CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.
2016
4610
2019
2019 12
31 2019
(www.czbank.com)
(www.hkex.com.hk)
2019 H
(www.czbank.com) (www.hkex.com.hk)
2020 3 27
1
2020 3 27
2019 16 16
9
2019
2019 10 2.40
A H
2019
2
571
51%
3
1.
CHINA ZHESHANG BANK CO., LTD.
CZBANK
2.
3. 1788
311200
288
310006
ir@czbank.com
www.czbank.com
95527
86-571-88268966
86-571-87659826
4. 8 15
5.
6.
4
7. A
601916
H
2016
CZB 17USDPREF
4610
8.
A
H
183 17
1712-1716
9.
10.
202 2
11
22
5
11.
(www.sse.com.cn)
(www.czbank.com)
(www.hkex.com.hk)
(www.czbank.com)
288
12. A
8
2019 11 26 2021 12 31
13. 91330000761336668H
B0010H133010001
2004 7 26
6
2004 8 18
2016 3 30 2016.HK
2019 11 26 601916 13
A+H
19 260
2019 464.47
129.25 19.03% 12.48%
1.80 9.36% 1.03
19.06% 1.67 8.32% 1.14
17.33% 1.37% 220.80%
14.24% 9.64% (The Banker)
2019 1000 (Top 1000 World Banks 2019)
107 98
AAA
7
8
00
9
+H IPO+A IPO
A+H
10
2019 8
2019 11
1000 2019 7
107
98
A’DESIGN AWARD 2019 5
A’DESIGN AWARD
SSON The Shared 2019 10
Services and Outsourcing
Network)
2019 CGMA Chartered 2019 12
Global Management
Accountant)
2019 The Asset 2019 10
500 14 2019 9
2019
2019 7
2019 2019 9
2019 12
2018 2019 4
2018
2018
11
2019 2019 7
2019 12
2019 12
2019 12
2019 12
21 2019 7
2019 21 2019 11
2019 10
2019 9
2019 12
2019 12
12
18,007.86
16,466.95 131.43
15,367.52 109.73 115.60
13,548.55 101.53
10,316.50
70.51
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
464.47
126.37 125.73
390.22
336.53 342.64 98.73
84.25
251.30
45.45
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
13
121.42 128.64
111.83 31.96
99.84 29.99
27.66 27.71 26.41
82.57
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
296.94
1.33 1.37 259.33 270.37
1.23 1.15 1.20 240.83
220.80
2015 2016 2017 2018 2019 2015 2016 2017 2018 2019
14
2019 2018 2017 2016 2015
46,447,109 39,022,476 34,264,149 33,653,342 25,130,385
14,680,413 13,850,501 13,706,758 13,391,559 9,380,412
12,924,764 11,490,416 10,949,749 10,153,148 7,050,690
1,800,785,867 1,646,694,744 1,536,752,102 1,354,854,519 1,031,650,386
1,030,171,014 865,232,669 672,878,934 459,493,053 345,422,861
1,672,758,198 1,544,246,207 1,447,064,348 1,287,379,141 981,993,322
1,143,740,603 974,770,403 860,619,457 736,243,698 516,026,296
126,246,411 100,885,498 88,194,636 67,475,378 49,657,064
(1)
5.23 4.59 4.08 3.76 3.42
(2)
0.64 0.61 0.57 0.59 0.54
0.64 0.61 0.57 0.59 0.54
(%)
(3)
0.76 0.73 0.76 0.85 0.83
(4)
12.21 14.17 14.64 17.34 17.03
2.34 1.93 1.81 2.07 2.31
2.08 1.76 1.62 1.89 2.12
27.07 32.38 28.81 25.03 18.08
(5)
26.41 29.99 31.96 27.71 27.66
(%)
(6)
1.37 1.20 1.15 1.33 1.23
(7)
220.80 270.37 296.94 259.33 240.83
(8)
3.03 3.25 3.43 3.44 2.95
(%)
9.64 8.38 8.29 9.28 9.35
10.94 9.83 9.96 9.28 9.35
14.24 13.38 12.21 11.79 11.04
15
(1) =
(2) =
(3) =
(4) =
(5) =
(6) =
(7) =
140%
(8) =
2.1%
16
1.80 464.47 129.25
9.36% 19.03% 12.48%
57.21% 68.37%
3.58
A+H
1.37% 220.80% 3.03%
17
3.85
20%
16.8%
2020
2020
2020 3 27
18
2019
A
A A+H
e
19
+
2019
1000 100 98
2020
2020 3 27
20
2019
2019
(GDP)99.09 6.1%
(LPR)
2019
M2 8.7% 10.7%
290 8.1%
265.54 7.7% 158.6
11.9% 198.2
8.6% 4.25 11.6
2 2.41
1.86%
21
18,007.86 1,540.91
9.36% 10,301.71
1,649.38 19.06% 16,727.58
1,285.12 8.32% 11,437.41
1,689.70 17.33%
464.47 74.25
19.03% 338.74 74.89
28.38% 125.73 0.64 0.51%
129.25 14.34 12.48%
1.37% 0.17
220.80% 49.57 3.03%
0.22
14.24% 0.86
10.94% 1.11
9.64% 1.26
22
1.
2019
2019
129.25 12.48% 0.76%
12.21% 464.47 19.03%
338.74 28.38% 125.73
0.51% 128.64 5.95%
26.41% 3.58 189.02
45.07% 15.37 32.87%
2019 2018 (%)
33,874,066 26,385,548 7,488,518 28.38
12,573,043 12,636,928 (63,885) (0.51)
46,447,109 39,022,476 7,424,633 19.03
12,864,480 12,142,420 722,060 5.95
18,902,216 13,029,555 5,872,661 45.07
14,680,413 13,850,501 829,912 5.99
1,537,430 2,290,164 (752,734) (32.87)
13,142,983 11,560,337 1,582,646 13.69
12,924,764 11,490,416 1,434,348 12.48
218,219 69,921 148,298 212.09
23
(1)
2019 338.74 74.89
28.38% 72.93% 794.88
72.37 10.02% 456.14 2.52
0.55% 2.08% 2.34%
0.32 0.41
2019 2018
(%) (%)
956,696,913 55,113,966 5.76 808,483,703 44,026,417 5.45
(1)
446,074,302 20,465,467 4.59 479,582,479 23,770,825 4.96
106,657,066 2,166,089 2.03 111,022,198 2,675,600 2.41
(2)
116,374,536 1,742,833 1.50 118,255,182 1,778,755 1.50
1,625,802,817 79,488,355 4.89 1,517,343,562 72,251,597 4.76
24
2019 2018
(%) (%)
1,045,361,152 26,429,021 2.53 896,403,614 19,984,469 2.23
350,059,746 10,791,835 3.08 418,055,259 16,240,522 3.88
(3)
224,566,104 8,236,921 3.67 216,608,308 9,641,058 4.45
3,260,787 156,512 4.80
1,623,247,789 45,614,289 2.81 1,531,067,181 45,866,049 3.00
33,874,066 26,385,548
2.08 1.76
(4)
2.34 1.93
(1)
(2)
(3)
(4)
25
2019 2018
(1) (2) (3)
8,071,030 3,016,519 11,087,549
(1,660,855) (1,644,503) (3,305,358)
(105,198) (404,313) (509,511)
(28,288) (7,634) (35,922)
6,276,689 960,069 7,236,758
3,320,867 3,123,685 6,444,552
(2,641,475) (2,807,212) (5,448,687)
354,195 (1,758,332) (1,404,137)
156,512 – 156,512
1,190,099 (1,441,859) (251,760)
5,086,590 2,401,928 7,488,518
(1)
(2)
(3)
26
(2)
551.14 110.88
25.18%
2019 2018
(%) (%)
(1)
722,468,013 39,847,508 5.52 646,170,784 34,292,551 5.31
234,228,900 15,266,458 6.52 162,312,919 9,733,866 6.00
956,696,913 55,113,966 5.76 808,483,703 44,026,417 5.45
(1)
204.65 33.05 13.91%
21.66
5.10 19.04%
27
(3)
264.29 64.45
32.25%
2019 2018
(%) (%)
(1)
608,024,738 18,800,830 3.09 525,695,495 15,244,360 2.90
301,028,110 3,277,720 1.09 295,244,759 2,643,632 0.90
909,052,848 22,078,550 2.43 820,940,254 17,887,992 2.18
95,099,369 3,682,239 3.87 46,745,139 1,698,806 3.63
41,208,935 668,232 1.62 28,718,221 397,671 1.38
136,308,304 4,350,471 3.19 75,463,360 2,096,477 2.78
1,045,361,152 26,429,021 2.53 896,403,614 19,984,469 2.23
(1)
107.92
54.49 33.55%
82.37 14.04
14.56%
28
(4)
2019 125.73 0.64
0.51% 45.79
3.27 79.94 3.91
2019 2018 (%)
1,490,260 993,718 496,542 49.97
1,355,905 756,073 599,832 79.34
651,741 449,926 201,815 44.86
580,672 1,389,652 (808,980) (58.21)
539,469 525,285 14,184 2.70
199,639 357,807 (158,168) (44.20)
261,171 357,437 (96,266) (26.93)
5,078,857 4,829,898 248,959 5.15
499,875 577,975 (78,100) (13.51)
4,578,982 4,251,923 327,059 7.69
14.90 4.97
13.56 6.00
6.52 2.02
5.81 8.09
5.39 0.14
29
2019 2018 (%)
6,235,406 7,254,140 (1,018,734) (14.04)
1,346,417 608,813 737,604 121.15
412,238 522,052 (109,814) (21.04)
7,994,061 8,385,005 (390,944) (4.66)
79.94 3.91 4.66%
(5)
2019 2018 (%)
8,242,969 7,152,858 1,090,111 15.24
2,378,491 3,036,909 (658,418) (21.68)
597,822 437,828 159,994 36.54
120,791 710,664 (589,873) (83.00)
1,418,444 658,661 759,783 115.35
105,963 145,500 (39,537) (27.17)
12,864,480 12,142,420 722,060 5.95
128.64 5.95%
30
(6)
2019 2018
80,444 (1,196)
7,639,744 9,539,474
(299,694) 440,662
8,670,029 2,700,846
2,422,259 (1,559)
382,722 300,133
6,712 51,195
18,902,216 13,029,555
(7)
15.37 7.53 32.87%
10.47%
12
(8)
2019 2018
26,785,912 57.67 24,418,275 62.57
8,537,399 18.38 5,077,518 13.01
9,954,375 21.43 8,674,013 22.23
1,169,423 2.52 852,670 2.19
46,447,109 100.00 39,022,476 100.00
31
2019 2018
25,980,075 55.93 21,301,281 54.59
8,321,158 17.92 7,031,744 18.02
3,750,890 8.08 3,706,508 9.50
8,394,986 18.07 6,982,943 17.89
46,447,109 100.00 39,022,476 100.00
2.
2019
(1)
2019 18,007.86 1,540.91
9.36% 9,989.33
1,618.57 19.34% 5,180.37
468.96 8.30%
55.47% 4.64
28.77% 5.54
32
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
1,030,171,014 865,232,669
(31,238,279) (28,156,779)
998,932,735 55.47 837,075,890 50.83
(1)
518,037,352 28.77 564,932,978 34.31
131,029,072 7.28 126,370,232 7.67
21,251,360 1.18 8,103,317 0.49
55,858,954 3.10 55,383,174 3.36
75,676,394 4.20 54,829,153 3.34
1,800,785,867 100.00 1,646,694,744 100.00
(1)
2019
10,301.71 1,649.38
19.06%
33
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
679,610,018 65.97 603,258,461 69.72
71,631,631 6.95 57,707,010 6.67
275,676,991 26.76 201,407,629 23.28
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 865,232,669 100.00
2019 6,796.10
12.66%
2019 716.32 24.13%
2019
2,756.77 36.88%
2019 5,180.37
8.30%
34
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
129,265,827 24.95 135,210,776 23.93
83,611,100 16.14 91,885,792 16.27
305,160,425 58.91 337,836,410 59.80
518,037,352 100.00 564,932,978 100.00
2019
1,292.66
836.11 3,051.60
(2)
2019 16,727.58 1,285.12
8.32%
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
1,143,740,603 68.37 974,770,403 63.12
266,870,021 15.95 279,999,081 18.13
15,143,347 0.91 12,483,213 0.81
206,241,190 12.33 245,996,763 15.93
40,763,037 2.44 30,996,747 2.01
1,672,758,198 100.00 1,544,246,207 100.00
35
2019 11,437.41
1,689.70 17.33%
1,054.32 12.20% 619.99
63.48% 1,393.83
22.73% 280.48 8.04%
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
332,440,330 29.07 308,220,456 31.62
637,177,814 55.71 555,965,785 57.04
969,618,144 84.78 864,186,241 88.66
44,330,520 3.88 40,502,374 4.16
115,331,893 10.08 57,161,099 5.86
159,662,413 13.96 97,663,473 10.02
2,596,013 0.22 2,577,816 0.26
11,864,033 1.04 10,342,873 1.06
1,143,740,603 100.00 974,770,403 100.00
(3)
1,262.46
253.61 25.14%
36
1.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
988,778,577 95.98 837,905,409 96.84
23,992,605 2.33 14,053,511 1.62
14,147,458 1.37 10,414,180 1.20
6,854,437 0.67 4,923,593 0.57
5,056,233 0.49 4,348,337 0.50
2,236,788 0.22 1,142,249 0.13
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 865,232,669 100.00
9,887.79 1,508.73
95.98% 239.93 99.39
2.33% 141.47
37.33 1.37% 0.17
37
2.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%) (%) (%)
679,610,018 65.97 11,607,068 1.71 603,258,461 69.72 9,126,958 1.51
275,676,991 26.76 2,485,231 0.90 201,407,629 23.28 1,228,532 0.61
71,631,631 6.95 55,159 0.08 57,707,010 6.67 58,689 0.10
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 14,147,458 1.37 865,232,669 100.00 10,414,180 1.20
116.07 24.80
1.71% 0.20 24.85
12.57 0.90% 0.29
38
3.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%) (%) (%)
679,610,018 65.97 11,607,068 1.71 603,258,461 69.72 9,126,958 1.51
150,011,231 14.56 638,535 0.43 116,611,687 13.48 366,293 0.31
148,341,568 14.40 428,010 0.29 118,527,240 13.70 737,467 0.62
114,721,676 11.14 6,203,466 5.41 113,574,111 13.13 4,188,823 3.69
82,824,306 8.04 2,295,027 2.77 80,961,514 9.36 2,405,271 2.97
53,253,087 5.17 50,000 0.09 54,183,720 6.26 2,991 0.01
45,432,115 4.41 830,113 1.83 45,329,965 5.24 309,999 0.68
19,785,025 1.92 – – 16,865,207 1.95 – –
10,579,639 1.03 303,011 2.86 9,233,210 1.07 303,013 3.28
9,561,877 0.93 375,111 3.92 9,675,724 1.12 252,183 2.61
8,857,459 0.86 82,877 0.94 5,624,076 0.65 98,632 1.75
6,721,696 0.65 – – 5,286,317 0.61 16,104 0.30
(1)
29,520,339 2.86 400,917 7.91 27,385,690 3.17 446,182 1.63
275,676,991 26.76 2,485,231 0.90 201,407,629 23.28 1,228,532 0.61
71,631,631 6.95 55,159 0.08 57,707,010 6.67 58,689 0.10
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 14,147,458 1.37 865,232,669 100.00 10,414,180 1.20
39
(1)
2019
4.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%) (%) (%)
571,941,836 55.52 9,137,962 1.60 461,768,587 53.37 4,741,626 1.03
198,548,174 19.27 2,627,233 1.32 170,822,059 19.74 1,397,987 0.82
165,622,592 16.08 1,337,436 0.81 152,875,633 17.67 2,882,821 1.89
90,806,038 8.81 1,044,826 1.15 76,906,821 8.89 1,391,745 1.81
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 14,147,458 1.37 865,232,669 100.00 10,414,180 1.20
40
5.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%) (%) (%)
461,555,822 44.81 4,633,944 1.00 350,785,476 40.54 3,645,845 1.04
117,831,564 11.44 3,384,737 2.87 119,429,333 13.80 1,249,338 1.05
193,199,290 18.75 4,615,473 2.39 208,182,269 24.06 4,718,278 2.27
182,700,333 17.73 1,458,146 0.80 126,269,012 14.59 742,030 0.59
71,631,631 6.95 55,159 0.08 57,707,010 6.67 58,689 0.10
212,316 0.02 146,906 0.02
3,040,058 0.30 2,712,663 0.31
1,030,171,014 100.00 14,147,458 1.37 865,232,669 100.00 10,414,180 1.20
44.81% 4,615.56
1,107.70 46.34
1.00% 0.04
41
6.
(%)
A 3,576,736 0.35
B 3,560,000 0.35
C 3,496,000 0.34
D 3,200,000 0.31
E 3,103,110 0.30
F 2,918,000 0.28
G 2,785,040 0.27
H 2,734,882 0.27
I 2,599,800 0.25
J 2,500,000 0.24
30,473,568 2.96
35.77
2.16% 304.74
18.38% 2.96%
7.
2019 12 31 2018 12 31
(%) (%)
1 90 9,387,103 0.91 2,335,939 0.27
90 1 7,909,988 0.77 4,222,678 0.49
1 3 3,644,719 0.35 3,759,409 0.43
3 126,077 0.01 333,107 0.04
21,067,887 2.05 10,651,133 1.23
42
210.68 104.17
90 116.81 33.66
8.
4.67 11.38 3
0.26 13.00
9.
28,156,779
7,639,744
(86,878)
(3,739,971)
(947,568)
342,908
(126,735)
31,238,279
14.24% 10.94%
9.64% 5.95%
43
2019 2018
12 31 12 31
112,506,386 87,264,309
21,268,697 18,718,697
32,018,296 22,130,353
6,034,423 4,885,381
19,541,397 18,483,647
30,196,063 20,455,847
1,051,314 793,328
2,396,196 1,797,056
(267,432) (220,671)
(267,432) (220,671)
– –
112,238,954 87,043,638
15,097,839 15,063,441
14,957,664 14,957,664
140,175 105,777
127,336,793 102,107,079
38,416,201 36,923,021
25,000,000 25,000,000
13,135,850 11,711,467
280,350 211,554
– –
165,752,994 139,030,100
1,164,197,215 1,038,882,918
(%) 9.64 8.38
(%) 10.94 9.83
(%) 14.24 13.38
44
2019 2018
12 31 12 31
127,604,225 102,327,750
(267,432) (220,671)
127,336,793 102,107,079
1,755,079,845 1,606,961,915
5,847,879 32,845,335
29,042,509 28,929,451
349,682,527 332,637,482
2,139,652,761 2,001,374,183
(%) 5.95 5.10
14.27% 10.95%
9.63% 5.89%
45
2019 2018
12 31 12 31
111,128,212 86,374,144
21,268,697 18,718,697
32,018,296 22,130,353
6,024,740 4,882,975
19,454,244 18,461,991
29,966,040 20,383,073
2,396,196 1,797,056
(1,786,415) (1,742,290)
(256,415) (212,290)
(1,530,000) (1,530,000)
109,341,797 84,631,854
14,957,664 14,957,664
124,299,461 99,589,518
37,798,621 36,454,777
25,000,000 25,000,000
12,798,621 11,454,777
– –
162,098,082 136,044,295
1,135,591,435 1,017,500,610
(%) 9.63 8.32
(%) 10.95 9.79
(%) 14.27 13.37
2019 2018
12 31 12 31
126,085,876 101,331,808
(1,786,415) (1,742,290)
124,299,461 99,589,518
1,726,897,497 1,587,930,008
5,847,879 32,845,335
28,941,131 27,557,542
349,682,527 332,504,955
2,111,369,034 1,980,837,841
(%) 5.89 5.03
46
1.
47
2.
(1)
48
49
(2)
(3)
(4)
50
3.
7.
(VaR)
51
ALGO
4.
52
226.03% 1,572.73
30 695.82
55.59% 223.49% 1,572.73
30 703.70 55.74%
114.82% 10,381.66
9,041.65
(%)
2019 12 31 113.49 10,485.86 9,239.20
2019 9 30 111.88 9,991.16 8,930.44
5.
53
6.
54
7.
[2018]25
8.
55
9.
56
10.
57
11.
58
ISO20000 ISO22301 ISO27001
2018-2020
+
12.
59
1.
(1)
+ +
111,391
17,819 19.04% 6,796.10
763.52 12.66%
A+B H+M
2,493
76.81% 961.08
46.34%
60
25,053
12.40% 3,545.62
1.11% 3,330.55
10.39%
+ +
333 42.31%
921.94 150.63%
61
644.61
20.53%
(2)
+ +
899.95
148.44
62
462.23
+
2.
(1)
FICC
63
2019
123.07% 2019
2019 LPR
1 12.93%
The
Assets 2019
69.53%
64
(2)
23 4.6
(3)
65
(4)
3,304.80
2.89% 93.14%
6.12% 0.73% 4.94 2.5
2.45 7,399.92
1.88% 5.81
2019
21
2019
(5)
2,173.18
WIND
66
71.55
23.33
10.48
2019
2019
2019
(6)
1.63
1,678.72 18.94%
5.39
67
3.
1
1,711.04 305.26 21.71%
2.52 8.70 1.27
1.01% 0.02
16.77% 2
2
5+N
310 366
7.48
64.37
1 2019
2 6 12
68
430
4.
4,895.16 18.54% 474.62
4.33%
(1)
e
1,596.62
63.48% 1,459.70
54.36%
69
(2)
3,077.64 2.67%
93.13% 69.01 14.06%
(3)
7 × 24
600 8,480 24.26%
(4)
MBA e
70
366.13
18.13 929.53 28.50%
13.65 68.66%
5.
(1)
(2)
99.03% APP
2019
4.0 PC
134.30
20.01% 8,720.89
9,713.84
71
13.94 23.80%
6,315.33 107,945.65
APP4.0 APP
337.68
35.78% APP2.0
7 × 24
285.07 153.26
99.73% 73.88
100%
72
185.35
120
7 × 24
7 × 24 257
1,400
6.
2018
2019
73
277.12
110.93
40.03% 72.07 26.01%
63.71 22.99% 15.75
5.68% 2.2
1.
2017 1 18
30
3
101 286.93
36.35 2019 4.45
2.
1)
2002
3 26
498 293,037.4380
293,037.4380
2,500 1,000
0.34%
74
2)
2018 7
26
7 17 6,610,000
2,910,000
100,000
1.51%
1.
2020
75
2020
2.
2020
76
77
00
2019
A
A
OECD
1 1
1 H 1 10
1 3 10
2 2
1 9 3 4
78
2019 2 28 2019
2019 5 27 2018 2019
2019 H
1.
17 3
7
7
3.10(2)
79
2.
17 3
13 2
80
3.
D.3.1
81
4.
10 4
6
2018
2018
2018
2018
2018
2019
2019
2019
2018
2018
2018
2018
2018
2018
2018
A
A IPO
2016-2020
< A+H >
2019
82
5.
2019
10/10 1/1 – – – – 1/1 2/2
9/10 1/1 – – – – 1/1 2/2
9/10 – – – – – – 2/2
10/10 1/1 – – – – 1/1 2/2
9/10 1/1 – – – – 1/1 0/2
8/10 – – – – – – 1/2
10/10 – 2/3 – – – – 2/2
8/10 1/1 – – – – 1/1 1/2
7/10 – – – – – – 1/2
8/10 – – – – – – 2/2
9/10 – 2/3 – 2/2 – – 2/2
9/10 – – 9/10 – 2/2 – 2/2
9/10 – 3/3 – – – – 2/2
8/10 1/1 – – – – 1/1 1/2
9/10 1/1 – – 2/2 – 1/1 1/2
9/10 – – 10/10 2/2 2/2 – 2/2
10/10 – – 9/10 – 2/2 – 2/2
83
(1)
(2)
(3) 2019 5 27 2018 2019
2019 H 1
(4)
(5)
6.
A
84
2019
85
7.
7
3.13
3.13
8.
2019 12 31
2019 12 31
86
9.
6
1.
7
2018 2018
2019 2019
A
87
2.
3
2018 2018
2019 2019
2019
3.
3
88
2018
2018
2018 2019
2018 2019
4.
3
89
2018
2018
2018 2019
5.
3
2018
2019
90
6.
7
2019
1.
10 2
4
4
91
2.
5
2
9 8 1
19 39
2
10
11
4
92
3.
12
93
5
1.
3 2018 2018
2019
2018
10
94
2.
4 2018
95
2019 5 9
3.29
96
1.
97
2.
3.
4.
98
A 28 H
81
A IPO 2018
99
2019 2 28 2019
288
1788
2019 4 17
2018 6 27 2017
2018 1 [2014]54
H
A
A 2019 10 14
100
2018 2019
101
2019 2019 12
31
2019 12 31
2019
19
102
1.
%
2018 12 31 , 2019 12 31
(%) (%)
14,164,696,778 75.67 +482,432,713 – – – +482,432,713 14,647,129,491 68.87
1 – – – – – – – – –
2 3,799,614,844 20.30 +11,973,833 – – – +11,973,833 3,811,588,677 17.92
3 10,365,081,934 55.37 +470,331,760 – – – +470,331,760 10,835,413,694 50.95
10,365,081,934 55.37 +378,100,696 – – – +378,100,696 10,743,182,630 50.51
– – +92,231,064 – – – +92,231,064 +92,231,064 0.43
4 – – +127,120 – – – +127,120 +127,120 0.00
– – +127,120 – – – +127,120 +127,120 0.00
– – – – – – – – –
4,554,000,000 24.33 +2,067,567,287 – – – +2,067,567,287 6,621,567,287 31.13
1 – – +2,067,567,287 – – – +2,067,567,287 2,067,567,287 9.72
2 – – – – – – – – –
3 4,554,000,000 24.33 – – – – – 4,554,000,000 21.41
4 – – – – – – – – –
18,718,696,778 100.00 +2,550,000,000 – – – +2,550,000,000 21,268,696,778 100.00
21,268,696,778
16,714,696,778 A 4,554,000,000 H
103
2.
2019 10 11
[2019]1846
25.5 A 2019 11 26 A
3.
2019 11 A 2,550,000,000
4.94 2019 0.64
5.23
0.64 5.95
4 A
A IPO 0 0 482,432,713 482,432,713 A IPO 2020
5 26
0 0 482,432,713 482,432,713
2019 A IPO
6
104
1.
A 2019-11-14 4.94 2,550,000,000 2019-11-26 2,550,000,000
482,432,713 A IPO
6
2.
2019 11
A 2,550,000,000 1.00
601916 AA
4.94 1,259,700.00
1,243,794.31 A
21,268,696,778 14,164,696,778 A
2,550,000,000 A 4,554,000,000 H A
2019 11 20 (2019)
0685 A
663,447 A 663,317
H 130
524,904 A 524,777 H 127
105
(%)
+6,000 4,553,758,850 21.41 – – –
– 2,655,443,774 12.49 2,655,443,774 – –
– 1,346,936,645 6.33 1,346,936,645 1,346,936,645
– 1,242,724,913 5.84 1,242,724,913 – –
– 841,177,752 3.96 841,177,752 – –
– 803,226,036 3.78 803,226,036 – –
– 548,453,371 2.58 548,453,371 543,893,371
– 543,710,609 2.56 543,710,609 – –
– 518,453,371 2.44 518,453,371 470,279,000
– 508,069,283 2.39 508,069,283 508,069,283
106
4,553,758,850 H 4,553,758,850
16,749,236 A 16,749,236
11,999,922 A 11,999,922
005L FH002
9,585,600 A 9,585,600
31
7,154,000 A 7,154,000
20
6,800,000 A 6,800,000
6,623,200 A 6,623,200
5,187,600 A 5,187,600
29
5,000,000 A 5,000,000
4,344,100 A 4,344,100
26
H Zhejiang Seaport (Hong
Kong) Co., Limited 490,000,000 H
107
1 2,655,443,774 2022-11-28 0
2 1,346,936,645 2022-11-28 0
3 1,242,724,913 2022-11-28 0
4 841,177,752 2022-11-28 0
5 803,226,036 2020-11-26 0
6 548,453,371 2020-11-26 0
7 543,710,609 2022-11-28 0
8 518,453,371 2020-11-26 0
9 508,069,283 2022-11-28 0
10 494,655,630 2022-11-28 0
108
12.49%
2012 9
913300000542040763 120
109
2019 12 31 %
1 2,655,443,774 12.49 12.49 5% –
2 841,177,752 3.96 –
3 365,633,000 1.72 6.99 5% –
H
4 280,075,000 1.32 –
H
5 1,346,936,645 6.33 6.33 5% – (2)
6 508,069,283 2.39 508,069,283
7 494,655,630 2.33 5.84 5% 494,655,630
8 240,000,000 1.13 240,000,000
9 1,242,724,913 5.84 5.84 5% –
10 Zhejiang Seaport 864,700,000 4.07 490,000,000 Zhejiang
(Hong Kong) Seaport
Co., Limited (Hong Kong)
4.70 Co., Limited
11 135,300,000 0.64 –
110
12 457,005,988 2.15 457,004,756
13 354,480,000 1.67 354,480,000
4.49
14 143,169,642 0.67 143,169,600
15 803,226,036 3.78 3.78 –
16 457,816,874 2.15 –
17 302,993,318 1.42 3.58 –
18 548,453,371 2.58 2.58 543,893,371
(1)
2019
(2)
111
4,890,302,953
22.99% 2,433,659,926
15,000,000
2019 11 5
2019 12 31 336
XV 2 3
5%
(%) (%)
A 2,655,443,774 12.49 15.89
A 2,655,443,774 12.49 15.89
A 1,346,936,645 6.33 8.06
A 1,346,936,645 6.33 8.06
A 1,346,936,645 6.33 8.06
A 1,242,724,913 5.84 7.43
A 1,242,724,913 5.84 7.43
A 1,242,724,913 5.84 7.43
A 1,242,724,913 5.84 7.43
A 954,655,630 4.49 5.71
A 954,655,630 4.49 5.71
112
(%) (%)
A 850,546,358 4.00 5.09
A 850,546,358 4.00 5.09
A 850,546,358 4.00 5.09
A 841,177,752 3.96 5.03
H 645,708,000 3.04 14.18
H 365,633,000 1.72 8.03
H 280,075,000 1.32 6.15
H 1,000,000,000 4.70 21.96
Zhejiang Seaport (Hong Kong) H 864,700,000 4.07 18.99
Co., Limited
Zhejiang Seaport Asset H 864,700,000 4.07 18.99
Management Co., Limited
H 934,000,000 4.39 20.51
H 934,000,000 4.39 20.51
H 934,000,000 4.39 20.51
H 685,000,000 3.22 15.04
Next Hero Holdings Limited H 490,000,000 2.30 10.76
ICBC International Investment H 490,000,000 2.30 10.76
Management Limited
ICBC International H 490,000,000 2.30 10.76
Holdings Limited
Industrial and Commercial H 490,000,000 2.30 10.76
Bank of China Limited
Hong Kong Xinhu H 389,037,000 1.83 8.54
Investment Co., Ltd.
