中國旅遊集團中免股份有限公司
China Tourism Group Duty Free Corporation Limited
A股股票代码 : 601888.SH
H股股份代号 : 1880.HK
免
稅
Duty Free
2023 年
半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人李刚、主管会计工作负责人于晖及会计机构负责人（会计主管人员）柴京涛声明 ：保证半年度
报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√ 适用 □ 不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资
风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中关于公
司“可能面对的风险”部分的内容。
十一、其他
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 01
免
稅
Duty Free
目录
第一节 释义 3
第二节 公司简介和主要财务指标 5
第三节 管理层讨论与分析 8
第四节 公司治理 17
第五节 环境与社会责任 20
第六节 重要事项 22
第七节 股份变动及股东情况 29
第八节 优先股相关情况 31
第九节 债券相关情况 31
第十节 财务报告 32
02 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义 ：
常用词语释义
中国中免、中国国旅、 指 中国旅游集团中免股份有限公司，更名前为“中国国旅股份有限公司”
公司、本公司
中国旅游集团 指 中国旅游集团有限公司，更名前为“中国旅游集团公司”
港中旅集团 指 中国港中旅集团公司
中免公司 指 中国免税品（集团）有限责任公司
中免投资公司 指 中免投资发展有限公司
财务公司 指 中旅集团财务有限公司
三亚市内免税店 指 中免集团三亚市内免税店有限公司
日上中国 指 日上免税行（中国）有限公司
日上上海 指 日上免税行（上海）有限公司
海免公司 指 海南省免税品有限公司
中免国际 指 中免国际有限公司
港中旅资产公司 指 中国港中旅资产经营有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
财政部 指 中华人民共和国财政部
香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
股东大会 指 中国旅游集团中免股份有限公司股东大会
董事会 指 中国旅游集团中免股份有限公司董事会
监事会 指 中国旅游集团中免股份有限公司监事会
2023 年半年度报告 | 03
第一节 释义
离岛旅客免税购物政策 指 对乘飞机、火车、轮船离岛（不包括离境）旅客实行限值、限量、限品种
免进口税购物，在实施离岛免税政策的免税商店内或经批准的网上销售
窗口付款，在机场、火车站、港口码头指定区域提货离岛的税收优惠政
策。离岛免税政策免税税种为关税、进口环节增值税和消费税。
离岛免税业务 指 公司根据离岛旅客免税购物政策在海南省设立的离岛免税商店内及经批
准的网上销售窗口开展的免税业务。
免税商品、免税品 指 免征关税、进口环节增值税和消费税的进口商品和实行退（免）税（增值
税、消费税）进入免税商店销售的国产商品。
免税商店、免税店 指 经海关总署批准，由经营单位在中华人民共和国国务院或者其授权部门
批准的地点设立符合海关监管要求的销售场所和存放免税商品的监管仓
库，向规定的销售对象销售免税品的企业。
《公司章程》 指 《中国旅游集团中免股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
A股 指 用人民币标明面值，以人民币认购及进行交易的股票
H股 指 用人民币标明面值，以港币认购及进行交易的股票
报告期 指 2023年1月1日 －2023年6月30日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
04 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
公司的中文名称 中国旅游集团中免股份有限公司
公司的中文简称 中国中免
公司的外文名称 China Tourism Group Duty Free Corporation Limited
公司的外文名称缩写 CTG DUTY-FREE
公司的法定代表人 李刚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 常筑军 何怡恒
联系地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层
电话 010-84479696 010-84479696
传真 010-84479312 010-84479312
电子信箱 cdfir@ctg.cn cdfir@ctg.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 北京市东城区东直门外小街甲2号A座
公司办公地址的邮政编码 100027
公司网址 www.ctgdutyfree.com.cn
电子信箱 cdfir@ctg.cn
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn、www.hkexnews.hk
公司半年度报告备置地点 公司投资者关系部
五、公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中国中免 601888 中国国旅
H股 香港联交所 中國中免 1880 /
六、其他有关资料
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 05
第二节 公司简介和主要财务指标
七、公司主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位 ：元 币种 ：人民币
本报告期 本报告期比
主要会计数据 （1－6月） 上年同期 上年同期增减(%)
营业收入 35,858,486,322.26 27,650,753,200.12 29.68
归属于上市公司股东的净利润 3,865,590,208.06 3,937,841,548.73 -1.83
归属于上市公司股东的扣除非 3,854,476,238.55 3,927,729,270.25 -1.87
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 8,573,227,548.05 -3,435,636,942.92 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 51,358,727,958.19 48,573,400,985.54 5.73
总资产 78,909,622,547.85 75,907,603,880.98 3.95
（二）主要财务指标
本报告期 本报告期比
主要财务指标 （1－6月） 上年同期 上年同期增减(%)
基本每股收益（元 ／ 股） 1.8685 2.0168 -7.35
稀释每股收益（元 ／ 股） 1.8685 2.0168 -7.35
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元 ／ 股） 1.8631 2.0117 -7.39
加权平均净资产收益率(%) 7.61 12.55 减少4.94个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) 7.59 12.52 减少4.93个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□ 适用 √ 不适用
八、境内外会计准则下会计数据差异
√ 适用 □ 不适用
（一）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,865,590,208.06 3,937,841,548.73 51,358,727,958.19 48,573,400,985.54
按国际会计准则调整的项目及金额 ：
因新租赁准则在中国会计准则与国际财务报告 41,790,009.30 34,409,925.02 -222,031,675.84 -263,818,685.14
准则下首次执行日期不同的差异影响
按国际会计准则 3,907,380,217.36 3,972,251,473.75 51,136,696,282.35 48,309,582,300.40
06 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
（二）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净
资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（三）境内外会计准则差异的说明 ：
√ 适用 □ 不适用
按国际财务报告准则披露的财务报表与按照企业会计准则披露的财务报表之间的差异主要是由于
《企业会计准则第21号 — 租赁》和《国际财务报告准则第16号 — 租赁》的首次执行日期不同。
在国际财务报告准则下，公司对于经营性租赁、使用权资产和租赁负债的确认、使用权资产的摊
销和租赁负债的利息支出以及相关的税收影响进行了全面追溯调整。在企业会计准则下，公司于
2021年1月1日首次执行《企业会计准则第21号 — 租赁》，且采用了简化追溯未调整留存收益的方法。
九、非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -388,054.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 14,891,403.88 详见附注七、84
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的
政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,101,564.04
减 ：所得税影响额 1,654,285.63
少数股东权益影响额（税后） 3,836,658.23
合计 11,113,969.51
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》定义界定的非经常性损益
项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 07
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
（一）公司所属行业发展情况
1、 旅游行业
2023年以来，旅游行业市场开始加速复苏。中国旅游研究院《2023年上半年旅游经济运行分
析与下半年趋势预测》报告显示，2023年上半年，旅游经济稳步进入“供需两旺，加速回暖”的
复苏向上通道。国内游高开稳走，入境游小幅回升，出境市场稳步扩容。
国内游方面，文化和旅游部数据显示，2023 年上半年，国内旅游总人次23.84 亿，同比增长
63.9% ；国内旅游收入达到2.30 万亿元，同比增长95.9%。中国旅游研究院预测，2023 年
下半年，居民出游意愿和出游人次还将保持回暖态势，同时增速存在回落的压力。各地持续
推出的消费促进政策，有望加速旅游人均消费增长。预计今年全国旅游总人次将达到55亿人
次，国内旅游收入将达到5万亿元，分别恢复至2019年同期的90%和80%。
入境游方面，内地与港澳的团队旅游业务全面恢复，国际游客来华签证申请放开，旅行社经
营台湾居民来大陆团队游业务恢复，入境游政策限制已经全部打开，但目前入境旅游还面临
供应链修复等问题。中国旅游研究院预测，今年入境市场较去年在同比和环比上将有明显的
增长，入境市场预计最早在9至10月迎来本年度复苏的小高潮。
出境游方面，中国旅游研究院《2023年上半年出境旅游大数据报告》显示，随着国际航班的增
加，商务旅行、探亲访友、毕业旅行、暑期研学游等出境旅游需求不断释放，出境旅游迎来
“由近及远”复苏的良好态势。经测算，上半年出境旅游目的地共计接待内地（大陆）游客4,037
万人次。短距离的出境游率先恢复，93.95%的游客集中在亚洲。
2、 海南旅游及离岛免税行业
今年以来，海南旅游市场呈现良好的快速复苏态势。据海南省旅游和文化广电体育厅统计，
2023 年上半年海南接待游客总数为4,606.6 万人次，同比增长32.8%，旅游总收入916.1 亿
元，同比增长42.4%，接待游客总数和旅游总收入均超过2019年同期的水平。
今年上半年，海南离岛免税市场保持平稳、健康发展。据海南省商务厅发布的数据，2023年
上半年，海南离岛免税店总销售额 323.96 亿元，同比增长31%。根据海口海关统计数据显
示，2023年1-6月，离岛免税购物金额263.18亿元，同比增长24.4% ；免税购物人数373.3万
人次，同比增长45.4%。6月21日，海南发布《2023年海南省促进消费若干措施》，将通过举
办活动、促进文旅消费、发放消费券等方式促进消费，为继续做大离岛免税，海南省商务厅
还将发放3,000万元离岛免税消费券。7月4日，海南启动为期两个月的“2023第二届海南国际
离岛免税购物节”，海口、三亚、万宁和琼海四地将联动全省离岛免税店，推出30余场形式多
样、内容丰富的主题促销活动，让旅客享受更大优惠、感受更多新体验，进一步激发旅游消
费活力。
08 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第三节 管理层讨论与分析
（二）主要业务及经营模式
报告期内，公司主要从事以免税为主的旅游零售业务，包括烟酒、香化、精品、服饰、电子产品等
免税商品的批发、零售等业务。此外，公司还从事以免税业务为核心的商业综合体投资开发业务。
公司下属全资子公司中免公司、中免投资公司分别负责公司的免税业务、旅游目的地商业综合体投
资开发业务。
报告期内，公司的经营模式为 ：公司全资子公司中免公司统一向供应商采购免税商品后，通过配送
中心向中免系统下属免税店批发各类免税商品，再由中免系统下属免税店销售给出入境或海南离岛
旅客。部分距离配送中心地理位置较远的免税店，考虑到运输成本等原因，由供应商直接向这些免
税店发货，再由中免系统下属免税店销售给出入境或海南离岛旅客。
除线下销售渠道外，公司还通过打造一体化线上平台充分发展线上业务，创新开展数字化营销模
式，实现线上线下销售渠道的有效衔接，高效赋能企业提质增效。
二、报告期内核心竞争力分析
√ 适用 □ 不适用
（一）品牌优势
全球最大的旅游零售运营商，兼具规模与成长性。公司作为中国免税行业代表企业，在大品牌供
应商中的知名度高，积累了较强的品牌资源，cdf品牌在国人旅游购物市场具有较高的知名度。公
司收购日上中国、日上上海、海免公司、港中旅资产公司后，在免税行业的品牌优势进一步提升。
2023年6月，根据世界品牌实验室发布的“2023年中国500最具价值品牌”榜单，公司“中免集团”品
牌价值为1,165.29亿元，在旅游服务行业蝉联第一。
（二）供应链优势
运营和采购能力卓越，品牌和品类优势显著。公司在长期深耕免税领域的过程中，与全球超过
1,300个知名品牌建立了长期稳定的合作关系，在头部品牌供应商中积累了极高的信誉度，拥有丰
富的品牌资源和稳定的产品供应能力。公司在大连、青岛、上海、深圳、三亚、香港和北京设立了
覆盖全国的7大海关监管物流中心，采用先进的管控体系提升物流效率和水平，在全国范围内实现
商品高效快捷配送。
（三）渠道优势
拥有中国最完整的免税零售渠道和最优质的市场资源。公司在全国30多个省、市、自治区、特别行
政区和柬埔寨等地设立了涵盖机场、机上、边境、外轮供应、客运站、火车站、外交人员、邮轮和
市内九大类型的约200家免税店，覆盖超过100个城市，已发展成为世界上免税店类型最全、单一
国家零售网点最多的免税运营商。报告期内，公司在海南省拥有6家离岛免税店，包括目前全球第
一大和第二大的免税商业综合体 — 海口国际免税城和三亚国际免税城。
2023 年半年度报告 | 09
第三节 管理层讨论与分析
（四）企业文化优势
优质的企业精神和文化理念。“不怕困难、专业高效、团队合作、勇于创新”高度概括了公司发展过
程中积淀凝聚出的企业文化，是公司勇敢面对挑战，不断攻克难关的动力源泉，也是公司实现转型
升级、跨越式发展的核心竞争力。公司通过企业文化建设，打造了一支具有企业忠诚度和自豪感的
专业团队，是公司可持续发展的基本保证。
（五）业务协同优势
强大的股东支持。随着控股股东中国旅游集团旅游产业链条和旅游主业实力的不断增强，公司借助
中国旅游集团平台资源，聚焦免税主业，开展资源整合，激活旅游零售业务潜能，以客源流量建立
竞争优势，实现免税业务的快速增长。
（六）人才优势
拥有经验丰富的管理层和优秀的人才队伍。作为全球最大的免税运营商，经过近40年的发展，公司
管理层拥有多年丰富的免税运营和旅游零售经验，并已建立了一整套符合中国免税业实际情况和国
际规范的人才专项培训体制、免税店工作交流机制和人才引进制度，能够有效地保障公司业务体系
的良好运行。
三、经营情况的讨论与分析
（一）2023年上半年经营情况
2023 年上半年，公司紧抓消费全面复苏和出入境政策放开的机遇，秉承“诚信经营、优质服务”理
念，持续推进业务布局优化和结构调整，推动资源向主业集中，企业核心竞争力持续增强，公司整
体发展态势趋好，主营业务稳步发展。2023年8月，根据全球旅游零售行业权威媒体《穆迪戴维特
报告》公布的排名显示，公司2022年蝉联全球最大旅游零售商。公司已连续三年排名全球首位。
报告期内，公司实现营业收入358.58亿元，同比增长29.68%，实现营业利润49.53亿元，同比下
降6.50%，实现归属于上市公司股东的净利润38.66亿元，同比下降1.83%。
报告期内，公司主营业务毛利率稳步提升，2023年上半年较去年下半年环比提升7.83个百分点，
其中二季度较一季度环比提升3.72个百分点。
（二）2023年上半年重点工作情况
一是夯实“深耕海南”战略。报告期内，公司坚持以“诚信经营、优质服务”的理念全面提升管理服务
水平，通过优化各品类店铺运营手册、制定客户服务规范手册、上线智慧客服系统、树立优质服务
标杆、提供增值服务、落地实施“即购即提、担保即提”提货新政等方式增强客户服务能力。公司不
断优化海南区域经营管理，通过全岛统一定价、优化促销折扣力度、改善品类销售结构等措施提升
整体毛利水平，助力公司盈利能力提升。
10 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第三节 管理层讨论与分析
二是持续发力新零售业务。报告期内，公司不断丰富商品多样性，增强畅销商品供应，优化线上营
销手段和方式，线上业务持续增长。首先，商品的品牌品类进一步丰富，上半年，线上平台引进了
国潮香化、家居百货、宠物食品等90余个品牌，带来了更多的销售增量 ；其次，精细化运营和线上
业务数据分析能力进一步提升，公司积极做好价格统筹，优化非价格营销手段，努力提升销售收入
和毛利率 ；第三，扎实推进线上一体化平台建设，形成一体化发展规划与一体化推进计划，赋能管
理升级，提升线上平台运行效率。
三是拓展渠道资源优势。口岸渠道方面，公司成功中标天津滨海国际机场、大连周水子国际机场、
云南天保口岸、云南瑞丽口岸、云南畹町口岸等免税店经营权及成都双流国际机场T2航站楼国际精
品区有税集成项目经营权，另外，成都天府国际机场出境店和杭州萧山国际机场进境店开业运营，
进一步巩固了公司在国内大中型机场及口岸的渠道优势。市内店渠道方面，公司密切关注市内店政
策动态，积极推进市内店调研、选址、定位、规划等工作，继续做好新型市内店的开店准备工作。
海外渠道方面，公司有序推进海外项目拓展及免税经营权投标工作，成功获取柬埔寨暹粒吴哥国际
机场免税店经营权。
四是落实综合体项目建设。报告期内，三亚国际免税城一期2 号地项目商业部分实现屋面穹顶封
闭、装饰幕墙及精装修样板段完工，酒店部分启动地下结构施工 ；三亚国际免税城二期（河心岛项
目）进一步优化商业定位，重点推进项目装修改造及重奢品牌引进 ；三亚国际免税城三期（太古合
资项目）稳步推进建筑方案设计及土方施工 ；海口国际免税城项目地块二（悦领湾项目）实现竣工验
收，其他地块按计划有序推进中 ；三亚凤凰国际机场法式花园项目稳步推进，做好开业运营准备。
五是持续强化核心能力。采购招商方面，以提升毛利率为核心，持续优化商品结构和采购招商策
略，增加高毛利商品采购比重，加快引进精品品牌，加强重点商品采购。供应链管理方面，优化海
南全岛仓储布局，规范和提升仓储物流调度管理水平 ；优化制单作业流程，提升制单效率。营销推
广方面，深度参与消博会、中国品牌博览会、TFWA亚太展览会等行业活动，夯实公司品牌优势地
位 ；紧抓关键营销节点，携手品牌开展系列文旅融合的市场营销及推广活动 ；持续优化大会员系
统，实施中免会员积分新政，会员总数已超过2,800万。零售运营方面，持续加强员工培训，建立
以客户为中心、以市场为导向、运行高效的管理服务体系，逐步实现零售运营的标准化、规范化管
理。数字化建设方面，提升数字化对客服务能力，重点加强数字化营销资源协同和管理 ；整合数据
资源，增强数据分析水平，形成海南数据中心建设和整合方案 ；积极推进后毛利管理系统建设、优
化商品主数据的系统功能，强化对业务的信息化支撑能力。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会
有重大影响的事项
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 11
第三节 管理层讨论与分析
四、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1、 财务报表相关财务报表相关科目变动分析表
单位 ：元 币种 ：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例(%)
营业收入 35,858,486,322.26 27,650,753,200.12 29.68
营业成本 24,880,672,596.04 18,254,251,640.81 36.30
销售费用 4,274,240,926.74 1,890,742,523.35 126.06
管理费用 1,006,989,979.17 864,675,580.79 16.46
财务费用 -357,371,012.95 539,475,473.41 -166.24
研发费用 824,528.29 不适用
经营活动产生的现金流量净额 8,573,227,548.05 -3,435,636,942.92 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -1,211,223,821.10 -1,207,334,629.24 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -1,368,701,003.13 -939,206,651.58 不适用
营业收入变动原因说明 ：主要是报告期内受益于国内旅游市场逐步恢复向好，带动销售收入
尤其是线下销售持续增长。
营业成本变动原因说明 ：主要是报告期内销售收入同比增加，同时受汇率波动影响所致。
销售费用变动原因说明 ：主要是报告期内重点机场客流恢复导致租赁费用增加，同时受去年
同期租金减免影响基数较低所致。
管理费用变动原因说明 ：主要是新店开业导致职工薪酬费用增加所致。
财务费用变动原因说明 ：主要是报告期内汇兑收益增加所致。
研发费用变动原因说明 ：主要是报告期内研发活动支出增加所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 ：主要是报告期内销售收款同比增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 ：主要是报告期内工程项目及投资项目支出增加
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 ：主要是报告期内偿还银行借款所致。
2、 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□ 适用 √ 不适用
（二）非主营业务导致利润重大变化的说明
□ 适用 √ 不适用
12 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第三节 管理层讨论与分析
（三）资产、负债情况分析
√ 适用 □ 不适用
1、 资产及负债状况
单位:元 币种:人民币
本期期末数占 上年期末数占 本期期末金额较上年
项目名称 本期期末数 总资产的比例(%) 上年期末数 总资产的比例(%) 期末变动比例(%) 情况说明
货币资金 32,233,473,659.65 40.85 26,891,700,248.67 35.43 19.86
应收款项 100,629,482.86 0.13 151,301,004.74 0.20 -33.49 主要是应收商品销售
款减少所致
预付款项 550,232,850.32 0.70 398,168,967.53 0.52 38.19 主要是预付货款和工
程款增加所致
其他应收款 1,135,614,907.22 1.44 862,360,771.43 1.14 31.69 主要是投资意向金增
加所致
存货 24,453,994,153.86 30.99 27,926,480,059.82 36.79 -12.43
投资性房地产 1,365,962,315.81 1.73 1,387,127,403.08 1.83 -1.53
长期股权投资 1,993,629,335.91 2.53 1,970,098,942.80 2.60 1.19
固定资产 5,332,846,562.92 6.76 5,434,009,081.35 7.16 -1.86
在建工程 2,556,637,822.66 3.24 1,852,282,200.57 2.44 38.03 主要是工程项目施工
所致
使用权资产 2,318,708,704.64 2.94 2,086,545,797.42 2.75 11.13
短期借款 868,797,803.42 1.10 1,932,230,516.44 2.55 -55.04 主要是偿还银行借款
所致
合同负债 1,641,157,080.97 2.08 1,506,148,726.58 1.98 8.96
应付职工薪酬 597,420,802.91 0.76 408,975,837.49 0.54 46.08 主要是按季度计提奖
金所致
其他应付款 4,488,762,360.62 5.69 2,453,942,799.80 3.23 82.92 主要是公司2022年度
现金分红款项尚未
支付所致
长期借款 2,542,220,336.30 3.22 2,508,975,000.00 3.31 1.33
租赁负债 1,945,661,650.80 2.47 1,737,678,893.82 2.29 11.97
其他说明
无。
2、 境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
(1) 资产规模
其中 ：境外资产259.42（单位 ：亿元，币种 ：人民币），占总资产的比例为32.88%。
2023 年半年度报告 | 13
第三节 管理层讨论与分析
(2) 境外资产占比较高的相关说明
√ 适用 □ 不适用
单位 ：亿元 币种 ：人民币
本报告期 本报告期
境外资产名称 形成原因 运营模式 营业收入 净利润
中免国际有限公司 投资设立 商品批发与零售 254.92 17.72
注：
1、 公司境外资产主要来自于经营批发与零售业务的全资孙公司中免国际，相关资产主要为内部销售形
成的应收账款、货币资金和存货。
2、 上表中中免国际的收入和利润不包含境内业务。
3、 截至报告期末主要资产受限情况
□ 适用 √ 不适用
4、 其他说明
□ 适用 √ 不适用
（四）投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√ 适用 □ 不适用
截至2023 年6 月30 日，公司对外股权投资余额为1,993,629,335.91 元，较年初增加
23,530,393.11元，增加1.19%，详见财务报告“七、17长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□ 适用 √ 不适用
(2) 重大的非股权投资
√ 适用 □ 不适用
① 海口国际免税城项目
2019年，经公司董事会、股东大会审议通过，同意公司全资子公司中免投资公司投
资人民币128.6亿元用于海口国际免税城项目建设。具体内容详见公司于2019年7
月17日在《中国证券报》、上海证券交易所网站( www.sse.com.cn)披露的《关于全资
子公司对外投资公告》（临2019-023）。
报告期内，该项目共投入资金3.95亿元。自项目建设以来，累计投入资金54.01亿
元，资金来源为公司自有资金及国拨资金。目前该项目处于中期阶段，其中海口国
际免税城（地块五）已于2022年10月28日开业运营，悦领湾项目（地块二）已实现竣
工验收，其他地块按计划有序推进中。
14 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第三节 管理层讨论与分析
② 三亚国际免税城一期2号地项目
2021年，经公司董事会审议通过，同意公司全资孙公司中免（海南）投资发展有限
公司投资人民币36.9亿元用于三亚国际免税城一期2号地项目（暂定名）建设。具体
内容详见公司于2021 年3 月19 日在《证券日报》、上海证券交易所网站( www.sse.
