2019 年半年度报告
公司代码：601900 公司简称：南方传媒
南方出版传媒股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人谭君铁、主管会计工作负责人叶河及会计机构负责人（会计主管人员）田华声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
否
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅第四节经营情况的讨论与分析
中“可能面对的风险因素及对策”的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 14
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 28
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 186
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
控股股东、广版集团 指 广东省出版集团有限公司
南方报业 指 广东南方报业传媒集团有限公司
发行人、本公司、公司、南方 指 南方出版传媒股份有限公司
传媒、股份公司
发行集团 指 广东新华发行集团股份有限公司
教育社 指 广东教育出版社有限公司
科技社 指 广东科技出版社有限公司
花城社 指 广东花城出版社有限公司
新世纪社 指 广东新世纪出版社有限公司
经济社 指 广东经济出版社有限公司
海燕社 指 广东海燕电子音像出版社有限公司
语言社 指 广东语言音像电子出版社有限公司
南方教育 指 广东南方传媒教育发展有限公司
广版新世纪 指 北京广版新世纪文化传媒有限公司
数字出版公司 指 广东省出版集团数字出版有限公司
新华印刷 指 广东新华印刷有限公司
物资公司 指 广东省出版印刷物资有限公司
金版公司 指 广东金版出版物资有限公司
金印公司 指 广东金印印刷物资有限公司
时代传媒 指 广东时代传媒有限公司
粤信科技 指 广东粤信传媒科技有限公司
南方文化产业公司 指 广东南方文化产业中心项目开发有限公司
新华文化广场公司 指 广东新华文化广场建设开发有限公司
葡萄酒杂志社 指 广东《葡萄酒》杂志社有限公司
新周刊 指 广东新周刊杂志社有限公司
新周刊新媒体 指 新周刊（广州）新媒体发展有限公司
改革发展理论与实践 指 广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司
汽车与你杂志社 指 广州汽车与你杂志社有限公司
药店周刊 指 广东《药店周刊》杂志社有限公司
新世纪音像社 指 广东新世纪音像电子出版社有限公司
南方传媒投资公司 指 广东南方传媒投资有限公司
教育配置公司 指 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司
教材经营公司 指 广东南方出版传媒教材经营有限公司
报告期 指 2019 年半年度
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 南方出版传媒股份有限公司
公司的中文简称 南方传媒
公司的外文名称 Southern Publishing and Media Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 SPM
公司的法定代表人 谭君铁
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 雷鹤 龚慧明
联系地址 广东省广州市越秀区水荫路11号 广东省广州市越秀区水荫路11号
电话 020-37600020 020-37600020
传真 020-37600030 020-37600030
电子信箱 ir@nfcb.com.cn ir@nfcb.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 广东省广州市越秀区环市东路472号11楼
公司注册地址的邮政编码 510075
公司办公地址 广东省广州市越秀区水荫路11号
公司办公地址的邮政编码 510075
公司网址 www.nfcb.com.cn
电子信箱 ir@nfcb.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 南方传媒 601900 无
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 2,603,492,673.19 2,283,576,523.59 14.01
归属于上市公司股东的净利润 389,956,058.81 255,555,034.74 52.59
归属于上市公司股东的扣除非 183,043,362.94 220,710,217.42 -17.07
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 228,733,498.77 248,349,274.03 -7.90
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,666,894,588.62 5,474,583,438.33 3.51
总资产 9,848,358,364.82 9,318,971,991.47 5.68
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.44 0.29 51.72
稀释每股收益（元／股） 0.44 0.29 51.72
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.20 0.25 -20.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.88 5.10 增加1.78个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.23 4.41 减少1.18个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
详见第四节、一（一）主营业务分析。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -484,325.70 资产报废、处置收益
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 32,074,370.65 政府补助收益
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
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委托他人投资或管理资产的损益 9,579,635.63 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 165,646,620.06 长城证券有限公司公允价值变
业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、 动
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和
其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值
准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,563.00 营业外收支中扣除上述因素
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -130,981.47
所得税影响额 39,813.70
合计 206,912,695.87
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
本公司公司旗下拥有出版、印刷、发行、报刊、数字、投资等一体化完整产业链，其中图书
出版物主要为中小学教材、教辅、一般图书。 本公司聚合了图书、期刊、报纸、电子音像、新媒
体等多种介质，形成了集传统出版发行业务与数字出版、移动媒体等新媒体业务于一体的综合性
传媒业务架构，拥有出版、印刷、发行、零售、印刷物资销售、跨媒体经营等出版传媒行业一体
化完整产业链。
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公司及各子公司所开展的主要业务的简要情况及盈利模式如下：
（一）出版业务。公司出版业务分为教材出版、教辅出版、一般图书出版、电子出版物及音
像制品、报刊。盈利模式为上述出版物的销售。
（二）发行业务。公司经营教材、教辅、一般图书、电子音像产品等出版物及文化用品批发、
零售、连锁经营业务。盈利模式为上述商品销售及发行服务费收取。
（三）印刷业务。公司印刷业务是对出版物的印制。盈利模式为印刷加工销售。
（四）物资贸易。公司出版用纸的统供销售业务，并对外销售纸张和造纸原料；包括印刷设
备、印刷耗材、印刷油墨、印刷包装材料、光盘 PC 材料、文化用纸、包装用纸、UV 光油、热熔
胶和造纸杀菌剂等产品。盈利模式为物资贸易销售。
（五）投资业务。公司通过直接投资、基金投资等方式开展投资工作，获取投资收益。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）资源禀赋优势。本公司所处的广东省经济发达，GDP 总量连续多年居全国第一，2019
上半年广东省 GDP 总量达到 50501 亿元，是上半年“5 万亿 GDP 俱乐部”的唯一省份，雄踞全国
榜首。（1）人口规模大，人口素质高，在校中小学生人数多。2018 年广东国民经济和社会发展
统计公报显示，广东总人口达 1.13 亿人，为全国人口第一大省；普通高校、高中阶段、初中阶
段、小学阶段在校生人数居全国前列，图书消费市场市 场空间巨大。（2）文化基础深厚，文化
教育资源丰富。2000 年以来，广东地方教育经费总投入、 财政性教育经费、预算内教育经费一
直排在全国首位；广东也已发展成为全国最大的文化产品消费市场，其中报刊、印刷、音像、动
漫等领域在全国居领先地位。（3）毗邻港澳，面向东南亚。广东与港澳台和东南亚地区地缘相近，
人缘相亲，语言相通，是内地与港澳台和东南亚沟通与联系的桥梁和纽带，具备天然的“走出去”
优势。
（二）规模优势。公司业务和资产均较具规模，盈利能力在广东省内文化传媒企业中均名列
前茅，并保持较快 的增长速度。一定的规模优势有利于本公司降低单位成本、提高盈利能力和竞
争力，也有利于开 拓市场，更好地为社会提供优质的产品与服务。
（三）渠道优势。公司发行集团拥有遍布广东省的分销网络，截至上年度末，发行集团拥有
中心门店 112 家，校园书店 137 家，销售网点合计 964 家，连锁经营网络覆盖全省 93 个市县
城乡。同时，本公司还积极开拓省外市场，努力扩大本公司出版的粤版中小学 （包括高中）教材
在全国的市场份额。
（四）品牌优势。公司作为国家教材重要出版基地之一，拥有自主知识产权的粤版新课标教
材 19 科，使用省份 达到 30 个，数量和整体水平位居全国前列，在广东乃至全国均具有较高的
市场占有率。本公司自 主研发的学前教育图书，水平居国内前列。内容框架基本囊括了学前教育
的所有教学要求，形成 了完整的产业链。
（五）国际化优势。本公司将实施出版“走出去”定为改革与发展的战略之一，充分发挥广
东毗邻港澳的独特地 缘、人缘、语缘、商缘优势，通过整合海外发行网络、构建“走出去”产业
体系、建设“走出去” 服务平台等，实现了从单一引进到规模化输出、从版权贸易到多元化出口
的转变。
（六）人才优势。公司拥有享受国务院政府特殊津贴人才，全国宣传文化系统“四个一批”
经营管理人才，新 闻出版总署全国新闻出版行业领军人才等。公司先后获得中国韬奋出版新人奖
（原中国韬奋出版奖）、中国出版政府奖优秀出版人物奖、全国百佳出版工作者、全国新闻出版
优秀企业家、全国 优秀中青年（图书）编辑、广东省优秀出版奖优秀出版人物奖、南粤出版奖优
秀出版人物奖等荣 誉。公司人才队伍建设形成了领军人才突出、结构较为合理、类型较为丰富的
格局，为公司加速 发展奠定了良好的人才队伍基础。另外，公司还拥有一批具备丰富实践经验和
奉献精神的高级管 理人才，高级管理层主要人员大多具有 20 年以上的教育及出版行业工作经验
和丰富的管理与经营 经验，并具备良好素质与敬业精神。专业与敬业的高层管理层为公司在国内
出版业继续保持先进地位和具备持续发展驱动力提供了重要的人才保障。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
公司深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神、全国宣传思想工作会
议精神和习近平总书记视察广东重要讲话精神，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚
持正确的政治导向，落实意识形态责任制；坚持把社会效益放在首位、实现社会效益与经济效益
相统一的原则，积极投身文化强省建设，推动企业高质量发展。报告期内，按照“1+1+6” 公司
战略部署，实现营业收入 26.03 亿元，归属上市公司股东净利润 3.90 亿元；各业务板块发展均衡，
效益稳步提高，产业经营良好，发展潜力凸显。
（一）强导向，抓管理，推动出版主业提质增效。2019 年上半年出版图书 3425 种，其中一
般图书 1151 种，教材 957 种，教辅 1317 种。音像制品 57 种，电子出版物 42 种。《中国桥：港
珠澳大桥圆梦之路》《从雅好秘玩到流动的博物馆：中国古代书法鉴藏与交易》入选“2018 中国
好书”；花城社《海祭——从虎门销烟到鸦片战争》入选 2019 年 5 月中国好书。《遥远的向日葵
地》获得第七届鲁迅文学奖。《中国改革大逻辑》《中国桥：港珠澳大桥圆梦之路》《遥远的向
日葵地》等 9 种图书、《风云四十年》《港珠澳大桥》2 种音像制品获评广东省第十一届精神文
明建设“五个一工程”奖。
（二）加强主渠道建设，构建全省多渠道发行网络。广东新华发行集团上半年实现营业收入
15.39 亿，同比增长 19.30%，报告期内，发行集团大力推进省内特色终端建设，上半年已推进 12
家校园书店建设，其中建成 9 家、在建 3 家。此外，积极开拓教育装备供应商及区域市场，上半
年初步形成全省渠道网络服务体系，上半年已中标项目 4,000 万元；大中专业务表现良好，上半
年销售增量约 1,000 万；馆配业务实现营收 2,554 万元，同比增长 27.4%。
（三）深耕教育业务，推动教材教辅稳中有增。报告期内，公司利用渠道优势进一步深耕教
育业务，教材教辅实现营业收入 19.39 亿元。人教版教材圆满完成 “课前到书、人手一册”任务，
义务教育阶段、高中阶段教材市场占有率再创新高；市场化教辅实现突破，上半年市场化教辅销
售码洋同比增长 30%；数字教材以全省覆盖项目为基础，积极推进粤教翔云数字教材应用平台建
设，目前平台用户 23.7 万，使用范围涵盖广东省内 21 个地级市。
（四）创新报刊工作，全面推进媒体融合发展。2019 上半年，《时代周报》全新改版，通过
重构报纸版式，力争聚变效应，彰显财经媒体属性，《时代周报》微信公众号阅读量与 2018 年同
期相比增长 272%。“时代财经”APP 持续发展，截至 6 月末，“时代财经”APP 商业下载量达 1500
万/人次，注册用户达 50 万，荣获 2019 中国新经济创新势力榜“最佳新媒体平台”奖，在中科院
《互联网周刊》2019 上半年财经类 APP 排行榜中位列第四。《新周刊》公众号关注数达 107.1 万，
同比增长 57.5%，较年初增长 27.2%，微博公众号粉丝数达 1890 万，较年初增长 130 万。
(五)注重资本运作，加快出版传媒供给侧结构性改革。公司以价值经营为目标，有序开展资
本运作,继续积极推进省内出版发行资源整合，推进出版传媒供给侧结构性改革，推动体制机制创
新，壮大出版传媒主业。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,603,492,673.19 2,283,576,523.59 14.01
营业成本 1,830,863,805.33 1,552,259,430.41 17.95
销售费用 303,870,665.77 266,499,276.10 14.02
管理费用 267,267,980.99 244,684,283.73 9.23
财务费用 76,801.13 731,005.05 -89.49
经营活动产生的现金流量净额 228,733,498.77 248,349,274.03 -7.90
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投资活动产生的现金流量净额 -182,589,881.84 -708,033,121.50 74.21
筹资活动产生的现金流量净额 211,112,911.80 23,446,903.54 800.39
营业收入变动原因说明:主要系报告期内新增数字教材收入，以及教材发行政策的改变，原由股份
合并外出版社通过教育书店发行的 19 春教材，报告期内改为先通过和股份所属发行集团结算，发
行集团再和教育书店结算所致。
营业成本变动原因说明:主要系报告期内随收入增长而增长所致。
销售费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本、业务推广费和发行代理费同比增长所致。
管理费用变动原因说明:主要系报告期内人工成本、折旧摊销费用同比增长所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期收到增值税退税，本报告期尚未收到
退税款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系上年同期支付购买广州银行股权款 4.16 亿元
所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系报告期内新增国家开发银行贷款 2 亿元所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期内,公司执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
准则，公司将原准则下计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、广州银行股份有限公
司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，报表列示在其他非流动金融资产项目。本报告期根据长城证券股份有限公司股价变动确认公
允价值变动收益 16,557.22 万元，确认分红收益 488.42 万元；确认广州银行股份有限公司分红收
益 1463 万元。上述因素为本报告期净利润同比增长的主要原因。
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
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上期期 本期期末
末数占 金额较上
本期期末数占总
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产 期期末变 情况说明
资产的比例（%）
的比例 动比例
（%） （%）
货币资金 1,670,376,631.86 16.96 1,341,307,159.64 14.39 24.53 主要系报告期内新增国开行借款及收回教材款所致。
交易性金融资 99,574,922.52 1.01 0 0 不适用 主要系根据财政部财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务
产 报表格式的通知》，公司将购买的理财产品在交易性金融资产科目列报。对
于前期比较财务报表数据，公司未作调整。
应收票据 4,080,000.00 0.04 26,720,469.99 0.29 -84.73 主要系报告期内根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》，公司所属物资公司管理应收票据的业务模式既以收取合
同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，将应收票据重分类至其他
流动资产。对于前期比较财务报表数据，公司未作调整。
其他应收款 83,186,399.38 0.84 69,638,518.83 0.75 19.45 主要系报告期内备用金、押金及保证金有所增长所致。
其他流动资产 91,059,265.40 0.92 163,208,468.15 1.75 -44.21 主要系年初国债逆回购到期赎回所致。
可供出售金融 752,205,808.49 8.07 -100 主要系报告期内根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融
资产 工具确认和计量》，公司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限
公司、广州银行股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示在其他非
流动金融资产项目；将原计入可供出售金融资产的剩余非上市公司股权投
资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资，报表列式在其他权益工具项目。对于前期比较财务报表数据，公司未
作调整。
其他权益工具 5,133,804.00 0.05 不适用 主要系根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
和计量》，公司将原计入可供出售金融资产的除长城证券股份有限公司、
广州银行股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司外的其他非上市公司股
权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益
工具投资，报表列示在其他权益工具投资科目。对于前期比较财务报表数
据，公司未作调整。
其他非流动金 912,644,174.21 9.27 0 0 不适用 主要系根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认
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融资产 和计量》，公司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、广
州银行股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示在其他非流动金融
资产项目。对于前期比较财务报表数据，公司未作调整。另 2018 年长城证
券股份有限公司 IPO 上市，本报告期内公司对应的股权投资公允价值增值
1.66 亿元。
在建工程 482,560,284.19 4.90 387,591,837.83 4.16 24.50 主要系报告期内文化物业项目持续性建设投入所致。
应交税费 26,772,115.60 0.27 73,860,597.75 0.79 -63.75 主要系报告期内缴纳增值税及流转税、个税所致。
应付股利 247,687,448.06 2.52 61,603,493.26 0.66 302.07 主要系报告期内根据股东会决议计提 2018 年度股利所致。
其他流动负债 30,581,160.41 0.31 16,816,626.54 0.18 81.85 主要系报告期内部分春季教材教辅开发票结算时间差所致。
长期借款 200,332,000.00 2.03 332,000.00 0.00 60,240 主要系报告期内新增国家开发银行贷款所致。
其他综合收益 121,730,730.86 1.31 -100 主要系报告期内根据新金融工具准则应用指南关于新旧准则衔接的要求，将被
投资单位长城证券股份有限公司的股权投资原账面价值和新准则施行日的新账
面价值的差额，调整计入年初未分配利润所致。
未分配利润 2,825,795,864.80 28.69 2,511,201,919.65 26.95 12.53 要系报告期内经营所得增加，以及根据新金融工具准则应用指南关于新旧
准则衔接的要求，将被投资单位长城证券股份有限公司的股权投资原账面
价值和新准则施行日的新账面价值的差额，调整计入年初未分配利润所致。
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2019 年半年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司没有新增重大股权投资。公司根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》，公司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、广
州银行股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资，分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，报表列示在其他非流动金融资产项目；将原计入可供出售金融资产的剩
余非上市公司股权投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，
报表列式在其他权益工具项目。对于前期比较财务报表数据，公司未作调整。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：万元
对当期利润的
被投资公司名称 期初余额 期末余额 当期变动
影响金额
长城证券股份有限公司 24,200.89 40,758.10 16,557.22 17,045.74
广州银行股份有限公司 41,655.60 41,655.60 1,463.00
黑龙江出版集团有限公司 8,850.71 8,850.71
交易性金融资产（理财产品
434.81 9,957.49 9,522.68 965.41
等）
公司本期确认长城证券公允价值变动收益 16557.22 万元，分红收益 488.42 万元；
公司本期确认广州银行股份有限公司分红收益 1,463 万元。
公司本期确认交易性金融资产公允价值变动损益 7.45 万元，确认理财产品收益 957.96 万元。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
公司名称 注册资本 主营业务 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广东新华发 销售图书、报纸、
30,227.99 483,815.05 221,998.07 153,933.91 8,911.49 8,808.08
行集团股份 期刊、文化用品
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2019 年半年度报告
有限公司 以及中小学教科
书总发行等
编辑出版教材、
教学参考书、学
广东教育出
生辅导读物、教
版社有限公 10,000.00 113,419.14 63,496.41 18,217.74 2,021.01 2,222.42
育理论、工具书
司
和其他综合类图
书
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.税收优惠政策的风险。国家对文化产业给予了重要的政策支持，出版传媒企业享受国家统
一制定的税收优惠政策。若目前享受的税收优惠政策到期后不能延续，则会对公司的经营状况形
成不利影响；
2.转型升级的风险。近年来数字出版发展迅速，如果本公司在数字出版领域的资本投入、人
才储备未能适应新形势需要，将在未来竞争市场处于不利地位，影响本公司未来发展空间；
3.成本风险。如果纸张价格出现大幅度上涨，可能导致公司的原材料成本加大，影响毛利率。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
公司于 2019 年 2 月 13 日发布《南方出版传媒股份有限公司关于控股股东接受无偿划转国有
股权的公告》（公告编号：临 2019-002），于 3 月 6 日发布《关于控股股东签订股权划转协议的
公告》，广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团有限公司（以下简称“广东商贸”）所持广
东省广弘资产经营有限公司（以 下简称“广弘资产”）51%股权无偿划转至广东省出版集团有限
公司（以下简称“广版集团”）。4 月 24 日，公司发布《南方出版传媒股份有限公司关于控股股
东国有股权无偿划转完成工商变更登记的公告》（公告编号：临 2019-017），本次国有股权无偿
划转事项已于 4 月 23 日完成相关的工商变更登记工作。
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年度股东大会 2019 年 6 月 25 日 www.sse.com.cn 2019 年 6 月 26 日
股东大会情况说明
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
公司于 2019 年 6 月 25 日召开了 2018 年年度股东大会，会议采取现场投票和网络投票相结合
的方式表决，会议经逐项表决，审议通过全部 10 项议案，会议经律师现场鉴证，出具了法律意见
书。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
承诺 及 行应 时履
有
承诺背 承诺 承诺 承诺 时间 时 说明 行应
履
景 类型 方 内容 及期 严 未完 说明
行
限 格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
解决 广版 广版集团在控股南方传媒期间，将 否 是
关联 集团 严格遵守相关法律、法规、规范性
交易 文件及南方传媒《公司章程》的有
关规定，规范与南方传媒之间的关
联交易事项；在进行与南方传媒的
关联交易时，广版集团及控制的其
他下属全资或控股子公司保证在
平等、自愿的基础上，按市场化原
则和公允价格进行公平操作，依法
与重大
签 订相关协议、合同或其他法律
资产重
文件， 并将按照有关法律、法规、
组相关
规范性文件及南方传媒《公司章
的承诺
程》等的有关规定，履行有关决策、
审批及披露义务。广版集团及广版
集团其他下属全资或控股子公司
承诺不利用控股股东地位谋取不
正当利益，不通过关联交易损害南
方传媒及其他股东的合法权益。
解决 广版 广版集团及广版集团其他下属全 否 是
同业 集团 资或控股子公司（南方传媒及其下
竞争 属企业或控股子公司除外，下同）
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2019 年半年度报告
目前未从事与南方传媒及其下属
全资或控股子公司主营业务存在
任何直接或间接竞争的业务或活
动。承诺不在中国境内及境外直接
或间接从事任何在商业上对南方
传媒或其下属全资或控股子公司
主营业务构成竞争或可能构成竞
争的业务或活 动；承诺促使本企
业及其他下属全资或控股子公司
不在中国境内及境外直接或间接
从事任何在商业上对南方传媒或
其下属全资或控股子公司主营业
务构成竞争或可能构成竞争的业
务或活动。如广版集团及广版集团
其他下属全资或控股子公司发现
任何与南方传媒主营业务构成或
可能构成直接或间接竞争的业务
机会，将促使该业务机会按公开合
理的条件首先提供给南方传媒或
其全资或控股子公司。
其他 南方 南方传媒承诺在本次重组信息披 否 是
传 露和申请文件中所有信息真实、准
媒及 确 和完整，不存在任何虚假记载、
其 误导性陈述或者重大遗漏，并对所
董 提供信息的真实性、准确性和完整
事、 性承担个别和连带的法律责任。
监
事、
高级
管
理人
员
其他 南方 （1）承诺忠实、勤勉地履行职责， 否 是
传 维护公司和全体股东的合法权益；
媒及 （2）承诺不无偿或以不公平条件
其 向 其他单位或者个人输送利益，
董 也不采用其他方式损害公司利益；
事、 （3）承诺对本人职务消费行为进
监 行约 束；（4）承诺不动用公司资
事、 产从事与其履行职责无关的投资、
高级 消费活动；（5）承诺在自身职责
管 和权限范围内，全力促使公司董事
理人 会或者 提名与薪酬委员会制定的
员 薪酬制度与公司填补回报措施的
执行情况相挂钩，并对公司董事会
和股东大会审议前述薪酬制度的
相关议案投票赞成（如有表决权）；
（6）如公司拟实施股权激励，承
诺在自身职责和权限范围内，全力
促使公司拟公布的股权激励行权
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2019 年半年度报告
条件与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩，并对公司董事会和股
东大会审议前述股权激励方案的
相关议案投票赞成（如有表决权）；
（7）作为填补回报措施相关责任
主体之一，承诺严格履行其所作出
的上述承诺事项，确保公司填补回
报措施能够得到切实履行。若违反
上述承诺或拒不履行上述承诺，同
意按照中国证监会和上海证券交
易所等证券监管机构制定或发布
的有关规定、规则，对承诺人作出
相关处罚或采取相关 管理措施。
其他 广版 广版集团作为南方传媒的控股股 否 是
集团 东、实际控制人期间， 南方传媒
在业务、资产、机构、人员、财务
方面与广版集团及其控制的其他
企业（南方传媒及其下属企业或控
股子公司除外，下同）完全分开，
双方的业务、资产、人员、财务和
机构独立，不存在混同情况。本次
交易 完成后，广版集团保证南方
传媒在人员、资产、 财务、机构
及业务方面继续与广版集团及其
控制的其他企业完全分开，以保持
上市公司在业务、资产、人员、 财
务和机构方面的独立。
其他 广版 为保障公司填补被摊薄即期回报 否 是
集团 措施能够得到切实履行，公司实际
控制人广东省出版集团有限公司
承诺不越权干预公司经营管理活
动，不侵占公司利益。
股份 广版 自本公司股票上市之日起 36 个月 是 是
限售 集团 内，不转让或者委托他人管理持有
的本公司首次公开发行股票前已
与首次
发行的股份，也不由发行人回购本
公开发
公司持有的发行人首次公开发行
行相关
股票前已发行的股份。
的承诺
解决 广版 广版集团已签署《规范和减少关联 否 是
同业 集团 交易承诺函》，进一步降低了大股
竞争 东控制风险。
盈利 广版 并购新华书店存在员工自愿要求 否 是
预测 集团 不缴纳社保及公积金情形，如本公
及补 司及其下属子公司需要为员工补
与再融 偿 缴社会保险及住房公积金，以及本
资相关 公司及其下属子公司因未足额缴
的承诺 纳员工社会保险及住房公积金而
须承担任何罚款或遭受任何损失，
其将共同足额补偿本公司及其下
属子公司因此发生的支出或承受
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2019 年半年度报告
的损失，且毋需本公司及其下属子
公司支付任何对价。
解决 广版 13 处并购新华书店获得房产未办 否 是
土地 集团 理所占用土地的出让手续，通过并
等产 购新华书店方式取得 22 处房产存
权瑕 在瑕疵，2 处房产拥有合法产权房
疵 屋所占用的土地尚未经确权，21
处房产为临建或未履行报建手续。
在使用该等房产过程中给本公司
造成损失，控股股东广版集团承诺
将补偿该等损失。
其他 广版 在本公司上市后三年内，如本公司 自本 是 是
集 股票连续二十个交易日的收盘价 公
团、 均低于本公司最近一期经审计的 司股
董 每股净资产（最近一期审计基准日 票
其他对
事、 后，因利润分配、资本公积金转增 上市
公司中
高 股本、增发、配股等情况导致本公 之
小股东
管 司净资产或股份总数出现变化的， 日起
所作承
每股 净资产相应进行调整）且系 三
诺
非因不可抗力因素所致，本公司将 十六
采取回购本公司股票或其他证券 个
监督管理部门认可的方式稳定本 月内
公司股价。
其他 广版 通过包括但不限于资产重组、业务 广东 是 是
集团 重组、一方收购另一方构成同业竞 省广
争的业务、一方停止相关业务、调 弘资
整两家上市公司产品结构、两家上 产经
市公司吸收合并等方式解决同业 营有
竞争问题。 限公
其他承
司无
诺
偿划
转完
成后
三十
六个
月内
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
公司 2018 年年度股东大会同意续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度
财务和内部控制审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉讼
诉 (仲 诉讼
讼 裁)是 (仲 诉讼
起诉 应诉 承担连 诉讼(仲 诉讼(仲
仲 诉讼(仲裁)涉 否形 裁)审 (仲裁)
(申 （被申 带责任 裁)基本情 裁)进展
裁 及金额 成预 理结 判决执
请)方 请）方 方 况 情况
类 计负 果及 行情况
型 债及 影响
金额
物资 广州市 国萃花 民 广州市越 4,235,965.58 否 一 审 胜 被告上
公司 花卉科 卉交易 事 秀区人民 元 诉。 诉。
技园有 有限公 诉 法 院 于
限公司 司、张 讼 2018 年 1
旭明 月 30 日受
理此案。
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是
出
租赁 否 关
租 租赁收
租赁方 租赁资产 租赁资产 收益 关 联
方 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益 益对公
名称 情况 涉及金额 确定 联 关
名 司影响
依据 交 系
称
易
南 广 东 天 广州市天 37,898.50 2014-09-01 2034-08-31 82,095.40 根据 380.95 否
方 石 控 股 河区中山 实收
传 集 团 有 大道 2 号 租金
媒 限公司
新 广 州 市 科普厂房 516.75 2015-10-01 2026-04-30 585.38 根据 26.02 否
华 健 柏 物 合同
印 业 管 理 条款
刷 有 限 公
司
发 广 州 雅 广州市天 3,175.11 2011-02-01 2026-01-01 2,352.83 根据 77.41 否
行 大 酒 店 河区长福 合同
集 管 理 有 路 157/159 条款
团 限公司 号 1-4 层，
157 号 5-8
层
发 广 州 莱 广州市越 269.26 2015-09-15 2027-09-14 1,944.45 根据 90.92 否
行 卡 维 雅 秀区大沙 合同
集 贸 易 有 头四马路 条款
团 限公司 12 号 部 分
物业
新 广 州 市 天河区建 1,262.61 2018-09-01 2023-08-31 750.97 根据 67.35 否
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2019 年半年度报告
世 悦 禾 物 业路华翠 合同
纪 业 管 理 街 54-58 号 条款
社 有 限 公 二楼
司
租赁情况说明
公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有限公司）就
广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 9 月 1 日起，至 2034 年 8 月 1 日止，
总租金 82,095.4 万元，免租期 15 个月，广东天石控股集团有限公司应当自 2015 年 12 月开始按
月向本公司支付租金，截至 2019 年 6 月 30 日，本公司累计收到租金（含税）1750 万元，其中 2019
年收到租金（含税）400 万元。2019 年 8 月 7 日，本公司收到租金（含税）4000 万元。
本公司认为，该项租金收入应收未收部分暂时不具备“相关的经济利益很可能流入企业”这
一条件，故仅就实收租金确认相关收入。
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,088.50
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,632.88
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 7,632.88
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2019 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
为贯彻落实广东省委、省政府《关于打赢脱贫攻坚战三年行动方案（2018—2020 年）》精神，
公司将进一步以党建促脱贫攻坚，高质量完成精准扶贫任务。进一步做好定点帮扶陆丰市桥冲镇
桥冲村脱贫攻坚工作，结合桥冲村实际情况和阶段性工作任务，计划在饮水工程项目建设、村综
合市场升级改造建设项目、道路硬底化及对相关的排污设施进行升级改造建设项目、农家书屋提
升项目、村基层组织建设等 15 个方面加大精准扶贫力度，确保打赢脱贫攻坚战。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
公司进一步认真落实中央精准扶贫精准脱贫重大战略部署，帮扶对象实现稳定脱贫，把精准
扶贫精准脱贫与基层组织建设紧密结合起来，在教育扶贫、医疗保险、危房改造等方面成绩显著，
桥冲村的精准扶贫精准脱贫工作取得了良好的成效。
（1）实施教育扶贫
协助教育部门落实各教育阶段贫困户学生资助政策，为贫困户子女就读小学、初中、高中、
中职(含技校)、高校（大专、本科）落实生活费补助资金，确保贫困户家庭适龄子女义务教育阶
段不因贫辍学、失学。落实普及高中阶段教育，协调帮助建档立卡的贫困户子女免除普通高中学
杂费，免除中等职业教育学杂费。协助有意愿的贫困户子女就读职业院校或技工学校，帮助其落
实外出务工渠道，拓宽其家庭收入来源。桥冲村驻村扶贫工作队到桥冲镇中心幼儿园开展“六一”
慰问活动，为学生们送上六一节日的礼品。开展和中小学公共阅读空间的建设应用，助推贫困地
区中小学“书香校园”建设，激发引导贫困地区中小学生阅读兴趣，营造浓郁书香校园阅读氛围，
（2）实施医疗保险、医疗救助保障和养老保险扶贫
协助相关部门落实贫困人口 100%参加城乡居民基本医疗保险，减轻贫困户生活成本压力，杜
绝因病致贫的状况。协助相关部门落实贫困户 60 周岁以上老人 100%享受城乡居民社会养老保险
待遇。协助有关部门落实覆盖贫困人口的基本医疗卫生制度，加大医疗救助帮扶力度，将贫困人
口全部纳入重特大疾病救助范围，防止因病致贫、因病返贫。
（3）危房改造项目
协助有关部门完成 2019 年下达的建档立卡相对贫困户农村危房改造任务。
（4）村集体造血项目
桥冲村综合市场升级改造。桥冲村综合市场升级改造费用约 100 万元（其中：村自筹资金