H 389,037,000 1.83 8.54
H 389,037,000 1.83 8.54
113
(%) (%)
H 389,037,000 1.83 8.54
FTLIFE INSURANCE H 338,566,000 1.59 7.43
COMPANY LIMITED
EARNING STAR LIMITED H 338,566,000 1.59 7.43
SUCCESS IDEA H 338,566,000 1.59 7.43
GLOBAL LIMITED
NWS SERVICE H 338,566,000 1.59 7.43
MANAGEMENT LIMITED( 2)
NWS SERVICE H 338,566,000 1.59 7.43
MANAGEMENT LIMITED( 2)
NWS HOLDINGS LIMITED H 338,566,000 1.59 7.43
NEW WORLD H 338,566,000 1.59 7.43
DEVELOPMENT
COMPANY LIMITED
CHOW TAI FOOK H 338,566,000 1.59 7.43
ENTERPRISES LIMITED
CHOW TAI FOOK H 338,566,000 1.59 7.43
(HOLDING) LIMITED
CHOW TAI FOOK H 338,566,000 1.59 7.43
CAPITAL LIMITED
CHENG YU TUNG FAMILY H 338,566,000 1.59 7.43
(HOLDINGS) LIMITED
CHENG YU TUNG FAMILY H 338,566,000 1.59 7.43
(HOLDINGS II) LIMITED
H 250,000,000 1.18 5.49
H 250,000,000 1.18 5.49
H 250,000,000 1.18 5.49
H 250,000,000 1.18 5.49
H 250,000,000 1.18 5.49
H 250,000,000 1.18 5.49
CITIC Securities H 824,590,520( 1)
3.88 18.11
Company Limited H 882,125,847( 1)
4.15 19.37
114
(%) (%)
CITIC Securities International H 824,590,520( 1)
3.88 18.11
Company Limited H 882,125,847( 1)
4.15 19.37
CLSA B.V. H 824,590,520( 1)
3.88 18.11
H 882,125,847( 1)
4.15 19.37
CITIC CLSA Global H 824,590,520( 1)
3.88 18.11
Markets Holdings Limited H 882,125,847( 1)
4.15 19.37
CSI Capital H 824,590,520( 1)
3.88 18.11
Management Limited H 7,735,062( 1)
0.04 0.17
CSI Financial Products Limited H 874,390,785( 1)
4.11 19.20
Goncius I Limited H 792,843,890( 1)
3.73 17.41
H 792,843,890( 1)
3.73 17.41
(1)
(2)
2
2019 12 31
XV 2 3
336
115
2015 12 24 [2015]465
[2015] 307
50 2015 5
AAA
AAA
2016 2 24 [2015]465
[2015] 307
100 2016 5
AAA
AAA
2016 9 14 [2016]102
[2016] 125
100 2016 10
AAA AA+
2018 6 13 [2017]339
[2017] 232
150 2018
10
AAA AA+
116
2018 8 27 [2017]189
[2017] 174
200 2018 3
AAA
AAA
2019 9 16 [2019]794
[2019] 139
50 2019 3
AAA
AAA
1.
[2017]45 [2017]360
2017 3 29 21.75
100
20 2017 3 30
4610
2017 3 29
149.89
(%)
4610 2017/3/29 20 5.45 108,750,000 2,175,000,000 2017/3/30 108,750,000
117
2.
3.
1 The
Bank of New York Depository (Nominees) Limited
(%)
The Bank – 100 108,750,000 –
of NewYork
Depository
(Nominees)
Limited
(1)
(2)
The Bank of New York Depository (Nominees) Limited
Euroclear Bank S.A. N.V. Clearstream Banking S.A.
118
4.
2019 3 18
2019 3 29
10%
131,708,333.33 5.45%
118,537,500 10%
13,170,833.33
2019 3 29
5.
6.
7.
22
37
39
32
119
1.
1963.01 2014.09 2021.06 0 0 169.08
1965.08 2004.07 2021.06 0 0 389.85
2018.07 2021.06
1961.12 2016.01 2021.06 0 0 156.60
1976.04 2018.10 2021.06 0 0 –
1974.09 2018.10 2021.06 0 0 –
1963.07 2004.07 2021.06 0 0 –
1965.09 2004.07 2021.06 0 0 –
1969.03 2016.12 2021.06 0 0 –
1976.10 2015.06 2021.06 0 0 –
1970.02 2018.10 2020.02 0 0 –
1950.08 2015.06 2021.06 0 0 30.00
1957.03 2015.06 2021.06 0 0 30.00
1962.10 2015.06 2021.06 0 0 30.00
1948.01 2015.07 2021.06 0 0 30.00
120
1964.07 2016.01 2021.06 0 0 30.00
1956.12 2018.10 2021.06 0 0 30.00
1956.11 2018.10 2021.06 0 0 30.00
1962.03 2015.02 2021.06 0 0 298.69
1973.01 2015.02 2021.06 0 0 –
1964.09 2018.06 2021.06 0 0 –
1963.06 2017.05 2021.06 0 0 –
1970.09 2018.06 2021.06 0 0 –
1969.12 2018.06 2021.06 0 0 –
1963.03 2015.02 2021.06 0 0 30.00
1970.04 2015.02 2021.06 0 0 30.00
1952.06 2015.02 2021.06 0 0 30.00
1953.09 2016.06 2021.06 0 0 30.00
121
1978.02 2018.06 2019.08 0 0 –
1963.10 2016.04 2021.06 0 0 318.95
1971.02 2016.07 2021.06 0 0 314.23
1965.09 2016.04 2021.06 0 0 318.03
2015.02 2021.06
1968.10 2018.04 2021.06 0 0 352.40
1963.06 2018.10 2021.06 0 0 260.10
1974.10 2018.10 2021.06 0 0 288.93
1979.09 2019.05 2021.06 0 0 260.85
1971.07 2019.05 2021.06 0 0 260.28
1964.04 2018.12 2021.06 0 0 259.40
1979.12 2018.12 2021.06 0 0 258.93
(1)
2019 5 10
122
(2)
(3)
(4)
(5) 2020 2
6
(6)
7
2.
2019 5 10
2019 8 7
2019 5 28
123
3.
2017 10 2019 9
2016 11 2019 8
2019 12
2012 4
1995 9
2017 1
2016 11
2013 9
2017 12
2001 3
2018 4
2018 5
2013 7
2014 8
2011 10
2019 7
124
4.
2019 10
2019 11
2019 9
2019 9
2017 11
2017 6
2008 3
2008 5
2011 4
2013 1
2015 6
2010 1
2016 4
2016 11
2016 7
2016 7
2016 6
2016 11
2018 6
2018 6
2019 1
125
2019 1
2019 2
2006 11
2015 12
2017 4
2006 7
2008 8
1998 7
2017 3
2017 12
2010 12
1997 11
2015 3
2014 5
2014 10
2015 3
2016 12
2015 8
2017 7
2015 6
2016 5
2016 8
126
2018 3
2018 9
2004 9
1996 7
2011 9
2015 3
2017 1
2013 8
2003 3
1998 12
2014 8
2016 4
2016 4
2018 10
2014 3
2019 6
2015 11
2016 4
2017 7
2018 1
2014 6
2011 10
2018 4
2018 5
127
2019 10
2017 5
2018 1
2019 2
2018 5
2017 11
2017 12
2016 3
2015 1
2016 6
2014 4
2017 1
2016.02 2019.12
2018.12 2019.07
128
5.
EMBA
129
130
EMBA
131
132
1999
2006
133
134
2003 10 2005 12
(CEO)
135
136
137
138
139
140
6.
141
2018
2019
15,077 1,369
14,976 13,673 483
820 101
5,976 1,513 6,184
3,013 62 9,800
860
74
142
2,423 329,164
143
95527 310006 1 2,709 –
1788
288 0571-87659510 310006 1 47 –
567 021-61333333 200041 11 566 76,390,081
025-86823636 210008 23 953 101,867,436
9
9 0512-62995527 215123 10 408 54,287,859
0551-65722016 230611 1 156 14,719,736
A16
0571-87330733 310016 50 2,215 270,756,977
1 D
0574-81855678 315000 15 586 49,961,458
128 555
0577-88079900 325000 11 448 41,390,418
CBD
17-05
0575-81166006 312030 9 418 37,861,813
1418
0579-83811501 322000 6 235 24,710,583
955
0580-2260302 316021 2 95 8,516,485
88
010-88006088 100033 17 841 162,312,271
1 1
022-23271379 300204 12 514 42,744,987
37
024-31259003 110000 7 295 20,156,540
467
0531-59669527 250101 14 753 67,550,606
801
020-89299999 510220 7 482 68,571,523
921
0755-82760666 518057 11 463 71,116,037
1-4 6
144
0471-6993000 010098 1 73 1,074,570
8
0791-88250606 330038 1 85 5,894,978
1
35
1-2 14-20
0371-66277306 450018 2 217 23,423,426
2
0731-82987566 410005 1 136 15,499,470
109
6 118-129
6 215-219
1 22-23
027-85331510 430022 3 264 22,540,682
296
IFC
023-88280888 401121 9 426 22,540,682
1 A
028-85579955 610023 14 480 44,796,341
299 1
0851-85861088 550000 1 87 5,944,035
88
029-61833333 710075 11 527 46,631,428
16
3
0931-8172110 730030 9 439 34,852,703
1888
8 0852-28018282 999077 1 58 24,762,616
15
0571-87560880 310020 1 101 28,693,195
1
5
– – – – 262 15,077 –
145
1.
(1)
(2)
(3)
146
(4) A
H
2.
2019 12 31
2019 10
2.40 A H
2019
2019 A
H
2019
2020 8 24
2019
3.
2019 2018 2017
10 2.40 – 1.70
5,104,487 – 3,182,178
(%) 39.49 – 29.06
147
4.
(1) A
[2012]85
[2015]101 1 1
1 1 1
50% 1
20%
12
10%
148
(2) H
2008 1 1
H
10%
[1993]045
[2011]348 H
H 10%
10%
H 10%
10%
2019 35
H 10% 20%
H 20%
20%
149
1,086
5
30%
2019 12 31
2019
2018
2018
2019
2019
2019
150
1.57
5
2019 3 18
30
20
2019 6 11
28.5
2019 8 9
393,001
2019 11 22
80
151
28.07
1 15,859.64 15,859.64 0.10%
2 115,980.28 115,980.28 0.72%
3 58,989.90 58,989.90 0.36%
4 89,868.26 83,624.13 0.52%
152
14A
14A
14A
2019 12 31
42
42
14A
14A
153
352
XV
154
2017 4
(i)
(ii)
(iii)
2018 6
(i)
(ii)
(iii)
155
21
2019
2008
698
100
298
A IPO
A IPO
15,116.4
2019 11 26 A A
2,550,000,000 4.94 /
1,259,700.00
1,243,794.31 2019 12 31
2016 3 H 2017 3
2018 3 H 2019 12
31
156
2019
1600 3,000
90%
157
2019 2019
[2019]130
2,323.52 13.59%
22.78% 30.38 161
500
+ + +
6 5.18
2019
1
158
2019 2019
[2019]154 9
3.42% 50 3
538.78 313.2
138.84%
19
260
2019
99%
(DLP)
3.15
2019 1,300
300
3 30
159
AI
OCR
2019
100%
2019
2,423 53.86
160
2019
13 2,461
41
2019 1,085.5
2019
(1)
(2)
(3)
161
2019
2019
162
2019
17
5,921.47
1.
2.
163
5%
5%
A 2019 11 26
2022 11 25
36
946
164
A 2019 11 26
2020 11 25
12
831
A 831
A 946
165
2019 12 31
2019
166
獨立核數師報告
致浙商銀行股份有限公司全體股東：
(于中華人民共和國註冊成立的股份有限公司)
意見
我們已審計的內容
浙商銀行股份有限公司(以下簡稱“貴銀行”)及其附屬公司(以下統稱“貴集團”)列載於第 9 至 154 頁
的合併財務報表，包括:
於二零一九年十二月三十一日的合併財務狀況表；
截至該日止年度的合併綜合收益表；
截至該日止年度的合併權益變動表；
截至該日止年度的合併現金流量表；及
合併財務報表附注，包括主要會計政策概要。
我們的意見
我們認為，該等合併財務報表已根據《國際財務報告準則》真實而中肯地反映了貴集團於二零一九
年十二月三十一日的合併財務狀況及其截至該日止年度的合併財務報表及合併現金流量，並已遵照
香港《公司條例》的披露規定妥為擬備。
意見的基礎
我們已根據《國際審計準則》進行審計。我們在該等準則下承擔的責任已在本報告「核數師就審計
合併財務報表承擔的責任」部分中作進一步闡述。
我們相信，我們所獲得的審計憑證能充足及適當地為我們的審計意見提供基礎。
獨立性
根據國際會計師專業操守理事會頒佈的《專業會計師道德守則》(以下簡稱「守則」)，我們獨立於
貴集團，並已履行守則中的其他專業道德責任。
關鍵審計事項
關鍵審計事項是根據我們的專業判斷，認為對本期合併財務報表的審計最為重要的事項。這些事項
是在對我們審計整體合併財務報表及出具意見時進行處理的，我們不會對這些事項提供單獨的意
見。
我們在審計中識別的關鍵審計事項概述如下：
(一) 客戶貸款及墊款、金融投資中的以攤余成本計量的金融資產、貸款承諾及財務擔保合同的
信用減值損失準備
(二) 合併評估和結構化主體披露
關鍵審計事項 我們的審計如何處理關鍵審計事項
（一）客戶貸款及墊款、金融投資中的以
攤余成本計量的金融資產、貸款承
諾及財務擔保合同的信用減值損失
準備
請參見合併財務報表附注 3.1、12、19、 我們評價和測試了客戶貸款及墊款、金融投資中的以
20、28、38、44.1。 攤余成本計量的金融資產、貸款承諾及財務擔保合同
的信用減值損失準備相關的內部控制設計及運行的有
於 2019 年 12 月 31 日，浙商銀行合併財 效性，主要包括：
務狀況表中客戶貸款及墊款總額人民幣
10,302 億元，確認的信用減值損失準備 (1) 信用減值損失模型方法論的選擇、審批及應用，
人民幣 312 億元；金融投資中的以攤余成 以及模型持續監控和優化相關的內部控制；
本計量的金融資產總額人民幣 3,183 億
元，確認的信用減值損失準備人民幣 132 (2) 管理層重大判斷和假設相關的內部控制，包括參
億元；貸款承諾和財務擔保合同敞口人民 數估計、信用風險顯著增加、違約和已發生信用
幣 5,261 億元，確認的預計負債人民幣 減值判斷，以及前瞻性及管理層疊加調整的覆核
55 億元；合併綜合收益表中確認的 2019 和審批；
年度客戶貸款及墊款、金融投資中的以攤
余成本計量的金融資產、貸款承諾及財務 (3) 模型計量使用的關鍵資料的準確性和完整性相
擔保合同的信用減值損失合計為人民幣 關的內部控制；
187 億元。
(4) 階段三公司貸款及墊款、金融投資中的以攤余成
本計量的金融資產、承諾及擔保合同在通過前瞻
性預測現金流量和現值計算相關的內部控制；及
(5) 模型計量相關的信息系統內部控制。
-2-
關鍵審計事項 我們的審計如何處理關鍵審計事項
（一）客戶貸款及墊款、金融投資中的以
攤余成本計量的金融資產、貸款承諾
及財務擔保合同的信用減值損失準
備（續）
浙商銀行通過評估客戶貸款及墊款、金融 針對管理層在新金融工具準則下信用減值損失的估
投資中的以攤余成本計量的金融資產、貸 計，我們執行了以下實質性程式：
款承諾及財務擔保合同的信用風險自初始
確認後是否顯著增加，運用三階段減值模 (1) 通過覆核 信用減 值損失模 型方法 論對模型 選
型計量信用減值損失。對於階段一和階段 擇、關鍵參數、重大判斷和假設的合理性進行
二的公司貸款及墊款、金融投資中的以攤 了評估。我們抽樣檢查了模型的運算，以測試
余成本計量的金融資產、承諾及擔保合同 計量模型與管理層編寫的模型方法論一致；
以及全部個人貸款及墊款，管理層運用包
含違約概率、違約損失率、違約風險暴露 (2) 採用抽樣的方式，評估管理層對客戶貸款及墊
和折現率等關鍵參數的風險參數模型法評 款、金融投資中 的以攤余 成本計量的金融 資
估損失準備。對於階段三的公司貸款及墊 產、承諾及擔保合同的三階段的劃分的判斷是
款、金融投資中的以攤余成本計量的金融 否恰當；
資產、承諾及擔保合同，管理層通過前瞻
性預測與該筆貸款、金融投資或承諾及擔 (3) 對於前瞻性計量，我們覆核了管理層經濟指標選
保合同相關的現金流，評估損失準備。 取、經濟場景及權重的模型分析結果，評估了
其合理性，並對經濟指標、經濟場景及權重進
行了敏感性測試；
(4) 我們評估了管理層疊加調整中重大不確定因素
選取、運用和計量的合理性，並檢查了其數學
計算的準確性；
(5) 我們抽樣檢查了模型計量所使用的關鍵資料，包
括歷史資料和計量日資料，以評估其準確性和
完整性。我們對關鍵資料在模型計量引擎和信
息系統間的傳輸執行對賬檢查，以驗證其準確
性和完整性；及
-3-
關鍵審計事項 我們的審計如何處理關鍵審計事項
（一）客戶貸款及墊款、金融投資中的以
攤余成本計量的金融資產、貸款承諾
及財務擔保合同的信用減值損失準
備（續）
信用減值損失計量模型所涉及的重大管理 (6) 對於階段三的公司貸款及墊款、金融投資中的以攤
層判斷和假設主要包括： 余成本計量的金融資產、承諾及擔保合同，我們選
取樣本，檢查了浙商銀行基於借款人和擔保人的財
(1) 選擇恰當的計量模型，並確定計量相 務信息、抵質押物的最新評估價值、其他已獲得信
關的關鍵參數； 息，再通過前瞻性預測得出的現金流量及折現率而
(2) 信用風險顯著增加、違約和已發生信 計算的損失準備。
用減值的判斷標準；
(3) 用於前瞻性計量的經濟指標、經濟情
基於上述已執行的審計工作，我們獲取的審計證據能夠
景及其權重的採用； 支援浙商銀行對客戶貸款及墊款、金融投資中的以攤余
(4) 針對模型未覆蓋的重大不確定因素 成本計量的金融資產、貸款承諾及財務擔保合同的信用
的管理層疊加調整；及
減值損失準備的評估。
(5) 階段三公司貸款及墊款、金融投資中
的以攤余成本計量的金融資產、承諾
及擔保合同通過前瞻性預測現金流
量及折現率。
浙商銀行就信用減值損失計量建立了相關
的內部控制。
上述資產、承諾及擔保合同的信用減值損
失準備均重大，且其估計是一個高度複雜
的流程，涉及大量的管理層判斷和解讀，
因此我們對此重點關注。
-4-
關鍵審計事項 我們的審計如何處理關鍵審計事項
（二）合併評估和結構化主體披露
相關信息請參見財務報表附 3.3、37。 我們瞭解、評估和測試浙商銀行與結構化主體的合併和
披露相關的內部控制設計及運行的有效性。我們還執行
浙商銀行管理的結構化主體主要為已發行 了如下實質性程式；
的理財產品，投資的結構化主體主要為信
託和資產管理計畫。於 2019 年 12 月 31 (1) 為評估浙商銀行是否合併結構化主體，我們對交
日，浙商銀行投資的未合併結構化主體的 易架構的目的與設計進行了瞭解，檢查了管理層
帳面價值為人民幣 2,171 億元，發行及管理 用以分析“控制”的資料來源，並以抽樣為基礎審
的未合併結構化主體規模為人民幣 3,305 閱了相關樣本的合同，以評估浙商銀行對結構化
億元。浙商銀行評估其對結構化主體是否 主體是否擁有權力以及從結構化主體所獲取的可
擁有控制，以及是否需要合併，並進行相 變回報(例如，管理費和直接投資收益)，並且依
關披露。 據合同條款重新測算了可變回報。我們也瞭解並
抽樣驗證了浙商銀行是否對結構化主體提供財務
我們特別關注管理層在作出評估過程中以 及其他支援。
下關鍵方面：
(2) 對於由浙商銀行發行設立的並擔任資產管理人
1. 浙商銀行基於控制三要素 (權力、可變 的結構化主體，主要為發行的理財產品，我們以
回報及二者間的關聯)所做合併評估的合 抽樣為基礎，評估了管理層在判斷浙商銀行是主
理性。 要責任人還是代理人所考慮的因素，包括但不限
於浙商銀行決策權的範圍、其他方持有的實質性
2. 浙商銀行是否在財務報表中充分適當 權利、浙商銀行作為資產管理人因提供管理服務
地披露結構化主體。 而獲得的薪酬水準、任何其他安排所帶來的面臨
可變回報的風險敞口、浙商銀行是否向結構化主
考慮到上述結構化主體金額的重大性，以 體提供財務及其他支持等。
及浙商銀行在評估是否對這些結構化主體
具有控制時做出的重大判斷，該事項被認 (3) 我們檢查了結構化主體的披露是否充分適當。
定為關鍵審計事項。
通過執行以上程式，管理層對結構化主體作出的合併判
斷和披露是可接受的。
-5-
其他信息
貴集團董事須對其他信息負責。其他信息包括年報內的所有信息，但不包括合併財務報表及我們的
核數師報告。
我們對合併財務報表的意見並不涵蓋其他信息，我們亦不對該等其他信息發表任何形式的鑒證結
論。
結合我們對合併財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與
合併財務報表或我們在審計過程中所瞭解的情況存在重大抵觸或者似乎存在重大錯誤陳述的情
況。
基於我們已經執行的工作，如果我們認為其他信息存在重大錯誤陳述，我們需要報告該事實。在這
方面，我們沒有任何報告。
董事及治理層就合併財務報表須承擔的責任
貴集團董事須負責根據《國際財務報告準則》及香港《公司條例》的披露規定擬備真實而中肯的合
併財務報表，並對其認為為使合併財務報表的擬備不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述所
需的內部控制負責。
在擬備合併財務報表時，董事負責評估貴集團持續經營的能力，並在適用情況下披露與持續經營有
關的事項，以及使用持續經營為會計基礎，除非董事有意將貴集團清盤或停止經營，或別無其他實
際的替代方案。
治理層須負責監督貴集團的財務報告過程。
-6-
核數師就審計合併財務報表承擔的責任
我們的目標，是對合併財務報表整體是否不存在由於欺詐或錯誤而導致的重大錯誤陳述取得合理保
證，並出具包括我們意見的核數師報告。我們僅向閣下（作為整體）報告我們的意見，除此之外本
報告別無其他目的。我們不會就本報告的內容向任何其他人士負上或承擔任何責任。合理保證是高
水準的保證，但不能保證按照《國際審計準則》進行的審計，在某一重大錯誤陳述存在時總能發現。
錯誤陳述可以由欺詐或錯誤引起，如果合理預期它們單獨或匯總起來可能影響合併財務報表使用者
依賴合併財務報表所作出的經濟決定，則有關的錯誤陳述可被視作重大。
在根據《國際審計準則》進行審計的過程中，我們運用了專業判斷，保持了專業懷疑態度。我們亦：
識別和評估由於欺詐或錯誤而導致合併財務報表存在重大錯誤陳述的風險，設計及執行審計程
式以應對這些風險，以及獲取充足和適當的審計憑證，作為我們意見的基礎。由於欺詐可能涉
及串謀、偽造、蓄意遺漏、虛假陳述，或淩駕於內部控制之上，因此未能發現因欺詐而導致的
重大錯誤陳述的風險高於未能發現因錯誤而導致的重大錯誤陳述的風險。
瞭解與審計相關的內部控制，以設計適當的審計程式，但目的並非對貴集團內部控制的有效性
發表意見。
評價董事所採用會計政策的恰當性及作出會計估計和相關披露的合理性。
對董事採用持續經營會計基礎的恰當性作出結論。根據所獲取的審計憑證，確定是否存在與事
項或情況有關的重大不確定性，從而可能導致對貴集團的持續經營能力產生重大疑慮。如果我
們認為存在重大不確定性，則有必要在核數師報告中提請使用者注意合併財務報表中的相關披
露。假若有關的披露不足，則我們應當發表非無保留意見。我們的結論是基於核數師報告日止
所取得的審計憑證。然而，未來事項或情況可能導致貴集團不能持續經營。
評價合併財務報表的整體列報方式、結構和內容，包括披露，以及合併財務報表是否中肯反映
交易和事項。
就貴集團內實體或業務活動的財務信息獲取充足、適當的審計憑證，以便對合併財務報表發表
意見。我們負責貴集團審計的方向、監督和執行。我們為審計意見承擔全部責任。
-7-
核數師就審計合併財務報表承擔的責任 (續)
除其他事項外，我們與治理層會溝通了計畫的審計範圍、時間安排、重大審計發現等，包括我們在
審計中識別出內部控制的任何重大缺陷。
我們還向治理層提交聲明，說明我們已符合有關獨立性的相關專業道德要求，並與他們溝通有可能
合理地被認為會影響我們獨立性的所有關係和其他事項，以及在適用的情況下，相關的防範措施。
從與治理層溝通的事項中，我們確定哪些事項對本期合併財務報表的審計最為重要，因而構成關鍵
審計事項。我們在核數師報告中描述這些事項，除非法律法規不允許公開披露這些事項，或在極端
罕見的情況下，如果合理預期在我們報告中溝通某事項造成的負面後果超過產生的公眾利益，我們
決定不應在報告中溝通該事項。
出具本獨立核數師報告的審計專案合夥人是鄭善斌先生。
羅兵咸永道會計師事務所
執業會計師
香港，二零二零年三月二十七日
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浙商銀行股份有限公司
合併綜合收益表
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
截至 12 月 31 日止年度
附注 2019 年 2018 年
利息收入 4 79,488,355 72,251,597
利息支出 4 (45,614,289) (45,866,049)
利息淨收入 33,874,066 26,385,548
手續費及傭金收入 5 5,078,857 4,829,898
手續費及傭金支出 5 (499,875) (577,975)
手續費及傭金淨收入 4,578,982 4,251,923
交易活動淨收益 6 6,235,406 7,254,140
金融投資淨收益 7 1,346,417 608,813
其他營業收入 8 412,238 522,052
營業收入 46,447,109 39,022,476
營業費用 9 (12,864,480) (12,142,420)
信用減值損失 11 (18,902,216) (13,029,555)
營業利潤 14,680,413 13,850,501
稅前利潤 14,680,413 13,850,501
所得稅費用 12 (1,537,430) (2,290,164)
淨利潤 13,142,983 11,560,337
淨利潤歸屬於：
本行股東 12,924,764 11,490,416
非控制性權益 218,219 69,921
13,142,983 11,560,337
歸屬于本行股東的基本及稀釋每股收益(人民幣元) 13 0.64 0.61
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浙商銀行股份有限公司
合併綜合收益表(續)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
淨利潤 13,142,983 11,560,337
其他綜合收益
期後不能重分類至損益的項目
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產公允價值變動 164,500 -
期後可能會重分類至損益的項目
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產公允價值變動 635,965 546,392
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產的信用減值損失 (249,791) 521,187
外幣報表折算差額 465,606 886,023
相關所得稅影響 (137,668) (266,895)
其他綜合收益稅後淨額 878,612 1,686,707
綜合收益總額 14,021,595 13,247,044
綜合收益歸屬於：
本行股東 13,803,376 13,177,123
非控制性權益 218,219 69,921
14,021,595 13,247,044
後附合併財務報表附注是本合併財務報表的組成部分。
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浙商銀行股份有限公司
合併財務狀況表
於 2019 年 12 月 31 日
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
附注
資產
現金及存放中央銀行款項 14 131,029,072 126,370,232
貴金屬 21,251,360 8,103,317
存放和拆放同業及其他金融機構款項 15 55,858,954 55,383,174
衍生金融資產 17 13,892,307 10,123,361
客戶貸款及墊款 18 998,932,735 837,075,890
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產 16 129,265,827 135,210,776
－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產 19 83,611,100 91,885,792
－以攤余成本計量的金融資產 19 305,160,425 337,836,410
固定資產 21 12,673,290 10,357,153
使用權資產 22 5,081,055 不適用
遞延所得稅資產 23 11,830,627 8,319,665
其他資產 24 32,199,115 26,028,974
資產總額 1,800,785,867 1,646,694,744
負債
同業及其他金融機構存放及拆入款項 25 266,870,021 279,999,081
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 26 15,143,347 12,483,213
衍生金融負債 17 14,911,116 10,648,171
客戶存款 27 1,143,740,603 974,770,403
應交所得稅 3,965,802 1,902,618
預計負債 28 5,543,931 3,118,177
發行債券 29 206,241,190 245,996,763
其他負債 30 13,234,312 15,327,781
租賃負債 3,107,876 不適用
負債總額 1,672,758,198 1,544,246,207
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浙商銀行股份有限公司
合併財務狀況表(續)
於 2019 年 12 月 31 日
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
附注
股東權益
股本 31 21,268,697 18,718,697
其他權益工具 32 14,957,664 14,957,664
資本公積 31 32,018,296 22,130,353
盈餘公積 33 7,294,213 6,024,739
法定一般準備金 33 19,454,244 18,461,991
投資重估儲備 34 2,267,967 1,389,355
未分配利潤 28,985,330 19,202,699
歸屬于本行的股東權益合計 126,246,411 100,885,498
非控制性權益 36 1,781,258 1,563,039
股東權益合計 128,027,669 102,448,537
負債及股東權益合計 1,800,785,867 1,646,694,744
後附合併財務報表附注是本合併財務報表的組成部分。
合併財務報告於 2020 年 3 月 27 日獲董事會核准並簽訂。
沈仁康 徐仁豔
法定代表人、董事長 執行董事、行長
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浙商銀行股份有限公司
合併權益變動表
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
歸屬于本行股東權益
股本 其他權益工具 資本公積 盈餘公積 法定一般準備金 投資重估儲備 未分配利潤 非控制性權益 合計
(附注 31) (附注 32) (附注 31) (附注 33) (附注 33) (附注 34)
2018 年 12 月 31 日餘額 18,718,697 14,957,664 22,130,353 6,024,739 18,461,991 1,389,355 19,202,699 1,563,039 102,448,537
本年淨利潤 - - - - - - 12,924,764 218,219 13,142,983
其他綜合收益 - - - - - 878,612 - - 878,612
綜合收益合計 - - - - - 878,612 12,924,764 218,219 14,021,595
所有者投入資本 2,550,000 - 9,887,943 - - - - - 12,437,943
提取法定盈餘公積 - - - 1,269,474 - - (1,269,474) - -
提取法定一般準備金 - - - - 992,253 - (992,253) - -
客戶股利 - - - - - - (880,406) - (880,406)
2019 年 12 月 31 日餘額 21,268,697 14,957,664 32,018,296 7,294,213 19,454,244 2,267,967 28,985,330 1,781,258 128,027,669
2017 年 12 月 31 日餘額 17,959,697 14,957,664 19,974,808 4,882,975 17,243,730 (1,553,817) 14,729,579 1,493,118 89,687,754
會計政策變動影響數 - - - - - 1,256,465 (1,475,093) - (218,628)
2018 年 1 月 1 日餘額 17,959,697 14,957,664 19,974,808 4,882,975 17,243,730 (297,352) 13,254,486 1,493,118 89,469,126
本年淨利潤 - - - - - - 11,490,416 69,921 11,560,337
其他綜合收益 - - - - - 1,686,707 - - 1,686,707
綜合收益合計 - - - - - 1,686,707 11,490,416 69,921 13,247,044
所有者投入資本 759,000 - 2,155,545 - - - - - 2,914,545
提取法定盈餘公積 - - - 1,141,764 - - (1,141,764) - -
提取法定一般準備金 - - - - 1,218,261 - (1,218,261) - -
客戶股利 - - - - - - (3,182,178) - (3,182,178)
2018 年 12 月 31 日餘額 18,718,697 14,957,664 22,130,353 6,024,739 18,461,991 1,389,355 19,202,699 1,563,039 102,448,537
後附合併財務報表附注是本合併財務報表的組成部分。
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浙商銀行股份有限公司
合併現金流量表
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
截至 12 月 31 日止年度
附注 2019年 2018年
經營活動現金流量：
稅前利潤 14,680,413 13,850,501
調整：
折舊及攤銷 9 1,418,444 658,661
計提信用減值損失準備 11 18,902,216 13,029,555
處置固定資產淨(收益)/損失額 (78) 1,333
終止確認金融投資淨收益 (1,346,417) (608,813)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產及衍生金融工具公允價值變動 724,997 (3,145,197)
投資利息收入 4 (20,465,467) (23,770,825)
發行債券利息支出 4 8,236,921 9,641,058
經營資產和經營負債的淨變動：
存放中央銀行法定準備金淨(增加)/減少額 (2,909,188) 13,922,851
存放和拆放同業及其他金融機構款項淨(增加)/減
少額 (1,383,590) 9,063,533
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產淨減少/(增加)額 5,911,958 (1,871,389)
客戶貸款及墊款淨增加額 (168,803,293) (194,099,574)
其他經營資產淨增加額 (12,258,074) (3,827,735)
同業及其他金融機構存入和拆入款項淨減少額 (13,886,283) (79,121,498)
客戶存款淨增加額 167,449,040 103,808,073
其他經營負債淨(減少)/增加額 (4,693,278) 6,580,236
所得稅前經營活動所用現金 (8,421,679) (135,889,230)
支付所得稅 (3,122,876) (4,426,313)
經營活動所用現金淨額 (11,544,555) (140,315,543)
- 14 -
浙商銀行股份有限公司
合併現金流量表(續)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
截至 12 月 31 日止年度
附注 2019 年 2018 年
投資活動現金流量：
收到股利 1,500 1,100
處置固定資產，無形資產和其他長期資產所收到
的現金 13,754 66,611
購置固定資產，無形資產和其他長期資產所支付
的現金 (4,682,639) (4,969,026)
金融投資收到的利息收入 29,168,894 28,743,794
出售及贖回投資收到的現金 3,754,263,010 1,853,742,367
投資支付的現金 (3,721,619,440) (1,802,283,878)
投資活動所得現金淨額 57,145,079 75,300,968
籌資活動現金流量：
發行股份收到的現金 12,437,943 2,914,545
發行債券收到的現金 227,478,130 314,226,594
償還到期債務支付的現金 (267,097,180) (260,010,000)
償還債券利息支付的現金 (8,373,444) (9,339,243)
分配股利所支付的現金 (884,889) (4,041,754)
籌資活動(所用)/所得現金淨額 (36,439,440) 43,750,142
匯率變動對現金及現金等價物的影響 144,117 313,504
現金及現金等價物淨增加/(減少) 9,305,201 (20,950,929)
現金及現金等價物年初數 37,638,813 58,589,742
現金及現金等價物年末數 41 46,944,014 37,638,813
經營活動的現金流淨額包括：
收到利息 57,555,724 49,871,172
支付利息 (34,959,774) (36,468,796)
後附合併財務報表附注是本合併財務報表的組成部分。
- 15 -
浙商銀行股份有限公司
合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
1 一般資料
浙商銀行股份有限公司(以下簡稱“本銀行”或“本行”)是經中國銀行業監督管理委員會
(銀監會於 2018 年與中國保險監督管理委員會合併為中國銀行保險監督管理委員會，
以下簡稱“銀保監會”)(銀監複[2004]91 號)和中國銀行業監督管理委員會浙江監管局
(浙銀監複[2004]48 號)批復同意，在原浙江商業銀行的基礎上整體變更設立的全國性
股份制商業銀行，經中國銀行業監督管理委員會批准持有 B0010H133010001 號金
融許可證，並於 2004 年 7 月 26 日在浙江省工商行政管理局變更登記，取得註冊號
