022 年 12 月 31 日 704,779,028.90 13,079,474.21 717,858,503.11
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日 167,948,244.67 4,119,536.67 172,067,781.34
2.本期增加金额 136,178,178.45 2,798,781.48 138,976,959.93
（1）计提 136,178,178.45 2,798,781.48 138,976,959.93
3.本期减少金额 27,770,569.90 292,430.86 28,063,000.76
（1）处置 24,005,889.72 292,430.86 24,298,320.58
（2）其他减少 3,764,680.18 - 3,764,680.18
4.2022 年 12 月 31 日 276,355,853.22 6,625,887.29 282,981,740.51
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 - - -
（1）计提 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账
428,423,175.68 6,453,586.92 434,876,762.60
面价值
2. 2021 年 12 月 31 日账
452,880,851.47 6,490,996.50 459,371,847.97
面价值
19. 无形资产
(1) 无形资产情况
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 392,949,752.30 80,819,507.34 97,551,416.32
2.本期增加金额 43,873,226.60 1,751,700.91 200,000.00
（1）购置 43,873,226.60 1,751,700.91 -
（2）企业合并增加 - - 200,000.00
98
财务报表附注
项目 土地使用权 软件及其他 非专利技术
3.本期减少金额 39,557,527.68 572,009.98 -
（1）处置 - 95,488.95 -
（2）其他减少 39,557,527.68 476,521.03 -
4.2022 年 12 月 31 日 397,265,451.22 81,999,198.27 97,751,416.32
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 60,478,682.98 67,591,151.62 83,076,879.36
2.本期增加金额 7,766,535.06 5,725,673.31 10,855,339.09
（1）计提 7,766,535.06 5,725,673.31 10,855,339.09
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 12,033,062.85 512,796.91 -
（1）处置 - 87,129.88 -
（2）其他减少 12,033,062.85 425,667.03 -
4.2022 年 12 月 31 日 56,212,155.19 72,804,028.02 93,932,218.45
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 - - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 - - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 341,053,296.03 9,195,170.25 3,819,197.87
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 332,471,069.32 13,228,355.72 14,474,536.96
（续上表）
项目 客户资源 品牌 医疗认证
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 183,055,315.60 151,759,314.90 14,870,790.00
2.本期增加金额 5,318,712.42 - -
（1）购置 - - -
（2）企业合并增加 5,318,712.42 - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
99
财务报表附注
项目 客户资源 品牌 医疗认证
（2）其他减少 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 188,374,028.02 151,759,314.90 14,870,790.00
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 100,192,885.99 - 9,046,362.86
2.本期增加金额 15,094,860.21 - 567,712.95
（1）计提 15,094,860.21 - 567,712.95
（2）企业合并增加 - - -
3.本期减少金额 - - -
（1）处置 - - -
（3）其他减少 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 115,287,746.20 - 9,614,075.81
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 59,968,084.89 - -
2.本期增加金额 - - -
3.本期减少金额 - - -
4.2022 年 12 月 31 日 59,968,084.89 - -
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 13,118,196.93 151,759,314.90 5,256,714.19
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 22,894,344.72 151,759,314.90 5,824,427.14
（续上表）
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 58,321,922.24 153,214,200.00 28,389,690.00 1,160,931,908.70
2.本期增加金额 - - - 51,143,639.93
（1）购置 - - - 45,624,927.51
（2）企业合并增加 - - - 5,518,712.42
3.本期减少金额 - - - 40,129,537.66
（1）处置 - - - 95,488.95
（3）其他减少 - - - 40,034,048.71
4.2022 年 12 月 31 日 58,321,922.24 153,214,200.00 28,389,690.00 1,171,946,010.97
100
财务报表附注
项目 医生合同收益 商标 培训体系 合计
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 17,889,944.16 - - 338,275,906.97
2.本期增加金额 1,837,316.75 - - 41,847,437.37
（1）计提 1,837,316.75 - - 41,847,437.37
（2）企业合并增加 - - - -
3.本期减少金额 - - - 12,545,859.76
（1）处置 - - - 87,129.88
（3）其他减少 - - - 12,458,729.88
4.2022 年 12 月 31 日 19,727,260.91 - - 367,577,484.58
三、减值准备 - - - -
1.2021 年 12 月 31 日 34,570,335.43 13,876,296.30 5,851,391.40 114,266,108.02
2.本期增加金额 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
4.2022 年 12 月 31 日 34,570,335.43 13,876,296.30 5,851,391.40 114,266,108.02
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日
4,024,325.90 139,337,903.70 22,538,298.60 690,102,418.37
账面价值
2.2021 年 12 月 31 日
5,861,642.65 139,337,903.70 22,538,298.60 708,389,893.71
账面价值
(2) 2022 年末，公司对无形资产中的品牌、商标、培训体系的使用寿命进行复
核，确认该资产使用寿命无法确定，不予摊销。
(3) 子公司港源装饰拥有 50 亩集体土地使用权，使用期限为 50 年，期末账面净
值 1,100,819.05 元。
20. 商誉
(1) 商誉账面原值
101
财务报表附注
本期增加 本期减少
项目 2021年12月31日 企业合并形成 2022年12月31日
其他 处置 其他
的
收购港源装饰确
495,475,063.40 - - - - 495,475,063.40
认商誉
收购承达集团确
88,900,600.63 - 8,518,360.14 - - 97,418,960.77
认商誉
收购梁志天设计
52,219,992.63 - 4,901,053.45 - - 57,121,046.08
确认商誉
收购Vision确认商
546,714,508.93 - 10,858,587.60 - - 557,573,096.53
誉
收购江河泽明确
54,168,690.45 - - - - 54,168,690.45
认商誉
收购靖江光明确
12,556,960.37 - - - - 12,556,960.37
认商誉
收购南通江河泽
4,984,943.69 - - - - 4,984,943.69
明确认商誉
收购淮安眼科确
56,400,000.00 - - - - 56,400,000.00
认商誉
收购Eye Surgeons
SA Pty Ltd确认商 13,601,165.18 - 270,139.97 - - 13,871,305.15
誉
合计 1,325,021,925.28 - 24,548,141.16 - - 1,349,570,066.44
(2) 其他增加是由于汇率变动引起的外币报表折算差额形成。
(3) 商誉减值准备
被投资单位名称 本期增加 本期减少
2021年12月31 2022年12月31
或形成商誉的事
日 计提 其他 处置 其他 日
项
收购港源装饰确
279,161,011.69 216,314,051.71 - - - 495,475,063.40
认商誉
收购靖江光明确
- 12,556,960.37 - - - 12,556,960.37
认商誉
收购南通江河泽
- 4,984,943.69 - - - 4,984,943.69
明确认商誉
收 购 Vision 确 认
383,075,470.59 - 7,608,465.65 - - 390,683,936.24
商誉
合计 662,236,482.28 233,855,955.77 7,608,465.65 - - 903,700,903.70
(4) 商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
被投资单位名 资产组或资产组组合
称或形成商誉 本期是否
的事项 主要构成 账面价值 确定方法
发生变动
102
财务报表附注
商誉所在的资产组提供的服
港源装饰及港
收购港源装饰 务存在活跃市场，可以带来
源幕墙长期资 161,682,836.68 否
确认商誉 独立的现金流，可将其认定
产及营运资金
为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组提供的服
承达集团长期
收购承达集团 务存在活跃市场，可以带来
资产及营运资 2,458,345,872.96 否
确认商誉 独立的现金流，可将其认定
金
为一个单独的资产组。
梁志天设计扣 商誉所在的资产组提供的服
收购梁志天设 除合并后增加 务存在活跃市场，可以带来
445,080,317.81 否
计确认商誉 业务的长期资 独立的现金流，可将其认定
产及营运资金 为一个单独的资产组。
Vision扣除合 商誉所在的资产组提供的服
收 购 Vision 确 并后增加业务 务存在活跃市场，可以带来
288,360,709.60 否
认商誉 的长期资产及 独立的现金流，可将其认定
营运资金 为一个单独的资产组。
江河泽明扣除 商誉所在的资产组提供的服
收购江河泽明 合并后增加业 务存在活跃市场，可以带来
94,206,852.00 否
确认商誉 务的长期资产 独立的现金流，可将其认定
及营运资金 为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组提供的服
靖江光明长期
收购靖江光明 务存在活跃市场，可以带来
资产及营运资 3,699,605.20 否
确认商誉 独立的现金流，可将其认定
金
为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组提供的服
南通江河泽明
收购南通江河 务存在活跃市场，可以带来
长期资产及营 9,697,895.46 否
泽明确认商誉 独立的现金流，可将其认定
运资金
为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组提供的服
淮安眼科长期
收购淮安眼科 务存在活跃市场，可以带来
资产及营运资 23,459,474.06 否
确认商誉 独立的现金流，可将其认定
金
为一个单独的资产组。
商誉所在的资产组提供的服
收 购 Eye Eye Surgeons
务存在活跃市场，可以带来
Surgeons SA SA长期资产 3,726,937.79 否
独立的现金流，可将其认定
确认商誉 及营运资金
为一个单独的资产组。
① 收购 Vision 确认的商誉
a 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管
理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年后的现金
流量是按平稳的增长比率制定，该增长比率根据澳洲当地医疗产业的长期平均增长
率并结合公司的经营状况进行调整确定。计算现值的折现率为 12.90%，为反映相关
资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设
103
财务报表附注
包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公司以前年
度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
b 商誉减值测试结果表明，收购 Vision 确认的商誉截止 2022 年 12 月 31 日无需
补提减值准备。
② 收购港源装饰确认的商誉
a 资产组认定：公司以存在商誉的港源装饰整体作为资产组组合进行商誉减值
测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发
生变化。
b 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管
理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永
续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 11.46%，为
反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他
关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公
司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
c 报告期内，受复杂严峻的外部环境和房地产行业投资下降趋势的影响，港源
装饰新签订单规模下降，营收规模和盈利能力均出现下滑，管理层对其短期内的经
营业绩预期难以支持其原有账面估值，公司聘请专业评估机构对并购港源装饰形成
的商誉及长期资产价值进行了评估，根据公司管理层对未来经营状况的谨慎性预测
和评估机构的评估报告，公司对截止 2022 年 12 月 31 日收购港源装饰确认的商誉
进行减值测试，并于当期计提商誉减值准备 216,314,051.71 元。
③ 收购承达集团确认的商誉
a 资产组的可收回金额：按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据管
理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以后的永
续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为 11.39%，为
反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时采用的其他
关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述假设基于公
104
财务报表附注
司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预期。
b 商誉减值测试结果表明，收购承达集团确认的商誉截止 2022 年 12 月 31 日无
需计提减值准备。
④收购靖江光明医院和南通江河泽明确认的商誉
a 资产组认定：公司分别以存在商誉的靖江光明医院和南通江河泽明整体作为
资产组组合进行商誉减值测试。年末商誉所在资产组与收购日形成商誉时所确定的
资产组一致，其构成未发生变化。
b 资产组的可收回金额：按照两家公司资产组的预计未来现金流量的现值确定。
根据管理层批准的上述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，五年以
后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平确定。计算现值的折现率为
14.60%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。对资产组进行现金流量预测时
采用的其他关键假设包括预计营业收入、营业成本、增长率以及相关费用等，上述
假设基于公司以前年度的经营业绩、增长率、行业水平以及管理层对市场发展的预
期。
c 靖江光明医院和南通江河泽明主要以眼科业务为主，随着各地政府推动医保
内高值医用耗材带量采购等政策，导致两家医院报告期的经营业绩下滑；公司以管
理层对靖江光明医院和南通江河泽明未来经营状况谨慎性预测为基准，对并购靖江
光明医院和南通江河泽明形成的商誉及长期资产价值进行评估，并对截止 2022 年
12 月 31 日收购靖江光明医院和南通江河泽明确认的商誉进行减值测试，确认上述
两项商誉计提减值准备 12,556,960.37 元和 4,984,943.69 元。
⑤其他商誉
公司按照相同的商誉减值测试方法对其他商誉进行减值测试。基于测试结果，
本公司认为，收购梁志天设计确认商誉、收购江河泽明确认商誉、收购淮安眼科确
认商誉及收购 Eye Surgeons SA Pty Ltd 确认商誉截止 2022 年 12 月 31 日无需计提减
值准备。
21. 长期待摊费用
105
财务报表附注
2021 年 12 月 本期增加金 本期摊销金 其他减少金 2022 年 12 月
项目
31 日 额 额 额 31 日
租入固定资
116,771,152.67 4,681,327.12 28,379,255.83 4,600,862.03 88,472,361.93
产改良支出
合计 116,771,152.67 4,681,327.12 28,379,255.83 4,600,862.03 88,472,361.93
22. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 3,698,707,900.68 584,776,265.64 3,477,354,618.90 528,120,626.53
可抵扣亏损 211,668,956.44 34,899,372.26 67,770,819.86 10,970,190.84
预提费用 184,873,654.20 31,851,702.69 38,924,135.36 11,677,240.61
合同资产减值准备 194,843,073.89 31,297,038.83 290,542,530.73 45,102,560.03
未支付职工薪酬 24,308,288.03 7,292,486.41 20,916,952.67 6,275,085.80
递延收益 20,748,552.13 4,953,427.74 29,369,026.09 5,102,528.25
存货跌价准备 20,962,624.56 3,230,044.00 19,595,029.74 3,043,891.33
未实现销售利润确认存货
和未实现的内部销售利润 9,054,650.67 1,473,550.64 20,716,429.33 3,129,383.81
抵消存货
预计负债 4,853,299.99 727,995.00 41,882,068.94 6,282,310.34
其他 5,168,525.63 852,806.73 4,220,026.36 696,304.35
合计 4,375,189,526.22 701,354,689.94 4,011,291,637.98 620,400,121.89
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
境内外公司所得税差异 194,983,229.45 5,849,496.89 154,261,424.01 4,627,842.73
非同一控制企业合并资产
53,048,663.01 13,758,811.28 69,437,371.75 16,939,150.48
评估增值
加速折旧差异 17,169,935.09 2,782,827.91 2,961,230.56 724,757.50
其他 7,223,848.67 1,191,935.03 1,044,169.94 172,288.04
合计 272,425,676.22 23,583,071.11 227,704,196.26 22,464,038.75
(3) 未确认递延所得税资产明细
106
财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
坏账准备 499,840,421.74 503,621,790.97
合同资产减值准备 14,600,067.14 39,294,583.72
债权投资减值准备 10,173,976.04 2,630,408.16
存货跌价准备 6,755,238.13 9,032,163.80
递延收益 2,723,055.69 795,318.34
预计负债 - 1,620,256.93
合计 534,092,758.74 556,994,521.92
23. 其他非流动资产
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
协议抵账资产及购买土地保证
120,699,085.63 106,359,619.02
金
设备款及其他 5,748,027.56 3,241,137.90
合计 126,447,113.19 109,600,756.92
24. 短期借款
(1) 短期借款分类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
保证借款 1,240,027,471.09 1,186,237,075.44
信用借款 53,598,000.00 -
应收账款保理 15,300,000.00 63,000,000.00
短期借款应计利息 4,831,472.89 5,256,759.00
商业承兑票据贴现 3,127,185.85 141,872,824.71
合计 1,316,884,129.83 1,396,366,659.15
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
25. 应付票据
(1) 应付票据分类
种类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 2,140,988,907.55 2,963,381,261.73
商业承兑汇票 1,499,434,055.52 1,809,211,871.85
107
财务报表附注