com.cn)披露的《关于全资孙公司对外投资的公告》（临2021-007）。
报告期内，该项目共投入资金3.21亿元。自项目建设以来，累计投入资金10.06亿
元，资金来源为公司自有资金。目前该项目处于前期阶段，正按照既定计划有序推
进中。
(3) 以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
□ 适用 √ 不适用
私募基金投资情况
□ 适用 √ 不适用
衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（五）重大资产和股权出售
□ 适用 √ 不适用
（六）主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
单位 ：万元 币种 ：人民币
中免国际 三亚市内免税店 日上上海 海免公司
与子公司的关系 全资孙公司 全资孙公司 控股孙公司 控股孙公司
主营业务 免税品批发与零售 免税品销售 免税品销售 免税品销售
注册资本 268,718.14 185,055.00 842.67 20,000.00
总资产 2,559,053.19 2,228,621.48 850,948.55 531,509.56
净资产 1,870,492.07 454,931.13 408,203.96 471,311.78
营业收入 2,532,989.20 1,687,559.75 819,741.11 280,931.72
营业利润 210,143.42 202,261.43 2,480.90 39,541.82
归属于上市公司股东的净利润 176,457.57 168,772.09 838.80 14,811.94
（七）公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 15
第三节 管理层讨论与分析
五、其他披露事项
（一）可能面对的风险
√ 适用 □ 不适用
1、 政策风险。随着免税经营资质的放开，口岸进出境免税店通过招标方式确定经营主体，海南
离岛免税店通过竞争性磋商等方式确定经营主体，中国免税行业进入有序竞争阶段。面对日
益激烈的市场竞争，公司将紧紧围绕免税主业，着力抓好重大项目和关键市场，着力提升核
心业务能力，着力强化精细化管理，不断增强内生外延发展动力，全面开创旅游零售发展新
局面。
2、 投资风险。战略项目投资未达预期的风险。公司将围绕战略目标，加强中长期规划和年度投
资建议计划管理，从整体和宏观上控制投资规模和投资节奏，保持对投资风险的整体客观认
识和警觉 ；继续加强项目投资估算、概算审查，科学控制项目总投资 ；做好项目立项、审
批、科学的可行性研究、档案管理等工作，保持与各级政府、合作方的良好沟通，争取项目
按期推进。强化具备旅游零售商业综合体项目的开发能力和复合产业的综合运营能力的团队
建设，提高投资管理、风险控制、招商管理、项目运作等能力。
3、 财务风险。由于国际业务多以外币结算，人民币对外币汇率波动加大、汇兑差异等因素，导
致汇兑损失，影响公司经营目标的实现。公司将持续关注汇率波动并加强研究，梳理分析资
产、负债、收入、支出等外币业务的风险敞口，结合相关货币汇率、利率等走势的预测，按
照强势货币资产配置弱势货币负债的原则做好系统性管理方案，兼顾收益与风险，促进实现
汇利率管控目标。密切关注所持币种汇率、利率变动趋势，综合考虑利率因素对财务资源配
置的影响后，努力提升资产、负债币种匹配度。
4、 市场风险。行业竞争愈发激烈，众多国内企业纷纷申请免税经营资质，国外免税巨头觊觎中
国免税市场，市场竞争加剧，给公司实现持续发展带来的不确定性。公司将充分深化现有优
势，打造线上线下一体化的竞争优势 ；继续推进集中采购，提高产品采购议价能力。利用现
有优势，积极开拓新产品线，形成新的驱动核，巩固、提升竞争优势。利用品牌优势，发挥
落地服务专长，增强市场竞争力。进一步加强跨行业合作纵深布局，开放互助、合作互利，
以加强市场变化时的适应能力。
5、 项目管理风险。重大工程项目，在招投标、工程预决算、工程建设过程、工程验收等出现偏
差，可能导致工程项目工期延误、成本失控、存在质量与安全隐患。公司将按照有关工程项
目的管理规定，从项目源头进行管理，做好立项审批、招投标管理 ；做好工程建设过程管
理，及时召开进度研讨会，落实进度推进 ；严格控制建设预算 ；做好工程决算管理，保证工
程安全、可靠交付使用。
（二）其他披露事项
□ 适用 √ 不适用
16 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的
会议届次 召开日期 网站的查询索引 披露日期 会议决议
2023年第一次 2023-02-02 www.sse.com.cn 2023-02-03 审议通过了《关于增选公司第四届董事
临时股东大会 会非独立董事的议案》、《关于聘任公
司2022 年度审计机构的议案》、《关于
修订<公司章程>的议案》
2022年年度 2023-06-29 www.sse.com.cn 2023-06-30 审议通过了《公司 2022 年度董事会工
股东大会 作 报 告 》、《 公 司 2 0 2 2 年 度 监 事 会 工
作 报 告 》、《 公 司 2 0 2 2 年 度 独 立 董 事
述 职 报 告 》、《 公 司 2 0 2 2 年 度 财 务 决
算 报 告 》、《 公 司 2 0 2 2 年 年 度 报 告 及
摘 要 》、《 公 司 2 0 2 2 年 度 利 润 分 配 方
案》、《关于与中旅集团财务有限公司<
金融服务协议>存款服务及续订年度上
限的议案》、《关于公司监事会换届选
举的议案》、《关于聘任公司2023 年度
审计机构的议案》、《关于公司董事会
换届选举的议案（非独立董事）》、《关
于公司董事会换届选举的议案（独立董
事）》
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
股东大会情况说明
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 17
第四节 公司治理
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李刚 董事长 选举
陈国强 副董事长 选举
王轩 总经理 聘任
王瑛 独立董事 选举
王强 独立董事 选举
常筑军 常务副总经理 聘任
周领军 副总经理 聘任
彭辉 原董事长 离任
陈国强 原总经理 离任
王轩 原常务副总经理 离任
张润钢 原独立董事 离任
王斌 原独立董事 离任
刘燕 原独立董事 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、 报告期内，公司原董事长彭辉因退休原因辞去董事长职务。经董事会、股东大会审议通过，选举李
刚为公司董事长。
2、 报告期内，公司完成董事会换届选举工作，张润钢、王斌、刘燕三位独立董事因连续任职满六年离
任。经董事会、股东大会审议通过，选举王瑛、王强为公司独立董事。
3、 报告期内，因工作调整，陈国强辞去总经理职务、王轩辞去常务副总经理职务。经董事会、股东大
会审议通过，选举陈国强为公司副董事长 ；经董事会审议通过，聘任王轩为公司总经理、常筑军为
公司常务副总经理、周领军为公司副总经理。
18 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第四节 公司治理
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每10股送红股数（股） 0
每10股派息数（元）（含税） 0
每10股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司2023年半年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
（一）相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□ 适用 √ 不适用
（二）临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
□ 适用 √ 不适用
员工持股计划情况
□ 适用 √ 不适用
其他激励措施
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 19
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
（一）属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□ 适用 √ 不适用
（二）重点排污单位之外的公司环保情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、 因环境问题受到行政处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
2、 参照重点排污单位披露其他环境信息
□ 适用 √ 不适用
3、 未披露其他环境信息的原因
√ 适用 □ 不适用
经核查，公司及下属公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。报告期内，公司及下属
子公司严格执行国家有关环境保护的法律法规，不存在违反环保法律法规的行为和污染事故
纠纷，未因环境违法受到环保部门的行政处罚。
（三）报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□ 适用 √ 不适用
（四）有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√ 适用 □ 不适用
2023年上半年，公司着力推进碳达峰碳中和各项工作的落实，更好地统筹生产经营与节能环保，
加快推动绿色低碳发展，持续推进生态环境治理体系和治理能力现代化。
一是印发《节约能源与生态环境保护管理办法》，成立了节能环保领导小组，明确了组织机构、人员
与职责，完善了节能环保的统计监测与考核奖惩体系，进一步落实了节能环保主体责任。
二是制定印发碳达峰碳中和工作行动方案，细化工作目标、分解工作任务、明确时间安排，同时开
展双碳行动培训，重点宣贯能源消耗、二氧化碳排放统计原则和统计方法。
三是深入实施限塑禁塑行动，禁止购买和使用列入禁塑目录的塑料袋、塑料餐具，主动减少向消费
者提供一次性塑料包装袋，使用可重复使用制品、全生物降解制品、纸制品、布制品等进行替代。
20 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第五节 环境与社会责任
四是大力倡导绿色消费理念、推广绿色消费模式，在2023年消博会打造以绿色环保为主线的综合
展台，积极组织同行业探讨绿色消费、可持续发展新趋势 ；在三亚国际免税城和海口国际免税城创
建可持续概念店和环境友好型店铺，开展环保主题快闪活动，并联合品牌供应商推出一系列环保主
题商品，推动消费者从环保认同到消费实践。
五是积极传递绿色生态环保理念，在三亚开展“守护珊瑚海”、“红树林修复”和“低碳日”等环保公益
活动，营造绿色低碳生活新风尚，彰显企业社会责任与担当。
（五）在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√ 适用 □ 不适用
2023年上半年，公司多措并举，着力降低单位产出能耗和碳排放。
一是组织旗下免税综合体积极探索利用物联网技术实现节能降耗路径，以线上搭建物联网智慧能
耗管理系统为管控抓手，结合现场应用情况不断优化系统、完善流程。海口国际免税城已安装使
用IOC智慧楼宇综合管理平台，可以从多类型、多层级对能源进行数据统计，提供分类、分项、分
区的能耗用量实时数据，对实际能耗数据与指标进行多维度量化分析，识别异常用能、挖掘节能空
间，辅助能源决策，降低能耗成本。
二是组织下属各级企业细化“双碳”工作举措，定期进行空调主机、风机、电梯、照明等设备设施检
修维护，优化用电设备开关时间，合理设定空调温度，提升能源节约利用水平。
三是组织建设项目制定《低碳规划白皮书》，用于指导规划设计阶段的节能减排工作，落实全过程绿
色建造，同时开展绿色施工专项检查，确保“四节一环保”各项举措落实到位。
四是构建绿色运输体系，统筹免税货品海陆空运输路线，提升物流效能，实现单位运载量最大化，
减少运输次数，有效降低了运输途中能源消耗量和碳排放。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√ 适用 □ 不适用
2023年上半年，公司贯彻习近平总书记关于巩固拓展脱贫攻坚成果、加快全面推进乡村振兴系列重要讲
话和指示批示精神，积极履行央企社会责任，结合云南省西盟县、孟连县两个帮扶县乡村振兴阶段新任
务，扎实推进定点帮扶工作。
2023年上半年，公司新选派2名优秀年轻干部到定点帮扶县挂职锻炼，顺利完成挂职干部期满轮换 ；向
西盟、孟连两县累计投入帮扶资金225万元，用于“希望之星”好老师项目、农村经纪人（致富带头人）培
训、新时代文明实践站等7个帮扶项目 ；积极发挥旅游零售渠道优势，帮助销售农特产品210.7万元 ；持
续推进引入帮扶资金、培训县乡村基层干部、培训乡村振兴致富带头人、培训各类专业技术人员、消费
帮扶等各项帮扶工作。
下一步，公司将加强与挂职干部的沟通联系，定期督导帮扶工作进度，确保挂职干部迅速进入角色，扎
实推动各项帮扶工作落实落地 ；加强乡村振兴重点项目调研，加快资金拨付进度 ；认真梳理项目成效，
加大帮扶工作宣传力度。
2023 年半年度报告 | 21
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
（一）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内
的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
如未能及时
履行应说明 如未能及时
承诺时间 是否有 是否及时 未完成履行 履行应说明
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 及期限 履行期限 严格履行 的具体原因 下一步计划
收购报告书或权 其他 港中旅集团（已 1、港中旅集团保证在资产、人员、财务、机构和业务 承诺时间为2016 否 是
益变动报告书中 更名为“中国旅 方面与中国国旅保持分开，并严格遵守中国证券监 年7月19日，承诺
所作承诺 游集团”） 督管理委员会关于上市公司独立性的相关规定，不 于港中旅集团对
利用控股股东地位违反上市公司规范运作程序、干 中国国旅（已更名
预中国国旅经营决策、损害中国国旅和其他股东的 为“中国中免”）拥
合法权益。港中旅集团及其控制的其他下属企业保 有控制权期间持
证不以任何方式占用中国国旅及其控制的下属企业 续有效。
的资金。
2、上述承诺于港中旅集团对中国国旅拥有控制权期间
持续有效。如因港中旅集团未履行上述所作承诺而
给中国国旅造成损失，港中旅集团将承担相应的赔
偿责任。
解决同业竞争 港中旅集团（已 1、对于港中旅集团及其控制的除中国国旅（包括其控 承诺时间为2016 否 是
更名为“中国旅 制的下属企业）外的其他下属企业目前与中国国旅 年7月19日，承
游集团”） 重合的业务，港中旅集团将结合有关企业实际情况 诺于港中旅集团
采取有关监管部门认可的方式（包括但不限于委托 对中国国旅（已更
管理、资产重组、业务整合）尽可能减少双方的业 名为“中国中免”）
务重合并争取最终消除。 拥有控制权期间
2、本次集团重组及上市公司划转完成后，港中旅集团 持续有效。对于
及其控制的其他下属企业不会以任何形式新增从事 承诺1，公司已
与中国国旅主营业务构成或可能构成直接或间接竞 于2021年12月完
争关系的业务或活动。 成，具体可参考
公司披露的定期
报告及相关公告
文件。其他承诺
正常履行中。
22 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第六节 重要事项
如未能及时
履行应说明 如未能及时
承诺时间 是否有 是否及时 未完成履行 履行应说明
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 及期限 履行期限 严格履行 的具体原因 下一步计划
3、港中旅集团及其控制的其他下属企业如发现任何与
中国国旅主营业务构成或可能构成直接或间接竞争
关系的新业务机会，将促使该新业务机会按合理和
公平的条款及条件首先提供给中国国旅。如果中国
国旅放弃前述新业务机会，港中旅集团控制的其他
下属企业可以自行经营有关新业务，但未来随着经
营发展之需要，中国国旅在适用的法律法规及相关
监管规则允许的前提下，仍可自行决定何时享有下
述权利（同时或择一均可）：(1)一次性或多次向港
中旅集团控制的其他下属企业收购前述新业务中的
资产及/或业务。(2)选择以委托经营、租赁、承包
经营、许可使用等方式具体经营港中旅集团控制的
其他下属企业经营的与前述新业务相关的资产及/
或业务。
4、港中旅集团保证严格遵守中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所有关规定以及《中国国旅股份
有限公司章程》等中国国旅内部管理制度的规定，
与其他股东一样平等地行使股东权利、履行股东义
务，不利用控股股东地位谋取不当利益，不损害中
国国旅和其他股东的合法利益。
5、上述承诺于港中旅集团对中国国旅拥有控制权期间
持续有效。如因港中旅集团未履行上述所作承诺而
给中国国旅造成损失，港中旅集团将承担相应的赔
偿责任。
解决关联交易 港中旅集团（已 1、港中旅集团不会利用控股股东地位谋求中国国旅在 承诺时间为2016 否 是
更名为“中国旅 业务经营等方面给予港中旅集团及其控制的除中国 年7月19日，承诺
游集团”） 国旅（包括其控制的下属企业）外的其他下属企业 于港中旅集团对
优于独立第三方的条件或利益。 中国国旅（已更名
2、港中旅集团及其控制的其他下属企业将尽量减少并 为“中国中免”）拥
规范与中国国旅之间的关联交易 ；对于与中国国旅 有控制权期间持
经营活动相关的无法避免的关联交易，港中旅集团 续有效。
及其控制的其他下属企业将严格遵循有关关联交易
的法律法规及规范性文件以及中国国旅内部管理制
度中关于关联交易的相关要求，履行关联交易决策
程序，确保定价公允，及时进行信息披露。
3、上述承诺于港中旅集团对中国国旅拥有控制权期间
持续有效。如因港中旅集团未履行上述所作承诺而
给中国国旅造成损失，港中旅集团将承担相应的赔
偿责任。
注 ： 2016年7月8日，国务院国有资产监督管理委员会出具《关于中国港中旅集团公司与中国国旅集团有限公司重组的通知》（国
资发改革〔2016〕108号），批准港中旅集团与中国国旅集团有限公司实施重组，重组后港中旅集团更名为“中国旅游集团公
司”。2017年12月29日，中国旅游集团公司更名为“中国旅游集团有限公司”。
2023 年半年度报告 | 23
第六节 重要事项
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
三、违规担保情况
□ 适用 √ 不适用
四、半年报审计情况
□ 适用 √ 不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□ 适用 √ 不适用
六、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□ 本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √ 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、
受到处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□ 适用 √ 不适用
十、重大关联交易
（一）与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
24 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第六节 重要事项
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√ 适用 □ 不适用
(1) 与财务公司发生的金融服务
2022 年，经公司第四届董事会第二十二次会议、2021 年年度股东大会审议通过，为有
效防范资金风险，降低公司融资成本及资金管理风险，提高公司整体资金运作能力，公
司继续与财务公司开展合作，并签订《金融服务协议》，协议期限为三年。具体内容详
见公司披露的《第四届董事会第二十二次会议（现场结合通讯方式）决议公告》（临2022-
008）、《关于与中旅集团财务有限公司签订<金融服务协议>的关联交易公告》（临2022-
012）、《2021年年度股东大会决议公告》（临2022-016）。
2023年，根据香港联交所的有关要求，经公司第四届董事会第四十二次会议、2022年年
度股东大会审议通过，公司续订《金融服务协议》剩余有效期内（公司2022年年度股东大
会批准之日至2025年6月8日）的存款服务年度上限。具体内容详见公司披露的《第四届
董事会第四十二次会议（通讯方式）决议公告》（临2023-017）、《2022年年度股东大会决
议公告》（临2023-023）。
截至报告期末，公司及下属公司在财务公司的存款余额为839,205.81万元，报告期内存
款利息收入为3,396.82万元，未超过存款服务年度上限。
(2) 与中国旅游集团发生的服务采购业务
2022年，经公司第四届董事会第二十七次会议审议通过，根据公司经营发展需要，综合
考虑相关费率、项目经验、服务质量等因素，公司就物业管理、运输、票务、推广及信
息技术支援等服务与中国旅游集团签署了《服务采购框架协议》。具体内容详见公司披露
的《关于与中国旅游集团有限公司签署<服务采购框架协议>暨关联交易公告》（临2022-
028）。
报告期内，公司及下属公司向中国旅游集团及其附属企业采购的各项服务费用合计0.88
亿元，未超过2023年度上限1.8亿元。
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 25
第六节 重要事项
（二）资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √ 不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□ 适用 √ 不适用
（三）共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √ 不适用
（四）关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√ 适用 □ 不适用
事项概述 查询索引
接受控股股东委托贷款展期 具体内容详见公司于2023年4月1日在《证券日报》、《上海证
券报》、上海证券交易所网站( www.sse.com.cn)披露的《关于
控股股东向公司提供委托贷款展期的公告》（临2023-013）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□ 适用 √ 不适用
3、 临时公告未披露的事项
□ 适用 √ 不适用
26 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第六节 重要事项
（五）公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
√ 适用 □ 不适用
1、 存款业务
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
每日最高 本期发生额
关联方 关联关系 存款限额 存款利率范围 期初余额 本期合计存入金额 本期合计取出金额 期末余额
中旅集团财务 同一控股股东 合并报表货币 0.35%-3.50% 4,826,476,694.27 29,096,394,617.68 25,530,813,190.04 8,392,058,121.91
有限公司 资金的80%
合计 / / / 4,826,476,694.27 29,096,394,617.68 25,530,813,190.04 8,392,058,121.91
2、 贷款业务
□ 适用 √ 不适用
3、 授信业务或其他金融业务
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
关联方 关联关系 业务类型 总额 实际发生额
委托贷款 200,000,000.00 200,000,000.00
中旅集团财务有限公司 同一控股股东
综合授信 5,000,000,000.00 0.00
注 ： 2022 年6 月，本公司与中旅集团财务有限公司签署《金融服务协议》，约定在协议期内的每一年（2022
年、2023年、2024年），财务公司给予公司及其子公司信贷服务的年度综合授信额度不超过50亿元。
4、 其他说明
□ 适用 √ 不适用
（六）其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
（七）其他
□ 适用 √ 不适用
十一、重大合同及其履行情况
1、 托管、承包、租赁事项
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 27
第六节 重要事项
2、 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方与 担保发生 担保是否 是否为
上市公司 日期（协议 担保 担保 主债务 担保物 已经履行 担保是否 担保逾期 反担保 关联方 关联
担保方 的关系 被担保方 担保金额 签署日） 起始日 到期日 担保类型 情况 （如有） 完毕 逾期 金额 情况 担保 关系
– – – – – – – – – – – – – – – –
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计(A)（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计(B) 1,153,798,719.55
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额(A+B) 1,153,798,719.55
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.02
其中 ：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) 1,153,798,719.55
担保总额超过净资产50%部分的金额(E)
上述三项担保金额合计(C+D+E) 1,153,798,719.55
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 2023年5月，公司全资子公司中免公司为全资孙公司中免国际在银行开具履约保函提供2,500万
美元的担保已到期，不再续约。
3、 其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
序号 重要事项概述 披露日期 临时公告披露网站查询索引
1 修订《公司章程》 2023-01-05 披露网站 ：www.sse.com.cn
公告名称 ：《关于修订<公司章程>的公告》（临2023-003）
2 拟投资中国出国 2023-03-15、 披露网站 ：www.sse.com.cn
人员服务 2023-06-30 公告名称 ：《第四届董事会第三十九次会议（通讯方式）决议
有限公司 公告》（临2023-009）、《第五届董事会第一次会议（通讯方
式）决议公告》（临2023-024）
3 年度利润分配 2023-03-31 披露网站 ：www.sse.com.cn
公告名称 ：《2022年年度利润分配预案公告》（临2023-012）
4 聘任会计师事务所 2023-06-06 披露网站 ：www.sse.com.cn
公告名称 ：《关于聘任会计师事务所的公告》（临2023-019）
28 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响
（如有）
□ 适用 √ 不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
（二）限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、股东情况
（一）股东总数
截至报告期末普通股股东总数（户） 288,110
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
2023 年半年度报告 | 29
第七节 股份变动及股东情况
（二）截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位 ：股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押、标记
股东名称 报告期内 期末持股 条件股份 或冻结情况
（全称） 增减 数量 比例(%) 数量 股份状态 数量 股东性质
中国旅游集团有限公司 0 1,040,642,690 50.30 0 无 国有法人
香港中央结算有限公司 -23,450,701 188,522,269 9.11 0 未知 境外法人
香港中央结算（代理人）有限公司 200 116,374,990 5.63 0 未知 境外法人
中国证券金融股份有限公司 0 58,442,931 2.82 0 未知 未知
中国工商银行股份有限公司－景顺长城 1,713,794 19,613,794 0.95 0 未知 未知
新兴成长混合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－传统－ -285,028 12,328,463 0.60 0 未知 未知
普通保险产品－005L－CT001沪
中央汇金资产管理有限责任公司 0 11,848,153 0.57 0 未知 国有法人
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益 820,436 8,650,436 0.42 0 未知 未知
混合型证券投资基金(LOF)
中国工商银行－上证50交易型开放式指 50,200 8,409,200 0.41 0 未知 未知
数证券投资基金
梁瑞安 -6,332,964 7,230,588 0.35 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称 流通股的数量 种类 数量
中国旅游集团有限公司 1,040,642,690 人民币普通股 1,040,642,690
香港中央结算有限公司 188,522,269 人民币普通股 188,522,269
香港中央结算（代理人）有限公司 116,374,990 境外上市外资股 116,374,990
中国证券金融股份有限公司 58,442,931 人民币普通股 58,442,931
中国工商银行股份有限公司－景顺长城新兴成长混合型证券投资基金 19,613,794 人民币普通股 19,613,794
中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L－CT001沪 12,328,463 人民币普通股 12,328,463
中央汇金资产管理有限责任公司 11,848,153 人民币普通股 11,848,153
中国银行股份有限公司－景顺长城鼎益混合型证券投资基金(LOF) 8,650,436 人民币普通股 8,650,436
中国工商银行－上证50交易型开放式指数证券投资基金 8,409,200 人民币普通股 8,409,200
梁瑞安 7,230,588 人民币普通股 7,230,588
前十名股东中回购专户情况说明 无
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 无
注：
1、 H股股东持有情况根据H股股份登记处设置的公司股东名册中所列的股份数目统计。
2、 香港中央结算（代理人）有限公司为公司H股非登记持有人所持股份的名义持有人。
3、 香港中央结算有限公司为公司沪股通股票名义持有人。
30 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第七节 股份变动及股东情况
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□ 适用 √ 不适用
（三）战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□ 适用 √ 不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□ 适用 √ 不适用
其它情况说明
□ 适用 √ 不适用
（二）董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
（三）其他说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
二、可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 31
第十节 财务报告
一、审计报告
□ 适用 √ 不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023年6月30日
编制单位 ：中国旅游集团中免股份有限公司
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
流动资产 ：
货币资金 七、1 32,233,473,659.65 26,891,700,248.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 100,629,482.86 151,301,004.74
应收款项融资
预付款项 七、7 550,232,850.32 398,168,967.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 1,135,614,907.22 862,360,771.43
其中 ：应收利息
应收股利 七、8 1,500,000.00 1,500,000.00
买入返售金融资产
存货 七、9 24,453,994,153.86 27,926,480,059.82
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 839,923,278.64 975,469,345.23
流动资产合计 59,313,868,332.55 57,205,480,397.42
32 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并资产负债表（续）
2023年6月30日
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
非流动资产 ：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 1,993,629,335.91 1,970,098,942.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 1,365,962,315.81 1,387,127,403.08
固定资产 七、21 5,332,846,562.92 5,434,009,081.35
在建工程 七、22 2,556,637,822.66 1,852,282,200.57
使用权资产 七、25 2,318,708,704.64 2,086,545,797.42
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、26 2,442,338,307.88 2,458,039,051.77
开发支出 七、27 1,858,301.89 1,883,125.11
商誉 七、28 822,460,130.18 822,460,130.18
长期待摊费用 七、29 1,086,317,611.39 1,101,649,543.44
递延所得税资产 七、30 1,109,286,830.12 1,017,809,092.32
其他非流动资产 七、31 565,708,291.90 570,219,115.52
非流动资产合计 19,595,754,215.30 18,702,123,483.56
资产总计 78,909,622,547.85 75,907,603,880.98
2023 年半年度报告 | 33
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并资产负债表（续）
2023年6月30日
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
流动负债 ：
短期借款 七、32 868,797,803.42 1,932,230,516.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 24,465,211.39 18,837,660.14
应付账款 七、36 5,866,084,877.01 7,659,783,744.36
预收款项 七、37 4,566,041.21 13,107,915.47
合同负债 七、38 1,641,157,080.97 1,506,148,726.58
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 597,420,802.91 408,975,837.49
应交税费 七、40 2,877,323,317.31 2,785,280,077.37
其他应付款 七、41 4,488,762,360.62 2,453,942,799.80
其中 ：应付利息
应付股利 七、41 1,657,186,060.50 2,098,825.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 810,694,180.56 675,351,319.83
其他流动负债 七、44 36,795,819.17 26,665,642.47
流动负债合计 17,216,067,494.57 17,480,324,239.95
34 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并资产负债表（续）
2023年6月30日
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
非流动负债 ：
保险合同准备金
长期借款 七、45 2,542,220,336.30 2,508,975,000.00
应付债券
其中 ：优先股
永续债
租赁负债 七、47 1,945,661,650.80 1,737,678,893.82
长期应付款
长期应付职工薪酬 七、49 1,090,000.00 1,090,000.00
预计负债
递延收益 七、51 43,484,771.99 3,615,876.62
递延所得税负债 七、30 46,545,786.37 48,508,138.38
其他非流动负债
非流动负债合计 4,579,002,545.46 4,299,867,908.82
负债合计 21,795,070,040.03 21,780,192,148.77
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 2,068,859,044.00 2,068,859,044.00
其他权益工具
其中 ：优先股
永续债
资本公积 七、55 17,486,404,857.73 17,486,404,857.73
减 ：库存股
其他综合收益 七、57 1,093,480,117.62 518,656,117.83
专项储备
盈余公积 七、59 1,050,985,921.87 1,050,985,921.87
一般风险准备
未分配利润 七、60 29,658,998,016.97 27,448,495,044.11
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 51,358,727,958.19 48,573,400,985.54
少数股东权益 5,755,824,549.63 5,554,010,746.67
所有者权益（或股东权益）合计 57,114,552,507.82 54,127,411,732.21
负债和所有者权益（或股东权益）总计 78,909,622,547.85 75,907,603,880.98
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
2023 年半年度报告 | 35
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司资产负债表
2023年6月30日
编制单位 ：中国旅游集团中免股份有限公司
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
流动资产 ：
货币资金 18,827,419,855.24 14,898,136,931.98
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 6,674,466.26 14,943,236.12
其他应收款 十七、2 4,135,001,862.31 4,005,584,411.09
其中 ：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动资产 17,368,228.86 28,284,524.27
流动资产合计 22,996,464,412.67 18,956,949,103.46
36 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
非流动资产 ：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 15,808,468,120.23 15,709,388,068.85