為 330000000013295 的企業法人營業執照，並於 2016 年 11 月 7 日，取得編號為
91330000761336668H 的統一社會信用代碼。
本銀行於 2016 年 3 月 30 日在香港聯交所上市，於 2019 年 11 月 26 日在上海證券
交易所掛牌上市交易。於 2019 年 12 月 31 日，本銀行股份總額為 21,268,697 千股
(每股面值人民幣 1 元)。
於 2019 年 12 月 31 日，本銀行在全國 19 個省(直轄市) 和香港特別行政區設立了
260 家營業分支機搆，包括 63 家分行(其中一級分行 27 家)，1 家分行級專營機構及
196 家支行。本銀行的主要業務包括公司及個人存款、貸款及墊款、支付結算、資
金業務及中國銀保監會批准的其他銀行業務。
浙江浙銀金融租賃股份有限公司(以下簡稱“浙銀租賃”)成立於 2017 年 1 月 18 日，註
冊資本共 3,000,000 千元，由於本行對浙銀租賃具有控制，因此本行將其納入合併
財務報表的範圍。本行及本行的子公司浙銀租賃(附注 20)合稱為本集團。
本財務報表由本銀行董事會於 2020 年 3 月 27 日批准報出。
2 主要會計政策
2.1 編制基礎
本集團的合併財務報表是根據所有適用的《國際財務報告準則》及香港聯合交易所
證券上市規則和新香港《公司條例》(第 622 章)的規定編制。
合併財務報表按照歷史成本法編制，並就以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產的重估、貴金屬及以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
和金融負債(包括衍生金融工具)按公允價值計量而作出修訂。
編制符合國際財務報告準則的合併財務報表需要使用若干關鍵會計估計。這亦需要
管理層在應用本集團的會計政策過程中行使其判斷。涉及高度的判斷或高度複雜性
的範疇，或涉及對財務報表作出重大假設和估計的範疇，在附注 3 中披露。
- 16 -
浙商銀行股份有限公司
合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2 主要會計政策(續)
2.1 編制基礎(續)
2.1.1 持續經營
本集團以持續經營為基礎編制財務報表。
2.1.2 會計政策和披露的變動
本集團已採納的於 2019 年 1 月 1 日新生效的準則及修訂
國際財務報告準則第 16 號 租賃
國際財務報告解釋公告第 23 號 所得稅處理的不確定性
國際財務報告準則第 3 號，國際財務報 年度改進 2015 - 2017 年週期
告準則第 11 號，國際會計準則第 12
號及國際會計準則第 23 號的修訂
國際財務報告準則第 9 號(修訂) 反向賠償的提前還款特徵與金融負債的變更
國際會計準則第 19 號(修訂) 職工受益計畫修改、削減或結算
國際會計準則第 28 號(修訂) 對聯營或合營的長期權益
已經採用的國際財務報告準則的修訂，除《國際財務報告準則第 16 號—租賃》 (IFRS
16)外，在 2019 年度對於整個集團沒有重大影響。
國際財務報告準則第16號
國際會計準則理事會(IASB)於 2016 年 1 月發佈的《國際財務報告準則第 16 號 — 租
賃》(IFRS 16)。本集團已採用上述準則編制截至 2019 年 12 月 31 日止的財務報表，
對本集團報表的影響列示如下：
租賃
本集團於 2019 年 1 月 1 日首次執行新租賃準則，根據相關規定，本集團對於首次執
行日前已存在的合同選擇不再重新評估。本集團對於該準則的累積影響數調整 2019
年年初財務報表相關專案金額，2018 年度的比較財務報表未重列。
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2 主要會計政策(續)
2.1 編制基礎(續)
2.1.2 會計政策和披露的變動(續)
國際財務報告準則第16號(續)
會計政策變更的內容和原因 受影響的報表專案 影響金額
2019年1月1日
對於首次執行新租賃準則前已存在的經營租賃合同，本 使用權資產 3,315,603
集團按照剩餘租賃期區分不同的銜接方法： 租賃負債 3,096,171
其他資產 (219,432)
剩餘租賃期長於1年的，本集團根據2019年1月1日的剩
餘租賃付款額和增量借款利率確認租賃負債，並假設自
租賃期開始日即採用新租賃準則，並根據2019年1月1日
增量借款利率確定使用權資產的帳面價值。
剩餘租賃期短於1年的，本集團採用簡化方法，不確認使
用權資產和租賃負債，對財務報表無顯著影響。
對於首次執行新租賃準則前已存在的低價值資產的經營
租賃合同，本集團採用簡化方法，不確認使用權資產和
租賃負債，對財務報表無顯著影響。
於 2019 年 1 月 1 日，本集團在計量租賃負債時，對於具有相似特徵的租賃合同採用同一折現率，所
採用的增量借款利率的加權平均值為 4.80%。
於 2019 年 1 月 1 日，本集團將原租賃準則下披露的尚未支付的最低經營租賃付款額調整為新租賃準
則下確認的租賃負債的調節表如下：
影響金額
於 2018 年 12 月 31 日披露的經營租賃承諾 4,239,275
減：屬於短期租賃的豁免 (307,148)
減：其他 (99,196)
採用初次適用日承租人的租賃負債合同總額 3,832,931
於 2019 年 1 月 1 日的增量借款利率折現後的現值 3,096,171
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2 主要會計政策(續)
2.1 編制基礎(續)
2.1.2 會計政策和披露的變動(續)
國際財務報告準則第16號(續)
截至 2019 年 12 月 31 日，本集團適用的租賃的會計政策如下：
租賃
租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。
本集團作為承租人
本集團於租賃期開始日確認使用權資產，並按尚未支付的租賃付款額的現值確認租
賃負債。租賃付款額包括固定付款額，以及在合理確定將行使購買選擇權或終止租
賃選擇權的情況下需支付的款項等。按銷售額的一定比例確定的可變租金不納入租
賃付款額，在實際發生時計入當期損益。
本集團的使用權資產包括租入的房屋及建築物、機器設備、運輸工具及電腦及電子
設備等。使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括租賃負債的初始計量金額、
租賃期開始日或之前已支付的租賃付款額、初始直接費用等，並扣除已收到的租賃
激勵。本集團能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產剩餘
使用壽命內計提折舊；若無法合理確定租賃期屆滿時是否能夠取得租賃資產所有權，
則在租賃期與租賃資產剩餘使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。當可收回金額低
於使用權資產的帳面價值時，本集團將其帳面價值減記至可收回金額。
對於租賃期不超過 12 個月的短期租賃和單項資產全新時價值較低的低價值資產租賃，
本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債，將相關租金支出在租賃期內各個期間按
照直線法計入當期損益或相關資產成本。
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2 主要會計政策(續)
2.1 編制基礎(續)
2.1.2 會計政策和披露的變動(續)
本集團作為出租人
實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其
他的租賃為經營租賃。
經營租賃
本集團經營租出自有的房屋建築物、機器設備及運輸工具時，經營租賃的租金收入
在租賃期內按照直線法確認。本集團將按銷售額的一定比例確定的可變租金在實際
發生時計入租金收入。
融資租賃
於租賃期開始日，本集團對融資租賃確認應收融資租賃款，並終止確認相關資產。
本集團將應收融資租賃款列示為長期應收款。
本集團尚未採用下列已頒佈但尚未生效的新的及修訂的國際財務報告準則
於此日期起/之後的
年度內生效
國際財務報告準則第 10 號 投資者與其聯營或合 這些修訂原計劃於 2016 年
及國際會計準則第 28 號的 營企業之間的資產出 1 月 1 日起/之後的年度生
修訂 售或注資/資產出資 效。目前，其生效日期已
延遲或取消。
國際財務報告準則第 17 號 保險合同 2021 年 1 月 1 日
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2 主要會計政策(續)
2.1 編制基礎(續)
2.1.2 會計政策和披露的變動(續)
本集團尚未採用下列已頒佈但尚未生效的新的及修訂的國際財務報告準則(續)
國際財務報告準則第 10 號及國際會計準則第 28 號(修改)
此等修改針對國際財務報告準則第 10 號及國際會計準則第 28 號之間有關投資者與
其聯營或合營企業之間的資產出售或注資兩者的不一致性。
當交易涉及一項業務，須確認全數利得或虧損。當交易涉及不構成一項業務的資產
項，須確認部分利得或虧損，即使該等資產在子公司以內。
本集團預期該項修訂不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
國際財務報告準則第 17 號
於 2017 年 5 月發佈的國際財務報告準則第 17 號—保險合同替代了國際財務報告準
則第 4 號，該準則要求採用當前計量模型，並要求在每個報告期對估計進行重新計
量。保險合同的計量採用以下模組：經折現的概率加權現金流量，顯性的風險調整，
以及代表將在保險期內平均確認的合同未實現利潤的合同服務邊際。
該準則允許主體選擇將折現率變動的影響計入損益或者直接計入其他綜合收益。此
項選擇有可能反映出保險公司在國際財務報告準則第 9 號下如何核算其金融資產。
作為一項會計選擇，對於通常有非壽險公司簽出的短期合同，剩餘保險責任期間內
的負債允許採用簡易的保費分配法。
國際財務報告準則第 17 號規定了一種可稱為可變收費法的計量模型，其是在一般計
量模型基礎上進行了改動。此種方法適用於壽險公司簽出的且保單持有人分享目標
資產回報的某些合同。改動體現在允許某些變動調整合同服務邊際，因此，與一般
模型相比，採用該模型，保險公司經營成果的波動性可能較低。
新的準則將會對發行具有自由參與性質的保險合同或者投資合同的主體的財務報表
和關鍵績效指標產生影響。
本集團預期國際財務報告準則第17號不會對本集團的合併財務報表產生重大影響。
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2 主要會計政策(續)
2.2 會計年度
會計年度為西曆 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.3 記帳本位幣
本集團記帳本位幣為人民幣。
2.4 合併財務報表
合併財務報表的合併範圍以控制為基礎確定，包括本銀行及全部子公司。子公司是
指可以被本集團控制的主體(包括結構化主體)。控制，是指本集團擁有對被投資方的
權力，通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報，並且有能力運用對被投資方
的權力影響其回報金額。本集團從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將
其納入合併範圍；並在喪失實際控制權之日起停止納入合併範圍。
在編制合併財務報表時，子公司與本銀行採用的會計政策或會計期間不一致的，按
照本銀行的會計政策和會計期間對子公司財務報表進行必要的調整。集團內所有重
大往來餘額、交易及未實現利潤在合併財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權
益、當期淨損益及綜合收益總額中不屬於本銀行所擁有的部分分別作為非控制性股
東權益、非控制性股東損益及歸屬於非控制性股東的綜合收益總額在合併財務報表
中股東權益、淨利潤及綜合收益總額項下單獨列示。
本銀行向子公司出售資產所發生的未實現內部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股
東的淨利潤；子公司向本銀行出售資產所發生的未實現內部交易損益，按本銀行對
該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的淨利潤和非控制性股東損益之間分配抵
銷。子公司之間出售資產所發生的未實現內部交易損益，按照母公司對出售方子公
司的分配比例在歸屬于母公司股東的淨利潤和非控制性股東損益之間分配抵銷。
如果以本集團為會計主體與以本銀行或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，
從本集團的角度對該交易予以調整。子公司非控制性股東分擔的當期虧損超過了非
控制性股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的，其餘額仍沖減非控制性股
東權益。
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2.5 利息收入和支出
計息金融工具的利息收入和支出按實際利率法計算並計入當期損益。
實際利率法是指按金融資產或金融負債的實際利率計算其攤余成本及利息收入或利
息支出的方法。實際利率是將金融工具在預期存續期間或適用的更短期間內的未來
現金流量，折現為該金融工具當前帳面價值所使用的利率。在計算實際利率時，本
集團會在考慮金融工具(如提前還款權、類似期權等)的所有合同條款(但不會考慮未
來信用損失)的基礎上預計未來現金流量。同時還將考慮金融工具合同各方之間支付
或收取的、屬於實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
已減值金融資產的利息收入，按確定減值損失時對未來現金流量進行折現採用的折
現率作為利率進行計算。
2.6 手續費及傭金收入
對於履約義務在某一時點履行的手續費及傭金收入，本集團在客戶取得並消耗了本
集團履約所帶來的經濟利益時確認收入。對於履約義務在某一時段內履行的手續費
及傭金收入，本集團在該段時間內按照履約進度確認收入。
2.7 股利收入
股利於收取股利的權利被確立時確認為收入。
2.8 職工薪酬
職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關係而給予的各種形式的報酬
或補償，包括短期薪酬和離職後福利。
(a) 短期薪酬
本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當
期損益。短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫療保險費、工傷
保險費、生育保險費、住房公積金、工會經費和職工教育經費等。
(b) 離職後福利
本集團的離職後福利主要是根據政府統籌的社會福利計畫為員工繳納的基本養老保
險和失業保險，以及設立的企業年金，均屬於設定提存計畫。設定提存計畫是本集
團向獨立的基金繳存固定費用後，本集團不再承擔進一步支付義務的離職後福利。
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2.9 所得稅
本期間的稅項支出包括當期和遞延稅項。稅項在綜合收益表中確認，但與在其他綜
合收益中或直接在權益中確認的專案有關者則除外。在該情況下，稅項亦分別在其
他綜合收益或直接在權益中確認。
當期所得稅包括根據當期應納稅所得額及報告期末適用稅率計算的預期應交所得稅
和對以前年度應交所得稅的調整。本集團就資產或負債的帳面價值與其計稅基礎之
間的暫時性差異確認為遞延所得稅資產和遞延所得稅負債。對於能夠結轉以後年度
的可抵扣虧損和稅款抵減亦會產生遞延所得稅。遞延所得稅資產的確認以很可能取
得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。
本集團除了將與直接計入其他綜合收益或股東權益的交易或者事項有關的所得稅影
響計入其他綜合收益或股東權益外，當期所得稅費用和遞延所得稅變動計入當期損
益。報告期末，本集團根據遞延所得稅資產和負債的預期實現或清算方式，依據稅
法規定，按預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量該遞延所得稅資產和
遞延所得稅負債的帳面價值。本集團在計算過程中還考慮了收回和清償遞延所得稅
資產和遞延所得稅負債的可能性。
當本集團有法定權利以當期所得稅負債抵銷當期所得稅資產，並且遞延所得稅資產
和遞延所得稅負債歸屬於同一納稅主體和同一稅務機關時，本集團將抵銷遞延所得
稅資產和遞延所得稅負債。否則，遞延所得稅資產和負債及其變動額分別列示，不
相互抵銷。
2.10 外幣折算
於財務狀況表日，外幣貨幣性項目採用財務狀況表日的即期匯率折算為人民幣，所
產生的匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，於合併
財務狀況表日採用交易發生日的即期匯率折算。
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2 主要會計政策(續)
2.11 現金及現金等價物
現金及現金等價物是指庫存現金，可隨時用於支付的存款，以及持有的期限短、流
動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，包括現金、存放中
央銀行超額存款準備金及自購買之日起3個月內到期的存放同業和拆放同業款項。
2.12 貴金屬
貴金屬包括黃金及白銀。本集團所有貴金屬為交易性貴金屬，按照取得時的公允價
值進行初始計量，並按公允價值進行後續計量，公允價值變動計入當期損益。
2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具
(1) 金融工具
計量方法
攤余成本和實際利率
攤余成本是指金融資產或金融負債的初始確認金額經下列調整後的結果：扣除已償
還的本金；加上或減去採用實際利率法將初始確認金額與到期日金額之間的差額進
行攤銷形成的累計攤銷額；扣除信用減值損失準備（僅適用于金融資產）。
實際利率，是指將金融資產或金融負債整個預期存續期間的估計未來現金流量折現
為該金融資產帳面餘額（即，扣除信用減值損失準備之前的攤余成本）或該金融負
債攤余成本所使用的利率。計算時不考慮信用減值損失，但包括交易費用、溢價或
折價、以及支付或收到的屬於實際利率組成部分的費用。對於源生或購入已發生信
用減值的金融資產(“POCI”)，本集團根據該金融資產的攤余成本（而非帳面餘額）計
算經信用調整的實際利率，並且在估計未來現金流量時將信用減值損失的影響納入
考慮。
當本集團調整未來現金流量估計值時，金融資產或金融負債的帳面價值按照新的現
金流量估計和原實際利率折現後的結果進行調整，變動計入損益。
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2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
利息收入
利息收入是用實際利率乘以金融資產帳面餘額計算得出，以下情況除外：
(a)對於源生或購入已發生信用減值的金融資產，其利息收入用經信用調整的原實際
利率乘以該金融資產攤余成本計算得出。
(b)不屬於源生或購入已發生信用減值的金融資產，但後續已發生信用減值的金融資
產(或“第 3 階段”)，其利息收入用實際利率乘以攤余成本（即，扣除信用減值損失後
的淨額）計算得出。
初始確認與計量
當本集團成為金融工具合同的一方時，確認相關的金融資產或金融負債。以常規方
式買賣金融資產，於交易日進行確認。
于初始確認時，本集團按公允價值計量金融資產或金融負債，對於不是以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，則還應該加上或減去可直接歸
屬于獲得或發行該金融資產或金融負債的交易費用，例如手續費和傭金。以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債的交易費用作為費用計入損益。
初始確認後，對於以攤余成本計量的金融資產以及以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的債務工具投資，立即確認信用減值損失並計入損益。
當金融資產和金融負債初始確認時的公允價值與交易價格不同時，本集團按以下方
式確認該差額：
(a) 如果該公允價值是依據相同資產或負債在活躍市場的報價確定，或基於僅使用可
觀察市場資料的估值技術確定，那麼該差額計入損益。
(b) 在其他情況下，本集團將該差額進行遞延，且逐項確定首日損益遞延後確認損益
的時點。該差額可以遞延在金融工具的存續期內攤銷，或遞延至能夠使用可觀察市
場資料確定該工具的公允價值為止，或者也可以在金融工具結算時實現損益。
混合合同包含的主合同屬於新金融工具準則規範的資產的，本集團不應從該混合合
同中分拆嵌入衍生工具，而應當將該混合合同作為一個整體適用本準則關於金融資
產分類的相關規定。
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(1) 金融工具(續)
金融資產
(i)分類及後續計量
本集團自 2018 年 1 月 1 日起應用 IFRS 9，並按以下計量類別對金融資產進行分類：
以公允價值計量且其變動計入損益；
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益；或
以攤余成本計量。
債務和權益工具的分類要求如下：
債務工具
債務工具是指從發行方角度分析符合金融負債定義的工具，例如貸款、政府債券和
公司債券、以及在無追索保理安排下向客戶購買的應收賬款。
債務工具的分類與後續計量取決於：
(i) 本集團管理該資產的業務模式；及
(ii) 該資產的現金流量特徵。
基於這些因素，本集團將其債務工具劃分為以下三種計量類別：
以攤余成本計量：如果管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，
且該金融資產的合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，
同時並未指定該資產為以公允價值計量且其變動計入當期損益，那麼該資產按照攤
余成本計量。該資產的帳面價值按照當期確認計量的信用損失減值準備進行調整。
本集團採用實際利率法計算該資產的利息收入並列報為“利息收入”。
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(1) 金融工具(續)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益：如果管理該金融資產的業務模式既以
收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為目標，該金融資產的合同現金流量
僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，同時並未指定該資產為以公
允價值計量且其變動計入當期損益，那麼該金融資產按照公允價值計量且其變動計
入其他綜合收益。該金融資產攤余成本的相關的減值利得或損失、利息收入及外匯
利得或損失計入損益，除此以外，帳面價值的變動均計入其他綜合收益。該金融資
產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從權益重分類至損益，並
確認為“金融投資淨損益”。本集團採用實際利率法計算該資產的利息收入並列報為
“利息收入”。
以公允價值計量且其變動計入當期損益：不符合以攤余成本計量或以公允價值計量
且其變動計入其他綜合收益條件的資產，以公允價值計量且其變動計入當期損益。
對於後續以公允價值計量且其變動計入當期損益並且不屬於套期關係一部分的債務
投資產生的利得或損失計入損益。
業務模式：業務模式反映了本集團如何管理金融資產以產生現金流。也就是說，本
集團的目標是僅為收取資產的合同現金流量，還是既以收取合同現金流量為目標又
以出售金融資產為目標。如果以上兩種情況都不適用（例如，以交易為目的持有金
融資產），那麼該組金融資產的業務模式為“其他”。本集團在確定一組金融資產業務
模式時考慮的因素包括：以往如何收取該組資產的現金流、該組資產的業績如何評
估、風險如何評估和管理，以及業務管理人員獲得報酬的方式。
合同現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付：如果業務
模式為收取合同現金流量，或包括收取合同現金流量和出售金融資產的雙重目的，
那麼本集團將評估金融工具的現金流量是否僅為對本金和以未償付本金金額為基礎
的利息支付。進行該評估時，本集團考慮合同現金流量是否與基本貸款安排相符，
即，利息僅包括貨幣時間價值、信用風險、其他基本貸款風險以及與基本貸款安排
相符的利潤率的對價。若合同條款引發了與基本貸款安排不符的風險或波動敞口，
則相關金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。
對於含嵌入式衍生工具的金融資產，在確定合同現金流量是否僅為對本金和以未償
付本金金額為基礎的利息支付時，將其作為一個整體進行分析。
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2 主要會計政策(續)
2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
當且僅當債務工具投資的業務模式發生變化時，本集團對其進行重分類，且在變化
發生後的第一個報告期間開始時進行該重分類。本集團預計這類變化非常罕見，且
在本期間並未發生。
權益工具
權益工具是指從發行方角度分析符合權益定義的工具，即不包含付款的合同義務且
享有發行人淨資產中剩餘權益的工具，例如普通股。
本集團的權益工具投資以公允價值計量且其變動計入當期損益，但管理層已做出不
可撤銷指定為公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的除外。本集團對上述指定
的政策為，將不以取得投資收益為目的的權益工具投資指定為以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收益。進行指定後，公允價值變動在其他綜合收益中進行確認，
且後續不得重分類至損益（包括處置時）。減值損失及轉回不會作為單獨的專案列
報，而包含在公允價值變動中。作為投資回報的股利收入在本集團確定對其收取的
權利確立時進行確認。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的權益工具投資對應的利得和損失計入損
益。
減值
對於攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具資產，
以及貸款承諾和財務擔保合同，本集團結合前瞻性信息進行了信用減值損失評估。
本集團在每個報告日確認相關的損失準備。對信用減值損失的計量反映了以下各項
要素：
a)通過評估一系列可能的結果而確定的無偏概率加權金額；
b)貨幣的時間價值；及
c)在報告日無需付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況及
對未來經濟狀況預測的合理及有依據的信息。
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2 主要會計政策(續)
2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
貸款合同修改
本集團有時會重新商定或修改客戶貸款的合同，導致合同現金流量發生變化。出現
這種情況時，本集團會評估修改後的合同條款是否發生了實質性的變化。本集團在
進行評估時考慮的因素包括：
(i)當合同修改發生在借款人出現財務困難時，該修改是否僅將合同現金流量減少為預
期借款人能夠清償的金額；
(ii)是否新增了任何實質性的條款，例如增加了分享利潤/權益性回報的條款，導致合
同的風險特徵發生了實質性變化；
(iii)在借款人並未出現財務困難的情況下，大幅延長貸款期限；
(iv)貸款利率出現重大變化；
(v)貸款幣種發生改變；
(vi)增加了擔保或其他信用增級措施，大幅改變了貸款的信用風險水準。
如果修改後合同條款發生了實質性的變化，本集團將終止確認原金融資產，並以公
允價值確認一項新金融資產，且對新資產重新計算一個新的實際利率。在這種情況
下，對修改後的金融資產應用減值要求時，包括確定信用風險是否出現顯著增加時，
本集團將上述合同修改日期作為初始確認日期。對於上述新確認的金融資產，本集
團也要評估其在初始確認時是否已發生信用減值，特別是當合同修改發生在債務人
不能履行初始商定的付款安排時。帳面價值的改變作為終止確認產生的利得或損失
計入損益。
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2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
如果修改後合同條款並未發生實質性的變化，則合同修改不會導致金融資產的終止
確認。本集團根據修改後的合同現金流量重新計算金融資產的帳面餘額，並將修改
利得或損失計入損益。在計算新的帳面餘額時，仍使用初始實際利率（或購入或源
生的已發生信用減值的金融資產經信用調整的實際利率）對修改後的現金流量進行
折現。
除合同修改以外的終止確認
當收取金融資產現金流量的合同權利已到期，或該權利已轉移且(i)本集團轉移了金融
資產所有權上幾乎所有的風險和報酬；或(ii)本集團既未轉移也未保留金融資產所有
權上幾乎所有風險和報酬，且本集團並未保留對該資產的控制，則本集團終止確認
金融資產或金融資產的一部分。
在某些交易中，本集團保留了收取現金流量的合同權利，但承擔了將收取的現金流
支付給最終收款方的合同義務，並已轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報
酬。在這種情況下，如果本集團滿足以下條件的“過手”安排，則終止確認相關金融資
產：
(i) 只有從該金融資產收到對等的現金流量時，才有義務將其支付給最終收款方；
(ii) 禁止出售或抵押該金融資產；且
(iii) 有義務儘快將從該金融資產收取的所有現金流劃轉給最終收款方。
對於根據標準回購協定及融券交易下提供的擔保品（股票或債券），由於本集團將
按照預先確定的價格進行回購，實質上保留了擔保品上幾乎所有的風險和報酬，因
此並不符合終止確認的要求。
當本集團已經轉移收取現金流量的合同權利，既未轉移也未保留金融資產所有權上
幾乎所有風險和報酬，且保留了對該資產的控制，則應當適用繼續涉入法進行核算，
根據對被轉移資產繼續涉入的程度繼續確認該被轉移資產，同時確認相關負債，以
反映本集團保留的權利或義務。如果被轉移資產按攤余成本計量，被轉移資產和相
關負債的帳面淨額等於本集團保留的權利或義務的攤余成本；如果被轉移資產按公
允價值計量，被轉移資產和相關負債的帳面淨額等於本集團保留的權利或義務的公
允價值。
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2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
金融負債
(i)分類及後續計量
在當期和以前期間，本集團將金融負債分類為以攤余成本計量的負債，但以下情況
除外：
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：該分類適用於衍生工具、交易
性金融負債（如，交易頭寸中的空頭債券）以及初始確認時指定為以公允價值計量
且其變動計入當期損益的其他金融負債。對於指定為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債，其公允價值變動中源于自身信用風險變動的部分計入其他綜
合收益，其餘部分計入損益。但如果上述方式會產生或擴大會計錯配，那麼源于自
身信用風險的公允價值變動也計入損益。
由於金融資產轉讓不符合終止確認條件或應用繼續涉入法進行核算而確認的金融負
債。當該轉讓不符合終止確認條件時，本集團根據該轉讓收取的對價確認金融負債，
並在後續期間確認因該負債產生的所有費用。在應用繼續涉入法核算時，對相關負
債的計量參見附注 2.13(2)。
財務擔保合同和貸款承諾參見附注 2.13(2)。
(ii) 終止確認
當合同義務解除時（如償付、合同取消或者到期），本集團終止確認相關金融負債。
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2 主要會計政策(續)
2.13 國際財務報告準則第 9 號金融工具(續)
(1) 金融工具(續)
本集團與債務工具的初始借款人交換存在實質性差異的合同，或者對原有合同條款
作出的實質性修改，作為原金融負債義務解除進行終止確認的會計處理，並同時確
認一項新的金融負債。如果修改後的現金流量（包括收付的費用淨值）按照原始實
際利率折現的現值，與原金融負債剩餘現金流折現現值存在 10%或以上的差異，則
認為合同條款已發生實質性變化。此外，本集團在分析合同條款是否發生實質性變
化時也考慮定性因素，如金融負債的幣種或利率的變化、附加的轉股權，以及對借
款人約束的條款發生的變化。如果本集團將一項合同的交換或修改作為合同義務解
除且終止確認相關金融負債，那麼相關的成本或費用作為解除合同義務的利得或損
失進行確認。如果本集團並未將一項合同的交換或修改作為合同義務解除，那麼修
改合同的相關成本或費用應調整負債的帳面價值且在已修改負債的剩餘期間攤銷。
(2) 財務擔保合同和貸款承諾
根據合同約定，當特定的債務人無法償債時，財務擔保合同的簽發人必須向持有人
補償相關損失。財務擔保合同包括向銀行、金融機構等單位提供的貸款、帳戶透支
或其他銀行業務提供的擔保。
財務擔保合同初始以公允價值計量，後續按以下兩項孰高進行計量：
按照附注 2.13(1)中的方式計算的損失準備金額；
初始確認時收到的擔保費減去按照《國際會計準則第 15 號—收入》相關規定所確
認的收入後的餘額。
本集團提供的貸款承諾按照附注 2.13(1)中的方式計算的損失準備金額進行計量。本
集團並未承諾以任何低於市場利率的價格發放貸款，也不以支付現金或發行其他金
融工具作為貸款承諾的淨結算。
本集團將貸款承諾和財務擔保合同的信用減值損失準備列報在預計負債中。但如果
一項工具同時包含貸款和未使用的承諾，且本集團不能把貸款部分與未使用的承諾
部分產生的預計負債區分開，那麼兩者的信用減值損失準備一並列報在貸款的信用
減值損失準備中，除非兩者的信用減值損失準備合計超過了貸款帳面餘額，則將信
用減值損失準備列報在預計負債中。
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2.14 固定資產
固定資產指本集團為經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的資產。在建
工程是指正在建造的房屋及建築物、機器設備等，在達到預定可使用狀態時，轉入
相應的固定資產。
(a) 固定資產的成本
固定資產以成本進行初始計量。外購固定資產的成本包括購買價款、相關稅費以及
使該項資產達到預定可使用狀態前所發生的可歸屬于該項資產的費用。自行建造固
定資產的成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
對於固定資產的後續支出，包括與更換固定資產某組成部分相關的支出，在符合固
定資產確認條件時計入更換部分的帳面值，同時將被替換部分的帳面價值扣除。與
固定資產日常維護相關的支出在發生時計入當期損益。
(b) 固定資產的折舊和減值
本集團在固定資產預計使用年限內對固定資產原值扣除其預計淨殘值(如有)後的金
額按直線法計提折舊，計入當期損益。已計提減值準備的固定資產，在計提折舊時
會扣除已計提的固定資產減值準備累計金額。在建工程不計提折舊。
固定資產的預計使用年限、預計殘值率及折舊率列示如下：
資產類別 預計使用年限 預計殘值率 折舊率
房屋及建築物 30 年 5% 3.17%
自有房屋及建築物裝修 10 年 5% 9.50%
經營設備 3-5 年 5% 19.00-31.67%
運輸工具 5年 5% 19.00%
經營租出固定資產用於本集團的經營租賃業務，本集團根據實際情況確定折舊年限
和折舊方法，按照 10-19 年預計使用年限以直線法計提折舊，預計淨殘值率為 5%。
本集團每個財政年度至少對固定資產的預計使用年限、預計淨殘值和折舊方法進行
覆核。
本集團固定資產的減值按附注2.17所載會計政策進行處理。
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2.14 固定資產(續)
(c) 處置
報廢或處置固定資產所產生的收益或損失為處置所得款項淨額與資產帳面價值之間
的差額，並於報廢或處置日在當期損益中確認。
2.15 土地使用權
土地使用權以成本進行初始計量，按法定使用年限使用直線法進行攤銷，計入當期
損益。土地使用權在攤銷時會扣除已計提的減值準備累計金額。
本集團土地使用權的減值損失按附注2.17所載會計政策進行處理。
2.16 無形資產
無形資產以成本進行初始計量。本集團在無形資產的使用年限內對無形資產成本扣
除其預計淨殘值(如有)後的金額按直線法進行攤銷，計入當期損益。已計提減值準備
的無形資產，在攤銷時會扣除已計提的減值準備累計金額。
本集團無形資產的減值損失按附注2.17所載會計政策進行處理。
2.17 非金融資產減值準備
於各報告期末，本集團覆核有形及無形資產帳面價值以確定是否存在任何跡象顯示
這些資產出現減值損失。如果存在任何此類跡象，則會對資產的可收回金額作出估
計，以確定減值損失的程度(如有)。可收回金額是指一項資產的公允價值減去處置費
用後的淨額與該資產未來現金流量現值兩者間的較高者。
如果資產的可收回金額估計低於其帳面價值，則將該資產的帳面價值減至其可收回
金額，減值損失計入當期損益。
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2 主要會計政策(續)
2.18 預計負債
當本集團因過去事項而承擔了現時義務，並且很可能被要求履行該義務，在能夠對
該義務的金額進行可靠估計時，本集團會對該義務確認預計負債。
確認為預計負債的金額應是在考慮到與義務相關的風險和不確定因素之後，對報告
期末履行現時義務所需支付對價的最佳估計。如果預計負債是以預期履行現時義務
所需支出的估計現金流量來計量，則其帳面金額是該現金流量的現值。
2.19 股利分配
普通股現金股利于股東大會批准的當期，確認為負債。優先股現金股利於董事會批
准的當期，確認為負債。
2.20 理財業務
本集團通常根據與證券投資基金、保險公司、信託公司和其他機構及個人訂立的代
理人協議作為代理人、受託人或以其他受託身份代表客戶管理資產。本集團會就根
據代理人協定提供的服務收取費用但不會就所代理的資產承擔經濟風險和報酬。因
此，所代理的資產不會在本集團財務狀況表中確認。
2.21 委託貸款業務
本集團代表客戶作出委託貸款安排。根據委託貸款安排的條款，本集團作為仲介人
按委託人的指示向借款人提供貸款。本集團負責安排並收回委託貸款，並就所提供
的服務收取傭金。因為本集團不承擔委託貸款所產生的經濟風險和報酬，所以委託
貸款不會確認為本集團的資產及負債。
2.22 財務擔保合同
財務擔保合同是指那些規定本集團作為擔保人(“發行人”)，根據債務工具的條款支付
特定款項予受擔保人的受益人(“持有人”)，以補償該受擔保人因債務工具的某一特定
債務人不能到期償付債務而產生的損失的合同。財務擔保合同在擔保提供日按照公
允價值進行初始確認。在初始確認後，按照財務狀況報表日履行相關現時義務所需
支出的當前最佳估計數確定的金額，和初始確認金額扣除按照收入確認原則確定的
累計攤銷額後的餘額，以兩者之中的較高者進行後續計量。與該合同相關負債的增
加計入當期損益。
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2 主要會計政策(續)
2.23 或有負債
或有負債是指由過去的交易或事項引起的可能需要履行的義務，其存在將由某些本
集團所不能完全控制的未來事項是否發生來確定。或有負債也可能是由於過去事項
而產生的現時義務，但由於該義務不是很可能引起經濟利益的流出或該義務金額不
能可靠的加以計量，因此該義務未被確認為負債。
或有負債不予確認，僅在財務報表的附注中加以披露。只有在該事項很可能導致經
濟利益的流出，且該金額能夠可靠計量時才確認為預計負債。
2.24 分部報告
本集團以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，以經營分
部為基礎確定報告分部並披露分部信息。
分部資產及負債和分部收入、費用及經營結果均按照本集團的會計政策作為基礎計
量。用於編制經營分部資料的會計政策與用於編制本集團財務報表的會計政策之間
並無差異。
分部收入、經營業績、資產及負債包含直接歸屬某一分部的專案，以及可按合理的
基準分配的項目。
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3 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷
本集團根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所採用的重要會
計估計和關鍵假設進行持續的評價。下列重要會計估計及關鍵假設存在可能導致下
一會計期間資產和負債的帳面價值出現重大調整的重大風險概述如下：
3.1 信用減值損失的計量
對於客戶貸款及墊款、以攤余成本計量的金融資產、貸款承諾及財務擔保合同，其
信用減值損失的計量中使用了複雜的模型和大量的假設。這些模型和假設涉及未來
的宏觀經濟情況和借款人的信用行為(例如，客戶違約的可能性及相應損失)。
本集團對信用減值損失進行計量涉及許多重大判斷，例如：
選擇恰當的計量模型，並確定計量相關的關鍵參數；
信用風險顯著增加、違約和已發生信用減值的判斷標準；
用於前瞻性計量的經濟指標、經濟情景及其權重的採用；
針對模型未覆蓋的重大不確定因素的管理層疊加調整；
階段三公司貸款及墊款、金融投資中的以攤余成本計量的金融資產及貸款承諾及
財務擔保合同的未來現金流預測。
附注 44.1.4 具體說明了信用減值損失計量中使用的參數、假設和估計技術。
3.2 對結構化主體擁有控制的判斷
對於本集團管理或者投資的結構化主體，本集團需要判斷就該結構化主體而言本集
團是代理人還是主要責任人，以評估本集團是否控制該結構化主體並將其納入合併
範圍。在評估和判斷時，本集團綜合考慮了多方面因素並定期重新評估，例如：資
產管理人對結構化主體的決策權的範圍、其他方持有的權利、資產管理人因提供管
理服務而獲得的薪酬水準、本集團於結構化主體持有其他權益(諸如直接投資)所帶來
的面臨可變回報的風險敞口等。本集團定期進行重估。
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3 實施會計政策中採用的重大會計估計及判斷(續)
3.3 金融工具公允價值
金融工具不存在活躍市場的，本集團採用估值技術確定其公允價值。估值技術包括
使用近期交易相同或類似金融工具的價格，現金流量折現法和期權定價模型等。通
過估值技術估計公允價值將最大程度上使用市場實際可觀察輸入值和資料，例如利
率收益曲線、外匯匯率和期權隱含波動率。當市場可觀察輸入值不可獲得時，本集
團使用經校準的假設盡可能接近市場可觀察的資料。管理層需要對本集團和交易對
手面臨的信用風險、市場波動及相關性等因素做出估計，這些有關因素假設的變動
可能影響金融工具的估計公允價值。
4 利息淨收入
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
利息收入
－存放中央銀行 1,742,833 1,778,755
－存放和拆放同業及其他金融機構款項 2,166,089 2,675,600
－客戶貸款及墊款 55,113,966 44,026,417
－投資 20,465,467 23,770,825
小計 79,488,355 72,251,597
其中：已減值金融資產產生的利息收入 86,878 73,734
利息支出
－同業及其他金融機構存放及拆入款項 (10,791,835) (16,240,522)
－客戶存款 (26,429,021) (19,984,469)
－租賃負債 (156,512) -
－發行債券 (8,236,921) (9,641,058)
小計 (45,614,289) (45,866,049)
利息淨收入 33,874,066 26,385,548