种类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付账款融资及信用证贴现 1,889,259,134.92 1,614,218,622.20
合计 5,529,682,097.99 6,386,811,755.78
应付账款融资系银行对公司与供应商发生业务形成的应付账款提供的融资，由
银行向供应商受托支付，到期后由公司承担偿还义务。
(2) 本期末无已到期未支付的应付票据。
26. 应付账款
(1) 按性质列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
材料款 4,395,029,878.89 4,062,287,105.66
劳务款 4,096,356,796.86 4,244,877,984.91
工程设备款 6,945,969.07 17,465,741.20
其他 104,413,342.62 116,147,977.56
合计 8,602,745,987.44 8,440,778,809.33
(2) 期末应付账款中无账龄超过一年的重要应付账款。
27. 合同负债
(1) 合同负债情况
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预收工程款 786,868,580.81 811,500,080.60
已结算未完工款 194,692,627.92 270,968,713.52
预收商品款 4,934,974.17 3,808,653.92
合计 986,496,182.90 1,086,277,448.04
28. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
其中：本
2021 年 12 月 其中：处 2022 年 12 月
项目 本期计提增加 期合并增 本期减少
31 日 置减少 31 日
加
一、短期
408,883,663.42 1,820,934,862.23 15,901.07 1,797,090,167.28 617,998.75 432,728,358.37
薪酬
108
财务报表附注
其中：本
2021 年 12 月 其中：处 2022 年 12 月
项目 本期计提增加 期合并增 本期减少
31 日 置减少 31 日
加
二、离职
后福利-
8,363,077.81 131,537,126.48 - 122,744,139.32 - 17,156,064.97
设定提存
计划
合计 417,246,741.23 1,952,471,988.71 15,901.07 1,919,834,306.60 617,998.75 449,884,423.34
(2) 短期薪酬列示
2021 年 12 月 其中：本期合并 其中：处置减 2022 年 12 月
项目 本期计提增加 本期减少
31 日 增加 少 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 401,883,868.60 1,663,406,325.96 15,901.07 1,659,094,749.37 617,998.75 406,195,445.19
二、职工福利费 - 23,398,987.76 - 23,398,987.76 - -
三、社会保险费 2,696,101.51 64,996,976.36 - 60,465,954.49 - 7,227,123.38
其中：医疗保险费 2,375,630.25 59,692,339.89 - 55,323,730.11 - 6,744,240.03
工伤保险费 196,229.23 4,191,245.09 - 4,099,270.25 - 288,204.07
生育保险费 124,242.03 1,113,391.38 - 1,042,954.13 - 194,679.28
四、住房公积金 2,655,925.78 60,310,211.97 - 44,406,577.06 - 18,559,560.69
五、工会经费和职工教育经费 1,647,767.53 8,822,360.18 - 9,723,898.60 - 746,229.11
合计 408,883,663.42 1,820,934,862.23 15,901.07 1,797,090,167.28 617,998.75 432,728,358.37
(3) 设定提存计划列示
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
1. 基本养老保险 8,100,774.86 127,588,412.58 119,051,817.23 16,637,370.21
2. 失业保险费 262,302.95 3,948,713.90 3,692,322.09 518,694.76
合计 8,363,077.81 131,537,126.48 122,744,139.32 17,156,064.97
29. 应交税费
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 120,172,897.16 127,366,242.63
增值税 45,015,145.52 41,641,889.65
个人所得税 5,317,287.70 5,071,079.13
城市维护建设税 575,455.27 678,428.26
教育费附加 541,415.18 539,306.35
其他 528,881.27 5,975,316.91
109
财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合计 172,151,082.10 181,272,262.93
30. 其他应付款
(1) 分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 391.27 431.69
其他应付款 136,534,820.46 150,965,182.95
合计 136,535,211.73 150,965,614.64
(2) 应付股利
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
普通股股利 391.27 431.69
合计 391.27 431.69
(3) 其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
保证金及押金 103,913,542.79 96,171,857.03
应付股权购买款 2,100,000.00 8,222,400.00
其他 30,521,277.67 46,570,925.92
合计 136,534,820.46 150,965,182.95
②期末其他应付款中无账龄超过一年的重要其他应付款。
31. 一年内到期的非流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年内到期的长期借款 313,933,879.66 184,609,989.12
1 年内到期的应付债券 198,804,503.51 -
1 年内到期的租赁负债 110,302,994.03 99,776,074.19
1 年内到期的长期应付款 6,107,094.05 68,920,312.07
合计 629,148,471.25 353,306,375.38
110
财务报表附注
期末一年内到期的非流动负债余额较期初增长 78.07%，主要系将于一年内到期
的长期借款和应付债券重分类至本报表项目列示所致。
32. 其他流动负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待转增值税销项税额 755,018,173.61 714,070,237.43
非银行金融机构借款 - 372,611,770.30
合计 755,018,173.61 1,086,682,007.73
期末一年内到期的其他流动负债余额较期初下降 30.52%，主要系本期偿还非银
行金融机构借款所致。
33. 长期借款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 利率区间
抵押借款 287,722,937.70 - 3.80%至 6.00%
信用借款 23,569,001.39 310,340.93 3.06%
保证借款 - 315,963,684.18 -
长期借款应付利息 570,328.67 862,811.13
合计 311,862,267.76 317,136,836.24
34. 应付债券
(1) 应付债券
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
公司债 - 195,915,074.31
公司债应付利息 - 844,708.02
合计 - 196,759,782.33
期末应付债券余额较期初下降，主要系本期公司将于一年内到期的应付债券重
分类至一年内到期的非流动负债项目列示所致。
(2) 应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2021 年 12 月 31 日
20 京 江 河 创 建
200,000,000.00 2020/12/7 3年 200,000,000.00 195,915,074.31
ZR001
111
财务报表附注
合计 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 195,915,074.31
（续上表）
债券名称 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 2022 年 12 月 31 日
20 京江河创建
- - 1,999,018.24 - 197,914,092.55
ZR001
合计 - - 1,999,018.24 - 197,914,092.55
35. 租赁负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 602,233,869.61 632,753,400.41
减：未确认融资费用 110,162,513.14 135,888,848.66
小计 492,071,356.47 496,864,551.75
减：一年内到期的租赁负债 110,302,994.03 99,776,074.19
合计 381,768,362.44 397,088,477.56
36. 长期应付款
(1) 分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长期应付款 6,107,094.05 68,920,312.07
专项应付款 - -
减：一年内到期的长期应付款 6,107,094.05 68,920,312.07
合计 - -
(2) 按款项性质列示长期应付款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付融资租赁款 6,107,094.05 68,920,312.07
减：一年内到期的应付融资租赁款 6,107,094.05 68,920,312.07
合计 - -
37. 预计负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 形成原因
待执行的亏损合同 4,853,299.99 43,502,325.87
合计 4,853,299.99 43,502,325.87
112
财务报表附注
期末预计负债余额较期初下降 88.84%，主要系期末对尚处于亏损状态工程计提
预计负债减少所致。
38. 递延收益
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日 形成原因
与资产相关的
政府补助 30,164,344.43 - 6,692,736.61 23,471,607.82
政府补助
合计 30,164,344.43 - 6,692,736.61 23,471,607.82
涉及政府补助的项目：
2021 年 12 月 本期新增 本期计入其 其他 2022 年 12 月 与资产相关/
序号 项目名称
31 日 补助金额 他收益金额 变动 31 日 与收益相关
拨付重点项目投
（1） 7,248,000.00 - 906,000.00 - 6,342,000.00 与资产相关
资补助
新型节能幕墙技
（2） 2,670,974.76 - 333,871.84 - 2,337,102.92 与资产相关
术改造专项补贴
总部基地扩建及
（3） 2,397,083.34 - 2,397,083.34 - - 与资产相关
光伏项目补助
2012 年创意产业
（4） 发展专项资金补 101,578.86 - 101,578.86 - - 与资产相关
贴项目
2013 年文化创意
（5） 385,250.00 - 201,000.00 - 184,250.00 与资产相关
专项资金
2013 年技术成果
（6） 158,333.32 - 100,000.00 - 58,333.32 与资产相关
转化
2014 年文化创意
（7） 452,250.00 - 201,000.00 - 251,250.00 与资产相关
专项资金
新型节能环保幕
墙系统研发设计
（8） 1,375,000.00 - 500,000.00 - 875,000.00 与资产相关
和产品开发平台
建设
成都工厂基建项
（9） 11,537,030.83 - 836,415.00 - 10,700,615.83 与资产相关
目补贴
（10） 固定资产补助 795,318.33 - 203,060.00 - 592,258.33 与资产相关
承达创建租赁办
（11） 3,043,524.99 - 912,727.57 - 2,130,797.42 与资产相关
公楼拆迁补助
合计 30,164,344.43 - 6,692,736.61 - 23,471,607.82
(1) 根据北京市顺义区牛栏山镇人民政府牛政文[2009]23 号《顺义区牛栏山镇人
民政府关于拨付重点项目投资补助资金的通知》，2009 年度公司收到固定资产投资
补助资金 18,120,000.00 元。此款项属于与资产相关的政府补助，截止 2022 年 12 月
31 日累计结转收入 11,778,000.00 元。
113
财务报表附注
(2) 根据上海市松江区经济委员会沪松经[2009]163 号《关于上海江河幕墙系统
工程有限公司新型节能幕墙技术改造项目申请上海市重点技术改造专项资金的批
复》，2010 年度公司收到技术改造专项资金 9,980,000.00 元，此款项属于与资产相关
的政府补助，截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收入 7,642,897.08 元。
(3) 根据北京市固定资产投资计划调整单（2012）京发改投资（投资）便字第（169）
号，本公司 2012 年收到拨付的总部基地扩建及光伏幕墙项目补助 26,150,000.00 元，
此款项属于与资产和收益相关的综合性政府补助，截止 2022 年 12 月 31 日累计结
转收入 26,150,000.00 元。
(4) 根据《2012 年度顺义区文化创意产业发展专项资金补贴项目管理协议书》，
2012 年度顺义区文化创意产业促进办公室对本公司申报的“建筑外墙装饰创意设计
及国际化应用项目”累计给予 1,000,000.00 元的补贴支持，截止 2022 年 12 月 31 日
累计结转收入 1,000,000.00 元。
(5) 根据北京市国有文化资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发
展专项资金项目经费的通知》，2013 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止
2022 年 12 月 31 日累计结转收入 1,825,750.00 元。
(6) 根据《北京市科学技术委员会关于下达“2013 年北京市高新技术成果转化专
项资金”经费的通知》，2013 年收到北京市高新技术成果转化专项资金 1,000,000.00
元，截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收 941,666.68 元。
(7) 根据北京市国有资产监督管理办公室《关于拨付 2013 年市文化创新发展专
项资金项目经费的通知》，2014 年度收到项目专项资金 2,010,000.00 元，截止 2022
年 12 月 31 日累计结转收入 1,758,750.00 元。
(8) 根据《顺义区发展和改革委员会关于下达“2014 年市政府投资计划（第三
批）”的请示》，2014 年度收到技术中心创新能力建设项目专项资金 5,000,000.00 元，
截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收入 4,125,000.00 元。
(9) 根据成都创建与成都市青白江区人民政府签订的《江河创建西南产业基地
建设项目投资协议》，补助成都创建 25,000,000.00 元用于基础设施配套建设，累计
114
财务报表附注
收到项目拨款 16,728,300.00 元，截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收入 6,027,684.17
元。
(10) 根据《成都市财政局和成都市经济和信息化委员会关于下达 2015 年企业
技术改造和新引进重大工业及信息化项目固定资产投资补助的通知》，2015 年度收
到固定资产投资项目拨款 2,030,600.00 元，截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收入
1,438,341.67 元。
(11) 根据《上海市人民政府关于同意<上海市普陀区桃浦科技智慧城 W06-1401
单元控制性详细规划修编>的批复》[沪府（2016）49 号]的规定，对位于永登路 277
弄 1 号，3-8 号（607 街坊 12 丘部分）地块实施土地储备，公司租赁的厂房处于拆
迁范围，公司收到补偿款 13,734,265.70 元，截止 2022 年 12 月 31 日累计结转收入
11,603,468.28 元。
39. 股本
本次增减变动（+、一）
2021 年 12 月 发 2022 年 12 月
项目 公积
31 日 行 送 31 日
金转 其他 小计
新 股
股
股
股份总
1,154,050,000.00 - - - -21,047,940.00 -21,047,940.00 1,133,002,060.00
数
40. 资本公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
股本溢价 3,825,492,913.00 6,122,400.00 146,197,719.15 3,685,417,593.85
其他资本公积 10,617,099.96 525,883.41 - 11,142,983.37
合计 3,836,110,012.96 6,648,283.41 146,197,719.15 3,696,560,577.22
资本公积本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积股本溢价本期增加原因系：转回江河维视对江河泽明的增资款。
资本公积股本溢价本期减少主要原因系：报告期内，公司注销库存股成本与减
少股本差额为 135,863,371.53 元，冲减资本公积-股本溢价；公司对港源装饰增资，
115
财务报表附注
增资成本与取得的股权比例计算的子公司净资产份额差额为 10,267,876.83 元，冲减
资本公积-股本溢价。
资本公积其他资本公积本期增加主要系子公司梁志天设计以权益结算的股份支
付 525,883.41 元。
41. 库存股
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
库存股 156,911,311.53 - 156,911,311.53 -
本期减少系公司注销回购股份所致。
42. 其他综合收益
本期发生额
2021 年 12 月 减： 2022 年 12 月
项目 减：前期计入其
31 日 本期所得税税 所得 税后归属母公 税后归属少数 31 日
他综合收益当期
前发生额 税费 司 股东
转入留存收益
用
一、以后不能重
分类进损益的 -400,966,958.15 -661,099,781.11 -1,062,066,739.26 - -661,099,781.11 - -
其他综合收益
其中：重新计
量设定收益计 - - - - - - -
划变动额
权益法下不能
转损益的其他 - - - - - - -
综合收益
其他权益工具
投资公允价值 -400,966,958.15 -661,099,781.11 -1,062,066,739.26 - -661,099,781.11 - -
变动
企业自身信用
风险公允价值 - - - - - - -
变动
二、将重分类进
损益的其他综 -228,780,711.70 286,596,121.19 - 299,146,098.62 -12,549,977.43 70,365,386.92
合收益
其中：权益法下
可转损益的其 - - -
他综合收益
其他债权投资
- - -
公允价值变动
金融资产重分
类计入其他综 - - -
合收益的金额
116
财务报表附注
本期发生额
2021 年 12 月 减： 2022 年 12 月
项目 减：前期计入其
31 日 本期所得税税 所得 税后归属母公 税后归属少数 31 日
他综合收益当期
前发生额 税费 司 股东
转入留存收益
用
其他债权投资
- - -
信用减值准备
可供出售金融
资产公允价值 - - -
变动损益
持有至到期投
资重分类为可
- - -
供出售金融资
产损益
现金流量套期
储备（现金流量
- - -
套期损益的有
效部分）
外币财务报表
-228,780,711.70 286,596,121.19 - 299,146,098.62 -12,549,977.43 70,365,386.92
折算差额
其他综合收益
-629,747,669.85 -374,503,659.92 -1,062,066,739.26 -361,953,682.49 -12,549,977.43 70,365,386.92
合计
43. 专项储备
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
安全生产费 - 291,713,752.63 291,713,752.63 -
44. 盈余公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 293,142,942.15 17,397,923.12 - 310,540,865.27
45. 未分配利润
项目 2022 年度 2021 年度
调整前上期末未分配利润 1,843,434,633.16 3,390,198,438.26
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） -36,939,574.28
调整后期初未分配利润 1,843,434,633.16 3,353,258,863.98
加：本期归属于母公司所有者的净利润 489,069,415.91 -1,007,130,382.85
其他综合收益转入 -1,062,066,739.26 -25,070,730.14
减：提取法定盈余公积 17,397,923.12 24,422,293.83
提取任意盈余公积 -
117
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
提取一般风险准备 -
股利分配 113,300,206.00 453,200,824.00
其他 -
期末未分配利润 1,139,739,180.69 1,843,434,633.16
46. 营业收入及营业成本
(1) 营业收入及营业成本总额
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 18,046,578,891.30 15,042,017,830.33 20,778,183,074.19 17,202,842,436.68
其他业务 9,824,942.70 1,289,192.94 11,206,029.47 2,831,955.66
合计 18,056,403,834.00 15,043,307,023.27 20,789,389,103.66 17,205,674,392.34
(2) 主营业务分产品
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
建筑装饰服务 17,085,158,258.96 14,328,951,712.75 19,834,240,595.41 16,503,033,870.27
医疗健康服务 961,420,632.34 713,066,117.58 943,942,478.78 699,808,566.41
合计 18,046,578,891.30 15,042,017,830.33 20,778,183,074.19 17,202,842,436.68
(3) 主营业务分地区