40 万元，帮扶资金约 60 万元）。综合市场外围两侧道路硬底化及对相关的排污设施进行升级改
造。对桥冲村综合市场外围两侧全长约 400 米的道路进行硬底化及对相关的排污设施进行升级改
造，改造费用约 50 万元（其中：村自筹资金 30 万元，帮扶资金约 20 万元）。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况 143.30
其中：1.资金 97.42
2.物资折款 4
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 915
二、分项投入
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2019 年半年度报告
1.产业发展脱贫
□ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
√ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
1.2 产业扶贫项目个数（个） 1
1.3 产业扶贫项目投入金额 60
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 915
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
帮助建档立卡贫困人口脱贫数 915 人，持续投入人力物力，帮助对口扶贫点贫困人口脱贫致
富，扶贫工作取得阶段性成果。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
（1）完成桥冲村综合市场的改造和市场周边道路硬底化等帮扶项目的建设；
（2）支持协助好村环境卫生治理工作；
（3）继续开展好智力扶贫帮扶项目；
（4）继续落实好贫困户各项扶贫政策的宣传工作；
（5）加强基层组织建设，认真开展好“两学一做”，充分发挥第一书记作用，抓好党建工作，以
党建带扶贫，以扶贫促党建，促进脱贫攻坚的有效开展；
（6）落实好微小型公益性建设项目的建设；
（7）落实好贫困户教育、医疗、养老等扶贫政策；
（8）加强贫困户农民实用技术培训和劳动力转移就业培训，促进贫困户增产增收，早日实现脱贫
致富；
（9）落实好有劳动能力贫困户产业就业等脱贫增收项目的奖补政策，努力实现两个“百分百”：
贫困村百分百脱帽和贫困人口百分百出列；
（10）协助落实好 2019 年度贫困户危房改造任务。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司及下属子公司注重环境保护，认真执行《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和 国
水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国环境噪声污染防治法》《中
华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面法律法规。公司高度重视子公司印刷相关环保建
设， 2018 上半年通过聘请第三方公司编制方案，完成废气（VOC）治理“一企一方案”整治，并
通过评审。
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2019 年半年度报告
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
经公司第四届董事会第二次会议、2018 年第五次临时董事会会议审计通过，公司自 2019 年 1
月 1 日期执行财政部修订的新金融工具准则，本公司执行财政部 2019 年 4 月 30 日颁布的《关于
修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 号）。
新金融工具准则执行，公司将原准则下通过可供出售金融资产核算的对长城证券股份有限公
司、广州银行股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，报表列示在其他非流动金融资产项目。本报告期根据长城证券股份
有限公司股价变动确认公允价值变动收益 16,557.22 万元。除此以外，新金融工具准则和报表格
式变化仅对公司报表列报项目产生影响（具体影响详见第十节五、41 重要会计政策和会计估计变
更），对公司当期经营业绩不产生影响。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 31,074
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或
股东
有限 冻结情
性质
股东名称 期末持股数 比例 售条 况
报告期内增减
（全称） 量 (%) 件股 数
股份
份数 量
状态
量
广东省出版集团有限公司 0 626,759,100 69.96 0 国有
无
法人
广东樵山文化产业投资控股 0 7,824,136 0.87 0 国有
无
有限公司 法人
全国社会保障基金理事会转 -8,958,766 7,782,134 0.87 0 国有
无
持二户 法人
基本养老保险基金一二零六 4,073,648 4,536,320 0.51 0 国有
无
组合 法人
摩根士丹利投资管理公司－ -364,100 4,240,368 0.47 0 未知
无
摩根士丹利中国 A 股基金
广东南方报业传媒集团有限 -3,015,450 3,315,450 0.37 0 国有
无
公司 法人
江门市人民政府国有资产监 0 3,165,045 0.35 0 国有
无
督管理委员会 法人
中国工商银行股份有限公司 727,000 3,150,795 0.35 0 未知
－银华中小盘精选混合型证 无
券投资基金
乔楠 2,999,000 2,999,000 0.33 0 境内
无 自然
人
高州市财政局 0 2,749,864 0.31 0 国有
无
法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
广东省出版集团有限公司 626,759,100 人民币普通股 626,759,100
广东樵山文化产业投资控股有限公司 7,824,136 人民币普通股 7,824,136
全国社会保障基金理事会转持二户 7,782,134 人民币普通股 7,782,134
基本养老保险基金一二零六组合 4,536,320 人民币普通股 4,536,320
摩根士丹利投资管理公司－摩根士丹利 4,240,368 4,240,368
人民币普通股
中国 A 股基金
广东南方报业传媒集团有限公司 3,315,450 人民币普通股 3,315,450
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2019 年半年度报告
江门市人民政府国有资产监督管理委员 3,165,045 3,165,045
人民币普通股
会
中国工商银行股份有限公司－银华中小 3,150,795 3,150,795
人民币普通股
盘精选混合型证券投资基金
乔楠 2,999,000 人民币普通股 2,999,000
高州市财政局 2,749,864 人民币普通股 2,749,864
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，广东省出版集团有限公司与其他股东不
构成关联关系或一致行动人，公司未知其他股东间是
否存在关联关系，未知其他股东是否属于《上市公司
收购管理办法》中规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 无。
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 南方出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,670,376,631.86 1,341,307,159.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 99,574,922.52
以公允价值计量且其变动 48,132.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,080,000.00 26,720,469.99
应收账款 901,450,801.52 976,689,895.32
应收款项融资
预付款项 77,193,388.24 82,884,983.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 83,186,399.38 69,638,518.83
其中：应收利息 - -
应收股利 - -
买入返售金融资产
存货 1,055,149,954.03 1,043,634,071.23
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 91,059,265.40 163,208,468.15
流动资产合计 3,982,071,362.95 3,704,131,698.65
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 752,205,808.49
其他债权投资 - -
持有至到期投资
长期应收款 - -
长期股权投资 59,396,562.95 58,574,688.07
其他权益工具投资 5,133,804.00
其他非流动金融资产 912,644,174.21
投资性房地产 489,228,492.85 493,314,420.03
固定资产 663,906,876.58 645,149,541.98
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2019 年半年度报告
在建工程 482,560,284.19 387,591,837.83
生产性生物资产 - -
油气资产
使用权资产
无形资产 3,120,997,822.36 3,148,104,384.02
开发支出 1,195,022.73 -
商誉 14,813,668.17 14,813,668.17
长期待摊费用 99,503,275.82 100,481,539.87
递延所得税资产 906,053.82 1,115,328.81
其他非流动资产 16,000,964.19 13,489,075.55
非流动资产合计 5,866,287,001.87 5,614,840,292.82
资产总计 9,848,358,364.82 9,318,971,991.47
流动负债：
短期借款 - 3,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 69,452,321.75 183,240,200.00
应付账款 2,049,357,563.43 1,941,604,314.78
预收款项 387,464,045.03 381,710,163.51
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 202,448,804.12 213,300,939.43
应交税费 26,772,115.60 73,860,597.75
其他应付款 627,523,637.99 441,012,671.34
其中：应付利息 4,385.08
应付股利 247,687,448.06 61,603,493.26
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 30,581,160.41 16,816,626.54
流动负债合计 3,393,599,648.33 3,254,545,513.35
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 200,332,000.00 332,000.00
应付债券 - -
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
预计负债 - -
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2019 年半年度报告
递延收益 438,745,319.31 447,381,326.00
递延所得税负债 94,387,026.30 89,460,225.49
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 733,464,345.61 537,173,551.49
负债合计 4,127,063,993.94 3,791,719,064.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,876,566.00 895,876,566.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,782,321,920.39 1,782,321,920.39
减：库存股 552,064
其他综合收益 - 121,730,730.86
专项储备
盈余公积 163,452,301.43 163,452,301.43
一般风险准备
未分配利润 2,825,795,864.80 2,511,201,919.65
归属于母公司所有者权益 5,666,894,588.62 5,474,583,438.33
（或股东权益）合计
少数股东权益 54,399,782.26 52,669,488.30
所有者权益（或股东权 5,721,294,370.88 5,527,252,926.63
益）合计
负债和所有者权益（或 9,848,358,364.82 9,318,971,991.47
股东权益）总计
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:南方出版传媒股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,078,557,526.62 701,521,849.79
交易性金融资产 50,154,929.00 -
以公允价值计量且其变动 - 48,132.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 - -
应收账款 429,772,995.06 540,660,171.71
应收款项融资
预付款项 155,660.39 768,460.38
其他应收款 1,855,134,050.02 1,759,364,178.50
其中：应收利息 - -
应收股利 73,343,078.46 73,343,078.46
存货 9,333,734.23 74,593,084.05
持有待售资产
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2019 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,591,822.25 105,006,762.45
流动资产合计 3,432,700,717.57 3,181,962,638.88
非流动资产：
债权投资 - -
可供出售金融资产 - 330,516,004.49
其他债权投资 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42
其他权益工具投资 - -
其他非流动金融资产 496,088,174.21 -
投资性房地产 335,340,754.22 339,855,805.28
固定资产 52,240,194.81 53,584,959.60
在建工程 62,591,849.66 54,886,523.88
生产性生物资产
油气资产 - -
使用权资产
无形资产 607,620,297.87 615,820,798.97
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 689,797.16 545,023.60
递延所得税资产 - -
其他非流动资产 573,833.59 391,267.55
非流动资产合计 4,454,931,635.94 4,295,387,117.79
资产总计 7,887,632,353.51 7,477,349,756.67
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动 - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - -
应付票据 - -
应付账款 772,115,431.25 868,795,610.97
预收款项 226,597.63 226,597.63
应付职工薪酬 18,421,572.92 18,375,767.36
应交税费 3,394,713.41 5,356,848.31
其他应付款 2,622,579,082.56 2,324,026,771.71
其中：应付利息 - -
应付股利 197,092,844.52 -
持有待售负债 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 7,882,614.00 1,653,083.43
流动负债合计 3,424,620,011.77 3,218,434,679.41
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 -
应付债券 - -
其中：优先股 - -
31 / 186
2019 年半年度报告
永续债 - -
租赁负债
长期应付款 - -
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,112,717.24 11,437,004.52
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 211,112,717.24 11,437,004.52
负债合计 3,635,732,729.01 3,229,871,683.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,876,566.00 895,876,566.00
其他权益工具 - -
其中：优先股 - -
永续债 - -
资本公积 2,181,407,520.79 2,181,407,520.79
减：库存股 - -
其他综合收益 - 121,730,730.86
专项储备
盈余公积 163,452,301.43 163,452,301.43
未分配利润 1,011,163,236.28 885,010,953.66
所有者权益（或股东权 4,251,899,624.50 4,247,478,072.74
益）合计
负债和所有者权益（或 7,887,632,353.51 7,477,349,756.67
股东权益）总计
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 2,603,492,673.19 2,283,576,523.59
其中：营业收入 2,603,492,673.19 2,283,576,523.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,413,145,581.32 2,076,317,408.12
其中：营业成本 1,830,863,805.33 1,552,259,430.41
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
32 / 186
2019 年半年度报告
税金及附加 11,066,328.10 12,143,412.83
销售费用 303,870,665.77 266,499,276.10
管理费用 267,267,980.99 244,684,283.73
研发费用
财务费用 76,801.13 731,005.05
其中：利息费用 2,285,155.04 8,331,951.76
利息收入 2,502,987.08 6,417,667.74
加：其他收益 32,271,862.17 58,913,496.17
投资收益（损失以“－”号填列） 29,158,745.31 15,278,836.00
其中：对联营企业和合营企业 63,894.88 -138,768.20
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 165,646,620.06 -15,975.98
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 1,316,673.65
列）
资产减值损失（损失以“-”号填 -24,750,304.01 -21,355,346.55
列）
资产处置收益（损失以“－”号 38,854.22 204,384.86
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 394,029,543.27 260,284,509.97
加：营业外收入 1,528,424.50 1,843,309.00
减：营业外支出 1,864,041.42 2,518,839.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 393,693,926.35 259,608,979.57
列）
减：所得税费用 1,734,387.30 -15,762.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 391,959,539.05 259,624,742.43
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 391,959,539.05 259,643,794.31
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 - -19,051.88
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 389,956,058.81 255,555,034.74
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 2,003,480.24 4,069,707.69
填列）
六、其他综合收益的税后净额 - -
归属母公司所有者的其他综合收 - -
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
33 / 186
2019 年半年度报告
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综 - -
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 391,959,539.05 259,624,742.43
归属于母公司所有者的综合收益 389,956,058.81 255,555,034.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,003,480.24 4,069,707.69
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.44 0.29
（二）稀释每股收益(元/股) 0.44 0.29
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 607,116,869.71 540,407,048.80
减：营业成本 537,800,661.99 443,225,524.82
税金及附加 3,278,081.23 577,143.22
销售费用 1,319,029.35 3,503,014.30
管理费用 32,708,759.01 25,202,204.53
研发费用
34 / 186
2019 年半年度报告
财务费用 9,452,853.72 10,720,312.38
其中：利息费用 9,766,620.70 12,092,761.83
利息收入 794,319.23 1,395,726.18
加：其他收益 274,287.28 10,244,391.28
投资收益（损失以“－”号填列） 14,157,660.97 5,448,217.89
其中：对联营企业和合营企业 - -
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 165,579,966.72 -15,975.98
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填 2,627,004.69
列）
资产减值损失（损失以“-”号填 -362,356.27 2,669,803.06
列）
资产处置收益（损失以“－”号 -7,012.00 -
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,827,035.80 75,525,285.80
加：营业外收入 50,000.00 -
减：营业外支出 3,362,639.52 1,335,133.51
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 201,514,396.28 74,190,152.29
列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 201,514,396.28 74,190,152.29
（一）持续经营净利润（净亏损以 201,514,396.28 74,190,152.29
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以 - -
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
35 / 186
2019 年半年度报告
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 201,514,396.28 74,190,152.29
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 2,588,224,783.92 2,443,570,512.23
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 4,395,927.55 42,548,013.12
收到其他与经营活动有关的 221,368,503.42 65,068,929.51
现金
经营活动现金流入小计 2,813,989,214.89 2,551,187,454.86
购买商品、接受劳务支付的现 1,682,184,696.17 1,557,439,478.04
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
36 / 186
2019 年半年度报告
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 421,271,378.92 394,840,398.62
的现金
支付的各项税费 84,981,234.86 113,153,314.94
支付其他与经营活动有关的 396,818,406.17 237,404,989.23
现金
经营活动现金流出小计 2,585,255,716.12 2,302,838,180.83
经营活动产生的现金流 228,733,498.77 248,349,274.03
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 254,274,624.66 1,743,240,498.29
取得投资收益收到的现金 29,020,225.77 15,913,999.93
处置固定资产、无形资产和其 -227,298.33 1,171,166.07
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位 - -
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 - 4,097.55
现金
投资活动现金流入小计 283,067,552.10 1,760,329,761.84
购建固定资产、无形资产和其 112,783,208.89 78,738,659.73
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 352,156,056.88 2,389,624,223.61
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位 718,168.17 -
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 - -
现金
投资活动现金流出小计 465,657,433.94 2,468,362,883.34
投资活动产生的现金流 -182,589,881.84 -708,033,121.50
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,972,242.00 -
其中：子公司吸收少数股东投 2,972,242.00 -
资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的 61,638,971.69 98,155,013.43
现金
筹资活动现金流入小计 264,611,213.69 98,155,013.43
偿还债务支付的现金 3,000,000.00 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 18,441,616.12 13,280,558.96
付的现金
37 / 186
2019 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东 3,282,297.75 4,779,639.06
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 32,056,685.77 56,427,550.93
现金
筹资活动现金流出小计 53,498,301.89 74,708,109.89
筹资活动产生的现金流 211,112,911.80 23,446,903.54
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -12,749.55 -1,741.02
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 257,243,779.18 -436,238,684.95
加：期初现金及现金等价物余 1,337,434,680.23 1,720,560,917.00
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,594,678,459.41 1,284,322,232.05
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳务 749,411,591.60 667,555,108.66
收到的现金
收到的税费返还 - 9,909,949.66
收到其他与经营活 355,123,937.29 43,006,403.75
动有关的现金
经营活动现金流 1,104,535,528.89 720,471,462.07
入小计
购买商品、接受劳务 587,352,324.63 209,785,695.52
支付的现金
支付给职工以及为 24,864,230.41 21,306,239.63
职工支付的现金
支付的各项税费 12,244,043.41 9,556,335.39
支付其他与经营活 342,666,683.09 327,685,928.50
动有关的现金
经营活动现金流 967,127,281.54 568,334,199.04
出小计
经营活动产生的现 137,408,247.35 152,137,263.03
金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的现 250,000,000.00 654,240,000.00
金
取得投资收益收到 14,157,660.97 5,447,495.00
的现金
处置固定资产、无形 500.00 -
资产和其他长期资产
38 / 186
2019 年半年度报告
收回的现金净额
处置子公司及其他 - -
营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活 - 4,097.55
动有关的现金
投资活动现金流 264,158,160.97 659,691,592.55
入小计
购建固定资产、无形 496,114.93 8,410,361.15
资产和其他长期资产
支付的现金
投资支付的现金 300,099,000.00 704,557,000.00
取得子公司及其他
营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活 - -
动有关的现金
投资活动现金流 300,595,114.93 712,967,361.15
出小计
投资活动产生 -36,436,953.96 -53,275,768.60
的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的现 - -
金
取得借款收到的现 200,000,000.00 -
金
发行债券收到的现
金
收到其他与筹资活 - -
动有关的现金
筹资活动现金流 200,000,000.00 -
入小计
偿还债务支付的现 - -
金
分配股利、利润或偿 9,766,620.70 12,254,845.16
付利息支付的现金
支付其他与筹资活 14,160,995.86 -
动有关的现金
筹资活动现金流 23,927,616.56 12,254,845.16
出小计
筹资活动产生 176,072,383.44 -12,254,845.16
的现金流量净额
四、汇率变动对现金及 - -
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物 277,043,676.83 86,606,649.27
净增加额
加：期初现金及现金 801,513,849.79 582,263,545.78
等价物余额
39 / 186
2019 年半年度报告
六、期末现金及现金等 1,078,557,526.62 668,870,195.05
价物余额
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
40 / 186
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工
专 少数股
具 一般 所有者权益合计
实收资本 减：库 项 其 东权益
优 永 资本公积 其他综合收益 盈余公积 风险 未分配利润 小计
(或股本) 其 存股 储 他
先 续 准备
他 备
股 债
一、上年期末余 895,876,5 1,782,321,920.39 121,730,730.86 163,452,301.43 2,511,201,919.65 5,474,583,438.3 52,669,4 5,527,252,926.63
额 66.00 3 88.30
加：会计政策变 -121,730,730.8 121,730,730.86
更 6 - -
前期差错
更正 - -
同一控制
下企业合并 - -
其他
- -
二、本年期初余 895,876,5 1,782,321,920.39 163,452,301.43 2,632,932,650.51 5,474,583,438.3 52,669,4 5,527,252,926.63
额 66.00 - - - 3 88.30
-
-
-
三、本期增减变 552,064 192,863,214.29 192,311,150.29 1,730,29 194,041,444.25
动金额（减少以 - - - - - - 3.96
“－”号填列） -
-
-
（一）综合收益 389,956,058.81 389,956,058.81 2,003,48 391,959,539.05
总额 0.24
（二）所有者投 552,064 -552,064.00 4,900,00 4,347,936.00
41 / 186
2019 年半年度报告
入和减少资本 - - - - - - - 0.00
-
-
-
1．所有者投入 4,900,00 4,900,000.00
的普通股 - 0.00
2．其他权益工
具持有者投入 - -
资本
3．股份支付计
入所有者权益 - -
的金额
4．其他 552,064 -552,064.00 -552,064.00
（三）利润分配 -197,092,844.52 -197,092,844.52 -5,173,1 -202,266,030.80
- - - - - - - 86.28
-
-
-
1．提取盈余公
积 - - - -
2．提取一般风
险准备 - -
3．对所有者（或 -197,092,844.52 -197,092,844.52 -5,173,1 -202,266,030.80
股东）的分配 86.28
4．其他
- -
（四）所有者权
益内部结转 - - - - - - - - - -
- -
-
-
1．资本公积转
增资本（或股 - -
本）
2．盈余公积转
42 / 186
2019 年半年度报告
增资本（或股 - -
本）
3．盈余公积弥
补亏损 - -
4．设定受益计
划变动额结转 - -
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 - -
益
6．其他
- -
（五）专项储备
- - - - - - - - - -
- -
-
-
1．本期提取
- -
2．本期使用
- -
（六）其他
- -
四、本期期末余 895,876,5 1,782,321,920.39 552,064 163,452,301.43 2,825,795,864.80 5,666,894,588.6 54,399,7 5,721,294,370.88
额 66.00 - - - 2 82.26
-
-
-
2018 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资 其他权益工具 资本公积 减：库 其他综合收 专项 盈余公积 一 未分配利润 其他 小计
43 / 186
2019 年半年度报告
本(或股 存股 益 储备 般
本) 风
优先 永续 其
险
股 债 他
准
备
一、上年 895,876, 1,782,429,26 131,557,994.1 2,071,277,939.81 4,881,141,766.59 54,448,440.29 4,935,590,206.88
期末余 566.00 6.64 4
额
加：会计
政策变 - -
更
前
期差错 - -
更正
同
一控制 - -
下企业
合并
其
他 - -
二、本年 895,876, 1,782,429,26 131,557,994.1 2,071,277,939.81 4,881,141,766.59 54,448,440.29 4,935,590,206.88
期初余 566.00 - - - 6.64 - - - 4
额
三、本期 72,079,514.02 72,079,514.02 -4,211,856.11 67,867,657.91
增减变 - - - - - - - -
动金额 -
（减少
以“－”
号填列）
（一）综 255,555,034.74 255,555,034.74 4,069,707.69 259,624,742.43
合收益
总额
（二）所
有者投
入和减
少资本
44 / 186
2019 年半年度报告
1．所有
者投入 - -
的普通
股
2．其他
权益工 - -
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计 - -
入所有
者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利 -183,475,520.72 -183,475,520.72 -183,475,520.72
润分配 -
1．提取
盈余公 - - - -
积
2．提取
一般风 - -
险准备
3．对所 -183,475,520.72 -183,475,520.72 -183,475,520.72
有者（或
股东）的
分配
4．其他
- -
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
45 / 186
2019 年半年度报告
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
- -
（五）专
项储备 - - - -
1．本期
提取 - -
2．本期
使用 - -
（六）其 -8,281,563.80 -8,281,563.80
他 -
四、本期 895,876, 1,782,429,26 131,557,994.1 2,143,357,453.83 4,953,221,280.61 50,236,584.18 5,003,457,864.79
期末余 566.00 - - - 6.64 - - - 4
额
46 / 186
2019 年半年度报告
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
其他权益工具 专
项目 减：库 项
实收资本 (或股本) 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 储
股 债 备
一、上年期末余额 895,876,566.00 2,181,407,520.79 121,730,730.86 163,452,301.43 885,010,953.66 4,247,478,072.74
加：会计政策变更 -121,730,730.86 121,730,730.86
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年期初余额 895,876,566.00 - 2,181,407,520.79 - 163,452,301.43 1,006,741,684.5 4,247,478,072.74
- - - 2
-
三、本期增减变动金额 - - 4,421,551.76 4,421,551.76
（减少以“－”号填列） - - - - - -
-
（一）综合收益总额 201,514,396.28 201,514,396.28
（二）所有者投入和减 - -
少资本 - - - - - - - -
-
1．所有者投入的普通
股 -
2．其他权益工具持有
者投入资本 -
3．股份支付计入所有
者权益的金额 -
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2019 年半年度报告
