浙商银行股份有限公司
自 2021 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(按中国企业会计准则编制)
浙商银行股份有限公司
财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
一、 银行基本情况
浙商银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 是经中国银行业监督管理委员会 (中国银行业监督
管理委员会于 2018 年与中国保险监督管理委员会合并为中国银行保险监督管理委员会，以下
简称“银保监会”) (银监复 [2004] 91 号) 和中国银行业监督管理委员会浙江监管局 (浙银监复
[2004] 48 号) 批复同意，在原浙江商业银行的基础上整体变更设立的全国性股份制商业银行，
经中国银行业监督管理委员会批准持有 B0010H133010001 号金融许可证，并于 2004 年 7 月
26 日在浙江省工商行政管理局变更登记，取得注册号为 330000000013295 的企业法人营业执
照，并于 2016 年 11 月 7 日，取得编号为 91330000761336668H 的统一社会信用代码。
本行于 2016 年 3 月 30 日在香港联合交易所上市，H 股股票代码为 2016，于 2019 年 11 月 26
日在上海证券交易所上市，A 股股票代码为 601916。于 2021 年 12 月 31 日，本行注册资本为
人民币 21,268,696,778 元。
于 2021 年 12 月 31 日，本行在全国 21 个省 (直辖市) 和香港特别行政区设立了 288 家营业分
支机构，包括 71 家分行 (其中一级分行 29 家)，1 家分行级专营机构及 216 家支行。本行的主
要业务包括公司及零售银行服务，资金业务及其他商业银行业务。
浙江浙银金融租赁股份有限公司 (以下简称“浙银租赁”) 成立于 2017 年 1 月 18 日。于 2021
年 12 月 31 日，浙银租赁注册资本为人民币 40 亿元。本行对浙银租赁具有控制，因此将其纳
入合并财务报表范围。本行及本行的子公司浙银租赁合称为“本集团”。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
三、 银行重要会计政策、会计估计
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真
实、完整地反映了本行 2021 年 12 月 31 日的合并及银行财务状况、2021 年度的合并及银行经
营成果及合并及银行现金流量。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
此外，本财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2014 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
2、 会计年度
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、 记账本位币
本集团境内机构的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的币种为人民币。境外机构根据其
经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，在编制本财务报表时这些境外机构的外币财
务报表按照附注三、6 所述原则折算为人民币。
4、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (包括结构化
主体)。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方
的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方所
享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日
止包含于合并财务报表中。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并
利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计
政策对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部交易产生的所有资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量已在编制合并财务报表时全额抵销。
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5、 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的货币性资产，包括现金、存放中央银行的超额存款准备金，原到期日不超过三个月
的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金和买入返售款项。
6、 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有
关的专门借款本金和利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的外币非货币性项目的差额，计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。
对境外经营的财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，股东权益项目中除未分配利润及其他综合收益中的外币财务报表折算差额项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率或即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合
收益中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损
益。
7、 金融工具
本集团的金融工具主要包括现金及存放中央银行款项、存放同业及其他金融机构款项、拆出资
金、衍生金融资产、买入返售金融资产、发放贷款和垫款、交易性金融资产、债权投资、其他
债权投资、其他权益工具投资、其他应收款、应收融资租赁款、向中央银行借款、同业及其他
金融机构存放款项、拆入资金、交易性金融负债、衍生金融负债、卖出回购金融资产款、吸收
存款、应付债券、其他应付款及股本等。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产和金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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(2) 金融资产的分类和后续计量
本集团金融资产的分类
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资
产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模
式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分
类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金
额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认
时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
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管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集
团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团
以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定
管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同
现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产
在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用
风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现
金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量
特征的要求。
本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计
量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关
系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计
量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分
类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资以公允价值进行
后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资以公允价值进行
后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量
的金融负债及财务担保负债。
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债 (含衍生金融工具)
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：(i) 承担相关金融负
债的目的，主要是为了近期回购；(ii) 相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金
融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(iii) 相关金融负债属
于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具
除外。
在初始确认时，本集团可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，但该指定应当满足下列条件之一：(i) 能够消除或显著减少会计错配；(ii) 根据正式
书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
初始确认后，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 (含属于金融负债的衍生工
具) 以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失 (包括利息费用) 计
入当期损益。
- 以摊余成本计量的金融负债
本集团将除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止
确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、信贷承诺和财务担保合同外的其
他金融负债确认为以摊余成本计量的金融负债。以公允价值初始确认后，采用实际利率法
以摊余成本计量。
(4) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(5) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债权投资) 之和。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主
体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落，对于未能符
合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以
融资款处理；本集团既没有转移也没有保留信贷资产所有权上几乎所有风险和报酬的，且并保
留了对该金融资产的控制，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入所转移金融资产的程
度，即承担的信贷资产价值变动风险或报酬的程度确认该项金融资产，并确认相应的负债。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与
转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上合理回报的，本集团不
终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资
产权利的 (在转入方出售该金融资产的情况下)，本集团终止确认所转让的金融资产。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负
债)。
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(6) 金融资产的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；
- 租赁应收款；及
- 信贷承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资及衍生金融资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，
是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括
考虑续约选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致
的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内 (若金融工具的预计存续期少
于 12 个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存
续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段
划分详见附注十二、1 信用风险。