2022 年度 2021 年度
项目
收入 成本 收入 成本
中国大陆 14,133,044,069.97 12,092,815,032.20 16,968,721,460.99 14,066,658,374.44
港澳台 2,600,152,785.88 1,981,044,806.63 2,839,578,824.33 2,407,264,103.68
海外（不含港
1,313,382,035.45 968,157,991.50 969,882,788.87 728,919,958.56
澳台地区）
合计 18,046,578,891.30 15,042,017,830.33 20,778,183,074.19 17,202,842,436.68
(4) 收入分解信息
项 目 2022 年度
收入确认时间
在某一时点确认收入 961,420,632.34
118
财务报表附注
项 目 2022 年度
医疗健康服务 961,420,632.34
在某段时间确认收入 17,085,158,258.96
建筑装饰服务 17,085,158,258.96
其他业务 9,824,942.70
合计 18,056,403,834.00
(5) 履约义务说明
公司主要为客户提供建筑装饰服务和医疗健康服务。对于建筑装饰服务，履约
义务的时间基本和相关建筑装饰项目的完工进度一致。对于医疗健康服务，履约义
务在公司提供医疗健康服务完成后结束。
(6) 与剩余履约义务相关的信息
截止报告期末，公司建筑装饰业务尚未履行的合同金额为 325.13 亿元。
47. 税金及附加
项目 2022 年度 2021 年度
印花税 8,322,719.69 9,898,906.91
城市维护建设税 6,252,229.48 9,903,981.15
房产税 6,176,648.33 7,303,834.08
土地使用税 4,542,322.39 2,547,490.41
教育费附加 4,269,135.55 7,739,994.43
其他 241,242.86 4,768.64
合计 29,804,298.30 37,398,975.62
48. 销售费用
项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 114,303,129.51 99,651,231.22
招待费 35,677,641.24 36,840,788.55
样板制作费 22,052,171.09 19,238,488.16
售后服务费 16,029,859.00 20,298,735.47
技术服务费 12,127,246.18 6,265,025.44
119
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
差旅费 12,895,035.28 22,301,488.51
租赁费 8,577,253.11 7,191,289.99
办公费用 3,884,711.77 5,018,879.52
折旧费 2,023,254.59 1,766,788.24
其他 5,164,197.54 7,256,457.78
合计 232,734,499.31 225,829,172.88
49. 管理费用
项目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 790,939,911.35 697,520,849.60
折旧费 76,527,830.77 79,654,720.85
技术服务费 70,758,796.13 86,431,968.48
办公费用 52,254,642.43 47,708,768.38
无形资产摊销 36,821,809.67 31,013,998.85
差旅费 31,959,170.91 39,778,329.43
招待费 21,651,082.83 27,526,670.10
租赁费 21,421,876.13 22,477,084.52
维修费 14,801,140.47 15,346,875.51
其他 59,295,588.37 75,082,854.96
合计 1,176,431,849.06 1,122,542,120.68
50. 研发费用
项目 2022 年度 2021 年度
材料费 256,213,855.42 337,855,540.54
职员薪酬 243,853,605.78 243,249,719.81
试验费 6,929,756.27 5,521,558.45
折旧 2,929,647.40 3,075,070.51
无形资产摊销 1,946,938.83 352,057.88
租赁费 1,450,294.28 2,197,702.47
其他 11,779,941.19 14,370,077.20
合计 525,104,039.17 606,621,726.86
120
财务报表附注
51. 财务费用
项目 2022 年度 2021 年度
利息支出 209,465,899.91 238,036,789.35
其中：租赁负债利息支出 26,643,477.06 15,607,973.03
减：利息收入 26,212,693.10 26,279,047.24
利息净支出 183,253,206.81 211,757,742.11
加：汇兑净损失 -51,654,098.91 16,089,528.10
加：银行手续费 10,678,468.42 11,529,496.24
加：保函手续费 18,666,311.27 19,746,154.30
加：融资手续费 12,613,523.59 6,361,977.18
合计 173,557,411.18 265,484,897.93
本期财务费用较上期下降 34.63%，主要系人民币汇率波动导致公司外币资产汇
兑收益增加所致。
52. 其他收益
项目 2022 年度 2021 年度 与资产相关/与收益相关
一、计入其他收益的政府补助 41,464,440.71 26,694,496.45
其中：与递延收益相关的政府
6,692,736.61 6,910,654.69 与资产相关
补助（与资产相关）
直接计入当期损益的政府补助
34,771,704.10 19,783,841.76 与收益相关
（与收益相关）
二、其他与日常活动相关且计
1,518,643.03 596,857.60 与收益相关
入其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 1,518,643.03 596,857.60 与收益相关
债务重组收益 428,793.02 -
合计 43,411,876.76 27,291,354.05
本期其他收益较上期增长 59.07%，主要系本期收到补助较多导致。
53. 投资收益
项目 2022 年度 2021 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 287,994,172.60 -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 29,229,743.78 13,923,821.73
121
财务报表附注
权益法核算的长期股权投资收益 2,579,705.32 6,074,506.20
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,179,554.22 61,232,001.65
其他非流动金融资产持有期间取得的股利收
1,980,566.96 2,353,785.97
入
债权投资在持有期间取得的利息收入 389,046.25 2,389,608.50
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 - 911,100.61
处置其他非流动金融资产取得的投资收益 - -128,795.83
债务重组收益 - -14,019,379.01
-合 计 324,352,789.13 72,736,649.82
本期投资收益较上期增长 345.93%，主要系本期转让子公司股权产生较大收益
所致。
54. 公允价值变动收益
项目 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产 -85,893,023.06 62,236,031.09
其他非流动金融资产 -18,795,157.65 -29,913,355.20
合 计 -104,688,180.71 32,322,675.89
本期公允价值变动收益较上期减少 423.88%，系公司持有的以公允价值计量的
金融资产浮亏增加所致。
55. 信用减值损失
项目 2022 年度 2021 年度
应收账款坏账损失 - 238,307,878.53 -1,588,322,965.57
其他应收款坏账损失 - 37,517,357.43 4,980,410.38
应收票据坏账损失 86,857,446.96 -546,453,949.38
债权投资减值损失 -7,543,567.88 -2,630,408.16
合计 -196,511,356.88 -2,132,426,912.73
本期信用减值损失较上期下降 90.78%，主要系上期对部分客户的应收款项等计
提较大坏账准备所致。
56. 资产减值损失
122
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
商誉减值损失 -233,855,955.77 -177,701,215.73
合同资产减值损失 -22,999,825.16 -141,677,964.67
存货跌价损失 -12,704,614.82 -10,053,663.58
合计 -269,560,395.75 -329,432,843.98
57. 资产处置收益
项目 2022 年度 2021 年度
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、
-16,448.48 2,329,360.92
生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产处置利得 -16,448.48 2,329,360.92
合计 -16,448.48 2,329,360.92
本期资产处置收益较上期下降 100.71%，主要系本期固定资产处置较少导致。
58. 营业外收入
项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额
违约金净收入 5,444,770.60 3,358,189.88 5,444,770.60
其他 819,162.69 937,143.22 819,162.69
合计 6,263,933.29 4,295,333.10 6,263,933.29
本期营业外收入较上期增长 45.83%，主要系本期违约金净收入增长导致。
59. 营业外支出
项目 2022 年度 2021 年度 计入当期非经常性损益的金额
罚款支出 1,872,120.95 2,049,429.39 1,872,120.95
对外捐赠 471,193.76 850,445.47 471,193.76
其他 2,792,939.81 2,816,199.48 2,792,939.81
合计 5,136,254.52 5,716,074.34 5,136,254.52
60. 所得税费用
项目 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 206,629,983.51 212,137,749.53
递延所得税费用 -79,835,535.69 -237,525,981.55
123
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
合计 126,794,447.82 -25,388,232.02
本期所得税费用金额大幅增长，主要原因系上期确认递延所得税资产较大导
致。
61. 其他综合收益
本期其他综合收益的税前金额、所得税金额及税后金额，以及前期计入其他综
合收益当期转出计入当期损益的金额，详见附注五、42 其他综合收益。
62. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
政府补助 34,771,704.10 19,783,841.76
保证金及押金 67,117,189.92 -
违约金净收入等 6,263,933.29 4,295,333.10
个税扣缴税款手续费 1,518,643.03 596,857.60
合计 109,671,470.34 24,676,032.46
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
技术服务费 82,886,042.31 92,696,993.92
招待费 57,328,724.07 64,367,458.65
办公费用 56,139,354.20 52,727,647.90
差旅费 44,854,206.19 62,079,817.94
租赁费 31,449,423.52 31,866,076.98
单位往来及备用金 22,339,471.74 67,979,147.88
样板制作费 22,052,171.09 19,238,488.16
售后服务费 16,029,859.00 20,298,735.47
维修费 14,801,140.47 15,346,875.51
银行手续费 10,678,468.42 11,529,496.24
保证金及押金 - 21,721,118.83
124
财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
其他 116,774,087.65 55,786,808.33
合计 475,332,948.66 515,638,665.81
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
利息收入 26,100,305.70 26,154,517.21
合计 26,100,305.70 26,154,517.21
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
信用证贴现 - 203,865,238.85
保函、票据保证金等 398,250,094.80 154,481,838.95
合计 398,250,094.80 358,347,077.80
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
信用证贴现 164,981,646.85 464,882,129.90
支付租赁负债的本金和利息 112,467,761.12 94,012,678.15
保函手续费 18,666,311.27 19,746,154.30
融资手续费 12,613,523.59 6,361,977.18
保函、票据保证金等 - 223,190,343.42
合计 308,729,242.83 808,193,282.95
63. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 546,786,228.73 -977,374,407.90
加：资产减值准备 269,560,395.75 329,432,843.98
信用减值损失 196,511,356.88 2,132,426,912.73
固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧 240,938,078.87 211,932,096.60
无形资产摊销 41,847,437.37 33,953,376.35
125
财务报表附注
补充资料 2022 年度 2021 年度
长期待摊费用摊销 28,379,255.83 30,551,447.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
16,448.48 -2,329,360.92
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 104,688,180.71 -32,322,675.89
财务费用（收益以“－”号填列） 214,533,041.67 237,865,873.59
投资损失（收益以“－”号填列） -324,352,789.13 -72,736,649.82
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -80,954,568.05 -231,319,691.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,119,032.36 -6,206,289.71
存货的减少（增加以“－”号填列） 128,858,253.45 -322,915,441.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,019,845,543.24 -1,308,993,101.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -500,730,411.54 1,080,997,099.10
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -152,645,601.86 1,102,962,030.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,300,869,035.82 3,871,469,611.08
减：现金的期初余额 3,871,469,611.08 4,980,680,005.69
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -570,600,575.26 -1,109,210,394.61
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 6,208,601.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 -
取得子公司支付的现金净额 6,208,601.00
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
126
财务报表附注
项 目 金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 227,266,740.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 20,405,048.31
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 -
处置子公司收到的现金净额 206,861,691.69
(4) 现金和现金等价物构成情况
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一、现金 3,300,869,035.82 3,871,469,611.08
其中：库存现金 1,887,619.17 3,537,875.95
可随时用于支付的银行存款 3,235,513,068.43 3,847,890,767.63
可随时用于支付的其他货币资金 63,468,348.22 20,040,967.50
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 3,300,869,035.82 3,871,469,611.08
说明：期末货币资金中部分使用权受到限制未列入现金及现金等价物，使用权
受限货币资金明细见附注五、合并财务报表项目注释 64 所有权或使用权受到限制
的资产。
64. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 2022 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
承兑保证金 669,900,566.86 （1）
保函保证金 118,660,021.91 （1）
农民工工资保证金 13,725,777.88 （1）
诉讼冻结款 56,886,944.22 （2）
固定资产 184,717,933.47 （3）
无形资产 138,900,939.70 （3）
合计 1,182,792,184.04
（1）截止报告期末，因经营需要开具保函、信用证及承兑汇票等，公司缴存保
函保证金、承兑保证金、农民工工资保证金等共计 802,286,366.65 元。
（2）期末诉讼冻结款 56,886,944.22 元，主要系系三亚西岛项目施工合同纠纷
127
财务报表附注
被 诉 讼 冻 结 9,000,000.00 元 ， 以 及 张 江 彩 虹 城 项 目 施 工 合 同 纠 纷 被诉 讼 冻 结
5,161,210.61 元等，其余为港源装饰和承达创建被诉讼冻结的零星款项。
（3）公司控股子公司承达集团以持有的房产为抵押，从恒生银行有限公司取得
授信额度。成都创建实业以持有的房产及土地使用权作为抵押，从交通银行取得授
信额度及贷款。济南江河幕墙有限公司以持有的土地使用权及地上建筑物作为抵押，
从恒丰银行取得授信额度及贷款。武汉江河幕墙制造有限公司以持有的土地使用权
及地上建筑物作为抵押，从建设银行取得授信额度及贷款。浠水江河智慧光伏科技
有限公司以持有的土地使用权及地上建筑物作为抵押，从兴业银行取得授信额度及
贷款。上海江河创泫幕墙制造有限公司以价值 9,098,558.76 元的设备开展融资租赁
业务，该部分固定资产权属受限。
65. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
折算汇 2022 年 12 月 31 日折算人民
项目 2022 年 12 月 31 日外币余额
率 币余额
货币资金
美元(USD) 9,441,071.12 6.9646 65,753,283.92
加拿大元(CAD) 50.69 5.1385 260.47
欧元(EUR) 1,256,080.41 7.4229 9,323,759.28
英镑（GBP） 327,088.54 8.3941 2,745,613.91
马来西亚（MYR） 6,473,718.98 1.5694 10,159,854.57
菲律宾比索(PHP) 74,652,456.80 0.1250 9,331,557.10
新加坡元(SGD) 9,239,587.67 5.1831 47,889,706.85
科 威 特 第 纳 尔
493.15 22.5267 11,109.04
(KWD)
迪拉姆（AED） 1,319,416.13 1.8813 2,482,217.57
澳门元(MOP) 127,681,659.15 0.8681 110,840,448.31
澳大利亚元(AUD) 12,847,019.23 4.7138 60,558,279.25
沙特里亚尔（SAR) 5,165.43 1.8424 9,516.79
港币(HKD) 582,773,436.85 0.8933 520,591,511.14
印尼盾(IDR) 3,030,554,497.00 0.0004 1,212,221.80
128
财务报表附注
折算汇 2022 年 12 月 31 日折算人民
项目 2022 年 12 月 31 日外币余额
率 币余额
日元（JPY） 295,304,037.00 0.0524 15,473,931.54
孟加拉塔卡（BDT） 56,247,396.86 0.0672 3,779,825.07
应收账款余额
马来西亚（MYR） 5,620,455.30 1.5694 8,820,742.55
菲律宾比索(PHP) 13,660,477.86 0.1250 1,707,559.73
新加坡元(SGD) 20,301,774.33 5.1831 105,226,126.53
科 威 特 第 纳 尔
1,307,502.15 22.5267 29,453,708.68
(KWD)
印尼盾(IDR) 106,179,358,151.17 0.0004 42,471,743.26
澳门元(MOP) 41,191,846.37 0.8681 35,758,641.83
港币(HKD) 2,717,155,907.52 0.8933 2,427,235,372.19
澳大利亚元(AUD) 8,956,343.11 4.7138 42,218,410.15
孟加拉塔卡（BDT） 16,215,489.00 0.0672 1,089,680.86
其他应收款余额
马来西亚（MYR） 29,220.00 1.5694 45,857.87
菲律宾比索(PHP) 13,454,210.63 0.1250 1,681,776.33
新加坡元(SGD) 430,912.06 5.1831 2,233,460.30
科 威 特 第 纳 尔
1,000.00 22.5267 22,526.70
(KWD)
迪拉姆（AED） 95,694.25 1.8813 180,029.59
澳门元(MOP) 295,443.83 0.8681 256,474.79