4．其他
-
（三）利润分配 - - -197,092,844.52 -197,092,844.52
- - - - - -
-
1．提取盈余公积
- - -
2．对所有者（或股东） -197,092,844.52 -197,092,844.52
的分配
3．其他
-
（四）所有者权益内部 - -
结转 - - - - - - - -
-
1．资本公积转增资本
（或股本） -
2．盈余公积转增资本
（或股本） -
3．盈余公积弥补亏损
-
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
-
- -
（五）专项储备 - - - - - - - -
-
1．本期提取
-
2．本期使用
-
（六）其他
-
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2019 年半年度报告
四、本期期末余额 895,876,566.00 - 2,181,407,520.79 - 163,452,301.43 1,011,163,236.2 4,251,899,624.50
- - - 8
-
2018 年半年度
其他权益工具 减
专
：
项目 永 其他综 项
实收资本 (或股本) 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 续 其他 合收益 储
存
债 备
股
一、上年期末余额 895,876,566.00 2,181,407,520.79 131,557,994.14 781,437,708.67 3,990,279,789.60
加：会计政策变更
-
前期差错更正
-
其他
-
二、本年期初余额 895,876,566.00 2,181,407,520.79 131,557,994.14 781,437,708.67 3,990,279,789.60
三、本期增减变动金额 - -109,285,368.43 -109,285,368.43
（减少以“－”号填列） - -
（一）综合收益总额 74,190,152.29 74,190,152.29
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
-
2．其他权益工具持有者
投入资本 -
3．股份支付计入所有者
权益的金额 -
4．其他
-
（三）利润分配 -183,475,520.72 -183,475,520.72
1．提取盈余公积
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2019 年半年度报告
- -
2．对所有者（或股东） -183,475,520.72 -183,475,520.72
的分配
3．其他
-
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本） -
2．盈余公积转增资本（或
股本） -
3．盈余公积弥补亏损
-
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
-
（五）专项储备
1．本期提取
-
2．本期使用
-
（六）其他
-
四、本期期末余额 895,876,566.00 - - 2,181,407,520.79 131,557,994.14 672,152,340.24 3,880,994,421.17
法定代表人：谭君铁 主管会计工作负责人：叶河 会计机构负责人：田华
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
南方出版传媒股份有限公司原名广东南方出版传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
是根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》粤府函【2009】
254 号）、中共广东省委宣传部《关于广东省出版集团有限公司联合广东南方报业传媒集团有限
公司发起设立南方出版传媒股份有限公司的复函》（粤宣函【2009】184 号）的批复，由广东省
出版集团有限公司（以下简称“出版集团”）和广东南方报业传媒集团有限公司作为发起人，以
出版集团 2008 年 12 月 31 日拥有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂志和新媒体等主营
业务及相关资产进行重组改制设立的股份有限公司。公司于 2009 年 12 月 28 日经广东省工商行政
管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：440000000077160。
本公司主要发起人出版集团的前身为广东省出版公司，成立于 1991 年 3 月 2 日，1992 年经广东
省新闻出版局粤新出【1992】7 号文批准，公司名称更改为广东省出版总公司；1999 年 11 月，根
据国家新闻出版署《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图【1998】1427 号）和中共广东省
委办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华发行集团有关问题的复函》（粤委办【1999】21
号），公司变更为广东出版集团有限公司。公司于 1999 年 12 月 17 日在广东省工商行政管理局重
新登记注册，取得了注册号为 4400001006470 的企业法人营业执照。2004 年广东省新闻出版局党
组以《关于进一步转变职能政企分开，加快广东出版产业集团化建设的决定》（粤新出【2004】6
号）将 14 家企业的国有股权划归出版集团，这 14 家企业分别为：广东科技出版社、广东省花城
出版社、广东新世纪出版社、广东经济出版社、广东省语言音像出版社、广东新华印刷厂、广东
省印刷物资公司、广东省出版进出口公司、广东大沿海出版工贸有限公司、广东粤信传媒科技有
限公司、广东现代文化实业发展中心、新周刊杂志社、时代周报社和广东新华发行集团股份有限
公司。
根据广东省人民政府《关于同意省出版集团有限公司重组改制并境内上市的批复》粤府函【2009】
254 号）的批复以及改制重组方案主营业务整体上市的原则，除物业、进出口等少数因特殊情况
无法纳入上市范围的业务和资产外，出版集团所有的图书出版、发行、印刷及物资供应、期刊杂
志和新媒体等主营业务及相关资产全部进入本公司。改制后本公司的本部由原集团公司本部剥离
非主营业务后的资产、负债组成。进入本公司的企业的原“三类人员”自公司成立日起移交给出
版集团。
对于上述重组进入本公司的二级公司的下属企业，除主营业务与本公司无关的公司在本次重组时
剥离外，其余的三级及三级以下企业的资产、负债、权益随同二级公司一并进入本公司，原有的
投资关系基本不变。
2009 年 12 月 28 日，出版集团与本公司签定了《资产移交协议》，依据改制重组方案的原则出版
集团将本部主要经营性资产（包括对二级子公司的权益投资）按双方确定的公允价值移交给本公
司。截至交接日交接范围内的资产总额 1,869,811,164.12 元，其中货币资金 357,417,382.98 元，
存货 35,636,071.84 元，应收账款、其他应收款、预付账款等总额为 348,270,387.75 元；非流
动资产为 1,128,487,331.54 元。截至交接日交接范围内除银行借款外的流动负债（包括应付账款、
其他应付款、预收账款）总额为 1,204,705,935.80 元；净资产价值 665,105,228.32 元。
本公司注册资本为人民币 65,000.00 万元，其中广东省出版集团有限公司出资 64,350.00 万元，
持股比例 99.00%；广东南方报业传媒集团有限公司出资 650.00 万元，持股比例 1.00%。
2010 年 3 月 24 日公司取得广东省新闻出版局核发的《出版物经营许可证》并于 2010 年 6 月 22
日公司对经营范围进行了变更并取得了粤核变通内字【2010】第 1000022155 号工商核准变更登记
通知书，经营范围变更为：本集团出版及租赁印制的图书、期刊（中小学教材除外）总发、批发、
零售、代理（有效期至 2013 年 3 月 31 日）；设计、制作、代理、发布国内外各类广告；文化用
品、体育用品的销售；项目投资，资产管理；货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的
项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）；版权、著作权、图表设计、软
件的代理、转让、咨询、检索，专利、商标的转让、咨询、检索。
2010 年 11 月 9 日公司召开临时股东大会并通过决议，将公司名称广东南方出版传媒股份有限公
司更名为南方出版传媒股份有限公司，2010 年 12 月 28 日广东省工商行政管理局颁发了注册号为
440000000077160 的企业法人营业执照。
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2019 年半年度报告
2011 年 12 月 25 日公司召开股东大会并通过决议，将经营范围变更为：图书、期刊、报纸、音像
制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品的编辑、出版、租型、批发及零售，书
报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版
权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出版物、印刷物及文化用品进出口，国内
贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）。2012 年 1 月 10 日取得了粤核变通内字【2012】
第 Z90000202 号工商核准变更登记通知书。
本公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2016】87 号文《关于核准南方出版传媒股份有限公
司首次公开发行股票的批复》核准，于 2016 年 1 月 28 日公开发行人民币普通股股票 169,100,000
股（A 股），公司股票于 2016 年 2 月 15 日在上海证券交易所上市，每股面值为人民币 1 元，每
股发行价格为人民币 6.13 元，募集资金总额为人民币 1,036,583,000.00 元，变更后的注册资本
为人民币 819,100,000.00 元, 股本总数为 819,100,000.00 股。
2017 年 10 月本公司向广东樵山文化产业投资控股有限公司等 89 名交易对方发行股份购买其持有
的南方传媒控股子公司发行集团 43.27%股权，按照 14.81 元/股的发行价格发行股份 76,776,566
股，交易完成后注册资本为人民币 895,876,566.00 元，股本总数 895,876,566.00 股。
注册地址：广东省广州市越秀区环市东路 472 号 11 楼；法定代表人：谭君铁。
经营范围为：图书、期刊、报纸、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产品
的编辑、出版、租型、批发及零售，书报刊、广告、文化用品、体育用品经营，印刷物资销售，
包装装潢印刷、印刷品印刷，物流、版权贸易，法律法规允许的投资、资产管理与经营业务，出
版物、印刷物及文化用品进出口，国内贸易（以上涉及前置许可的，凭许可证书经营）
统一社会信用代码：91440000699718840J
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至 2019 年 6 月 30 日，本公司纳入合并范围的子公司共 141 户，详见本节九“在其他主体中的
权益”。本公司于 2019 年半年度合并范围的变化情况详见本节八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则基本
准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财
务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事图书出版发行、批发、零售经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特
点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见第十节、五、36“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅第十节、五、40“其他重要的会计政策和会计估计”。
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2019 年半年度报告
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6 月 30 日
的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有
重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币
为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
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2019 年半年度报告
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见第十节、五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子
交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十节、五、14“长期股权投资”
进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表
的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
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2019 年半年度报告
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见第十节、五、14“长期股权投资”或第十节、五、10“金
融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第十节、五、14
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十节、五、14（2）②“权益法核算的长期股权
投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以
及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
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原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利
润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境
外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
一、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司
按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
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当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确
认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
二、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本
公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
三、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放
弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
四、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
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融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时
按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
五、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
六、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
七、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分
类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
八、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部
分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公
司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收
款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 除银行承兑汇票外的其他组合
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
单项评估的应收账款和合同资产，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组
合：
项 目 确定组合的依据
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项 目 确定组合的依据
个别认定组合 关联方款项、政府采购教材的应收款项等
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经
账龄组合 验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄
进行信用风险组合分类
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
出版、物资、印刷类企业
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 8 8
1-2 年 15 15
2-3 年 45 45
3-4 年 60 60
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
发行类企业
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法
本公司对于关联方之间的应收款项、政府采购教材的应收款项等，单独进行减值测试，单独
测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
单项评估的应收账款和合同资产，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
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项 目 确定组合的依据
关联方款项、公司职工个人备用金、员工工资社保扣款、应收政
个别认定组合 府补助款、日常活动中应收取的各类保证金押金、代垫款、质保
金等。
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经
账龄组合 验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄
进行信用风险组合分类
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
出版、物资、印刷类企业
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 8 8
1-2 年 15 15
2-3 年 45 45
3-4 年 60 60
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
发行类企业
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 组合中，采用个别认定法计提坏账准备的计提方法
本公司对于关联方之间的应收款项、公司职工个人备用金、员工工资社保扣款、应收政府补
助款、日常活动中应收取的各类保证金押金、代垫款、质保金等，单独进行减值测试，单独
测试未发现减值的，不再计提坏账准备。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11（5）①应收票据信用损失的确定方法。
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11（5）②应收账款信用损失的确定方法。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本节 五、11（5）③其他应收款信用损失的确定方法。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、发出商品、在产品、低值易耗品、周转材料、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
出版类企业存货的跌价准备：对于出版物，年末对库存出版物计提存货跌价准备。计提标准如下：
①纸质图书分三年提取：当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取 20%；前
两年出版的，按年末库存图书总定价提取 30%；前三年及三年以上出版的，按年末库存图书总定
价提取 40%。所有各类减值准备的累积提取额不超过实际成本，如果超过的，按实际成本计提。
②纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的，按年末库存实际成本提取。③音像制品、
电子出版物和投影片，按年末库存实际成本的 30%提取，如果上述出版物升级，升级的原有出版
物仍有市场的，保留该出版物实际成本 10%；升级的原有出版已无市场的，全部报废。
发行类企业存货的跌价准备：库存商品和发出商品中除教材以外的部分按年末余额的 5%计提。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因后进行处
理。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处
置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一年内
完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进
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行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括
单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，
并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一
项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；
被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金
融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见第十节、五、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并
方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认
的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十节、五、6（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
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投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济
利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、29“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资
产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 年 3% 12.13%-2.43%
机器设备 年限平均法 4-20 年 3% 24.25%-4.85%
运输设备 年限平均法 8-10 年 3% 12.13%-9.70%
办公设备 年限平均法 4-10 年 3% 24.25%-9.70%
电子设备 年限平均法 4-8 年 3% 24.25%-12.13%
其他设备 年限平均法 4-20 年 3% 24.25%-4.85%
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
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理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
(4).固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、29“长期资产减值”。
(5).其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
23. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、29“长期资产减值”。
24. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
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27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计
变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产
的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(3). 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十节、五、29“长期资产减值”。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
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最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊费用分类 摊销期限
自有办公室装修 5-10 年
自有门店（商铺）装修 5-10 年
自有厂房简易安装工程 5年
租赁办公室装修 5年
租赁门店（商铺）装修 在不超过 10 年的情况下按剩余租赁期进行摊销
租赁厂房简易安装工程 5年
其他 3-5 年
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要为设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金
等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退
休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当
期损益（辞退福利）。
32. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的
资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺
出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
□适用 √不适用
35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
①出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金
额确定。
采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现。
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采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交给购买
方时确认销售出版物收入。
附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时
确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物收
入。
②出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
出版物零售业务，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给购买方时确认销售出
版物收入。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，在收到代销清单时确认销售收入；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出并验收后确认销售收入的实现；
C、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算
时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证时确认出版物
收入。
③报社（含杂志社，下同）的报刊杂志发行收入以报社与邮局或发行机构实际应结算的金额
确认，而预收的报费按报纸实际出版进程同步确认收入；报纸广告收入应在相关的广告或商业行
为开始出现于公众面前时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认
收入。
④印刷企业
印刷企业销售收入的确认以产品完工交付给订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可
靠计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
⑤物资供应企业
印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接
受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款
方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入。
⑥其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
37. 政府补助
√适用 □不适用
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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已
明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在
规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减
相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的
政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1.本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1.本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
2.本公司作为出租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项
的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包
括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允
价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断
的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在
接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部
该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该
金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价
值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包
括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，
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偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项
投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是否需
要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允
价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、
技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非流动非金融资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及
预计受益期间的假设。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条
件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和
假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经
验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金
等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数
确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中
本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负
债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
本公司自 2019 年 1 月 1 日期执 南方传媒第四届董事会第二次 详见本节（3）点：报表项目调
行财政部修订的新金融工具准 会议决议，审批通过 整说明
则
本公司执行财政部 2019 年 4 2018 年第五次临时董事会会议
月 30 日颁布的《关于修订印发 决议，审批通过
2019 年度一般企业财务报表
格式的通知》（财会〔2019〕6
号）
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,341,307,159.64 1,341,307,159.64 -
结算备付金 -
拆出资金 -
交易性金融资产 4,348,132.00 4,348,132.00
以公允价值计量且其变动计入 48,132.00 -48,132.00
当期损益的金融资产
衍生金融资产 -
应收票据 26,720,469.99 4,000,000.00 -22,720,469.99
应收账款 976,689,895.32 976,689,895.32 -
应收款项融资
预付款项 82,884,983.49 82,884,983.49 -
应收保费 -
应收分保账款 -
应收分保合同准备金 -
其他应收款 69,638,518.83 69,638,518.83 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
买入返售金融资产 -
存货 1,043,634,071.23 1,043,634,071.23 -
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持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 163,208,468.15 181,628,938.14 18,420,469.99
流动资产合计 3,704,131,698.65 3,704,131,698.65 -
非流动资产：
发放贷款和垫款 -
债权投资 -
可供出售金融资产 752,205,808.49 -752,205,808.49
其他债权投资 - - -
持有至到期投资 -
长期应收款 - - -
长期股权投资 58,574,688.07 58,574,688.07 -
其他权益工具投资 5,133,804.00 5,133,804.00
其他非流动金融资产 747,072,004.49 747,072,004.49
投资性房地产 493,314,420.03 493,314,420.03 -
固定资产 645,149,541.98 645,149,541.98 -
在建工程 387,591,837.83 387,591,837.83 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 -
使用权资产 -
无形资产 3,148,104,384.02 3,148,104,384.02 -
开发支出 - - -
商誉 14,813,668.17 14,813,668.17 -
长期待摊费用 100,481,539.87 100,481,539.87 -
递延所得税资产 1,115,328.81 1,115,328.81 -
其他非流动资产 13,489,075.55 13,489,075.55 -
非流动资产合计 5,614,840,292.82 5,614,840,292.82 -
资产总计 9,318,971,991.47 9,318,971,991.47 -
流动负债：
短期借款 3,000,000.00 3,000,000.00 -
向中央银行借款 -
拆入资金 -
交易性金融负债 -
以公允价值计量且其变动计入 -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 -
应付票据 183,240,200.00 183,240,200.00 -
应付账款 1,941,604,314.78 1,941,604,314.78 -
预收款项 381,710,163.51 381,710,163.51 -
卖出回购金融资产款 -
吸收存款及同业存放 -
代理买卖证券款 -
代理承销证券款 -
应付职工薪酬 213,300,939.43 213,300,939.43 -
应交税费 73,860,597.75 73,860,597.75 -
其他应付款 441,012,671.34 441,012,671.34 -
其中：应付利息 4,385.08 4,385.08 -
应付股利 61,603,493.26 61,603,493.26 -
应付手续费及佣金 -
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应付分保账款 -
持有待售负债 -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 16,816,626.54 16,816,626.54 -
流动负债合计 3,254,545,513.35 3,254,545,513.35 -
非流动负债：
保险合同准备金 -
长期借款 332,000.00 332,000.00 -
应付债券 - - -
其中：优先股
永续债
租赁负债 -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬
预计负债 - - -
递延收益 447,381,326.00 447,381,326.00 -
递延所得税负债 89,460,225.49 89,460,225.49 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 537,173,551.49 537,173,551.49 -
负债合计 3,791,719,064.84 3,791,719,064.84 -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,876,566.00 895,876,566.00 -
其他权益工具 -
其中：优先股
永续债
资本公积 1,782,321,920.39 1,782,321,920.39 -
减：库存股 -
其他综合收益 121,730,730.86 -121,730,730.86