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5 手續費及傭金淨收入
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
手續費及傭金收入
結算業務 1,490,260 993,718
承銷業務 1,355,905 756,073
信貸承諾 651,741 449,926
資產管理服務 580,672 1,389,652
託管及其他受託業務 539,469 525,285
代理業務 199,639 357,807
其他 261,171 357,437
合計 5,078,857 4,829,898
手續費及傭金支出 (499,875) (577,975)
手續費及傭金淨收入 4,578,982 4,251,923
6 交易活動淨收益
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
基金投資 3,291,133 4,027,085
以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融工具 3,267,264 2,752,626
衍生金融工具 (542,994) 1,023,683
匯兌損益 206,196 (567,273)
其他投資收益 13,807 18,019
合計 6,235,406 7,254,140
7 金融投資淨收益
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產 1,207,711 243,394
以攤余成本計量的金融資產投資收益 116,753 251,827
其他投資收益 21,953 113,592
合計 1,346,417 608,813
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
8 其他營業收入
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
政府補助 118,306 175,937
股利收入 1,500 1,100
出售固定資產 78 (1,333)
經營租賃收入 - 54,955
其他雜項收入 292,354 291,393
合計 412,238 522,052
9 營業費用
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
員工費用(i) 8,242,969 7,152,858
辦公及行政支出 2,378,491 3,036,909
折舊費用 1,174,367 480,743
稅金及附加 597,822 437,828
長期待攤費用攤銷 174,094 120,662
經營性租賃租金 120,791 710,664
無形資產攤銷(附注 24(i)) 44,552 40,987
土地使用權攤銷(附注 22、24(i)) 25,431 16,269
捐贈 10,856 13,283
审计薪酬 6,980 6,258
其他 88,127 125,959
合計 12,864,480 12,142,420
(i) 員工費用
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
薪金和獎金 6,338,379 5,467,041
養老金費用-設定提存計畫 811,452 749,736
住房公積金 298,398 267,840
工會經費和職工教育經費 165,788 141,546
其他社會保障和福利費用 628,952 526,695
合計 8,242,969 7,152,858
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬
(a) 董事和監事的酬金詳情如下：
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
姓名 酬金 薪金 津貼及福利 酌情獎金 養老金計畫供款 合計
執行董事
沈仁康(iii) - 466 53 942 229 1,690
張魯芸(iii) - 419 53 848 245 1,565
徐仁豔(iii) - 2,340 55 1,295 209 3,899
非執行董事
黃志明(iii) - - - - - -
韋東良(iii) - - - - - -
高勤紅(iii) - - - - - -
胡天高(iii) - - - - - -
朱瑋明(iii) - - - - - -
樓婷(iii) - - - - - -
夏永潮(iii) - - - - - -
獨立非執行董事
童本立(iii) 300 - - - - 300
袁放(iii) 300 - - - - 300
戴德明(iii) 300 - - - - 300
廖柏偉(iii) 300 - - - - 300
鄭金都(iii) 300 - - - - 300
周志方(iii) 300 - - - - 300
王國才(iii) 300 - - - - 300
- 42 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(a) 董事和監事的酬金詳情如下(續)：
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
姓名 酬金 薪金 津貼及福利 酌情獎金 養老金計畫供款 合計
監事
于建強(vi) - 2,175 1 598 213 2,987
葛梅榮(vi) - - - - - -
鄭建明(v) - - - - - -
王成良(v) - - - - - -
陳忠偉(v) - - - - - -
薑戎(v) - - - - - -
袁小強(vi) 300 - - - - 300
王軍(vi) 300 - - - - 300
黃祖輝(vi) 300 - - - - 300
程惠芳(vi) 300 - - - - 300
合計 3,300 5,400 162 3,683 896 13,441
- 43 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(a) 董事和監事的酬金詳情如下(續)：
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
姓名 酬金 薪金 津貼及福利 酌情獎金 養老金計畫供款 合計
執行董事
沈仁康(iii) - 300 51 581 220 1,152
劉曉春(ii) - 960 21 3,956 154 5,091
張魯芸(iii) - 270 50 526 236 1,082
徐仁豔(iii) - 2,016 63 3,273 199 5,551
非執行董事
汪一兵(iii) - - - - - -
王明德(iii) - - - - - -
沈小軍(iii) - - - - - -
黃志明(iii) - - - - - -
韋東良(iii) - - - - - -
黃旭鋒(iii) (iv) - - - - - -
高勤紅(iii) - - - - - -
胡天高(iii) - - - - - -
朱瑋明(iii) - - - - - -
樓婷(iii) - - - - - -
夏永潮(iii) - - - - - -
獨立非執行董事
金雪軍(iii) 250 - - - - 250
童本立(iii) 300 - - - - 300
袁放(iii) 300 - - - - 300
戴德明(iii) 300 - - - - 300
廖柏偉(iii) 300 - - - - 300
鄭金都(iii) 300 - - - - 300
周志方(iii) 75 - - - - 75
王國才(iii) 75 - - - - 75
- 44 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(a) 董事和監事的酬金詳情如下(續)：
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
姓名 酬金 薪金 津貼及福利 酌情獎金 養老金計畫供款 合計
監事
于建強(vi) - 1,906 1 2,850 206 4,963
葛梅榮(vi) - - - - - -
黃海波(vi) (viii) - - - - - -
鄭建明(v) - - - - - -
王成良(v) - - - - - -
陳忠偉(v) - - - - - -
薑戎(v) - - - - - -
袁小強(vi) 300 - - - - 300
王軍(vi) 300 - - - - 300
黃祖輝(vi) 300 - - - - 300
程惠芳(vi) 300 - - - - 300
陶學根(vii) - - - - - -
周洋(vii) - - - - - -
葛立新(vii) - - - - - -
張汝龍(vii) - - - - - -
蔣志華(vii) 150 - - - - 150
合計 3,250 5,452 186 11,186 1,015 21,089
- 45 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(a) 董事和監事的酬金詳情如下(續)：
(i) 本行履職的部分董事和監事長的稅前薪酬總額仍在確認過程中，其餘部分待確認之
後另行披露。
(ii) 劉曉春先生因工作變動而辭任本行執行董事、副董事長、董事會戰略委員會及普惠
金融發展委員會成員職務，該等辭任於 2018 年 4 月 18 日生效。
(iii) 2018 年 6 月 27 日，本行召開 2017 年度股東大會，選舉沈仁康先生、徐仁豔先生、
張魯芸女士、黃志明先生、韋東良先生、黃旭鋒先生、高勤紅女士、胡天高先生、
朱瑋明先生、樓婷女士、夏永潮先生、童本立先生、袁放先生、戴德明先生、廖柏
偉先生、鄭金都先生、周志方先生和王國才先生等 18 人為本行第五屆董事會成員；
王明德先生、汪一兵女士和沈小軍女士不再擔任本行非執行董事；金雪軍先生不再
擔任本行獨立非執行董事。新任董事中，黃志明先生、韋東良先生、夏永潮先生、
周志方先生和王國才先生的董事任職資格已經監管部門核准。
(iv) 2019 年 5 月 10 日，黃旭峰先生因其他工作安排辭任股東董事。
(v) 2018 年 5 月 10 日，本行職工代表大會選舉鄭建明先生、王成良先生、陳忠偉先生
及姜戎先生為第五屆監事會職工監事，自 2018 年 6 月 27 日本行 2017 年度股東大
會上選舉產生第五屆監事會之日起生效。
(vi) 2018 年 6 月 27 日，本行召開 2017 年度股東大會，選舉產生了第五屆監事會股東
監事于建強先生、黃海波先生、葛梅榮先生，外部監事袁小強先生、王軍先生、黃
祖輝先生、程惠芳女士。
(vii) 2018 年 6 月 27 日，第四屆監事會股東監事陶學根先生、周洋先生屆滿卸任，職工
監事葛立新先生、張汝龍先生屆滿卸任，外部監事蔣志華先生因已在本行任監事滿 6
年，屆滿卸任。
(viii) 2019 年 8 月 7 日，黃海波先生因其他工作安排辭任本行股東監事職務。
(ix) 本集團職工監事以職工身份領取所在崗位的薪酬，作為職工監事身份不領取薪酬。
(x) 本集團監事均僅領取本職位相關薪酬，無任何形式的其他收入。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(b) 五位最高薪酬人士：
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團最高薪五位人士無董事及監事(2018 年: 無
董事及監事)。
其餘最高薪酬人士的酬金列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
薪金、津貼及其他福利 3,225 4,812
酌情獎金 52,966 48,449
養老金計畫供款 724 508
合計 56,915 53,769
該等人士的薪酬介於以下範圍：
人數
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
人民幣 7,500,001 元- 8,000,000 元 1 -
人民幣 8,000,001 元- 8,500,000 元 - 1
人民幣 8,500,001 元-12,000,000 元 1 3
人民幣 12,000,001 元-17,000,000 元 3 1
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
10 董事、監事及最高薪酬人士的薪酬(續)
(b) 五位最高薪酬人士(續)：
本集團並無向任何董事、監事及五位最高薪酬人士支付或應付任何酬金，作為促使
其加入或於加入本集團時的獎金或離職的賠償。
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團並無向任何董事、監事發放任何非現金福
利(認股權、車輛、保險或會員等)。(2018 年：無)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，由本集團營運的設定受益退休計畫未向本集團董
事和監事支付退休福利金額。(2018 年：無)
截至2019年12月31日止年度，本集團未就提前終止委任向董事和監事支付補償。
(2018年：無)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團未就董事和監事的委任向其前雇主支付對
價。(2018 年：無)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團未向任何董事、與董事相關的其他企業發
放或擬發放貸款。(2018 年：無)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團與任何董事的利益相關機構並無直接或間
接重大交易、活動或合約。(2018 年：無)
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
11 信用減值損失
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
存放和拆放同業及其他金融機構款項 80,444 (1,196)
客戶貸款及墊款 7,639,744 9,539,474
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產 (299,694) 440,662
以攤余成本計量的金融資產(附注 44.1.4) 8,670,029 2,700,846
表外減值損失 2,422,259 (1,559)
應收融資租賃款 382,722 300,133
其他 6,712 51,195
合計 18,902,216 13,029,555
12 所得稅費用
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
當期所得稅 5,186,060 3,437,040
遞延所得稅(附注 23) (3,648,630) (1,146,876)
合計 1,537,430 2,290,164
當期所得稅是本集團根據中國所得稅法規，按照25%的法定稅率和應納稅所得額計
算得到的。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
12 所得稅費用(續)
本集團的實際稅額有別於按本集團的稅前利潤與法定稅率計算所得的金額。主要調
節事項列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
稅前利潤 14,680,413 13,850,501
按 25%稅率計算的稅額 3,670,103 3,462,625
免稅收入產生的稅務影響(i) (2,247,547) (1,180,256)
不可抵稅支出的稅務影響(ii) 114,874 7,795
所得稅費用 1,537,430 2,290,164
(i) 本集團的免稅收入主要指國債及地方政府債的利息收入及基金投資的分紅收入，根
據中國的稅法規定，該收入為免稅收入。
(ii) 本集團的不可抵稅支出主要包括按照中國稅法規定不可于所得稅前列支的業務招待
費等。
13 基本每股收益和稀釋每股收益
基本每股收益以歸屬于本行普通股股東的淨利潤除以本行發行在外普通股的加權平
均數計算。
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
屬於本行普通股股東的淨利潤(人民幣千元) 12,044,358 11,273,802
普通股加權平均數(千股) 18,931,197 18,528,947
基本每股收益(人民幣元) 0.64 0.61
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本行並無潛在攤薄普通股，因此稀釋每股收益與
基本每股收益相同。
本行於 2017 年 3 月 29 日發行優先股，相關條款信息請詳附注 32。優先股的轉股特
徵使得其可能轉化為普通股。於 2019 年 12 月 31 日，轉股的觸發事件並未發生，
因此優先股的轉股特徵對基本及稀釋每股收益的計算沒有影響。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
14 現金及存放中央銀行款項
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
現金 527,636 519,035
法定存款準備金(a) 108,184,508 104,802,428
超額存款準備金(b) 22,219,189 20,479,963
財政性存款 40,595 513,487
應計利息 57,144 55,319
合計 131,029,072 126,370,232
(a) 法定存款準備金是本集團按規定繳存中國人民銀行的一般性存款準備金和外匯風險
準備金，不能用於本集團日常經營活動。
於 2019 年 12 月 31 日，本行法定存款準備金率為：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民幣存款法定準備金比率(i) 9.5% 11%
外幣存款法定準備金比率(i) 5% 5%
外匯風險準備金比率(ii) 20% 20%
(i) 基於報告期末存款餘額
(ii) 基於遠期結售匯在報告期間內的合同金額。
(b) 超額準備金存款款項主要用於資金清算。
15 存放和拆放同業及其他金融機構款項
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
存放同業及其他金融機構 17,746,809 20,056,535
買入返售票據 2,237,987 16,796,380
買入返售證券 26,703,145 10,761,162
拆放同業及其他金融機構 9,198,841 7,657,495
應計利息 58,297 117,297
信用減值損失準備 (86,125) (5,695)
合計 55,858,954 55,383,174
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
16 金融投資：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
政府債券
－香港以外上市 9,951,600 6,762,199
其他債券
－香港以外上市 30,211,000 41,152,944
基金投資 86,142,785 82,342,692
信託計畫和資產管理計畫 1,720,737 2,078,695
投資其他銀行理財產品 - 2,010,739
其他股權投資 1,239,497 261,994
其他 208 601,513
合計 129,265,827 135,210,776
於 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集團持有的以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產均是為交易而持有的金融資產。
於 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集團並未以公允價值計量且其變動
計入當期損益的金融資產用作與其他銀行敘做賣出回購業務的質押資產。
在中國內地銀行間債券市場交易的債券包含於「香港以外上市」類別中。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產按發行人分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中國內地發行人
－政府 9,951,600 6,762,199
－同業及其他金融機構 101,387,607 107,108,985
－公司 17,926,412 20,738,079
其他 208 601,513
合計 129,265,827 135,210,776
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
17 衍生金融工具
本集團為交易而持有的衍生金融工具未到期名義金額及公允價值列示如下：
名義金額 公允價值
資產 負債
2019 年 12 月 31 日
掉期合約 2,028,549,870 13,352,653 (14,313,164)
期權合約 95,789,498 491,690 (428,834)
遠期合約 4,572,610 47,964 (169,118)
合計 2,128,911,978 13,892,307 (14,911,116)
2018 年 12 月 31 日
掉期合約 1,785,860,447 9,235,537 (10,095,239)
期權合約 57,220,209 809,859 (425,225)
遠期合約 6,216,931 77,965 (127,707)
合計 1,849,297,587 10,123,361 (10,648,171)
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
18 客戶貸款及墊款
(a) 客戶貸款及墊款分佈情況如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以攤余成本計量的貸款及墊款
公司貸款及墊款
－一般貸款 641,781,658 575,687,278
－貿易融資 14,433,900 22,066,506
小計 656,215,558 597,753,784
個人貸款及墊款
－經營貸款 129,706,788 106,843,459
－房屋貸款 52,956,169 44,449,992
－消費貸款 93,014,034 50,114,178
小計 275,676,991 201,407,629
以攤余成本計量的貸款及墊款帳面餘額小計 931,892,549 799,161,413
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的貸款及墊款
公司貸款及墊款
-貿易融資 23,394,460 5,504,677
貼現及轉貼現 71,631,631 57,707,010
以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的貸款及墊款帳面餘額小計 95,026,091 63,211,687
客戶貸款及墊款帳面餘額小計 1,026,918,640 862,373,100
公允價值變動計入其他綜合收益 212,316 146,906
應計利息 3,040,058 2,712,663
客戶貸款及墊款總額 1,030,171,014 865,232,669
減：以攤余成本計量的貸款及墊款信用減值損
失準備 (31,060,630) (28,029,034)
減：以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的貸款及墊款信用減值損失準備 (177,649) (127,745)
信用減值損失準備總計 (31,238,279) (28,156,779)
客戶貸款及墊款 998,932,735 837,075,890
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
18 客戶貸款及墊款(續)
(b) 按貸款預期信用減值準備的評估方式分析
2019 年 12 月 31 日
階段一 階段二 階段三 總額
以攤余成本計量的貸款及墊款帳面餘額 891,929,581 25,627,448 14,335,520 931,892,549
減：以攤余成本計量的貸款及墊款信用
減值損失準備 (16,372,518) (5,280,148) (9,407,964) (31,060,630)
小計 875,557,063 20,347,300 4,927,556 900,831,919
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的貸款及墊款帳面餘額 94,970,933 - 55,158 95,026,091
公允價值變動計入其他綜合收益 212,265 - 51 212,316
減：以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的貸款及墊款信用減值損失
準備 (135,199) - (42,450) (177,649)
小計 95,047,999 - 12,759 95,060,758
合計 970,605,062 20,347,300 4,940,315 995,892,677
2018 年 12 月 31 日
階段一 階段二 階段三 總額
以攤余成本計量的貸款及墊款帳面餘額 774,569,070 13,959,589 10,632,754 799,161,413
減：以攤余成本計量的貸款及墊款信用
減值損失準備 (17,149,125) (3,381,859) (7,498,050) (28,029,034)
小計 757,419,945 10,577,730 3,134,704 771,132,379
以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的貸款及墊款帳面餘額 63,152,998 - 58,689 63,211,687
公允價值變動計入其他綜合收益 146,823 - 83 146,906
減：以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的貸款及墊款信用減值損失
準備 (91,748) - (35,997) (127,745)
小計 63,208,073 - 22,775 63,230,848
合計 820,628,018 10,577,730 3,157,479 834,363,227
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
18 客戶貸款及墊款(續)
(c) 客戶貸款及墊款按階段列示如下：
信用減值損失準備
2019 年 12 月 31 日 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減值 按整個存續期信用減值 按整個存續期信用 合計
損失計量損失準備 損失計量損失準備 減值損失計量損失
準備
客戶貸款及墊款帳面
餘額 986,900,514 25,627,448 14,390,678 1,026,918,640
—公司貸款及墊款 715,084,824 24,251,379 11,905,446 751,241,649
—個人貸款及墊款 271,815,690 1,376,069 2,485,232 275,676,991
信用減值損失準備 (16,507,717) (5,280,148) (9,450,414) (31,238,279)
公允價值變動 212,265 - 51 212,316
應計利息 2,952,640 87,418 - 3,040,058
貸款及墊款 973,557,702 20,434,718 4,940,315 998,932,735
信用減值損失準備
2018 年 12 月 31 日 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減值 按整個存續期信用減值 按整個存續期信用 合計
損失計量損失準備 損失計量損失準備 減值損失計量損失
準備
客戶貸款及墊款帳面
餘額 837,722,068 13,959,589 10,691,443 862,373,100
—公司貸款及墊款 638,666,596 12,936,807 9,362,068 660,965,471
—個人貸款及墊款 199,055,472 1,022,782 1,329,375 201,407,629
損失準備 (17,240,873) (3,381,859) (7,534,047) (28,156,779)
公允價值變動 146,823 - 83 146,906
應計利息 2,668,146 44,517 - 2,712,663
貸款及墊款 823,296,164 10,622,247 3,157,479 837,075,890
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
19 金融投資
(a) 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
香港以外上市
－債券 51,233,320 40,301,644
－同業存單 1,512,038 6,463,327
－其他債務工具 29,539,223 44,207,936
非上市
－權益性證券 689,500 275,000
應計利息 637,019 637,885
合計 83,611,100 91,885,792
按發行人分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
按發行機構類別分析
－政府 39,765,431 18,468,635
－銀行及其他金融機構 10,735,111 23,079,325
－公司 31,784,039 49,424,947
小計 82,284,581 90,972,907
權益性證券 689,500 275,000
應計利息 637,019 637,885
合計 83,611,100 91,885,792
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
19 金融投資(續)
(b) 以攤余成本計量的金融資產
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
香港以外上市
－債券 185,733,996 134,131,745
非上市
－信託計畫和資產管理計畫 127,781,308 206,198,925
－理財產品 - 1,041,819
應計利息 4,811,525 3,955,239
小計 318,326,829 345,327,728
減：信用減值損失準備 (13,166,404) (7,491,318)
以攤余成本計量的金融資產淨額 305,160,425 337,836,410
按發行人分析如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
按發行機構類別分析：
－政府 102,965,281 94,674,004
－銀行及其他金融機構 52,261,388 35,275,604
－非銀行金融機構發行的信託計畫和資產管理計畫(i) 127,781,308 206,198,925
－其他銀行發行的理財產品 - 1,041,819
－其他 30,507,327 4,182,137
應計利息 4,811,525 3,955,239
小計 318,326,829 345,327,728
減：信用減值損失準備 (13,166,404) (7,491,318)
以攤余成本計量的金融資產淨額 305,160,425 337,836,410
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19 金融投資(續)
(b) 以攤余成本計量的金融資產(續)
(i) 信託計畫和資產管理計畫可分為有擔保及信用，詳細列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
有擔保
第三方企業擔保 12,300,645 16,412,385
存單質押 2,069,420 2,818,743
財產抵押 13,641,896 18,701,957
小計 28,011,961 37,933,085
信用
金融機構 3,799,250 40,834,106
企業 95,970,097 127,431,734
小計 99,769,347 168,265,840
合計 127,781,308 206,198,925
20 對子公司的投資
本行于 2017 年以現金 15.30 億元按 51%出資比例出資設立浙江浙銀金融租賃股份
有限公司，浙銀租賃由本銀行、浙江省金融控股有限公司及舟山海洋綜合開發投資
有限公司等三位股東共同出資組建，註冊資本共 30 億元。由於本行對浙銀租賃具有
控制，因此本行將其納入合併財務報表的範圍。相關詳細信息如下：
註冊資本 持股比例
子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質
(千元) (直接)
浙江浙銀金融租賃
股份有限公司 浙江省 舟山群島新區 金融業 3,000,000 51%
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
21 固定資產
房屋建築物 經營租出固
及裝修 經營設備 運輸工具 定資產 在建工程 合計
原值
2019 年 1 月 1 日 6,831,366 1,580,999 166,015 606,535 2,634,664 11,819,579
增加 1,464,941 209,082 10,001 456,806 966,817 3,107,647
在建工程轉入 691,079 2,739 - - - 693,818
轉入固定資產 - - - - (693,818) (693,818)
轉入長期待攤費用 - - - - (126,056) (126,056)
處置 (1,943) (41,237) (21,153) (5,904) - (70,237)
2019 年 12 月 31 日 8,985,443 1,751,583 154,863 1,057,437 2,781,607 14,730,933
累計折舊
2019 年 1 月 1 日 (651,258) (689,169) (100,347) (21,652) - (1,462,426)
本年折舊 (324,551) (263,897) (19,015) (44,315) - (651,778)
處置 1,110 36,601 18,222 628 - 56,561
2019 年 12 月 31 日 (974,699) (916,465) (101,140) (65,339) - (2,057,643)
帳面淨值
2019 年 12 月 31 日 8,010,744 835,118 53,723 992,098 2,781,607 12,673,290
原值
2018 年 1 月 1 日 4,145,786 1,106,166 174,972 347,120 1,855,733 7,629,777
增加 1,372,244 518,700 12,725 259,415 2,355,930 4,519,014
在建工程轉入 1,360,968 - - - - 1,360,968
轉入固定資產 - - - - (1,360,968) (1,360,968)
轉入長期待攤費用 - - - - (216,031) (216,031)
處置 (47,632) (43,867) (21,682) - - (113,181)
2018 年 12 月 31 日 6,831,366 1,580,999 166,015 606,535 2,634,664 11,819,579
累計折舊
2018 年 1 月 1 日 (480,636) (441,573) (99,625) (5,240) - (1,027,074)
本年折舊 (175,796) (267,938) (20,597) (16,412) - (480,743)
處置 5,174 20,342 19,875 - - 45,391
2018 年 12 月 31 日 (651,258) (689,169) (100,347) (21,652) - (1,462,426)
帳面淨值
2018 年 12 月 31 日 6,180,108 891,830 65,668 584,883 2,634,664 10,357,153
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
22 使用權資產
土地使用權租賃 房屋及建築物租賃 其他租賃 合計
原值
2018 年 12 月 31 日 不適用 不適用 不適用 不適用
會計政策變動 633,294 3,298,396 17,207 3,948,897
2019 年 1 月 1 日 633,294 3,298,396 17,207 3,948,897
本年增加 1,316,647 520,752 10,558 1,847,957
本年減少 - (25,192) - (25,192)
2019 年 12 月 31 日 1,949,941 3,793,956 27,765 5,771,662
累計折舊
2018 年 12 月 31 日 不適用 不適用 不適用 不適用
會計政策變動 (99,102) - - (99,102)
2019 年 1 月 1 日 (99,102) - - (99,102)
本年增加 (25,431) (562,814) (4,090) (592,335)
本年減少 - 830 - 830
2019 年 12 月 31 日 (124,533) (561,984) (4,090) (690,607)
淨值
2019 年 12 月 31 日 1,825,408 3,231,972 23,675 5,081,055
2019 年 1 月 1 日 534,192 3,298,396 17,207 3,849,795
對於短期租賃和低價值資產租賃，本集團選擇不確認使用權資產和租賃負債。於 2019
年 12 月 31 日，本集團確認的短期租賃費用和低價值資產租賃費用為 120,791 千元。
於 2019 年 12 月 31 日，本集團已簽訂但租賃期尚未開始的租賃合同金額並不重大。
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23 遞延所得稅
遞延所得稅資產及負債只有在本集團有權將所得稅資產與所得稅負債進行合法互抵，
而且遞延所得稅與同一稅收征管部門相關時才可以互抵。遞延所得稅資產和負債專
案如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣/ 可抵扣/
遞延所得稅 (應納稅) 遞延所得稅 (應納稅)
資產/(負債) 暫時性差異 資產/(負債) 暫時性差異
遞延所得稅資產：
信用減值損失準備及預計負債 11,385,639 45,542,554 7,913,615 31,654,460
應付職工薪酬 829,643 3,318,570 820,399 3,281,595
衍生金融工具未實現損失 248,248 992,992 59,876 239,505
其他 171,836 687,349 98,121 392,482
小計 12,635,366 50,541,465 8,892,011 35,568,042
遞延所得稅負債：
固定資產折舊 (87,461) (349,843) - -
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融工具未實現收益 (411,832) (1,647,329) (404,568) (1,618,275)
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產未實現
收益 (305,446) (1,221,784) (167,778) (671,109)
小計 (804,739) (3,218,956) (572,346) (2,289,384)
遞延所得稅淨額 11,830,627 47,322,509 8,319,665 33,278,658
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
23 遞延所得稅(續)
遞延所得稅資產/負債變動情況列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上年末餘額 8,319,665 7,366,808
會計政策變動影響數 - 72,876
年初餘額 8,319,665 7,439,684
計入當期損益的遞延所得稅(附注12) 3,648,630 1,146,876
計入其他綜合收益的遞延所得稅:
-以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產公
允價值變動(附注34) (137,668) (266,895)
年末餘額 11,830,627 8,319,665
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24 其他資產
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
應收融資租賃款 25,233,549 16,209,801
待清算資金款項 1,895,312 589,643
存出保證金 832,254 787,066
其他應收款項 829,882 3,459,190
長期待攤費用 723,576 870,749
預付土地款、房款及押金 707,909 1,903,780
預付裝修及設備款 488,824 728,185
應收利息 480,129 225,481
無形資產(i) 267,431 756,527
其他 740,249 498,552
合計 32,199,115 26,028,974
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
24 其他資產(續)
(i) 無形資產
土地使用權 電腦軟體 合計
原值
2018 年 12 月 31 日 633,294 433,019 1,066,313
會計政策變動 (633,294) - (633,294)
2019 年 1 月 1 日 - 433,019 433,019
本年新增 - 89,648 89,648
2019 年 12 月 31 日 - 522,667 522,667
累計攤銷
2018 年 12 月 31 日 (99,102) (210,684) (309,786)
會計政策變動 99,102 - 99,102
2019 年 1 月 1 日 - (210,684) (210,684)
本年攤銷 - (44,552) (44,552)
2019 年 12 月 31 日 - (255,236) (255,236)
帳面淨值
2019 年 12 月 31 日 - 267,431 267,431
土地使用權 電腦軟體 合計
原值
2018 年 1 月 1 日 633,294 372,857 1,006,151
本年新增 - 60,376 60,376
本年減少 - (214) (214)
2018 年 12 月 31 日 633,294 433,019 1,066,313
累計攤銷
2018 年 1 月 1 日 (82,833) (169,757) (252,590)
本年攤銷 (16,269) (40,987) (57,256)
本年減少 - 60 60
2018 年 12 月 31 日 (99,102) (210,684) (309,786)
帳面淨值
2018 年 12 月 31 日 534,192 222,335 756,527
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
25 同業及其他金融機構存放及拆入款項
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
同業及其他金融機構存放 131,618,760 169,314,859
賣出回購債券 88,502,000 62,178,272
同業及其他金融機構拆入 33,594,111 37,932,384
賣出回購票據 10,082,966 8,258,605
應計利息 3,072,184 2,314,961