港币(HKD) 149,050,751.14 0.8933 133,147,035.99
澳大利亚元(AUD) 5,500.00 4.7138 25,925.90
孟加拉塔卡（BDT） 397,960.85 0.0672 26,742.97
沙特里亚尔（SAR) 6,106.89 1.8424 11,251.33
应付账款
马来西亚（MYR） 28,001,126.16 1.5694 43,944,967.40
新加坡元(SGD) 14,464,847.44 5.1831 74,972,750.77
科 威 特 第 纳 尔 304,866.13 22.5267 6,867,627.85
129
财务报表附注
折算汇 2022 年 12 月 31 日折算人民
项目 2022 年 12 月 31 日外币余额
率 币余额
(KWD)
印尼盾(IDR) 21,273,035,481.00 0.0004 8,509,214.19
澳门元(MOP) 143,744,762.19 0.8681 124,784,828.06
港币(HKD) 2,226,609,116.59 0.8933 1,989,029,923.85
孟加拉塔卡（BDT） 245,396.00 0.0672 16,490.61
澳大利亚元(AUD) 9,453,450.63 4.7138 44,561,675.58
其他应付款
马来西亚（MYR） 38,419.53 1.5694 60,295.61
菲律宾比索(PHP) 434,913.70 0.1250 54,364.21
新加坡元(SGD) 429,040.82 5.1831 2,223,761.47
印尼盾(IDR) 98,000,000.00 0.0004 39,200.00
澳门元(MOP) 1,459,218.91 0.8681 1,266,747.94
孟加拉塔卡（BDT） 397,960.85 0.0672 26,742.97
澳大利亚元(AUD) 1,764,967.54 4.7138 8,319,703.99
港币(HKD) 33,973,623.03 0.8933 30,348,637.45
短期借款
港币(HKD) 160,503,158.05 0.8933 143,377,471.09
澳门元(MOP) 61,741,734.82 0.8681 53,598,000.00
其他流动负债
港币(HKD) 131,571,824.00 0.8933 117,533,110.38
长期借款
澳大利亚元(AUD) 5,000,000.00 4.7138 23,569,000.00
(2) 重要境外经营实体的说明：
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
1 澳门江河 中国，澳门 澳门元
130
财务报表附注
序号 境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币
2 香港江河 中国，香港 港币
3 承达集团 中国，香港 港币
4 梁志天设计 中国，香港 港币
5 Vision 澳大利亚，墨尔本 澳大利亚元
66. 政府补助
(1) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期
成本费用损失的金额 损益或冲
资产负债
减相关成
项目 金额 表列报项
本费用损
目 2022年度 2021年度
失的列报
项目
新型节能幕墙技术改造
9,980,000.00 递延收益 333,871.84 333,871.84 其他收益
专项补贴
承达创建租赁办公楼拆
13,734,265.70 递延收益 912,727.57 912,728.89 其他收益
迁补助
固定资产重点项目投资
18,120,000.00 递延收益 906,000.00 906,000.00 其他收益
补助
总部基地扩建及光伏项
26,150,000.00 递延收益 2,397,083.34 2,615,000.00 其他收益
目补助
2012年文化创意产业专
1,000,000.00 递延收益 101,578.86 101,578.96 其他收益
项政府补助
2013年文化创新专项补
2,010,000.00 递延收益 201,000.00 201,000.00 其他收益
助
2013年高新技术成果转
1,000,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
化专项补助
2014年文化创新专项补
2,010,000.00 递延收益 201,000.00 201,000.00 其他收益
助
新型节能环保幕墙系统
研发设计和产品开发平 5,000,000.00 递延收益 500,000.00 500,000.00 其他收益
台建设项目补助
成都工厂基建项目补贴 25,000,000.00 递延收益 836,415.00 836,415.00 其他收益
新引进技术固定资产专
2,030,600.00 递延收益 203,060.00 203,060.00 其他收益
项补助
合计 106,034,865.70 6,692,736.61 6,910,654.69
(2) 与收益相关的政府补助
资产负 计入当期损益或冲减相关成本
费用损失的金额 计入当期损
项目 金额 债表列
益的金额
报项目 2022 年度 2021 年度
131
财务报表附注
稳岗补贴 10,118,201.61 不适用 10,118,201.61 2,523,406.48 其他收益
税费返还 5,792,307.93 不适用 5,792,307.93 5,179,266.24 其他收益
高 校 毕业 生基 层就
3,143,433.42 不适用 3,143,433.42 其他收益
业岗位补贴
科 技 服务 品牌 机构
3,000,000.00 不适用 3,000,000.00 - 其他收益
发展项目支持资金
2021 年企业扶持资
2,485,975.24 不适用 2,485,975.24 - 其他收益
金
高 精 尖产 业发 展专
2,000,000.00 不适用 2,000,000.00 1,068,160.67 其他收益
项补贴
北 京 市智 能制 造转
1,430,000.00 不适用 1,430,000.00 - 其他收益
型升级项目补贴
武 汉 零部 件壮 大现
1,414,056.46 不适用 1,414,056.46 1,045,800.00 其他收益
有产业奖励
职业技能培训补贴 752,744.19 不适用 752,744.19 1,135,708.67 其他收益
专利资助金 559,150.00 不适用 559,150.00 1,090,261.45 其他收益
科技创新支持资金 500,000.00 不适用 500,000.00 - 其他收益
博 士 后科 研资 金补
320,000.00 不适用 320,000.00 - 其他收益
贴
其他 3,255,835.25 不适用 3,255,835.25 4,678,114.55 其他收益
企 业 创新 能力 计划
- 不适用 - 2,304,800.00 其他收益
项目
收到 2020 年文创一
- 不适用 - 344,803.55 其他收益
般项目奖励资金
疫情相关补贴 - 不适用 - 253,621.00 其他收益
失业金返还 - 不适用 - 159,899.15 其他收益
合计 34,771,704.10 34,771,704.10 19,783,841.76
六、合并范围的变更
1．非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得比例（%） 股权取得方式
Tennyson Eye
2022/1/1 6,008,600.00 100.00 现金购买
Centre
四川城铎工程设
2022/4/1 200,000.00 100.00 现金购买
计有限公司
（续上表）
被购买方名称 购买日 购买日的确定 购买日至期末被 购买日至期末被
132
财务报表附注
依据 购买方的收入 购买方的净利润
Tennyson Eye Centre 2022/1/1 实现控制 12,156,361.92 128,967.89
四川城铎工程设计
2022/4/1 实现控制 21,098.49 -1,345,196.87
有限公司
(2) 合并成本及商誉
合并成本 Tennyson Eye Centre
现金 6,008,600.00
合并成本合计 6,008,600.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,008,600.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 -
(续上表)
合并成本 四川城铎工程设计有限公司
现金 200,000.00
合并成本合计 200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份
-
额的金额
(2) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
Tennyson Eye Centre
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
固定资产 705,788.65 705,788.65
无形资产 5,318,712.42 5,318,712.42
资产合计 6,024,501.07 6,024,501.07
负债：
应付职工薪酬 15,901.07 15,901.07
负债合计 15,901.07 15,901.07
净资产 6,008,600.00 6,008,600.00
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 6,008,600.00 6,008,600.00
(续上表)
133
财务报表附注
四川城铎工程设计有限公司公司
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
无形资产 200,000.00 200,000.00
资产合计 200,000.00 200,000.00
负债：
负债合计 - -
净资产 200,000.00 200,000.00
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 200,000.00 200,000.00
2. 同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下 合并日的确定依
被合并方名称 合并日
权益比例 企业合并的依据 据
同受股东北京江
浠水江河智慧光伏科技有
100.00% 河源控股有限公 2022/4/30 实现控制
限公司
司控制
（续上表）
合并当期期初至合 合并当期期初
比较期间被合 比较期间被合
被合并方名称 并日被合并方的收 至合并日被合
并方的收入 并方的净利润
入 并方的净利润
浠水江河智慧光伏科技有
- -1,266.24 - -
限公司
（2）合并成本
合并成本 浠水江河智慧光伏科技有限公司
—现金 1.00
—非现金资产的账面价值 -
—发行或承担的债务的账面价值 -
—发行的权益性证券的面值 -
—或有对价 -
（3）合并日被合并方的资产、负债的账面价值
134
财务报表附注
浠水江河智慧光伏科技有限公司
项 目
合并日 上期期末
资产：
货币资金 159,795.39 -
无形资产 9,987,222.61 -
其他流动资产 9,993.50 -
在建工程 248,488.50 -
负债：
应付款项 224,500.00 -
其他应付款 10,181,000.00 -
净资产 - -
减：少数股东权益 - -
取得的净资产 - -
3. 处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
置投资对应的
股权处 股权 丧失控制
丧失控制 合并财务报表
子公司名称 股权处置价款 置比例 处置 权时点的
权的时点 层面享有该子
（%） 方式 确定依据
公司净资产份
额的差额
丧失控制
江河创科（北京）科
303,000,000.00 100.00 转让 2022/7/29 权、工商变 231,088,933.15
技有限公司
更
丧失控制
北京江河数智科技有
127,000,000.00 100.00 转让 2022/7/29 权、工商变 38,886,734.38
限公司
更
丧失控制
权、签订协
堅城（梁氏）建築有
33,766,740.00 100.00 转让 2022/11/17 议 并 收 到 16,922,363.58
限公司
股权处置
款
丧失控制
淮安泽明妇产医院有
- 100.00 转让 2022/12/19 权、工商变 1,096,141.49
限公司
更
丧失控制
淮安市泽明健康管理
- 100.00 转让 2022/12/19 权、工商变 -
有限公司
更
淮安泽慧医疗门诊部 - 100.00 转让 2022/12/19 丧 失 控 制 -
135
财务报表附注
处置价款与处
置投资对应的
股权处 股权 丧失控制
丧失控制 合并财务报表
子公司名称 股权处置价款 置比例 处置 权时点的
权的时点 层面享有该子
（%） 方式 确定依据
公司净资产份
额的差额
有限公司 权、工商变
更
（续上表）
丧失控 按照公允
丧失控制权
丧失控制 丧失控制 制权之 价值重新 与原子公司股权
之日剩余股
权之日剩 权之日剩 日剩余 计量剩余 投资相关的其他
子公司名称 权公允价值
余股权的 余股权的 股权的 股权产生 综合收益转入投
的确定方法
比例 账面价值 公允价 的利得或 资损益的金额
及主要假设
值 损失
江河创科（北京）科技
- - - - - -
有限公司
北京江河数智科技有限
- - - - - -
公司
堅城（梁氏）建築有限
- - - - - -
公司
淮安泽明妇产医院有限
- - - - - -
公司
淮安市泽明健康管理有
- - - - - -
限公司
淮安泽慧医疗门诊部有
- - - - - -
限公司
4．其他原因的合并范围变动
（1）本期新设以下子公司，自设立之日起纳入合并范围：
序号 子公司全称 本期纳入合并范围的原因
1 梁志天室内设计(广州)有限公司 投资新设
2 广州江河创建有限公司 投资新设
3 广州江河幕墙制造有限公司 投资新设
4 广东港源幕墙有限公司 投资新设
5 南京维视医疗科技发展有限公司 投资新设
6 阜阳泽视眼镜销售有限公司 投资新设
7 江河绿通（北京）新能源有限公司 投资新设
8 北京江河创新新能源有限公司 投资新设
136
财务报表附注
（2）本期注销威浪有限公司，自注销之日起不再纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
① 子公司的构成明细
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
钢结构生
1 江河钢构 中国 中国，北京市 100.00 - 投资设立
产销售
2 香港江河 中国，香港 中国，香港 幕墙系统 75.00 25.00 投资设立
非同一控制
2-1 承达集团 中国，香港 中国，香港 装修装饰 - 59.38 下企业合并
形成
非同一控制
2-2 梁志天设计集团 中国，香港 中国，香港 建筑设计 - 52.436 下企业合并
形成
非同一控制
澳大利亚，墨尔
2-3 Vision 澳大利亚 医疗健康 100.00 下企业合并
本
形成
3 江河创展 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
非同一控制
3-1 港源装饰 中国 中国，北京市 装修装饰 44.69 51.56 下企业合并
形成
3-1-
港源幕墙 中国 中国，北京市 建筑装饰 50.00 48.13 投资设立
1
4 北京江河 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
5 江河医疗 中国 中国，北京市 医疗管理 100.00 - 投资设立
眼科医疗
6 江河维视 中国 中国，北京市 100.00 - 投资设立
服务
非同一控制
6-1 江河泽明 中国 中国，南京市 医疗健康 - 51.00 下企业合并
形成
非同一控制
6-2 淮安眼科 中国 中国，淮安市 医疗健康 - 60.00 下企业合并
形成
7 济南控股 中国 中国，济南市 投资控股 80.00 20.00 投资设立
8 创智数能 中国 中国，北京市 技术服务 100.00 - 投资设立
建筑总承
9 江河智慧光伏 中国 中国，北京市 包、光伏 50.00 50.00 投资设立
设备制造
间接持股说明：本公司通过香港江河间接持有承达集团 59.38%的股权；本公司
137
财务报表附注
通过香港江河、承达集团、港源装饰间接持有梁志天设计集团 52.436%的股权；本
公司通过香港江河间接持有 Vision100.00%的股权；本公司通过江河创展间接持有港
源装饰 51.56%的股权；本公司通过维视眼科集团间接持有江河泽明 51.00%的股权；
本公司通过维视眼科集团间接持有淮安眼科 60.00%的股权；本公司通过香港江河间
接持有济南控股 20.00%的股权。
② 北京江河子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
同一控制下
1 上海江河 中国 中国，上海市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
同一控制下
2 广州江河 中国 中国，增城市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
同一控制下
3 成都江河 中国 中国，成都市 幕墙系统 100.00 -
企业合并
北京江河幕墙制造有限公 同一控制下
4 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 -
司（以下简称北京制造） 企业合并
香港江河幕墙工程有限公 同一控制下
5 中国 中国，香港 幕墙系统 - 100.00
司 企业合并
6 武汉江河 中国 中国，武汉市 幕墙系统 50.00 50.00 投资设立
北京晟潮企业管理咨询有 企业管理
7 中国 中国，北京市 100.00 - 投资设立
限责任公司 咨询
北京晟锐技术有限责任公
8 中国 中国，北京市 技术服务 100.00 - 投资设立
司
新加坡，新加 同一控制下
9 新加坡江河 新加坡 幕墙系统 74.51 25.49
坡市 企业合并
北京河建建筑工程有限公 幕墙系统
10 中国 中国，北京市 100.00 - 投资设立
司 服务
武汉备而得建筑工程有限 幕墙系统
11 中国 中国，武汉市 - 100.00 投资设立
公司 服务
广州江建建筑服务有限公 幕墙系统
12 中国 中国，增城市 - 100.00 投资设立
司 服务
上海创泫建筑服务有限公 幕墙系统
13 中国 中国，上海市 - 100.00 投资设立
司 服务
上海江河创泫幕墙制造有
14 中国 中国，上海市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
限公司
138
财务报表附注
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
成都秉文建筑工程有限公 幕墙系统
15 中国 中国，成都市 - 100.00 投资设立
司 服务
同一控制下
16 江河幕墙澳门有限公司 中国 中国，澳门 幕墙系统 - 100.00
企业合并
江河幕墙马来西亚有限公 马来西 马来西亚，吉 同一控制下
17 幕墙系统 - 100.00
司 亚 隆坡 企业合并
江河幕墙印度尼西亚有限 印度尼 印度尼西亚， 同一控制下
18 幕墙系统 1.00 99.00
公司 西亚 雅加达 企业合并
成都江河创建实业有限公 项目投资 同一控制下
19 中国 中国，成都市 100.00 -
司 建设 企业合并
济南江河幕墙工程有限公
20 中国 中国，济南市 幕墙系统 90.00 - 投资设立
司
孟加拉 孟加拉国，达
21 江河幕墙孟加拉有限公司 幕墙系统 - 100.00 投资设立
国 卡
武汉江河幕墙制造有限公
22 中国 中国，武汉市 幕墙系统 20.00 80.00 投资设立
司
菲律宾，大马 同一控制下
23 江河幕墙菲律宾公司 菲律宾 幕墙系统 - 100.00
尼拉市 企业合并
四川城铎工程设计有限公 幕墙系统 非同一控制
24 中国 中国，成都市 - 100.00
司 服务 下企业合并
25 广州江河创建有限公司 中国 中国，广州市 幕墙系统 - 100.00 投资设立
③ 承达集团子公司情况
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
1 承达投资有限公司 中国，香港 中国，香港 投资控股 100.00 - 投资设立
投资控股及出
2 承达制品有限公司 中国，香港 英属处女群岛 100.00 - 投资设立
租知识产权
3 Honest Park Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Gloryeild Enterprises
4 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
Limited
Grow Path
5 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 100.00 - 投资设立
International Limited
Glory Spring
6 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Investments Limited
非同一控
承达木材制品有限公 投资控股及市
7 中国，香港 中国，香港 - 100.00 制下企业
司 内装潢工程
合并
承达工程服务(澳门)
8 中国，澳门 中国，澳门 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
有限公司
139
财务报表附注
序 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
承达耀正工程有限公
9 中国，香港 中国，香港 市内装潢工程 - 100.00 投资设立
司
承达工程管理顾问有 工程管理及顾
10 中国，香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
限公司 问服务
非同一控
11 承达宜居有限公司 中国，香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 制下企业
合并
非同一控
东莞承达家居有限公 制造及分销室
12 中国 中国，东莞市 - 100.00 制下企业
司 内装饰材料
合并
承达国际贸易有限公 采购及分销室
13 中国，香港 中国，香港 - 100.00 投资设立
司 内装饰材料
承达国际供应(澳门) 采购及分销室
14 中国，澳门 中国，澳门 - 100.00 投资设立
一人有限公司 内装饰材料
Easy Glory Holdings
15 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Limited
Peak Gain
16 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Development Limited
17 耀一投资有限公司 中国，香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
18 Good Encore Limited 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
Good Encore
19 中国，香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
Development Limited
20 柏源集团有限公司 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
承达工程投资有限公
21 中国，香港 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
司
同一控制
北京承达创建装饰工
22 中国 中国，北京市 市内装潢工程 - 100.00 下企业合
程有限公司
并
同一控制
承达创建建设工程有
23 中国 中国，上海市 市内装潢工程 - 100.00 下企业合
限公司
并
Acute Key
24 中国，香港 英属处女群岛 投资控股 - 100.00 投资设立
International Limited
同一控制
25 轩都有限公司 中国，香港 中国，香港 租赁物业 - 100.00 下企业合
并
北京承达置业有限公
26 中国 中国，上海市 租赁物业 - 100.00 投资设立
司
承达实业投资有限公
27 中国 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
司
SUNDART
ENGINEERING
新加坡，新加
28 SERVICES 新加坡 装修承包商 - 100.00 投资设立
坡市
(SINGAPORE) PTE.