专项储备
盈余公积 163,452,301.43 163,452,301.43 -
一般风险准备 -
未分配利润 2,511,201,919.65 2,632,932,650.51 121,730,730.86
归属于母公司所有者权益（或 5,474,583,438.33 5,474,583,438.33 -
股东权益）合计
少数股东权益 52,669,488.30 52,669,488.30 -
所有者权益（或股东权益） 5,527,252,926.63 5,527,252,926.63 -
合计
负债和所有者权益（或股 9,318,971,991.47 9,318,971,991.47 -
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
1. 根据财政部财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》，公司将原计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的股票投资调整为在交
易性金融资产列报；2019 年年初数较 2018 年审定数调增交易性金融资产 48,132.00
元，调减以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 48,132.00 元。
2. 根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，公
司将购买的理财产品从其他流动资产列报调整为交易性金融资产列报。2019 年年初数
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较 2018 年审定数调增交易性金融资产 4,300,000.00 元，调减其他流动资产
4,300,000.00 元。
3.根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，公
司将原计入可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、广州银行股份有限公司、
黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，报表列示在其他非流动金融资产项目；将原计入可供出售金融资产的剩
余非上市公司股权投资指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性
权益工具投资，报表列式在其他权益工具项目。2019 年年初数较 2018 年审定数调减
可供出售金融资产 752,205,808.49 元，调增其他权益工具投资 5,133,804.00 元，调
增其他非流动金融资产 747,072,004.49 元。
4. 根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，公
司以法人为单位，将业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标
进行管理的应收票据从应收票据及应收账款项目列报，调整为其他流动资产列报。
2019 年年初数较 2018 年审定数调减应收票据及应收账款 22,720,469.99 元，调增其
他流动资产 22,720,469.99 元。
5. 根据新金融工具准则应用指南关于新旧准则衔接的要求，将被投资单位长城证券
股份有限公司的股权投资原账面价值和新准则施行日的新账面价值的差额，调整计入
年初未分配利润。2019 年年初数较 2018 年审定数调减其他综合收益 121,730,730.86
元，调增未分配利润 121,730,730.86 元。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 701,521,849.79 701,521,849.79 -
交易性金融资产 - 48,132.00 48,132.00
以公允价值计量且其变动 48,132.00 - -48,132.00
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 -
应收票据 - - -
应收账款 540,660,171.71 540,660,171.71 -
应收款项融资
预付款项 768,460.38 768,460.38 -
其他应收款 1,759,364,178.50 1,759,364,178.50 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 73,343,078.46 73,343,078.46 -
存货 74,593,084.05 74,593,084.05 -
持有待售资产 -
一年内到期的非流动资产 -
其他流动资产 105,006,762.45 105,006,762.45 -
流动资产合计 3,181,962,638.88 3,181,962,638.88 -
非流动资产：
债权投资 - - -
可供出售金融资产 330,516,004.49 - -330,516,004.49
其他债权投资 - - -
持有至到期投资 - - -
长期应收款 - - -
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2019 年半年度报告
长期股权投资 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42 -
其他权益工具投资 - - -
其他非流动金融资产 - 330,516,004.49 330,516,004.49
投资性房地产 339,855,805.28 339,855,805.28 -
固定资产 53,584,959.60 53,584,959.60 -
在建工程 54,886,523.88 54,886,523.88 -
生产性生物资产 -
油气资产 - - -
使用权资产 -
无形资产 615,820,798.97 615,820,798.97 -
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 545,023.60 545,023.60 -
递延所得税资产 - - -
其他非流动资产 391,267.55 391,267.55 -
非流动资产合计 4,295,387,117.79 4,295,387,117.79 -
资产总计 7,477,349,756.67 7,477,349,756.67 -
流动负债：
短期借款 - - -
交易性金融负债 -
以公允价值计量且其变动 - - -
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 868,795,610.97 868,795,610.97 -
预收款项 226,597.63 226,597.63 -
应付职工薪酬 18,375,767.36 18,375,767.36 -
应交税费 5,356,848.31 5,356,848.31 -
其他应付款 2,324,026,771.71 2,324,026,771.71 -
其中：应付利息 - - -
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 1,653,083.43 1,653,083.43 -
流动负债合计 3,218,434,679.41 3,218,434,679.41 -
非流动负债：
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬
预计负债 -
递延收益 11,437,004.52 11,437,004.52 -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 11,437,004.52 11,437,004.52 -
负债合计 3,229,871,683.93 3,229,871,683.93 -
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2019 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 895,876,566.00 895,876,566.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 2,181,407,520.79 2,181,407,520.79 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 121,730,730.86 - -121,730,730.86
专项储备
盈余公积 163,452,301.43 163,452,301.43 -
未分配利润 885,010,953.66 1,006,741,684.52 121,730,730.86
所有者权益（或股东权 4,247,478,072.74 4,247,478,072.74 -
益）合计
负债和所有者权益（或 7,477,349,756.67 7,477,349,756.67 -
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
1. 根据财政部财会[2018]15 号《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》，公司
将原计入以公允价值计量且其变动计入当期损益的股票投资调整为在交易性金融资产列报；2019
年年初数较 2018 年审定数调增交易性金融资产 48,132.00 元，调减以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 48,132.00 元。
2. 根据财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》，公司将原计入
可供出售金融资产的对长城证券股份有限公司、黑龙江出版集团有限公司的股权投资分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，报表列示在其他非流动金融资产项目。2019 年年
初数较 2018 年审定数调减可供出售金融资产 330,516,004.49 元，调增其他非流动金融资产
330,516,004.49 元。
3. 根据新金融工具准则应用指南关于新旧准则衔接的要求，将被投资单位长城证券股份有限公司
的股权投资原账面价值和新准则施行日的新账面价值的差额，调整计入年初未分配利润。2019 年
年初数较 2018 年审定数调减其他综合收益 121,730,730.86 元，调增未分配利润 121,730,730.86
元。
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 增值税的销项税率为报业、教材 5%、6%、9%、10%、13%、16%
教辅、一般图书、音像制品和电
子出版物 2018 年 4 月 30 日前
11%，2018 年 5 月 1 日后 10%，
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2019 年半年度报告
2019 年 4 月 1 日后 9%，文化用
品及其他 2018 年 4 月 30 日前
17%，2018 年 5 月 1 日后 16%，
2019 年 4 月 1 日后 13%，免费教
材发行费 6%，租赁收入 5%，小
规模纳税人 6%，增值税应纳税额
为当期销项税额抵减可以抵扣
的进项税额后的余额。
消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 5%、7% 5%、7%
计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。 25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税的 3%计缴。 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的 2%计缴。 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
广州市消费者报道传媒有限公司 10
广东精品生活杂志社有限公司 10
2. 税收优惠
√适用 □不适用
根据 2010 年 4 月 30 日广东省委宣传部、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局
粤宣通【2010】27 号《关于省属文化体制改革试点单位名单认定发布工作有关事宜的通知》、粤
宣通【2010】28 号《关于发布省属文化体制改革试点单位名单的通知》，按照财政部、国家税务
总局、中宣部财税【2009】105 号《关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和财政部、国家
税务总局财税【2009】34 号《经营性文化事业单位转制为企业的若干税收政策问题的通知》、《关
于发布 2010 年广东省属文化体制改革试点单位名单的通知》（粤宣通【2011】23 号）及《关于
发布 2011 年广东省属文化体制改革单位名单的通知》（粤宣通【2012】17 号），本公司作为文
化体制改革试点单位自 2009 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日享受免征企业所得税的税收优惠政
策。2014 年 4 月 2 日国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和
进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2014】15 号），经营性文化事业单位转制
为企业后免征企业所得税。根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中
经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税【2014】84 号），经营性文化事业
单位转制为企业，自转制注册之日起免征企业所得税，执行期限为 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。2018 年 12 月 25 日，国务院办公厅《国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文
化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》（国办发【2018】124 号），
经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评
估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税等，符合现行规定
的享受相应税收优惠政策。根据财政部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制
为企业若干税收政策的通知》（财税【2019】16 号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制
注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019 年 1 月 1
日起可继续免征五年企业所得税，对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转
涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等，符合现行规定的享受相应税收
优惠政策。本公司所属子公司所得税优惠情况如下：
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
1 南方出版传媒股份有限公司 免税 免税
2 广东教育出版社有限公司 免税 免税
3 广东教育出版社江门出版有限公司 免税 免税
4 惠州粤教文化发展有限公司 25% 25%
5 广东教育出版社珠海出版有限公司 免税 免税
6 广东人民出版社有限公司 免税 免税
7 广东《药店周刊》杂志社有限公司 免税 免税
8 广东人民出版社中山出版有限公司 免税 免税
9 广东人民出版社惠州出版有限公司 免税 免税
10 广东科技出版社有限公司 免税 免税
11 广东花城出版社有限公司 免税 免税
12 广东新世纪出版社有限公司 免税 免税
13 广东新世纪音像电子出版社有限公司 25% 25%
14 广东经济出版社有限公司 免税 免税
15 广州汽车与你杂志社有限公司 免税 免税
16 广州广经元年管会杂志社有限公司 免税 免税
17 广东海燕电子音像出版社有限公司 免税 免税
18 广东天文锦途文化传播有限公司 25% 25%
19 广东语言音像电子出版社有限公司 免税 免税
20 广东新华印刷有限公司 免税 免税
21 广东省出版印刷物资有限公司 免税 免税
22 广东金版出版物资有限公司 免税 免税
23 广东金印印刷物资有限公司 免税 免税
24 广东时代传媒有限公司 免税 免税
25 广东粤信传媒科技有限公司 免税 免税
26 广东《葡萄酒》杂志社有限公司 免税 免税
27 广东南方传媒教育发展有限公司 免税 免税
28 北京广版新世纪文化传媒有限公司 25% 25%
29 广东省出版集团数字出版有限公司 免税 免税
30 广东出版置业投资有限公司 25% 25%
31 广东新周刊杂志社有限公司 免税 免税
32 广州市消费者报道传媒有限公司 10% 10%
33 广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司 免税 免税
34 广东南方文化产业中心项目开发有限公司 25% 25%
35 广东大沿海出版工贸有限公司 免税 免税
36 广东精品生活杂志社有限公司 10% 10%
37 广东新华发行集团股份有限公司 免税 免税
38 广东新华发行集团图书音像连锁有限公司 免税 免税
39 广东新华发行集团教育图书有限公司 免税 免税
40 广东省外文书店有限公司 免税 免税
41 广东新华发行集团惠州新华书店有限公司 免税 免税
42 广东新华发行集团梅州新华书店有限公司 免税 免税
43 广东新华发行集团江门新华书店有限公司 免税 免税
44 阳江新新图书有限公司 免税 免税
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
45 广东新华发行集团高要新华书店有限公司 免税 免税
46 广东新华发行集团连州新华书店有限公司 免税 免税
47 广东新华发行集团清远新华书店有限公司 免税 免税
48 广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司 免税 免税
49 广东新华发行集团韶关新华书店有限公司 免税 免税
50 广东新华发行集团三水新华书店有限公司 免税 免税
51 广东新华发行集团五华新华书店有限公司 免税 免税
52 广东新华发行集团澄海新华书店有限公司 免税 免税
53 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 免税 免税
54 广东新华发行集团南雄新华书店有限公司 免税 免税
55 广东新华发行集团大埔新华书店有限公司 免税 免税
56 广东新华发行集团东莞新华书店有限公司 25% 25%
57 广东新华发行集团阳西新华书店有限公司 免税 免税
58 广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司 免税 免税
59 广东新华发行集团潮安新华书店有限公司 免税 免税
60 广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司 免税 免税
61 广东新华发行集团汕头新华书店有限公司 免税 免税
62 广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司 免税 免税
63 广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司 免税 免税
64 广东新华发行集团平远新华书店有限公司 免税 免税
65 广东新华发行集团连南新华书店有限公司 免税 免税
66 广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司 免税 免税
67 广东新华发行集团仁化新华书店有限公司 免税 免税
68 广东新华发行集团乳源新华书店有限公司 免税 免税
69 广东新华发行集团清新新华书店有限公司 免税 免税
70 广东新华发行集团中山新华书店有限公司 免税 免税
71 广东新华发行集团阳东新华书店有限公司 免税 免税
72 广东新华发行集团台山新华书店有限公司 25% 25%
73 广东新华发行集团开平新华书店有限公司 免税 免税
74 广东省新华书店有限公司 免税 免税
75 广东新华物流有限公司 免税 免税
76 广东新华发行集团饶平新华书店有限公司 免税 免税
77 广东新华发行集团河源新华书店有限公司 免税 免税
78 广东新华发行集团始兴新华书店有限公司 免税 免税
79 广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司 免税 免税
80 广东新华发行集团潮州新华书店有限公司 免税 免税
81 广东新华发行集团雷州新华书店有限公司 免税 免税
82 广东新华发行集团茂名新华书店有限公司 免税 免税
83 广东新华发行集团云安新华书店有限公司 免税 免税
84 广东新华发行集团曲江新华书店有限公司 免税 免税
85 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 免税 免税
86 广东新华发行集团陆河新华书店有限公司 免税 免税
87 广东新华发行集团佛山新华书店有限公司 25% 25%
88 肇庆市高要区新华书店有限公司 25% 25%
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
89 广东新华发行集团信宜新华书店有限公司 免税 免税
90 广东新华发行集团廉江市新华书店有限公司 免税 免税
91 广东新华发行集团新会新华书店有限公司 免税 免税
92 广东新华发行集团阳江新华书店有限公司 25% 25%
93 广东新华发行集团龙门新华书店有限公司 免税 免税
94 广东新华发行集团郁南新华书店有限公司 免税 免税
95 广东新华发行集团罗定新华书店有限公司 免税 免税
96 广东新华发行集团新兴新华书店有限公司 免税 免税
97 广东新华发行集团化州新华书店有限公司 免税 免税
98 广东新华发行集团高州新华书店有限公司 免税 免税
99 广东新华发行集团海丰新华书店有限公司 免税 免税
100 广东新华发行集团揭西新华书店有限公司 免税 免税
101 广东新华发行集团惠来新华书店有限公司 免税 免税
102 广东新华发行集团南海新华书店有限公司 免税 免税
103 广东新华发行集团东源新华书店有限公司 免税 免税
104 广东新华发行集团龙川新华书店有限公司 免税 免税
105 广东新华发行集团连平新华书店有限公司 免税 免税
106 广东新华发行集团电白新华书店有限公司 免税 免税
107 广东新华发行集团阳春新华书店有限公司 免税 免税
108 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 免税 免税
109 广东新华发行集团端州新华书店有限公司 免税 免税
110 广东新华发行集团新丰新华书店有限公司 免税 免税
111 广东新华发行集团英德新华书店有限公司 免税 免税
112 广东新华发行集团博罗新华书店有限公司 免税 免税
113 广东新华发行集团四会新华书店有限公司 免税 免税
114 广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司 免税 免税
115 广东新华发行集团紫金新华书店有限公司 免税 免税
116 广东新华发行集团广宁新华书店有限公司 免税 免税
117 广东新华发行集团怀集新华书店有限公司 免税 免税
118 广东新华文化广场建设开发有限公司 25% 25%
119 广东新华发行集团吴川新华书店有限公司 免税 免税
120 广东新华发行集团翁源新华书店有限公司 免税 免税
121 广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司 免税 免税
122 广东新华发行集团封开新华书店有限公司 免税 免税
123 广东新华发行集团惠东新华书店有限公司 免税 免税
124 广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司 25% 25%
125 广东新华发行集团普宁新华书店有限公司 免税 免税
126 广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司 25% 25%
127 新周刊（广州）新媒体发展有限公司 25% 25%
128 广东南传广场开发有限公司 免税 免税
129 北京南粤九合文化传媒有限公司 25% 25%
130 广东南方传媒投资有限公司 25% 25%
131 上海比卡蓓宝图书有限公司 25% 25%
132 广州市越秀区悦教培训中心 25% 25%
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
133 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司 免税 免税
134 广东新华发行集团和平新华书店有限公司 免税 免税
135 广东南方出版传媒教材经营有限公司 免税 免税
136 广东新华乐育科技有限公司 25% 25%
137 广州市海珠区素社街江湾南幼儿园 25% 25%
138 广州粤教布克幼教咨询有限公司 25% 25%
139 广州市天河区瑞兴艺术幼儿园 25% 25%
140 广东新华发行集团揭东新华书店有限公司 25% 25%
141 广州市粤橙教育科技有限公司 - 25%
依据财政部、国家税务总局《关于继续实行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税【2009】
147 号) 和《关于继续执行宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》(财税【2011】92 号)，经
营出版物的自 2009 年 1 月 1 日起至 2012 年 12 月 31 日在出版环节实行先征后退政策，县级及县
级以下新华书店增值税免税或先征后退政策；依据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增
值税和营业税优惠政策的通知》（财税【2013】87 号），经营出版物的自 2013 年 1 月 1 日起至
2017 年 12 月 31 日在出版环节实行先征后退政策；图书批发、零售环节自 2013 年 1 月 1 日起至
2017 年 12 月 31 日免征增值税。依据财政部、税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通
知》（财税【2018】53 号），经营出版物的自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日在出版环
节实行先征后退政策；自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增
值税。本公司所属子公司增值税税收优惠情况如下：
序号 公司名称 2018 年 2019 年
先征后退/ 先征后退/
1 南方出版传媒股份有限公司
免征 免征
2 广东教育出版社有限公司 先征后退 先征后退
3 广东教育出版社江门出版有限公司 不享受 不享受
4 惠州粤教文化发展有限公司 不享受 不享受
5 广东教育出版社珠海出版有限公司 不享受 不享受
6 广东人民出版社有限公司 先征后退 先征后退
7 广东《药店周刊》杂志社有限公司 不享受 不享受
8 广东人民出版社中山出版有限公司 不享受 不享受
9 广东人民出版社惠州出版有限公司 不享受 不享受
10 广东科技出版社有限公司 先征后退 先征后退
11 广东花城出版社有限公司 先征后退 先征后退
12 广东新世纪出版社有限公司 先征后退 先征后退
13 广东新世纪音像电子出版社有限公司 不享受 不享受
14 广东经济出版社有限公司 先征后退 先征后退
15 广州汽车与你杂志社有限公司 不享受 不享受
16 广州广经元年管会杂志社有限公司 不享受 不享受
17 广东海燕电子音像出版社有限公司 先征后退 先征后退
18 广东天文锦途文化传播有限公司 不享受 不享受
19 广东语言音像电子出版社有限公司 先征后退 先征后退
20 广东新华印刷有限公司 不享受 不享受
21 广东省出版印刷物资有限公司 不享受 不享受
22 广东金版出版物资有限公司 不享受 不享受
86 / 186
2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
23 广东金印印刷物资有限公司 不享受 不享受
24 广东时代传媒有限公司 先征后退 先征后退
25 广东粤信传媒科技有限公司 不享受 不享受
26 广东《葡萄酒》杂志社有限公司 不享受 不享受
27 广州市消费者报道传媒有限公司 不享受 不享受
28 广东南方传媒教育发展有限公司 免征 免征
29 北京广版新世纪文化传媒有限公司 免征 免征
30 广东省出版集团数字出版有限公司 免征 免征
31 广东出版置业投资有限公司 不享受 不享受
32 广东新周刊杂志社有限公司 先征后退 先征后退
33 广东《发展改革理论与实践》杂志社有限公司 不享受 不享受
34 广东南方文化产业中心项目开发有限公司 不享受 不享受
35 广东大沿海出版工贸有限公司 不享受 不享受
36 广东精品生活杂志社有限公司 不享受 不享受
37 广东新华发行集团股份有限公司 免征 免征
38 广东新华发行集团图书音像连锁有限公司 免征 免征
39 广东新华发行集团教育图书有限公司 免征 免征
40 广东省外文书店有限公司 免征 免征
41 广东新华发行集团惠州新华书店有限公司 免征 免征
42 广东新华发行集团梅州新华书店有限公司 免征 免征
43 广东新华发行集团江门新华书店有限公司 免征 免征
44 阳江新新图书有限公司 免征 免征
45 广东新华发行集团高要新华书店有限公司 免征 免征
46 广东新华发行集团连州新华书店有限公司 免征 免征
47 广东新华发行集团清远新华书店有限公司 免征 免征
48 广东新华发行集团佛冈新华书店有限公司 免征 免征
49 广东新华发行集团韶关新华书店有限公司 免征 免征
50 广东新华发行集团三水新华书店有限公司 免征 免征
51 广东新华发行集团五华新华书店有限公司 免征 免征
52 广东新华发行集团澄海新华书店有限公司 免征 免征
53 广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 免征 免征
54 广东新华发行集团南雄新华书店有限公司 免征 免征
55 广东新华发行集团大埔新华书店有限公司 免征 免征
56 广东新华发行集团东莞新华书店有限公司 免征 免征
57 广东新华发行集团阳西新华书店有限公司 免征 免征
58 广东新华发行集团潮阳新华书店有限公司 免征 免征
59 广东新华发行集团潮安新华书店有限公司 免征 免征
60 广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司 免征 免征
61 广东新华发行集团汕头新华书店有限公司 免征 免征
62 广东新华发行集团惠阳新华书店有限公司 免征 免征
63 广东新华发行集团蕉岭新华书店有限公司 免征 免征
64 广东新华发行集团平远新华书店有限公司 免征 免征
65 广东新华发行集团连南新华书店有限公司 免征 免征
66 广东新华发行集团乐昌新华书店有限公司 免征 免征
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
67 广东新华发行集团仁化新华书店有限公司 免征 免征
68 广东新华发行集团乳源新华书店有限公司 免征 免征
69 广东新华发行集团清新新华书店有限公司 免征 免征
70 广东新华发行集团中山新华书店有限公司 免征 免征
71 广东新华发行集团阳东新华书店有限公司 免征 免征
72 广东新华发行集团台山新华书店有限公司 免征 免征
73 广东新华发行集团开平新华书店有限公司 免征 免征
74 广东省新华书店有限公司 免征 免征
75 广东新华物流有限公司 不享受 不享受
76 广东新华发行集团饶平新华书店有限公司 免征 免征
77 广东新华发行集团河源新华书店有限公司 免征 免征
78 广东新华发行集团始兴新华书店有限公司 免征 免征
79 广东新华发行集团兴宁新华书店有限公司 免征 免征
80 广东新华发行集团潮州新华书店有限公司 免征 免征
81 广东新华发行集团雷州新华书店有限公司 免征 免征
82 广东新华发行集团茂名新华书店有限公司 免征 免征
83 广东新华发行集团云安新华书店有限公司 免征 免征
84 广东新华发行集团曲江新华书店有限公司 免征 免征
85 广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 免征 免征
86 广东新华发行集团陆河新华书店有限公司 免征 免征
87 广东新华发行集团佛山新华书店有限公司 免征 免征
88 肇庆市高要区新华书店有限公司 不享受 不享受
89 广东新华发行集团信宜新华书店有限公司 免征 免征
90 广东新华发行集团廉江新华书店有限公司 免征 免征
91 广东新华发行集团新会新华书店有限公司 免征 免征
92 广东新华发行集团阳江新华书店有限公司 不享受 不享受
93 广东新华发行集团龙门新华书店有限公司 免征 免征
94 广东新华发行集团郁南新华书店有限公司 免征 免征
95 广东新华发行集团罗定新华书店有限公司 免征 免征
96 广东新华发行集团新兴新华书店有限公司 免征 免征
97 广东新华发行集团化州新华书店有限公司 免征 免征
98 广东新华发行集团高州新华书店有限公司 免征 免征
99 广东新华发行集团海丰新华书店有限公司 免征 免征
100 广东新华发行集团揭西新华书店有限公司 免征 免征
101 广东新华发行集团惠来新华书店有限公司 免征 免征
102 广东新华发行集团南海新华书店有限公司 免征 免征
103 广东新华发行集团东源新华书店有限公司 免征 免征
104 广东新华发行集团龙川新华书店有限公司 免征 免征
105 广东新华发行集团连平新华书店有限公司 免征 免征
106 广东新华发行集团电白新华书店有限公司 免征 免征
107 广东新华发行集团阳春新华书店有限公司 免征 免征
108 广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 免征 免征
109 广东新华发行集团端州新华书店有限公司 免征 免征
110 广东新华发行集团新丰新华书店有限公司 免征 免征
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2019 年半年度报告
序号 公司名称 2018 年 2019 年
111 广东新华发行集团英德新华书店有限公司 免征 免征
112 广东新华发行集团博罗新华书店有限公司 免征 免征
113 广东新华发行集团四会新华书店有限公司 免征 免征
114 广东新华发行集团陆丰新华书店有限公司 免征 免征
115 广东新华发行集团紫金新华书店有限公司 免征 免征
116 广东新华发行集团广宁新华书店有限公司 免征 免征
117 广东新华发行集团怀集新华书店有限公司 免征 免征
118 广东新华文化广场建设开发有限公司 不享受 不享受
119 广东新华发行集团吴川新华书店有限公司 免征 免征
120 广东新华发行集团翁源新华书店有限公司 免征 免征
121 广东新华发行集团遂溪新华书店有限公司 免征 免征
122 广东新华发行集团封开新华书店有限公司 免征 免征
123 广东新华发行集团惠东新华书店有限公司 免征 免征
124 广东新华发行集团汕尾新华书店有限公司 免征 免征
125 广东新华发行集团普宁新华书店有限公司 免征 免征
126 广东新华发行集团揭阳新华书店有限公司 免征 免征
127 新周刊（广州）新媒体发展有限公司 不享受 不享受
128 广东南传广场开发有限公司 不享受 不享受
129 北京南粤九合文化传媒有限公司 不享受 不享受
130 广东南方传媒投资有限公司 不享受 不享受
131 上海比卡蓓宝图书有限公司 免征 免征
132 广州市越秀区悦教培训中心 不享受 不享受
133 广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司 免征 免征
134 广东新华发行集团和平新华书店有限公司 免征 免征
135 广东南方出版传媒教材经营有限公司 不享受 不享受
136 广东新华乐育科技有限公司 不享受 不享受
137 广州市海珠区素社街江湾南幼儿园 不享受 不享受
138 广州粤教布克幼教咨询有限公司 不享受 不享受
139 广州市天河区瑞兴艺术幼儿园 不享受 不享受
140 广东新华发行集团揭东新华书店有限公司 不享受 不享受
141 广州市粤橙教育科技有限公司 - 不享受
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 919,061.73 666,537.62
银行存款 1,586,702,314.32 1,235,980,752.64
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2019 年半年度报告
其他货币资金 82,755,255.81 104,659,869.38
合计 1,670,376,631.86 1,341,307,159.64
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金及定期存款，其中保证金 48,856,194.17 元，住房
基金 6,458,891.57 元，定期存款 20,383,079.88 元，支付宝等第三方支付账户余额
7,055,247.68 元，证券账户余额 1,842.51 元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期 99,574,922.52 4,348,132.00
损益的金融资产
其中：
债务工具投资 0.00
权益工具投资 0.00
理财产品 60,466,621.24 4,300,000.00
股票投资 55,929.00 48,132.00
基金投资 39,052,372.28
其他 0.00
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
合计 99,574,922.52 4,348,132.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 4,080,000.00 4,000,000.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 4,080,000.00 4,000,000.00
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2019 年半年度报告
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 143,030,696.25
商业承兑票据
合计 143,030,696.25
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 月 839,300,483.74
1 年以内小计 839,300,483.74
1至2年 87,960,599.65
2至3年 17,859,662.22
3 年以上
3至4年 47,821,791.93
4至5年 11,318,159.29
5 年以上 86,845,500.01
合计 1,091,106,196.84
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2019 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
按单项计提坏账准备 100,954,229.50 9.25 100,928,730.65 99.97 25,498.85 101,311,229.50 8.65 101,285,730.65 99.97 25,498.85
其中：
单项金额重大并单独 73,881,809.88 6.77 73,856,311.03 99.97 25,498.85 73,881,809.88 6.31 73,856,311.03 99.97 25,498.85
计提坏账准备的应收
款项
单项金额不重大但单 27,072,419.62 2.48 27,072,419.62 100.00 0.00 27,429,419.62 2.34 27,429,419.62 100.00 0.00
独计提坏账准备的应
收款项
按组合计提坏账准备 990,151,967.34 90.75 88,726,664.67 8.96 901,425,302.67 1,068,685,775.04 91.34 92,021,378.57 8.61 976,664,396.47
其中：
组合 1：账龄组合 633,741,766.90 58.08 88,726,664.67 14.00 545,015,102.23 728,819,571.08 62.29 92,021,378.57 12.63 636,798,192.51
组合 2：个别认定组合 356,410,200.44 32.67 0.00 356,410,200.44 339,866,203.96 29.05 0.00 0.00 339,866,203.96
组合 3：其他组合
1,091,106,196.84 100.00 189,655,395.32 17.38 901,450,801.52 1,169,997,004.54 100.00 193,307,109.22 16.52 976,689,895.32
合计
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2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
增城市新华书店 8,670,225.64 8,644,726.79 99.71 存在法律纠纷
广东开明文化教育 11,245,541.41 11,245,541.41 100.00 预计无法收回
发展有限公司
广州三映贸易有限 29,513,622.48 29,513,622.48 100.00 预计无法收回
公司
广州市定位球图书 10,570,684.78 10,570,684.78 100.00 预计无法收回