合計 266,870,021 279,999,081
26 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
與貴金屬相關的金融負債 9,416,262 9,906,816
交易類債券賣空頭寸 5,691,837 2,522,202
應計利息 35,248 54,195
合計 15,143,347 12,483,213
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27 客戶存款
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
公司活期存款 332,440,330 308,220,456
公司定期存款 637,177,814 555,965,785
個人活期存款 44,330,520 40,502,374
個人定期存款 115,331,893 57,161,099
其他存款 2,596,013 2,577,816
應計利息 11,864,033 10,342,873
合計 1,143,740,603 974,770,403
其中：保證金存款 124,733,562 135,020,123
28 預計負債
2019 年 1 月 1 日 本年計提 其他 2019 年 12 月 31 日
表外減值準備 3,118,177 2,422,259 3,495 5,543,931
2018 年 1 月 1 日 本年計提 其他 2018 年 12 月 31 日
表外減值準備 3,103,790 (1,559) 15,946 3,118,177
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
29 發行債券
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
固定利率金融債－2019 年(i) - 4,500,000
固定利率金融債－2020 年(ii) 5,000,000 5,000,000
固定利率金融債－2021 年(iii) 10,000,000 10,000,000
固定利率二級資本債－2026 年(iv) 10,000,000 10,000,000
固定利率二級資本債－2028 年(v) 15,000,000 15,000,000
固定利率金融債－2021 年(vi) 20,000,000 20,000,000
固定利率綠色金融債-2022 年(vii) 5,000,000 -
同業存單 140,149,527 180,268,577
應計利息 1,091,663 1,228,186
合計 206,241,190 245,996,763
(i) 本行於 2014 年 3 月 10 日發行了總額為人民幣 45 億元的金融債券，該期債券期限
為 5 年，票面固定利率為 5.70%。本行作為發行人不得提前贖回債券，該筆債券於
2019 年 3 月 11 日到期。
(ii) 本行於 2015 年 12 月 24 日發行了總額為人民幣 50 億元的金融債券，該期債券期限
為 5 年，票面固定利率為 3.88%。本行作為發行人不得提前贖回債券。
(iii) 本行於 2016 年 2 月 24 日發行了總額為 100 億元人民幣的金融債券，該期債券期限
為 5 年，票面固定利率為 3.60%，本行作為發行人不得提前贖回債券。
(iv) 本行於 2016 年 9 月 14 日發行了總額為 100 億元人民幣的二級資本債券，該期債券
期限為 10 年，票面固定利率為 3.60%，本行作為發行人對上述債券可以選擇於 2021
年末按照面值全部贖回該期債權。
(v) 本行於 2018 年 6 月 13 日發行了總額為 150 億元的人民幣二級資本債券，該期債券
期限為 10 年，票面固定利率為 4.80%，本行作為發行人對上述債券可以選擇於 2023
年末按面值全部贖回該期債券。
(vi) 本行於 2018 年 8 月 27 日發行了總額為 200 億元的人民幣金融債券，該期債券期限
為 3 年，票面固定利率為 4.39%。本行作為發行人不得提前贖回債券。
(vii) 本行於 2019 年 9 月 16 日發行了總額為 50 億元的人民幣綠色金融債券，該期債券
期限為 3 年，票面固定利率為 3.42%，本行作為發行人不得提前贖回債券。
於 2019 年 12 月 31 日，本集團未發生債券或同業存單本息逾期或其他違約事項。
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30 其他負債
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
應付職工薪酬(i) 4,439,393 4,005,720
清算資金 3,967,033 5,468,191
融資租賃保證金 1,823,728 1,156,966
應付票據 928,341 1,210,427
應交稅費(ii) 703,408 710,366
簽發本票及發售保付支票 30,707 100,147
遞延收益 24,938 34,200
應付股利 5,517 10,000
其他 1,311,247 2,631,764
合計 13,234,312 15,327,781
(i) 應付職工薪酬
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
工資、獎金、津貼和補貼 4,355,484 3,933,705
工會經費和職工教育經費 83,909 72,015
合計 4,439,393 4,005,720
(ii) 應交稅費
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
應交增值稅 439,132 577,182
其他 264,276 133,184
合計 703,408 710,366
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31 股本與資本公積
本行已發行的全部股本均為繳足的普通股，每股面值人民幣 1 元。本行股本份數如
下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
法定股本，已按面值發行及繳足的股本份數(千股)(i) 21,268,697 18,718,697
(i) 根據本行 2017 年 3 月 10 日董事會提議、2017 年 5 月 31 日股東大會批准，本行申
請于境外向投資者增發不超過 759,000,000 股 H 股。本行增資方案申請獲得中國銀
行業監督管理委員會(銀監複[2018]16 號文)批准。關於本次增資，截至 2018 年 3 月
29 日，本行共收到股東繳納出資款共計人民幣 2,914,545 千元，其中增加股本人民
幣 759,000 千元，增加資本公積人民幣 2,155,545 千元。
根據中國證券監督管理委員會於 2019 年 10 月 11 日簽發的《關於核准浙商銀行股
份有限公司首次公開發行股票的批復》(證監許可[2019] 1846 號)，本行獲准向社會
公眾發行人民幣普通股 2,550,000 千股，每股發行價格為人民幣 4.94 元。上述資金
於 2019 年 11 月 20 日到位，業經普華永道中天會計師事務所(特殊普通合夥)予以驗
證 並 出 具 普 華 永 道 中 天 驗 字 (2019) 第 0685 號 驗 資 報 告 。 本 次 募 集 資 金 總 額
12,597,000 千元，本行股本增加 2,550,000 千元，扣除發行費用 159,057 千元之後，
剩餘 9,887,943 千元計入資本公積(股本溢價)。
於 2019 年 12 月 31 日，本行的資本公積明細如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股本溢價(ii) 32,018,296 22,130,353
(ii) 本行按股本溢價在扣除直接發行成本(主要包括承銷費及部分專業費用)後計入資本
公積。
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32 其他權益工具
(a) 期末發行在外的優先股情況表
發行在外的 原幣發行價格
權益工具 發行時間 股息率 (美元/股) 發行數量(股) 原幣(美元，千元) 折合人民幣(千元) 到期日 轉換情況
初始股息率為 5.45%，其
境外優先股 2017-3-29 後在存續期內按約定重置 20 108,750,000 2,175,000 14,989,013 無到期日 未發生轉換
減：發行費用 (31,349)
帳面價值 14,957,664
(b) 發行在外的優先股變動情況表
2018 年 12 月 31 日 增加 減少 2019 年 12 月 31 日
數量(股) 108,750,000 - - 108,750,000
原幣(美元，千元) 2,175,000 - - 2,175,000
折合人民幣(千元) 14,957,664 - - 14,957,664
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32 其他權益工具(續)
(c) 主要條款
(i) 股息
本次境外優先股將以其發行價格，按下述相關股息率計息：
1. 自發行日起(含該日)至第一個重置日止(不含該日)，按年息率 5.45%計息；以及
2. 此後，就自第一個重定價日及隨後每一個重定價日起(含該日)至下一個重定價日
止(不含該日)的期間，按相關重置股息率計息。
本次境外優先股採取非累積股息支付方式。
(ii) 股息發放條件
在確保資本充足率滿足監管機構的要求的前提下，本行在依法彌補虧損、提取法定
公積金和一般準備金後，有可分配稅後利潤(本行可分配稅後利潤來源於按中國會計
準則或國際財務報告準則編制的母公司財務報表中的未分配利潤，且以較低數額為
准)，且本行董事會已根據本行的公司章程通過宣佈派發股息的決議的情況下，本行
可以向境外優先股股東派發該等股息。
任何情況下，經股東大會審議通過後，本行有權以約定的方式取消已計畫在付息日
派發的全部或部分股息。本行可以自由支配取消派息的收益，將所獲資金用於償付
其他到期的債務。
如本行股東大會決議取消全部或部分當期境外優先股股息，本行將不會向普通股或
受償順序位於或明確說明位於境外優先股之後的任何其他類別的股份或義務進行任
何分配或股息分派。
(iii) 轉股
如果發生任何觸發事件，本行應(在報告中國銀監保會並獲得其批准但無需獲得優先
股股東或普通股股東同意的情況下)：
1. 取消截至轉股日(包含該日)就相關損失吸收金額應計的但未派發的任何股息;及
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32 其他權益工具(續)
(c) 主要條款(續)
(iii) 轉股(續)
2. 於轉股日將全部或部分境外優先股不可撤銷地、強制性地轉換為相應數量的 H
股，該等 H 股的數量等於境外優先股股東持有的損失吸收金額(按 1.00 美元兌
7.7544 元港幣的固定匯率兌換為港幣)除以有效的轉股價格，並向下取整至最接
近的 H 股整數股數(在適用法律法規允許的範圍內)，轉股產生的不足一股 H 股
的任何非整股將不會予以發行，且不會通過任何現金付款或其他調整作出替代。
以上觸發事件是指其他一級資本工具觸發事件或無法生存觸發事件(以適用者為准)。
其中，其他一級資本工具觸發事件是指本行核心一級資本充足率降至 5.125%或以下，
無法生存觸發事件是指以下兩種情形的較早發生者：(1)中國銀保監會認定若不進行
轉股或減記，本行將無法生存;及(2)相關部門認定若不進行公共部門注資或提供同等
效力的支持，本行將無法生存。
(iv) 清償順序及清算方法
在本行發生清盤時，境外優先股持有人的受償順序如下：(1)在本行所有債務(包括次
級性債務)以及本行發行或擔保的、受償順序在或明文規定在境外優先股之前的義務
的持有人之後；(2)所有境外優先股持有人受償順序相同，彼此之間不存在優先性，
並與具有同等受償順序的義務的持有人的受償順序相同；以及(3)在普通股股東之
前。
當發生清盤時，在按約定進行分配後，本行的任何剩餘財產應用于清償股東主張的
索償，以便境外優先股股東應在所有方面與具有同等受償順序的義務的持有人同比
例分享，且受償順序在普通股股東之前。
(v) 贖回條款
本行有權在取得中國銀保監會的批准，滿足約定的股息派發前提條件以及贖回前提
條件的前提下，在提前通知境外優先股股東和理財代理後，在第一個重定價日以及
後續任何付息日贖回全部或部分境外優先股。境外優先股的贖回價格為該境外優先
股的清算優先金額加上前一付息日(含該日)起至計畫的贖回日(不含該日)為止的期
間內已宣告且尚未發放的股息總額。
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32 其他權益工具(續)
(d) 歸屬于權益工具持有者的相關信息
12 月 31 日 12 月 31 日
2019 年 2018 年
歸屬于本行股東的權益 126,246,411 100,885,498
歸屬於本行普通股持有者的權益 111,288,747 85,927,834
歸屬于本行其他權益持有者的權益 14,957,664 14,957,664
歸屬于非控制性股東的權益 1,781,258 1,563,039
33 盈餘公積及法定一般準備金
盈餘公積(i) 法定一般準備金(ii)
2019 年 1 月 1 日餘額 6,024,739 18,461,991
提取法定盈餘公積 1,269,474 -
提取法定一般準備金 - 992,253
2019 年 12 月 31 日餘額 7,294,213 19,454,244
2018 年 1 月 1 日餘額 4,882,975 17,243,730
提取法定盈餘公積 1,141,764 -
提取法定一般準備金 - 1,218,261
2018 年 12 月 31 日餘額 6,024,739 18,461,991
(i) 盈餘公積
根據中華人民共和國的相關法律規定，本行須按淨利潤的 10%提取法定盈餘公積。
當本行法定盈餘公積累計額為本行股本的 50%以上時，可以不再提取法定盈餘公積。
經股東大會批准，本行提取的法定盈餘公積可用於彌補本行虧損或者轉增本行股本。
運用法定盈餘公積轉增股本後，所留存的法定盈餘公積不得少於轉增前公司註冊資
本的 25%。
(ii) 法定一般準備金
本行按於 2012 年 7 月 1 日生效的《金融企業準備金計提管理辦法》(財金[2012]20
號)的規定，在提取資產減值準備的基礎上，設立法定一般準備金用以彌補銀行尚未
識別的與風險資產相關的潛在可能損失，該法定一般準備金作為利潤分配處理，是
股東權益的組成部分，原則上應不低於風險資產期末餘額的 1.5%。
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34 投資重估儲備
稅前金額 所得稅影響 稅後淨額
2018 年 12 月 31 日餘額 1,557,133 (167,778) 1,389,355
期後不能重分類至損益的項目：
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產公允價值變動 164,500 (41,125) 123,375
期後可能重分類至損益的項目：
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產公允價值變動 1,843,676 (460,919) 1,382,757
前期計入其他綜合收益當期轉入損益 (1,207,711) 301,928 (905,783)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產信用減值損失 (249,791) 62,448 (187,343)
外幣財務報表折算差額 465,606 - 465,606
2019 年 12 月 31 日餘額 2,573,413 (305,446) 2,267,967
稅前金額 所得稅影響 稅後淨額
2017 年 12 月 31 日餘額 (2,071,756) 517,939 (1,553,817)
會計政策變更影響數 1,675,287 (418,822) 1,256,465
2018 年 1 月 1 日餘額 (396,469) 99,117 (297,352)
期後可能重分類至損益的項目：
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產公允價值變動 776,381 (194,095) 582,286
前期計入其他綜合收益當期轉入損益 (229,989) 57,498 (172,491)
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產信用減值損失 521,187 (130,298) 390,889
外幣財務報表折算差額 886,023 - 886,023
2018 年 12 月 31 日餘額 1,557,133 (167,778) 1,389,355
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35 股息
根據中國公司法和本行的公司章程，中國法定財務報表內呈報的稅後淨利潤經撥作
下列各項撥備後，方可分配作股息：
彌補上個年度的累計虧損(如有)；
本行10%淨利潤撥入不可分配的法定盈餘公積。
按照有關法規，本行首次公開發售完成後，本行用作利潤分配的稅後淨利潤應為(i)
根據中國會計準則計算得出的可分配利潤和(ii)根據國際財務報告準則計算得出的可
分配利潤中的較低者。
(a) 根據本行 2019 年 5 月 27 日召開的 2018 年度股東大會批准，本行 2018 年度不進
行普通股股利分配。
根據本行 2018 年 6 月 27 日召開的 2017 年度股東大會批准，本行向登記在冊的普
通股股東每 10 股派發現金紅利人民幣 1.7 元(稅前)，共計人民幣 3,182,178 千元。
(b) 於 2019 年 3 月 18 日，本行董事會審議通過向境外優先股股東支付股息事宜。按照
境外優先股條款的股息率 5.45%(稅後)計算，發放股息共計美元 1.32 億元(含稅)。
股息發放日為 2019 年 3 月 29 日。
36 非控制性權益
本集團內子公司非控制性權益如下：
12 月 31 日 12 月 31 日
2019 年 2018 年
浙江浙銀金融租賃股份有限公司 1,781,258 1,563,039
於 2019 年 12 月 31 日，本集團子公司的非控制權益不重大。
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37 在其他主體中的權益
37.1 未納入合併範圍的結構化主體
(a) 本集團發行並管理的未納入合併範圍內的結構化主體
本集團發行並管理的未納入合併範圍內的結構化主體為本集團作為代理人發行並管
理的理財產品。本集團在對潛在目標客戶群分析研究的基礎上，設計並向特定目標
客戶群銷售理財產品，並將募集到的理財資金根據產品合同的約定投入相關金融市
場或投資相關金融產品，在獲取投資收益後，根據合同約定分配給投資者。本集團
作為資產管理人獲取管理費等手續費收入。
由本集團發行並管理的未納入合併範圍的理財產品主要投向債券及貨幣市場工具、
非標準化債權及權益類資產。本集團對投資結構、最終投向、退出方式及增信措施
等投資條件均設定了准入原則，並通過投前調查、業務審查審批、放款審核和投後
監控等流程對其進行管理。
於 2019 年 12 月 31 日，由本集團發行並管理的未納入合併範圍的理財產品總規模
為人民幣 3,304.8 億元(於 2018 年 12 月 31 日：人民幣 3,403.17 億元)。本集團對
於這些未合併的結構性主體的最大風險敞口在於金額非重大的管理費收入。於 2019
年 12 月 31 日止，本集團因對該非保本理財產品提供資產管理服務而收取的中間業
務收入為人民幣 5.81 億元(於 2018 年 12 月 31 日止: 人民幣 13.90 億元)。
於 2018 年度及 2019 年度，本集團並未對該類結構化主體提供過融資或其他支援。
本集團對該類結構化主體無提供財務支持或其他支持的意圖以及包括幫助其獲得財
務支持的意圖。
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37 在其他主體中的權益(續)
37.1 未納入合併範圍的結構化主體(續)
(b) 本集團投資的未納入合併範圍內的結構化主體
於 2019 年 12 月 31 日，本集團投資的未納入合併範圍內的結構化主體主要包括由
獨立協力廠商發行和管理的理財產品、信託計畫、資產證券化產品、基金投資及資
產管理計畫。
截至 2019 年 12 月 31 日止年度，本集團並未對該類結構化主體提供過融資或其他
支援。
下表列出本集團因投資未納入合併範圍的結構化主體所形成的資產的帳面價值、最
大損失風險敞口(含應計利息)。
帳面價值 最大損失風險敞口
2019 年 12 月 31 日
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產
－基金投資 86,142,785 86,142,785
－信託計畫及資產管理計畫 1,720,737 1,720,737
－資產支持證券 1,459,199 1,459,199
以攤余成本計量的金融資產
－信託計畫及資產管理計畫 127,781,308 129,283,824
－資產支持證券 327 327
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37 在其他主體中的權益(續)
37.1 未納入合併範圍的結構化主體(續)
(b) 本集團投資的未納入合併範圍內的結構化主體(續)
帳面價值 最大損失風險敞口
2018 年 12 月 31 日
以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產
－基金投資 82,342,692 82,342,692
－資產支持證券 1,070,977 1,070,977
－信託計畫及資產管理計畫 2,078,695 2,078,695
－購買他行理財產品 2,010,739 2,069,689
以公允價值計量且其變動計入其他綜
合收益的金融資產
－資產支持證券 102,880 102,880
以攤余成本計量的金融資產
－資產支持證券 31,429 31,429
－購買他行理財產品 1,041,819 1,079,080
－信託計畫及資產管理計畫 206,198,925 207,361,833
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
38 貸款承諾及財務擔保合同、其他承諾和或有負債
(a) 貸款承諾及財務擔保合同
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
開出銀行承兌匯票 283,046,635 235,898,843
開出信用證 106,860,484 108,843,659
開出保函 24,718,510 28,335,149
開出融資保函 15,603,321 18,950,459
開出非融資保函 9,115,169 9,381,471
保證保函 20 3,219
區塊鏈保兌 96,108,087 65,675,367
公司貸款承諾 802,922 690,932
未使用信用卡額度 14,578,100 17,648,356
合計 526,114,738 457,092,306
(b) 資本性承諾
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
管理層已批准購置計畫尚未簽約的支出預算 5,505,017 5,673,455
已簽訂有關購置合同尚未付款 687,352 1,996,036
合計 6,192,369 7,669,491
(c) 經營租賃承諾
以本集團為承租人，不可撤銷經營租約下有關建築物的未來最低租金付款如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
1 年內 不適用 698,228
1 年以上及 5 年內 不適用 2,222,839
5 年以上 不適用 1,318,208
合計 不適用 4,239,275
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
38 貸款承諾及財務擔保合同、其他承諾和或有負債(續)
(d) 法律訴訟
2019 年度及 2018 年度，本集團存在正常業務中發生的若干法律訴訟事項，但本集
團管理層認為該等法律訴訟事項不會對本集團的財務狀況產生重大影響。
39 質押資產
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
債券投資 84,077,772 70,481,872
票據 10,121,088 8,305,166
公司貸款 107,657,000 66,370,000
合計 201,855,860 145,157,038
本集團以上質押資產主要為用於與其他金融機構敘做賣出回購業務、債券借貸業務
及央行中期借貸便利業務。
40 財務擔保及信貸承諾的信貸風險加權數額
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
財務擔保及信貸承諾 98,193,584 99,307,827
信貸風險加權數額指根據銀保監會發佈的指引計算所得的數額，視交易對方的狀況
和到期期限的特質而定。用於或有負債和信貸承諾的風險權重由 0%至 100%不等。
41 現金及現金等價物
就現金流量表而言，現金及現金等價物包括下列原到期日少於三個月並用於滿足短
期現金承諾的款項：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
現金 527,636 519,035
超額存款準備金 22,219,189 20,480,043
存放和拆放同業及其他金融機構款項 24,197,189 16,639,735
合計 46,944,014 37,638,813
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
42 關聯方交易
本集團與關聯方交易的條款均按照一般商業條款和正常業務程式進行，其定價原則
與獨立協力廠商交易一致。本集團與關聯方的交易如下：
(a) 與浙江省金融控股有限公司及其集團的交易
股東名稱 持股比例(%)
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浙江省金融控股有限公司 12.49 14.19
(1) 浙江省金融控股有限公司及其集團的交易餘額及利率範圍列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客戶存款 8,490,516 6,567,161
客戶貸款及墊款 50,000 -
為授信客戶貸款提供擔保或質押 3,426,732 5,489,062
以攤余成本計量的金融資產 2,500,000 4,246,750
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產 1,840,678 1,868,938
客戶貸款及墊款利率 5.22% -
客戶存款利率 0.35%-4.32% 0.35%-4.12%
(2) 浙江省金融控股有限公司及其集團的當年交易額列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
利息收入 935 -
利息支出 (541,595) (249,368)
手續費及傭金淨收入 9 9,768
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
42 關聯方交易(續)
(b) 與其他主要股東及其關聯方的交易
其他主要股東指持有或控制本集團百分之五以上股份或表決權的股東及向本集團派
駐董事、監事或高級管理員的企業，不包括浙江省金融控股有限公司。
(1) 其他主要股東及其關聯方的交易餘額及利率範圍列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客戶存款 1,431,644 730,186
客戶貸款及墊款 3,156,759 811,650
開出銀行承兌匯票 9,660 2,114
國內信用證 417,000 1,521,000
應收款保兌 1,459,610 2,043,171
為授信客戶貸款提供擔保或質押 5,997,173 4,110,947
以攤余成本計量的金融資產 639,750 -
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產 3,547,385 3,588,728
客戶貸款及墊款利率 3.10%-7.51% 3.00%-7.50%
客戶存款利率 0.01%-5.10% 0.35%-5.10%
(2) 其他主要股東及其關聯方的當年交易額列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
利息收入 114,815 88,051
利息支出 (25,798) (32,638)
手續費及傭金淨收入 4,953 5,806
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
42 關聯方交易(續)
(c) 與其他法人關聯方的交易
其他法人關聯方指持有或控制本集團百分之五以下股份或表決權的股東。
(1) 其他法人關聯方的交易餘額及利率範圍列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客戶存款 46,439 3,098,625
客戶貸款及墊款 300,000 458,100
開出銀行承兌匯票 20 13,930
國內信用證 533,370 231,700
應收款保兌 50,000 20,000
開出保函 - 33
為授信客戶貸款提供擔保或質押 2,232,368 4,716,359
以攤余成本計量的金融資產 1,933,000 3,954,522
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產 - 347,654
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產 - 1,098,663
客戶貸款及墊款利率 3.92%-7.20% 3.00%-6.50%
客戶存款利率 0.01%-3.65% 0.35%-2.35%
(2) 其他法人關聯方的當年交易額列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
利息收入 6,844 34,531
利息支出 (8,180) (42,224)
手續費及傭金淨收入 3,606 1,458
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
42 關聯方交易(續)
(d) 本集團董事、監事和高級管理人員及其家庭成員的交易金額及利率範圍列示如下：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
客戶存款 3,359 4,650
客戶貸款及墊款 11,215 6,199
為授信客戶貸款提供擔保或質押 - 4,163
客戶貸款及墊款利率 3.43%-6.75% 3.43%-8.96%
客戶存款利率 0.05%-3.25% 0.05%-3.25%
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
利息收入 550 245
利息支出 (62) (29)
手續費及傭金淨收入 2 1
本集團監事周洋直系親屬實際控制的永利地產集團有限公司為本集團紹興分行提供
了兩筆營業用房租賃服務：(1)租期自 2016 年 12 月 1 日起至 2021 年 11 月 30 日止，
期限為五年，前兩年租金為每年人民幣 3,000 千元，第三年至第五年在第二年基礎
上遞增 5%；(2)租期自 2016 年 5 月 1 日起至 2021 年 11 月 30 日止，期限為五年七
個月，租金為每年人民幣 650 千元。另 2018 年 6 月 27 日，周洋先生屆滿卸任，不
再擔任本銀行監事。
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42 關聯方交易(續)
(e) 與政府相關實體
本集團與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體根據正常商業條款及
條件進行各類交易。這些交易主要包括提供信貸及擔保、存款、外匯交易、衍生產
品交易、代理業務、承銷政府機構發行的債券、買賣及贖回政府機構發行的證券。
管理層認為與政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體的交易是在日常
業務過程中進行的活動。本集團已建立產品與服務的定價政策，並且該政策並非基
於客戶是否為政府機關、代理機構、附屬機構及其他國有控制實體。
(f) 本行與子公司
本行與子公司之間的交易均以市場價格為定價基礎，按正常業務程式進行，或按本
行的合同約定進行處理，並視交易類型及交易內容由相應決策機構審批。在報告期
內，本行與子公司的交易並不重大。
(g) 關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員是指有權並負責計畫、指揮和控制本集團活動的人員。
本集團於日常業務中與關鍵管理人員進行正常的銀行業務交易。於 2019 年 12 月
31 日止年度和 2018 年 12 月 31 日止年度，本集團與關鍵管理人員無金額重大的交
易。
董事和其他關鍵管理人員的薪酬列示如下：
截至 12 月 31 日止年度
2019 年 2018 年
酬金 2,100 1,900
薪金、津貼及福利 19,953 19,358
酌情獎金 13,285 28,069
養老金計畫供款 2,838 3,103
合計 38,176 52,430
本行履職的部分董事和其他關鍵管理人員的稅前薪酬總額仍在確認過程中，其餘部
分待確認之後另行披露。
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43 分部報告
(a) 業務分部
本集團從業務和地區兩方面對業務進行管理。從業務角度，本集團主要通過四大業
務分部提供金融服務，具體列示如下：
公司銀行業務：公司銀行業務分部涵蓋向公司類客戶、政府等機構提供金融
產品和服務。這些產品和服務包括公司貸款及墊款、貿易融資、存款產品及其他各
類公司中間業務等。
零售銀行業務：零售銀行業務分部涵蓋向個人客戶提供金融產品和服務。這
些產品和服務包括個人貸款及墊款、存款產品、銀行卡業務及其他各類個人中間業
務。
資金業務：資金業務分部涵蓋本集團的貨幣市場交易、回購交易、債務工具
投資、自營或代客經營金融衍生業務，以及本集團向金融機構提供的金融產品和服
務。
其他業務：其他業務分部系指不包括在上述報告分部中的其他業務以及子公
司的相關業務。
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43 分部報告(續)
(a) 業務分部(續)
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
外部利息收入 43,502,577 15,445,322 18,738,656 1,801,800 79,488,355
外部利息支出 (27,729,978) (6,091,613) (10,831,579) (961,119) (45,614,289)
分部間利息淨收入
/(支出) 7,813,833 (1,913,383) (5,900,450) - -
利息淨收入 23,586,432 7,440,326 2,006,627 840,681 33,874,066
手續費及傭金淨收入 2,736,005 1,097,060 712,389 33,528 4,578,982
交易活動淨收益 - - 6,235,406 - 6,235,406
金融投資淨收益 463,475 - 882,942 - 1,346,417
其他營業收入 - 13 117,011 295,214 412,238
營業收入 26,785,912 8,537,399 9,954,375 1,169,423 46,447,109
營業費用 (7,173,443) (2,734,715) (2,592,324) (363,998) (12,864,480)
－折舊和攤銷 (800,097) (304,838) (293,661) (19,848) (1,418,444)
信用減值損失 (7,010,022) (3,084,008) (8,450,779) (357,407) (18,902,216)
稅前利潤 12,602,447 2,718,676 (1,088,728) 448,018 14,680,413
資本開支 2,309,222 764,519 1,532,238 76,660 4,682,639
2019 年 12 月 31 日
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
分部資產 882,215,210 292,076,622 585,376,118 29,287,290 1,788,955,240
未分配資產 11,830,627
資產合計 1,800,785,867
分部負債 (986,417,108) (162,826,027) (512,895,719) (10,619,344) (1,672,758,198)
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43 分部報告(續)
(a) 業務分部(續)
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
外部利息收入 36,236,227 9,883,588 25,174,799 956,983 72,251,597
外部利息支出 (22,425,122) (3,226,230) (19,745,217) (469,480) (45,866,049)
分部間利息淨收入
/(支出) 8,399,724 (2,209,004) (6,190,720) - -
利息淨收入 22,210,829 4,448,354 (761,138) 487,503 26,385,548
手續費及傭金淨收入 2,131,907 599,962 1,443,486 76,568 4,251,923
交易活動淨收益 - - 7,250,414 3,726 7,254,140
金融投資淨收益 65,095 - 543,718 - 608,813
其他營業收入 10,444 29,202 197,533 284,873 522,052
營業收入 24,418,275 5,077,518 8,674,013 852,670 39,022,476
營業費用 (6,922,843) (2,173,487) (2,855,917) (190,173) (12,142,420)
－折舊和攤銷 (348,038) (74,894) (215,573) (20,156) (658,661)
信用減值損失 (7,364,986) (2,137,237) (3,192,900) (334,432) (13,029,555)
稅前利潤 10,130,446 766,794 2,625,196 328,065 13,850,501
資本開支 2,954,253 636,488 1,291,312 86,973 4,969,026
2018 年 12 月 31 日
公司銀行業務 零售銀行業務 資金業務 其他業務 合計
分部資產 806,955,409 209,874,881 597,074,987 24,469,802 1,638,375,079
未分配資產 8,319,665
資產合計 1,646,694,744
分部負債 (884,840,540) (99,390,810) (550,604,487) (9,410,370) (1,544,246,207)
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43 分部報告(續)
(b) 地區分部
從地區角度，本集團的業務主要分佈在中國境內的以下四個地區：
“長三角地區”是指本集團總行本級、浙銀租賃及以下一級分行服務的地區：杭
州、寧波、溫州、義烏、紹興、上海、南京、蘇州、合肥；
“環渤海地區”是指本集團以下一級分行服務的地區：北京、天津、濟南、瀋陽；
“珠三角地區”是指本集團以下一級分行服務的地區：深圳、廣州、香港；及
“中西部地區”是指本集團以下一級分行服務的地區：成都、貴陽、西安、蘭州、
重慶、武漢、鄭州、長沙、呼和浩特、南昌。
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
長三角地區 環渤海地區 珠三角地區 中西部地區 內部抵銷 合計
外部利息收入 47,768,469 12,482,798 5,292,158 13,944,930 - 79,488,355
外部利息支出 (30,055,789) (7,249,054) (3,213,727) (5,095,719) - (45,614,289)
分部間利息淨收入/(支出) 1,681,917 769,860 260,636 (2,712,413) - -
利息淨收入 19,394,597 6,003,604 2,339,067 6,136,798 - 33,874,066
手續費及傭金淨收入 1,651,888 1,151,045 559,738 1,216,311 - 4,578,982
交易活動淨收益 3,706,501 830,899 792,666 905,340 - 6,235,406
金融投資淨收益 1,050,564 278,692 50,467 (33,306) - 1,346,417
其他營業收入 176,525 56,918 8,952 169,843 - 412,238
營業收入 25,980,075 8,321,158 3,750,890 8,394,986 - 46,447,109
營業費用 (7,643,875) (1,956,171) (1,021,299) (2,243,135) - (12,864,480)
－折舊和攤銷 (815,069) (223,613) (116,716) (263,046) - (1,418,444)
信用減值損失 (11,399,144) (1,130,166) (3,904,641) (2,468,265) - (18,902,216)
稅前利潤 6,937,056 5,234,821 (1,175,050) 3,683,586 - 14,680,413
資本開支 3,507,709 696,506 30,217 448,207 - 4,682,639
- 90 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
43 分部報告(續)
(b) 地區分部(續)
2019 年 12 月 31 日
長三角地區 環渤海地區 珠三角地區 中西部地區 內部抵銷 合計
分部資產 1,679,324,756 292,764,405 164,450,176 270,155,588 (617,739,685) 1,788,955,240
未分配資產 11,830,627
資產總額 1,800,785,867
分部負債 (1,572,594,854) (289,448,431) (163,681,309) (264,773,289) 617,739,685 (1,672,758,198)
截至 2018 年 12 月 31 日止年度
長三角地區 環渤海地區 珠三角地區 中西部地區 內部抵銷 合計
外部利息收入 43,644,492 11,415,724 5,429,661 11,761,720 - 72,251,597
外部利息支出 (32,126,106) (5,638,917) (3,038,344) (5,062,682) - (45,866,049)
分部間利息淨收入/(支出) 1,564,530 (309,528) (220,642) (1,034,360) - -
利息淨收入 13,082,916 5,467,279 2,170,675 5,664,678 - 26,385,548
手續費及傭金淨收入 2,151,446 866,059 487,910 746,508 - 4,251,923
交易活動淨收益 5,432,424 489,774 985,525 346,417 - 7,254,140