LIMITED
广州承达实业有限公
29 中国 中国，广州市 投资控股 - 100.00 投资设立
司
武汉承达创建有限公
30 中国 中国，武汉市 投资控股 - 100.00 投资设立
司
140
财务报表附注
④ 港源装饰子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
北京港源海宇建筑装饰工程 中国，北京
1 中国 建筑装饰 60.00 - 投资设立
有限公司 市
北京港源天宇建筑装饰工程 中国，北京 100.0
2 中国 建筑装饰 - 投资设立
有限公司 市 0
同一控制
中国， 100.0
3 港源建筑装饰香港有限公司 中国，香港 建筑工程 - 下企业合
香港 0
并
中国，北京
4 北京港源幕墙有限公司 中国 建筑装饰 50.00 50.00 投资设立
市
中国，东莞
5 广东港源幕墙有限公司 中国 建筑装饰 - 100.00 投资设立
市
⑤ 梁志天设计子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
SLD Group Holdings 中国， 英属处女群
1 投资控股 100.00 - 投资设立
Limited 香港 岛
中国，
2 梁志天设计师有限公司 中国，香港 设计 - 100.00 投资设立
香港
梁志天设计谘询（深圳） 中国，深圳
3 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
梁志天室内设计（北京） 中国，北京
4 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
北 京港源建筑装 饰设 计 中国，北京
5 中国 设计 - 80.00 并购取得
研究院有限公司 市
提供室内陈
梁志天生活艺术（深圳） 中国，深圳 设服务及室
6 中国 - 100.00 投资设立
有限公司 市 内装饰产品
贸易
Steve Leung & Yoo 中国，
7 中国，香港 不活跃 - 100.00 投资设立
Limited 香港
中国，
8 梁志天建筑师有限公司 中国，香港 不活跃 - 100.00 投资设立
香港
中国，
9 梁志天国际有限公司 中国，香港 设计 - 100.00 投资设立
香港
梁 志天酒店设计 有限 公 中国，
10 中国，香港 设计 - 100.00 投资设立
司 香港
中国， 室内装饰产
11 天天生活有限公司 中国，香港 - 100.00 投资设立
香港 品贸易
天天生活（广州）贸易有 中国，广州 室内装饰产
12 中国 - 100.00 投资设立
限公司 市 品贸易
提供室内陈
梁 志天生活艺术 有限 公 中国， 设服务及室
13 中国，香港 - 100.00 投资设立
司 香港 内装饰产品
贸易
梁 志天私宅定制 有限 公 中国，
14 中国，香港 设计 - 100.00 投资设立
司 香港
141
财务报表附注
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
梁志天室内设计（天津） 中国，
15 中国，香港 投资控股 - 100.00 投资设立
有限公司 香港
梁志天私宅设计（天津） 中国，天津
16 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
梁志天室内设计（天津） 中国，天津
17 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
梁志天装饰设计（天津） 中国，天津
18 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
港源室内设计（天津）有 中国，天津
19 中国 设计 - 80.00 投资设立
限公司 市
梁 志天健康设计 有限 公 中国，
20 中国，香港 不活跃 - 100.00 投资设立
司 香港
中国，
21 思路 2.0 设计师有限公司 中国，香港 设计 - 100.00 投资设立
香港
思路室内设计（天津）有 中国，天津
22 中国 设计 - 100.00 投资设立
限公司 市
梁志天室内设计（深圳） 中国，深圳
23 中国 设计 - 100.00 投资设立
有限公司 市
梁志天室内设计(广州)有 中国，广州
24 中国 设计 - 100.00 投资设立
限公司 市
⑥ 江河泽明子公司情况
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
非同一控制
1 阜阳泽明眼科医院 中国 中国，阜阳市 医疗 100.00 -
下企业合并
非同一控制
2 淮南泽明眼科医院 中国 中国，淮南市 医疗 45.00 51.35
下企业合并
非同一控制
3 常州泽明眼科医院有限公司 中国 中国，常州市 医疗 90.00 -
下企业合并
非同一控制
4 南京创明医疗设备有限公司 中国 中国，南京市 医疗器械 100.00 -
下企业合并
非同一控制
5 南京泽明光学有限公司 中国 中国，南京市 零售 100.00 -
下企业合并
非同一控制
6 阜阳市泽慧视光有限公司 中国 中国，阜阳市 零售 - 82.50
下企业合并
非同一控制
7 淮南市泽慧视光有限公司 中国 中国，淮南市 零售 - 100.00
下企业合并
非同一控制
8 靖江光明眼科医院有限公司 中国 中国，靖江市 医疗 60.00 -
下企业合并
南通江河泽明眼科医院有限 非同一控制
9 中国 中国，南通市 医疗 65.00 -
公司 下企业合并
142
财务报表附注
序 主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
号 营地 直接 间接
10 常州泽明视光诊所有限公司 中国 中国，常州市 零售 - 100.00 投资设立
阜阳泽明眼视光眼科医院有 零售，医 非同一控制
11 中国 中国，阜阳市 - 100.00
限公司 疗 下企业合并
12 阜阳昊欣视光有限公司 中国 中国，阜阳市 零售 - 82.50 投资设立
13 阜阳辰澈视光有限公司 中国 中国，阜阳市 零售 - 82.50 投资设立
14 南京维视医疗设备有限公司 中国 中国，南京市 医疗器械 100.00 - 投资设立
15 淮南泽明眼科诊所有限公司 中国 中国，淮南市 零售 - 100.00 投资设立
16 阜阳玥茗眼镜有限公司 中国 中国，阜阳市 零售 - 100.00 投资设立
17 淮安江河泽明光学有限公司 中国 中国，淮安市 零售 100.00 - 投资设立
阜阳市泽明眼科医院有限公
18 中国 中国，阜阳市 医疗 100.00 - 投资设立
司
19 南京维视眼科医院有限公司 中国 中国，南京市 医疗 70.00 - 投资设立
20 淮安光明光学有限公司 中国 中国，淮安市 零售 - 100.00 投资设立
21 阜阳泽视眼镜销售有限公司 中国 中国，阜阳市 零售 - 100.00 投资设立
南京维视医疗科技发展有限
22 中国 中国，南京市 零售 - 100.00 投资设立
公司
⑦ 江河创建济南（控股）子公司情况
主要 持股比例(%)
序
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
地
房地产开
1 济南江河创建置业有限公司 中国 中国，济南市 90.00 - 投资设立
发
房地产开
2 济南江河未来置业有限公司 中国 中国，济南市 100.00 - 投资设立
发
⑧ 智慧光伏子公司情况
主要 持股比例(%)
序
子公司名称 经营 注册地 业务性质 取得方式
号 直接 间接
地
143
财务报表附注
同一控制
浠水江河智慧光伏科技有限
1 中国 中国，黄冈市 幕墙系统 100.00 - 下企业合
公司
并
北京江河创新新能源有限公
2 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
司
江河绿通（北京）新能源有限
3 中国 中国，北京市 幕墙系统 100.00 - 投资设立
公司
（2） 重要的非全资子公司
少数股东持股比例 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
梁志天设计 47.564 -22,117,112.88 24,248,673.17 134,092,675.32
港源装饰 3.75 -4,516,234.51 - 16,847,992.20
承达集团 40.62 102,739,913.93 54,820,545.20 1,023,037,298.17
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息[注 5]
2022 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
梁志天设计 376,078,552.24 253,050,530.82 629,129,083.06 141,519,860.63 25,890,960.83 167,410,821.46
港源装饰 3,862,104,620.44 727,340,825.66 4,589,445,446.10 4,156,727,691.93 - 4,156,727,691.93
承达集团 5,135,162,095.55 452,522,660.81 5,587,684,756.36 2,836,678,033.17 9,900,609.15 2,846,578,642.32
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
22,818,999.9
梁志天设计 437,525,205.82 261,732,649.28 699,257,855.10 121,407,209.33 144,226,209.30
7
港源装饰 4,465,105,011.16 744,994,244.28 5,210,099,255.44 5,004,433,397.84 - 5,004,433,397.84
承达集团 4,863,879,627.64 554,333,767.99 5,418,213,395.63 2,882,573,569.04 4,615,022.14 2,887,188,591.18
（续上表）
2022 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梁志天设计 327,579,038.30 -57,732,029.88 -79,988,143.75 -11,593,444.77
港源装饰 2,396,355,947.94 -128,726,825.99 -124,398,839.04 -568,075,416.21
承达集团 4,029,133,678.56 222,407,887.62 212,711,717.75 45,368,477.00
（续上表）
144
财务报表附注
2021 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
梁志天设计 378,328,206.80 2,234,258.40 9,116,068.72 48,995,489.85
港源装饰 4,265,819,530.18 -1,514,697,912.18 -1,516,306,209.50 -301,967,364.61
承达集团 4,727,303,960.80 256,594,199.75 256,594,199.75 444,949,804.94
注 5：重要非全资子公司的主要财务信息根据母公司的会计政策对子公司财务
报表进行必要的调整，同时根据母公司为子公司设置的备查簿的记录，以记录的子
公司的各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值为基础，通过编制
调整分录，对该子公司的个别财务报表进行了调整。境外子公司的财务信息按照《企
业会计准则》的规定进行报表折算后列示。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
报告期内，公司向港源装饰增资 3.24 亿元，对其持股比例由 95%增至 96.25%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项目 港源装饰
购买成本
——现金 324,000,000.00
——其他 -
购置成本合计 324,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 313,732,123.17
差额 10,267,876.83
其中：调整资本公积 10,267,876.83
3. 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2022 年 12 月 31 日/2021 2021 年 12 月 31 日/2020
年度 年度
联营企业：北京顺义产业投资基金
管理有限公司
投资账面价值合计 48,218,493.26 44,552,965.27
145
财务报表附注
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 3,665,527.99 3,663,072.62
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 3,665,527.99 3,663,072.62
联营企业：北京江河易知医疗健康
投资合伙企业（有限合伙）
投资账面价值合计 49,423,980.46 49,533,215.90
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -109,235.44 3,189,832.55
——其他综合收益 - -
——综合收益总额 -109,235.44 3,189,832.55
联营企业：苏州相城海易合达投资
合伙企业（有限合伙）
投资账面价值合计 21,120,013.80 8,971,601.03
下列各项按持股比例计算的合计数
——净利润 -976,587.23 -778,398.97
——其他综合收益 -
——综合收益总额 -976,587.23 -778,398.97
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产
和金融负债，主要风险包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的确定由本公司管理层负
责，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在风险
和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的
风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
146
财务报表附注
其他应收款和合同资产等。
本公司除现金以外的货币资金主要存放于国有银行、国际知名银行及其他大中
型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，预期不会因为对方违约而给本
公司造成损失。
本公司从事工程施工业务，主要承接大型建筑幕墙工程及内部装修装饰工程。
本公司定位于高端市场，客户主要为政府机关或大型企事业单位，承接的项目工程
体量较大，施工周期较长，工程验收和决算时间较长。受行业结算模式和本公司项
目施工周期及工程验收、决算、质保时间较长的影响，公司应收账款金额较大。本
公司按项目工程进行应收账款管理，区分工程项目进行应收账款的回收及项目工程
质保金的回收工作。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
各项金融资产的详细情况说明见本附注五相关项目。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时
发生资金短缺的风险。
本公司定期监控短期和长期的流动资金需求，确保维持充裕的现金储备和可供
随时变现的有价证券，同时与主要金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授
信额度以确保提供足够的备用资金，以此满足短期和较长期的流动资金需求。于资
产负债表日，公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2022 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 1,316,884,129.83 - - - 1,316,884,129.83
应付票据 5,529,682,097.99 - - - 5,529,682,097.99
应付账款 8,602,745,987.44 - - - 8,602,745,987.44
其他应付款 136,535,211.73 - - - 136,535,211.73
一年内到期的非流动
629,148,471.25 - - - 629,148,471.25
负债
长期借款 - 83,562,918.34 23,756,212.86 204,543,136.56 311,862,267.76
147
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
租赁负债 - 381,768,362.44 - - 381,768,362.44
3. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和权益工具投资价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债。
出于列报考虑，风险敞口金额以人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算，外币
报表折算差额未包括在内。
期末各外币资产负债项目汇率风险敞口如下：
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
美元(USD) 9,441,071.12 65,753,283.92
加拿大元(CAD) 50.69 260.47
欧元(EUR) 1,256,080.41 9,323,759.28
英镑（GBP） 327,088.54 2,745,613.91
马来西亚（MYR） 6,473,718.98 10,159,854.57
菲律宾比索(PHP) 74,652,456.80 9,331,557.10
新加坡元(SGD) 9,239,587.67 47,889,706.85
科威特第纳尔(KWD) 493.15 11,109.04
货币资金
迪拉姆（AED） 1,319,416.13 2,482,217.57
澳门元(MOP) 127,681,659.15 110,840,448.31
澳大利亚元(AUD) 12,847,019.23 60,558,279.25
沙特里亚尔（SAR) 5,165.43 9,516.79
港币(HKD) 582,773,436.85 520,591,511.14
印尼盾(IDR) 3,030,554,497.00 1,212,221.80
日元（JPY） 295,304,037.00 15,473,931.54
孟加拉塔卡（BDT） 56,247,396.86 3,779,825.07
148
财务报表附注
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
马来西亚（MYR） 5,620,455.30 8,820,742.55
菲律宾比索(PHP) 13,660,477.86 1,707,559.73
新加坡元(SGD) 20,301,774.33 105,226,126.53
科威特第纳尔(KWD) 1,307,502.15 29,453,708.68
应收账款余额
印尼盾(IDR) 106,179,358,151.17 42,471,743.26
澳门元(MOP) 41,191,846.37 35,758,641.83
港币(HKD) 2,717,155,907.52 2,427,235,372.19
澳大利亚元(AUD) 8,956,343.11 42,218,410.15
孟加拉塔卡（BDT） 16,215,489.00 1,089,680.86
马来西亚（MYR） 29,220.00 45,857.87
菲律宾比索(PHP) 13,454,210.63 1,681,776.33
新加坡元(SGD) 430,912.06 2,233,460.30
科威特第纳尔(KWD) 1,000.00 22,526.70
其他应收款余 迪拉姆（AED） 95,694.25 180,029.59
额
澳门元(MOP) 295,443.83 256,474.79
港币(HKD) 149,050,751.14 133,147,035.99
澳大利亚元(AUD) 5,500.00 25,925.90
孟加拉塔卡（BDT） 397,960.85 26,742.97
沙特里亚尔（SAR) 6,106.89 11,251.33
马来西亚（MYR） 28,001,126.16 43,944,967.40
新加坡元(SGD) 14,464,847.44 74,972,750.77
科威特第纳尔(KWD) 304,866.13 6,867,627.85
印尼盾(IDR) 21,273,035,481.00 8,509,214.19
应付账款
澳门元(MOP) 143,744,762.19 124,784,828.06
港币(HKD) 2,226,609,116.59 1,989,029,923.85
孟加拉塔卡（BDT） 245,396.00 16,490.61
澳大利亚元(AUD) 9,453,450.63 44,561,675.58
马来西亚（MYR） 38,419.53 60,295.61
其他应付款 菲律宾比索(PHP) 434,913.70 54,364.21
新加坡元(SGD) 429,040.82 2,223,761.47
149
财务报表附注
资产负债项目 币种 外币余额 折算人民币余额
印尼盾(IDR) 98,000,000.00 39,200.00
澳门元(MOP) 1,459,218.91 1,266,747.94
孟加拉塔卡（BDT） 397,960.85 26,742.97
澳大利亚元(AUD) 1,764,967.54 8,319,703.99
港币(HKD) 33,973,623.03 30,348,637.45
澳门元(MOP) 61,741,734.82 53,598,000.00
短期借款
港币(HKD) 160,503,158.05 143,377,471.09
其他流动负债 港币(HKD) 131,571,824.00 117,533,110.38
长期借款 港币(HKD) 5,000,000.00 23,569,000.00
美元(USD) 9,441,071.12 65,753,283.92
加拿大元(CAD) 50.69 260.47
欧元(EUR) 1,256,080.41 9,323,759.28
英镑（GBP） 327,088.54 2,745,613.91
马来西亚（MYR） -15,916,151.41 -24,978,808.02
菲律宾比索(PHP) 101,332,231.59 12,666,528.95
新加坡元(SGD) 15,078,385.80 78,152,781.44
资产负债表敞 科威特第纳尔(KWD) 1,004,129.17 22,619,716.57
口净额
迪拉姆（AED） 1,415,110.38 2,662,247.16
澳门元(MOP) -37,776,766.57 -32,794,011.06
澳大利亚元(AUD) 5,590,444.17 26,352,235.73
沙特里亚尔（SAR) 11,272.32 20,768.12
港币(HKD) 896,322,373.84 800,684,776.55