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 21,856,215.37 23,436,004.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 43,327,483.39 39,359,806.95
无形资产 57,185,354.34 51,356,455.01
开发支出 28,301.89 28,301.89
商誉
长期待摊费用 32,294,410.99 37,815,263.03
递延所得税资产 606,828.52 606,828.52
其他非流动资产 2,338,200,000.00 2,236,200,000.00
非流动资产合计 18,301,966,714.73 18,098,190,728.70
资产总计 41,298,431,127.40 37,055,139,832.16
流动负债 ：
短期借款 201,784,444.45 206,573,333.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 12,579,903.88 11,875,443.78
应交税费 68,046,486.87 240,200.85
其他应付款 13,040,097,665.25 7,526,736,423.29
其中 ：应付利息
应付股利 1,655,087,235.20
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24,305,191.98 19,442,149.44
其他流动负债
流动负债合计 13,346,813,692.43 7,764,867,550.69
2023 年半年度报告 | 37
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司资产负债表（续）
2023年6月30日
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年 2022年
项目 附注 6月30日 12月31日
非流动负债 ：
长期借款
应付债券
其中 ：优先股
永续债
租赁负债 20,634,634.49 21,035,467.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 187,914.63 187,914.63
递延所得税负债 1,076,456.37 635,655.32
其他非流动负债
非流动负债合计 21,899,005.49 21,859,037.91
负债合计 13,368,712,697.92 7,786,726,588.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,068,859,044.00 2,068,859,044.00
其他权益工具
其中 ：优先股
永续债
资本公积 19,585,252,444.79 19,585,252,444.79
减 ：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,048,603,146.61 1,048,603,146.61
未分配利润 5,227,003,794.08 6,565,698,608.16
所有者权益（或股东权益）合计 27,929,718,429.48 29,268,413,243.56
负债和所有者权益（或股东权益）总计 41,298,431,127.40 37,055,139,832.16
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
38 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并利润表
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、营业总收入 35,858,486,322.26 27,650,753,200.12
其中 ：营业收入 七、61 35,858,486,322.26 27,650,753,200.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 30,726,428,283.53 22,282,781,575.14
其中 ：营业成本 七、61 24,880,672,596.04 18,254,251,640.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 921,071,266.24 733,636,356.78
销售费用 七、63 4,274,240,926.74 1,890,742,523.35
管理费用 七、64 1,006,989,979.17 864,675,580.79
研发费用 七、65 824,528.29
财务费用 七、66 -357,371,012.95 539,475,473.41
其中 ：利息费用 七、66 161,197,634.13 111,068,317.75
利息收入 七、66 366,342,383.84 124,557,374.85
加 ：其他收益 七、67 14,891,403.88 11,848,448.21
投资收益（损失以“－”号填列） 七、68 25,630,393.11 86,215,677.13
其中 ：对联营企业和合营企业的投资收益 25,630,393.11 86,215,677.13
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“－”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 七、71 3,759,673.55 7,576,919.85
资产减值损失（损失以“－”号填列） 七、72 -223,435,248.02 -178,710,429.88
资产处置收益（损失以“－”号填列） 七、73 -388,054.55 1,739,027.06
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,952,516,206.70 5,296,641,267.35
加 ：营业外收入 七、74 5,852,619.45 3,387,956.98
减 ：营业外支出 七、75 3,751,055.41 3,424,384.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,954,617,770.74 5,296,604,840.24
减 ：所得税费用 七、76 859,895,181.23 782,239,821.68
2023 年半年度报告 | 39
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并利润表（续）
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,094,722,589.51 4,514,365,018.56
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 4,094,722,589.51 4,514,365,018.56
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1. 归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号
填列） 3,865,590,208.06 3,937,841,548.73
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 229,132,381.45 576,523,469.83
六、其他综合收益的税后净额 577,222,746.14 546,300,012.86
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 574,823,999.79 543,409,587.83
1.不能重分类进损益的其他综合收益
(1)重新计量设定受益计划变动额
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益
(3)其他权益工具投资公允价值变动
(4)企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益 574,823,999.79 543,409,587.83
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 109,103.09
(2)其他债权投资公允价值变动
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额
(4)其他债权投资信用减值准备
(5)现金流量套期储备
(6)外币财务报表折算差额 574,823,999.79 543,300,484.74
(7)其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 2,398,746.35 2,890,425.03
七、综合收益总额 4,671,945,335.65 5,060,665,031.42
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 4,440,414,207.85 4,481,251,136.56
（二）归属于少数股东的综合收益总额 231,531,127.80 579,413,894.86
八、每股收益 ：
（一）基本每股收益（元/股） 1.8685 2.0168
（二）稀释每股收益（元/股） 1.8685 2.0168
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为 ：0 元，上期被合并方实现的净利
润为 ：0元。
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
40 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司利润表
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、营业收入 4,716.98
减 ：营业成本
税金及附加 143,072.39 185,445.19
销售费用
管理费用 71,156,850.30 65,180,618.75
研发费用 824,528.29
财务费用 -488,194,480.94 -94,006,420.98
其中 ：利息费用 57,204,557.51 71,643,486.48
利息收入 220,931,132.16 165,659,185.76
加 ：其他收益 880,160.63 484,828.10
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 20,080,051.38 4,580,176,984.30
其中 ：对联营企业和合营企业的投资收益 20,080,051.38 80,176,984.30
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 437,034,958.95 4,609,302,169.44
加 ：营业外收入 3,000.00
减 ：营业外支出 2,250,000.00 3,352,900.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 434,787,958.95 4,605,949,269.44
减 ：所得税费用 118,395,537.83 7,048,038.92
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 316,392,421.12 4,598,901,230.52
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 316,392,421.12 4,598,901,230.52
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
2023 年半年度报告 | 41
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司利润表（续）
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 316,392,421.12 4,598,901,230.52
七、每股收益 ：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
42 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并现金流量表
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,179,800,840.22 28,786,843,580.23
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 315,382,180.94 522,689,430.10
收到其他与经营活动有关的现金 七、78(1) 1,582,146,788.22 316,129,689.87
经营活动现金流入小计 39,077,329,809.38 29,625,662,700.20
购买商品、接受劳务支付的现金 22,724,415,243.66 23,837,876,996.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 1,559,779,625.36 1,224,486,427.46
支付的各项税费 3,752,991,758.41 5,344,280,400.29
支付其他与经营活动有关的现金 七、78(2) 2,466,915,633.90 2,654,655,819.32
经营活动现金流出小计 30,504,102,261.33 33,061,299,643.12
经营活动产生的现金流量净额 七、79(1) 8,573,227,548.05 -3,435,636,942.92
2023 年半年度报告 | 43
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
合并现金流量表（续）
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,100,000.00 59,081,063.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 187,911.25 61,537.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,287,911.25 59,142,600.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 845,132,423.35 1,266,477,230.22
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78(4) 368,379,309.00
投资活动现金流出小计 1,213,511,732.35 1,266,477,230.22
投资活动产生的现金流量净额 -1,211,223,821.10 -1,207,334,629.24
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金
其中 ：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,557,426.68
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 106,557,426.68
偿还债务支付的现金 1,062,891,992.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 95,295,215.48 701,617,914.27
其中 ：子公司支付给少数股东的股利、利润 29,717,324.82 698,942,691.40
支付其他与筹资活动有关的现金 七、78(6) 317,071,222.21 237,588,737.31
筹资活动现金流出小计 1,475,258,429.81 939,206,651.58
筹资活动产生的现金流量净额 -1,368,701,003.13 -939,206,651.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 470,206,684.83 95,375,840.79
五、现金及现金等价物净增加额 七、79(1) 6,463,509,408.65 -5,486,802,382.95
加 ：期初现金及现金等价物余额 25,762,143,186.64 16,656,542,375.48
六、期末现金及现金等价物余额 七、79(4) 32,225,652,595.29 11,169,739,992.53
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
44 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司现金流量表
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量 ：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还 3,070,292.27
收到其他与经营活动有关的现金 183,555,116.56 97,467,681.74
经营活动现金流入小计 183,555,116.56 100,537,974.01
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工及为职工支付的现金 12,645,147.69 14,885,181.64
支付的各项税费 36,389,026.75 483,492.82
支付其他与经营活动有关的现金 67,928,147.08 57,773,146.45
经营活动现金流出小计 116,962,321.52 73,141,820.91
经营活动产生的现金流量净额 66,592,795.04 27,396,153.10
二、投资活动产生的现金流量 ：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 45,477,123.77 1,080,006,249.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 69,528,106.54 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 115,005,230.31 1,180,006,249.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 2,641,251.74 4,835,855.66
的现金
投资支付的现金 79,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 690,384,309.00 1,202,000,000.00
投资活动现金流出小计 772,025,560.74 1,206,835,855.66
投资活动产生的现金流量净额 -657,020,330.43 -26,829,606.29
2023 年半年度报告 | 45
第十节 财务报告
二、财务报表（续）
母公司现金流量表（续）
2023年1 – 6月
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
三、筹资活动产生的现金流量 ：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,479,995,017.92 2,161,243,857.35
筹资活动现金流入小计 4,479,995,017.92 2,161,243,857.35
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 60,983,712.11 74,944,289.78
支付其他与筹资活动有关的现金 224,273,094.53 3,283,326,497.42
筹资活动现金流出小计 285,256,806.64 3,358,270,787.20
筹资活动产生的现金流量净额 4,194,738,211.28 -1,197,026,929.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 324,972,247.37
五、现金及现金等价物净增加额 3,929,282,923.26 -1,196,460,383.04
加 ：期初现金及现金等价物余额 14,898,136,931.98 5,947,870,934.94
六、期末现金及现金等价物余额 18,827,419,855.24 4,751,410,551.90
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
46 | 中国旅游集团中免股份有限公司
二、财务报表（续）
合并所有者权益变动表
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 减： 专项 一般风
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 其他综合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 2,068,859,044.00 17,486,404,857.73 518,656,117.83 1,050,985,921.87 27,448,495,044.11 48,573,400,985.54 5,554,010,746.67 54,127,411,732.21
加 ：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 2,068,859,044.00 17,486,404,857.73 518,656,117.83 1,050,985,921.87 27,448,495,044.11 48,573,400,985.54 5,554,010,746.67 54,127,411,732.21
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 574,823,999.79 2,210,502,972.86 2,785,326,972.65 201,813,802.96 2,987,140,775.61
（一）综合收益总额 574,823,999.79 3,865,590,208.06 4,440,414,207.85 231,531,127.80 4,671,945,335.65
（二）所有者投入和
减少资本
1. 所有者投入
的普通股
2. 其他权益工具持有
者投入资本
3. 股份支付计入所有
第十节
者权益的金额
4.其他
2023 年半年度报告 | 47
财务报告
二、财务报表（续）
合并所有者权益变动表（续）
第十节
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
财务报告
减： 专项 一般风
48 | 中国旅游集团中免股份有限公司
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 其他综合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计
（三）利润分配 -1,655,087,235.20 -1,655,087,235.20 -29,717,324.84 -1,684,804,560.04
1.提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）
的分配 -1,655,087,235.20 -1,655,087,235.20 -29,717,324.84 -1,684,804,560.04
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
（或股本）
2. 盈余公积转增资本
（或股本）
3. 盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动
额结转留存收益
5. 其他综合收益结转
留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 2,068,859,044.00 17,486,404,857.73 1,093,480,117.62 1,050,985,921.87 29,658,998,016.97 51,358,727,958.19 5,755,824,549.63 57,114,552,507.82
二、财务报表（续）
合并所有者权益变动表（续）
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
减： 专项 一般风
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 其他综合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年期末余额 1,952,475,544.00 1,870,303,922.38 -601,794,144.75 1,050,985,921.87 25,346,826,807.50 29,618,798,051.00 5,172,595,222.15 34,791,393,273.15
加 ：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,952,475,544.00 1,870,303,922.38 -601,794,144.75 1,050,985,921.87 25,346,826,807.50 29,618,798,051.00 5,172,595,222.15 34,791,393,273.15
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列） 543,409,587.83 1,009,128,232.73 1,552,537,820.56 -119,528,796.54 1,433,009,024.02
（一）综合收益总额 543,409,587.83 3,937,841,548.73 4,481,251,136.56 579,413,894.86 5,060,665,031.42
（二）所有者投入和
减少资本
1. 所有者投入的
普通股
2. 其他权益工具
持有者投入资本
3. 股份支付计入
第十节
所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 -2,928,713,316.00 -2,928,713,316.00 -698,942,691.40 -3,627,656,007.40
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3. 对所有者（或股东）
2023 年半年度报告 | 49
财务报告
的分配 -2,928,713,316.00 -2,928,713,316.00 -698,942,691.40 -3,627,656,007.40
4.其他
二、财务报表（续）
合并所有者权益变动表（续）
第十节
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2022年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
财务报告
减： 专项 一般风
50 | 中国旅游集团中免股份有限公司
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 库存股 其他综合收益 储备 盈余公积 险准备 未分配利润 其他 小计 少数股东权益 所有者权益合计
（四）所有者权益内部结转
1. 资本公积转增资本
（或股本）
2. 盈余公积转增资本
（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动
额结转留存收益
5. 其他综合收益结转
留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,952,475,544.00 1,870,303,922.38 -58,384,556.92 1,050,985,921.87 26,355,955,040.23 31,171,335,871.56 5,053,066,425.61 36,224,402,297.17
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
二、财务报表（续）
母公司所有者权益变动表
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年半年度
其他权益工具
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、 上年期末余额 2,068,859,044.00 19,585,252,444.79 1,048,603,146.61 6,565,698,608.16 29,268,413,243.56
加 ：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、 本年期初余额 2,068,859,044.00 19,585,252,444.79 1,048,603,146.61 6,565,698,608.16 29,268,413,243.56
三、 本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,338,694,814.08 -1,338,694,814.08
（一）综合收益总额 316,392,421.12 316,392,421.12
（二）所有者投入和减少资本
1 所有者投入的普通股
2 其他权益工具持有者投入资本
3 股份支付计入所有者权益的金额
4 其他
（三）利润分配 -1,655,087,235.20 -1,655,087,235.20
1 提取盈余公积
2 对所有者（或股东）的分配 -1,655,087,235.20 -1,655,087,235.20
第十节
3 其他
2023 年半年度报告 | 51
财务报告
二、财务报表（续）
母公司所有者权益变动表（续）
第十节
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2023年半年度
其他权益工具
财务报告
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
52 | 中国旅游集团中免股份有限公司
（四）所有者权益内部结转
1 资本公积转增资本（或股本）
2 盈余公积转增资本（或股本）
3 盈余公积弥补亏损
4 设定受益计划变动额结转留存收益
5 其他综合收益结转留存收益
6 其他
（五）专项储备
1 本期提取
2 本期使用
（六）其他
四、 本期期末余额 2,068,859,044.00 19,585,252,444.79 1,048,603,146.61 5,227,003,794.08 27,929,718,429.48
二、财务报表（续）
母公司所有者权益变动表（续）
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2022年半年度
其他权益工具
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、 上年期末余额 1,952,475,544.00 3,942,255,159.51 1,048,603,146.61 4,537,546,757.45 11,480,880,607.57
加 ：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、 本年期初余额 1,952,475,544.00 3,942,255,159.51 1,048,603,146.61 4,537,546,757.45 11,480,880,607.57
三、 本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,670,187,914.52 1,670,187,914.52
（一）综合收益总额 4,598,901,230.52 4,598,901,230.52
（二）所有者投入和减少资本
1 所有者投入的普通股
2 其他权益工具持有者投入资本
3 股份支付计入所有者权益的金额
4 其他
（三）利润分配 -2,928,713,316.00 -2,928,713,316.00
1 提取盈余公积
2 对所有者（或股东）的分配 -2,928,713,316.00 -2,928,713,316.00
3 其他
第十节
2023 年半年度报告 | 53
财务报告
二、财务报表（续）
母公司所有者权益变动表（续）
第十节
2023年1–6月
单位 ：元 币种 ：人民币
2022年半年度
其他权益工具
项目 实收资本（或股本） 优先股 永续债 其他 资本公积 减 ：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
财务报告
54 | 中国旅游集团中免股份有限公司
（四）所有者权益内部结转
1 资本公积转增资本（或股本）
2 盈余公积转增资本（或股本）
3 盈余公积弥补亏损
4 设定受益计划变动额结转留存收益
5 其他综合收益结转留存收益
6 其他
（五）专项储备
1 本期提取
2 本期使用
（六）其他
四、 本期期末余额 1,952,475,544.00 3,942,255,159.51 1,048,603,146.61 6,207,734,671.97 13,151,068,522.09
公司负责人 ：李刚 主管会计工作负责人 ：于晖 会计机构负责人 ：柴京涛
第十节 财务报告
三、公司基本情况
1、 公司概况
√ 适用 □ 不适用
(1) 历史沿革
中国旅游集团中免股份有限公司（原名 ：中国国旅股份有限公司，以下简称 “ 公司 ”、“ 本公
司”），是由中国国旅集团有限公司（以下简称“国旅集团”）以中国国际旅行社总社有限公司（以
下简称“国旅总社”）和中国免税品（集团）有限责任公司（以下简称“中免公司”）的100%权益及
部分房产出资，联合华侨城集团公司设立的股份有限公司，于2008年3月28日取得中华人民
共和国国家工商行政管理总局核发的100000000041530 号《企业法人营业执照》。公司股本
66,000万股（每股面值1元），国旅集团持有55,846.15万股，占股本总额的84.62% ；华侨城
集团公司持有10,153.85万股，占股本总额的15.38%。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2009]798号《关于核准中国国旅股份有限公司首次公
开发行股票的批复》中批准的发行方案，本公司于2009年9月23日向社会公众公开发行普通股
22,000万股，另外，根据财政部等相关部委制定的《境内证券市场转持部分国有股充实社保基
金实施办法》的规定，并经国资产权[2009]459号《关于中国国旅股份有限公司国有股权转持有
关问题的批复》，本公司境内发行A股并上市后，国有股东国旅集团和华侨城集团公司分别将
持有的本公司1,861.54万股、338.46万股（合计2,200万股）股份划转全国社会保障基金理事
会。公开发行后本公司股本为88,000万股，每股面值人民币1元，注册资本变更为88,000万
元。其中国旅集团持有股份53,984.61万股，占注册资本的61.35% ；华侨城集团公司持有股
份9,815.39万股，占注册资本的11.15% ；全国社会保障基金理事会持有股份2,200.00万股，
占注册资本的2.50% ；社会公众股股东持有股份22,000.00万股，占注册资本的25.00%。
2009年10月15日，公司股票在上海证券交易所正式挂牌上市交易，股票简称“中国国旅”，股
票代码“601888”。
2013年7月，本公司以非公开发行股票的方式发行了96,237,772股人民币普通股股票，发行
后注册资本变更为976,237,772.00元。
本公司2016年办理了“三证合一”登记手续，取得了北京市工商行政管理局换发的新版营业执
照，合并后的公司统一社会信用代码为911100007109353457。
2016年12月28日，国旅集团将持有的公司539,846,100股股份全部无偿划转给中国旅游集团
公司，且证券过户登记手续已经办理完成。2017年12月29日，中国旅游集团公司更名为中国
旅游集团有限公司。
2017年6月，本公司以2016年总股本976,237,772股为股基，以资本公积金转增股本方式，
向全体股东每10股转增10股，转增后公司总股本由976,237,772股增加至1,952,475,544股。
2019年1月17日，本公司2019年第一次临时股东大会审议通过《关于中国国际旅行社总社有
限公司100%股权转让暨所持募投项目转让的议案》，将所持有的对国旅总社的100%股权转让
给本公司的母公司中国旅游集团有限公司。2019年2 月，国旅总社办妥工商变更登记手续，
不再纳入本公司合并范围。
2023 年半年度报告 | 55
第十节 财务报告
三、公司基本情况（续）
1、 公司概况（续）
(1) 历史沿革（续）
2020年6月9日，经公司2020年第二次临时股东大会审议通过，公司中文名称由“中国国旅股
份有限公司”变更为“中国旅游集团中免股份有限公司”，公司英文名称由“China International
Travel Service Corporation Limited”变更为“China Tourism Group Duty Free Corporation
Limited”。6月10日，公司完成了公司名称变更等相关事项的工商变更登记手续，并取得北京
市市场监督管理局换发的《营业执照》，公司名称正式变更为“中国旅游集团中免股份有限公
司”。
2020年6月18日，经公司第四届董事会第二次会议审议通过，公司证券简称由“中国国旅”变
更为“中国中免”，英文简称由“CITS”变更为“CTG DUTY-FREE”，证券代码保持不变。经上海
证券交易所核准后，公司证券简称于2020年6月29日起由“中国国旅”正式变更为“中国中免”。
2022年8月25日，公司首次公开发行的102,761,900股境外上市外资股（H股）在香港联交所
主板挂牌并上市交易（以下简称“本次发行上市”）。公司H股股票中文简称为“中國中免”，英
文简称为“CTG DUTY-FREE”，股票代码为“1880”。根据资本市场情况，公司本次发行上市联
席代表（代表国际承销商）于2022年9月16日部分行使超额配股权，涉及合计13,621,600股H
股，并于2022年9月21日在香港联交所主板上市交易。本次发行上市完成后，公司股本总数
由1,952,475,544股增加至2,068,859,044股。
法定代表人 ：李刚，注册地址 ：北京市东城区东直门外小街甲2号A座8层。
本公司的母公司 ：中国旅游集团有限公司。
公司最终控制人 ：国务院国有资产监督管理委员会。
(2) 经营范围
旅游商品相关项目的投资与管理 ；旅游服务配套设施的开发、改造与经营 ；旅游产业研究与
咨询服务等。
(3) 本报告期内，本公司及子公司（以下简称“本集团”）新增或减少子公司的情况参见附注八。
(4) 本财务报表由本公司董事会于2023年8月24日批准报出。
2、 合并财务报表范围
√ 适用 □ 不适用
持股 表决权
子公司名称 子公司类型 级次 比例(%) 比例(%)
中国免税品（集团）有限责任公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中免投资发展有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
中国港中旅资产经营有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
56 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
四、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 持续经营
√ 适用 □ 不适用
本公司持续经营能力正常，不存在导致对报告期12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示 ：
□ 适用 √ 不适用
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年6月30日的合
并财务状况和公司财务状况以及截至2023年6月30日前6个月的合并及公司经营成果和现金流量。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”)2014年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号 —－ 财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 营业周期
√ 适用 □ 不适用
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币，在编制财务报表时，这些子公司的外币财务报表按照附注五、9进行了折算。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
本集团取得对另一个或多个企业（或一组资产或净资产）的控制权且其构成业务的，该交易或事项构
成企业合并。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择