有限公司
香港新华书城有限 13,881,735.57 13,881,735.57 100.00 预计无法收回
公司
单项金额不重大但 27,072,419.62 27,072,419.62 100.00 预计无法收回
单独计提坏账准备
的应收款项
合计 100,954,229.5 100,928,730.65 99.97 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 487,819,008.29 29,364,153.86 6.02
1至2年 83,475,820.20 10,612,956.20 12.71
2至3年 13,518,525.09 4,927,760.16 36.45
3至4年 6,460,776.39 3,615,812.15 55.97
4至5年 11,308,273.12 9,046,618.49 80.00
5 年以上 31,159,363.81 31,159,363.81 100.00
合计 633,741,766.90 88,726,664.67 14.00
组合计提项目：组合 1：个别认定组合
单位：元 币种：人民币
名称 应收账款余额 累计坏账准备 计提比例
政府采购教材的应收款项 -
291,023,650.37 -
股份合并范围外出版集团
-
合并范围内关联方应收款项 65,280,954.07 -
其他 -
105,596.00 -
合计 -
356,410,200.44 -
按组合计提坏账的确认标准及说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 新增合并 收回或转 转销或核 期末余额
计提
增加 回 销
单项金额重大 73,856,311.03 73,856,311.03
并单独计提坏
账准备的应收
款项
单项金额不重 27,429,419.62 357,000.00 27,072,419.62
大但单独计提
坏账准备的应
收款项
账龄组合 92,021,378.57 -959,673.65 630,125.73 2,965,165.98 88,726,664.67
个别认定组合
其他组合
合计 193,307,109.22 -959,673.65 630,125.73 357,000.00 2,965,165.98 189,655,395.32
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,965,165.98
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 履行的核销 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 联交易产生
深圳市鹏教图书发 账龄 20,918.72 时间久远，无法 领导班子审 否
展有限公司 收回 批
花城书刊部 账龄 9,578.69 时间久远，无法 领导班子审 否
收回 批
读者 583 账龄 777,842.27 时间久远，无法 领导班子审 否
收回 批
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2019 年半年度报告
惠州市发展和改革 账龄 3,512.40 企业注销清算 领导班子审 否
局等 3 家公司 批
广东省揭东县新华 账龄 463,061.55 时间久远，无法 领导班子审 否
书店 收回 批
湛江市教委 账龄 321,085.10 时间久远，无法 领导班子审 否
收回 批
广东新雅趣出版发 账龄 1,369,167.25 时间久远，无法 领导班子审 否
行有限公司 收回 批
合计 / 2,965,165.98 / / /
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 401,215,465.57 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 44.51%，享有计提的坏账准备年末余额汇总金额为 40,585,438.18 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 60,761,779.33 75.19 72,205,253.08 87.11
1至2年 11,346,663.25 13.56 7,729,592.14 9.33
2至3年 2,927,134.37 9.68 399,008.36 0.48
3 年以上 2,157,811.29 1.57 2,551,129.91 3.08
合计 77,193,388.24 100.00 82,884,983.49 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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2019 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 18,514,721.43 元，占预付账款期
末余额合计数的比例为 23.98%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 83,186,399.38 69,638,518.83
合计 83,186,399.38 69,638,518.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 月 64,337,755.57
1 年以内小计 64,337,755.57
1至2年 11,030,442.24
2至3年 3,809,845.61
3 年以上
3至4年 5,262,595.87
4至5年 4,589,926.60
5 年以上 30,800,196.64
合计 119,830,762.53
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工个人备用金 18,931,557.49 14,640,184.50
保证金、押金 32,378,315.38 26,977,926.46
股份外集团内关联方应收款项 773,172.83
股份、出版集团外非合并范围关 35,175.50
联方
代收代付款 3,166,344.64 9,045,370.84
预留改制金 461,683.03
增值税退税款 8,820,209.38 11,020,002.65
出口退税 801,547.00
往来款 47,053,845.53 18,246,531.42
社科基金 1,300,000.00 1,300,000.00
其他 6,108,911.75 25,652,381.79
合计 119,830,762.53 106,882,397.66
(6). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 37,243,878.83 37,243,878.83
额
2019 年1 月1日余
额在本期
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2019 年半年度报告
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -813,268.20 -813,268.20
本期转回
本期转销
本期核销 1,083.82 1,083.82
其他变动 214,836.34 214,836.34
2019年6月30日余 36,644,363.15 36,644,363.15
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回
类别 期初余额 新增合并 转销或核 期末余额
计提 或转
增加 销
回
单项金额重大 5,249,231.04 5,249,231.04
并单独计提坏
账准备的应收
款项
单项金额不重 7,493,785.18 -444,931.04 -128,270.80 7,177,124.94
大但单独计提
坏账准备的应
收款项
账龄组合 24,500,862.61 -368,337.16 214,836.34 129,354.62 24,218,007.17
个别认定组合
其他组合
合计 37,243,878.83 -813,268.20 214,836.34 1,083.82 36,644,363.15
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
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实际核销的其他应收款 1,083.82
其中重要的其他应收款核销情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他应收款 履行的核销程 款项是否由关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 序 交易产生
中国邮政集团 1,083.82 注销 领导班子审批 否
公司广东省分
公司
合计 / 1,083.82 / / /
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
广州市国家税 应退税额 5,249,231.04 4-5 年、5 年 6.31 5,249,231.04
务局 以上
佛山金声集团 代收代付款 4,450,000.00 5 年以上 5.35 4,450,000.00
有限公司
广东新华文具 往来款 3,089,565.34 5 年以上 3.71 3,089,565.34
有限公司
茂名市造纸厂 往来款 2,800,799.66 5 年以上 3.37 2,800,799.66
中国电器科学 往来款 2,554,479.00 1 年以内 3.07 98,449.92
研究院有限公
司
合计 / 18,144,075.04 / 21.81 15,688,045.96
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,282,807.06 1,335,022.57 12,947,784.49 19,019,832.23 1,335,022.57 17,684,809.66
在产品 186,770,733.40 0.00 186,770,733.40 174,464,341.15 0.00 174,464,341.15
库存商 743,166,438.15 164,832,011.56 578,334,426.59 822,296,319.37 163,720,066.03 658,576,253.34
品
周转材 533,412.73 0.00 533,412.73 494,645.40 0.00 494,645.40
料
消耗性
生物资
产
建造合
同形成
的已完
工未结
算资产
发出商 397,626,431.53 121,115,005.13 276,511,426.40 296,664,002.54 104,249,980.86 192,414,021.68
品
其他 52,170.42 0.00 52,170.42 0.00 0.00
合计 1,342,431,993.29 287,282,039.26 1,055,149,954.03 1,312,939,140.69 269,305,069.46 1,043,634,071.23
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 转回或转 其 期末余额
计提
他 销 他
原材料 1,335,022.57 0.00 1,335,022.57
0.00
在产品 0.00 0.00 0.00 0.00
库存商品 163,720,066.03 8,698,547.94 164,832,011.56
7,586,602.41
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已完工
未结算资产
发出商品 104,249,980.86 16,865,024.27 0.00 121,115,005.13
其他
合计 269,305,069.46 25,563,572.21 7,586,602.41 287,282,039.26
本期按照存货跌价计提政策计提跌价准备 25,563,572.21 元，本期处理废旧图书转销
7,586,602.41 元。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
暂估及待认证进项税 33,933,831.33 31,346,639.62
留底税额 36,810,514.25 27,569,828.53
应收票据 20,314,919.82 22,720,469.99
国债逆回购 0.00 99,992,000.00
合计 91,059,265.40 181,628,938.14
其他说明：
无
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计
放
减 权益法 综 他 提
期初 现 期末 减值准备
被投资单位 少 下确认 合 权 减 其
余额 追加投资 金 余额 期末余额
投 的投资 收 益 值 他
股
资 损益 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
一、合营企业
广州新华骏 197,364.37 197,364.37 197,364.37
纬音乐发展
有限公司
小计 197,364.37 197,364.37 197,364.37
二、联营企业
广州南传广 1,943,772.66 5,253.75 1,949,026.41
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2019 年半年度报告
证基金管理
有限公司
广州喜阅网 242,348.11 -10,135.37 232,212.74
络科技有限
公司
珠海市天圆 4,477,054.61 5,306.57 4,482,361.18
多媒体技术
有限公司
中山市小榄 2,042,333.77 85,327.79 2,127,661.56
购书中心有
限公司
南方传媒欧 757,980.00 757,980.00
洲有限公司
广州老友记 144,193.88 -1,445.59 142,748.29
文化传媒有
限公司
澳门启元出 411,316.37 -96,161.84 315,154.53
版社有限公
司
广东南方传 49,313,668.67 75,749.57 49,389,418.24
媒创业投资
中心（有限合
伙）
小计 58,574,688.07 757,980.00 63,894.88 59,396,562.95
合计 58,772,052.44 757,980.00 63,894.88 59,593,927.32 197,364.37
其他说明
注：本公司对湛江新华音像图书有限公司虽然投资比例达到 50%以上，但该公司处于清理中，因
此未将其纳入合并范围，已全额计提减值准备。
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
新华互联电子商务有限责任公司 424,004.00 424,004.00
深圳大蛇无双文化传播有限公司 300,000.00 300,000.00
珠海经济特区拱图贸易有限公司 500,000.00 500,000.00
北京企通新传网络科技有限公司 350,000.00 350,000.00
深圳图书贸易有限公司 3,559,800.00 3,559,800.00
合计 5,133,804.00 5,133,804.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期确认 其他综合收益转 指定为以公 其他综合
项目 累计利得 累计损失
的股利收 入留存收益的金 允价值计量 收益转入
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2019 年半年度报告
入 额 且其变动计 留存收益
入其他综合 的原因
收益的原因
新华互联 长期持有，可
电子商务 预计的未来
有限责任 不计划出售
公司
深圳大蛇 长期持有，可
无双文化 预计的未来
传播有限 不计划出售
公司
珠海经济 长期持有，可
特区拱图 预计的未来
贸易有限 不计划出售
公司
北京企通 长期持有，可
新传网络 预计的未来
科技有限 不计划出售
公司
深圳图书 长期持有，可
贸易有限 预计的未来
公司 不计划出售
其他说明：
√适用 □不适用
因被投资单位所处行业及技术预期不会发生重大变化，预期业绩不会发生重大变化，相关权益投
资或者合同不存在报价，用以确认公允价值的近期信息不足，且投资金额较小，预计不会对公司
经营产生重要影响，初始投资额作为公允价值的最佳估计。
18、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入 912,644,174.21 747,072,004.49
当期损益的金融资产
其他 0.00 0.00
合计 912,644,174.21 747,072,004.49
其他说明：
无
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
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2019 年半年度报告
一、账面原值
1.期初余额 471,824,235.61 108,256,315.00 580,080,550.61
2.本期增加金额 3,417,736.50 3,417,736.50
（1）外购
（2）存货\固定资产\在 3,417,736.50 3,417,736.50
建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 475,241,972.11 108,256,315.00 583,498,287.11
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 75,761,390.48 11,004,740.10 86,766,130.58
2.本期增加金额 6,269,637.20 1,234,026.48 7,503,663.68
（1）计提或摊销 6,269,637.20 1,234,026.48 7,503,663.68
（2）企业合并增加
（3）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 82,031,027.68 12,238,766.58 94,269,794.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 393,210,944.43 96,017,548.42 489,228,492.85
2.期初账面价值 396,062,845.13 97,251,574.90 493,314,420.03
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
惠州新华文化广场 95,602,616.80 项目尚未结算，暂时无法办证
连平财富广场门店 1 楼（出租） 3,314,527.30 该房屋为置换房产，合同协定
由开发商代为办理产权证，尚
未办理完。
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 663,906,876.58 645,149,541.98
固定资产清理
合计 663,906,876.58 645,149,541.98
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其他设备 合计
物
一、账面原
值：
1.期初
796,444,094.05 244,660,809.80 59,378,352.56 71,455,534.26 38,949,852.89 3,888,437.31 1,214,777,080.87
余额
2.本期
25,827,564.84 14,231,144.44 1,277,289.95 6,339,725.30 4,241,680.57 28,230.09 51,945,635.19
增加金额
（1）
784,964.84 667,898.67 801,789.95 4,183,411.04 4,194,940.57 28,230.09 10,661,235.16
购置
（2）
在建工程转 13,563,245.77 2,144,054.26 15,707,300.03
入
（3）
企业合并增 25,042,600.00 475,500.00 12,260.00 46,740.00 25,577,100.00
加
（4）
其他
3.本
3,417,736.50 3,782,102.70 2,671,393.33 414,295.47 10,285,528.00
期减少金额
（1）
3,782,102.70 2,671,393.33 360,088.57 6,813,584.60
处置或报废
（2）
3,417,736.50 54,206.90 3,471,943.40
其他转出
4.期末
818,853,922.39 258,891,954.24 56,873,539.81 75,123,866.23 42,777,237.99 3,916,667.40 1,256,437,188.06
余额
二、累计折
旧
1.期初
296,105,021.55 147,200,694.45 44,423,494.67 55,527,036.23 23,221,741.38 2,981,290.61 569,459,278.89
余额
2.本期
14,407,009.24 7,186,703.83 2,291,081.39 2,864,256.85 2,543,668.71 30,986.10 29,323,706.12
增加金额
106 / 186
2019 年半年度报告
（1）
13,528,043.24 7,186,703.83 1,834,743.40 2,857,951.75 2,498,863.95 30,986.10 27,937,292.27
计提
（2） 878,966.00 456,337.99 6,305.10 44,804.76 1,386,413.85
企业合并增
加
（3）
其他
3.本期
3,646,826.97 2,424,208.98 349,897.58 6,420,933.53
减少金额
（1）
3,646,826.97 2,424,208.98 349,897.58 6,420,933.53
处置或报废
（2）
其他转出
4.期末 592,362,051.48
310,512,030.79 154,387,398.28 43,067,749.09 55,967,084.10 25,415,512.51 3,012,276.71
余额
三、减值准
备
1.期初 168,260.00
168,260.00
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
（2）
企业合并增
加
3.本期
减少金额
（1）
处置或报废
（2）
其他转出
4.期末 168,260.00 168,260.00
余额
四、账面价
值
1.期末
508,173,631.60 104,504,555.96 13,805,790.72 19,156,782.13 17,361,725.48 904,390.69 663,906,876.58
账面价值
2.期初
500,170,812.50 97,460,115.35 14,954,857.89 15,928,498.03 15,728,111.51 907,146.70 645,149,541.98
账面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
梅州梅江区金山办下石牌 8 号 396.00 该土地上的仓库为解放后初期所建，因历史原因一直未取
得房屋权属证书，目前已成为危房，已不再使用。同时该
房与居民楼连在一起，如拆除可能给其它居民楼造成安全
隐患，因此也不便拆除。
潮安县城区安北路 600 平方米的简易 268,124.15 由于历史原因无法办理房地产权证。
仓库
越秀区大沙头四马路 12 号 3 号楼六、 违章建筑，无法办证。
七楼部位
汕头金砂门市（仓库） 337.07 由于历史原因无法办理房地产权证。
汕头金砂老办公室（叠建） 56,307.00 由于历史原因无法办理房地产权证。
韶关市曲江区马坝镇大丘麻开发区岭 112,012.50 开发商在报建时没有对该地下室进行报建，只是以赠送的
南大厦 B 座首层地下室 形式交付给首层业主使用，因此无法办理房屋权属证书。
廉江方正路 33 号 160,763.79 搭建简易铁皮仓库，无法办证。
廉江廉城南街 20 号、42 号 172,873.06 搭建简易铁皮门市部，无法办证。
阳江市立新五巷 6 号 49,684.12 阳江市立新路物业是包括两部分，一部分只有沙纸契，另
一部分为原村民房产证，所以国土局要求，测量、确权公
告及重新办理规划条件后，再作评估，缴交出让金，才能
办理国土证，以及后继的房产证。
阳江县东城镇永兴中路 2,100,298.57 阳江县东城镇永兴中路只有国土证，没有房产证。权属人
为阳江市新华书店，需要变更为广东新华发行集团阳江新
华书店有限公司。现在已由阳东区地税局出具了完税证
明，正在国土局办理变更手续。后继，需要变更完国土证
后，才能进一步办理房产证。
阳江市江城区太付路 158 号 1,344,021.41 阳江市江城区太付路 158 号有国土证和房产证。权属人为
阳江市新华书店，需要变更为广东新华发行集团阳江新华
书店有限公司,办理完国土局办理变更手续后，才能再办
理房产证变更手续。现在房产证在房管局档案室内。
肇庆端州区西江路西鸿苑东街 19 号 48,364.41 相关车房分配给改制前原书店职工使用，由于车房属临时
建筑，因此不能办理房屋权属证书。
连平县忠信镇东风路地段 9,391.78 该物业是上世纪五、六十年代砖瓦结构，现瓦面漏水、
房屋破旧，接近危房标准，不具备办理房地产权证，唯有
重新规划重建，才有条件办理房地产权证。
连平公司财富广场门店（1-2-2 号） 1,170,900.00 该房产与置换房产一样，由开发商办理产权证。
连平财富广场门店 3,314,136.36 该房屋为置换房产，合同协定由开发商代为办理产权证，
尚未办理完。
广东省外文书店有限公司原位于北京 4,388,653.22 一次消防工程验收不合格，不具备产权分割办证条件。
路 326 号后座 1-4 楼房屋被拆迁，置
换房产为仓边路复建综合楼西侧裙楼
第一、二层、建筑面积 561.94 平方米
的物业
乳源鹰峰中路（教材仓库） 19,966.37 临建房，无法办证。
惠州新华文化广场 23,636,593.11 项目尚未结算，暂时无法办证
越秀中路 125 号大院内（编号 8、9、 19,450.00 历史遗留问题(没有当时的有关部门划拨使用土地证明)，
10、11 等不动产） 在文革期间建筑的，因此没办妥产权证书的固定资产证。
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 482,560,284.19 387,591,837.83
工程物资
合计 482,560,284.19 387,591,837.83
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南方文化数字出版中心 132,802,945.38 132,802,945.38 103,288,581.88 103,288,581.88
新华文化中心 108,999,720.51 108,999,720.51 86,256,819.50 86,256,819.50
广州国际文化中心 140,180,369.65 140,180,369.65 107,454,480.18 107,454,480.18
广东数字出版中心二期 46,587,196.24 46,587,196.24 38,881,870.46 38,881,870.46
书店装修改造工程 32,631,569.45 32,631,569.45 17,406,486.44 17,406,486.44
超融合服务器 0.00 0.00 1,026,448.27 1,026,448.27
终端运营系统项目(TBM） 547,169.80 547,169.80 547,169.80 547,169.80
清远新华国际文化中心 150,000.00 150,000.00 0.00 150,000.00 150,000.00 0.00
项目
SAP 系统优化项目 974,679.24 974,679.24 731,009.43 731,009.43
全省视频会议系统项目 988,318.18 988,318.18 988,318.18 988,318.18
增城区荔城镇前进路 33 15,206.40 15,206.40 0.00 0.00
号首层、二层房屋
装订车间中央空调安装 321,946.36 321,946.36 99,853.45 99,853.45
工程
新协同工作平台 584,328.03 584,328.03 584,328.03 584,328.03
《千语街 - 一带一路 216,888.00 216,888.00 0.00 0.00
多语言交互学习服务平
台》
零壹学堂项目 3,314,144.34 3,314,144.34 2,183,552.00 2,183,552.00
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2019 年半年度报告
新港西路 204 号 2 栋 3 189,895.34 189,895.34
楼办公室场地装修
海燕出版社电子书客户 297,169.81 297,169.81
端软件
全自动打包机 34,836.20 34,836.20 34,836.20 34,836.20
杜阮物流基地 6,415.84 6,415.84 0.00 6,415.84 6,415.84 0.00
初中物理实验操作考试 1,056,603.52 1,056,603.52
系统
RF 枪系统技术开发合同 49,320.00 49,320.00 49,320.00 49,320.00
首期款
电器科学研究院办公大 2,428,143.21 2,428,143.21 0.00 0.00
楼装修费
运输管理系统（TMS） 169,245.24 169,245.24 0.00 0.00
宝地广场办公室 0.00 0.00 758,570.32 758,570.32
高斯 M-500 商轮机 0.00 0.00 13,137,704.19 13,137,704.19
长湴总部大楼空调工程 586,571.74 586,571.74 586,571.74 586,571.74
广东新华阅读会微信商 50,943.40 50,943.40 0.00 0.00
城系统对接 TBM 接口开
发
租用办公楼装修 1,038,322.83 1,038,322.83 0.00 0.00
广东语言多态应用及教 0.00 0.00 11,632,708.34 11,632,708.34
育工程
重型横梁货架 67,133.62 67,133.62 67,133.62 67,133.62
等级保护改造项目 722,295.10 722,295.10 496,862.98 496,862.98
杜阮仓库 62,798.80 62,798.80 0.00 62,798.80 62,798.80 0.00
惠州新华文化广场 730,672.78 730,672.78 39,106.79 39,106.79
乐橙空间旗舰店建设项 437,891.33 437,891.33
目
阳东裕东四路新仓库项 287,243.50 287,243.50 287,243.50 287,243.50
目工程
大沙头物业升级改造项 112,500.00 112,500.00 0.00 112,500.00 112,500.00 0.00
目
挖媒项目 138,776.35 138,776.35 0.00 0.00
“乐童”数字化资源平 159,500.00 159,500.00 159,500.00 159,500.00
台
高斯 WS-D546 轮转胶印 5,017,699.12 5,017,699.12 0.00
机
移动密集架 40,176.99 40,176.99 0.00
档案信息系统及历史档 266,695.50 266,695.50 266,695.50 266,695.50
案加工服务
图书馆管理云平台 626,667.03 626,667.03 626,667.03 626,667.03
合计 482,891,998.83 331,714.64 482,560,284.19 387,923,552.47 331,714.64 387,591,837.83
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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工
本 程
利 本
期 累
息 其 期
转 计
资 中： 利
入 投 工 资
本 本期 息
期初 本期增加金 固 本期其他 期末 入 程 金
项目名称 预算数 化 利息 资
余额 额 定 减少金额 余额 占 进 来
累 资本 本
资 预 度 源
计 化金 化
产 算
金 额 率
金 比
额 (%)
额 例
(%)
广州国际 3,472,910,000.00 107,454,480.18 32,725,889.47 0.00 0.00 140,180,369.65
文化中心
南方文化 398,908,400.00 103,288,581.88 29,514,363.50 0.00 0.00 132,802,945.38
数字出版
中心
新华文化 479,865,760.80 86,256,819.50 22,742,901.01 0.00 0.00 108,999,720.51
中心
广东数字 38,881,870.46 7,705,325.78 0.00 0.00 46,587,196.24
出版中心
二期
书店装修 17,406,486.44 20,484,311.49 0.00 5,259,228.48 32,631,569.45
改造工程
合计 4,351,684,160.80 353,288,238.46 113,172,791.25 0.00 5,259,228.48 461,201,801.23 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,415,701,858.67 51,455,075.47 18,523,612.65 159,090.64 3,485,839,637.43
2.本期增加金 1,420,372.16 2,765,057.60 0.00 11,821,708.34 16,007,138.10
额
(1)购置 1,420,372.16 706,886.21 2,127,258.37
(2)内部研 0.00 0.00
发
(3)企业合 0.00 1,927,758.00 1,927,758.00
并增加
(4)在建工 0.00 130,413.39 11,821,708.34 11,952,121.73
程转入
(5)其他 0.00 0.00
3.本期减少金 0.00 0.00
额
(1)处置 0.00 0.00
(2)转入投 0.00 0.00
资性房地产
(3)其他转 0.00 0.00
出
4.期末余额 3,417,122,230.83 54,220,133.07 18,523,612.65 11,980,798.98 3,501,846,775.53
二、累计摊销
1.期初余额 295,701,712.19 39,740,273.61 2,134,176.97 159,090.64 337,735,253.41
2.本期增加金 38,698,598.52 1,642,143.59 2,632,279.32 563,602.88 43,536,624.31
额
（1）计提 38,698,598.52 1,642,143.59 2,632,279.32 563,602.88 43,536,624.31
（2）企业合 0.00
并增加
（3）其他 0.00
3.本期减少金 422,924.55 422,924.55
额
(1)处置 422,924.55 422,924.55
（2）转入投 0.00
资性房地产
（3）其他转 0.00
出
4.期末余额 334,400,310.71 41,382,417.20 4,766,456.29 299,768.97 380,848,953.17
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2019 年半年度报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
（2）企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
（2）转入投
资性房地产
（3）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 3,082,721,920.12 12,837,715.87 13,757,156.36 11,681,030.01 3,120,997,822.36
值
2.期初账面价 3,120,000,146.48 11,714,801.86 16,389,435.68 0.00 3,148,104,384.02
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
白云区广花公路 85 号 1,193,900.00 为划拨地
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 转入 期末
项目 为无
余额 内部开发支出 其他 当期 余额
形资
损益
产
教材全 0.00 1,195,022.73 1,195,022.73
覆盖
合计 0.00 1,195,022.73 1,195,022.73
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期减
本期增加
少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形
处置
成的
广东新华发行集团澄海新华书店有限公司 250,628.05 250,628.05
广东新华发行集团潮安新华书店有限公司 116,886.65 116,886.65
广东新华发行集团丰顺新华书店有限公司 116,604.42 116,604.42
广东新华发行集团仁化新华书店有限公司 13,694.76 13,694.76
广东新华发行集团河源新华书店有限公司 8,940.74 8,940.74
广东新华发行集团廉江新华书店有限公司 66,197.68 66,197.68
广东新华发行集团始兴新华书店有限公司 43,667.05 43,667.05
广东新华发行集团信宜新华书店有限公司 187,319.63 187,319.63
广东新华发行集团连州新华书店有限公司 9,545.59 9,545.59
广东新华发行集团阳春新华书店有限公司 671,686.50 671,686.50
广东新华发行集团龙川新华书店有限公司 315,515.05 315,515.05
广东新华发行集团东源新华书店有限公司 462.11 462.11
广东新华发行集团化州新华书店有限公司 799,646.19 799,646.19
广东新华发行集团新会新华书店有限公司 425,265.47 425,265.47
广东新华发行集团郁南新华书店有限公司 173,155.30 173,155.30
广东新华发行集团高州新华书店有限公司 286,090.31 286,090.31
广东新华发行集团吴川新华书店有限公司 174,384.43 174,384.43
广东新华发行集团四会新华书店有限公司 683,434.05 683,434.05
广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 1,513.76 1,513.76
广东新华发行集团韶关新华书店有限公司 542,000.00 542,000.00
广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 517,070.54 517,070.54
广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 13,802.43 13,802.43
广东新华发行集团连平新华书店有限公司 3,029,941.45 3,029,941.45
广东新华发行集团广州教育用品配置有限公司 10,470,544.19 10,470,544.19
广东新华发行集团和平新华书店有限公司 1,480,270.88 1,480,270.88
教育社幼儿园 2,560,348.24 2,560,348.24
合计 22,958,615.47 22,958,615.47
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
广东新华发行集团连平新华书店有限公司 3,029,941.45 3,029,941.45
广东新华发行集团肇庆新华书店有限公司 13,802.43 13,802.43
广东新华发行集团阳山新华书店有限公司 1,513.76 1,513.76
广东新华发行集团徐闻新华书店有限公司 517,070.54 517,070.54
广东新华发行集团韶关新华书店有限公司 542,000.00 542,000.00
广东新华发行集团和平新华书店有限公司 1,480,270.88 1,480,270.88
教育社幼儿园 2,560,348.24 2,560,348.24
合计 8,144,947.30 8,144,947.30
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
√适用 □不适用
管理层当期对以前年度收购图书发行企业商誉进行减值测试，以 2018 年度审定报表为基础，
按历史经验，在 5 年增长期内，按每年 10%的增长率增长，5 年后进入永续期，永续期增长率为
0。利润率与 2018 年度保持一致，折现率采用加权平均资本成本计算，计算折现率为 7.84%。每
年年末进行减值测试。
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
东圃幼儿园装修费 22,711,628.05 0.00 1,170,152.22 0.00 21,541,475.83
广州商铺装修费 191,774.00 0.00 22,126.50 0.00 169,647.50
图书城装修费 59,942,436.99 9,946,281.03 8,603,338.02 1,163,860.52 60,121,519.48
租赁仓库维修费 724,493.54 191,871.61 110,219.04 0.00 806,146.11