孟加拉塔卡（BDT） 72,217,489.86 4,853,015.32
印尼盾(IDR) 87,838,877,167.17 35,135,550.87
日元（JPY） 295,304,037.00 15,473,931.54
注：负数余额表示该币种期末为净负债。
假定除汇率以外的其他风险变量不变，本公司于 2022 年 12 月 31 日人民币
对以下币种的汇率变动使人民币升值 1%将导致利润总额的增加(减少以“-”列示)
情况如下：
150
财务报表附注
币种 利润总额
美元(USD) -657,532.84
加拿大元(CAD) -2.60
欧元(EUR) -93,237.59
英镑（GBP） -27,456.14
马来西亚（MYR） 249,788.08
菲律宾比索(PHP) -126,665.29
新加坡元(SGD) -781,527.81
科威特第纳尔(KWD) -226,197.17
迪拉姆（AED） -26,622.47
澳门元(MOP) 327,940.11
澳大利亚元(AUD) -263,522.36
沙特里亚尔（SAR) -207.68
港币(HKD) -8,006,847.77
孟加拉塔卡（BDT） -48,530.15
印尼盾(IDR) -351,355.51
日元（JPY） -154,739.32
于 2022 年 12 月 31 日，在假定其他变量保持不变的前提下，人民币对上述币种
的汇率变动使人民币贬值 1%将导致利润总额的变化和上表列示的金额相同但方向
相反。
上述敏感性分析是假设资产负债表日汇率发生变动，以变动后的汇率对资产负
债表日本公司持有的、面临汇率风险的金融工具进行重新计量得出的，外币报表折
算差额未包括在内。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司的生息资产主要为银行存款，计息负债主要为长短期借款及应付
债券。假设报告期的计息负债（不考虑生息资产）一直持有至到期，在其他变量不
变的情况下，假定利率上升 100 个基点将会导致本公司利润总额减少人民币
25,203,347.81 元。
151
财务报表附注
九、公允价值的披露
1．以公允价值计量的资产的期末公允价值
2022 年 12 月 31 日公允价值
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 292,194,802.31 77,585,644.00 77,717,100.00 447,497,546.31
1. 以公允价值计量且变动计入
- - - -
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 292,194,802.31 77,585,644.00 77,717,100.00 447,497,546.31
（3）衍生金融资产 - - - -
2.指定以公允价值计量且其变
- - - -
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）应收款项融资 - - 29,597,012.24 29,597,012.24
（三）其他债权投资 - - - -
（四）其他权益工具投资 - - - -
（五）其他非流动金融资产 79,329,752.03 - 530,000,000.00 609,329,752.03
1.以公允价值计量且其变动计
79,329,752.03 - 530,000,000.00 609,329,752.03
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 79,329,752.03 - 530,000,000.00 609,329,752.03
持续以公允价值计量的资产总
371,524,554.34 77,585,644.00 637,314,112.24 1,086,424,310.58
额
2．持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：在资产负债表日取得的相同
资产在活跃市场上未经调整的报价。
3．持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
公司第二层次公允价值确定方法为除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值。
152
财务报表附注
4．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
公司第三层次公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对无活跃
市场报价的金融资产的评估结果确认的公允价值。
十、关联方及关联交易
1. 本公司的实际控制人
本公司实际控制人为刘载望、富海霞夫妇。截止 2022 年 12 月 31 日，刘载望持
有本公司 25.53%的股份，刘载望、富海霞控制的北京江河源控股有限责任公司持有
本公司 27.86%的股份，刘载望、富海霞夫妇合计拥有本公司表决权比例为 53.39 %。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
北京江河源控股有限责任公司 公司股东
刘载望、富海霞夫妇 公司股东、实际控制人
梁志天 主要子公司梁志天设计少数股东
北京艾迪置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京花宇置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京江河佳业创意科技中心有限公司 同受实际控制人控制的公司
岳阳富登置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
岳阳南湖天著置业有限公司 同受实际控制人控制的公司
南京江河华晟医学检验实验室有限公司 同受实际控制人控制的公司
长沙江河华晟医学检验实验室有限公司 同受实际控制人控制的公司
郑州江河华晟医学检验实验室有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京江河佳园瑞景物业管理有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京全宇数通跨境数据科技有限公司 同受实际控制人控制的公司
北京盈和创新科技有限公司 同受实际控制人控制的公司
153
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
Art Union Limited 梁志天先生控制的公司
北京顺义产业投资基金管理有限公司 公司的联营企业
北京江河易知医疗健康投资合伙企业（有限合伙） 公司的联营企业
苏州相城海易合达投资合伙企业（有限合伙） 公司的联营企业
江河幕墙加拿大有限公司 按照实质重于形式的原则确认为关联方
4. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
南京江河华晟医学检验实验室有限公司 接受服务 344,185.65 -
北京江河佳园瑞景物业管理有限公司 接受服务 745,730.34 831,750.45
②出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
北京盈和创新科技有限公司 提供劳务 54,435,618.72 -
岳阳南湖天著置业有限公司 提供劳务 43,121,527.59 45,865.84
北京花宇置业有限公司 提供租赁 1,660,128.44 830,064.22
北京全宇数通跨境数据科技有限公司 提供劳务 1,287,000.17 -
北京艾迪置业有限公司 提供劳务 328,100.64 5,733,944.95
Art Union Limited 提供劳务 36,000.00 -
北京江河源控股有限公司 提供劳务 - 14,430,124.21
长沙江河华晟医学检验实验室有限公司 提供劳务 - 11,371,284.40
郑州江河华晟医学检验实验室有限公司 提供劳务 - 10,048,990.83
北京艾迪置业有限公司 提供租赁 - 830,064.22
南京江河华晟医学检验实验室有限公司 提供劳务 - 1,098,635.79
岳阳富登置业有限公司 提供劳务 - -929,439.45
北京花宇置业有限公司 提供劳务 - -1,271,482.82
合计 100,868,375.56 42,188,052.19
（2）关联担保情况
154
财务报表附注
①本公司作为担保方
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京港源建筑装饰 中国建设银行股份有
100,000,000.00 2021/9/26 债务期限届满之日起叁年
工程有限公司 限公司北京顺义支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 交通银行上海松江支
230,000,000.00 2022/12/20
工程有限公司 起两年 行
武汉江河幕墙系统 华夏银行股份有限公
111,420,000.00 2022/8/8 被担保债权确定日起三年
工程有限公司 司武汉新华支行
武汉江河幕墙系统 每期债务履行期限届满之 交通银行股份有限公
36,000,000.00 2021/7/7
工程有限公司 日起三年 司湖北省分行
北京承达创建装饰 债务履行期限届满日起三 中国民生银行股份有
50,000,000.00 2021/11/22
工程有限公司 年 限公司北京分行
北京承达创建装饰 恒生银行（中国）有限
132,000,000.00 2020/10/14 债务发生期届满日起两年
工程有限公司 公司上海分行
北京承达创建装饰 自主合同债务人履行债务 广发银行股份有限公
80,000,000.00 2022/1/13
工程有限公司 期限届满之日起三年 司北京分行
北京承达创建装饰 债务履行期限届满日起三 南京银行股份有限公
50,000,000.00 2022/11/8
工程有限公司 年 司北京分行
自每期债务履行期限届满
之日（或债权人要求债务
人履行义务或承担责任之
北京承达创建装饰 日）起，计至全部主合同 交通银行股份有限公
80,000,000.00 2022/8/29
工程有限公司 项下最后到期的主债务履 司北京顺义支行
行期限届满之日（或债权
人要求债务人履行义务或
承担责任之日）后三年止
承达创建建设工程 债务履行期限届满之日后 交通银行上海松江支
60,000,000.00 2022/7/11
有限公司 三年止 行
北京承达创建装饰 债权合同约定的债务履行 国泰世华银行（中国）
50,000,000.00 2022/8/10
工程有限公司 期届满之日后三年止 有限公司上海分行
承达创建建设工程 债权合同约定的债务履行 国泰世华银行（中国）
30,000,000.00 2022/8/10
有限公司 期届满之日后三年止 有限公司上海分行
北京承达创建装饰 债务履行期限届满日后三 中国建设银行股份有
366,200,000.00 2022/11/10
工程有限公司 年止 限公司北京顺义支行
中国建设银行股份有
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后
980,000,000.00 2022/1/20 限公司 北京顺义支
工程有限公司 三年止
行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后 华夏银行股份有限公
200,000,000.00 2021/1/14
工程有限公司 两年止 司北京顺义支行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日起 北京农村商业银行股
200,000,000.00 2022/7/14
工程有限公司 三年 份有限公司顺义支行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后 交通银行股份有限公
388,000,000.00 2022/1/19
工程有限公司 三年止 司 北京顺义支行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满之次 中国工商银行股份有
100,000,000.00 2022/1/17
工程有限公司 日起三年止 限公司北京顺义支行
中国建设银行股份有
北京江河幕墙系统 主合同项下的信用证付款
170,000,000.00 2022/7/28 限公司 北京顺义支
工程有限公司 之日后三年止
行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后 浙商银行股份有限公
143,000,000.00 2022/10/13
工程有限公司 三年止 司北京分行
北京江河幕墙系统 自主合同债务人履行期限 广发银行股份有限公
300,000,000.00 2021/12/22
工程有限公司 届满之日起三年 司北京天通苑支行
155
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京江河幕墙系统 自主合同债务人履行期限 宁波银行股份有限公
100,000,000.00 2022/9/6
工程有限公司 届满之日起两年 司北京分行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后 北京银行股份有限公
300,000,000.00 2022/3/2
工程有限公司 两年止 司绿港国际中心支行
北京江河幕墙系统 主债务履行期限届满日后 中国银行股份有限公
500,000,000.00 2022/12/15
工程有限公司 三年止 司北京顺义支行
主合同项下债务到期（包
北京江河幕墙系统 江苏银行股份有限公
70,000,000.00 2022/6/29 括展期到期）后满三年之
工程有限公司 司北京分行
日止
自债务履行期限届满之日
起，计至全部主合同项下
成都江河创建实业 交通银行成都青白江
55,000,000.00 2021/1/28 最后到期的主债务的债务
有限公司 支行
履行期限届满之日后三年
止
成都江河幕墙系统 最后一期债务履行期限届 成都银行股份有限公
110,000,000.00 2022/6/28
工程有限公司 满之日起三年 司青白江支行
自该笔债务履行期限届满
之日（或债权人垫付款项
之日）起，计至全部主合
成都江河幕墙系统
60,000,000.00 2021/7/29 同项下最后到期的主债务 交行成都青白江支行
工程有限公司
的债务履行期限届满之日
（或债权人垫付款项之
日）后三年止。
自具体授信业务合同或协
成都江河幕墙系统 中国光大银行股份有
30,000,000.00 2022/1/11 议约定受信人履行债务期
工程有限公司 限公司成都光华支行
限届满之日起三年
保证期间为各期债务履行
成都江河幕墙系统 期届满之日起，至该单笔
72,000,000.00 2022/3/30 浦发银行成都分行
工程有限公司 合同最后一期还款期届满
之日后三年止
至债务人在该主合同项下
成都江河幕墙系统
50,000,000.00 2021/12/1 的债务履行期限届满日后 建行青白江支行
工程有限公司
三年止
本担保书生效之日起至
《授信协议》项下每笔贷
成都江河幕墙系统 款或其他融资或贵行受让 招商银行成都科华路
50,000,000.00 2021/12/14
工程有限公司 的应收账款债权的的到期 支行
日或每笔垫款的垫款日另
加三年
按乙方为债务人办理的单
成都江河幕墙系统 笔授信业务分别计算，即 徽商银行成都武侯支
39,000,000.00 2022/12/13
工程有限公司 自单笔授信业务的债务履 行
行期限届满之日起三年。
北京港源幕墙有限 该债权的债务履行期届满 华夏银行股份有限公
150,000,000.00 2021/11/17
公司 之日起两年止 司北京顺义支行
北京港源幕墙有限 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
70,000,000.00 2022/4/24
公司 起两年 司北京顺义支行
北京港源幕墙有限 主债务人履行债务期限届 广发银行股份有限公
40,000,000.00 2022/1/13
公司 满之日起三年 司北京分行
北京港源幕墙有限 主债务人履行债务期限届 北京银行股份有限公
50,000,000.00 2022/10/28
公司 满之日起三年 司绿港国际中心支行
156
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
北京港源建筑装饰
主合同约定的债务人履行 莱商银行股份有限公
工程有限公司济南 20,000,000.00 2022/7/14
债务期限届满之日起三年 司
分公司
北京港源建筑装饰 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
120,000,000.00 2022/4/25
工程有限公司 起三年 司北京顺义支行
北京港源建筑装饰 盛京银行股份有限公
56,000,000.00 2022/2/25 债务期限届满之日起三年
工程有限公司 司北京顺义支行
北京港源建筑装饰 主合同债务人履行债务期 广发银行股份有限公
60,000,000.00 2022/1/13
工程有限公司 限届满之日起三年 司北京分行
主合同项下债务人每次使
北京港源建筑装饰 南京银行股份有限公
30,000,000.00 2021/9/15 用授信额度而发生的债务
工程有限公司 司北京分行
履行期限届满之日起两年
北京港源建筑装饰
债务履行期限届满之日起 日照银行股份有限公
工程有限公司济南 20,000,000.00 2022/12/31
三年 司济南分行
分公司
广州江河幕墙系统 债务保证期间为单笔债务 中国银行股份有限公
250,000,000.00 2021/8/1
工程有限公司 履行期限届满之日起三年 司广州增城支行
广州江河幕墙系统 自主合同项下的业务期限 中国工商银行股份有
300,000,000.00 2020/11/9
工程有限公司 届满之次日起两年 限公司广州新塘支行
保证期间为该笔具体业务
广州江河幕墙系统 中国民生银行股份有
200,000,000.00 2021/3/5 项下的债务履行期限界满
工程有限公司 限公司广州分行
日起三年
全部主合同项下最后到期
广州江河幕墙系统 交通银行股份有限公
130,000,000.00 2022/3/22 的主债务的债务履行期届
工程有限公司 司广东省分行
满之日后三年止。
广州江河幕墙系统 主合同项下每笔债务履行 兴业银行股份有限公
150,000,000.00 2022/7/15
工程有限公司 期届满日起三年。 司广州增城支行
广州江河幕墙系统 该主合同项下债务履行期 中国建设银行股份有
450,000,000.00 2020/7/15
工程有限公司 届满日后三年止 限公司广州增城支行
本合同项下的保证期间为
主合同项下债务履行期限
广州江河幕墙系统 届满之日起三年，即自债 中信银行股份有限公
300,000,000.00 2021/8/25
工程有限公司 务人依具体业务合同约定 司广州分行
的债务履行期限届满之日
起三年。
广州江河幕墙系统 自主合同债务人履行债务 广发银行股份有限公
200,000,000.00 2021/5/12
工程有限公司 期限届满之日起三年。 司广州分行
主合同项下各具体授信的
广州江河幕墙系统 广东华兴银行股份有
200,000,000.00 2022/4/24 债务履行期限届满日后另
工程有限公司 限公司广州分行
加两年。
自每笔债权合同债务履行
广州江河幕墙系统 期届满之日起至该债权合 上海浦东发展银行股
100,000,000.00 2022/4/20
工程有限公司 同约定的债务履行期届满 份有限公司广州分行
之日后三年止。
主合同项下的最后一笔到 广东顺德农村商业银
广州江河幕墙系统
100,000,000.00 2022/3/31 期的债权债务履行期限届 行股份有限公司北滘
工程有限公司
满之后三年 支行
广州江河幕墙系统 主合同下被担保债务的履 北京银行股份有限公
144,516,000.00 2022/10/14
工程有限公司 行期届满之日起三年 司深圳分行
广州江河幕墙系统 甲方承担保证责任的保证 华夏银行股份有限公
200,000,000.00 2022/6/14
工程有限公司 期间为三年 司广州新塘支行
157
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
广州江河幕墙系统 保证期间为自保证义务履 大华银行（中国）有限
100,000,000.00 2021/10/15
工程有限公司 行期届满之日起 60 个月。 公司广州分行
保证期间为主合同项下每
广州江河幕墙系统 个单项协议签订之日至该 广州银行股份有限公
200,000,000.00 2022/8/2
工程有限公司 笔债务履行期限届满之日 司增城支行
起三年
保证期间为主合同约定的
广州江河幕墙系统 中国农业银行股份有
120,000,000.00 2022/9/7 债务履行期限届满之日起
工程有限公司 限公司广州天河支行
三年
本合同项下的保证期间为
3 年，自主债务履行期限
届满（含提前届满）之日
广州江河幕墙系统 的次日起 算。如主债务分 广州南粤国投融资担
9,066,540.50 2022/12/19
工程有限公司 期或者分次履行的，以主 保有限公司
债务最后一期或者最后一
次履行期限届满之日的次
日 起算
济南江河幕墙有限 主债务人履行债务期限届 恒丰银行股份有限公
566,000,000.00 2022/6/20
公司 满之日后三年 司济南分行
浠水江河智慧光伏 债务履行期限届满日后三 兴业银行股份有限公
240,000,000.00 2022/10/13
科技有限公司 年止 司武汉分行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 中国工商银行上海市
72,000,000.00 2021/4/28
工程有限公司 起三年 松江支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 中国银行股份有限公
60,000,000.00 2022/7/29
工程有限公司 起三年 司上海市松江支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 上海农村商业银行松
170,000,000.00 2021/5/7
工程有限公司 起两年 江支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 浙商银行股份有限公
77,000,000.00 2022/10/12
工程有限公司 起三年 司上海分行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日
100,000,000.00 2022/11/30 民生银行上海分行
工程有限公司 起三年
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 中国光大银行上海松
65,000,000.00 2022/3/16
工程有限公司 起两年 江支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 上海浦东发展银行股
125,000,000.00 2022/5/18
工程有限公司 起两年 份有限公司松江支行
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日
110,000,000.00 2020/5/7 中信银行上海分行
工程有限公司 起三年
上海江河幕墙系统 主债权发生期间届满之日 兴业银行股份有限公
80,000,000.00 2022/1/4
工程有限公司 起两年 司上海分行
本合同项下的保证期间为