金融投資淨收益 314,391 174,110 48,589 71,723 - 608,813
其他營業收入 320,104 34,522 13,809 153,617 - 522,052
營業收入 21,301,281 7,031,744 3,706,508 6,982,943 - 39,022,476
營業費用 (7,350,336) (1,680,660) (1,089,358) (2,022,066) - (12,142,420)
－折舊和攤銷 (501,438) (50,574) (16,706) (89,943) - (658,661)
信用減值損失 (6,685,502) (3,109,925) (1,468,653) (1,765,475) - (13,029,555)
稅前利潤 7,265,443 2,241,159 1,148,497 3,195,402 - 13,850,501
資本開支 1,753,223 2,295,890 100,169 819,744 - 4,969,026
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43 分部報告(續)
(b) 地區分部(續)
2018 年 12 月 31 日
長三角地區 環渤海地區 珠三角地區 中西部地區 內部抵銷 合計
分部資產 1,718,680,404 286,637,355 142,358,064 282,867,848 (792,168,592) 1,638,375,079
未分配資產 8,319,665
資產總額 1,646,694,744
分部負債 (1,624,144,713) (287,877,156) (142,659,582) (281,733,348) 792,168,592 (1,544,246,207)
44 金融風險管理
概述
本集團的經營活動面臨多種金融風險。本集團分析、評估、接受和管理某種程度的
風險或風險組合。管理金融風險對於金融行業至關重要，同時商業運營也必然會帶
來金融風險。本集團的目標是達到風險與收益之間恰當的平衡，以盡可能減少對本
集團財務表現的潛在不利影響。
本集團制定風險管理政策的目的是通過識別並分析相關風險，制定適當的風險限額
和控制程式，並通過最新可靠的信息系統對風險及其限額進行監控。
本集團董事會負責制定本集團的總體風險偏好，審議和批准本集團風險管理目標和
戰略。高級管理層負責根據風險管理目標和戰略制定相應的風險管理政策及程式並
執行。內部審計部門負責對風險管理和內部控制進行獨立的審查。
本集團面臨的主要金融風險為信用風險、市場風險和流動性風險，市場風險包括利
率風險、匯率風險。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險
44.1.1 信用風險管理
本集團承擔著信用風險，該風險指因客戶或交易對手未能或不願意履行與本集團簽
訂的合約責任的風險。若交易對手集中于同類行業或地理區域，信用風險集中度將
會增加。信用風險敞口包括貸款及墊款、債務工具及存拆放同業及其他金融機構款
項等，同時也存在表外的信用風險敞口，如信貸承諾等。本集團管理層謹慎管理其
信用風險敞口。銀行整體的信用風險日常管理由總行的風險管理部負責，並及時向
本集團高級管理層報告。
本集團對包括授信調查和申報、授信審查審批、貸款發放、貸後監控和不良貸款管
理等環節的信貸業務全流程實行規範化管理，通過嚴格規範信貸操作流程，強化貸
前調查、評級授信、放款審核和貸後監控全流程管理，提高押品風險緩釋效果，加
快不良貸款清收處置，推進信貸管理系統升級改造等手段全面提升信用風險管理水
準。
除了信貸資產給本集團帶來的風險外，對於資金業務本集團通過謹慎選擇具備適當
信用水準的交易對手、平衡信用風險與投資收益率、綜合參考內外部信用評級信息，
並運用適時的額度管理系統審查調整授信額度等方式，對資金業務的信用風險進行
管理。此外，本集團為客戶提供表外承諾及財務擔保服務，因此存在客戶違約而需
本集團代替客戶付款的可能性，並承擔與貸款及墊款相近的風險。因此本集團對此
類業務採用與貸款及墊款業務相類似的風險控制程式及政策來降低信用風險。
44.1.2 減值評估
(a) 客戶貸款及墊款、貸款承諾及財務擔保合同
本集團根據外部經營環境變化、內部經營狀況及風險情況，制定授信業務基本政策，
明確全行授信業務客戶結構、行業結構、區域結構、重點業務領域等的政策導向。
此外，本集團在持續跟蹤宏觀、行業經濟發展趨勢的基礎上，定期調整授信政策。
本集團持續加強信貸制度建設，修訂了公司客戶統一授信管理制度，強化對公司客
戶授信總額的全面管理和統一控制，完善標準、規範的授信審批流程、授權體系和
崗位風險責任機制，並及時調整授信政策，採取有效措施防範信用風險。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.2 減值評估(續)
(a) 客戶貸款及墊款、貸款承諾及財務擔保合同(續)
本集團構建了信用風險限額框架體系，制定信用風險限額管理方案與辦法，明確限
額指標設定、調整、監測、處理等管理機制，有效傳導風險偏好。
當本集團執行了所有必要的程式後仍認為預期不能收回金融資產的整體或者一部分
時，則將其進行核銷。表明無法合理預期可收回款項的跡象包括：(1)強制執行已終
止，以及(2)本集團的收回方法是沒收並處置擔保品，但仍預期擔保品的價值無法覆
蓋全部本息。
(b) 債券
本集團在外部評級機構信用評級的基礎上結合內部信用評級情況，對投資的債券進
行准入管理。除國債、中央銀行票據、政策性銀行金融債券直接准入及其他銀行金
融債券進行內部同業授信准入外，其他債券准入要求為：境內信用評級主要為 AA
級及以上、境外信用評級達到 BB-(標普與惠譽)或者 Ba3(穆迪)；未達上述准入要求
的，需要取得本集團授信額度才能進行投資。同時，本集團持續關注發行主體的信
用評級、業務發展、所在行業的變化等相關情況，對信用風險進行持續評價與管理。
(c) 非債券以攤余成本計量的金融資產
以攤余成本計量的金融資產包括同業理財產品、信託計畫及資產管理計畫等。本集
團對合作的信託公司、證券公司實行評級准入制度，對信託收益權回購方、同業理
財產品發行方、定向資產管理計畫最終融資方設定授信額度，並定期進行後續風險
管理。
(d) 同業往來
本集團對單個金融機構的信用風險進行定期的審閱和管理。對於與本集團有資金往
來的單個銀行或非銀行金融機構均設有信用額度。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.3 風險限額控制和緩釋措施
本集團謹慎管理並控制信用風險集中度，包括單一借款人、集團、行業和區域。本
集團已建立相關機制，制定單一借款人可承受的信用風險額度，該等風險受到不斷
監控，並至少每年進行一次及在認為有需要時進行更頻繁的信用風險額度審核。
(a) 抵質押物
本集團制定了一系列政策，採取各種措施來緩釋信用風險。其中獲取抵質押物、保
證金以及取得公司或個人的擔保是本集團控制信用風險的重要手段之一。
本集團制定的抵質押物政策規定了可接受的特定抵質押物的種類，主要包括以下幾
個類型：
住宅
商業資產，如商業房產、存貨和應收款項
金融工具，如債務證券和股票
抵質押物公允價值一般需經過本集團指定的專業評估機構的評估。為降低信用風險，
本集團規定了不同抵質押物的最高抵質押率(貸款額與抵質押物公允價值的比例)，
貸款及墊款的主要抵質押物種類及對應的公司及個人貸款及墊款最高抵質押率如
下：
抵質押物 最高抵質押率
定期存單(人民幣) 100%
定期存單(外幣) 90%
國債 90%
金融機構債券 80%
商品住宅、商業用房、標準廠房、土地使用權 70%
運輸工具 60%
通用設備 50%
專用設備 30%
對於由協力廠商擔保的貸款，本集團會評估擔保人的財務狀況，歷史信用記錄及其
代償能力。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.3 風險限額控制和緩釋措施(續)
(b) 衍生金融工具
本集團對衍生金融工具的交易進行嚴格限制。本集團通過向交易對手收取保證金或
授信來管控衍生金融工具相關的信用風險。
(c) 信用承諾
信用承諾的主要目的是確保客戶能夠獲得所需的資金。開出保函和信用證為本集團
作出的不可撤銷的承諾，即本集團在客戶無法履行其對協力廠商的付款義務時將代
其履行支付義務，本集團承擔與貸款相同的信用風險。在客戶申請的信用承諾金額
超過其原有授信額度的情況下，本集團將收取保證金以降低提供該項服務所承擔的
信用風險。
44.1.4 信用減值損失計量
本集團根據新準則要求將金融工具劃分為三個階段，第一階段是“信用品質正常”階
段，僅需計算未來一年信用減值損失(ECL)，第二階段是“信用風險顯著增加”階段，
第三階段是“已發生損失”階段，需計算整個存續週期的信用減值損失。本集團按新
準則要求開發了減值模型來計算信用減值損失，採用自上而下的開發方法，建立了
GDP、PPI、M2 完成額等不同宏觀指標與本集團違約風險參數的回歸模型，以宏觀
指標的預測結果驅動減值計算，實現對減值準備的“前瞻性”計算。
階段劃分
按照新準則要求，金融工具的減值需要明確三階段劃分標準。對於金融工具的減值，
“信用品質正常”的進入第一階段，計算未來十二個月的信用減值損失(ECL)。“信用風
險顯著增加”的進入第二階段，計算整個存續週期的信用減值損失。“已發生信用減
值”的進入第三階段。各階段之間是可遷移的。如第一階段的金融工具，當信用風險
顯著惡化情況，則需下調為第二階段，計算整個存續週期的信用減值損失。“已發生
信用減值”的進入第三階段。階段劃分的具體標準綜合考慮了違約概率、逾期天數、
信用評級等多個標準。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
階段劃分的具體標準如下：
信用風險顯著增加：
本集團在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認後是否已顯著
增加。本集團充分考慮反映其信用風險是否出現顯著變化的各種合理且有依據的信
息，包括前瞻信息。主要考慮因素有監管及經營環境、內外部信用評級、償債能力、
經營能力、貸款合同條款、還款行為等。本集團以單項金融工具或者具有相似信用
風險特徵的金融工具組合為基礎，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風
險與初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的變
化情況。
本集團通過設置定量、定性標準以判斷金融工具的信用風險自初始確認後是否發生
顯著變化，判斷標準主要包括逾期天數超過 30 天、違約概率的變化、信用風險分類
的變化以及其他表明信用風險顯著變化的情況。
已發生信用減值：
在確定是否已發生信用減值時，本集團所採用的界定標準，與內部針對相關金融工
具的信用風險管理目標保持一致，同時考慮定量、定性指標。本集團評估債務人是
否發生信用減值時，主要考慮以下因素：
借款人在合同付款日後逾期超過 90 天以上
出於與借款人財務困難有關的經濟或合同原因，借款人的出借人給予借款人平時
不願作出的讓步
借款人發生重大財務困難
借款人很可能破產或者其他財務重組
金融資產的活躍市場消失
金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的
事件所致。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
上述標準適用於本集團所有的金融工具；已發生信用減值定義被一致地應用於本集
團的信用減值損失計算過程中及考慮歷史統計資料及前瞻性信息，建立違約概率
(PD)、違約風險敞口(EAD)及違約損失率(LGD)的模型。
計量信用減值損失對參數、假設及估計技術的說明
根據信用風險是否發生顯著增加以及資產是否已發生信用減值，本集團對不同的資
產分別以 12 個月或整個存續期的信用減值損失計量損失準備。信用減值損失準備是
違約概率(PD)、違約風險敞口(EAD)及違約損失率(LGD)三者的乘積經過折現後的結
果。相關定義如下：
違約概率是指借款人在未來 12 個月或在整個剩餘存續期，無法履行其償付義務的可
能性。本集團構建遷移矩陣計算 12 個月違約概率，並由 12 個月違約概率通過構建
Markov 鏈模型推導出整個存續期的違約概率。
違約損失率為違約發生時風險敞口損失的百分比，根據交易對手的類型、追索的方
式和優先順序，以及擔保品或其他信用支持的可獲得性不同，違約損失率有所不同。
不同產品類型的違約損失率也有所不同。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
違約風險敞口是指，在未來 12 個月或在整個剩餘存續期中，在違約發生時，本集團
應該償付的金額。本集團的違約風險敞口根據預期還款安排進行確定，不同類型的
產品將有所不同。對於分期還款以及一次性償還的貸款，本集團根據合同約定的還
款計畫確定違約風險敞口。
本集團通過預計未來各期單筆債項的違約概率、違約損失率和違約風險敞口，來確
定信用減值損失。本集團將這三者相乘有效地計算未來各期的信用減值損失，再將
各期的計算結果折現至報告日並加總。信用減值損失計算中使用的折現率為初始實
際利率或其近似值。
信用減值損失模型中包括的前瞻性信息及管理層疊加
本集團自行構建宏觀預測模型，並由本集團經濟專家對多個前瞻性情景的權重進行
調整，定期完成樂觀、中性和悲觀等三種國內宏觀情景下多個宏觀指標的預測，以
確保覆蓋非線性特徵，用於主要信用減值損失模型。其中，中性情景定義為未來最
可能發生的情況，作為其他情景的比較基礎。樂觀和悲觀分別比中性情景更好和更
差且較為可能發生的情景，也可以作為敏感性測試的來源之一。
減值模型主要採用自上而下的開發方法，通過模型分組，建立了 GDP、PPI、M2
等不同宏觀指標與本集團內部評級風險參數的回歸模型，以宏觀指標的預測結果驅
動減值計算，實現對撥備的“前瞻性”計算。
對於未通過模型反映的外部經濟形勢的新變化，本集團管理層也已考慮並因此額外
調增了損失準備，進一步增強風險抵補能力。
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
敏感性分析
2019 年 12 月 31 日金融資產在中性情景下的減值準備與三情景加權平均後的減值
準備比較如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
三情景加權平均後的減值準備 51,107,920 39,801,495
中性情景下的減值準備 39,281,907 35,625,354
差異金額 11,826,013 4,176,141
差異比例 23.14% 10.49%
於 2019 年 12 月 31 日，若宏觀經濟指標的變動對減值準備的影響如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
GDP 上升 1% (205,067) (160,118)
不變 - -
下降 1% 206,827 161,250
下表列示了假設信用風險發生顯著變化，導致階段二的金融資產全部進入階段一，
確認在資產負債表中的信用減值損失準備將發生的變化：
2019 年 12 月 31 日
假設階段二的金融資產全部計入階段一，信用減值損失準備金額 45,921,920
於資產負債表中確認的信用減值損失準備合計金額 51,107,920
差異金額 (5,186,000)
差異比例 -10.15%
2018 年 12 月 31 日
假設階段二的金融資產全部計入階段一，信用減值損失準備金額 36,492,196
於資產負債表中確認的信用減值損失準備合計金額 39,801,495
差異金額 (3,309,299)
差異比例 -8.31%
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款帳面總額變動如下：
帳面總額
公司貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 12 月 31 日 640,851,260 12,978,085 9,362,151 663,191,496
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (8,372,846) 8,372,846 - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (3,132,333) - 3,132,333 -
從第 3 階段轉移至第 1 階段 13,500 - (13,500) -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (3,210,484) 3,210,484 -
從第 3 階段轉移至第 2 階段 - 75,020 (75,020) -
于本年終止確認的金融資產
(核銷除外) (70,048,050) (4,540,692) (974,532) (75,563,274)
新增源生或購入的金融資產(注) 157,957,775 10,618,065 62,268 168,638,108
核銷 - - (2,798,655) (2,798,655)
公允價值變動 65,624 (182) (32) 65,410
小計 717,334,930 24,292,658 11,905,497 753,533,085
應計利息的變動 113,119 42,081 - 155,200
2019 年 12 月 31 日 717,448,049 24,334,739 11,905,497 753,688,285
- 101 -
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款帳面總額變動如下(續)：
帳面總額
個人貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 信用減值損失
準備 損失準備 計量損失準備
2018 年 12 月 31 日 199,685,777 1,026,021 1,329,375 202,041,173
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (568,191) 568,191 - -
從第 2 階段轉移至第 1 階段 61,950 (61,950) - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (1,849,659) - 1,849,659 -
從第 3 階段轉移至第 1 階段 16,059 - (16,059) -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (263,713) 263,713 -
從第 3 階段轉移至第 2 階段 - 3,766 (3,766) -
于本年終止確認的金融資產
(核銷除外) (36,920,531) (361,277) (53,460) (37,335,268)
新增源生或購入的金融資產(注) 112,020,590 468,269 57,086 112,545,945
核銷 - - (941,316) (941,316)
小計 272,445,995 1,379,307 2,485,232 276,310,534
應計利息的變動 171,375 820 - 172,195
2019 年 12 月 31 日 272,617,370 1,380,127 2,485,232 276,482,729
注：新增源生或購入的金融資產是指本年新增的金融資產在 2019 年 12 月 31 日階段 1、階段 2 和階
段 3 的餘額。
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款帳面總額變動如下(續)：
帳面總額
公司貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
減值損失計量損 用減值損失計量 用減值損失計量
失準備 損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 522,103,765 9,238,918 7,603,594 538,946,277
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (5,107,206) 5,107,206 - -
從第 2 階段轉移至第 1 階段 122,646 (122,646) - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (1,936,938) - 1,936,938 -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (3,113,978) 3,113,978 -
于本年終止確認的金融資產
(核銷除外) (22,033,824) (1,106,447) (1,630,320) (24,770,591)
新增源生或購入的金融資產(注) 144,049,530 2,932,838 8,800 146,991,168
核銷 - - (1,681,840) (1,681,840)
公允價值變動 146,823 - 83 146,906
其他變動 1,468,623 916 10,918 1,480,457
小計 638,813,419 12,936,807 9,362,151 661,112,377
應計利息的變動 2,037,841 41,278 - 2,079,119
2018 年 12 月 31 日 640,851,260 12,978,085 9,362,151 663,191,496
- 103 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款帳面總額變動如下(續)：
帳面總額
個人貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減值 按整個存續期 按整個存續期信
總計
損失計量損失準備 信用減值損失 用減值損失計量
計量損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 132,339,669 713,891 879,097 133,932,657
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (446,533) 446,533 - -
從第 2 階段轉移至第 1 階段 19,499 (19,499) - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (725,171) - 725,171 -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (159,616) 159,616 -
于本年終止確認的金融資產
(核銷除外) (50,896,604) (374,307) (368,688) (51,639,599)
新增源生或購入的金融資產(注) 118,764,612 415,780 189,097 119,369,489
核銷 - - (254,918) (254,918)
小計 199,055,472 1,022,782 1,329,375 201,407,629
應計利息的變動 630,305 3,239 - 633,544
2018 年 12 月 31 日 199,685,777 1,026,021 1,329,375 202,041,173
注：新增源生或購入的金融資產是指本年新增的金融資產在 2018 年 12 月 31 日階段 1、階段 2 和階
段 3 的餘額。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款信用減值損失準備變動如下：
信用減值損失準備
公司貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
減值損失計量 用減值損失計量 用減值損失計量
損失準備 損失準備 損失準備
2018 年 12 月 31 日 13,934,625 3,211,021 6,772,168 23,917,814
新增源生或購入的金融資產 6,905,154 2,505,605 38,383 9,449,142
模型參數的更新 (2,034,241) (500,563) 1,967,716 (567,088)
終止確認(核銷及轉讓除外) (6,025,441) (1,101,717) (456,305) (7,583,463)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (379,848) 1,328,495 - 948,647
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (69,758) - 1,442,432 1,372,674
從第 3 階段轉移至第 1 階段 1,221 - (7,425) (6,204)
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (549,292) 1,517,624 968,332
從第 3 階段轉移至第 2 階段 - 15,731 (42,035) (26,304)
小計 (1,602,913) 1,698,259 4,460,390 4,555,736
核銷(注) - - (2,798,655) (2,798,655)
轉讓 - - (947,568) (947,568)
收回前期已核銷貸款及墊款 - - 254,085 254,085
因折現價值上升導致轉出 - - (66,482) (66,482)
匯率變動影響及其他 14 (129,601) 2,852 (126,735)
2019 年 12 月 31 日 12,331,726 4,779,679 7,676,790 24,788,195
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款信用減值損失準備變動如下(續)：
信用減值損失準備
個人貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 12 月 31 日 3,306,248 170,838 761,879 4,238,965
新增源生或購入的金融資產 1,423,239 79,781 39,960 1,542,980
模型參數的更新 515,030 254,699 564,605 1,334,334
終止確認(核銷除外) (1,017,318) (96,381) (30,114) (1,143,813)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (15,666) 152,460 - 136,794
從第 2 階段轉移至第 1 階段 971 (21,049) - (20,078)
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (36,610) - 1,196,134 1,159,524
從第 3 階段轉移至第 1 階段 97 - (9,881) (9,784)
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (40,773) 125,159 84,386
從第 3 階段轉移至第 2 階段 - 894 (1,229) (335)
小計 869,743 329,631 1,884,634 3,084,008
核銷(注) - - (941,316) (941,316)
收回前期已核銷貸款及墊款 - - 88,823 88,823
因折現價值上升導致轉出 - - (20,396) (20,396)
2019 年 12 月 31 日 4,175,991 500,469 1,773,624 6,450,084
注：於 2019 年度，本集團已核銷資產對應的尚未結清合同金額為人民幣 3,739,971 千元，本集團仍然力圖全
額收回合法享有的債權。
- 106 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
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44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款信用減值損失準備變動如下(續)：
信用減值損失準備
公司貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 11,434,519 1,934,148 5,382,531 18,751,198
新增源生或購入的金融資產 3,481,544 938,892 7,221 4,427,657
模型參數的更新 (555,283) (65,961) 855,937 234,693
終止確認(核銷及轉讓除外) (306,452) (268,211) (803,317) (1,377,980)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (95,219) 1,533,163 - 1,437,944
從第 2 階段轉移至第 1 階段 4,811 (41,132) - (36,321)
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (41,486) - 1,242,332 1,200,846
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (820,085) 2,335,483 1,515,398
小計 2,487,915 1,276,666 3,637,656 7,402,237
核銷(注) - - (1,681,840) (1,681,840)
轉讓 - - (679,207) (679,207)
收回前期已核銷貸款及墊款 - - 160,512 160,512
因折現價值上升導致轉出 - - (54,241) (54,241)
匯率變動影響及其他 12,191 207 6,757 19,155
2018 年 12 月 31 日 13,934,625 3,211,021 6,772,168 23,917,814
- 107 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
客戶貸款及墊款信用減值損失準備變動如下(續)：
信用減值損失準備
個人貸款及墊款 第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 1,638,110 82,464 567,702 2,288,276
新增源生或購入的金融資產 1,698,137 71,023 104,354 1,873,514
模型參數的更新 534,056 5,345 49,340 588,741
終止確認(核銷除外) (541,620) (38,527) (254,492) (834,639)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (7,565) 90,260 - 82,695
從第 2 階段轉移至第 1 階段 238 (3,587) - (3,349)
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (15,108) - 384,310 369,202
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (36,140) 97,213 61,073
小計 1,668,138 88,374 380,725 2,137,237
核銷(注) - - (254,918) (254,918)
收回前期已核銷貸款及墊款 - - 87,863 87,863
因折現價值上升導致轉出 - - (19,493) (19,493)
2018 年 12 月 31 日 3,306,248 170,838 761,879 4,238,965
注：於 2018 年度，本集團已核銷資產對應的尚未結清合同金額為人民幣 1,936,758 千元，本集團仍
然力圖全額收回合法享有的債權。
- 108 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
以攤余成本計量的金融資產帳面總額變動概述如下：
帳面總額
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 12 月 31 日 335,403,052 5,375,146 4,549,530 345,327,728
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (9,024,804) 9,024,804 - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (8,972,432) - 8,972,432 -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (2,959,803) 2,959,803 -
于本年終止確認的金融資產 (111,807,385) (841,870) (364,381) (113,013,636)
新增源生或購入的金融資產(注) 86,397,330 1,755,450 - 88,152,780
核銷 - - (2,996,329) (2,996,329)
小計 291,995,761 12,353,727 13,121,055 317,470,543
應計利息的變動 776,340 79,946 - 856,286
2019 年 12 月 31 日 292,772,101 12,433,673 13,121,055 318,326,829
注：新增源生或購入的金融資產是指本年新增的金融資產在 2019 年 12 月 31 日階段 1、階段 2 和階
段 3 的餘額。
帳面總額
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
值損失計量損失 用減值損失計量 用減值損失計量
準備 損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 458,709,142 1,316,588 798,592 460,824,322
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (2,231,270) 2,231,270 - -
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (909,750) - 909,750 -
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (840,485) 840,485 -
于本年終止確認的金融資產 (218,440,927) - - (218,440,927)
新增源生或購入的金融資產(注) 94,393,957 2,594,434 2,000,703 98,989,094
小計 331,521,152 5,301,807 4,549,530 341,372,489
應計利息的變動 3,881,900 73,339 - 3,955,239
2018 年 12 月 31 日 335,403,052 5,375,146 4,549,530 345,327,728
注：新增源生或購入的金融資產是指本年新增的金融資產在 2018 年 12 月 31 日階段 1、階段 2 和階
段 3 的餘額。
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.4 信用減值損失計量(續)
以攤余成本計量的金融資產信用減值損失準備變動概述如下：
信用減值損失準備
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減值 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
損失計量損失準備 用減值損失計量 用減值損失計量
損失準備 損失準備
2018 年 12 月 31 日 2,399,820 1,510,540 3,580,958 7,491,318
新增源生或購入的金融資產 1,201,498 617,105 - 1,818,603
模型參數的更新 (570,438) (17,194) 606,468 18,836
終止確認(核銷除外) (557,700) (156,925) (292,991) (1,007,616)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (166,113) 2,161,755 - 1,995,642
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (106,784) - 5,269,432 5,162,648
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (1,397,311) 2,079,227 681,916
小計 (附注 11) (199,537) 1,207,430 7,662,136 8,670,029
核銷 - - (2,996,329) (2,996,329)
核銷後收回 - - 1,386 1,386
2019 年 12 月 31 日 2,200,283 2,717,970 8,248,151 13,166,404
信用減值損失準備
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減值 按整個存續期信 按整個存續期信
總計
損失計量損失準備 用減值損失計量 用減值損失計量
損失準備 損失準備
2018 年 1 月 1 日 4,285,706 155,474 349,292 4,790,472
新增源生或購入的金融資產 564,876 846,869 1,338,182 2,749,927
模型參數的更新 (529,551) 30,467 445,598 (53,486)
終止確認(核銷除外) (1,872,003) - - (1,872,003)
本年轉移：
從第 1 階段轉移至第 2 階段 (30,563) 632,304 - 601,741
從第 1 階段轉移至第 3 階段 (18,645) - 696,401 677,756
從第 2 階段轉移至第 3 階段 - (154,574) 751,485 596,911
小計 (附注 11) (1,885,886) 1,355,066 3,231,666 2,700,846
2018 年 12 月 31 日 2,399,820 1,510,540 3,580,958 7,491,318
- 110 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口
根據風險等級特徵，將納入信用減值損失計量的金融資產的風險等級區分為“風險等
級一”、“風險等級二”、“風險等級三”、“違約”。“風險等級一”指資產品質良好，存在
足夠的證據表明資產預期不會發生違約；“風險等級二”指資產品質較好，沒有理由
或者沒有足夠的理由懷疑資產預期會發生違約；“風險等級三”出現可能引起或者已
經出現引起資產違約的不利因素，但尚未出現違約事件或者未出現重大違約事件；
“違約”的標準與已發生信用減值的定義一致。
下表對納入信用減值損失評估範圍的金融工具的信用風險敞口進行了分析,階段三
的以攤余成本計量的金融資產為信託計畫和資產管理計畫。下列金融資產的帳面價
值即本集團就這些資產的最大信用風險敞口。
- 111 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口(續)
2019 年 12 月 31 日
公司貸款及墊款 信用減值損失階段
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 665,112,799 143,110 - 665,255,909
風險等級二 49,972,025 2,750 - 49,974,775
風險等級三 - 24,105,519 - 24,105,519
違約 - - 11,905,446 11,905,446
帳面餘額 715,084,824 24,251,379 11,905,446 751,241,649
公允價值變動 212,265 - 51 212,316
應計利息 2,150,960 83,360 - 2,234,320
信用減值損失準備 (12,331,726) (4,779,679) (7,676,790) (24,788,195)
帳面價值 705,116,323 19,555,060 4,228,707 728,900,090
2018 年 12 月 31 日
公司貸款及墊款 信用減值損失階段
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 591,673,603 3,699 - 591,677,302
風險等級二 46,992,993 2,300 - 46,995,293
風險等級三 - 12,930,808 - 12,930,808
違約 - - 9,362,068 9,362,068
帳面餘額 638,666,596 12,936,807 9,362,068 660,965,471
公允價值變動 146,823 - 83 146,906
應計利息 2,037,841 41,278 - 2,079,119
信用減值損失準備 (13,934,625) (3,211,021) (6,772,168) (23,917,814)
帳面價值 626,916,635 9,767,064 2,589,983 639,273,682
- 112 -
浙商銀行股份有限公司
合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口(續)
2019 年 12 月 31 日
個人貸款及墊款 信用減值損失階段
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 271,444,290 561,616 - 272,005,906
風險等級二 371,400 169,660 - 541,060
風險等級三 - 644,793 - 644,793
違約 - - 2,485,232 2,485,232
帳面餘額 271,815,690 1,376,069 2,485,232 275,676,991
應計利息 801,680 4,058 - 805,738
信用減值損失準備 (4,175,991) (500,469) (1,773,624) (6,450,084)
帳面價值 268,441,379 879,658 711,608 270,032,645
2018 年 12 月 31 日
個人貸款及墊款 信用減值損失階段
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 198,824,710 568,109 - 199,392,819
風險等級二 230,762 160,106 - 390,868
風險等級三 - 294,567 - 294,567
違約 - - 1,329,375 1,329,375
帳面餘額 199,055,472 1,022,782 1,329,375 201,407,629
應計利息 630,305 3,239 - 633,544
信用減值損失準備 (3,306,248) (170,838) (761,879) (4,238,965)
帳面價值 196,379,529 855,183 567,496 197,802,208
- 113 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口(續)
2019 年 12 月 31 日
金融投資：以攤余成
信用減值損失階段
本計量的金融資產
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 265,672,813 - - 265,672,813
風險等級二 22,441,048 - - 22,441,048
風險等級三 - 12,280,388 - 12,280,388
違約 - - 13,121,055 13,121,055
帳面餘額 288,113,861 12,280,388 13,121,055 313,515,304