1600KVA 电房增容工程 1,015,724.80 0.00 47,612.10 0.00 968,112.70
款
出版大楼食堂修缮工程 0.00 46,863.39 2,398.46 0.00 44,464.93
科迅大厦装修（电梯加 318,038.12 0.00 32,343.54 0.00 285,694.58
装）
办公室装修费 15,017,638.77 1,741,072.81 1,768,176.70 93,572.27 14,896,962.61
厂房消防维修工程费 559,805.60 321,542.46 212,095.98 0.00 669,252.08
合计 100,481,539.87 12,247,631.30 11,968,462.56 1,257,432.79 99,503,275.82
115 / 186
2019 年半年度报告
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 1,303,989.96 325,997.49 1,516,596.56 379,149.14
坏账准备 2,320,225.32 580,056.33 3,141,862.73 736,179.67
合计 3,624,215.28 906,053.82 4,658,459.29 1,115,328.81
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合 377,548,105.20 94,387,026.30 357,840,901.99 89,460,225.49
并资产评估增值
其他债权投资公允
价值变动
其他权益工具投资
公允价值变动
合计 377,548,105.20 94,387,026.30 357,840,901.99 89,460,225.49
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 63,263,640.66 63,638,207.07
可抵扣亏损 25,158,851.25 20,296,547.45
合计 88,422,491.91 83,934,754.52
116 / 186
2019 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 1,176,175.30 1,176,175.30
2020 年 2,509,765.47 2,509,765.47
2021 年 5,371,850.45 5,371,850.45
2022 年 4,274,394.67 4,274,394.67
2023 年 6,964,361.56 6,964,361.56
2024 年 6 月 30 日 4,862,303.80
合计 25,158,851.25 20,296,547.45 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房产 486,307.80 486,307.80
待抵扣进项税 3,853,143.03 3,961,032.08
预付购买长期资产款 11,648,712.39 3,890,792.27
其他 12,800.97 5,150,943.40
合计 16,000,964.19 13,489,075.55
其他说明：
无
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 3,000,000.00
保证借款
信用借款
合计 3,000,000.00
短期借款分类的说明：
期初抵押借款为大沿海公司抵押房产借款，已于报告期内还清。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 69,452,321.75 183,240,200.00
合计 69,452,321.75 183,240,200.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
纸张费 77,037,991.19 108,908,863.30
印刷费（含装订） 96,364,537.82 167,245,317.50
稿费及校对费 191,671,132.41 203,663,993.76
租型、版权使用费 23,931,432.05 24,756,463.93
光盘费 13,887,372.58
外购教材、教辅、图书、音像 1,484,243,874.48 1,291,810,618.63
制品款
推广费 72,251,232.23 103,884,615.89
工程款 29,933,721.39 38,415,769.08
其他 60,036,269.28 2,918,672.69
合计 2,049,357,563.43 1,941,604,314.78
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州出版社 32,872,012.14 未结算
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2019 年半年度报告
广东岭南美术出版社有限公司 23,766,816.21 未结算
广东音像教材出版社 21,545,453.06 未结算
人教教材中心有限责任公司 19,981,478.80 未结算
星球地图社 17,626,845.49 未结算
北京市仁爱教育研究所 17,381,142.70 未结算
人民教育出版社有限公司 15,498,021.18 未结算
北京市仁爱教育研究所 11,967,953.18 未结算
广东世纪达装饰工程有限公司 8,311,502.76 未结算
中图社（北京）图书发行有限责任公司 7,484,482.03 未结算
广州经典书业有限公司 5,894,393.88 未结算
合计 182,330,101.43 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 376,585,904.80 378,822,795.20
会员卡积分
其他 10,878,140.23 2,887,368.31
合计 387,464,045.03 381,710,163.51
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广州体育学院(教材) 3,564,889.88 未结算
中山大学 3,502,509.07 未结算
广州图文图书发展有限公司 2,163,745.60 未结算
珠海城市职业技术学院 2,100,945.03 未结算
广东省高级技工学校 1,950,499.09 未结算
广东革命历史博物馆 1,757,010.76 未结算
广州市南沙区文化发展中心 1,408,243.07 未结算
北京汉能光伏投资有限公司 1,286,792.40 未结算
暨南大学 1,034,582.97 未结算
合计 18,769,217.87 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 194,311,409.48 374,235,120.43 379,980,971.10 188,565,558.81
二、离职后福利-设定提存 18,368,812.99 33,318,575.16 38,335,536.84 13,351,851.31
计划
三、辞退福利 620,716.96 2,104,764.03 2,194,086.99 531,394.00
四、一年内到期的其他福
利
合计 213,300,939.43 409,658,459.62 420,510,594.93 202,448,804.12
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 166,264,154.63 296,892,192.10 304,132,469.10 159,023,877.63
补贴
二、职工福利费 469,502.05 12,913,474.70 12,135,675.28 1,247,301.47
三、社会保险费 255,070.19 16,658,314.00 16,654,465.64 258,918.55
其中：医疗保险费 235,601.38 14,796,937.54 14,793,007.12 239,531.80
工伤保险费 35.82 238,990.30 238,848.15 177.97
生育保险费 19,432.99 1,622,386.16 1,622,610.37 19,208.78
四、住房公积金 80,527.83 26,531,105.01 26,327,512.01 284,120.83
五、工会经费和职工教育 26,881,213.23 8,493,168.99 7,645,228.39 27,729,153.83
经费
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00
八、其他短期薪酬 360,941.55 12,746,865.63 13,085,620.68 22,186.50
合计 194,311,409.48 374,235,120.43 379,980,971.10 188,565,558.81
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,613.00 29,192,015.08 29,194,332.48 10,295.60
2、失业保险费 182.31 1,254,774.91 1,254,899.83 57.39
3、企业年金缴费 18,356,017.68 2,871,785.17 7,886,304.53 13,341,498.32
合计 18,368,812.99 33,318,575.16 38,335,536.84 13,351,851.31
120 / 186
2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 14,935,401.73 45,973,277.09
消费税
营业税 519,403.19 515,667.01
企业所得税 4,709,030.18 6,159,454.51
个人所得税 2,257,430.97 12,032,240.63
城市维护建设税 1,010,268.12 2,984,914.10
土地使用税 90,223.99 203,096.72
印花税 503,329.91 1,477,207.43
房产税 1,650,809.53 1,326,287.83
车船使用税 196.32 196.32
教育费附加 727,900.65 2,156,621.12
防洪费 63,347.21 65,134.02
文化事业建设费 304,773.80 966,500.97
其他税费 0.00
合计 26,772,115.60 73,860,597.75
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 4,385.08
应付股利 247,687,448.06 61,603,493.26
其他应付款 379,836,189.93 379,404,793.00
合计 627,523,637.99 441,012,671.34
其他说明：
无
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 4,385.08
121 / 186
2019 年半年度报告
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 4,385.08
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 247,687,448.06 61,603,493.26
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 247,687,448.06 61,603,493.26
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
改制专项金 148,123,864.00 156,146,969.34
押金及保证金 39,869,222.67 49,285,254.79
代收代付款 5,394,948.54 9,711,148.35
往来款 90,096,516.67 59,336,255.60
发行手续费 10,225,988.49 18,926,584.10
代付政府对企业个人经费补 2,828,124.23
助
代扣五险二金等 334,708.06
工程设备款 0.00
其他 82,962,817.27 85,998,580.82
合计 379,836,189.93 379,404,793.00
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
122 / 186
2019 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
广东省出版集团有限公司 39,066,330.58 尚未结算
广东天石控股集团有限公司 16,000,000.00 保证金
山东新坐标书业有限公司 4,292,800.00 尚未结算
佛山广彩印务咨询有限公司 4,244,264.49 尚未结算
广东慧源科教传媒股份有限 2,000,000.00 保证金
公司
连州市兴业房地产有限公司 1,646,550.00 房屋未交押金
中山小榄购书中心 1,300,000.00 尚未结算
山东晨鸣纸业销售有限公司 1,000,000.00 尚未结算
合计 69,549,945.07 /
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
待转销项税 30,581,152.06 16,816,626.54
预提费用 0.00 0.00
其他 8.35 0.00
合计 30,581,160.41 16,816,626.54
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
123 / 186
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 200,332,000.00 332,000.00
合计 200,332,000.00 332,000.00
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
（1）信用借款 2 亿元，为浮动利率，在贷款基准利率基础上下浮 12%；
（2）信用借款 33.2 万元，为浮动利率，在基准利率基础上上浮 20%，利率区间为
5.88%-7.08%。
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
124 / 186
2019 年半年度报告
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
□适用 √不适用
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府支持产业发
政府补助 447,381,326.00 23,638,894.41 32,274,901.10 438,745,319.31
展
合计 447,381,326.00 23,638,894.41 32,274,901.10 438,745,319.31 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入 与资产相关
负债项 本期新增补 本期计入其
期初余额 营业外收 其他变动 期末余额 /与收益相
目 助金额 他收益金额
入金额 关
小连锁 7,559,858.79 0.00 818,179.53 0.00 6,741,679.26 与资产相关
工程
新华文 10,723,415.94 0.00 305,604.76 0.00 10,417,811.18 与资产相关
化驿站
建设项
目
中小学 13,828,453.06 0.00 904,892.40 0.00 12,923,560.66 与资产相关
阅读基
地建设
125 / 186
2019 年半年度报告
项目
《近代 4,250,000.00 0.00 0.00 0.00 4,250,000.00 与收益相关
以来中
国南海
诸岛稀
见文献
汇编》出
版补贴
《客家 4,260,867.74 0.00 3,002.00 0.00 4,257,865.74 与收益相关
珍稀文
书丛刊
（第一
辑）》
教育资 5,493,283.26 0.00 353,785.94 0.00 5,139,497.32 与资产相关
源一点
通专项
资金
广东语 8,770,195.14 0.00 143,398.33 0.00 8,626,796.81 与资产相关
言多态
应用及
教育工
程
“挖 4,979,193.17 0.00 16,049.70 0.00 4,963,143.47 与资产相关
媒”自
媒体聚
合平台
南方文 7,786,898.11 0.00 89,742.77 0.00 7,697,155.34 与资产相关
化物流
基地建
设
智慧 7,828,148.93 0.00 93,319.83 0.00 7,734,829.10 与收益相关
云”互
动学习
与智能
测评平
台
港澳教 7,286,837.51 0.00 0.00 0.00 7,286,837.51 与收益相关
材编写
出版和
推广补
助
数字出 10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 与资产相关
版基地
数字出
版交易
服务平
台
新华书 237,210,802.07 0.00 2,502,251.48 0.00 234,708,550.59 与资产相关
店改制
重组专
126 / 186
2019 年半年度报告
项资金
幼儿教 5,648,000.00 0.00 0.00 0.00 5,648,000.00 与收益相关
育多元
化智能
互动课
堂-教学
资源数
字工程
四阅品 4,331,446.54 0.00 381,697.84 0.00 3,949,748.70 与资产相关
牌书店
建设项
目
出版全 6,928,240.02 0.00 27,261.85 0.00 6,900,978.17 与收益相关
流程数
字化改
造--以
用户为
中心的
O2O 运营
工程
文贸通 3,864,927.10 0.00 115,053.93 0.00 3,749,873.17 与资产相关
专项资
金
中小学 3,610,870.82 0.00 241,259.76 0.00 3,369,611.06 与资产相关
阅读服
务平台
项目
数字化 3,923,682.30 0.00 28,301.89 0.00 3,895,380.41 与收益相关
转型升
级技术
装备配
置优化
项目
其他（与 16,241,651.49 2,792,563.96 1,746,354.02 6,074.44 17,281,786.99 与资产相关
资产相
关）
图书项 52,775,204.54 18,606,179.25 17,852,742.12 28,330.19 53,500,311.48 与收益相关
目补贴
其他（与 20,079,349.47 2,240,151.20 6,441,435.76 176,162.56 15,701,902.35 与收益相关
收益相
关）
合计 447,381,326.00 23,638,894.41 32,064,333.91 210,567.19 438,745,319.31
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
127 / 186
2019 年半年度报告
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 895,876,566.00 895,876,566.00
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,670,869,832.27 1,670,869,832.27
价）
其他资本公积 111,452,088.12 111,452,088.12
合计 1,782,321,920.39 1,782,321,920.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
54、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司所属揭东新 552,064 552,064
华书店持有公司
股票
合计 552,064 552,064
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
128 / 186
2019 年半年度报告
2017 年公司发行股份收购所属广东发行集团股份有限公司（简称：发行集团）的少数股权，
此时揭阳市揭东区新书书店作为发行集团的少数股东，用其持有的发行集团少数股权置换公司股
份 58112 股。本报告期内，揭阳市揭东区资产经营公司根据 2013 年 6 月 25 日签订的股权置换协
议，将揭阳市揭东区新华书店股权转让给发行集团，揭阳市揭东区新华书店由此成为公司的三级
孙公司，名称变更为广东新华发行集团揭东新华书店有限公司，其持有公司的股份在合并层面体
现为库存股。
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
□适用 √不适用
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 163,452,301.43 163,452,301.43
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 163,452,301.43 163,452,301.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余公
积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于
弥补以前年度亏损或增加股本。
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,511,201,919.65 2,071,277,939.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
121,730,730.86
调减－）
调整后期初未分配利润 2,632,932,650.51 2,071,277,939.81
加：本期归属于母公司所有者的净利
389,956,058.81 255,555,034.74
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 197,092,844.52 183,475,520.72
129 / 186
2019 年半年度报告
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,825,795,864.80 2,143,357,453.83
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 121,730,730.86 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,521,947,973.38 1,794,270,170.52 2,221,789,557.34 1,527,070,301.74
其他业务 81,544,699.81 36,593,634.81 61,786,966.25 25,189,128.67
合计 2,603,492,673.19 1,830,863,805.33 2,283,576,523.59 1,552,259,430.41
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 1,640,756.99 3,864,949.61
教育费附加 1,153,495.70 2,871,430.67
资源税
房产税 5,622,381.84 3,407,358.03
土地使用税 69,895.97 119,909.95
车船使用税 50,886.00 41,687.68
印花税 1,262,526.46 997,493.87
防洪费 7.78 -98,108.13
文化事业建设费 1,247,824.26 932,405.26
其他 18,553.10 6,285.89
合计 11,066,328.10 12,143,412.83
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
130 / 186
2019 年半年度报告
工资奖金津补贴 113,319,956.44 99,961,121.91
职工福利 3,095,733.28 3,391,008.61
社会保险费 3,755,555.08 3,304,184.10
住房公积金 7,661,112.17 5,753,052.17
工会经费 147,615.70 147,685.59
职工教育经费 10,000.00 19,863.30
企业年金 340,548.15 363,297.00
外事费用 2,397.74 9,660.00
交通差旅费 3,971,419.55 3,310,421.20
车辆使用费 2,842,285.00 3,113,813.75
水电费 3,436,787.37 2,766,979.62
办公费 1,101,818.65 1,117,009.89
邮电通讯费 2,079,234.66 1,541,690.85
低值易耗品摊销 462,774.30 876,863.98
软件维护服务费 1,742,782.42 1,093,868.14
维修保养费 2,106,678.20 1,719,506.05
会议费 736,493.27 848,970.45
业务招待费 1,111,470.96 1,258,921.82
固定资产折旧 200,963.92 159,040.47
无形资产摊销 143,687.25 143,687.24
长期待摊费用摊销 224,636.90 209,936.22
租赁及使用费 13,592,582.09 13,223,515.29
劳务费 12,596,107.92 11,615,604.78
印刷制作费 281,073.62 457,222.72
图书资料费 72,844.45 80,997.23
中介咨询费 793,864.58 76,751.54
商业保险费 411,634.78 406,183.17
物流费 37,876,634.06 34,232,345.41
发行代理费 14,496,192.07 10,262,298.71
推广费 65,166,135.34 56,309,197.76
业务宣传费 5,249,190.95 3,400,983.80
其他 4,840,454.90 5,323,593.33
合计 303,870,665.77 266,499,276.10
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金津补贴 106,127,316.79 91,627,496.91
职工福利 7,879,022.04 5,928,216.92
社会保险费 31,491,478.29 27,595,052.54
住房公积金 11,876,171.44 11,374,496.42
工会经费 5,032,797.14 4,458,016.32
职工教育经费 2,791,352.64 2,637,083.88
企业年金 1,794,116.69 1,411,612.08
131 / 186
2019 年半年度报告
外事费用 752,262.09 862,194.12
交通差旅费 3,145,952.45 3,654,467.12
车辆使用费 2,221,690.01 2,761,259.37
水电费 2,839,659.99 3,455,603.55
办公费 3,895,153.71 3,533,032.56
邮电通讯费 2,999,490.33 2,363,887.10
低值易耗品摊销 1,112,474.59 929,105.81
软件维护服务费 984,327.75 1,382,964.42
维修保养费 3,251,541.85 2,901,898.42
会议费 2,301,867.09 1,705,307.92
业务招待费 7,088,003.94 8,692,776.54
固定资产折旧 20,818,157.92 19,883,962.87
无形资产摊销 13,473,617.76 11,747,127.91
长期待摊费用摊销 10,251,767.31 7,046,233.87
租赁及使用费 8,919,289.83 6,177,263.48
劳务费 1,499,414.44 1,039,863.48
印刷制作费 136,806.80 97,831.81
图书资料费 575,235.84 133,577.28
中介咨询费 4,569,378.80 5,944,491.17
商业保险费 41,903.21 37,600.70
改制重组专项支出 0.00 0.00
存货盘亏或盘盈 -134,035.90 815,357.32
税费 29,107.52 0.00
技术研究费 2,267,815.41 1,082,080.42
董事会费 0.00 0.00
诉讼费 43,871.53 493,865.45
其他 7,190,971.69 12,910,555.97
合计 267,267,980.99 244,684,283.73
其他说明：
无
63、 研发费用
□适用 √不适用
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,284,659.10 8,331,951.76
利息收入（以“+”表示） -2,502,987.08 -6,417,667.74
减：利息资本化金额 0.00 0.00
汇兑损益 -223,128.16 -3,446,978.22
132 / 186
2019 年半年度报告
金融机构手续费 1,077,900.20 2,260,648.67
现金折扣 -1,010,151.53 0.00
其他 450,508.60 3,050.58
合计 76,801.13 731,005.05
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 32,218,013.76 58,913,496.17
增值税加计抵减 53,848.41
合计 32,271,862.17 58,913,496.17
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 63,894.88 -138,768.20
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
19,515,214.80 722.89
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 430,383.30
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投资收
9,579,635.63 14,986,498.01
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 29,158,745.31 15,278,836.00
133 / 186
2019 年半年度报告
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 73,535.04 -15,975.98
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产 165,572,169.72
其他 915.30
合计 165,646,620.06 -15,975.98
其他说明：
无
69、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,316,673.65
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合计 1,316,673.65
其他说明：
无
70、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 813,268.20 -8,535,474.87
二、存货跌价损失 -25,563,572.21 -12,819,871.68
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
134 / 186
2019 年半年度报告
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -24,750,304.01 -21,355,346.55
其他说明：
无
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 38,854.22 204,384.86
合计 38,854.22 204,384.86
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
5,083.83 882,201.18 5,083.83
合计
其中：固定资产处置
5,083.83 882,201.18 5,083.83
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助
其他 1,523,340.67 961,107.82 1,523,340.67
合计 1,528,424.50 1,843,309.00 1,528,424.50
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
135 / 186
2019 年半年度报告
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
528,263.75 44,866.88 528,263.75
失合计
其中：固定资产处置
528,263.75 44,866.88 528,263.75
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 426,912.97 1,476,397.22 426,912.97
其他 908,864.70 997,575.30 908,864.70
合计 1,864,041.42 2,518,839.40 1,864,041.42
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
缴纳以前年度所得税 218,980.14 0.00
当期所得税费用 1,567,260.73 272,779.65
递延所得税费用 -51,853.57 -288,542.51
合计 1,734,387.30 -15,762.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 393,693,926.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 104,938,889.60
子公司适用不同税率的影响 -389,602.04
调整以前期间所得税的影响 218,980.14
非应税收入的影响 -1,221,303.70
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,586,106.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
197,456.63
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
924,477.72
异或可抵扣亏损的影响
136 / 186
2019 年半年度报告
免征所得税影响 -108,402,563.08
弥补亏损影响 -
所得税费用 1,734,387.30
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
□适用 √不适用
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
单位往来款 165,276,321.64 13,715,839.32
个人往来款 2,353,586.18 1,929,917.25
工会经费 0.00 52,659.01
结算中心归集下属公司款 0.00 -288,542.51
退回稿酬 -36,583.31 183,055.79
利息收入 2,492,144.61 6,397,312.97
政府补助收入 25,450,232.87 19,223,650.14
赔偿款收入 14,432.00 1,000.00
内部奖励补助 0.00 2,000.00
暂记 506,046.62 446,674.35
押金及保证金 16,942,377.52 9,897,173.94
代收代付款项 7,426,141.97 6,369,343.77
其他 943,803.32 7,138,845.48
合计 221,368,503.42 65,068,929.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
主要是报告期内公司接受大股东出版集团财务资助 1.5 亿元，于报告期内已归还。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 28,330.19 44,179.00
单位往来款 169,615,288.85 14,545,777.64
个人往来款 6,455,891.82 3,455,184.61
三类人员费用 10,980,491.85 9,972,564.71
保证金、押金 15,084,143.85 10,304,492.46
代收代付款 22,090,974.55 33,109,548.45
长短款 0.00 -0.01
独立董事薪酬 201,600.00 189,000.00
银行手续费 1,077,140.02 2,260,648.67
137 / 186
2019 年半年度报告
外事费用 642,965.14 658,936.70
交通差旅费 7,288,335.60 7,021,654.01
车辆使用费 4,817,223.53 5,849,663.71
水电费 7,544,422.09 6,177,682.84
办公费 5,375,181.96 4,745,734.71
邮电通讯费 5,151,251.86 4,604,272.16
低值易耗品 1,853,688.96 1,665,767.33
图书资料费 723,619.17 229,789.32
软件维护服务费 2,400,929.13 3,629,852.06
维修保养费 5,631,311.97 4,695,229.33
会议费 3,235,606.58 2,850,114.08
业务招待费 8,451,420.59 8,964,041.95
业务宣传费 11,609,572.52 8,771,953.65
印刷制作费 350,019.16 413,007.65
劳务费 2,809,517.38 2,309,436.32
租赁及使用费 20,522,907.15 18,982,393.35
物流费 34,070,487.46 21,110,924.42
发行代理费 12,054,813.94 9,709,126.43
中介咨询费 5,719,109.71 6,126,724.83
商业保险费 500,298.02 513,279.58
推广费 22,585,428.13 27,903,071.05
诉讼费 46,418.70 239,502.94
捐赠支出 2,000.00 1,002,000.00
罚没支出 7,294.43 68.34
暂记 607,890.44 797,297.83
其他 7,282,831.42 14,552,069.11
合计 396,818,406.17 237,404,989.23
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
主要是报告期内公司接受大股东出版集团财务资助 1.5 亿元，于报告期内已归还。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他 4,097.55
合计 4,097.55
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票保证金 55,451,100.00 75,956,983.32
信用证保证金 6,187,871.69 17,573,530.11
其他 0.00 4,624,500.00
合计 61,638,971.69 98,155,013.43
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行汇票保证金 26,229,059.35 54,323,542.74
信用证保证金 5,827,626.42 2,104,008.19
合计 32,056,685.77 56,427,550.93
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 391,959,539.05 259,624,742.43
加：资产减值准备 23,433,630.36 21,355,346.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
34,206,929.47 37,220,428.97
性生物资产折旧
无形资产摊销 20,156,347.09 44,369,863.83
长期待摊费用摊销 10,476,404.21 7,747,613.53
处置固定资产、无形资产和其他长期
-38,854.22 -204,292.86
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
523,179.92 -837,426.30
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
-165,646,620.06 15,975.98
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,074,280.49 8,331,951.76
投资损失（收益以“－”号填列） -29,158,745.31 -15,278,836.00
递延所得税资产减少（增加以“－”
209,274.99 -212,607.53
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
4,926,800.81 -75,934.98
号填列）