乙方垫资之日起三年，分
上海江河幕墙系统 次垫款的，保证期间从最 天津银行股份有限公
92,500,000.00 2022/8/12
工程有限公司 后一笔垫款之日起开始计 司上海分行
算，主债权发生期间届满
之日起三年
上海江河创泫幕墙 主债权发生期间届满之日 永赢金融租赁有限公
8,000,000.00 2022/9/21
制造有限公司 起两年 司
上海江河幕墙系统 深圳市深担增信融资
10,594,444.40 2021/12/30 2024/1/2
工程有限公司 担保有限公司
自具体授信业务合同或协
南京创明医疗设备 招商银行股份有限公
5,000,000.00 2021-12-29 议约定的受信人履行债务
有限公司 司南京分行
期限届满之日起三年
158
财务报表附注
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 受益银行
南通江河泽明眼科 主合同下被担保债务的履 北京银行股份有限公
4,000,000.00 2022-03-30
医院有限公司 行期届满之日起三年 司南通分行
武汉江河幕墙系统 债务履行期限届满之日起 兴业银行股份有限公
70,000,000.00 2022-04-18
工程有限公司 三年 司武汉分行
武汉江河幕墙系统 各单笔债务履行期限届满 汉口银行股份有限公
55,000,000.00 2022-07-01
工程有限公司 之日起三年 司蔡甸支行
自单笔授信业务的主合同
中国建设银行股份有
武汉江河幕墙制造 签订之日起至债务人在该
300,000,000.00 2022-06-06 限公司武汉光谷自贸
有限公司 主合同项下的债务履行期
区分行
限届满日后三年止
承达木材制品有限
17,033,444.40 2022-06-02 敞口 瑞士再保险公司
公司
香港江河幕墙工程
7,653,794.40 2021-09-27 2023/10/23 瑞士再保险公司
有限公司
香港江河幕墙工程 启德住宅项目项目竣工后 中国平安保险（香港）
15,175,380.40 2021-07-23
有限公司 保函到期 有限公司
启德住宅项
目项目竣工
启德住宅项目项目竣工后
香港江河幕墙工程 后开始启动 中国平安保险（香港）
1,517,716.70 开始启动质保保函担保，
有限公司 质保保函担 有限公司
担保期一年。
保，质保期
1 年。
江河香港控股有限
18,210,813.80 2021-09-07 2024/6/28 瑞士再保险公司
公司
江河幕墙新加坡有
22,561,458.41 2022-08-17 2025/6/18 瑞士再保险公司
限公司
江河幕墙新加坡有
11,996,284.95 2022-03-18 2025/10/9 瑞士再保险公司
限公司
江河幕墙新加坡有
11,402,820.00 2022-10-13 2026/2/24 瑞士再保险公司
限公司
江河幕墙新加坡有
8,085,636.00 2022-12-14 2027/4/21 瑞士再保险公司
限公司
②本公司作为被担保方
银行（明细） 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
中国建设银行股份 江河创建
建京顺保最高额 主债务履行期限届满日 刘载望、 人民币
有限公司 北京顺义 2022/8/30 集团股份
202208 号 后两年止 富海霞 （RMB） 410,000,000.00
支 行 有限公司
平银京交金三部
额 保 字 20221221
至主合同项下各具体授 江河创建
平安银行股份有限 第 001 号、平银京 2022/12/2 刘载望、 人民币
信的债务履行期限届满 集团股份
公司北京分行 交金三部额保字 0 富海霞 （RMB） 585,000,000.00
之日后三年 有限公司
20221221 第 002
号
江河创建
宁波银行股份有限 07700BY22BLL5I 主债务履行期限届满日 人民币
2022/8/22 刘载望 集团股份
公司北京分行 5 后两年止 （RMB） 100,000,000.00
有限公司
2022 顺 义 授 信 - 江河创建
招商银行股份有限 主债务履行期限届满日 刘载望、 人民币
836-担 01、2022 顺 2022/8/31 集团股份
公司北京顺义支行 后三年止 富海霞 （RMB） 200,000,000.00
义授信-836-担 02 有限公司
159
财务报表附注
银行（明细） 保证合同 起始日 到期日 保证人 币种 额度 被担保方
江河创建
厦门国际银行股份 120220200612238 2021/11/3 主合同项下的债务履行 人民币
刘载望 集团股份
有限公司北京分行 2C-2 0 期限届满之日起三年止 （RMB） 100,000,000.00
有限公司
公 高 保 字 第 江河创建
中国民生银行股份 主合同项下的债务履行 刘载望、 人民币
2100000076442 2021/7/29 集团股份
有限公司北京分行 期限届满之日起三年止 富海霞 （RMB） 600,000,000.00
（个人）号 有限公司
江河创建
渣打银行（中国）有 最高额担保函（适 最晚到期的一笔融资的 美元
2014/8/19 刘载望 60,000,000.00 集团股份
限公司北京分行 用于循环融资） 到期日后的两年止 （USD）
有限公司
刘载望、
全部主合同中最后到期 富海霞、
2020 年恒银京借
的主合同约定的债务履 北京江 江河创建
恒丰银行股份有限 高 保 字 第 人民币
2020/8/23 行期限届满之日（或债权 河幕墙 集团股份
公司北京分行 140009300021 号、 （RMB） 220,000,000.00
人垫付款项之日）后三年 系统工 有限公司
11 号、31 号
止 程有限
公司
105019942000000
江河创建
盛京银行股份有限 1 、 主合同项下债务履行期 刘载望、 人民币
2020/9/28 集团股份
公司北京顺义支行 105019942000000 限届满之日后三年止 富海霞 （RMB） 200,000,000.00
有限公司
2
刘载望、
富海霞、
江河创
主债权存续期间及标的 建集团
JDT-JHCJ- 江河创建
大同京东宜票金融 票据承兑人履行票据承 股份有 人民币
2022001 、 002 、 2022/9/28 集团股份
信息科技有限公司 兑义务期限届满之日起 限公司、 （RMB） 200,000,000.00
003、004 有限公司
三年 北京江
河源控
股有限
公司
兴银京丽（2022）
高保字第 202201- 江河创建
兴业银行股份有限 主合同项下债务履行期 刘载望、 人民币
1 号、兴银京丽 2022/1/14 集团股份
公司北京丽泽支行 限届满之日起三年 富海霞 （RMB） 100,000,000.00
（2022）高保字第 有限公司
202201-2 号
武汉江河
武汉农村商业银行
HT0113903010920 债务履行期限届满之日 人民币 幕墙系统
股份有限公司汉南 2022/6/9 李鑫 5,000,000.00
220609001-01 起三年 （RMB） 工程有限
支行
公司
收回全部担保书正本或 江河幕墙
广发银行股份有限 刘载望、 港币
CGB007 2020/9/9 银行确认担保书失效为 澳门有限
公司澳门分行 富海霞 （HKD） 400,000,000.00
止 公司
注：李鑫为子公司北京江河副总裁兼武汉江河董事长，不属于公司高管。
（3）关键管理人员报酬
项目 2022 年度 2021 年度
关键管理人员报酬 11,574,086.59 11,552,750.19
5. 关联方应收应付款项
160
财务报表附注
(1) 应收项目
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京盈和创新
应收账款 196,690,809.50 9,863,540.48 - -
科技有限公司
北京盈和创新
合同资产 7,650,031.54 382,501.58 - -
科技有限公司
北京艾迪置业
应收账款 135,497,104.58 45,263,647.42 220,349,993.51 39,663,109.13
有限公司
北京艾迪置业
合同资产 18,920,176.71 946,008.83 18,909,447.82 945,472.39
有限公司
北京江河源控
应收账款 14,428,835.39 1,442,883.54 15,728,835.39 1,572,883.54
股有限公司
北京花宇置业
应收账款 460,000.00 92,000.00 460,000.00 46,000.00
有限公司
北京花宇置业
合同资产 - - 4,210.85 210.54
有限公司
岳阳富登置业
应收账款 5,649,411.00 2,796,982.20 6,999,411.00 1,941,160.40
有限公司
岳阳南湖天著
应收账款 46,637,340.86 13,615,867.28 21,845,418.64 7,926,151.87
置业有限公司
岳阳南湖天著
合同资产 1,350,441.37 67,522.07 50,393.17 2,519.66
置业有限公司
南京江河华晟
合同资产 医学检验实验 - - 339,825.40 16,991.27
室有限公司
南京江河华晟
应收账款 医学检验实验 19,825.40 1,982.54 - -
室有限公司
南京江河华晟
应收票据 医学检验实验 320,000.00 16,000.00 2,377,187.61 118,859.38
室有限公司
长沙江河华晟
应收账款 医学检验实验 388,640.00 38,864.00 1,487,364.00 148,736.40
室有限公司
长沙江河华晟
合同资产 医学检验实验 371,841.00 18,592.05 371,841.00 18,592.05
室有限公司
长沙江河华晟
应收票据 医学检验实验 1,098,724.00 54,936.20 10,535,495.00 526,774.75
室有限公司
郑州江河华晟
应收账款 医学检验实验 995,193.60 99,519.36 2,957,398.00 295,739.80
室有限公司
161
财务报表附注
郑州江河华晟
合同资产 医学检验实验 328,602.00 16,430.10 328,602.00 16,430.10
室有限公司
郑州江河华晟
应收票据 医学检验实验 1,962,204.40 98,110.22 7,667,400.00 383,370.00
室有限公司
北京全宇数通
合同资产 跨境数据科技 39,000.00 1,950.00 - -
有限公司
合计 432,808,181.35 74,817,337.87 310,412,823.39 53,623,001.28
(2) 应付项目
项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
南京江河华晟医学检验实
应付账款 78,943.00 -
验室有限公司
合计 78,943.00 -
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2. 或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①本公司及所属子公司上海江河与长沙华创房地产开发有限公司（下称“被告”）
施工合同纠纷：
本公司与被告于 2013 年 12 月 20 日签订《长沙华创国际广场幕墙工程施工合
同》，在履行合同过程中，由于业务重组，本公司、上海江河与被告签订三方协议，
约定由上海江河概括受让本公司在上述合同项下的全部权利义务。2018 年 6 月 29
日上海江河与被告签订工程结算协议。后由于双方对上述施工合同涉及的工程款支
付、工程质量问题等产生争议，于 2019 年 5 月 22 日分别向长沙市开福区人民法院
提起诉讼，要求对方履行工程款支付、工程质量维修责任等义务，长沙市开福区人
民法院于 2020 年 4 月 22 日作出一审判决，判令公司向被告支付工程修复款
23,946,721.58 元，被告支付公司剩余工程款等；公司于 2020 年 7 月 25 日向长沙市
162
财务报表附注
中级人民法院提起上诉，请求判令撤销一审判决，并判令被告支付剩余工程款
38,696,102.28 元；长沙市中级人民法院于 2021 年 5 月 25 日出具（2021）湘 0105 民
初 5142 号民事判决书将案件发回长沙市开福区人民法院重审，目前正在等待重审
判决。公司已于以前年度对案件潜在损失计提了减值，预计未来不会产生进一步损
失。
②上海江河与振石控股集团有限公司（下称“被告一”）、巨匠建设集团股份有
限公司（下称“被告二”）施工合同纠纷：
上海江河与被告一、被告二于 2016 年 10 月签订《振石控股集团有限公司总部
大楼室外幕墙工程施工合同》，约定由被告一作为发包单位，被告二作为总包单位，
上海江河作为分包单位承揽被告一振石总部大楼室外幕墙工程设计、施工任务。此
后上海江河按照合同约定完工并于 2019 年 3 月 8 日通过被告一、二等验收。由于被
告二长期拖延结算及付款，上海江河于 2019 年 7 月 12 日向浙江省桐乡市人民法院
提起诉讼，请求判定被告支付工程欠款及相应利息共计 39,134,725.62 元，并享有上
述建设工程优先受偿权等，此后被告向桐乡市人民法院提起反诉，请求法院判令上
海江河赔偿工期延误违约金 5,890 万元及对上述工程质量问题承担维修责任。目前
该案件正在终审审理中，本公司预计不会产生其他财务损失。
③本公司及子公司北京江河与湖南富兴置业发展有限公司（下称“原告”）施工
合同纠纷：
本公司与原告于 2015 年 11 月 18 日签订《富兴世界金融中心一期幕墙工程施
工合同》，后由于业务重组，本公司、北京江河与原告签订三方协议，约定由北京江
河概括受让本公司在上述合同中的全部权利义务。此后北京江河按照合同约定完工
并通过原告验收。2020 年 6 月 8 日原告以上述工程存在质量问题为由，向长沙市开
福区人民法院提起诉讼，请求判令北京江河承担玻璃修复款、减少玻璃价格合计
1,900 万元。北京江河于 2020 年 7 月 2 日以原告拖延结算手续，拖欠工程款为由向
长沙市开福区人民法院提起反诉，请求判令原告支付拖欠的工程款 4,727 万元及相
应逾期利息，此后长沙市开福区人民法院裁定将案件移交给长沙市中级人民法院审
理，目前案件正在进行造价鉴定。公司已于以前年度对案件潜在损失计提了减值，
163
财务报表附注
预计未来不会产生进一步损失。
④本公司及子公司北京江河与高地（杭州）置业有限公司（下称“被告”）施工
合同纠纷：
本公司与被告于 2016 年 2 月 14 日签订《杭政储出（2007）68 号 B-08 地块办
公商业金融用房（二期）项目 A 楼幕墙工程施工合同》，后由于业务重组，本公司、
北京江河与被告签订三方协议，约定由北京江河概括受让本公司在上述施工合同中
的全部权利义务。此后北京江河按照合同约定完工并于 2017 年 11 月 10 日通过被
告等验收，2021 年 10 月 20 日本公司及北京江河以被告拖延工程结算手续且长期拖
欠工程款等为由，向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，请求判令被告支付工程
款 60,712,366.47 元及逾期利息、工期延误损失等合计 77,903,914.92 元，并享有上述
建设工程优先受偿权。浙江省杭州市中级人民法院于 2022 年 12 月 23 日出具一审
判决书（（2021）浙 01 民初 2736 号），判决被告支付北京江河 42,015,047.17 元工程
款，同时北京江河享有上述工程款优先受偿权，北京江河需向被告开具所欠已付款
发票，后双方均提起上诉，目前正在等待二审开庭，本公司预计不会产生其他财务
损失。
⑤北京江河与汉中凯风商业管理有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷：
北京江河与被告于 2017 年分别签订汉中兴汉新区汉文化旅游大街建设项目地
块一（一期）建筑外立面幕墙工程、地块二建筑外立面幕墙工程和地块三建筑外立
面幕墙工程等施工合同，在合同履约过程中，由于被告多次无故拖欠工程款，为维
护自身合法权益，北京江河于 2022 年向汉中市汉台区人民法院提起诉讼，请求判令
解除与被告的上述施工合同，支付拖欠工程款、解除合同和变更新增工程款等共计
55,782,621.40 元，并在上述工程款范围内享有优先受偿权，后北京江河提请法院冻
结了被告部分银行账户和四宗土地所有权。目前正在造价鉴定中，本公司预计不会
产生其他财务损失。
⑥港源装饰与石家庄颐凯房地产开发有限公司（下称“被告”）施工合同纠纷：
港源装饰与被告于 2018 年 12 月 12 日签订《锐拓长安颐园项目精装修工程二
164
财务报表附注
标段工程施工合同》，此后港源装饰按照合同约定完成施工，但被告多次未按照合同
约定支付相应工程款，严重侵害了港源装饰的合法权益。港源装饰于 2021 年 4 月向
石家庄长安区人民法院提起诉讼，请求依法判令被告支付拖欠工程款及相应利息共
计 36,086,669.81 元，并提请石家庄长安区人民法院冻结被告部分银行账户及 21 套
房产。目前正在对工程造价鉴定中，本公司预计不会产生其他财务损失。
⑦港源装饰与黔南州匀东置业有限责任公司（下称“被告”）施工合同纠纷：
港源装饰与被告于 2016 年签订《都匀经济开发区东部新城城市综合体匀东酒
店项目室内装饰装修总承包施工合同》及补充协议，在合同履行过程中由于被告长
期拖延支付工程款，违法解除合同等违约行为，严重侵害了港源装饰的合法权益。
港源装饰于 2022 年 10 月 12 日向贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法院提起
诉讼，请求判令被告支付已完工工程款及逾期利息共计 103,296,615.49 元，并在上
述工程款范围内享有优先受偿权等。目前案件已经法院受理，正在等待开庭，本公
司预计不会产生其他财务损失。
⑧北京江河与重庆俊豪富通置业有限公司（下称“原告”）施工合同纠纷：
北京江河与原告于 2017 年签订《重庆俊豪 ICFC 项目 A、B 塔楼幕墙工程施工
合同》，北京江河按照合同约定完成施工，并与原告于 2020 年签订工程结算书，2022
年 12 月 15 日原告以北京江河违反合同约定的工期为由，向重庆市江北区人民法院
提起诉讼，请求判令北京江河支付逾期竣工违约金 4,098 万元，并于 2023 年 2 月提
请法院冻结了北京江河 4,098 万银行存款。目前案件法院已受理，正在等待开庭，
本公司预计不会产生其他财务损失。
⑨本公司部分子公司与恒大地产集团有限公司旗下相关子公司及其关联公司
（下称“恒大集团”或“被告”）施工合同纠纷：
公司部分子公司承接的恒大集团建筑装饰工程，由于其发生债务风险，未能按
照合同约定支付到期工程款，以及未能按时兑付到期商业承兑汇票，为维护公司合
法权益，公司对涉及项目依法向当地人民法院提起诉讼要求判令其依约履行支付义
务，目前涉及诉讼标的合计约 34,708.77 万元，其中 9,522.69 万元应收债权已提请法
165
财务报表附注
院保全其资产；目前案件均在审理中。公司已于以前年度对案件潜在损失计提了减
值，预计未来不会产生进一步损失。
⑩港源装饰与中交富力（北京）置业有限公司（下称“被告”）、中建科技集团
有限公司（下称“第三人”）施工合同纠纷：
港源装饰于 2020 年 4 月与被告及第三人共同签署《延庆区延庆新城 03 街区会
展中心东侧一期 YQ00-0003-0002 等地块二类居住、供电、环卫设施及基础教育用
地项目公区及户内精装修工程一、二标段施工合同》，在港源装饰按照合同约定完成
施工后，被告长期拖延办理结算及拖欠工程款，为维护自身合法权益，港源装饰于
2022 年 12 月 15 日向北京市延庆区人民法院提起诉讼，请求判令被告支付工程款及
相应利息合计 3,791 万元，并在上述工程款范围内享有优先受偿权等。目前法院已
经立案，正在等待开庭，本公司预计不会产生其他财务损失。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 担保类型 金额 备注
对外担保系为上述公司存
量项目提供的通过第三方
加拿大江河 保证担保 20,862,438.46 机构开具保函、备用信用
证等，担保期限主要视存
量项目完成情况为准
（3）截止 2022 年 12 月 31 日公司未撤销保函情况
保函币种 保函余额（原币） 缴存保证金（人民币）
人民币（CNY) 2,198,899,173.28 2,177,798.30
美元(USD) 22,689,976.71 7,288,480.82
科威特第纳尔(KWD) 2,140,616.53 73,517,610.00
新加坡元(SGD) 32,416,188.89 -
港币（HKD) 536,304,300.00 6,074,440.00
加拿大元(CAD) 8,437,741.24 26,850,624.00
马来西亚（MYR） 16,925,788.80 -
日元（JPY） 612,535,166.00 3,186,211.92
澳门元(MOP) 186,218,325.40 -
菲律宾比索(PHP) 876,802,571.26 3,500,000.00
166
财务报表附注
保函币种 保函余额（原币） 缴存保证金（人民币）
未到期保函保证金 122,595,165.04
已到期保函但保证金尚未退回金额 2,119,986.37
合计 124,715,151.41
（4）除上述或有事项外，截止 2022 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重
大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配方案
根据公司 2023 年 3 月 28 日召开的第六届董事会第七次会议决议，以截止 2023
年 3 月 28 日公司总股本 1,133,002,060 股为基数，按每 10 股派发现金红利 0.2 元
（含税），共分配股利 22,660,041.20 元，该议案尚需本公司股东大会审议通过。
2. 其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日后本公司作为担保方和被担保方，新增签订综合授信担保协议如
下：
（1）本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 受益银行
武汉江河幕墙系统工程有限公
200,000,000.00 渤海银行股份有限公司武汉分行
司
北京承达创建装饰工程有限公
33,000,000.00 浙商银行股份有限公司北京分行
司
北京江河幕墙系统工程有限公 中国民生银行股份有限公司北京
500,000,000.00
司 分行
南京维视眼科医院有限公司 8,000,000.00 江苏银行股份有限公司南京分行
南京维视医疗设备有限公司 2,000,000.00 江苏银行股份有限公司南京分行
淮安江河泽明眼科医院有限公
10,000,000.00 江苏银行股份有限公司淮安分行
司
南京维视眼科医院有限公司 10,000,000.00 南京银行股份有限公司紫金支行
南京维视医疗设备有限公司 3,000,000.00 南京银行股份有限公司紫金支行
北京江河幕墙系统工程有限公 交通银行股份有限公司北京顺义
400,000,000.00
司 支行
167
财务报表附注
北京江河幕墙系统工程有限公
100,000,000.00 创兴银行有限公司北京分行
司
北京江河幕墙系统工程有限公 北京银行股份有限公司绿港国际
300,000,000.00
司 中心支行
北京江河幕墙系统工程有限公 中国工商银行股份有限公司北京
100,000,000.00
司 顺义支行
（2）本公司作为被担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 受益银行