應計利息 4,658,240 153,285 - 4,811,525
信用減值損失準備 (2,200,283) (2,717,970) (8,248,151) (13,166,404)
帳面價值 290,571,818 9,715,703 4,872,904 305,160,425
2018 年 12 月 31 日
金融投資：以攤余成
信用減值損失階段
本計量的金融資產
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用 總計
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備
風險等級一 312,519,946 - - 312,519,946
風險等級二 19,001,206 50,833 - 19,052,039
風險等級三 - 5,250,974 - 5,250,974
違約 - - 4,549,530 4,549,530
帳面餘額 331,521,152 5,301,807 4,549,530 341,372,489
應計利息 3,881,900 73,339 - 3,955,239
信用減值損失準備 (2,399,820) (1,510,540) (3,580,958) (7,491,318)
帳面價值 333,003,232 3,864,606 968,572 337,836,410
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口(續)
2019 年 12 月 31 日
存放和拆放同業及
其他金融機構款項 信用減值損失階段
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段
按 12 個月信用減 按整個存續期信用 按整個存續期信用
值損失計量損失 減值損失計量損失 減值損失計量損失
準備 準備 準備 總計
風險等級一 55,149,773 - - 55,149,773
風險等級二 - - - -
風險等級三 - - - -
違約 - - 737,009 737,009
帳面餘額 55,149,773 - 737,009 55,886,782
應計利息 41,588 - 16,709 58,297
信用減值損失準備 (1,209) - (84,916) (86,125)
帳面價值 55,190,152 - 668,802 55,858,954
下表對未納入減值評估範圍，即以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以及衍生金融工具的信用風險敞口進行了分析：
最大信用風險敞口
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融資產 128,026,330 134,948,782
衍生金融工具 13,892,307 10,123,361
合計 141,918,637 145,072,143
- 115 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.5 未考慮抵質押物及其他信用增級措施的最大信用風險敞口(續)
資產負債表專案： 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
存放中央銀行款項 130,501,436 125,851,197
存放和拆放同業及其他金融機構款項 55,858,954 55,383,174
衍生金融資產 13,892,307 10,123,361
客戶貸款及墊款 998,932,735 837,075,890
金融投資：
－以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 128,026,330 134,948,782
－以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 82,921,600 91,610,792
－以攤余成本計量的金融資產 305,160,425 337,836,410
其他金融資產 30,761,457 23,316,906
小計 1,746,055,244 1,616,146,512
表外項目：
開出銀行承兌匯票 283,046,635 235,898,843
開出信用證 106,860,484 108,843,659
開出保函 24,718,510 28,335,149
區塊鏈保兌 96,108,087 65,675,367
貸款承諾 802,922 690,932
未使用的信用卡額度 14,578,100 17,648,356
小計 526,114,738 457,092,306
合計 2,272,169,982 2,073,238,818
上表為本集團於 2019 年 12 月 31 日及 2018 年 12 月 31 日未考慮抵質押物及其他信用
增級措施的最大風險敞口。對於資產負債表項目，上列風險敞口金額為資產負債表日的
帳面價值。
44.1.6 存放和拆放同業及其他金融機構款項以及衍生金融工具
本集團的資金業務所面對的信用風險是由投資業務和銀行間的業務產生的。本集團
通過應用資金業務的內部信用評級設定信用額度來管理信用風險。本集團通過系統
即時監控信用風險敞口，並會定期重檢及調整信用額度。
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.7 客戶貸款及墊款
(a) 行業分析
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
帳面餘額 % 帳面餘額 %
公司貸款及墊款
租賃和商務服務業 150,011,231 14.60 116,611,687 13.52
房地產業 148,341,568 14.45 118,527,240 13.74
製造業 114,721,676 11.17 113,574,111 13.17
批發和零售業 82,824,306 8.07 80,961,514 9.39
水利、環境和公共設施管理業 53,253,087 5.19 54,183,720 6.28
建築業 45,432,115 4.42 45,329,965 5.26
金融業 19,785,025 1.93 16,865,207 1.96
交通運輸、倉儲和郵政業 10,579,639 1.03 9,233,210 1.07
信息傳輸、電腦服務和軟體業 9,719,508 0.95 9,521,037 1.10
電力、燃氣及水的生產和供應業 9,561,877 0.93 9,675,724 1.12
住宿和餐飲業 8,857,459 0.86 5,624,076 0.65
採礦業 6,721,696 0.65 5,286,317 0.61
科學研究、技術服務和地質勘探 5,632,672 0.55 3,999,603 0.46
文化體育和娛樂業 5,518,803 0.54 4,174,429 0.49
農、林、牧、漁業 3,916,698 0.38 5,246,144 0.61
衛生、社會保障和社會福利 1,899,569 0.18 1,602,628 0.19
居民服務和其他服務業 1,648,323 0.16 1,632,902 0.19
教育業 1,174,766 0.11 1,200,947 0.14
公共管理和社會組織 10,000 0.00 8,000 0.00
公司貸款及墊款總額 679,610,018 66.17 603,258,461 69.95
個人貸款及墊款總額 275,676,991 26.85 201,407,629 23.36
貼現及轉貼現 71,631,631 6.98 57,707,010 6.69
合計 1,026,918,640 100.00 862,373,100 100.00
- 117 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.7 客戶貸款及墊款(續)
(b) 客戶貸款及墊款按擔保方式分析
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
帳面餘額 帳面餘額
抵押貸款 461,555,822 350,785,476
保證貸款 193,199,290 208,182,269
質押貸款 117,831,564 119,429,333
信用貸款 182,700,333 126,269,012
貼現及轉貼現 71,631,631 57,707,010
合計 1,026,918,640 862,373,100
(c) 客戶貸款及墊款按地區分佈的風險集中度
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
帳面餘額 % 帳面餘額 %
長三角地區 571,941,836 55.70 461,768,587 53.55
中西部地區 198,548,174 19.33 170,822,059 19.81
環渤海地區 165,622,592 16.13 152,875,633 17.73
珠三角地區 90,806,038 8.84 76,906,821 8.91
合計 1,026,918,640 100.00 862,373,100 100.00
- 118 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.7 客戶貸款及墊款(續)
(d) 減值貸款
本集團密切監控已發生信用減值的金融資產對應的擔保品，因為相較於其他擔保品，
本集團為降低潛在信用損失而沒收這些擔保品的可能性更大。於 2019 年 12 月 31
日，本集團已發生信用減值的金融資產，以及為降低其潛在損失而持有的擔保品價
值列示如下：
2019 年 12 月 31 日
已發生信用減值 帳面總額 信用減值準備 帳面價值 持有擔保品的公
的資產 允價值
客戶貸款及墊款
-公司貸款 11,905,497 (7,676,790) 4,228,707 7,673,407
-個人貸款 2,485,232 (1,773,624) 711,608 1,015,167
金融投資
-以攤余成本計量的
金融資產 13,121,055 (8,248,151) 4,872,904 4,829,552
已發生信用減值
的資產總額 27,511,784 (17,698,565) 9,813,219 13,518,126
2018 年 12 月 31 日
已發生信用減值 帳面總額 信用減值準備 帳面價值 持有擔保品的公
的資產 允價值
客戶貸款及墊款
-公司貸款 9,362,151 (6,772,168) 2,589,983 4,794,854
-個人貸款 1,329,375 (761,879) 567,496 887,392
金融投資
-以攤余成本計量
的金融資產 4,549,530 (3,580,958) 968,572 1,174,948
已發生信用減值
的資產總額 15,241,056 (11,115,005) 4,126,051 6,857,194
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.7 客戶貸款及墊款(續)
(e) 逾期貸款及墊款按擔保方式和逾期天數列示
2019 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 90 天 逾期 1 年至 逾期 3 年以
90 天 至1年 3年 上 合計
信用貸款 1,944,104 924,825 101,256 1,847 2,972,032
保證貸款 5,810,662 2,420,845 1,340,664 45,867 9,618,038
抵押貸款 1,091,123 2,305,044 1,392,159 72,301 4,860,627
質押貸款 541,214 2,259,274 810,640 6,062 3,617,190
合計 9,387,103 7,909,988 3,644,719 126,077 21,067,887
2018 年 12 月 31 日
逾期 1 天至 逾期 90 天 逾期 1 年至 逾期 3 年以
90 天 至1年 3年 上 合計
信用貸款 302,374 259,522 371,209 607 933,712
保證貸款 702,470 1,948,213 1,617,782 47,036 4,315,501
抵押貸款 1,076,982 1,440,889 1,351,641 271,272 4,140,784
質押貸款 254,113 574,054 418,777 14,192 1,261,136
合計 2,335,939 4,222,678 3,759,409 333,107 10,651,133
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44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.7 客戶貸款及墊款(續)
(f) 重組貸款及墊款
重組貸款是指銀行由於借款人財務惡化，或無力還款而對借款合同還款條款做出調
整的貸款。重組貸款及墊款餘額如下所示：
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
重組貸款及墊款 467,075 1,604,585
減：信用減值損失準備 (227,228) (1,289,509)
重組貸款及墊款，淨額 239,847 315,076
44.1.8 以攤余成本計量的金融資產中信託計畫及資產管理計畫按基礎資產的分析
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
債券類資產 52,946,862 86,268,971
一般信貸類資產 50,536,957 78,419,738
銀行票據類資產 19,822,129 35,634,856
同業類資產 4,475,360 5,875,360
合計 127,781,308 206,198,925
44.1.9 抵債資產
於 2019 年 12 月 31 日，本集團持有的抵債資產(非金融工具)的帳面淨值為人民幣
0.10 億元(2018 年 12 月 31 日：人民幣 0.36 億元)，本集團對抵債資產計提的減值
準備為人民幣 0.09 億元(2018 年 12 月 31 日：人民幣 0.28 億元)。於 2019 年 12
月 31 日，本集團持有的抵債金融工具餘額為人民幣 11.07 億元(2018 年 12 月 31
日：人民幣 0)。
- 121 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.1 信用風險(續)
44.1.10 金融資產信用風險集中度
於 2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日，本集團的主要表內外信用風險敞口
來自於中國大陸。
44.2 市場風險
44.2.1 概述
市場風險是指因市場價格（利率、匯率、股票價格和商品價格）的不利變動而使銀
行發生損失的風險。本集團面臨的市場風險是指因為市場價格波動導致本集團持有
的金融工具敞口公允價值或未來現金流波動的風險。
在全行市場風險統一管理的原則下，本集團已基本形成全面市場風險管理框架，建
立了包括董事會報告、高級管理層監控、風險管理部門獨立管理並派駐風險監控官
獨立監測和報告的組織結構體系。制訂了與本集團的業務性質、規模、複雜程度和
風險特徵相適應的市場風險管理政策和程式，並使得這些政策和程式與本集團的總
體業務發展戰略、管理能力和資本實力相一致。
本集團對市場風險實施限額管理，制定對各類和各級限額的內部審批程式和操作規
程，根據業務性質、規模、複雜程度和風險承受能力定期審查和更新限額。
根據業務性質和交易目的，本集團對銀行帳簿和交易帳簿進行完整定義並實施分別
管理，兼顧銀行帳簿和交易帳簿市場風險的識別、計量、監測和控制。
本集團使用市場風險管理系統（ALGO 系統）進行交易帳簿市場風險管理，包含產
品估值、敏感性分析、風險價值(VaR)分析、組合管理等功能。
44.2.2 市場分析衡量技術
本集團對銀行帳簿和交易帳簿分別選擇適當的、普遍接受的計量方法，基於合理的
假設前提和參數，評估金融工具承擔的市場風險。
本集團主要採用敏感性分析、情景分析、風險價值(VaR)分析等多種方式評估交易帳
簿風險，並對交帳簿頭寸每日進行重估。對於銀行帳簿風險則主要採用敏感性缺口
分析和現金流分析進行評估。本集團對市場風險計量和監測結果建立了報告制度，
將全行市場風險管理情況定期向董事會及高級管理層彙報。
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44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.3 利率風險
本集團面臨的利率風險主要是由於市場相關利率可能發生的不利變動會導致利息淨
收入減少和金融工具公允價值減少，從而導致利率風險敞口公允價值減少。
由於市場利率的波動，本集團的利差可能增加，也可能因無法預計的變動而減少甚
至產生虧損。本集團遵照中國人民銀行規定的存貸款利率政策經營業務。中國人民
銀行於 2019 年 8 月 16 日發佈中國人民銀行公告[2019]第 15 號，決定改革完善貸
款市場報價利率(LPR)形成機制，要求各銀行應在新發放的貸款中主要參考貸款市場
報價利率定價，並在浮動利率貸款合同中採用貸款市場報價利率作為定價基準。
本集團對於利率風險主要通過敏感度分析來評估，即定期計算一定時期內到期或需
要重新定價的生息資產與付息負債兩者的差額(缺口)，並利用缺口資料進行利率的
敏感性分析，評估利率變化對本集團利息淨收入和資產淨值的影響。本集團主要採
用調整和控制貸款重定價期限及債券投資業務久期等方法，主動調整資產與負債之
間的利率敏感性缺口。同時，本集團密切關注本外幣利率走勢，緊跟市場利率變化，
進行適當的情景分析，適時調整本外幣存貸款利率定價方式，努力防範利率風險。
下表匯總了本集團的利率風險敞口。表內的資產和負債專案，按合約重新定價日與
到期日兩者較早者分類，以帳面價值列示。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.3 利率風險(續)
3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不計息 合計
2019 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 130,444,291 - - - 584,781 131,029,072
存放和拆放同業及其他
金融機構款項 51,874,069 3,940,485 - - 44,400 55,858,954
衍生金融資產 - - - - 13,892,307 13,892,307
客戶貸款及墊款 216,707,598 469,747,426 205,972,758 103,557,080 2,947,873 998,932,735
金融投資
－以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融資產 4,692,687 12,084,939 18,865,530 6,240,181 87,382,490 129,265,827
－以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收
益的金融資產 10,712,305 28,300,972 37,214,028 6,057,276 1,326,519 83,611,100
－以攤余成本計量的金
融資產 38,895,945 62,070,858 167,780,767 31,601,330 4,811,525 305,160,425
其他金融資產 22,599,841 2,671,648 284,117 - 5,205,851 30,761,457
資產總額 475,926,736 578,816,328 430,117,200 147,455,867 116,195,746 1,748,511,877
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.3 利率風險(續)
3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不計息 合計
2019 年 12 月 31 日
負債
同業及其他金融機構
存放及拆入款項 (131,614,876) (134,495,145) (760,000) - - (266,870,021)
以公允價值計量且其
變動計入當期損益
的金融負債 - - - - (15,143,347) (15,143,347)
衍生金融負債 - - - - (14,911,116) (14,911,116)
客戶存款 (601,425,896) (189,175,517) (340,523,197) (170,000) (12,445,993) (1,143,740,603)
租賃負債 (165,252) (375,808) (1,845,852) (720,964) - (3,107,876)
發行債券 (53,073,460) (92,160,042) (35,587,818) (25,419,870) - (206,241,190)
其他金融負債 - - - - (7,225,231) (7,225,231)
負債總額 (786,279,484) (416,206,512) (378,716,867) (26,310,834) (49,725,687) (1,657,239,384)
利率敏感度缺口總計 (310,352,748) 162,609,816 51,400,333 121,145,033 66,470,059 91,272,493
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.3 利率風險(續)
3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 不計息 合計
2018 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 125,795,958 - - - 574,274 126,370,232
存放和拆放同業及其他
金融機構款項 31,676,355 23,604,825 - - 101,994 55,383,174
衍生金融資產 - - - - 10,123,361 10,123,361
客戶貸款及墊款 177,427,041 382,082,914 198,334,139 76,607,410 2,624,386 837,075,890
金融投資
－以公允價值計量且其
變動計入當期損益的
金融資產 7,608,445 26,272,086 12,678,350 5,445,695 83,206,200 135,210,776
－以公允價值計量且其
變動計入其他綜合收
益的金融資產 9,224,058 55,584,167 21,250,263 4,914,419 912,885 91,885,792
－以攤余成本計量的金
融資產 55,016,065 61,003,286 173,038,506 44,823,907 3,954,646 337,836,410
其他金融資產 2,847,547 5,756,584 9,378,607 509,325 4,824,843 23,316,906
資產總額 409,595,469 554,303,862 414,679,865 132,300,756 106,322,589 1,617,202,541
負債
同業及其他金融機構存
放及拆入款項 (111,409,293) (168,333,068) (256,720) - - (279,999,081)
以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金
融負債 - - - - (12,483,213) (12,483,213)
衍生金融負債 - - - - (10,648,171) (10,648,171)
客戶存款 (600,682,840) (174,832,965) (187,187,862) (300,000) (11,766,736) (974,770,403)
發行債券 (35,736,617) (150,260,146) (50,000,000) (10,000,000) - (245,996,763)
其他金融負債 (132,540) (151,575) - - (9,586,288) (9,870,403)
負債總額 (747,961,290) (493,577,754) (237,444,582) (10,300,000) (44,484,408) (1,533,768,034)
利率敏感度缺口總計 (338,365,821) 60,726,108 177,235,283 122,000,756 61,838,181 83,434,507
- 126 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.3 利率風險(續)
本集團大部分生息資產與付息負債的幣種為人民幣。截至下述財務狀況報表日，如
果收益率曲線平行移動 100 個基點，而其他因素保持不變，對本集團下述資產負債
表日後未來一年的淨利潤的潛在影響分析如下：
12 月 31 日
2019 年 2018 年
收益率曲線向上平移 100 個基點 (1,579,350) (2,049,734)
收益率曲線向下平移 100 個基點 1,579,350 2,049,734
在進行利率敏感性分析時，本集團在確定商業條件和財務參數時做出了下列一般假
設：
a. 未考慮資產負債表日後業務的變化，分析基於資產負債表日的靜態缺口；
b. 不同生息資產和付息負債的利率波動幅度相同；
c. 所有重新定價的資產和負債均假設在有關期間的中間時點重新定價；
d. 未考慮利率變動對客戶行為的影響；
e. 未考慮利率變動對市場價格的影響；
f. 未考慮利率變動對表外產品的影響；
g. 未考慮本集團針對利率變化採取的必要措施。
基於上述限制條件，利率增減導致本集團淨利潤的實際變化可能與此敏感性分析的
結果存在一定差異。
- 127 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.4 匯率風險
本集團的主要經營場所位於中國境內，主要業務以人民幣結算。但本集團外幣資產
和負債及遠期外匯交易依然存在匯率風險。匯率風險是指由於匯率的不利變動所帶
來的風險。
本集團控制匯率風險的主要原則是盡可能地做到資產負債在各幣種上的匹配，並把
匯率風險控制在本集團可承受的風險水準之內。本集團根據相關的法規要求及管理
層對當前環境的評估，通過合理安排外幣資金的來源和運用儘量縮小資產負債的貨
幣錯配。對於外匯風險敞口，本集團設立並嚴格執行交易限額、風險限額和止損限
額。
- 128 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.4 匯率風險(續)
下表匯總了本集團在年末的匯率風險敞口分佈，各外幣資產和負債的帳面價值已折
合為人民幣金額。
人民幣 美元 港元 其他 合計
折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣
2019 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 128,319,025 2,698,786 4,401 6,860 131,029,072
存放和拆放同業及其他金融機構款項 44,539,014 10,034,749 605,571 679,620 55,858,954
衍生金融資產 13,450,695 433,381 7,647 584 13,892,307
客戶貸款及墊款 974,449,018 20,095,568 3,625,689 762,460 998,932,735
金融投資
-以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產 126,305,284 2,960,543 - - 129,265,827
－以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產 70,918,044 9,668,828 3,024,228 - 83,611,100
－以攤余成本計量的金融資產 305,160,425 - - - 305,160,425
其他金融資產 30,172,657 484,758 104,042 - 30,761,457
資產總額 1,693,314,162 46,376,613 7,371,578 1,449,524 1,748,511,877
- 129 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.4 匯率風險(續)
人民幣 美元 港元 其他 合計
折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣
2019 年 12 月 31 日
負債
同業及其他金融機構存放及拆入
款項 (242,514,247) (24,158,553) (179,012) (18,209) (266,870,021)
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債 (15,143,347) - - - (15,143,347)
衍生金融負債 (14,534,584) (362,782) (11,592) (2,158) (14,911,116)
客戶存款 (1,117,189,541) (23,772,277) (1,702,560) (1,076,225) (1,143,740,603)
租賃負債 (3,005,864) - (102,012) - (3,107,876)
發行債券 (205,893,238) (347,952) - - (206,241,190)
其他金融負債 (4,108,709) (479,472) (1,991,791) (645,259) (7,225,231)
負債總額 (1,602,389,530) (49,121,036) (3,986,967) (1,741,851) (1,657,239,384)
資產負債頭寸淨額 90,924,632 (2,744,423) 3,384,611 (292,327) 91,272,493
財務擔保合同及貸款承諾 490,511,811 29,392,376 4,292,971 1,917,580 526,114,738
- 130 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.4 匯率風險(續)
人民幣 美元 港元 其他 合計
折合人民幣 折合人民幣 折合人民幣
2018 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 123,881,016 2,469,096 14,212 5,908 126,370,232
存放和拆放同業及其他金融機構款項 46,154,933 6,315,075 1,989,440 923,726 55,383,174
衍生金融資產 10,123,361 - - - 10,123,361
客戶貸款及墊款 806,106,451 24,101,678 2,816,404 4,051,357 837,075,890
金融投資
-以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產 129,801,125 4,713,291 19 696,341 135,210,776
－以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產 82,913,593 6,869,046 2,103,153 - 91,885,792
－以攤余成本計量的金融資產 337,836,410 - - - 337,836,410
其他金融資產 22,531,699 784,087 1,120 - 23,316,906
資產總額 1,559,348,588 45,252,273 6,924,348 5,677,332 1,617,202,541
負債
同業及其他金融機構存放及拆入款
項 (260,024,111) (19,738,421) (228,028) (8,521) (279,999,081)
以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融負債 (12,483,213) - - - (12,483,213)
衍生金融負債 (9,833,462) (797,942) (3,059) (13,708) (10,648,171)
客戶存款 (943,267,418) (27,094,178) (368,100) (4,040,707) (974,770,403)
發行債券 (245,928,108) (68,655) - - (245,996,763)
其他金融負債 (9,034,671) (832,364) (3,368) - (9,870,403)
負債總額 (1,480,570,983) (48,531,560) (602,555) (4,062,936) (1,533,768,034)
資產負債頭寸淨額 78,777,605 (3,279,287) 6,321,793 1,614,396 83,434,507
財務擔保合同及貸款承諾 421,381,612 29,537,912 1,975,193 4,197,589 457,092,306
- 131 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.2 市場風險(續)
44.2.4 匯率風險(續)
於 2019 年 12 月 31 日，對於本集團各類美元和港幣金融資產和美元和港幣金融負
債，如果美元和港幣對人民幣升值或貶值 1%，其它因素保持不變，則本集團將增
加或減少稅後利潤如下：
12 月 31 日
2019 年 2018 年
美元對人民幣升值 1% 3,290 2,627
美元對人民幣貶值 1% (3,290) (2,627)
港幣對人民幣升值 1% (4,625) 6,419
港幣對人民幣貶值 1% 4,625 (6,419)
在進行匯率敏感性分析時，本集團同時考慮了即期外匯敞口和遠期外匯敞口，並在
確定商業條件和財務參數時做出了下列一般假設：
a.分析基於資產負債表日的靜態缺口，未考慮資產負債表日後業務的變化；
b.未考慮匯率變動對客戶行為的影響；
c.未考慮匯率變動對市場價格的影響；
d.未考慮本集團針對匯率變化採取的必要措施。
基於上述限制條件，匯率變動導致本集團淨利潤的實際變化可能與此敏感性分析的
結果存在一定差異。
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44.3 流動性風險
44.3.1 概述
流動性風險是指本集團無法及時獲得或者無法以合理成本獲得充足資金，以償付到
期債務或其他支付義務、滿足資產增長或其他業務發展需要的風險。本集團流動性
風險主要源於資產負債期限結構錯配、客戶集中提款等。
資產和負債專案期限結構的匹配情況和銀行對到期付息負債以可接受成本進行替換
的能力都是評估銀行流動性風險的重要因素。
本集團的資產負債管理部通過下列方法對流動性風險進行管理：
優化資產負債結構；
預測未來現金流量和評估流動資產水準；
保持合理的流動性儲備；
定期開展壓力測試。
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.2 未折現合同現金流分析
下表按照報告期末至合同到期日的剩餘期限列示了非衍生金融資產和金融負債按合同約定的未折現現金流：
2019 年 12 月 31 日 逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
非衍生金融資產
現金及存放中央銀行款項 - 108,289,748 22,791,791 81 - - - 131,081,620
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 - 44,400 12,572,206 39,352,975 4,036,037 - - 56,005,618
客戶貸款及墊款 17,569,903 213,696 5,490 201,099,810 475,226,280 208,613,118 104,813,089 1,007,541,386
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 - 87,382,490 - 4,695,550 12,214,010 20,879,077 9,199,947 134,371,074
－以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 - 1,326,519 - 10,731,008 28,514,394 40,583,053 9,167,407 90,322,381
－以攤余成本計量的金融資產 18,508,078 4,811,525 - 20,393,918 62,738,429 183,417,385 37,704,048 327,573,383
其他金融資產 296,878 4,516,070 - 2,867,615 7,836,453 17,195,828 1,691,377 34,404,221
非衍生金融資產總額 36,374,859 206,584,448 35,369,487 279,140,957 590,565,603 470,688,461 162,575,868 1,781,299,683
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.2 未折現合同現金流分析(續)
2019 年 12 月 31 日 逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
非衍生金融負債
同業及其他金融機構存放及拆入
款項 - - (27,730,634) (105,931,825) (138,494,448) (828,131) - (272,985,038)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 - (5,735,589) - (2,651,551) (6,756,207) - - (15,143,347)
客戶存款 - - (496,910,074) (107,509,141) (195,994,399) (378,916,644) (214,490) (1,179,544,748)
租賃負債 - - - (190,465) (433,165) (2,127,567) (831,001) (3,582,198)
發行債券 - - - (54,435,775) (94,763,992) (35,587,818) (25,419,870) (210,207,455)
其他金融負債 - (4,762,085) - (516,746) (266,814) (1,396,042) (283,544) (7,225,231)
非衍生金融負債總額 - (10,497,674) (524,640,708) (271,235,503) (436,709,025) (418,856,202) (26,748,905) (1,688,688,017)
流動性淨額 36,374,859 196,086,774 (489,271,221) 7,905,454 153,856,578 51,832,259 135,826,963 92,611,666
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.2 未折現合同現金流分析(續)
2018 年 12 月 31 日 逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
非衍生金融資產
現金及存放中央銀行款項 - 104,909,168 21,517,104 80 - - - 126,426,352
存放和拆放同業及其他金融機構
款項 - 101,994 15,651,209 16,120,317 24,533,543 - - 56,407,063
客戶貸款及墊款 8,684,976 - 609,865 177,183,358 397,432,804 217,253,154 99,730,254 900,894,411
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產 - 83,206,200 - 7,615,153 26,627,166 14,424,012 7,992,922 139,865,453
－以公允價值計量且其變動計入
其他綜合收益的金融資產 - 912,885 - 9,228,979 55,758,063 23,089,433 7,471,722 96,461,082
－以攤余成本計量的金融資產 1,091,608 3,954,646 - 57,944,436 67,113,482 194,460,299 58,173,878 382,738,349
其他金融資產 305,791 6,168,609 - 3,216,563 6,362,039 10,452,449 586,521 27,091,972
非衍生金融資產總額 10,082,375 199,253,502 37,778,178 271,308,886 577,827,097 459,679,347 173,955,297 1,729,884,682
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.2 未折現合同現金流分析(續)
2018 年 12 月 31 日 逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
非衍生金融負債
同業及其他金融機構存放及拆入
款項 - - (22,135,166) (91,042,814) (173,392,022) (256,347) - (286,826,349)
以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融負債 - (2,522,202) - (1,715,212) (8,245,799) - - (12,483,213)
客戶存款 - - (501,150,922) (108,855,776) (177,921,926) (190,955,593) (373,264) (979,257,481)
發行債券 - - - (37,599,961) (156,624,762) (55,141,653) (14,110,000) (263,476,376)
其他金融負債 - (9,586,288) - (605,000) (1,048,523) (865,449) (189,678) (12,294,938)
非衍生金融負債總額 - (12,108,490) (523,286,088) (239,818,763) (517,233,032) (247,219,042) (14,672,942) (1,554,338,357)
流動性淨額 10,082,375 187,145,012 (485,507,910) 31,490,123 60,594,065 212,460,305 159,282,355 175,546,325
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.3 衍生金融工具現金流分析
本集團的衍生工具是以淨額或者全額結算。
(a) 以淨額交割的衍生金融工具
本集團年末持有的以淨額交割的衍生金融工具包括：利率互換。
下表列示了本集團於 2019 年 12 月 31 日持有的以淨額交割的衍生金融工具合同規定的到期分佈情況。表內數字均為合同規定的未
貼現現金流。
2019 年 12 月 31 日 一個月以內 一至三個月 三個月至一年 一年至五年 五年以上 合計
利率互換
－流出 (2,579) (9,576) (109,372) (3,414,731) (3,689) (3,539,947)
－流入 2,055 9,081 116,573 3,328,802 4,279 3,460,790
合計 (524) (495) 7,201 (85,929) 590 (79,157)
2018 年 12 月 31 日 一個月以內 一至三個月 三個月至一年 一年至五年 五年以上 合計.