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2019 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -37,079,455.01 17,962,495.92
经营性应收项目的减少（增加以
-14,429,395.13 -49,348,744.56
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-12,879,817.89 -82,321,302.71
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 228,733,498.77 248,349,274.03
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,594,678,459.41 1,284,322,232.05
减：现金的期初余额 1,237,442,680.23 1,720,560,917.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额 99,992,000.00
现金及现金等价物净增加额 257,243,779.18 -436,238,684.95
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,500,000.00
-- 银行存款 4,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 3,781,831.83
-- 现金 12,419.15
--银行存款 3,769,412.68
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 718,168.17
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,594,678,459.41 1,237,442,680.23
其中：库存现金 919,061.73 666,537.62
可随时用于支付的银行存款 1,586,702,314.32 1,235,980,752.64
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2019 年半年度报告
可随时用于支付的其他货币资
7,057,083.36 795,389.97
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 99,992,000.00
其中：三个月内到期的债券投资 99,992,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,594,678,459.41 1,337,434,680.23
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 75,698,172.45 保证金、住房基金、定期存款
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 75,698,172.45 /
其他说明：
无
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 513,588.69
其中：美元 34,194.66 6.88 235,288.69
欧元
港币 311,029.54 0.89 278,300.00
人民币
人民币
应收账款
其中：美元
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2019 年半年度报告
欧元
港币
人民币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
人民币
外币核算-XXX
人民币
人民币
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
政府补助（与资产相 2,792,563.96 递延收益 7,618,270.46
关）
政府补助（与收益相 21,000,010.30 递延收益、其他收益 24,599,743.30
关）
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股
股权 权 购买 购买日至
购买日至期
被购买 股权取得 股权取得 取得 取 日的 期末被购
购买日 末被购买方
方名称 时点 成本 比例 得 确定 买方的收
的净利润
（%） 方 依据 入
式
广东新 2019-05-31 8,783,872.61 100.00 购 2019-05-31 重组 13,142.86 -123,559.99
华发行 买 协议
集团揭
东新华
书店有
限公司
其他说明：
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 广东新华发行集团揭东新华书店有限公司
--现金 4,500,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值 4,283,872.61
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 8,783,872.61
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,783,872.61
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
注：可辨认净资产的公允价值，由广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信评
报字【2019】第 A0049 号评估报告与广东宏建会计师事务所有限公司出具的粤建会事查【2019】
6011-24D 号审计报告确定。
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
广东新华发行集团揭东新华书店有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 30,783,223.67 11,752,424.09
货币资金 3,781,831.83 3,781,831.83
应收款项 2,256,207.45 774,978.49
存货 - 2,404,830.41
固定资产 24,190,686.15 4,286,353.72
无形资产 -
其他应收款 15,800.00 230,636.34
可供出售金融资产 538,698.24 151,000.00
预付账款 122,793.30
负债： 21,999,351.06 12,768,267.04
借款 -
应付款项 10,419,777.58 11,206,072.25
递延所得税负债 5,188,876.84
其他负债 6,390,696.64 1,562,194.79
净资产 8,783,872.61 -1,015,842.95
减：少数股东权益
取得的净资产 8,783,872.61 -1,015,842.95
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
注：可辨认净资产的公允价值，由广东联信资产评估土地房地产估价有限公司出具的联信评
报字【2019】第 A0049 号评估报告与广东宏建会计师事务所有限公司出具的粤建会事查【2019】
6011-24D 号审计报告确定。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
报告期内本公司下设二级子公司广东教育出版社有限公司新设 1 家全资子公司，广州市粤橙教育科技有限公司，注册资金 50 万元。
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 营地 直接 间接 方式
广东教育出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东人民出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东科技出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东花城出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东新世纪出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东经济出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东海燕电子音像出版社有限公司 广州市 广州市 电子、音像 100 设立
出版
广东语言音像电子出版社有限公司 广州市 广州市 音像出版 100 设立
广东新华印刷有限公司 广州市 广州市 印刷 100 设立
广东省出版印刷物资有限公司 广州市 广州市 印刷物资经 90 10 设立
销
广东时代传媒有限公司 广州市 广州市 报刊出版 100 设立
广东《葡萄酒》杂志社有限公司 广州市 广州市 期刊出版 100 设立
广东南方传媒教育发展有限公司 广州市 广州市 图书出版 90 10 设立
广东省出版集团数字出版有限公司 广州市 广州市 数字出版 100 设立
广东新华发行集团股份有限公司 广州市 广州市 图书音像制 99.39 0.58 设立
品发行
广东出版置业投资有限公司 广州市 广州市 工程管理服 98 2 同一控制下
务 企业合并
广东南传广场开发有限公司 广州市 广州市 房地产开发 100 同一控制下
企业合并
广东新周刊杂志社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 同一控制下
企业合并
广东大沿海出版工贸有限公司 珠海市 珠海市 商品销售 100 同一控制下
企业合并
广东南方传媒投资有限公司 广州市 广州市 投资、管理、 100 同一控制下
咨询 企业合并
广东教育出版社江门出版有限公司 江门市 江门市 图书出版 60 设立
惠州粤教文化发展有限公司 惠州市 惠州市 销售图书出 75 设立
版物
广东教育出版社珠海出版有限公司 珠海市 珠海市 图书出版 67 设立
广州市越秀区悦教培训中心 广州市 广州市 培训 100 设立
广东《药店周刊》杂志社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东人民出版社中山出版有限公司 中山市 中山市 图书出版 51 设立
广东人民出版社惠州出版有限公司 惠州市 惠州市 图书出版 51 设立
北京南粤九合文化传媒有限公司 北京市 北京市 图书出版 64.25 设立
广东新世纪音像电子出版社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
上海比卡蓓宝图书有限公司 上海市 上海市 图书出版 51 设立
广州广经元年管会杂志社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广州汽车与你杂志社有限公司 广州市 广州市 图书出版 100 设立
广东天文锦途文化传播有限公司 广州市 广州市 文化发展 100 设立
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2019 年半年度报告
广东金版出版物资有限公司 广州市 广州市 印刷物资经 100 设立
销
广东金印印刷物资有限公司 广州市 广州市 印刷物资经 100 设立
销
广东粤信传媒科技有限公司 广州市 广州市 出版信息 100 设立
北京广版新世纪文化传媒有限公司 北京市 北京市 文化传媒 100 设立
广东新华发行集团图书音像连锁有限 广州市 广州市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团教育图书有限公司 广州市 广州市 批发、零售 100 设立
广东省外文书店有限公司 广州市 广州市 批发、零售 100 设立
广东新华发行集团惠州新华书店有限 惠州市 惠州市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团梅州新华书店有限 梅州市 梅州市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团江门新华书店有限 江门市 江门市 批发、零售 100 设立
公司
阳江新新图书有限公司 阳江市 阳江市 批发、零售 100 设立
广东新华发行集团高要新华书店有限 肇庆市 肇庆市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团连州新华书店有限 连州市 连州市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团清远新华书店有限 清远市 清远市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团佛冈新华书店有限 佛冈县 佛冈县 批发、零售 51 设立
公司
广东新华发行集团韶关新华书店有限 韶关市 韶关市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团三水新华书店有限 佛山市 佛山市 批发、零售 100 设立
公司
广东新华发行集团东莞新华书店有限 东莞市 东莞市 零售 51 设立
公司
广东新华发行集团台山新华书店有限 台山市 台山市 零售 67 设立
公司
广东新华物流有限公司 广州市 广州市 图书发行 100 设立
广东新华发行集团佛山新华书店有限 佛山市 佛山市 批发、零售 51 设立
公司
广东新华文化广场建设开发有限公司 广州市 广州市 项目管理 100 设立
广东南方文化产业中心项目开发有限 广州市 广州市 项目管理 100 设立
公司
广州市消费者报道传媒有限公司 广州市 广州市 期刊出版 51 设立
广东新华发行集团五华新华书店有限 五华县 五华县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团澄海新华书店有限 汕头市 汕头市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团阳山新华书店有限 阳山县 阳山县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团南雄新华书店有限 南雄市 南雄市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团大埔新华书店有限 大埔县 大埔县 批发、零售 100 非同一控制
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2019 年半年度报告
公司 下企业合并
广东新华发行集团阳西新华书店有限 阳西县 阳西县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团潮阳新华书店有限 汕头市 汕头市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团潮安新华书店有限 潮安县 潮安县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团丰顺新华书店有限 丰顺县 丰顺县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团汕头新华书店有限 汕头市 汕头市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团惠阳新华书店有限 惠州市 惠州市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团蕉岭新华书店有限 蕉岭县 蕉岭县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团平远新华书店有限 平远县 平远县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团连南新华书店有限 连南县 连南县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团乐昌新华书店有限 乐昌市 乐昌市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团仁化新华书店有限 仁化县 仁化县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团乳源新华书店有限 乳源县 乳源县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团清新新华书店有限 清新县 清新县 批发、零售 67 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团中山新华书店有限 中山市 中山市 批发零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团阳东新华书店有限 阳东县 阳东县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团开平新华书店有限 开平市 开平市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团饶平新华书店有限 饶平县 饶平县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团河源新华书店有限 河源市 河源市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团始兴新华书店有限 始兴县 始兴县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团兴宁新华书店有限 兴宁县 兴宁县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团潮州新华书店有限 潮州市 潮州市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团雷州新华书店有限 雷州市 雷州市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团茂名新华书店有限 茂名市 茂名市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团云安新华书店有限 云安县 云安县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
149 / 186
2019 年半年度报告
广东新华发行集团曲江新华书店有限 韶关市 韶关市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团徐闻新华书店有限 徐闻县 徐闻县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团陆河新华书店有限 陆河县 陆河县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
肇庆市高要区新华书店有限公司 肇庆市 肇庆市 批发、零售 100 非同一控制
下企业合并
广东新华发行集团信宜新华书店有限 信宜市 信宜市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团廉江新华书店有限 廉江市 廉江市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团新会新华书店有限 江门市 江门市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团阳江新华书店有限 阳江市 阳江市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团龙门新华书店有限 龙门县 龙门县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团郁南新华书店有限 郁南县 郁南县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团罗定新华书店有限 罗定市 罗定市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团新兴新华书店有限 新兴县 新兴县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团化州新华书店有限 化州市 化州市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团高州新华书店有限 高州市 高州市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团海丰新华书店有限 海丰县 海丰县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团南海新华书店有限 佛山市 佛山市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团新丰新华书店有限 新丰县 新丰县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团龙川新华书店有限 老隆镇 老隆镇 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团电白新华书店有限 电白县 电白县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团阳春新华书店有限 阳春市 阳春市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团肇庆新华书店有限 肇庆市 肇庆市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团揭西新华书店有限 揭西县 揭西县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团惠来新华书店有限 惠来县 惠来县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团东源新华书店有限 东源县 东源县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团英德新华书店有限 英德市 英德市 批发、零售 99.82 非同一控制
150 / 186
2019 年半年度报告
公司 下企业合并
广东新华发行集团端州新华书店有限 肇庆市 肇庆市 批发、零售 51 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团连平新华书店有限 连平县 连平县城 批发、零售 100 非同一控制
公司 城 下企业合并
广东新华发行集团怀集新华书店有限 怀集县 怀集县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团紫金新华书店有限 紫金县 紫金县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团吴川新华书店有限 吴川市 吴川市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团陆丰新华书店有限 陆丰市 陆丰市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团翁源新华书店有限 翁源县 翁源县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团广宁新华书店有限 广宁县 广宁县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团四会新华书店有限 四会市 四会市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团博罗新华书店有限 博罗县 博罗县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团遂溪新华书店有限 遂溪县 遂溪县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团封开新华书店有限 封开县 封开县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团惠东新华书店有限 惠东县 惠东县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团汕尾新华书店有限 汕尾市 汕尾市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团普宁新华书店有限 普宁市 普宁市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团揭阳新华书店有限 揭阳市 揭阳市 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东省新华书店有限公司 广州市 广州市 批发、零售 100 同一控制下
企业合并
新周刊（广州）新媒体发展有限公司 广州市 广州市 图书出版 95 同一控制下
企业合并
广东《发展改革理论与实践》杂志社有 广州市 广州市 图书出版 100 同一控制下
限公司 企业合并
广东精品生活杂志社有限公司 珠海 珠海 商品销售 100 同一控制下
企业合并
广东新华发行集团和平新华书店有限 和平 和平 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广东新华发行集团广州教育用品配置 广州 广州 批发、零售 40 通过一致行
有限公司 动协议控制
广东南方出版传媒教材经营有限公司 广州 广州 图书批发 100 设立
广东新华乐育科技有限公司 深圳 深圳 批发、零售 51 设立
广州市海珠区素社街江湾南幼儿园 广州 广州 幼儿园 100 非同一控制
下企业合并
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2019 年半年度报告
广州粤教布克幼教咨询有限公司 广州 广州 培训 100 设立
广州市天河区瑞兴艺术幼儿园 广州 广州 幼儿园 100 非同一控制
下企业合并
广东新华发行集团揭东新华书店有限 揭东县 揭东县 批发、零售 100 非同一控制
公司 下企业合并
广州市粤橙教育科技有限公司 广州 广州 教育咨询 100 新设成立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
广东新华发行 0.03 2,980,533.39 5,173,186.28 45,608,895.21
集团股份有限
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2019 年半年度报告
子公 期末余额 期初余额
司名 流动资
非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
称 产
广东 2,705,090, 2,133,059,562. 4,838,150,529. 2,222,816,683. 395,353,124. 2,618,169,808. 2,594,511,114. 2,090,922,380. 4,685,433,495. 2,158,123,791. 395,136,640. 2,553,260,432.
966.57 69 26 59 63 22 91 43 34 78 81 59
新华
发行
集团
股份
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
广东新华发行集团股 1,539,339,108.76 88,080,844.57 88,080,844.57 978,513,582.64 1,290,226,842.79 81,786,707.89 81,786,707.89 135,043,275.29
份有限公司
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2019 年半年度报告
其他说明：
广东新华发行集团股份有限公司报表显示本期经营活动现金流量大额流入，是由于纳入股份公司
结算中心的资金归集核算方法改变所致，年初被股份公司归集的 8.13 亿元由其他应收款调整为银
行存款。由于资金归集属于股份公司内部的现金流，已在股份公司层面进行抵消。
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
广东南方 广州市 广州市越秀 投资 49.00 权益法
传媒创业 区
投资中心
（有限合
伙）
广东现代 广州市 广州市越秀 广播、电视、 40.00 权益法
教育传媒 区 电影和影视
股份有限 录音制作
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
广东南方传媒 广东现代教育 广东南方传媒 广东现代教育
创业投资中心 传媒股份有限 创业投资中心 传媒股份有限
（有限合伙） 公司 （有限合伙） 公司
流动资产 80,794,738.11 1,956,722.43 80,640,147.15 2,717,507.12
非流动资产 19,999,993.01 91,094.17 19,999,993.01 93,411.37
资产合计 100,794,731.12 2,047,816.60 100,640,140.16 2,810,918.49
流动负债 17,821,447.84 16,634,758.76
非流动负债
负债合计 17,821,447.84 16,634,758.76
少数股东权益
归属于母公司股东权益 100,794,731.12 -15,773,631.24 100,640,140.16 -13,823,840.27
按持股比例计算的净资产份 49,389,418.25 -6,309,452.50 49,313,668.68 -5,529,536.11
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 49,389,418.25 49,313,668.68
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 1,252,301.30 4,000,039.63
净利润 154,590.96 -457,786.19 286,914.46 -1,867,930.27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 154,590.96 -457,786.19 286,914.46 -1,867,930.27
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
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--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 10,007,144.71 9,261,019.40
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -11,854.69 -232,732.79
--其他综合收益
--综合收益总额 -11,854.69 -232,732.79
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
广东现代教育传媒 -5,529,536.11 -183,114.48 -5,712,650.59
股份有限公司
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本节五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在
限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司的主要业务活动以人民币计价结算。于 2019
年 6 月 30 日，本公司除银行存款中有港元和美元外币余额外其他资产及负债无外币余额均为人
民币余额，该港元和美元不是用于主营活动，本公司持有的外币资产比重非常小，该等外币余额
产生的外汇风险不会对本公司的经营业绩产生重大影响。
（2）其他价格风险
本公司持有的部分分类为可供出售金融资产和交易性金融资产的投资在资产负债表日以公允
价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
2、信用风险
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
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2019 年半年度报告
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司将自有资金作为主要资金来源，截至 2019 年 6 月 30 日，本公司金融工具流动性风险
较小。
项 目 1 年以内 1-5 年 5 年以上
应收账款 839,300,483.74 164,960,213.09 86,845,500.01
短期借款
应付账款 1,804,632,083.17 195,077,542.02 49,647,938.24
财务担保合同 307,000,000.00
长期借款 200,000,000.00 332,000.00
（二）金融资产转移
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 1,012,771,160.73 5,133,804.00 1,017,904,964.73
（一）交易性金融资产 1,012,771,160.73 1,012,771,160.73
1.以公允价值计量且变动 99,574,922.52 99,574,922.52
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）理财产品 60,466,621.24 60,466,621.24
（5）股票投资 55,929.00 55,929.00
（6）基金产品 39,052,372.28 39,052,372.28
2. 指定以公允价值计量 913,196,238.21 913,196,238.21
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 913,196,238.21 913,196,238.21
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 5,133,804.00 5,133,804.00
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
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2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 1,012,771,160.73 5,133,804.00 1,017,904,964.73
产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
采用中国中投证券有限责任公司广州天河路证券营业部查询 2019 年 6 月 28 日（2019 年半年度最
后一个交易日）所持股票收盘价格作为第一层次公允价值项目市价的确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
√适用 □不适用
因被投资单位（具体明细如下）所处行业及技术预期不会发生重大变化，预期业绩不会发生
重大变化，相关权益投资或者合同不存在报价，用以确认公允价值的近期信息不足，且投资金额
较小，预计不会对公司经营产生重要影响，初始投资额作为公允价值的最佳估计。
被投资单位 投资额 股比
深圳图书贸易有限公司 3,559,800.00 10.04%
珠海经济特区拱图贸易有限公司 500,000.00 6.95%
新华互联电子商务有限责任公司 424,004.00 0.47%
北京企通新传网络科技有限公司 350,000.00 7.00%
深圳大蛇无双文化传播有限公司 300,000.00 3.50%
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
广东省出版 广州市 资产管理 88,000.00 69.96 69.96
集团有限公
司
本企业的母公司情况的说明
广东省出版集团有限公司（以下简称：广版集团）成立于 1991 年 3 月 2 日，其前身为广
东省新闻出版局出资组建的全民所有制企业广东省出版公司。1992 年 7 月 17 日，根据广东省
新闻出版局《关于广东省出版公司改名为广东省出版总公司的决定》（粤新出[1992]7 号），广 东
省出版公司更名为广东省出版总公司。 1999 年 12 月 27 日，根据国家新闻出版署《关于组建
广东省出版集团的批复》（新出图﹝1998﹞ 1427 号）和中共广东省委办公厅和广东省人民政府
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办公厅《关于组建广东省出版集团和广东新华 发行集团有关问题的复函》粤委办﹝1999﹞21 号），
在广东省出版总公司的基础上广东省人民 政府出资组建广版集团。根据 1998 年 12 月 28 日国
家新闻出版署出具的《关于组建广东省出版集团的批复》（新出图[1998]1427 号），作为 全国
出版改革的试点单位，组建后的广版集团为实行 企业管理的事业单位（工商登记为国有独资 有
限责任公司）。2004 年 8 月 9 日，根据广东省人民政府出具《关于省出版集团整体转制为企业
并授权经营国有资产等问题的批复》（粤府函﹝2004﹞ 257 号），广版集团按照《公司法》的要
求，整体转制为国有独资的有限公司，并被授予对所属成员单位占用的经营性国有资产和发行集
团的国家股行使出资人权利。广东省人民政府作为广版集团的出资人并授权广东省财政厅对广版
集团占有和授权经营的经营性国有资产进行监督。截止 2019 年 6 月 30 日，广版集团的法定代表
人为谭君铁,注册资本和实收资本为 88,000 万元，注册地址为广州市越秀区环市东水荫路 11 号。
本企业最终控制方是广东省人民政府
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本节九、1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本公司重要的合营和联营企业详本节九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
广州喜阅科技有限公司 本公司投资的联营企业
珠海市天圆多媒体技术有限公司 本公司投资的联营企业
中山市小榄购书中心有限公司 本公司投资的联营企业
广州老友记文化传媒有限公司 本公司投资的联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东省出版集团广版物业管理有限公司 受同一母公司控制
广东省出版进出口公司 受同一母公司控制
广东威雅光电有限公司 受同一母公司控制
广东广轩大厦酒店管理有限公司 受同一母公司控制
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2019 年半年度报告
佛山市广彩商务咨询有限公司 受同一母公司控制
广东海阅文化传播有限公司 受同一母公司控制
广东三图贸易有限公司 受同一母公司控制
广东同文教育交流中心有限公司 受同一母公司控制
广东大经贸杂志社 受同一母公司控制
广东新知本置业有限公司 受同一母公司控制
广东省广弘资产经营有限公司 受同一母公司控制
广东广弘控股股份有限公司 受同一母公司控制
广东广弘粤桥食品有限公司 受同一母公司控制
惠州市广丰农牧有限公司 受同一母公司控制
广东教育书店有限公司 受同一母公司控制
鹤山市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
江门市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
开平市广知教育书店有限公司 受同一母公司控制
深圳市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
东莞市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
广州粤教金版图书有限公司 受同一母公司控制
佛山市广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
佛山市南海区广泓教育书店有限公司 受同一母公司控制
佛山市顺德区弘迎教育书店有限公司 受同一母公司控制
中山市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
珠海市斗门广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
珠海市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
乐昌市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
南雄市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
韶关市广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
始兴县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
新丰县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
罗定市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
新兴县育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
郁南县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
云浮市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
怀集县广知教育书店有限公司 受同一母公司控制
肇庆市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
清远市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