刘载望、富海霞 100,000,000.00 浙江稠州金融租赁有限公司
兴业银行股份有限公司北京
刘载望、富海霞 150,000,000.00
丽泽支行
除上述事项外，截至2023年3月28日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日
后事项。
十三、其他重要事项
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
未到期应收款 40,224,406.90 33,331,863.04
1 年以内 24,124,085.36 105,865,803.92
1至2年 51,730,784.40 89,556,281.57
2至3年 66,636,046.94 67,432,954.44
3至4年 36,384,484.99 105,589,087.00
4至5年 57,670,992.56 31,866,846.45
5 年以上 78,039,199.33 206,566,241.06
小计 354,810,000.48 640,209,077.48
减：坏账准备 210,349,453.89 381,905,652.41
合计 144,460,546.59 258,303,425.07
(2) 按坏账计提方法披露
168
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 59,172,823.63 16.68 44,446,943.86 75.11 14,725,879.77
按组合计提坏账准备 295,637,176.85 83.32 165,902,510.03 56.12 129,734,666.82
其中：
组合 1：已到期应收款 279,825,828.39 78.86 165,111,942.61 59.01 114,713,885.78
组合 2：未到期应收款 15,811,348.46 4.46 790,567.42 5.00 15,020,781.04
合计 354,810,000.48 100.00 210,349,453.89 59.29 144,460,546.59
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
按单项计提坏账准备 127,539,157.00 19.92 112,700,579.63 88.37 14,838,577.37
按组合计提坏账准备 512,669,920.48 80.08 269,205,072.78 52.51 243,464,847.70
其中：
组合 1：已到期应收款 503,650,553.92 78.67 268,754,104.45 53.36 234,896,449.47
组合 2：未到期应收款 9,019,366.56 1.41 450,968.33 5.00 8,568,398.23
合计 640,209,077.48 100.00 381,905,652.41 59.65 258,303,425.07
坏账准备计提的计提说明：
①2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
无锡世界贸易中心 由于公司部分客户破产重
29,451,759.54 14,725,879.77 50.00
有限公司 组，部分与公司出现工程
Arabtec 24,413,058.45 24,413,058.45 100.00合同结算争议等问题，公
天津泰达发展有限 司判断对其应收款项的全
4,538,005.64 4,538,005.64 100.00额回收存在不确定性，基
公司
于谨慎性原则，公司对该
其他 770,000.00 770,000.00 100.00
部分客户的应收账款单项
合计 59,172,823.63 44,446,943.86 75.11计提减值准备
②2022 年 12 月 31 日，按组合 1 计提坏账准备的应收账款
169
财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,124,085.36 2,412,408.54 10.00
1至2年 51,654,784.40 10,330,956.96 20.00
2至3年 46,077,828.84 18,431,131.54 40.00
3至4年 35,690,484.99 21,414,290.99 60.00
4至5年 48,777,451.11 39,021,960.89 80.00
5 年以上 73,501,193.69 73,501,193.69 100.00
合计 279,825,828.39 165,111,942.61 59.01
③2022 年 12 月 31 日，按组合 2 计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 15,811,348.46 790,567.42 5.00
(3) 本期坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额 2022 年 12 月
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
应收账款坏账准备 381,905,652.41 -46,228,333.74 21,804,756.45 103,523,108.33 210,349,453.89
(4) 本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 103,523,108.33
(5) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况
占应收账款余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
中国建筑工程总公司 36,236,596.41 10.21 36,236,596.41
AL HABTOOR LEIGHTON-
36,189,577.30 10.20 21,181,717.16
MURRAY & ROBERT
无锡世界贸易中心有限公司 29,451,759.54 8.30 14,725,879.77
Arabtec 24,413,058.44 6.88 24,413,058.44
福建省金爵房地产开发有限公司 19,178,112.00 5.41 15,578,442.95
合计 145,469,103.69 41.00 112,135,694.73
2. 其他应收款
(1) 分类列示
170
财务报表附注
单位名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收股利 326,643,250.00 509,270,000.00
其他应收款 514,903,893.44 529,380,671.54
合计 841,547,143.44 1,038,650,671.54
(2) 应收股利
单位名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
北京江河创展管理咨询有限公司 130,000,000.00 130,000,000.00
江河香港控股有限公司 180,893,250.00 163,520,000.00
北京港源建筑装饰工程有限公司 15,750,000.00 15,750,000.00
北京江河幕墙系统工程有限公司 - 200,000,000.00
合计 326,643,250.00 509,270,000.00
(3) 其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
未到期其他应收款 316,105,367.02 559,043,551.46
1 年以内 236,509,973.00 2,047,849.57
1至2年 1,941,671.59 239,890.96
2至3年 34,038.33 424,160.55
3至4年 405,615.25 47,163.44
4至5年 44,063.44 323,223.43
5 年以上 1,841,999.83 8,943,225.33
小计 556,882,728.46 571,069,064.74
减：坏账准备 41,978,835.02 41,688,393.20
合计 514,903,893.44 529,380,671.54
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
股权转让款 236,500,000.00 -
单位往来及备用金 318,121,698.67 558,800,665.45
保证金及押金 2,261,029.79 9,648,952.01
其他 - 2,619,447.28
合计 556,882,728.46 571,069,064.74
171
财务报表附注
③按坏账计提方法分类披露
A．截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 556,882,728.46 41,978,835.02 514,903,893.44
第二阶段 - - -
第三阶段 - - -
合计 556,882,728.46 41,978,835.02 514,903,893.44
截至 2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 556,882,728.46 7.54 41,978,835.02 514,903,893.44
组合 1：已到期应收款 240,777,361.44 10.87 26,173,566.69 214,603,794.75
组合 2：未到期应收款 316,105,367.02 5.00 15,805,268.33 300,300,098.69
合计 556,882,728.46 7.54 41,978,835.02 514,903,893.44
A1.1 2022 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 236,509,973.00 23,650,997.30 10.00
1至2年 1,941,671.59 388,334.33 20.00
2至3年 34,038.33 13,615.33 40.00
3至4年 405,615.25 243,369.15 60.00
4至5年 44,063.44 35,250.75 80.00
5 年以上 1,841,999.83 1,841,999.83 100.00
合计 240,777,361.44 26,173,566.69 10.87
A1.2 2022 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2022 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 316,105,367.02 15,805,268.33 5.00
合计 316,105,367.02 15,805,268.33 5.00
截至 2022 年 12 月 31 日，公司无处于第二阶段的坏账准备
截至 2022 年 12 月 31 日，公司无处于第三阶段的坏账准备
172
财务报表附注
B．截止 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 566,770,447.78 37,389,776.24 529,380,671.54
第二阶段 - - -
第三阶段 4,298,616.96 4,298,616.96 -
合计 571,069,064.74 41,688,393.20 529,380,671.54
截至 2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 566,770,447.78 6.60 37,389,776.24 529,380,671.54
组合 1：已到期应收款 12,025,513.28 80.27 9,652,529.50 2,372,983.78
组合 2：未到期应收款 554,744,934.50 5.00 27,737,246.74 527,007,687.76
合计 566,770,447.78 6.60 37,389,776.24 529,380,671.54
B1.1 2021 年末，按组合 1 计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,047,849.57 204,784.96 10.00
1至2年 239,890.96 47,978.19 20.00
2至3年 424,160.55 169,664.22 40.00
3至4年 47,163.44 28,298.06 60.00
4至5年 323,223.43 258,578.74 80.00
5 年以上 8,943,225.33 8,943,225.33 100.00
合计 12,025,513.28 9,652,529.50 80.27
B1.2 2021 年末，按组合 2 计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未到期应收款 554,744,934.50 27,737,246.74 5.00
合计 554,744,934.50 27,737,246.74 5.00
截至 2021 年 12 月 31 日，公司无处于第二阶段的坏账准备
截至 2021 年 12 月 31 日，公司处于第三阶段的坏账准备
173
财务报表附注
类 别 账面余额 计提比例 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 4,298,616.96 100.00 4,298,616.96 -
按组合计提坏账准备 - - - -
合计 4,298,616.96 100.00 4,298,616.96 -
B2.1 2021 年末，按单项计提坏账准备的其他应收款
2021 年 12 月 31 日
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
印尼江河 4,298,616.96 4,298,616.96 100.00
合计 4,298,616.96 4,298,616.96 100.00
④坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 31 本期变动金额 2022 年 12 月 31
类 别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
其他应收款
41,688,393.20 10,918,759.58 4,298,616.96 6,329,700.80 41,978,835.02
坏账准备
合计 41,688,393.20 10,918,759.58 4,298,616.96 6,329,700.80 41,978,835.02
⑤于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况
2022 年 12 月 占其他应收款余额
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备余额
31 日余额 合计数的比例(%)
北京中顺永峰投
往来款 236,500,000.00 1 年以内 42.47 23,650,000.00
资顾问有限公司
创展投资 往来款 119,350,244.50 未逾期 21.43 5,967,512.23
南京泽明 往来款 88,994,945.24 未逾期 15.98 4,449,747.26
北京维视眼科 往来款 71,911,139.00 未逾期 12.91 3,595,556.95
济南江河幕墙 往来款 20,000,000.00 未逾期 3.59 1,000,000.00
合计 往来款 536,756,328.74 96.38 38,662,816.44
3. 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,515,672,610.88 595,992,884.30 3,919,679,726.58
对联营、合营企业投资 118,762,487.52 - 118,762,487.52
合计 4,634,435,098.40 595,992,884.30 4,038,442,214.10
（续上表）
174
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,321,875,074.29 322,010,461.27 3,999,864,613.02
对联营、合营企业投资 103,057,782.20 - 103,057,782.20
合计 4,424,932,856.49 322,010,461.27 4,102,922,395.22
（1）对子公司投资
2022 年 12
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31 本期计提减
被投资单位 本期增加 本期减少 月 31 日减
日 日 值准备
值准备余额
江河钢构 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
香港江河 628,705,511.45 628,705,511.45 - -
江河创展 755,000,000.00 - - 755,000,000.00 - -
北京江河 1,509,481,718.24 - - 1,509,481,718.24 - -
273,982,423 595,992,884
港源装饰 473,976,000.00 324,000,000.00 - 797,976,000.00
.03 .30
康健医疗 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 - -
江河维视 99,009,381.19 - - 99,009,381.19 - -
济南控股 40,000,000.00 45,000,000.00 - 85,000,000.00 - -
江河创科 100,575,415.56 - 100,575,415.56 - - -
江河数智 85,127,047.85 - 85,127,047.85 - - -
智慧光伏 - 10,500,000.00 - 10,500,000.00 - -
273,982,423 595,992,884
合计 4,321,875,074.29 379,500,000.00 185,702,463.41 4,515,672,610.88
.03 .30
（2）对联营企业投资
本期增减变动
2021 年 12 月
投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益变
31 日 追加投资
资 的投资损益 益调整 动
北京顺义产业
投资基金管理 44,552,965.27 - - 3,665,527.99 - -
有限公司
北京江河易知
医疗健康投资
49,533,215.90 - - -109,235.44 - -
合伙企业（有
限合伙）
苏州相城海易
合达投资合伙
8,971,601.03 13,125,000.00 - -976,587.23 - -
企业（有限合
伙）
175
财务报表附注
本期增减变动
2021 年 12 月
投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权益变
31 日 追加投资
资 的投资损益 益调整 动
北京港源幕墙
- 80,000,000.00 - -80,000,000.00 - -
有限公司
合计 103,057,782.20 93,125,000.00 - -77,420,294.68 - -
(续上表)
本期增减变动 2022 年 12 月
2022 年 12 月
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 31 日减值准备
其他 31 日
股利或利润 备 余额
北京顺义产业投资基
- - - 48,218,493.26 -
金管理有限公司
北京江河易知医疗健
康投资合伙企业（有 - - - 49,423,980.46 -
限合伙）
苏州相城海易合达投
资合伙企业（有限合 - - - 21,120,013.80 -
伙）
北京港源幕墙有限公
- - - - -
司
合计 - - - 118,762,487.52 -
4. 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 37,304,284.70 50,067,631.34 39,317,785.71 12,732,042.11
其他业务 8,164,814.26 411,796.74 9,545,901.03 226,924.03
合计 45,469,098.96 50,479,428.08 48,863,686.74 12,958,966.14
5. 投资收益
项目 2022 年度 2021 年
权益法核算的长期股权投资收益 -77,420,294.68 -19,103,712.10
子公司分红 280,893,250.00 579,270,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 244,297,536.59 162,801,096.18
理财产品收益 - 42,739.73
处置交易性金融资产取得的投资收益 -2,159,758.03 -
债务重组收益 16,063,731.02 -14,019,379.01
176
财务报表附注
合计 461,674,464.90 708,990,744.80
本期投资收益较上期大幅下降，主要系上期子公司分红较大所致。
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项目 2022 年度 说明
非流动资产处置损益 288,406,517.14
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
41,464,440.71
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 -
债务重组损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他 -86,094,109.53
非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 53,350,296.05
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,127,678.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -6,024,924.85
非经常性损益总额 292,229,898.29
减：非经常性损益的所得税影响数 79,816,384.85
非经常性损益净额 212,413,513.44
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 8,381,168.25
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 204,032,345.19
2. 净资产收益率及每股收益
①2022 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.73 0.43 0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.51 0.25 0.25
股股东的净利润
②2021 年度
177