利率互換
－流出 (119,074) (593,892) (577,257) (4,998,471) (5,102) (6,293,796)
－流入 728,290 580,441 472,892 4,136,754 4,294 5,922,671
合計 609,216 (13,451) (104,365) (861,717) (808) (371,125)
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.3 衍生金融工具現金流分析(續)
(b) 以全額交割的衍生金融工具
本集團年末持有的以全額交割的衍生金融工具包括：外匯遠期、外匯掉期及貨幣互換。
下表列示了本集團於 2019 年 12 月 31 日持有的以全額交割的衍生金融工具合同規定的到期分佈情況。表內數字均為合同規定的未
貼現現金流。
2019 年 12 月 31 日 一個月以內 一至三個月 三個月至一年 一年至五年 合計
外匯衍生工具
－流出 (99,950,666) (255,050,899) (394,954,844) (8,551,703) (758,508,112)
－流入 68,844,897 179,044,686 342,645,834 3,571,441 594,106,858
合計 (31,105,769) (76,006,213) (52,309,010) (4,980,262) (164,401,254)
2018 年 12 月 31 日 一個月以內 一至三個月 三個月至一年 一年至五年 合計
外匯衍生工具
－流出 (196,948,803) (265,471,026) (763,560,638) (38,766,056) (1,264,746,523)
－流入 191,086,839 185,158,710 649,216,360 31,755,887 1,057,217,796
合計 (5,861,964) (80,312,316) (114,344,278) (7,010,169) (207,528,727)
- 139 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.4 到期分析
下表按照年末至合同到期日的剩餘期限對資產和負債的帳面價值進行到期日分析：
逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
2019 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 - 108,241,652 22,787,339 81 - - - 131,029,072
貴金屬 - 21,251,360 - - - - - 21,251,360
存放和拆放同業及其他金融機構款項 - 44,400 12,572,206 39,301,863 3,940,485 - - 55,858,954
衍生金融資產 - - - 5,438,064 5,066,269 3,383,695 4,279 13,892,307
客戶貸款及墊款 11,058,597 - 5,490 200,837,128 474,306,808 208,138,143 104,586,569 998,932,735
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產 - 87,382,490 - 4,692,687 12,084,939 18,865,530 6,240,181 129,265,827
－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的
金融資產 - 1,326,519 - 10,712,305 28,300,972 37,214,028 6,057,276 83,611,100
－以攤余成本計量的金融資產 18,508,078 4,811,525 - 20,387,867 62,070,858 167,780,767 31,601,330 305,160,425
包括遞延所得稅資產在內的其他資產 272,910 34,782,391 - 2,730,010 6,649,502 15,985,460 1,363,814 61,784,087
資產總額 29,839,585 257,840,337 35,365,035 284,100,005 592,419,833 451,367,623 149,853,449 1,800,785,867
- 140 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.4 到期分析(續)
下表按照年末至合同到期日的剩餘期限對資產和負債的帳面價值進行到期日分析(續)：
逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
2019 年 12 月 31 日
負債
同業及其他金融機構存放及拆入款項 - - (27,730,635) (103,884,241) (134,495,145) (760,000) - (266,870,021)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - (5,735,589) - (2,651,551) (6,756,207) - - (15,143,347)
衍生金融負債 - - - (5,976,318) (5,351,161) (3,579,948) (3,689) (14,911,116)
客戶存款 - - (496,816,144) (107,156,875) (192,709,645) (346,884,763) (173,176) (1,143,740,603)
租賃負債 - - - (165,252) (375,808) (1,845,852) (720,964) (3,107,876)
發行債券 - - - (53,073,460) (92,160,042) (35,587,818) (25,419,870) (206,241,190)
包括遞延所得稅負債在內的其他負債 - (11,019,955) - (9,777,690) (266,814) (1,396,042) (283,544) (22,744,045)
負債總額 - (16,755,544) (524,546,779) (282,685,387) (432,114,822) (390,054,423) (26,601,243) (1,672,758,198)
流動性缺口淨值 29,839,585 241,084,793 (489,181,744) 1,414,618 160,305,011 61,313,200 123,252,206 128,027,669
- 141 -
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合併財務報表附注
截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.4 到期分析(續)
下表按照年末至合同到期日的剩餘期限對資產和負債的帳面價值進行到期日分析(續)：
逾期 不定期 即期 3 個月以內 3 個月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合計
2018 年 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 - 104,857,667 21,512,485 80 - - - 126,370,232
貴金屬 - 8,103,317 - - - - - 8,103,317
存放和拆放同業及其他金融機構款項 - 101,995 15,651,210 16,025,144 23,604,825 - - 55,383,174
衍生金融資產 - - - 3,528,796 2,281,226 4,309,045 4,294 10,123,361
客戶貸款及墊款 8,616,987 - 609,865 169,483,402 382,862,900 198,738,961 76,763,775 837,075,890
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 - 83,206,200 - 7,608,445 26,272,086 12,678,350 5,445,695 135,210,776
－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產 - 912,885 - 9,224,058 55,584,167 21,250,263 4,914,419 91,885,792
－以攤余成本計量的金融資產 952,564 3,954,646 - 54,599,721 60,467,066 173,038,506 44,823,907 337,836,410
包括遞延所得稅資產在內的其他資產 291,762 24,836,946 - 2,979,542 5,840,294 10,247,923 509,325 44,705,792
資產總額 9,861,313 225,973,656 37,773,560 263,449,188 556,912,564 420,263,048 132,461,415 1,646,694,744
負債
同業及其他金融機構存放及拆入款項 - - (22,135,166) (89,274,127) (168,333,068) (256,720) - (279,999,081)
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債 - (2,522,202) - (1,715,212) (8,245,799) - - (12,483,213)
衍生金融負債 - - - (2,382,663) (2,907,757) (5,352,649) (5,102) (10,648,171)
客戶存款 - - (500,440,069) (108,117,908) (176,711,207) (189,197,997) (303,222) (974,770,403)
發行債券 - - - (35,736,617) (150,260,146) (50,000,000) (10,000,000) (245,996,763)
包括遞延所得稅負債在內的其他負債 - (11,044,643) - (7,200,282) (1,048,524) (865,449) (189,678) (20,348,576)
負債總額 - (13,566,845) (522,575,235) (244,426,809) (507,506,501) (245,672,815) (10,498,002) (1,544,246,207)
流動性缺口淨值 9,861,313 212,406,811 (484,801,675) 19,022,379 49,406,063 174,590,233 121,963,413 102,448,537
- 142 -
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.3 流動性風險(續)
44.3.5 表外項目
2019 年 12 月 31 日 1 年內 1至5年 5 年以上 合計
開出銀行承兌匯票 283,046,635 - - 283,046,635
開出信用證 106,722,360 138,124 - 106,860,484
開出保函 20,329,735 4,331,390 57,385 24,718,510
區塊鏈保兌 94,991,020 1,117,067 - 96,108,087
貸款承諾 802,766 156 - 802,922
未使用的信用卡額度 14,578,100 - - 14,578,100
合計 520,470,616 5,586,737 57,385 526,114,738
2018 年 12 月 31 日 1 年內 1至5年 5 年以上 合計
開出銀行承兌匯票 235,898,843 - - 235,898,843
開出信用證 108,781,839 61,820 - 108,843,659
開出保函 22,321,326 5,936,344 77,479 28,335,149
區塊鏈保兌 65,675,367 - - 65,675,367
貸款承諾 553,600 137,332 - 690,932
未使用的信用卡額度 17,648,356 - - 17,648,356
合計 450,879,331 6,135,496 77,479 457,092,306
- 143 -
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
44 金融風險管理(續)
44.4 金融資產和負債的公允價值
(a) 公允價值層次
國際財務報告準則第 13 號具體闡述了以估值技術的輸入值是可觀察或不可觀察為
基礎的估值技術的層次。可觀察輸入值反映了從獨立來源獲得的市場資料；不可觀
察輸入值反映了本集團的市場假設。這兩種輸入值產生了以下公允價值層次：
第一層次：相同資產或負債在活躍市場中的報價(未經調整的)。這一層次包括上
市的權益證券、交易所債權工具(例如,香港證券交易所)。
第二層次：直接(價格)或間接(從價格推導)地使用除第一層次中的資產或負債的
市場報價之外的可觀察輸入值。這一層次包括場外交易的衍生工具、以及在銀
行間市場上交易的債權工具。類似債券收益率曲線或交易對手方信用風險的輸
入值參數的來源是中國債券信息網和彭博社。
第三層次：資產或負債使用了任何非基於可觀察市場資料的輸入值(不可觀察輸
入值)。
- 144 -
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44 金融風險管理(續)
44.4 金融資產和負債的公允價值(續)
(b) 不以公允價值計量的金融工具
財務狀況表中不以公允價值計量的金融資產和金融負債主要包括：存放中央銀行款
項、存放和拆放同業及其他金融機構款項、以攤余成本計量的客戶貸款及墊款、以
攤余成本計量的金融資產、同業及其他金融機構存放及拆入款項、客戶存款和發行
債券。
下表列示了本集團在財務狀況表日，未按公允價值列示的以攤余成本計量的金融資
產、發行債券的帳面價值以及相應的公允價值。對於財務狀況表中非以公允價值計
量的其他金融工具，其帳面價值和公允價值相近。
2019 年 12 月 31 日
帳面價值 公允價值
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融資產
金融投資
－以攤余成本計量的金
融資產 305,160,425 - 193,681,000 121,909,166 315,590,166
金融負債
發行債券 206,241,190 - 204,920,960 - 204,920,960
2018 年 12 月 31 日
帳面價值 公允價值
第一層次 第二層次 第三層次 合計
金融資產
金融投資
－以攤余成本計量的金
融資產 337,836,410 - 179,765,614 170,964,614 350,730,228
金融負債
發行債券 245,996,763 - 242,477,490 - 242,477,490
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44 金融風險管理(續)
44.4 金融資產和負債的公允價值(續)
(b) 不以公允價值計量的金融工具(續)
(i) 以攤余成本計量的金融資產
如果以攤余成本計量的金融資產的公允價值以市場報價為基礎，則列示在第一層次。
在適用情況下，如果以攤余成本計量的金融資產的市場報價是參照市場對具有類似
信用風險、到期日和收益率的產品的報價來確定，則列示在第二層次。如果以上市
場訊息無法獲得且其公允價值是使用可觀察的收益率曲線的現金流貼現模型進行估
價，則列示在第三層次。
(ii) 發行債券
如果發行債券的公允價值以市場報價為基礎，則列示在第一層次。如果使用估值技
術計算發行債券公允價值且所需的所有重大輸入為可觀察資料，則列示在第二層
次。
(c) 以公允價值計量的金融工具
2019 年 12 月 31 日 第一層次 第二層次 第三層次 合計
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
－債券 - 40,162,600 - 40,162,600
－基金投資 - 86,142,785 - 86,142,785
－信託計畫和資產管理計畫 - 1,720,737 - 1,720,737
－投資其他銀行理財產品 - - - -
－其他股權投資 - - 1,239,497 1,239,497
衍生金融資產 - 13,892,307 - 13,892,307
客戶貸款及墊款 - 95,238,407 - 95,238,407
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產
－債券 - 52,745,358 - 52,745,358
－股權投資 - - 689,500 689,500
－其他債務工具 - 29,539,223 - 29,539,223
金融資產合計 - 319,441,417 1,928,997 321,370,414
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債 - (15,143,347) - (15,143,347)
衍生金融負債 - (14,911,116) - (14,911,116)
金融負債合計 - (30,054,463) - (30,054,463)
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44 金融風險管理(續)
44.4 金融資產和負債的公允價值(續)
(c) 以公允價值計量的金融工具(續)
2018 年 12 月 31 日 第一層次 第二層次 第三層次 合計
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產
－債券 - 47,915,143 - 47,915,143
－基金投資 - 82,342,692 - 82,342,692
－信託計畫和資產管理計畫 - 2,078,695 - 2,078,695
－投資其他銀行理財產品 - 2,010,739 - 2,010,739
－其他股權投資 - - 261,994 261,994
衍生金融資產 - 10,123,361 - 10,123,361
客戶貸款及墊款 - 63,358,593 - 63,358,593
以公允價值計量且其變動計入其
他綜合收益的金融資產
－債券 - 46,764,971 - 46,764,971
－股權投資 - - 275,000 275,000
－其他債務工具 - 44,207,936 - 44,207,936
金融資產合計 - 298,802,130 536,994 299,339,124
以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債 - (12,483,213) - (12,483,213)
衍生金融負債 - (10,648,171) - (10,648,171)
金融負債合計 - (23,131,384) - (23,131,384)
當無法從公開市場獲取報價時，本集團通過估值技術來確定金融工具的公允價值。
本集團在金融工具估值技術中使用的主要參數包括債券價格、利率、匯率、權益及
股票價格、波動水準、相關性、提前還款率及交易對手信用差價等，基本為可觀察
到的且可從公開市場獲取的參數。
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44 金融風險管理(續)
44.5 資本管理
本集團的資本管理以資本充足率和資本回報率為核心，目標是使之符合外部監管和
股東回報的要求，最大限度保護債權人利益，推動本集團資產規模擴張和提升風險
管理水準。
本集團依照監管要求並結合自身風險狀況，審慎確定資本充足率目標，通過限額管
理等多種手段保障管理目標的實現。此外，本集團亦根據經濟環境的變化和面臨的
風險特徵積極調整資本結構，這些調整資本結構的方法通常包括調整股利分配，增
資和發行新的債券等。
本集團根據銀保監會規定的方法定期監控資本充足率。本集團每季度向銀保監會上
報所要求的資本信息。
核心一級資本包括實收資本、資本公積、盈餘公積、一般風險準備、未分配利潤和
和非控制性股東資本可計入核心一級資本部分。其他一級資本包括其他一級資本工
具及其溢價和非控制性股東資本可計入其他一級資本部分。二級資本包括二級資本
工具及其溢價、超額貸款損失準備可計入部分和非控制性股東資本可計入二級資本
部分。在計算資本充足率時，按照規定扣除的扣除項主要為其他無形資產(不含土地
使用權)。
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截至 2019 年 12 月 31 日止年度
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44 金融風險管理(續)
44.5 資本管理(續)
自 2013 年 1 月 1 日起，本集團開始實行銀保監會於 2012 年 6 月 7 日頒佈的《商
業銀行資本管理辦法 (試行) 》。依照該試行管理辦法計量的截至 2019 年 12 月 31
日止的資本充足率如下：
12 月 31 日
2019 2018
扣除前總資本 166,020,426 139,250,771
其中：核心一級資本 112,506,386 87,264,309
其他一級資本 15,097,839 15,063,441
二級資本 38,416,201 36,923,021
扣除項：其他無形資產 (267,432) (220,671)
總資本淨額 165,752,994 139,030,100
核心一級資本淨額 112,238,954 87,043,638
一級資本淨額 127,336,793 102,107,079
風險加權資產總額 1,164,197,215 1,038,882,918
核心一級資本充足率 9.64% 8.38%
一級資本充足率 10.94% 9.83%
資本充足率 14.24% 13.38%
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45 受託業務
本集團為協力廠商提供託管和受託人服務。同時，本集團代表協力廠商貸款人授出
委託貸款。詳情如下：
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
委託貸款 27,665,739 48,012,517
委託投資 300,000 300,000
46 資產負債表日後事項
(a) 重要的非調整事項
新型冠狀病毒肺炎疫情(以下簡稱“疫情”)於 2020 年年初在全國爆發，在全國上下共
同努力下，全國疫情防控形勢持續向好，生產生活秩序加快恢復，復工複產效率提
高。但疫情在全球範圍蔓延，對全球經濟產生較大衝擊。受國內外多種因素影響，
我國經濟下行壓力持續加大，住宿餐飲、物流運輸、文化旅遊等行業遭受衝擊，從
而可能在一定程度上影響本集團信貸資產和投資資產的資產品質或資產收益水準。
本集團密切關注新冠肺炎疫情發展情況，重新評估預期信用損失模型中前瞻性參數
和假設，對財務狀況和經營成果的影響將及時反映於本集團 2020 年度各期財務報
表。
(b) 利潤分配情況說明
於 2020 年 3 月 27 日，本行董事會審議通過 2019 年股利分配方案，本次利潤分配
向股權登記日登記在冊的 A 股股東和 H 股股東派發現金股利，每 10 股派發人民幣
2.40 元(含稅)，發放現金股利共計人民幣 51.04 億元。該方案尚待本行股東大會審
議通過。
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47 銀行財務狀況表
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
資產
現金及存放中央銀行款項 131,028,991 126,370,152
貴金屬 21,251,360 8,103,317
存放和拆放同業及其他金融機構款項 55,380,212 55,056,694
衍生金融資產 13,892,307 10,123,361
客戶貸款及墊款 998,932,735 837,075,890
金融投資
－以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產 128,474,414 134,610,776
－以公允價值計量且其變動計入其他綜合收
益的金融資產 83,894,100 92,311,192
－以攤余成本計量的金融資產 305,160,425 337,836,410
對子公司的投資 1,530,000 1,530,000
固定資產 11,679,556 9,770,511
使用權資產 3,255,475 不適用
遞延所得稅資產 11,545,246 8,149,681
其他資產 8,289,260 7,300,132
資產總額 1,774,314,081 1,628,238,116
負債
同業及其他金融機構存放及拆入款項 245,900,675 266,011,707
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債 15,143,347 12,483,213
衍生金融負債 14,911,116 10,648,171
客戶存款 1,143,740,603 974,915,960
應交所得稅 3,939,109 1,759,158
預計負債 5,543,931 3,118,177
租賃負債 3,107,711 不適用
發行債券 206,241,190 245,996,763
其他負債 9,866,847 12,516,306
負債總額 1,648,394,529 1,527,449,455
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47 銀行財務狀況表(續)
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
股東權益
股本 21,268,697 18,718,697
其他權益工具 14,957,664 14,957,664
資本公積 32,018,296 22,130,353
盈餘公積 7,294,213 6,024,739
法定一般準備金 19,454,244 18,461,991
投資重估儲備 2,267,967 1,389,355
未分配利潤 28,658,471 19,105,862
股東權益合計 125,919,552 100,788,661
負債及股東權益合計 1,774,314,081 1,628,238,116
財務報告於 2020 年 3 月 27 日獲董事會核准並簽訂。
沈仁康 徐仁豔
法定代表人、董事長 執行董事、行長
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48 銀行權益變動表
其他權益 法定一般 投資重估
股本 工具 資本公積 盈餘公積 準備金 儲備 未分配利潤 合計
2018 年 12 月 31 日餘額 18,718,697 14,957,664 22,130,353 6,024,739 18,461,991 1,389,355 19,105,862 100,788,661
本年淨利潤 - - - - - - 12,694,742 12,694,742
其他綜合收益 - - - - - 878,612 - 878,612
綜合收益合計 - - - - - 878,612 12,694,742 13,573,354
股東投入資本 2,550,000 - 9,887,943 - - - - 12,437,943
提取法定盈餘公積 - - - 1,269,474 - - (1,269,474) -
提取法定一般準備金 - - - - 992,253 - (992,253) -
發放股利 - - - - - - (880,406) (880,406)
2019 年 12 月 31 日餘額 21,268,697 14,957,664 32,018,296 7,294,213 19,454,244 2,267,967 28,658,471 125,919,552
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
48 銀行權益變動表(續)
其他權益 法定一般 投資重估
股本 工具 資本公積 盈餘公積 準備金 儲備 未分配利潤 合計
2017 年 12 月 31 日餘額 17,959,697 14,957,664 19,974,808 4,882,975 17,243,730 (1,553,817) 14,705,517 88,170,574
會計政策變更 - - - - - 1,256,465 (1,475,093) (218,628)
2018 年 1 月 1 日餘額 17,959,697 14,957,664 19,974,808 4,882,975 17,243,730 (297,352) 13,230,424 87,951,946
本年淨利潤 - - - - - - 11,417,641 11,417,641
其他綜合收益 - - - - - 1,686,707 - 1,686,707
綜合收益合計 - - - - - 1,686,707 11,417,641 13,104,348
股東投入資本 759,000 - 2,155,545 - - - - 2,914,545
提取法定盈餘公積 - - - 1,141,764 - - (1,141,764) -
提取法定一般準備金 - - - - 1,218,261 - (1,218,261) -
發放股利 - - - - - - (3,182,178) (3,182,178)
2018 年 12 月 31 日餘額 18,718,697 14,957,664 22,130,353 6,024,739 18,461,991 1,389,355 19,105,862 100,788,661
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未經審計的補充財務信息
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
1 流動性比例
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
（以百分比列示）
人民幣流動資產與人民幣流動負債比例 54.56 53.09
外幣流動資產與外幣流動負債比例 110.58 49.06
該流動性比例是按照中國人民銀行及中國銀行業保險監督管理委員會的相關要求計
算的。
2 國際債權
本集團主要在中國內地經營業務，本集團的國際債權包括境內外幣債權及跨境申
索。
國際債權包括存放中央銀行款項、存放和拆放同業及其他金融機構款項、以公允價
值計量且其變動計入當期損益的金融資產、客戶貸款及墊款、以攤余成本計量的金
融資產、以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。
國際債權按國家或地區分別披露。在計及任何風險轉移後，若國家或地區的跨境申
索占國際債權總金額的 10%或以上，方會在本文呈報。若申索的擔保方所在地與對
方所在地有所不同，或債務方是銀行的境外分行而銀行總部設於另一國家，方會作
出風險轉移。
非銀行
2019 年 12 月 31 日 銀行 官方機構 私人機構 合計
境內外幣債權 12,261,460 - 19,208,049 31,469,509
亞太地區(不包括中國內地） 5,496,276 - 11,249,836 16,746,112
—其中香港應占部分 5,482,781 - 11,249,836 16,732,617
歐洲 1,088,354 - 2,663,691 3,752,045
北美 1,836,931 - 139,072 1,976,003
大洋洲 734,345 - - 734,345
合計 21,417,366 - 33,260,648 54,678,014
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浙商銀行股份有限公司
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(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
2 國際債權(續)
非銀行
2018 年 12 月 31 日 銀行 官方機構 私人機構 合計
境內外幣債權 9,495,496 170,311 35,957,503 45,623,310
亞太地區(不包括中國內地） 7,658,510 175,398 1,904,681 9,738,589
—其中香港應占部分 6,453,772 175,398 1,698,927 8,328,097
歐洲 249,479 - - 249,479
北美 2,409,457 - - 2,409,457
大洋洲 71,908 - - 71,908
合計 19,884,850 345,709 37,862,184 58,092,743
3 貨幣集中度
等值人民幣
美元 港元 其他 合計
2019 年 12 月 31 日
現貨資產 46,376,613 7,371,578 1,449,524 55,197,715
現貨負債 (49,121,036) (3,986,967) (1,741,851) (54,849,854)
遠期購入 599,612,482 - 14,975,701 614,588,183
遠期沽售 (572,199,899) - (17,120,045) (589,319,944)
淨期權倉盤 1,112,897 - (1,472,777) (359,880)
淨多頭/(空頭) 25,781,057 3,384,611 (3,909,448) 25,256,220
等值人民幣
美元 港元 其他 合計
2018 年 12 月 31 日
現貨資產 45,252,273 6,924,348 5,677,332 57,853,953
現貨負債 (48,531,560) (602,555) (4,062,936) (53,197,051)
遠期購入 453,968,379 34,317 23,340,723 477,343,419
遠期沽售 (484,930,588) - (27,775,284) (512,705,872)
淨期權倉盤 2,708,010 - 1,237,886 3,945,896
淨多頭/(空頭) (31,533,486) 6,356,110 (1,582,279) (26,759,655)
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浙商銀行股份有限公司
未經審計的補充財務信息
(除另有標明外，所有金額均以人民幣千元列示)
4 逾期和重組資產
(1) 逾期客戶貸款及墊款總額
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
逾期客戶 逾期客戶
占比(%) 占比(%)
貸款總額 貸款總額
三個月以內 9,387,103 44.56 2,335,939 21.93
三至六個月 4,526,030 21.48 1,447,054 13.59
六至十二個月 3,383,958 16.06 2,775,624 26.06
十二個月以上 3,770,796 17.90 4,092,516 38.42
合計 21,067,887 100.00 10,651,133 100.00
(2) 重組客戶貸款及墊款總額
2019 年 2018 年
12 月 31 日 12 月 31 日
重組客戶貸款及墊款總額 467,075 1,604,585
其中：逾期 3 個月及以下的重組客戶貸款
及墊款餘額 - 52,244
逾期 3 個月及以下的重組客戶貸款及墊款
占全部客戶貸款及墊款的比例 - 0.01%
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