阳山县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
潮州市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
饶平县广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
惠来县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
揭西县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
揭阳市广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
揭阳市揭东广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
普宁市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
汕头市潮阳区育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
汕头市教育书店有限公司 受同一母公司控制
陆丰市教育书店有限公司 受同一母公司控制
汕尾市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
化州市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
茂名市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
162 / 186
2019 年半年度报告
信宜市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
阳春市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
阳江市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
雷州市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
廉江市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
遂溪县教育书店有限公司 受同一母公司控制
吴川市广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
徐闻县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
湛江市港城教育书店有限公司 受同一母公司控制
恩平市育才教育书店有限公司 受同一母公司控制
惠州市教育书店有限公司 受同一母公司控制
龙门县教育书店有限公司 受同一母公司控制
梅州广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
梅州市梅县区广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
梅州市埔丰广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
五华县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
兴宁市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
惠东县广雅教育书店有限公司 受同一母公司控制
惠州市惠阳区广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
和平县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
河源市广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
连平县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
龙川县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
紫金县广弘教育书店有限公司 受同一母公司控制
中山广食农牧发展有限公司 受同一母公司控制
广东商业电子商务有限公司 受同一母公司控制
广东省广弘食品集团有限公司 受同一母公司控制
广东广弘食品连锁有限公司 受同一母公司控制
广东广弘贸易发展有限公司 受同一母公司控制
佛山市南海种禽有限公司 受同一母公司控制
广东省医药集团有限公司 受同一母公司控制
广东中西医药有限公司 受同一母公司控制
广东广弘医药有限公司 受同一母公司控制
广东药材医药有限公司 受同一母公司控制
东莞市广弘医药有限公司 受同一母公司控制
广东省医药进出口有限公司 受同一母公司控制
远发联合发展有限公司 受同一母公司控制
广东省双灵药业有限公司 受同一母公司控制
广东广弘药材有限公司 受同一母公司控制
广东广弘健康投资管理有限公司 受同一母公司控制
广东本草药业有限公司 受同一母公司控制
广东本草医药药材有限公司 受同一母公司控制
广东本草药业连锁有限公司 受同一母公司控制
东莞市本草药业连锁有限公司 受同一母公司控制
广东省医疗器械工业有限公司 受同一母公司控制
广东省卫生发展有限公司 受同一母公司控制
广东省制药工业有限公司 受同一母公司控制
广东广弘房产集团有限公司 受同一母公司控制
广州弘景房产有限公司 受同一母公司控制
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2019 年半年度报告
广东新桥实业有限公司 受同一母公司控制
佛山市顺德区新侨钢铁有限公司 受同一母公司控制
广东省拱北中旅集团有限公司 受同一母公司控制
珠海拱北中旅麒麟商务旅行社有限公司 受同一母公司控制
珠海市拱北中旅进出口有限公司 受同一母公司控制
广东省广弘中旅国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
清远市中旅国际旅行社有限公司 受同一母公司控制
珠海华侨宾馆有限责任公司 受同一母公司控制
广东省拱北口岸中国旅行社有限公司 受同一母公司控制
广东广弘实业有限公司 受同一母公司控制
广东广弘国际贸易集团有限公司 受同一母公司控制
广东广弘铝业有限公司 受同一母公司控制
桐乡长威置业有限公司 受同一母公司控制
嘉兴安信物业管理有限公司 受同一母公司控制
广东广弘金属物流有限公司 受同一母公司控制
广东广弘华侨铝加工有限公司 受同一母公司控制
广东省广弘商贸集团有限公司 受同一母公司控制
广东广之盈贸易有限公司 受同一母公司控制
广东省教育服务公司 受同一母公司控制
广东广弘拍卖行有限公司 受同一母公司控制
广东省广弘九江饲料有限公司 受同一母公司控制
广东广粮实业有限公司 受同一母公司控制
甘肃广粮物流有限公司 受同一母公司控制
广州广粮物业管理有限公司 受同一母公司控制
广东粤冠粮油饲料有限公司 受同一母公司控制
东莞市粤冠粮油饲料有限公司 受同一母公司控制
广东弘业实业开发有限公司 受同一母公司控制
广东广弘投资股份有限公司 受同一母公司控制
中山农牧有限公司 受同一母公司控制
中山市广弘颐养院 受同一母公司控制
中山市广弘康复医院有限公司 受同一母公司控制
广东广弘创业投资有限公司 受同一母公司控制
广东广弘文化体育产业发展有限公司 受同一母公司控制
广东省国际体育旅游公司 受同一母公司控制
广东省畜禽生产发展有限公司 受同一母公司控制
谭君铁 董事长
杜传贵 董事、原总经理
陈玉敏 董事、原总会计师（财务负责人）
叶河 董事、总经理、财务负责人
林毓铭 独立董事
林泽军 独立董事
林斌 独立董事
王永福 监事会主席
周泽平 职工监事
陈晓红 监事
肖延兵 总编辑
蒋鸣涛 副总经理
应中伟 副总经理
孙泽军 副总经理
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2019 年半年度报告
雷鹤 副总经理、董事会秘书
曲朝 副总经理
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东省出版集团广版物业 物业费 990,825.63 1,718,138.35
管理有限公司
广东省出版进出口公司 外事费 578,059.55 978,810.15
广东威雅光电有限公司 光盘 2,889,076.03 2,434,653.39
广东广轩大厦酒店管理有 会议费 476,580.85 238,664.59
限公司
广东省广弘资产经营有限 发行手续费、图书 47,173,744.82
公司（合并）
注：本公司于 2019 年 2 月 12 日接到控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集
团”） 《关于接受无偿划转国有股权的通知》，广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团有限
公司（以下简称“广东商贸”）所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘资产”）的 51%
股权无偿划转至广版集团，并于 2019 年 4 月 23 日完成相关的工商变更登记工作，广东省广弘资
产经营有限公司及其子公司据此成为本公司的关联方。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东省出版集团有限公司 图书 65,049.08 22,048.37
广东省出版进出口公司 其他 80,992.10
广东南方传媒创业投资中 基金管理费收入 1,071,840.41
心（有限合伙）
广东威雅光电有限公司 配件 515,365.00 303,111.70
中山市小榄购书中心有限 图书 2,009,714.12 1,935,518.60
公司
广东省出版集团广版物业 其他 3,698.11
管理有限公司
广东广轩大厦酒店管理有 其他 97,615.64 15,044.13
限公司
广东三图贸易有限公司 图书 8,000.00
广东新知本置业有限公司 培训收入 1,849.06
广东省广弘资产经营有限 图书 189,293,321.97
公司（合并）
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
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2019 年半年度报告
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
佛山市广彩商务咨 房屋建筑物、土地 1,606,120.47 1,587,014.02
询有限公司
广东省出版集团有 房屋建筑物 1,113,622.29 1,117,148.58
限公司
广东省出版进出口 房屋建筑物 57,142.86 228,571.44
公司
广东新知本置业有 房屋建筑物 186,961.03
限公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东威雅光电 1,273,164.55 1,500,608.55
应收账款
有限公司
广东省出版集 2,640.00 11,772.48
应收账款
团有限公司
广东海阅文化 113,770.75 113,770.75
应收账款
传播有限公司
广东三图贸易 16,098.41 16,098.41
应收账款
有限公司
中山市小榄购 3,352,775.70 167,638.79 3,563,941.69 178,197.08
应收账款 书中心有限公
司
广州老友记文 390,000.00 58,500.00 390,000.00 58,500.00
应收账款 化传媒有限公
司
广东南方传媒 1,103,995.61
应收账款 创业投资中心
（有限合伙）
广东广轩大厦 29,400.00
应收账款 酒店管理有限
公司
广东省广弘资 62,988,303.61
应收账款 产经营有限公
司（合并）
广东同文教育 23,235.00 21,535.00
其他应收款 交流中心有限
公司
广东威雅光电 24,320.00
其他应收款
有限公司
佛山市广彩商 274,945.65 274,945.65
其他应收款 务咨询有限公
司
广东大经贸杂 284,787.51 244,787.51
其他应收款
志社
中山市小榄购 35,175.50 1,798.78 16,527.68 826.38
其他应收款 书中心有限公
司
广东省出版进 7,000.00 7,000.00
其他应收款
出口公司
广东省广弘资 183,204.67
其他应收款
产经营有限公
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2019 年半年度报告
司（合并）
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东省出版进出口公 180,000.00
应付账款
司
广东威雅光电有限公 7,814,836.14 9,310,387.63
应付账款
司
广东省出版集团广版 109,313.88
应付账款
物业管理有限公司
广东省广弘资产经营 6,832,270.59
应付账款
有限公司（合并）
广东省出版集团有限 174,733,795.62 49,716,571.87
应付股利
公司
广东省广弘资产经营 59,383.46
预收账款
有限公司（合并）
广东省出版集团广版 137,797.83 1,273,393.73
其他应付款
物业管理有限公司
广东省出版集团有限 39,066,330.58 41,333,192.65
其他应付款
公司
佛山市广彩商务咨询 4,244,264.49 5,287,772.78
其他应付款
有限公司
中山市小榄购书中心 1,300,000.00 1,300,000.00
其他应付款
有限公司
广东广轩大厦酒店管 8,370.00 300,000.00
其他应付款
理有限公司
广东省出版进出口公 4,200.00
其他应付款
司
注：本公司于 2019 年 2 月 12 日接到控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广版集
团”） 《关于接受无偿划转国有股权的通知》，广东省人民政府决定将广东省商贸控股集团
有限公司（以下简称“广东商贸”）所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广弘资
产”）的 51%股权无偿划转至广版集团，并于 2019 年 4 月 23 日完成相关的工商变更登记工
作，广东省广弘资产经营有限公司及其子公司据此成为本公司的关联方。
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1、2014 年 10 月 22 日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州
图文图书发展有限公司，要求广州图文图书发展有限公司偿还货款 4,363,401.33 元，并要求支付
违约金及扣留保证金 30.00 万元。广州市越秀区人民法院于 2015 年 1 月 5 日开庭审理本案，2015
年 4 月 16 日，广州市越秀区人民法院就本案作出判决，判令广州图文图书发展有限公司在判决
发生法律效力之日起十日内向发行集团支付货款 4,063,401.33 元和违约金，并驳回发行集团的其
他诉讼请求。广州图文图书发展有限公司不服上述判决，于 2015 年 5 月 6 日向广州市中级人民
法院提起上诉，要求广州图文图书发展有限公司向广东新华发行集团股份有限公司支付的违约金
以涉案买卖合同标的的 30%为限。截至财务报告批准报出日，广州市中级人民法院作出二审判决
维持原判。2015 年 10 月 12 日广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院提交强
制执行申请，并于 2015 年 2 月 18 日收到执行款 413,303.12 元。因广州图文图书发展有限公司
目前除了上述款项外没有其他可供执行的财产，为实现债权，广东新华发行集团股份有限公司于
2016 年 10 月 10 日对广州图文图书发展有限公司股东华卫及其前妻陈爱君提起诉讼，并已查封
华卫前妻个人财产。2017 年 10 月 23 日，一审判决广州图文图书发展有限公司股东华卫对广州
图文图书有限公司的债务承担连带清偿责任，但其前妻不承担连带责任。现此案判决已生效，申
请强制执行中。
2、2014 年 7 月 20 日，广东新华发行集团股份有限公司向广州市越秀区人民法院起诉增城
市公有资产经营有限公司、广州增城新华书店有限公司，要求增城市公有资产经营有限公司、广
州增城新华书店有限公司共同偿还其拖欠货款 8,619,054.58 元及利息。2014 年 12 月 20 日，广
州市越秀区人民法院作出《民事判决书》（（2014）穗越法民二初字第 3305 号），判决广州增
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2019 年半年度报告
城新华书店有限公司向广东新华发行集团股份有限公司清偿货款 7,140,618.49 元及其利息。广州
增城新华书店有限公司对判决不服，于 2014 年 12 月 27 日向广州市中级人民法院提起上诉，要
求向广东新华发行集团股份有限公司支付的货款减少 15 万元。截至财务报告批准报出日，广州
市中级人民法院已就二审作出判决，维持原判。广东新华发行集团股份有限公司于 2015 年 8 月
18 日向广州市越秀区人民法院提交强制执行申请。广东新华发行集团股份有限公司将其查封的原
广州增城新华书店名下资产进行拍卖，成交金额 570.00 万元，该拍卖款尚未转入广东新华发行集
团股份有限公司账户。另评估价为 79.00 万的房产因流拍，广东新华发行集团股份有限公司申请
以物抵债，2018 年 12 月，越秀区法院向广东新华发行集团股份有限公司送达以物抵债的裁定书，
将此物业判归广东新华发行集团股份有限公司所有，目前办理房产过户中。
3、2016 年 6 月 3 日，原告广东新华发行集团股份有限公司（供方）与被告世纪光华公司
（需方）签订《广东新华发行集团股份有限公司合作协议》，随后被告世纪光华一直拖欠货款，
2018 年 10 月，世纪光华公司签署《对账确认函》，确认尚欠发行集团款项共计 1,783,551.22 元。
2019 年 3 月发行集团向广州市越秀区人民法院提起诉讼，要求判令世纪光华公司及原公司法定代
表人乔播及妻子郭晶晶共同向原告支付货款 1,783,551.22 元及违约金共计 1,893,505.48 元。此
案将于 2019 年 8 月 25 日第一次开庭审判。
4、2015 年 2 月 5 日，广东省出版印刷物资有限公司向惠州市惠阳区人民法院起诉惠阳金利
金印刷包装制品有限公司，要求偿还货款 3,307,365.58 元及其利息。2015 年 2 月 10 日惠州市惠
阳区人民法院下达了执行裁定，查封惠阳金利金印刷包装制品有限公司位于惠阳市淡水白云工业
区的厂房及机器设备以及股权，查封期限 2 年。2015 年 8 月 3 日，广东省惠州市惠阳区人民法
院作出民事判决（（2015）惠阳法民二初字第 233 号），判决惠阳金利金印刷包装制品有限公司
于判决发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还货款 3,307,365.58 元及
其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。该案法院共查封了惠阳金利金印刷包装制品有限公
司司及其法人财产：机器设备一批、三宗土地及地上五处房产（别墅）、两宗工业用地及地上建
筑物，其中机器设备经过法院在淘宝 5 轮拍卖均变卖失败(2019 年将继续拍卖)；三宗土地及地上
五处房产（别墅）、两宗工业用地及地上建筑物最终拍卖成交价为：125,520,156.40 元。惠阳区
法院在执行过程中发现惠阳金利金印刷包装制品有限公司存在资不抵债的情形，惠阳金利金印刷
包装制品有限公司已向惠州中级人民法院申请破产，并于 2018 年 5 月 30 日裁定受理金利金进行
破产清算。2019 年 7 月 11 日收到破产清算款 736,501.91 元。
5、2015 年 4 月 9 日广东省出版印刷物资有限公司向广州市越秀区人民法院起诉广州濂兴印
刷有限公司，要求偿还货款 2,902,924.37 元及其利息。广州市越秀区人民法院于 2015 年 5 月 29
日受理本案。2015 年 9 月 15 日，作出民事判决（（2015）穗越法民二初字第 641 号），广州市
濂兴印刷有限公司应于本判决发生法律效力之日起 10 日内向广东省出版印刷物资有限公司偿还
货款 2,902,924.37 元及其利息。截止报告期末，本案正在执行当中。由于广州濂兴印刷有限公司
没有厂房，印刷机器都是租赁或已抵押，越秀区法院没有查封到可执行财产。故广东省出版印刷
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物资有限公司向广州市越秀区人民法院提交了暂停财产执行申请，待发现广州濂兴印刷有限公司
有可执行财产时，再重新进行财产执行程序。
6、广东省出版印刷物资有限公司与广州市花卉科技园有限公司发生业务关系，2017 年 6 月
至今尚有 4,235,965.58 元货款还未结清。广东省出版印刷物资有限公司于 2018 年 1 月 30 日正
式向越秀区人民法院提起诉讼并查封连带责任方张旭明先生名下深圳福田区房产一套，2018 年 8
月 20 日正式开庭。2019 年 5 月 29 日民事判决书判定花卉公司支付余下货款。
6、对子公司担保事项 单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 是否违约
南方出版传媒股份有限公司 广东省出版印刷物资有限公司 信用 100,000,000.00 否
南方出版传媒股份有限公司 广东省出版印刷物资有限公司 信用 80,000,000.00 否
南方出版传媒股份有限公司 广东省出版印刷物资有限公司 信用 55,000,000.00 否
广东省出版印刷物资有限公司 广东金版印刷物资有限公司 信用 32,000,000.00 否
广东省出版印刷物资有限公司 广东金版出版物资有限公司 信用 30,000,000.00 否
南方出版传媒股份有限公司 广东时代传媒有限公司 信用 10,000,000.00 否
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 197,092,844.52
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
公司 2019 年 1-6 月计提企业年金总额 2,871,785.17 元。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 6 个经营分
部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分
部的基础上本公司确定了 6 个报告分部，分别为出版分部、发行分部、物资贸易分部、印务分部、
报媒分部和其他分部。这些报告分部是以管理层据以决定资源分配及业绩评价 的标准为基础确定
的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为①出版分部涵盖教材、教辅、一般图书、音
像制品等的出版发行；②发行分部涵盖教材、教辅、一般图书、音像制品和文化用品等的批发零售；
③物资贸易分部涵盖纸张、木浆、设备及其他物资产品的采购和销售；④印务分部涵盖各类图书报
刊的印刷包装等；⑤报媒分部涵盖报纸、杂志等的出版发行；⑥其他分部为上述分部外的其他业务。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编
制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
项目 出版 发行 物资 印刷 报媒 其他 分部间抵 合计
销
主营 101,405.40 148,762.07 45,011.03 18,060.78 3,401.20 7,244.82 71,690.50 252,194.80
业务
收入
主营 76,853.38 111,794.21 42,025.46 14,485.54 3,371.81 2,700.73 71,804.11 179,427.02
业务
成本
资产 1,060,926.22 483,815.05 50,479.26 53,009.81 6,491.85 182,096.67 851,983.03 984,835.83
总额
负债 498,915.98 261,816.98 19,784.88 13,504.44 5,773.42 165,877.27 552,966.58 412,706.40
总额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）本公司二级子公司广东新华发行集团股份有限公司 2013 年 9 月 29 日与中共珠海市
委宣传部签署了股权置换协议，将珠海市新华书店有限公司股权转让给广东新华发行集团股
份有限公司。截至 2019 年 6 月 30 日依据相关协议，股权尚未交割，广东新华发行集团股份
有限公司尚未取得相关单位控制权。
（2）本公司作为出租方与广东天石控股集团有限公司（曾用名：广东白天鹅文化企业有
限公司）就广州市天河区中山大道 2 号签订租赁协议，起租日自 2014 年 9 月 1 日起，至 2034
年 8 月 1 日止，总租金 82,095.4 万元，免租期 15 个月，广东天石控股集团有限公司应当自
2015 年 12 月开始按月向本公司支付租金，截止 2018 年 12 月 31 日，本公司收到租金（含税）
1350 万元，2018 年确认租金收入 1285.71 万元；2019 年 1-6 月本公司收到租金（含税）400
万元，本报告期内确认收入 380.95 万元。2019 年 8 月收回租金（含税）4000 万元，报告期
内尚未确认收入。
本公司认为，该项租金收入应收未收部分暂时不具备“相关的经济利益很可能流入企业”
这一条件，故仅就实收租金确认相关收入，因其涉及金额重大，特作为其他重要事项予以披
露。
（3）本公司于 2019 年 2 月 12 日接到控股股东广东省出版集团有限公司（以下简称“广
版集团”） 《关于接受无偿划转国有股权的通知》，广东省人民政府决定将广东省商贸控股
集团有限公司（以下简称“广东商贸”）所持广东省广弘资产经营有限公司（以下简称“广
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2019 年半年度报告
弘资产”）的 51%股权无偿划转至广版集团，并于 2019 年 4 月 23 日完成相关的工商变更登
记工作。
鉴于广弘资产控股的上市公司广东广弘控股股份有限公司的全资子公司广东教育书店有
限公司（以下简称“教育书店”）经营范围包括出版物批发、零售(含代理、服务)及文化、
教育产品开发等，与南方传媒的主营业务范围存在较大相关性，且南方传媒当前为教育书店
重要供应商，如广版集团完成接受无偿划转国有股权工作，教育书店将与南方传媒形成潜在
同业竞争，主营业务存在关联交易的情形。为有效解决上述同业竞争，广版集团承诺：广版
集团将在广弘资产的股权过户完成后 36 个月内，以广版集团认可且符合相关法律、法规规
定的方式，履行相关程序以消除本次股权划转完成后与公司构成的潜在同业竞争情形。
公司会持续关注同业竞争的问题，持续提示广版集团尽早解决同业竞争问题，并及时公告相
关的安排与进展。公司将按照《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司关联交易实施指引》，
履行关联交易程序，广版集团将按照《中华人民共和国公司法》等法律法规以及南方传媒公司章
程的有关规定行使股东权利，在南方传媒股东大会对涉及的关联交易进行表决时履行回避表决的
义务。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 月 398,849,240.62
1 年以内小计 398,849,240.62
1至2年 19,981,502.00
2至3年 7,887,219.00
3 年以上
3至4年 4,537,374.00
4至5年
5 年以上 251,987.70
合计 431,507,323.32
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
按单项计提坏账准备
其中：
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
按组合计提坏账准备 431,507,323.32 100.00 1,734,328.26 0.40 429,772,995.06 545,021,504.66 100.00 4,361,332.95 0.80 540,660,171.71
其中：
组合 1：账龄组合 18,758,494.68 4.35 1,734,328.26 9.25 17,024,166.42 51,604,628.36 9.47 4,361,332.95 8.45 47,243,295.41
组合 2：个别认定组合 412,748,828.64 95.65 412,748,828.64 493,416,876.30 90.53 493,416,876.30
合计 431,507,323.32 100.00 1,734,328.26 0.40 429,772,995.06 545,021,504.66 100.00 4,361,332.95 0.80 540,660,171.71
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2019 年半年度报告
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：组合 1：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 18,480,506.98 1,478,440.56 8.00
1至2年 26,000.00 3,900.00 15.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 251,987.70 251,987.70 100.00
合计 18,758,494.68 1,734,328.26 9.25
组合计提项目：组合 2：个别认定组合
单位：元 币种：人民币
名称 应收账款余额 累计坏账准备 计提比例
政府采购教材的应收款项 197,615,320.51
股份合并范围内的关联方的应收款项 212,856,991.13
股份合并范围外出版集团合并范围内
2,276,517.00
关联方应收款项
合计 412,748,828.64
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
款项
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收款项
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2019 年半年度报告
账龄组合 4,361,332.95 -2,627,004.69 1,734,328.26
个别认定组合
其他组合
合计 4,361,332.95 -2,627,004.69 1,734,328.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款的期末余额前五名应收账款汇总金额为 427,795,229.93 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 99.54%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,385,833.46 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 73,343,078.46 73,343,078.46
其他应收款 1,781,790,971.56 1,686,021,100.04
合计 1,855,134,050.02 1,759,364,178.50
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(4).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
广东新华发行集团股份有限公司 62,288,627.18 62,288,627.18
广东新周刊杂志社有限公司 2,779,940.85 2,779,940.85
广东省出版印刷物资有限公司 8,274,510.43 8,274,510.43
合计 73,343,078.46 73,343,078.46
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1-12 月 111,730,668.81
1 年以内小计 111,730,668.81
1至2年 48,282,179.77
2至3年 33,732,286.84
3 年以上
3至4年 1,585,197,315.34
4至5年 2,000.00
5 年以上 11,564,054.14
合计 1,790,508,504.90
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2019 年半年度报告
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工个人备用金 739,620.00 228,765.00
保证金、押金 1,674,216.72 1,674,216.72
股份合并范围内关联方其他应 1,774,558,372.00 1,683,770,062.43
收款项
股份外集团内关联方应收款项 1,792,203.35
代收代付款 36,867.00 10,800.00
往来款 13,036,437.79 8,558,301.57
其他 462,991.39 -1,658,071.96
合计 1,790,508,504.90 1,694,376,277.11
(9).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 8,355,177.07 8,355,177.07
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 362,356.27 362,356.27
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 8,717,533.34 8,717,533.34
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
款项
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收款项
账龄组合 8,355,177.07 362,356.27 8,717,533.34
个别认定组合
其他组合
合计 8,355,177.07 362,356.27 8,717,533.34
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应
收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计
期末余额
数的比例
(%)
广东南传广场开发 单位往来款 1,644,008,838.00 1 年以内 4800 92.27 -
有限公司 万，1-2 年 1500
万，3-4 年 15.81
亿元
广东新华印刷有限 单位往来款 51,773,290.35 1-2 年 2462 万， 2.91 -
公司 2-3 年 2715 万
广东人民出版社有 单位往来款 42,650,380.82 1 年以内 2.39 -
限公司
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2019 年半年度报告
广东新华发行集团 单位往来款 29,148,185.49 1 年以内 1416 1.64
股份有限公司 万，1-2 年 843
万，2-3 年 656
万
佛山金声集团有限 单位往来款 4,450,000.00 5 年以上 445 万 0.25 4,450,000.00
公司
合计 / 1,772,030,694.66 / 99.46 4,450,000.00
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42
对联营、合营企业
投资
合计 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
广东新华发行 1,843,574,845.79 1,843,574,845.79
集团股份有限
公司
广东人民出版 26,955,459.30 26,955,459.30
社有限公司
广东教育出版 327,580,475.13 327,580,475.13
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2019 年半年度报告
社有限公司
广东科技出版 42,279,245.17 42,279,245.17
社有限公司
广东花城出版 15,904,952.51 15,904,952.51
社有限公司
广东新世纪出 30,298,441.21 30,298,441.21
版社有限公司
广东经济出版 12,769,214.99 12,769,214.99
社有限公司
广东海燕电子 16,073,940.13 16,073,940.13
音像出版社有
限公司
广东语言音像 6,993,513.36 6,993,513.36
电子出版社有
限公司
广东南方传媒 2,126,674.29 2,126,674.29
教育发展有限
公司
广东时代传媒 66,802,198.38 66,802,198.38
有限公司
广东新周刊杂 5,744,243.20 5,744,243.20
志社有限公司
广东省出版集 10,296,271.16 10,296,271.16
团数字出版有
限公司
广东新华印刷 91,241,299.04 91,241,299.04
有限公司
广东省出版印 165,466,281.63 165,466,281.63
刷物资有限公
司
广东出版置业 49,017,679.62 49,017,679.62
投资有限公司
广东大沿海出 66,661,999.51 66,661,999.51
版工贸有限公
司
广东南传广场 10,000,000.00 10,000,000.00
开发有限公司
广东南方传媒 100,000,000.00 100,000,000.00
投资有限公司
广东南方出版 10,000,000.00 10,000,000.00
传媒教材经营
有限公司
合计 2,899,786,734.42 2,899,786,734.42
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2019 年半年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 603,040,379.06 533,030,263.44 539,895,818.57 438,455,126.27
其他业务 4,076,490.65 4,770,398.55 511,230.23 4,770,398.55
合计 607,116,869.71 537,800,661.99 540,407,048.80 443,225,524.82
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损 4,885,214.80 722.89
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
处置持有至到期投资取得的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
交易性金融资产在持有期间的投 9,272,446.17 5,447,495.00
资收益
其他权益工具投资在持有期间取
得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息
收入
其他债权投资在持有期间取得的
利息收入
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2019 年半年度报告
处置交易性金融资产取得的投资
收益
处置其他权益工具投资取得的投
资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收
益
合计 14,157,660.97 5,448,217.89
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -484,325.70 资产报废、处置收益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 32,074,370.65 政府补助收益
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 9,579,635.63 理财收益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套 165,646,620.06
期保值业务外，持有交易性金融资产、
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2019 年半年度报告
衍生金融资产、交易性金融负债、衍
生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债和其他债权投资取得的投资收
益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 187,563.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 39,813.70
少数股东权益影响额 -130,981.47
合计 206,912,695.87
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 6.88 0.44 0.44
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.23 0.20 0.20
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：谭君铁
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 14 日
修订信息
□适用 √不适用
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