采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组
合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。
当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资
产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。
2023 年半年度报告 | 57
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
(1) 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积
中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。为进行企业合并
发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于合并方和被合并方同处于最终控制
方的控制下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并财务报表的比较报表，并将
合并而增加的净资产在比较报表中调整股东权益。
(2) 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或
发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及
购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之
和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的长期股
权投资，按照该长期股权投资在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期损益 ；购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其
他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前
持有的被购买方的权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允
价值变动转入留存损益。
58 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法
√ 适用 □ 不适用
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控
制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力
时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的
实质性权利）。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含
于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合
并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间
或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实
现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产
减值损失的，则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司
的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司
最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期
比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定
的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本
公司合并范围。
2023 年半年度报告 | 59
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
6、 合并财务报表的编制方法（续）
(3) 处置子公司
本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期
的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，
由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一
揽子交易 ：
－ 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的 ；
－ 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果 ；
－ 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生 ；
－ 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失
控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理（参见附注五、6(4)）。
如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交
易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开
始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(4) 少数股东权益变动
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取
得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目 ：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产 ；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债 ；确认出售其享有的
共同经营产出份额所产生的收入 ；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入 ；确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
60 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
8、 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物，是指本集团持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、 外币业务和外币报表折算
√ 适用 □ 不适用
(1) 外币业务
本集团外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率作为
折算汇率折合成人民币记账。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发
生日即期汇率近似的当期平均汇率。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。除与购建符合资本化条件的
资产相关的外币专门借款本金和利息产生的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历
史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他
综合收益 ；其他差额计入当期损益。
(2) 外币财务报表的折算
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币 ：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算 ；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处
置比例计算。
10、 金融工具
√ 适用 □ 不适用
本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见附注五、21）以外的股权投资、应收款
项、应付款项、借款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益 ；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注五、38的会计政策确定的交易价
格进行初始计量。
2023 年半年度报告 | 61
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
10、 金融工具（续）
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认
时将金融资产分为不同类别 ：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以摊余成本计量的金融资产 ：
－ 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标 ；
－ 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ：
－ 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标 ；
－ 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关
投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决
定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者
兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业
务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金
是指金融资产在初始确认时的公允价值 ；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付
本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以
确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
10、 金融工具（续）
(2) 金融资产的分类和后续计量（续）
(b) 本集团金融资产的后续计量
－ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量产生的利得或损失（包括
利息和股收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
－ 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量
且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所生利得或损失，在终止确认、重分
类、按照实际利率法摊销或减值时，计入当期损益。
－ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
－ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其
他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利
得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计
量的金融负债。
－ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
2023 年半年度报告 | 63
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
10、 金融工具（续）
(3) 金融负债的分类和后续计量（续）
－ 财务担保负债
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注五、38所述会计政策的规定分摊计入当期
损益。
财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则（参见附注五、10(6)）所确定的损失准备金
额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续
计量。
－ 以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
(4) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件
的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示 ：
－ 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的 ；
－ 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产 ：
－ 收取该金融资产现金流量的合同权利终止 ；
－ 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；
－ 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益 ：
－ 被转移金融资产在终止确认日的账面价值 ；
－ 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资）之和。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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10、 金融工具（续）
(6) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备 ：
－ 以摊余成本计量的金融资产 ；
－ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 ；
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计
量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损
失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括
考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导
致的预期信用损失。
未来12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12 个月内（若金融工具的预计存续期少
于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
对于应收款项，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史
经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行
调整。
除应收款项外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备 ：
－ 该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险 ；或
－ 该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
2023 年半年度报告 | 65
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10、 金融工具（续）
(6) 减值（续）
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流
量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括 ：
－ 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况 ；
－ 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化 ；
－ 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化 ；
－ 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力
产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著
增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行
分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的
一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用
减值的证据包括下列可观察信息 ：
－ 发行方或债务人发生重大财务困难 ；
－ 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等 ；
－ 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步 ；
－ 债务人很可能破产或进行其他财务重组 ；
－ 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
10、 金融工具（续）
(6) 减值（续）
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损
益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债
务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金
融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(7) 权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同
时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润 ；库存股成本低于面值总额的，低于面值总
额的部分增加资本公积（股本溢价）。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
11、 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
12、 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
应收账款的确认、初始计量及后续计量方法详见附注五、10。
13、 应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 67
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
14、 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10(6)。
15、 存货
√ 适用 □ 不适用
(1) 存货的分类和成本
存货主要包括库存商品。
存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其
他支出。
(2) 发出存货的计价方法
发出存货的实际成本采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品及包装物等周转材料采用
一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量。库存商品可变现净值，是指在日常活动
中，存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额。为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
(4) 存货的盘存制度
本集团存货盘存制度为永续盘存制。
16、 合同资产
(1) 合同资产的确认方法及标准
□ 适用 √ 不适用
(2) 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
17、 持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
18、 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
19、 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
20、 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
21、 长期股权投资
√ 适用 □ 不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为金融资产核
算，其会计政策详见附注五、10。
(1) 长期股权投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
－ 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取
得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的
差额，调整资本公积中的股本溢价 ；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存
收益。
－ 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取
得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值，作该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
－ 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
－ 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
(a) 对子公司的投资
在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，
除非投资符合持有待售的条件。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有
的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润除外。对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表
内列示。对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注五、30。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注五、6进行处理。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
21、 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法（续）
(b) 对合营企业和联营企业的投资
合营企业指本集团与其他合营方共同控制（参见附注五、21(5)）且仅对其净资产享有权利
的一项安排。
联营企业指本集团能够对其施加重大影响（参见附注五、21(5)）的企业。
后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持
有待售的条件。
本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括 ：
－ 对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本 ；对于长期股权投资的初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权
投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。
－ 取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值 ；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（以下简称“其他所有者权益变动”)，
本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面
价值。
－ 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变
动的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集
团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联
营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团
的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是
相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
－ 本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减
记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认
的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试
方法及减值准备计提方法参见附注五、30。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
21、 长期股权投资（续）
(3) 长期股权投资准则中关于核算方法间的转换
(a) 投资方因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，应当按照附注五、10确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，
作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当
转入改按权益法核算的当期损益。
投资方因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财
务报表时，应当按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照附注五、10 的有关规定进行会计处理
的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
在编制合并财务报表时，应当按照附注五、6的有关规定进行会计处理。
(b) 投资方因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权应当改按附注五、10核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值
与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。
投资方因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整 ；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按附注五、10的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在
编制合并财务报表时，应当按照附注五、6的有关规定进行会计处理。
(c) 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，投资方应当按
照持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的有关规定处理，对于未划分为持有待售
资产的剩余权益性投资，应当采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类
条件的，应当从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待
售期间的财务报表应当作相应调整。
(4) 长期股权投资处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
21、 长期股权投资（续）
(5) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动（即对安排的回报
产生重大影响的活动）必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项 ：
－ 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动 ；
－ 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。
重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
22、 投资性房地产
(1) 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本集团的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出 ；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，本集团将投资性房地产的成本扣除预计
净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法进行摊销，除非投资性房地产符合持有
待售的条件。
各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为 ：
项目 使用寿命（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋、建筑物 20-40 5 2.38-4.75
土地使用权 30-50 – 2.00-3.33
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本集团将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本集团将
固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的
入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
23、 固定资产
(1) 确认条件
√ 适用 □ 不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
外购的固定资产的初始成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产按附注五、24确定初始成本。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供
经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经
济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除 ；
与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。
(2) 折旧方法
√ 适用 □ 不适用
折旧年限
类别 折旧方法 （年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 直线法 20-40 5% 2.38%-4.75%
机器设备 直线法 5 5% 19.00%
运输工具 直线法 5或8 5% 19.00%或11.88%
办公设备及其他 直线法 5 5% 19.00%
(3) 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□ 适用 √ 不适用
24、 在建工程
√ 适用 □ 不适用
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用
和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
2023 年半年度报告 | 73
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
25、 借款费用
√ 适用 □ 不适用
本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化并计入
相关资产的成本 ；其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。
在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额（包括折价或溢价的摊
销）：
－ 对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的
当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。
－ 对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。
本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折
现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，
计入当期损益。
资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建
活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态时，借
款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。
26、 生物资产
□ 适用 √ 不适用
27、 油气资产
□ 适用 √ 不适用
28、 使用权资产
√ 适用 □ 不适用
使用权资产的确认、初始计量及后续计量方法详见附注五、42 ；
使用权资产的减值确定方法及会计处理方法详见附注五、30。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
29、 无形资产
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
√ 适用 □ 不适用
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用
权、软件及系统和其他。无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减
值准备在资产负债表内列示。
对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后
按直线法在相关合同约定的期限与其预计使用寿命孰短期内摊销，除非该无形资产符合持有
待售的条件。
各项无形资产的使用寿命如下 ：
项目 使用寿命（年）
土地使用权 30-50
软件及系统等 2-10
其他 5
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类
无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。
(2) 内部研究开发支出会计政策
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 75
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
30、 长期资产减值
√ 适用 □ 不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地
产、长期股权投资、长期待摊费用等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值
迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本集团依据相关资产组或者资产组组合能够从
企业合并的协同效应中的受益情况分摊商誉账面价值，并在此基础上进行商誉减值测试。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独
立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账
面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例
抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置
费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
31、 长期待摊费用
√ 适用 □ 不适用
长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
32、 合同负债
合同负债的确认方法
√ 适用 □ 不适用
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或
服务之前已收取的款项。
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五、重要会计政策及会计估计（续）
33、 职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
短期薪酬是指本集团在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的
短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2) 离职后福利的会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
离职后福利 － 设定提存计划
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保
险、失业保险等 ；在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利 － 设定受益计划
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属
支付的生活费等。
对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进
行精算，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定
受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债
所产生的变动计入其他综合收益。
(3) 辞退福利的会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
辞退福利是指本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿
接受裁减而给予职工的补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系
给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休
年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费
等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退
养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件
时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费
等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差
异于发生时计入当期损益。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 77
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
34、 租赁负债
√ 适用 □ 不适用
参见附注五、42。
35、 预计负债
√ 适用 □ 不适用
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出
本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大
的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内
各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定 ；在其他情况下，最佳估计
数分别下列情况处理 ：
－ 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
－ 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
36、 股份支付
□ 适用 √ 不适用
37、 优先股、永续债等其他金融工具
□ 适用 √ 不适用
38、 收入
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策
√ 适用 □ 不适用
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）控制权
时确认收入。取得相关商品的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约
义务的交易价格计量收入。附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质
进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服
务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号 —－ 或有事项》
的规定进行会计处理。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
38、 收入（续）
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策（续）
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会
发生重大转回的金额。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务 ：
－ 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益 ；
－ 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品 ；
－ 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合考虑
了下列因素的基础上，在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时
确认收入，这些迹象包括 ：
(1) 本集团就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务 ；
(2) 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权 ；
(3) 本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品 ；
(4) 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬 ；
(5) 客户已接受该商品 ；
(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件
（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
2023 年半年度报告 | 79
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
38、 收入（续）
销售退回条款
对于附有销售退回条款的商品销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回为
限，即本集团的收入根据商品的预期退还金额进行调整。每一资产负债表日，本集团重新估
计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
(1) 收入确认和计量所采用的会计政策（续）
奖励积分计划
本集团在销售商品的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分进行消费抵现购买本集
团的商品。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按
照提供商品或服务和奖励积分的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并
在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。
主要责任人/代理人
对于本集团的部分经营场所与供应商开展的寄售、代销联营模式，本集团向客户转让特定商
品前没有取得该商品的控制权。因此本集团应认定为代理人，按照预期有权收取的佣金或手
续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
提供劳务收入
本集团对于提供的劳务服务收入，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，当履约进度
不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金
额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
本集团采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
(2) 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□ 适用 √ 不适用
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五、重要会计政策及会计估计（续）
39、 合同成本
□ 适用 √ 不适用
40、 政府补助
√ 适用 □ 不适用
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本
集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集
团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益 ；如果用于补偿本集团已发生的
相关成本费用或损失的，则直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补
助，计入营业外收支。
41、 递延所得税资产/递延所得税负债
√ 适用 □ 不适用
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差
异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损），
则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
2023 年半年度报告 | 81
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
41、 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示 ：
－ 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利 ；
－ 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
42、 租赁
(1) 经营租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
(2) 融资租赁的会计处理方法
□ 适用 √ 不适用
(3) 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√ 适用 □ 不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变
化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
租赁的识别
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估 ：
－ 合同是否涉及已识别资产的使用 ；
已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理
上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该
资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产
的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产 ；
－ 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益 ；
－ 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独
价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
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第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
42、 租赁（续）
(3) 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法（续）
本集团作为承租人
短期租赁和低价值租赁
本集团对房屋及建筑物和其他设备的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产
和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的
租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始
计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受
的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩
余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注五、30所述的会计政策计提减值
准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含
利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关
资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债 ：
－ 根据担保余值预计的应付金额发生变动 ；
－ 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动 ；
－ 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择
权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团作为出租人
租赁的分类
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否
转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
2023 年半年度报告 | 83
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
42、 租赁（续）
(3) 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法（续）
本集团作为出租人记录经营租赁业务
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集
团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入
确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当
期损益。
租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
43、 商誉
√ 适用 □ 不适用
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额。
本集团对商誉不摊销，以成本减累计减值准备（参见附注五、30）在资产负债表内列示。商誉在其
相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
44、 公允价值计量
√ 适用 □ 不适用
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值 ：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括
资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
45、 股利分配
√ 适用 □ 不适用
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负
债，在附注中单独披露。
84 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
46、 关联方
√ 适用 □ 不适用
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，
不构成关联方。
此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。
47、 分部报告
√ 适用 □ 不适用
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部
存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类型、
销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似
性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会
计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
48、 其他重要的会计政策和会计估计
√ 适用 □ 不适用
编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资
产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及
的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确
认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下 ：
(1) 存货跌价准备
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损
失。本集团在估计存货的可变现净值时，以存货库龄分析、对不同品类商品的市场销售情况
以及当前存货状况的经验和判断为基础，因此存货跌价准备的金额可能会随上述因素而发生
变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
(2) 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
2023 年半年度报告 | 85
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计（续）
48、 其他重要的会计政策和会计估计（续）
(2) 长期资产减值准备（续）
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的
相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
(3) 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(4) 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(5) 消费奖励积分
本集团综合考虑客户消费奖励积分所能获得的商品或服务折扣以及客户行使该兑换权的可能
性等相关信息后，对奖励积分的兑换价值予以合理估计，用以分配合同对价。估计客户行使
该兑换权的可能性时，本集团根据积分兑换的历史数据、当前积分兑换情况并考虑客户未来
变化、市场未来趋势等因素综合分析确定。本集团至少于每一资产负债表日对奖励积分的预
计兑换率进行重新评估，并根据重新评估的结果计算与奖励积分相关的对价应确认的收入及
结余的金额。
49、 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
(2) 重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3) 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□ 适用 √ 不适用
50、 其他
□ 适用 √ 不适用
86 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
六、税项
1、 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√ 适用 □ 不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物、租赁服务等 (1) 小规模纳税人，按照应税收入3%
计缴增值税 ；
(2) 一般纳税人应税收入的适用税率
6%、9%、13%计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的
差额计缴增值税
消费税 应纳税销售额、 按特定消费品应纳税销售额、应纳税销
销售数量等 售量的国家税法规定税率
城市维护建设税 实缴流转税税额 按各公司实际缴纳的流转税金额7%、
5%或1%计缴
企业所得税 按应纳税所得额计征 按应纳税所得额的25%、20%、
16.5%、15%和12%计缴
免税商品特许经营费（离境） 按免税品销售收入计征 按免税品销售收入的1%计缴
免税商品特许经营费（离岛） 按免税品销售收入计征 按免税品销售收入的4%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√ 适用 □ 不适用
纳税主体名称 所得税税率(%)
中免国际有限公司 16.50
中免 － 拉格代尔有限公司 16.50
中免邮轮服务有限公司 16.50
中免香港市内免税店有限公司 16.50
中免国际新零售有限公司 16.50
中国免税品（澳门）有限公司 12.00
中免集团澳门一人有限公司 12.00
中国免税品集团（柬埔寨）有限公司 20.00
2023 年半年度报告 | 87
第十节 财务报告
六、税项（续）
2、 税收优惠
√ 适用 □ 不适用
(1) 重组改制税收优惠情况
根据《财政部、国家税务总局关于中国国旅集团有限公司重组上市资产评估增值有关企业所得
税政策问题的通知》（财税[2008]82 号文），为支持国旅集团整体改制上市工作，经国务院批
准，本集团对经过评估的资产可按评估后的资产价值计提折旧或摊销，并在企业所得税税前
扣除。
(2) 税收优惠及批文
根据财政部以及国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税[2019]13号）的相关规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 ；对年应纳税所得额超过人民币
100万元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税（执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日）。上述小型微利企业是指从事国家
非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过人民币300 万元、从业人数不超过
300人、资产总额不超过人民币5,000万元等三个条件的企业。
根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号）、
《国家税务总局海南省税务局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国
家税务总局海南省税务局公告2020年第4号）等相关规定，并结合公司经营情况，经判断，公
司下属海南地区部分子公司可享受15%的企业所得税优惠税率，自2020 年1 月1 日起执行至
2024年12月31日。
根据财政部和国家税务总局联合下发的关于《国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税
政策的通知》（财税[2012]39号）文件，明确规定免税品经营企业、国家批准设立的免税店经营
免税品销售业务免征增值税，并从2011年1月1日开始执行。
2022年3月14日，财政部和国家税务总局发布《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》（财税[2022]13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元
的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税（执行期限为2022年1月
1日至2024年12月31日）。
3、 其他
□ 适用 √ 不适用
88 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,504,221.79 1,762,100.91
银行存款 32,221,517,140.25 25,759,348,852.18
其他货币资金 10,452,297.61 1,130,589,295.58
合计 32,233,473,659.65 26,891,700,248.67
其中 ：存放在境外的款项总额 4,001,071,667.28 4,306,849,243.78
其他说明 ：
截至2023 年6月30 日，本集团存放在下属联营企业中旅集团财务有限公司（以下简称“财务公司”）
的银行存款为人民币8,392,058,121.91元（2022年12月31日为人民币4,826,476,694.27元）。财务
公司是经银监会批准成立的、由中国旅游集团有限公司控股的非银行金融机构。
截至2023年6月30日，本集团受限的货币资金为人民币7,821,064.36 元，主要为保证金（2022 年
12月31日为人民币1,129,557,062.03元）。
2、 交易性金融资产
□ 适用 √ 不适用
3、 衍生金融资产
□ 适用 √ 不适用
4、 应收票据
(1) 应收票据分类列示
□ 适用 √ 不适用
(2) 期末公司已质押的应收票据
□ 适用 √ 不适用
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 89
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
4、 应收票据（续）
(4) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□ 适用 √ 不适用
(5) 按坏账计提方法分类披露
□ 适用 √ 不适用
(6) 坏账准备的情况
□ 适用 √ 不适用
(7) 本期实际核销的应收票据情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
5、 应收账款
(1) 按账龄披露
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
账龄 期末账面余额
1年以内
其中 ：1年以内分项
1年以内 97,730,343.05
1年以内小计 97,730,343.05
1至2年 3,110,309.45
2至3年
3年以上 1,632,890.22
合计 102,473,542.72
90 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
5、 应收账款（续）
(2) 按坏账计提方法分类披露
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提 计提
类别 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值 金额 比例(%) 金额 比例(%) 账面价值
按单项计提坏账准备 1,632,890.22 1.59 1,632,890.22 100.00 10,176,368.48 6.29 10,176,368.48 100.00
其中 ：
按单项计提坏账准备 1,632,890.22 1.59 1,632,890.22 100.00 10,176,368.48 6.29 10,176,368.48 100.00
按组合计提坏账准备 100,840,652.50 98.41 211,169.64 0.21 100,629,482.86 151,523,790.46 93.71 222,785.72 0.15 151,301,004.74
其中 ：
按组合计提坏账准备 100,840,652.50 98.41 211,169.64 0.21 100,629,482.86 151,523,790.46 93.71 222,785.72 0.15 151,301,004.74
合计 102,473,542.72 / 1,844,059.86 / 100,629,482.86 161,700,158.94 / 10,399,154.20 / 151,301,004.74
按单项计提坏账准备 ：
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额
名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
客户1 1,117,409.19 1,117,409.19 100.00 预计无法收回
客户2 320,901.37 320,901.37 100.00 预计无法收回
其他（客户3至客户4） 194,579.66 194,579.66 100.00 预计无法收回
合计 1,632,890.22 1,632,890.22 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明 ：
√ 适用 □ 不适用
对方发生财务困难，应收账款预计难以收回。
按组合计提坏账准备 ：
√ 适用 □ 不适用
2023 年半年度报告 | 91
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
5、 应收账款（续）
(2) 按坏账计提方法分类披露（续）
组合计提项目 ：按信用风险特征组合计提坏账准备
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额
名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1年以内 97,730,343.05 147,418.68 0.15
1至2年内 3,110,309.45 63,750.96 2.05
2至3年内
3年以上
合计 100,840,652.50 211,169.64 0.21
按组合计提坏账的确认标准及说明 ：
√ 适用 □ 不适用
本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以历
史期间的违约损失率对照表为基础计算其预期信用损失。根据本集团的历史经验，不同细分
客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此未再进一步区分不同的客户群体。违约损失率
基于过去年度的实际信用损失经验计算，并根据历史数据收集期间的经济状况、当前的经济
状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露 ：
□ 适用 √ 不适用
(3) 坏账准备的情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 期末余额
坏账准备 10,399,154.20 63,750.96 75,367.04 8,543,478.26 1,844,059.86
合计 10,399,154.20 63,750.96 75,367.04 8,543,478.26 1,844,059.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 ：
□ 适用 √ 不适用
92 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
5、 应收账款（续）
(4) 本期实际核销的应收账款情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 8,543,478.26
其中重要的应收账款核销情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
款项是否
应收账款 履行的 由关联
单位名称 性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生
海南海免观澜湖国际购物中心有限公司 货款 8,442,538.26 公司注销 应收账款 是
预计无法收回 核销
合计 / 8,442,538.26 / / /
应收账款核销说明 ：
√ 适用 □ 不适用
海南海免观澜湖国际购物中心有限公司于本期完成工商注销手续，无剩余财产可分配，应收
账款无法收回，本集团对该部分应收账款及坏账准备进行核销。
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
占应收账款
期末余额合 坏账准备
单位名称 期末余额 计数的比例(%) 期末余额
客户1 18,801,559.79 18.35
客户2 6,000,174.96 5.86
客户3 3,680,530.00 3.59
客户4 3,087,390.55 3.01
客户5 2,274,955.40 2.22
合计 33,844,610.70 33.03
2023 年半年度报告 | 93
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
5、 应收账款（续）
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
6、 应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
7、 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 512,851,440.18 93.21 387,326,884.37 97.27
1至2年 30,277,402.40 5.50 6,274,169.56 1.58
2至3年 2,536,094.14 0.46 3,830,513.44 0.96
3年以上 4,567,913.60 0.83 737,400.16 0.19
合计 550,232,850.32 100.00 398,168,967.53 100.00
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 ：
无。
94 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
7、 预付款项（续）
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
占预付款项
期末余额
单位名称 期末余额 合计数的比例(%)
期末余额前五名预付账款汇总 241,450,160.69 43.88
合计 241,450,160.69 43.88
其他说明
□ 适用 √ 不适用
8、 其他应收款
项目列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 1,500,000.00 1,500,000.00
其他应收款 1,134,114,907.22 860,860,771.43
合计 1,135,614,907.22 862,360,771.43
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
(2) 重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 95
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
8、 其他应收款（续）
(3) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
应收股利
(1) 应收股利
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
海南海航中免免税品有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
(2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
(3) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
96 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
8、 其他应收款（续）
其他应收款
(1) 按账龄披露
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
账龄 期末账面余额
1年以内
其中 ：1年以内分项
1年以内 1,065,971,653.31
1年以内小计 1,065,971,653.31
1至2年 53,954,466.58
2至3年 31,193,461.79
3年以上 20,601,843.70
合计 1,171,721,425.38
(2) 按款项性质分类情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 629,764,832.81 188,453,451.97
备用金 7,399,858.14 9,810,360.48
代垫代付款 75,841,661.69 54,946,477.29
第三方支付 175,776,459.21 196,905,908.56
供应商佣金及其他 282,938,613.53 451,888,386.54
合计 1,171,721,425.38 902,004,584.84
2023 年半年度报告 | 97
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
8、 其他应收款（续）
其他应收款（续）
(3) 坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期 整个存续期
未来12个月 预期信用损失 预期信用损失
坏账准备 预期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值） 合计
2023年1月1日余额 21,240,351.69 19,903,461.72 41,143,813.41
2023年1月1日余额在本期
－ 转入第二阶段
－ 转入第三阶段
－ 转回第二阶段
－ 转回第一阶段
本期计提
本期转回 3,748,057.47 3,748,057.47
本期转销
本期核销
其他变动 210,762.22 210,762.22
2023年6月30日余额 17,703,056.44 19,903,461.72 37,606,518.16
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明 ：
□ 适用 √ 不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据 ：
□ 适用 √ 不适用
(4) 坏账准备的情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 期末余额
坏账准备 41,143,813.41 3,748,057.47 210,762.22 37,606,518.16
合计 41,143,813.41 3,748,057.47 210,762.22 37,606,518.16
98 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
8、 其他应收款（续）
其他应收款（续）
(4) 坏账准备的情况（续）
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 ：
□ 适用 √ 不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
占其他应收款
期末余额
合计数的 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 比例(%) 期末余额
客户1 押金保证金 368,379,309.00 1年以内 31.44
客户2 待结算租金 111,929,458.45 3-4年 9.55
客户3 待结算款项 52,081,296.04 1年以内 4.44
客户4 待结算款项 43,614,089.66 1年以内 3.72
客户5 供应商佣金 36,031,681.73 1年以内 3.08
合计 / 612,035,834.88 / 52.23
(7) 涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 99
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
9、 存货
(1) 存货分类
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 24,987,825,778.57 533,831,624.71 24,453,994,153.86 2,862,6697,422.48 700,217,362.66 27,926,480,059.82
合计 24,987,825,778.57 533,831,624.71 24,453,994,153.86 2,862,6697,422.48 700,217,362.66 27,926,480,059.82
(2) 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 计提 其他 转回或转销 其他 期末余额
库存商品 700,217,362.66 223,435,248.02 389,820,985.97 533,831,624.71
合计 700,217,362.66 223,435,248.02 389,820,985.97 533,831,624.71
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□ 适用 √ 不适用
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
10、 合同资产
(1) 合同资产情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□ 适用 √ 不适用
100 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
10、 合同资产（续）
(3) 本期合同资产计提减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
11、 持有待售资产
□ 适用 √ 不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□ 适用 √ 不适用
13、 其他流动资产
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 169,301,725.48 240,235,914.64
增值税进项留抵税额 643,609,699.79 725,129,156.42
合同取得成本
应收退货成本
其他 27,011,853.37 10,104,274.17
合计 839,923,278.64 975,469,345.23
其他说明 ：
无。
14、 债权投资
(1) 债权投资情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 期末重要的债权投资
□ 适用 √ 不适用
(3) 减值准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 101
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
15、 其他债权投资
(1) 其他债权投资情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 期末重要的其他债权投资
□ 适用 √ 不适用
(3) 减值准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□ 适用 √ 不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
102 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
17、 长期股权投资
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期增减变动
权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放现金 减值准备
被投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 确认的投资损益 收益调整 变动 股利或利润 计提减值准备 其他 期末余额 期末余额
一、合营企业
中免集团南京机场进境免税品 8,288,451.76 1,914,804.24 10,203,256.00
有限公司
上海外轮供应有限公司 12,889,253.53 -1,209,435.06 11,679,818.47
三亚中免棠畔投资发展有限公司 874,658,499.43 898,711.75 875,557,211.18
小计 895,836,204.72 1,604,080.93 897,440,285.65
二、联营企业
大连中免友谊外供免税品有限公司 10,938,387.60 952,280.42 2,100,000.00 9,790,668.02
海南海航中免免税品有限公司 19,754,104.21 1,159,573.06 20,913,677.27
上海东航中免免税品有限公司 23,037,932.38 -1,310,320.50 21,727,611.88
大连保税区中免友谊航运服务 20,388,430.92 188,051.45 20,576,482.37
有限公司
深圳市东免免税品有限公司 8,892,795.42 -340,757.80 8,552,037.62
西安咸阳国际机场免税品有限公司 11,844,185.93 265,074.53 12,109,260.46
中国海外旅游投资有限公司 7,910,143.02 7,910,143.02
深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 1,225,959.90 122,531.86 1,348,491.76
深圳市中免免税品有限责任公司 12,989,220.04 1,335,269.85 14,324,489.89
广州南航中免免税品有限公司 21,087,794.34 -496,018.31 20,591,776.03
珠海市中免免税品有限责任公司 59,344,596.25 1,992,794.13 61,337,390.38
深圳市中免招商免税品有限公司 1,050,673.49 77,782.11 1,128,455.60
中旅集团财务有限公司 549,499,407.98 9,588,791.47 559,088,199.45
海南海免观澜湖国际购物中心 76,500,000.00 -76,500,000.00
有限公司
中免日上互联科技有限公司 326,299,106.60 10,491,259.91 336,790,366.51
小计 1,074,262,738.08 76,500,000.00 24,026,312.18 2,100,000.00 -76,500,000.00 1,096,189,050.26
合计 1,970,098,942.80 76,500,000.00 25,630,393.11 2,100,000.00 -76,500,000.00 1,993,629,335.91
其他说明
海南海免观澜湖国际购物中心有限公司于本期完成工商注销手续，无剩余财产可分配，投资成本无法收回，本集团对
长期股权投资及全额计提的减值准备进行核销。
2023 年半年度报告 | 103
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
18、 其他权益工具投资
(1) 其他权益工具投资情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 非交易性权益工具投资的情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
19、 其他非流动金融资产
□ 适用 √ 不适用
104 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1. 期初余额 1,274,399,971.60 258,080,956.36 1,532,480,927.96
2. 本期增加金额 19,625,097.28 19,625,097.28
(1) 外购
(2) 存货\固定资产\在建工程转入 19,346,069.77 19,346,069.77
(3) 企业合并增加
(4) 外币报表折算差额
(5) 其他增加 279,027.51 279,027.51
3. 本期减少金额 25,589,791.19 8,567,586.52 34,157,377.71
(1) 处置 782,811.26 782,811.26
(2) 其他转出
(3) 合并范围变更
(4) 投资性房地产重分类 24,806,979.93 8,567,586.52 33,374,566.45
4. 期末余额 1,268,435,277.69 249,513,369.84 1,517,948,647.53
二、累计折旧和累计摊销
1. 期初余额 99,895,992.39 45,457,532.49 145,353,524.88
2. 本期增加金额 16,779,434.76 3,038,604.74 19,818,039.50
(1) 计提或摊销 16,744,556.31 3,038,604.74 19,783,161.05
(2) 存货\固定资产\在建工程转入
(3) 汇率变动影响
(4) 其他增加 34,878.45 34,878.45
3. 本期减少金额 11,181,676.79 2,003,555.87 13,185,232.66
(1) 处置 32,660.34 32,660.34
(2) 其他转出
(3) 合并范围变更
(4) 投资性房地产重分类 11,149,016.45 2,003,555.87 13,152,572.32
4. 期末余额 105,493,750.36 46,492,581.36 151,986,331.72
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3、本期减少金额
(1) 处置
(2) 其他转出
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 1,162,941,527.33 203,020,788.48 1,365,962,315.81
2. 期初账面价值 1,174,503,979.21 212,623,423.87 1,387,127,403.08
2023 年半年度报告 | 105
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
20、 投资性房地产（续）
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 ：
□ 适用 √ 不适用
其他说明
□ 适用 √ 不适用
21、 固定资产
项目列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,332,846,562.92 5,434,009,081.35
固定资产清理
合计 5,332,846,562.92 5,434,009,081.35
其他说明 ：
无。
106 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
21、 固定资产（续）
固定资产
(1) 固定资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
一、账面原值 ：
1. 期初余额 6,254,653,081.16 26,609,015.16 131,845,124.63 266,864,890.65 6,679,972,111.60
2. 本期增加金额 24,908,893.93 2,455,498.78 3,117,290.11 7,372,694.13 37,854,376.95
(1) 购置 101,914.00 2,420,206.55 2,910,180.38 6,267,599.34 11,699,900.27
(2) 在建工程转入
(3) 企业合并增加
(4) 投资性房地产重分类 24,806,979.93 24,806,979.93
(5) 外币报表折算差额 35,292.23 207,109.73 1,105,094.79 1,347,496.75
3. 本期减少金额 1,395,867.21 1,109,460.64 5,387,151.29 7,892,479.14
(1) 处置或报废 1,395,867.21 1,109,460.64 5,387,151.29 7,892,479.14
4. 期末余额 6,279,561,975.09 27,668,646.73 133,852,954.10 268,850,433.49 6,709,934,009.41
二、累计折旧
1. 期初余额 954,294,579.73 16,564,935.45 102,016,457.86 173,087,057.21 1,245,963,030.25
2. 本期增加金额 117,573,721.79 2,325,577.49 4,166,428.60 14,284,325.64 138,350,053.52
(1) 计提 106,424,705.34 2,302,269.46 3,982,672.63 13,395,702.77 126,105,350.20
(2) 投资性房地产重分类 11,149,016.45 11,149,016.45
(3) 外币报表折算差额 23,308.03 183,755.97 888,622.87 1,095,686.87
3. 本期减少金额 1,155,828.22 1,004,797.37 5,065,011.69 7,225,637.28
(1) 处置或报废 1,155,828.22 1,004,797.37 5,065,011.69 7,225,637.28
4. 期末余额 1,071,868,301.52 17,734,684.72 105,178,089.09 182,306,371.16 1,377,087,446.49
三、减值准备
1. 期初余额
2. 本期增加金额
(1) 计提
3. 本期减少金额
(1) 处置或报废
4. 期末余额
四、账面价值
1. 期末账面价值 5,207,693,673.57 9,933,962.01 28,674,865.01 86,544,062.33 5,332,846,562.92
2. 期初账面价值 5,300,358,501.43 10,044,079.71 29,828,666.77 93,777,833.44 5,434,009,081.35
2023 年半年度报告 | 107
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
21、 固定资产（续）
固定资产（续）
(2) 暂时闲置的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
(3) 通过融资租赁租入的固定资产情况
□ 适用 √ 不适用
(4) 通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
(5) 未办妥产权证书的固定资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 3,477,049,943.44 房屋所有权证手续尚在办理中
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
固定资产清理
□ 适用 √ 不适用
22、 在建工程
项目列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,556,637,822.66 1,852,282,200.57
工程物资
合计 2,556,637,822.66 1,852,282,200.57
其他说明 ：
无。
108 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
22、 在建工程（续）
在建工程
(1) 在建工程情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海口国际免税城项目 1,295,942,361.89 1,295,942,361.89 901,372,499.26 901,372,499.26
三亚国际免税城一期 1,006,431,276.28 1,006,431,276.28 684,945,289.05 684,945,289.05
2号地项目
三亚海棠湾二期项目 166,669,503.95 166,669,503.95 166,669,503.95 166,669,503.95
迎宾花苑 126,937,248.41 126,937,248.41 126,937,248.41 126,937,248.41
法式花园室内精装修施工 25,546,427.09 25,546,427.09 25,546,427.09 25,546,427.09
工程项目
中免国际物流中心二期 119,857.75 119,857.75 3,582,119.48 3,582,119.48
其他 101,660,651.24 101,660,651.24 109,898,617.28 109,898,617.28
合计 2,723,307,326.61 166,669,503.95 2,556,637,822.66 2,018,951,704.52 166,669,503.95 1,852,282,200.57
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
其中 ：
本期转入 工程累计 本期利息
固定资产 本期其他 投入占预算 利息资本化 资本化 本期利息
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 金额 减少金额 期末余额 比例(%) 工程进度 累计金额 金额 资本化率(%) 资金来源
海口国际免税城 12,857,280,000.00 901,372,499.26 394,569,862.63 1,295,942,361.89 55.47 项目中期 自有资金
项目 阶段 国拨资金
三亚国际免税城 3,690,350,000.00 684,945,289.05 321,485,987.23 1,006,431,276.28 27.27 项目前期 自有资金
一期2号地项目 阶段
合计 16,547,630,000.00 1,586,317,788.31 716,055,849.86 2,302,373,638.17 / / /
2023 年半年度报告 | 109
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
22、 在建工程（续）
在建工程（续）
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
□ 适用 √ 不适用
工程物资
□ 适用 √ 不适用
23、 生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
(2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
其他说明
□ 适用 √ 不适用
24、 油气资产
□ 适用 √ 不适用
110 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
25、 使用权资产
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
房屋、建筑物及 运输工具、办公
项目 经营场所租赁 设备及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,778,632,219.37 9,368,975.25 3,788,001,194.62
2.本期增加金额 609,527,912.19 609,527,912.19
(1)购置 595,490,672.80 595,490,672.80
(2)本年新增
(3)外币报表折算差额 14,037,239.39 14,037,239.39
3.本期减少金额 347,490,770.07 9,274,603.71 356,765,373.78
(1)租赁变更/租赁终止 347,490,770.07 9,274,603.71 356,765,373.78
(2)处置
4.期末余额 4,040,669,361.49 94,371.54 4,040,763,733.03
二、累计折旧
1.期初余额 1,696,609,158.97 4,846,238.23 1,701,455,397.20
2.本期增加金额 332,646,645.15 17,555.24 332,664,200.39
(1)计提 328,409,698.24 17,555.24 328,427,253.48
(2)外币报表折算差额 4,236,946.91 4,236,946.91
3.本期减少金额 307,289,133.92 4,775,435.28 312,064,569.20
(1)处置
(2)租赁变更/租赁终止 307,289,133.92 4,775,435.28 312,064,569.20
4.期末余额 1,721,966,670.20 88,358.19 1,722,055,028.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,318,702,691.29 6,013.35 2,318,708,704.64
2.期初账面价值 2,082,023,060.40 4,522,737.02 2,086,545,797.42
其他说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 111
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
26、 无形资产
(1) 无形资产情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及系统等 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,731,500,962.03 231,387,698.81 1,039,429.52 2,963,928,090.36
2.本期增加金额 9,190,470.42 24,260,282.99 28,316.59 33,479,070.00
(1)购置 23,984,056.76 23,984,056.76
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)投资性房地产重分类 8,567,586.52 8,567,586.52
(5)在建工程转入
(6)外币报表折算差额 276,226.23 28,316.59 304,542.82
(7)其他增加 622,883.90 622,883.90
3.本期减少金额 470,412.42 470,412.42
(1)处置 470,412.42 470,412.42
4.期末余额 2,740,691,432.45 255,177,569.38 1,067,746.11 2,996,936,747.94
二、累计摊销
1.期初余额 400,246,161.41 105,451,390.27 191,486.91 505,889,038.59
2.本期增加金额 35,917,155.80 12,787,860.72 4,384.95 48,709,401.47
(1)计提 33,913,599.93 12,639,001.02 3,193.61 46,555,794.56
(2)企业合并增加
(3)投资性房地产重分类 2,003,555.87 2,003,555.87
(4)外币报表折算差额 148,859.70 1,191.34 150,051.04
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 436,163,317.21 118,239,250.99 195,871.86 554,598,440.06
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)其他原因增加
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,304,528,115.24 136,938,318.39 871,874.25 2,442,338,307.88
2.期初账面价值 2,331,254,800.62 125,936,308.54 847,942.61 2,458,039,051.77
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0
112 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
26、 无形资产（续）
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
27、 开发支出
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期增加金额 本期减少金额
内部开发 确认为 转入当期 确认为
项目 期初余额 支出 其他 无形资产 损益 固定资产 期末余额
开发支出 1,883,125.11 24,823.22 1,858,301.89
合计 1,883,125.11 24,823.22 1,858,301.89
其他说明 ：
无。
28、 商誉
(1) 商誉账面原值
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并形成的 处置 期末余额
日上免税行（上海）有限公司 822,460,130.18 822,460,130.18
合计 822,460,130.18 822,460,130.18
(2) 商誉减值准备
□ 适用 √ 不适用
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√ 适用 □ 不适用
本集团将商誉根据资产产生现金流量的情况，确认日上上海整体的资产组组合为与该商誉相
关的最小的资产组组合。
2023 年半年度报告 | 113
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
28、 商誉（续）
(4) 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√ 适用 □ 不适用
本集团将商誉根据资产产生现金流量的情况，确认日上上海整体的资产组组合为与该商誉相
关的最小的资产组组合。日上上海资产组组合的可收回金额以预计未来现金流量现值的方法
确定。本集团根据管理层批准的最近未来期间财务预算（包含5年预测期及永续期）和16.11%
税前折现率及2.00%的永续期增长率预计该资产组的未来现金流量现值。该增长率基于相关市
场的增长预测确定，并不超过相关行业的长期平均增长率。对可收回金额的预计结果并没有
导致确认减值损失。但预计该资产组组合未来现金流量现值所依据的关键假设可能会发生改
变，管理层认为如果关键假设发生负面变动，则可能会导致该资产组的账面价值超过其可收
回金额。
(5) 商誉减值测试的影响
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
29、 长期待摊费用
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产改良 1,036,871,472.99 180,063,084.14 186,960,174.83 1,029,974,382.30
其他 64,778,070.45 566,820.51 9,001,661.87 56,343,229.09
合计 1,101,649,543.44 180,629,904.65 195,961,836.70 1,086,317,611.39
其他说明 ：
无。
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第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 444,246,796.50 92,854,145.11 574,627,470.54 115,641,726.51
内部交易未实现利润 1,711,115,295.93 427,778,823.98 2,832,984,161.82 478,948,947.69
可抵扣亏损 1,555,599,605.10 386,980,444.77 1,377,007,127.70 233,663,976.11
固定资产折旧 16,082,796.74 3,979,499.24 15,258,797.84 3,814,699.46
职工薪酬 32,344,445.28 5,091,010.81 16,822,552.66 2,783,021.05
预提费用 180,502,119.87 43,945,822.55 156,071,352.09 35,720,503.12
合同负债 520,929,929.22 130,208,985.31 830,028,301.04 129,109,083.91
租赁负债 2,682,046,892.28 492,816,212.68 2,413,030,213.65 436,668,031.90
合计 7,142,867,880.92 1,583,654,944.45 8,215,829,977.34 1,436,349,989.75
(2) 未经抵销的递延所得税负债
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产 177,461,173.07 44,365,293.26 188,080,051.76 47,020,012.94
评估增值
固定资产折旧 823,998.90 164,799.78 823,998.90 164,799.78
使用权资产 2,318,708,704.64 476,383,807.66 2,086,545,797.42 419,864,223.09
合计 2,496,993,876.61 520,913,900.70 2,275,449,848.08 467,049,035.81
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
项目 负债期末互抵金额 资产或负债期末余额 负债期初互抵金额 资产或负债期初余额
递延所得税资产 474,368,114.33 1,109,286,830.12 418,540,897.43 1,017,809,092.32
递延所得税负债 474,368,114.33 46,545,786.37 418,540,897.43 48,508,138.38
2023 年半年度报告 | 115
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
30、 递延所得税资产/递延所得税负债（续）
(4) 未确认递延所得税资产明细
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 875,834,080.64 592,551,638.76
可抵扣亏损 1,585,680,716.92 1,724,489,710.25
合计 2,461,514,797.56 2,317,041,349.01
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2023年 7,232,370.09 7,852,870.97
2024年 110,158,907.80 180,139,441.08
2025年 258,670,518.27 258,914,162.22
2026年 83,678,718.03 89,525,473.82
2027年及以后 1,125,940,202.73 1,188,057,762.16
合计 1,585,680,716.92 1,724,489,710.25
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
31、 其他非流动资产
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得成本
合同履约成本
应收退货成本
合同资产
办公室租赁押金 1,233,943.00 1,233,943.00 2,516,114.80 2,516,114.80
其他保证金 564,474,348.90 564,474,348.90 567,703,000.72 567,703,000.72
合计 565,708,291.90 565,708,291.90 570,219,115.52 570,219,115.52
其他说明 ：
无。
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第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
32、 短期借款
(1) 短期借款分类
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
信用借款 868,797,803.42 1,932,230,516.44
合计 868,797,803.42 1,932,230,516.44
短期借款分类的说明 ：
2020 年4 月，本公司母公司通过中旅集团财务有限公司对本公司提供委托贷款人民币
200,000,000.00元，贷款期限为一年，贷款利率为3.65%。2021年4月、2022年4月、2023
年4月，公司对该项委托贷款分别展期1年，本年展期后贷款利率由4.35%变为3.65%。
本公司附属公司中免 － 拉格代尔有限公司向中国光大银行香港分行借款，截至2023年6月30
日，借款本金为港币180,000,000.00元（折合人民币165,956,400.00元），借款利率按香港银
行港币同业拆借利息的当季度数据加上1.9%计算。
本公司附属公司中免集团三亚市内免税店有限公司向中国工商银行股份有限公司三亚分行
借款，借款期限为一年。截至2023年06月30日，借款本金500,000,000.00元，借款利率为
2.66%。
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
33、 交易性金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、 衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
35、 应付票据
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 24,465,211.39 18,837,660.14
合计 24,465,211.39 18,837,660.14
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
2023 年半年度报告 | 117
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
36、 应付账款
(1) 应付账款列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付商品款 4,601,691,586.01 6,471,828,834.30
应付工程款 1,264,393,291.00 1,187,954,910.06
合计 5,866,084,877.01 7,659,783,744.36
(2) 账龄超过1年的重要应付账款
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
37、 预收款项
(1) 预收账款项列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收租金 4,566,041.21 13,107,915.47
合计 4,566,041.21 13,107,915.47
(2) 账龄超过1年的重要预收款项
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
38、 合同负债
(1) 合同负债情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
消费奖励积分 1,115,283,618.84 1,061,541,545.94
预售商品销售款 525,873,462.13 444,607,180.64
合计 1,641,157,080.97 1,506,148,726.58
(2) 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
39、 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 397,732,750.80 1,552,863,222.80 1,363,535,851.61 587,060,121.99
二、离职后福利 10,602,169.41 157,012,545.90 157,554,283.23 10,060,432.08
三、辞退福利 600,917.28 2,956,550.22 3,381,513.50 175,954.00
四、一年内到期的长期职工福利 40,000.00 40,000.00
五、其他 2,432,998.88 2,348,704.04 84,294.84
合计 408,975,837.49 1,715,265,317.80 1,526,820,352.38 597,420,802.91
2023 年半年度报告 | 119
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
39、 应付职工薪酬（续）
(2) 短期薪酬列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 198,671,191.40 1,200,776,064.46 1,020,820,481.29 378,626,774.57
二、职工福利费 106,127,849.83 106,127,849.83
三、社会保险费 5,371,557.06 78,672,679.49 78,725,997.62 5,318,238.93
其中 ：医疗保险费 5,208,094.48 76,700,522.54 76,752,547.13 5,156,069.89
工伤保险费 156,095.55 1,754,614.94 1,749,868.27 160,842.22
生育保险费 7,367.03 217,542.01 223,582.22 1,326.82
四、住房公积金 3,334,748.47 95,621,400.50 95,569,963.85 3,386,185.12
五、工会经费和职工教育经费 176,580,545.02 28,204,700.12 19,091,933.18 185,693,311.96
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期福利 13,774,708.85 43,460,528.40 43,199,625.84 14,035,611.41
合计 397,732,750.80 1,552,863,222.80 1,363,535,851.61 587,060,121.99
(3) 设定提存计划列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,755,460.87 142,015,689.85 142,032,513.35 8,738,637.37
2、失业保险费 269,728.48 4,202,601.66 4,204,354.54 267,975.60
3、企业年金缴费 1,576,980.06 10,794,254.39 11,317,415.34 1,053,819.11
合计 10,602,169.41 157,012,545.90 157,554,283.23 10,060,432.08
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
120 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
40、 应交税费
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,314,853.46 147,426,293.37
消费税 554,030,243.84 514,794,272.13
企业所得税 651,824,246.50 477,805,488.60
个人所得税 10,237,311.63 40,891,669.60
城市维护建设税 344,401.99 2,859,291.59
免税商品特许经营费 812,685,619.13 998,861,664.71
房产税 27,558,390.63 18,521,408.31
关税 806,577,290.24 568,267,393.51
其他税费 7,750,959.89 15,852,595.55
合计 2,877,323,317.31 2,785,280,077.37
其他说明 ：
无。
41、 其他应付款
项目列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股利 1,657,186,060.50 2,098,825.30
其他应付款 2,831,576,300.12 2,451,843,974.50
合计 4,488,762,360.62 2,453,942,799.80
其他说明 ：
无
2023 年半年度报告 | 121
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
41、 其他应付款（续）
应付利息
□ 适用 √ 不适用
应付股利
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,657,186,060.50 2,098,825.30
合计 1,657,186,060.50 2,098,825.30
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因 ：
无
其他应付款
(1) 按款项性质列示其他应付款
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
待支付费用 1,425,820,289.89 1,183,294,272.93
押金保证金 95,134,747.53 116,089,603.07
代收代付款项 422,862,340.36 342,325,153.43
其他 887,758,922.34 810,134,945.07
合计 2,831,576,300.12 2,451,843,974.50
(2) 账龄超过1年的重要其他应付款
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
42、 持有待售负债
□ 适用 √ 不适用
122 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
43、 1年内到期的非流动负债
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
1年内到期的长期借款 73,696,588.26 1,025,000.00
1年内到期的租赁负债 736,997,592.30 674,326,319.83
合计 810,694,180.56 675,351,319.83
其他说明 ：
无。
44、 其他流动负债
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 36,795,819.17 26,665,642.47
合计 36,795,819.17 26,665,642.47
短期应付债券的增减变动 ：
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
45、 长期借款
(1) 长期借款分类
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 2,542,220,336.30 2,508,975,000.00
合计 2,542,220,336.30 2,508,975,000.00
长期借款分类的说明 ：
本公司抵押借款均为所属孙公司向农业银行借款，借款期限均为15年，借款利率为一个周期
内按人民银行公布的5年期以上LPR减去1.5%计算。
2023 年半年度报告 | 123
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
45、 长期借款（续）
(1) 长期借款分类（续）
截 至 2 0 2 3 年 6 月 3 0 日 ， 中 免（ 三 亚 ）海 棠 湾 投 资 发 展 有 限 公 司 借 款 金 额 为 人 民 币
515,916,924.56 元，将于1 年内到期的金额为73,696,588.26 元，抵押物为三亚市海棠区海
棠北路的三亚海棠湾河心岛项目房地产，中免（海口）投资发展有限公司借款金额为人民币
2,100,000,000.00元，抵押物为海口国际免税城项目房地产。
有关抵押物金额的具体信息，请参见附注七、81。
其他说明，包括利率区间 ：
□ 适用 √ 不适用
46、 应付债券
(1) 应付债券
□ 适用 √ 不适用
(2) 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□ 适用 √ 不适用
(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□ 适用 √ 不适用
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
124 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
47、 租赁负债
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 1,945,661,650.80 1,737,678,893.82
合计 1,945,661,650.80 1,737,678,893.82
其他说明 ：
截至2023年6月30日，本集团租赁负债金额为2,682,659,243.10 元，其中一年内到期的租赁负债
金额为736,997,592.30元。
48、 长期应付款
项目列示
□ 适用 √ 不适用
长期应付款
□ 适用 √ 不适用
专项应付款
□ 适用 √ 不适用
49、 长期应付职工薪酬
√ 适用 □ 不适用
(1) 长期应付职工薪酬表
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利 － 设定受益计划净负债 1,090,000.00 1,090,000.00
二、辞退福利
三、其他长期福利
合计 1,090,000.00 1,090,000.00
2023 年半年度报告 | 125
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
49、 长期应付职工薪酬（续）
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值 ：
□ 适用 √ 不适用
计划资产 ：
□ 适用 √ 不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□ 适用 √ 不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明 ：
□ 适用 √ 不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
50、 预计负债
□ 适用 √ 不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,615,876.62 40,055,134.11 186,238.74 43,484,771.99 稳岗补贴/海南省旅游业投资
发展奖固定资产投资奖励
合计 3,615,876.62 40,055,134.11 186,238.74 43,484,771.99 /
126 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
51、 递延收益（续）
涉及政府补助的项目 ：
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期计入
本期新增 营业外 本期计入 与资产相关/
负债项目 期初余额 补助金额 收入金额 其他收益金额 其他变动 期末余额 与收益相关
稳岗补贴 3,615,876.62 55,134.11 186,238.74 3,484,771.99 与收益相关
海南省旅游业 40,000,000.00 40,000,000.00 与资产相关
投资发展奖
固定资产投
资奖励
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
52、 其他非流动负债
□ 适用 √ 不适用
53、 股本
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本次变动增减（+、–）
期初余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 期末余额
股份总数 2,068,859,044.00 2,068,859,044.00
其他说明 ：
无。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□ 适用 √ 不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据 ：
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 127
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
55、 资本公积
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 17,473,523,359.60 17,473,523,359.60
其他资本公积 12,881,498.13 12,881,498.13
合计 17,486,404,857.73 17,486,404,857.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明 ：
无。
56、 库存股
□ 适用 √ 不适用
128 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
57、 其他综合收益
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期发生金额
减 ：前期 减 ：前期
计入其他 计入其他
综合收益 综合收益
本期所得税前 当期转入 当期转入 减 ：所得税 税后归属于 税后归属于
项目 期初余额 发生额 损益 留存收益 费用 母公司 少数股东 期末余额
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -210,000.00 -210,000
其中 ：重新计量设定受益计划 -210,000.00 -210,000
变动额
权益法下不能转损益的其他
综合收益
其他权益工具投资公允价值
变动
企业自身信用风险公允价值
变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 518,866,117.83 571,415,589.60 574,823,999.79 -2,398,746.35 1,093,690,117.62
其中 ：权益法下可转损益的其他综 -326,472.20 -326,472.20
合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备
外币财务报表折算差额 519,192,590.03 571,415,589.60 574,823,999.79 -2,398,746.35 1,094,016,589.82
其他综合收益合计 518,656,117.83 571,415,589.60 574,823,999.79 -2,398,746.35 1,093,480,117.62
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整 ：
无。
2023 年半年度报告 | 129
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
58、 专项储备
□ 适用 √ 不适用
59、 盈余公积
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,050,985,921.87 1,050,985,921.87
合计 1,050,985,921.87 1,050,985,921.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明 ：
无。
60、 未分配利润
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 27,448,495,044.11 25,346,826,807.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减 －）
调整后期初未分配利润 27,448,495,044.11 25,346,826,807.50
加 ：本期归属于母公司所有者的净利润 3,865,590,208.06 5,030,381,552.61
减 ：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 1,655,087,235.20 2,928,713,316.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 29,658,998,016.97 27,448,495,044.11
调整期初未分配利润明细 ：
1、 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。
2、 由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。
3、 由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。
4、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。
5、 其他调整合计影响期初未分配利润0元。
130 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
61、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期发生额 上期发生额
项目 收入 成本 收入 成本
主营业务 35,634,256,421.22 24,832,699,446.87 27,351,841,403.85 18,212,898,978.16
其他业务 224,229,901.04 47,973,149.17 298,911,796.27 41,352,662.65
合计 35,858,486,322.26 24,880,672,596.04 27,650,753,200.12 18,254,251,640.81
(2) 合同产生的收入的情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
合同分类 本期发生额 合计
商品类型
免税商品销售 23,956,499,603.13 23,956,499,603.13
有税商品销售 11,677,756,818.09 11,677,756,818.09
其他服务收入 195,915,222.26 195,915,222.26
合计 35,830,171,643.48 35,830,171,643.48
合同产生的收入说明 ：
无。
(3) 履约义务的说明
□ 适用 √ 不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 131
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
62、 税金及附加
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 135,715.26 37,095.28
城市维护建设税 12,797,156.40 43,764,552.46
教育费附加 12,377,202.13 40,159,157.52
房产税 57,696,719.09 21,146,329.44
土地使用税 3,646,583.15 3,602,305.64
车船使用税 85,185.66 72,898.52
印花税 20,857,034.64 17,591,012.89
免税商品特许经营费 812,683,831.15 606,935,241.85
其他 791,838.76 327,763.18
合计 921,071,266.24 733,636,356.78
其他说明 ：
无。
63、 销售费用
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,013,940,458.46 784,028,688.64
租赁费 1,841,545,156.61 -375,996,077.44
广告及推广宣传费 183,441,401.40 153,063,059.06
折旧及摊销费用 514,904,943.40 644,883,758.79
交通及物流费用 21,413,954.62 31,456,517.21
办公及运营费用 653,755,679.63 630,077,869.69
其他 45,239,332.62 23,228,707.40
合计 4,274,240,926.74 1,890,742,523.35
其他说明 ：
无。
132 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
64、 管理费用
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 690,242,515.42 572,110,626.80
折旧及摊销费用 153,167,975.48 121,494,200.00
租赁费 28,524,430.81 24,469,876.25
办公及运营费用 125,755,263.12 141,043,227.81
其他 9,299,794.34 5,557,649.93
合计 1,006,989,979.17 864,675,580.79
其他说明 ：
无。
65、 研发费用
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 824,528.29
合计 824,528.29
其他说明 ：
无。
66、 财务费用
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 161,197,634.13 111,068,317.75
减 ：利息收入 -366,342,383.84 -124,557,374.85
汇兑损益 -253,890,570.58 472,273,566.83
手续费及其他 101,664,307.34 80,690,963.68
合计 -357,371,012.95 539,475,473.41
其他说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 133
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
67、 其他收益
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财政扶持款 9,599,107.83 5,006,085.46
稳岗补贴 552,315.93 4,254,088.42
其他 4,739,980.12 2,588,274.33
合计 14,891,403.88 11,848,448.21
其他说明 ：
无。
68、 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,630,393.11 86,215,677.13
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 25,630,393.11 86,215,677.13
其他说明 ：
无。
69、 净敞口套期收益
□ 适用 √ 不适用
70、 公允价值变动收益
□ 适用 √ 不适用
134 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
71、 信用减值损失
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -11,616.08 -11,798.58
其他应收款坏账损失 -3,748,057.47 -7,565,121.27
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -3,759,673.55 -7,576,919.85
其他说明 ：
无。
72、 资产减值损失
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 223,435,248.02 178,710,429.88
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 223,435,248.02 178,710,429.88
其他说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 135
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
73、 资产处置收益
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -154,025.54 -174,727.00
无形资产处置利得 26.55 25,216.98
使用权资产处置利得/（损失） -234,055.56 1,888,537.08
合计 -388,054.55 1,739,027.06
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
74、 营业外收入
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
计入当期
非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中 ：固定资产处置利得
违约赔偿收入 2,290,824.58 276,679.25 2,290,824.58
罚款收入 1,559,316.72 2,126,416.03 1,559,316.72
其他 2,002,478.15 984,861.70 2,002,478.15
合计 5,852,619.45 3,387,956.98 5,852,619.45
计入当期损益的政府补助
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
136 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
75、 营业外支出
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
计入当期
非经常性
项目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计 191,123.58 13,473.54 191,123.58
其中 ：固定资产毁损报废损失 191,123.58 13,473.54 191,123.58
对外捐赠 2,313,177.00 3,352,900.00 2,313,177.00
违约金、赔偿金、罚款支出 1,116,265.80 32,578.23 1,116,265.80
其他 130,489.03 25,432.32 130,489.06
合计 3,751,055.41 3,424,384.09 3,751,055.44
其他说明 ：
无。
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 953,335,271.04 790,331,295.20
递延所得税费用 -93,440,089.81 -8,091,473.52
合计 859,895,181.23 782,239,821.68
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额
利润总额 4,954,617,770.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,238,654,442.68
子公司适用不同税率的影响 -399,278,972.16
调整以前期间所得税的影响 -20,994,615.52
非应税收入的影响 -8,028,475.94
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,893,629.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -33,538,053.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 90,812,135.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响 -14,624,908.75
所得税费用 859,895,181.23
2023 年半年度报告 | 137
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
76、 所得税费用（续）
(2) 会计利润与所得税费用调整过程（续）
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
77、 其他综合收益
√ 适用 □ 不适用
详见附注七、57
78、 现金流量表项目
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息及其他收入 383,004,842.57 129,676,620.22
往来款 82,097,746.45 158,114,779.31
备用金、保证金、押金等 1,117,044,199.20 28,338,290.34
合计 1,582,146,788.22 316,129,689.87
收到的其他与经营活动有关的现金说明 ：
无。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 1,981,669,062.72 2,112,395,279.71
往来款 373,231,425.94 504,501,691.22
备用金、保证金、押金等 112,015,145.24 37,758,848.39
合计 2,466,915,633.90 2,654,655,819.32
支付的其他与经营活动有关的现金说明 ：
无。
138 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
78、 现金流量表项目（续）
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
(4) 支付的其他与投资活动有关的现金
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的投资意向金 368,379,309.00
合计 368,379,309.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明 ：
无。
(5) 收到的其他与筹资活动有关的现金
□ 适用 √ 不适用
(6) 支付的其他与筹资活动有关的现金
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
联营企业资金集中款 509,055.69
偿还租赁负债的本金及利息 317,071,222.21 237,079,681.62
合计 317,071,222.21 237,588,737.31
支付的其他与筹资活动有关的现金说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 139
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量 ：
净利润 4,094,722,589.51 4,514,365,018.56
加 ：资产减值准备 223,435,248.02 178,710,429.88
信用减值损失 -3,759,673.55 -7,576,919.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 145,923,389.70 97,886,125.96
资产折旧
使用权资产摊销 328,427,253.48 551,143,254.04
无形资产摊销 32,746,496.78 25,721,307.79
长期待摊费用摊销 195,961,836.70 130,328,924.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 388,054.55 -1,739,027.06
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 191,123.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 161,197,634.13 111,068,317.75
投资损失（收益以“－”号填列） -25,630,393.11 -86,215,677.13
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -91,477,737.80 -17,410,526.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,962,352.01 9,319,052.66
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,249,050,657.94 -4,115,638,934.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,255,525,700.17 -295,743,811.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -991,512,280.04 -4,529,854,478.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,573,227,548.05 -3,435,636,942.92
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 ：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况 ：
现金的期末余额 32,225,652,595.29 11,169,739,992.53
减 ：现金的期初余额 25,762,143,186.64 16,656,542,375.48
加 ：现金等价物的期末余额
减 ：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,463,509,408.65 -5,486,802,382.95
140 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
79、 现金流量表补充资料（续）
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□ 适用 √ 不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 32,225,652,595.29 25,762,143,186.64
其中 ：库存现金 1,504,221.79 1,762,100.91
可随时用于支付的银行存款 32,221,517,140.25 25,759,348,852.18
可随时用于支付的其他货币资金 2,631,233.25 1,032,233.55
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中 ：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 32,225,652,595.29 25,762,143,186.64
其中 ：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项 ：
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 141
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 7,821,064.36 保证金
固定资产 1,721,262,801.78 抵押贷款
无形资产 418,638,142.06 抵押贷款
投资性房地产 1,275,268,280.63 抵押贷款
合计 3,422,990,288.83 /
其他说明 ：
无。
82、 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中 ：美元 938,297,006.30 7.22580 6,779,946,508.12
港币 11,746,413,367.67 0.92198 10,829,958,196.72
应收账款
其中 ：美元 3,024,768.75 7.22580 21,856,374.03
港币 16,796,581.96 0.92198 15,486,112.64
应付账款
其中 ：美元 289,637,333.84 7.22580 2,092,861,446.86
港币 63,418,005.15 0.92198 58,470,132.39
其他说明 ：
无
142 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
82、 外币货币性项目（续）
(2) 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√ 适用 □ 不适用
经营实体名称 币别 主要经营地 记账本位币选择依据
中免国际有限公司 港币 中国香港
中免邮轮服务有限公司 美元 中国香港
中免 － 拉格代尔有限公司 港币 中国香港
中免香港市内免税店有限公司 港币 中国香港
以企业经营所处的主要
香港海南免税品有限公司 港币 中国香港
货币环境为选择依据
中国免税品（澳门）有限公司 港币 中国澳门
中免集团澳门一人有限公司 港币 中国澳门
中国免税品集团（柬埔寨）有限公司 美元 柬埔寨
中免国际新零售有限公司 人民币 中国香港
83、 套期
□ 适用 √ 不适用
84、 政府补助
(1) 政府补助基本情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政扶持款 9,599,107.83 其他收益 9,599,107.83
稳岗补贴 552,315.93 其他收益 552,315.93
其他 4,739,980.12 其他收益 4,739,980.12
合计 14,891,403.88 其他收益 14,891,403.88
(2) 政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明
无。
2023 年半年度报告 | 143
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释（续）
85、 其他
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
2、 同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
3、 反向购买
□ 适用 √ 不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况 ：
√ 适用 □ 不适用
A、 本年取得新设子公司情况
序号 公司名称 持股比例 取得方式
1 中免（天津）商贸有限公司 100.00% 新设子公司
6、 其他
□ 适用 √ 不适用
144 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
√ 适用 □ 不适用
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 取得方式
中国免税品（集团） 北京 北京 商品销售 100.00 重组设立
有限责任公司
中免投资发展有限公司 北京 北京 项目投资 100.00 投资设立
中国港中旅资产经营 北京 北京 商品销售 100.00 同一控制下
有限公司 企业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明 ：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据 ：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据 ：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据 ：
无。
其他说明 ：
无。
(2) 重要的非全资子公司
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
少数股东持股比例 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称 (%) 少数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
日上免税行（上海）有限公司 49.00 8,059,037.85 2,000,199,397.31
海南省免税品有限公司 49.00 205,252,395.32 2,542,572,075.40
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明 ：
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 145
九、在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
第十节
(2) 重要的非全资子公司（续）
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
财务报告
√ 适用 □ 不适用
146 | 中国旅游集团中免股份有限公司
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
日上（上海）免税行有限公司 7,717,142,252.08 792,343,205.84 8,509,485,457.92 4,341,118,334.09 86,327,537.48 4,427,445,871.57 8,461,463,056.22 700,413,316.32 9,161,876,372.54 5,006,821,468.46 89,462,333.76 5,096,283,802.22
海南省免税品有限公司 5,136,189,257.01 178,906,334.86 5,315,095,591.87 594,503,871.43 7,473,936.81 601,977,808.24 5,113,126,401.44 231,186,039.15 5,344,312,440.59 974,841,330.21 9,725,116.07 984,566,446.28
单位 ：元 币种 ：人民币
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
日上（上海）免税行有限公司 8,197,411,087.86 16,447,016.03 16,447,016.03 1,696,885,632.66 5,454,149,727.13 482,233,015.58 482,233,015.58 -1,045,562,008.57
海南省免税品有限公司 2,809,317,212.09 353,371,789.31 353,371,789.31 1,458,889,308.50 3,458,996,505.46 408,994,206.44 408,994,206.44 89,526,663.47
其他说明 ：
上表列示了重要的非全资附属公司的主要财务信息，主要财务信息是集团内部交易抵消前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一
会计政策的调整。
第十节 财务报告
九、在其他主体中的权益（续）
1、 在子公司中的权益（续）
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 ：
□ 适用 √ 不适用
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 ：
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□ 适用 √ 不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√ 适用 □ 不适用
(1) 重要的合营企业或联营企业
□ 适用 √ 不适用
(2) 重要合营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
(3) 重要联营企业的主要财务信息
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 147
第十节 财务报告
九、在其他主体中的权益（续）
3、 在合营企业或联营企业中的权益（续）
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额/ 期初余额/
本期发生额 上期发生额
合营企业 ：
投资账面价值合计 897,440,285.65 895,836,204.72
下列各项按持股比例计算的合计数
－ 净利润 1,604,080.93 -3,986,281.43
－ 其他综合收益
－ 综合收益总额 1,604,080.93 -3,986,281.43
联营企业 ：
投资账面价值合计 1,096,189,050.26 1,074,262,738.08
下列各项按持股比例计算的合计数
－ 净利润 24,026,312.18 90,201,958.56
－ 其他综合收益
－ 综合收益总额 24,026,312.18 90,201,958.56
其他说明
无。
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□ 适用 √ 不适用
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□ 适用 √ 不适用
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
□ 适用 √ 不适用
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□ 适用 √ 不适用
4、 重要的共同经营
□ 适用 √ 不适用
148 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
九、在其他主体中的权益（续）
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明 ：
□ 适用 √ 不适用
6、 其他
□ 适用 √ 不适用
十、与金融工具相关的风险
√ 适用 □ 不适用
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括 ：
－ 信用风险
－ 流动性风险
－ 利率风险
－ 汇率风险
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本年发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计量
风险的方法及其在本年发生的变化等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩
的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这
些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。
1、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风
险主要来自货币资金和应收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用风
险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重
大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收款项。于资产负债表日，本集团
的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的33.03%（2022年 ：76.35%)。
2023 年半年度报告 | 149
第十节 财务报告
十、与金融工具相关的风险（续）
1、 信用风险（续）
对于应收款项，本集团已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信
用期限。
有关应收账款的具体信息，请参见附注七、5的相关披露。
2、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。本集团进行资金集中管理（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本集团董事会的批
准），下属公司无自行筹措资金的权限。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以
及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主
要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
本集团于资产负债表日的金融负债主要包括附注七、32 短期借款，附注七、35 应付票据，附注
七、36应付账款，附注七、41其他应付款，附注七、43一年内到期的非流动负债，附注七、45长
期借款及附注七、47租赁负债。本集团与资产负债日的金融负债按未折现的合同现金流量（包括按
合同利率（如果是浮动利率则按6月30日的现行利率）计算的利息）的剩余合约期限，以及被要求支
付的最早日期如下 ：
2023年未折现的合同现金流量 资产负债表
项目 1年以内（含一年） 1-2年（含2年） 2-5年（含5年） 5年以上 合计 日账面价值
短期借款 890,323,610.28 890,323,610.28 868,797,803.42
应付票据 24,465,211.39 24,465,211.39 24,465,211.39
应付账款 5,866,084,877.01 5,866,084,877.01 5,866,084,877.01
其他应付款 4,488,762,360.65 4,488,762,360.65 4,488,762,360.65
长期借款（含一年内到期） 146,933,149.67 222,062,194.30 704,439,823.69 2,149,848,157.67 3,223,283,325.33 2,615,916,924.56
租赁负债（含一年内到期） 736,997,592.30 513,130,711.90 992,705,546.33 697,024,787.69 2,939,858,638.22 2,682,659,243.10
3、 利率风险
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本集团面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本
集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定
和浮动利率工具组合。
150 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十、与金融工具相关的风险（续）
3、 利率风险（续）
本集团计息的金融工具主要包括附注七、1货币资金，附注七、32短期借款，附注七、43一年内到
期的非流动负债，附注七、45长期借款及附注七、47租赁负债。其中货币资金大部分是定期存款
和协定存款，按照对应产品上浮的最高利率计息。本集团个别子公司及本公司存在短期借款，利率
为香港银行港币同业拆借利息的当季度数据加上1.9%或固定利率4.35%。本集团个别子公司存在
长期借款，借款利率为一个周期内按人民银行公布的5年期以上LPR减去1.5%计算。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，
将对净利润产生的影响。
2023年 2022年
利率变动 对净利润的影响 对股东权益的影响 对净利润的影响 对股东权益的影响
利率上浮100基点 197,038,986.27 197,038,986.27 150,895,223.12 150,895,223.12
利率下跌100基点 -197,038,986.27 -197,038,986.27 -150,895,223.12 -150,895,223.12
4、 汇率风险
本集团的部分资产和负债以美元、港币、澳门元、欧元和英镑等为单位，本集团的若干采购和费用
亦以人民币之外的货币结算。此外，本集团有部分子公司在柬埔寨、香港和澳门有经营活动，这些
子公司的主要交易货币分别为美元、港币及澳门元。美元、港币、澳门元、欧元和英镑的汇率在报
告期内的波动，是本集团在报告期内确认汇兑损益的主要原因。
本集团财务部持续监控汇率风险。本集团于2023年6月30日各外币资产负债表项目汇率风险敞口分
析已在附注七、82披露。
以下表格列示了由于人民币与美元、港币的汇率变动1%使人民币贬值的情况下对于集团股东权益
的影响及对净利润的影响的敏感性分析。其计算是基于2023年6月30日的净敞口为基础。
股东权益影响 净利润影响
（增加/－ 减少） （增加/－ 减少）
美元 35,317,060.76 35,317,060.76
港币 80,902,306.33 80,902,306.33
2023 年半年度报告 | 151
第十节 财务报告
十一、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□ 适用 √ 不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□ 适用 √ 不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□ 适用 √ 不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析
□ 适用 √ 不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
□ 适用 √ 不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□ 适用 √ 不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√ 适用 □ 不适用
本集团2023年6月30日及2022年12月31日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无
重大差异。
9、 其他
□ 适用 √ 不适用
152 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：万元 币种 ：人民币
母公司对本 母公司对本
企业的持股 企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 比例(%) 权比例(%)
中国旅游集团有限公司 海南省海口综合保税区 投资管理 1,580,000.00 50.30 50.30
本企业的母公司情况的说明
2016年12月28日，中国国旅集团有限公司持有的公司539,846,100股份全部无偿划转给中国旅游
集团公司，且证券过户登记手续已经办理完成。2017年12月29日，中国旅游集团公司更名为中国
旅游集团有限公司。
本企业最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
其他说明 ：
无。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√ 适用 □ 不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 153
第十节 财务报告
十二、 关联方及关联交易（续）
3、 本企业合营和联营企业情况（续）
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下
√ 适用 □ 不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
中免集团南京机场进境免税品有限公司 合营企业
上海外轮供应有限公司 合营企业
大连中免友谊外供免税品有限公司 联营企业
海南海航中免免税品有限公司 联营企业
上海东航中免免税品有限公司 联营企业
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 联营企业
深圳市东免免税品有限公司 联营企业
西安咸阳国际机场免税品有限公司 联营企业
深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 联营企业
深圳市中免免税品有限责任公司 联营企业
广州南航中免免税品有限公司 联营企业
珠海市中免免税品有限责任公司 联营企业
深圳市中免招商免税品有限公司 联营企业
中旅集团财务有限公司 联营企业
海南海免观澜湖国际购物中心有限公司 联营企业
中免日上互联科技有限公司 联营企业
上海航空中免免税品有限公司 联营企业
其他说明
□ 适用 √ 不适用
4、 其他关联方情况
√ 适用 □ 不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
香港中旅（集团）有限公司及其附属子公司 同受中国旅游集团有限公司控制
中国旅游集团投资和资产管理有限公司及其附属子公司 同受中国旅游集团有限公司控制
中国旅游集团酒店控股有限公司及其附属子公司 同受中国旅游集团有限公司控制
中国旅游集团旅行服务有限公司及其附属子公司 同受中国旅游集团有限公司控制
广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 同受中国旅游集团有限公司控制
的企业的联营公司
其他说明
无。
154 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十二、关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
获批的交易 是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 额度（如适用） 额度（如适用） 上期发生额
中免日上互联科技有限公司 平台服务费 415,606,825.98 368,654,613.69
中国旅游集团有限公司及其附属企业 接受客运服务 47,466,752.02 16,138,295.20
中国旅游集团有限公司及其附属企业 接受推广服务 26,783,000.40 11,288,540.39
中国旅游集团有限公司及其附属企业 接受物业服务 11,912,884.83 13,746,838.48
中国旅游集团有限公司及其附属企业 接受其他服务 1,731,332.61 719,378.42
中国旅游集团有限公司及其附属企业 接受旅游服务 357,664.50 250,578.45
海南海航中免免税品有限公司 接受推广服务 8,401,667.44 3,200,581.78
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 接受仓储服务 2,455,552.74
广州南航中免免税品有限公司 接受推广服务 1,659,308.36 2,312,939.39
上海东航中免免税品有限公司 接受推广服务 632,728.61 953,590.65
深圳市中免免税品有限责任公司 接受推广服务 463,055.53 814,416.84
西安咸阳国际机场免税品有限公司 接受推广服务 425,541.38 657,931.86
中免集团南京机场进境免税品有限公司 接受推广服务 138,895.76 283,681.98
深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 接受推广服务 65,517.15 139,878.11
大连中免友谊外供免税品有限公司 接受推广服务 64,896.11 144,432.71
深圳市中免招商免税品有限公司 接受推广服务 43,197.70 62,963.38
深圳市东免免税品有限公司 接受推广服务 18,014.08 107,889.32
上海航空中免免税品有限公司 接受推广服务 737,747.76
注 ： 2022年8月，根据经营发展需要，公司就物业管理、运输、票务、推广及信息技术支援等服务与控股股
东中国旅游集团签署了《服务采购框架协议》，并约定了2022年度、2023年度及2024年度的采购服务的
费用上限，协议有效期为三年。
报告期内，本集团与中国旅游集团及其附属公司发生的相关交易金额未超过董事会批准的2023年年度上
限（18,000万元）。
2023 年半年度报告 | 155
第十节 财务报告
十二、关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续）
出售商品/提供劳务情况表
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国旅游集团有限公司及其附属企业 提供建造咨询服务 4,245,283.00 6,324,528.33
中国旅游集团有限公司及其附属企业 提供其他服务 1,118,207.55
中国旅游集团有限公司及其附属企业 提供管理服务 63,846.48
大连中免友谊外供免税品有限公司 免税品销售 14,078,718.34 7,891,231.69
上海外轮供应有限公司 免税品销售 9,992,151.38 2,598,951.08
西安咸阳国际机场免税品有限公司 免税品销售 6,575,014.55
中免集团南京机场进境免税品有限公司 免税品销售 6,533,883.74
深圳市中免免税品有限责任公司 免税品销售 6,466,216.20 496,764.00
深圳市中免招商免税品有限公司 免税品销售 4,194,726.01 711,029.94
深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 免税品销售 3,723,846.72
中免日上互联科技有限公司 提供推广服务 3,261,192.54 1,297,641.50
海南海航中免免税品有限公司 免税品销售 1,270,908.32 272,977.19
广州南航中免免税品有限公司 免税品销售 1,163,069.86 1,272,312.60
广州南航中免免税品有限公司 有税品销售 768,546.02 51,753.95
深圳市东免免税品有限公司 免税品销售 270,089.40 1,628,630.92
上海外轮供应有限公司 提供其他服务 188,679.24
深圳市东免免税品有限公司 提供其他服务 4,868.77
珠海市中免免税品有限责任公司 免税品销售 70,531,419.30
中免集团南京机场进境免税品有限公司 有税品销售 2,503.75
上海东航中免免税品有限公司 免税品销售 -6,488,430.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□ 适用 √ 不适用
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表 ：
□ 适用 √ 不适用
关联托管/承包情况说明
□ 适用 √ 不适用
156 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十二、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况（续）
本公司委托管理/出包情况表 ：
□ 适用 √ 不适用
关联管理/出包情况说明
□ 适用 √ 不适用
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方 ：
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入
中旅物业管理（海南）有限公司 出租房屋 3,866,832.37 1,854,191.59
北京天马旅游汽车有限公司 出租房屋 78,147.28
本公司作为承租方 ：
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
简化处理的短期租赁 未纳入租赁负债计量
和低价值资产租赁的 的可变租赁付款额
租赁资产 租金费用（如适用） （如适用） 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称 种类 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
中国旅游集团 承租房屋、 1,140,246.03 7,096,831.05 1,140,246.03 2,789,673.47 25,560.61 3,158,298.58
有限公司及其 提货点
附属企业
大连保税区中免 承租仓库 2,444,154.00
友谊航运服务
有限公司
关联租赁情况说明
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 157
第十节 财务报告
十二、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
□ 适用 √ 不适用
本公司作为被担保方
□ 适用 √ 不适用
关联担保情况说明
□ 适用 √ 不适用
(5) 关联方资金拆借
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中国旅游集团有限公司 200,000,000.00 2023-04-03 2024-04-03 本公司母公司通过财务
公司向本公司提供委
托贷款人民币2亿元，
贷款期限为一年，年
利率为3.65%
注 ： 2023年1-6月，本公司对中国旅游集团委托贷款利息为4,031,944.45元（2022年1-6月 ：4,325,833.35
元）。
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
□ 适用 √ 不适用
(7) 关键管理人员报酬
√ 适用 □ 不适用
单位 ：万元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,921.31 2,852.55
(8) 其他关联交易
√ 适用 □ 不适用
158 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十二、 关联方及关联交易（续）
5、 关联交易情况（续）
(8) 其他关联交易（续）
A、 存放于关联方的货币资金
单位 ：元 币种 ：人民币
本期期末余额 ╱ 本期期初余额 ╱
项目 关联方 本期金额 上期金额
存放于关联方的货币资金余额 中旅集团财务有限公司 8,392,058,121.91 4,826,476,694.27
存放于关联方的货币资金产生的 中旅集团财务有限公司 33,968,199.90 84,375,105.16
利息收入
B、 存放于本集团的货币资金
单位 ：元 币种 ：人民币
货币资金余额 货币资金产生的利息
关联方名称 本期末余额 上期末余额 本期末余额 上期末余额
西安咸阳国际机场免税品有限公司 10,000.00 10,000.00
大连保税区中免友谊航运服务有限公司 28,884.45
6、 关联方应收应付款项
(1) 应收项目
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 大连中免友谊外供免税品有限公司 1,765,495.70 3,286,351.00
应收账款 深圳市中免免税品有限责任公司 1,400,758.00
应收账款 深圳市中免招商免税品有限公司 1,026,917.50
应收账款 中免集团南京机场进境免税品有限公司 869,508.04
应收账款 广州南航中免免税品有限公司 864,142.80 1,476,100.30
应收账款 西安咸阳国际机场免税品有限公司 552,936.73
应收账款 深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 476,133.30
应收账款 深圳市东免免税品有限公司 270,089.40
应收账款 上海外轮供应有限公司 195,262.50
应收账款 中免日上互联科技有限公司 147,446.33 5,952,843.54
应收账款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 164,016.15
应收账款 珠海市中免免税品有限责任公司 19,106,452.50
应收账款 海南海免观澜湖国际购物中心有限公司 8,442,538.26 8,442,538.26
预付账款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 962,447.02 1,608,933.58
其他应收款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 2,862,343.13 3,199,542.46
其他应收款 上海外轮供应有限公司 200,000.00
其他应收款 广州南航中免免税品有限公司 93,101.90
2023 年半年度报告 | 159
第十节 财务报告
十二、关联方及关联交易（续）
6、 关联方应收应付款项（续）
(2) 应付项目
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 海南海航中免免税品有限公司 7,632,384.73 4,182,565.68
应付账款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 2,625,055.33 2,142,988.54
应付账款 广州南航中免免税品有限公司 1,974,297.19 1,306,658.75
应付账款 上海东航中免免税品有限公司 964,673.33 526,103.65
应付账款 深圳市中免免税品有限责任公司 490,838.87 611,930.66
应付账款 西安咸阳国际机场免税品有限公司 431,998.18 624,878.99
应付账款 中免集团南京机场进境免税品有限公司 192,807.82 240,905.44
应付账款 深圳市罗湖中免免税品有限责任公司 86,100.53 58,434.97
应付账款 大连中免友谊外供免税品有限公司 61,621.23 77,693.12
应付账款 深圳市中免招商免税品有限公司 44,292.63 46,719.17
应付账款 深圳市东免免税品有限公司 18,100.14 24,861.34
应付账款 广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 802.31 1,353.03
应付账款 上海航空中免免税品有限公司 515,018.44
预收账款 中免日上互联科技有限公司 103,658,930.19
预收账款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 115,514.84
合同负债 上海外轮供应有限公司 1,209,077.74 2,755,895.00
合同负债 海南海航中免免税品有限公司 960,577.89 2,659,906.07
合同负债 广州南航中免免税品有限公司 610,838.40 60,840.00
合同负债 上海东航中免免税品有限公司 188,686.56 2,187,381.34
合同负债 中免日上互联科技有限公司 32,051.04
合同负债 西安咸阳国际机场免税品有限公司 750,443.57
合同负债 中免集团南京机场进境免税品有限公司 3,107.00
其他应付款 中国旅游集团有限公司及其附属企业 853,778,083.02 15,614,788.99
其他应付款 中免日上互联科技有限公司 174,540.76 479,104,588.29
其他应付款 深圳市中免招商免税品有限公司 80,000.00 80,000.00
其他应付款 海南海航中免免税品有限公司 1,180,349.42
其他应付款 中免集团南京机场进境免税品有限公司 23,913.39
其他应付款 西安咸阳国际机场免税品有限公司 10,037.88
160 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十二、关联方及关联交易（续）
7、 关联方承诺
□ 适用 √ 不适用
8、 其他
□ 适用 √ 不适用
十三、股份支付
1、 股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□ 适用 √ 不适用
5、 其他
□ 适用 √ 不适用
十四、承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√ 适用 □ 不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
2022年9月，公司全资子公司中免投资发展有限公司与宏溿有限公司（太古地产有限公司实际控制
的全资子公司）各出资人民币12.5亿元，共同投资设立三亚中免棠畔投资发展有限公司，双方各持
股50%，均不控股。截至2023年6月30日，中免投资发展有限公司已支付投资款的70%，即人民
币8.75亿元，剩余款项依据协议将于2023年9月30日前缴付完成。
2023 年半年度报告 | 161
第十节 财务报告
十四、承诺及或有事项（续）
2、 或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
√ 适用 □ 不适用
履约保函担保事项
a. 2017年，本公司的全资子公司中免公司之附属公司中免 － 拉格代尔有限公司中标香港机
场免税商品经营权。按香港机场要求，中免 － 拉格代尔有限公司需提供由香港地区金融
机构出具的75,000万元港币履约保函。截至2023年6月30日，中免公司为该履约保函提
供60,066.24万元港币的担保。
b. 2021年，本公司控股孙公司日上上海之全资子公司上海日上星从供应商采购的进口商品
以保税品状态存放于保税区仓库，商品在出库未报关前，需要向监管海关出具一定额度
的海关税款保函，以满足海关对出保税区商品的监管要求，因此，日上上海为上海日上
星在银行开具海关税款保函提供担保，担保金额为60,000万元人民币。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 ：
□ 适用 √ 不适用
3、 其他
□ 适用 √ 不适用
十五、资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□ 适用 √ 不适用
2、 利润分配情况
□ 适用 √ 不适用
3、 销售退回
□ 适用 √ 不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□ 适用 √ 不适用
162 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十六、其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
□ 适用 √ 不适用
(2) 未来适用法
□ 适用 √ 不适用
2、 债务重组
□ 适用 √ 不适用
3、 资产置换
(1) 非货币性资产交换
□ 适用 √ 不适用
(2) 其他资产置换
□ 适用 √ 不适用
4、 年金计划
□ 适用 √ 不适用
5、 终止经营
□ 适用 √ 不适用
6、 分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
√ 适用 □ 不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为二个经营
分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
在经营分部的基础上本公司确定了二个报告分部，分别为商品销售业务及商业综合体投资开
发业务。这些报告分部是以经营分部为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及
劳务分别为免税商品及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计
量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
2023 年半年度报告 | 163
第十节 财务报告
十六、其他重要事项（续）
6、 分部信息（续）
(2) 报告分部的财务信息
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
商品综合体投资
项目 商品销售业务 开发业务 分部间抵销 合计
营业收入 35,791,756,195.12 614,482,153.77 -547,752,026.63 35,858,486,322.26
其中 ：对外交易收入 35,791,756,195.12 66,730,127.14 35,858,486,322.26
对联营和合营企业的投资收益 24,731,681.36 898,711.75 25,630,393.11
资产减值损失 -223,435,248.02 -223,435,248.02
折旧费和摊销费 946,033,787.73 137,661,027.24 -389,615,308.29 694,079,506.68
利润总额 4,569,718,371.03 206,040,702.76 178,858,696.95 4,954,617,770.74
所得税费用 828,556,219.29 36,810,714.76 -5,471,752.82 859,895,181.23
净利润 3,741,162,151.74 169,229,988.00 184,330,449.77 4,094,722,589.51
资产总额 68,659,170,585.72 13,814,550,192.10 -3,564,098,229.97 78,909,622,547.85
负债总额 29,921,648,694.81 8,322,172,121.46 -16,448,750,776.24 21,795,070,040.03
营业收入
其中 ：免税商品销售收入 23,956,499,603.13 23,956,499,603.13
有税商品销售收入 11,677,756,818.09 11,677,756,818.09
其他收入 157,499,773.90 614,482,153.77 -547,752,026.63 224,229,901.04
合计 35,791,756,195.12 614,482,153.77 -547,752,026.63 35,858,486,322.26
(3) 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
(4) 其他说明
□ 适用 √ 不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□ 适用 √ 不适用
8、 其他
□ 适用 √ 不适用
164 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1) 按账龄披露
□ 适用 √ 不适用
(2) 按坏账计提方法分类披露
□ 适用 √ 不适用
(3) 坏账准备的情况
□ 适用 √ 不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的 ：
□ 适用 √ 不适用
(4) 本期实际核销的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□ 适用 √ 不适用
(6) 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□ 适用 √ 不适用
(7) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
项目列示
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 4,135,001,862.31 4,005,584,411.09
合计 4,135,001,862.31 4,005,584,411.09
2023 年半年度报告 | 165
第十节 财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
应收利息
(1) 应收利息分类
□ 适用 √ 不适用
(2) 重要逾期利息
□ 适用 √ 不适用
(3) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
应收股利
(1) 应收股利
□ 适用 √ 不适用
(2) 重要的账龄超过1年的应收股利
□ 适用 √ 不适用
(3) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
166 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
其他应收款
(1) 按账龄披露
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
账龄 期末账面余额
1年以内
其中 ：1年以内分项
1年以内 3,541,103,940.77
1年以内小计 3,541,103,940.77
1至2年 593,897,921.54
2至3年
3年以上
合计 4,135,001,862.31
(2) 按款项性质分类
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
资金集中款 3,551,839,025.03 3,980,742,637.15
代垫款 10,706,888.93 10,638,001.16
押金、保证金 372,302,680.06 4,091,111.69
关联方借款 1,000,000.00
其他 200,153,268.29 9,112,661.09
合计 4,135,001,862.31 4,005,584,411.09
(3) 坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
(4) 坏账准备的情况
□ 适用 √ 不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的 ：
□ 适用 √ 不适用
(5) 本期实际核销的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
其他应收款核销说明 ：
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 167
第十节 财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释（续）
2、 其他应收款（续）
其他应收款（续）
(6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
□ 适用 √ 不适用
(7) 涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
(8) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
(9) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
3、 长期股权投资
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
期末余额 期初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,912,589,554.27 14,912,589,554.27 14,833,589,554.27 14,833,589,554.27
对联营、合营企业投资 895,878,565.96 895,878,565.96 875,798,514.58 875,798,514.58
合计 15,808,468,120.23 15,808,468,120.23 15,709,388,068.85 15,709,388,068.85
(1) 对子公司投资
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
中国免税品（集团）有限责任公司 9,445,977,107.00 79,000,000.00 9,524,977,107.00
中免投资发展有限公司 5,375,000,000.00 5,375,000,000.00
中国港中旅资产经营有限公司 12,612,447.27 12,612,447.27
合计 14,833,589,554.27 79,000,000.00 14,912,589,554.27
168 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释（续）
3、 长期股权投资（续）
(2) 对联营、合营企业投资
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
本期增减变动
权益法下 宣告发放
确认的 其他综合 其他权益 现金股利 计提减 减值准备
投资单位 期初余额 追加投资 减少投资 投资损益 收益调整 变动 或利润 值准备 其他 期末余额 期末余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
中旅集团财务有限公司 549,499,407.98 9,588,791.47 559,088,199.45
中免日上互联科技有限公司 326,299,106.60 10,491,259.91 336,790,366.51
小计 875,798,514.58 20,080,051.38 895,878,565.96
合计 875,798,514.58 20,080,051.38 895,878,565.96
其他说明 ：
□ 适用 √ 不适用
4、 营业收入和营业成本
(1) 营业收入和营业成本情况
□ 适用 √ 不适用
(2) 合同产生的收入情况
□ 适用 √ 不适用
(3) 履约义务的说明
□ 适用 √ 不适用
(4) 分摊至剩余履约义务的说明
□ 适用 √ 不适用
其他说明 ：
无。
2023 年半年度报告 | 169
第十节 财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释（续）
5、 投资收益
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,500,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 20,080,051.38 80,176,984.30
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 20,080,051.38 4,580,176,984.30
其他说明 ：
无。
6、 其他
□ 适用 √ 不适用
170 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十八、补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -388,054.55
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符 14,891,403.88 详见附注七、84
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融
资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的
投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,101,564.04
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减 ：所得税影响额 1,654,285.63
少数股东权益影响额（税后） 3,836,658.23
合计 11,113,969.51
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号 — 非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 171
第十节 财务报告
十八、补充资料（续）
2、 净资产收益率及每股收益
√ 适用 □ 不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.61 1.8685 1.8685
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 7.59 1.8631 1.8631
东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
√ 适用 □ 不适用
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位 ：元 币种 ：人民币
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 3,865,590,208.06 3,937,841,548.73 51,358,727,958.19 48,573,400,985.54
按国际会计准则调整的项目及金额 ：
因新租赁准则在中国会计准则与国际财务报告准则下首次 41,790,009.30 34,409,925.02 -222,031,675.84 -263,818,685.14
执行日期不同的差异影响
按国际会计准则 3,907,380,217.36 3,972,251,473.75 51,136,696,282.35 48,309,582,300.40
172 | 中国旅游集团中免股份有限公司
第十节 财务报告
十八、补充资料（续）
3、 境内外会计准则下会计数据差异（续）
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节
的，应注明该境外机构的名称。
√ 适用 □ 不适用
按国际财务报告准则披露的财务报表与按照企业会计准则披露的财务报表之间的差异主要是
由于《企业会计准则第21号 － 租赁》和《国际财务报告准则第16号 —－ 租赁》的首次执行日期
不同。
在国际财务报告准则下，公司对于经营性租赁、使用权资产和租赁负债的确认、使用权资产
的摊销和租赁负债的利息支出以及相关的税收影响进行了全面追溯调整。在企业会计准则
下，公司于2021年1月1日首次执行《企业会计准则第21号 － 租赁》，且采用了简化追溯未调
整留存收益的方法。
4、 其他
□ 适用 √ 不适用
董事长 ：李刚
董事会批准报送日期 ：2023年8月24日
修订信息
□ 适用 √ 不适用
2023 年半年度报告 | 173
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