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预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信
用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对
于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对
于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于信贷承诺和财务担保合同，本集团在预计负
债中确认损失准备。
(7) 金融资产的核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产
的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人
没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产
仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改后的
合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止
确认原金融资产，并按修改后的条款确认一项新金融资产。如果修改后的合同条款并未发生实
质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团在评估相关金融工具的信用风险是否已
经显著增加时，应当将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条
款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
(9) 权益工具
权益工具是能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。同时满足下列条
件的，应当将发行的金融工具分类为权益工具：(i) 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产
给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；(ii) 将来须用
或可用自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，只能通过以固定数量的自身权益工具交换
固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本集团发行的权益工具以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用后的余额确认。
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8、 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股和永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益
工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际收到的金额，计入权益。
存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。本集团按合同条款约定赎回优先股和永续债
的，按赎回价格冲减权益。
9、 贵金属
贵金属主要包括黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初
始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取
得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当
期损益。
10、 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
如果混合合同包含的主合同是一项《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订)》
(“金融工具准则”) 范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而
是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金
融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧
密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工
具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予
以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值
的变动计入当期损益。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，如果不符合套期会计的要求，应直接计入当期损
益。
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11、 买入返售和卖出回购交易 (包括证券借入和借出交易)
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等
资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购金融资产款。售价与回购价之
差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息支出。
相反，购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为买入
该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售金融资产。购入与返
售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的
风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或
收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为为交易
而持有的金融负债，并按公允价值计量，所形成的利得或损失计入当期损益。
12、 长期股权投资
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，对被投资单
位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期损益，但取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。对子公司的投资按照成本减去减
值准备 (附注三、16) 后在资产负债表内列示。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、4 进行处理。
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13、 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在建工程是
指正在建造的房屋及建筑物等，在达到预定可使用状态时转入固定资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。在建工程以成
本减减值准备 (参见附注三、16) 在资产负债表内列示。
外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可
归属于该项资产的支出。自行建造固定资产的初始成本包括工程用物资、直接人工、符合资本
化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经
济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济
利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固
定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提
折旧，各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：
类别 使用寿命 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 - 30 年 5% 3.17% - 9.50%
办公及电子设备 3- 5年 5% 19.00% - 31.67%
运输工具 5年 5% 19.00%
经营租出固定资产用于本集团的经营租赁业务，本集团根据实际情况确定折旧年限和折旧方
法，按照租赁期限以直线法计提折旧。
本集团至少在每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面价值之间的差额，并于
报废或处置日在损益中确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14、 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、16)
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净
残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。
土地使用权在授权使用期内摊销，计算机软件按 10 年摊销。
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
15、 抵债资产
在收回已减值贷款、租赁应收款等资产时，本集团可通过法律程序收回抵押品的所有权或由借
款人自愿交付所有权。如果本集团有意按规定对资产进行变现并且不再要求借款人偿还贷款，
除权益工具外的其他抵债资产将确认在资产负债表“其他资产”列报。
当本集团以抵债资产作为补偿贷款及垫款及应收利息的损失时，该抵债资产以公允价值入账，
取得抵债资产应支付的相关税费、垫付诉讼费用和其他成本计入抵债资产账面价值。抵债资产
以入账价值减减值准备 (参见附注三、16) 记入资产负债表中。
16、 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：
- 固定资产及在建工程
- 使用权资产
- 无形资产
- 长期股权投资
- 其他资产 (不含应收融资租赁款) 等
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、17) 减去处置
费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本
上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，根据资产组或者资产组组合中各项资产的账面
价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于
该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值 (如
可确定的) 和零三者之中最高者。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
17、 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征
(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有
足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本
法。
18、 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖
金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入
当期损益。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团的离职后福利是根据政府统筹的社会福利计划为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，
以及设立的企业年金，均属于设定提存计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费
用后，即使基金没有足够资产支付与员工在当期和以前期间提供服务相关的全部职工福利，本
集团也不再承担进一步支付义务的离职后福利。
本集团员工参加由本集团设立的年金计划。本集团参照员工工资的一定比例向年金计划供款，
供款义务发生时计入当期损益。
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19、 预计负债
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益
流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。预计负债按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以
预计未来现金流量折现后的金额确定。
20、 信贷承诺和财务担保合同
本集团的信贷承诺和财务担保合同包括承兑汇票、信用证、保函及区块链应收款保兑。
信贷承诺是本集团向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。
信贷承诺根据预期信用损失模型计提损失准备，并计入预计负债。
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。只有在债务人根据财务担保合同条款违约的情况下，本集团
才需赔付款项。其中，其预期信用损失准备为就该合同持有人发生的信用损失向其赔付的预计
付款额，减本集团预期向债务人或第三方收取的金额之差的现值。
21、 受托业务
本集团在受托业务中担任客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团
因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回这些资产的承诺，因为该资产的风险和报酬由客
户承担。
委托贷款业务是指根据委托贷款安排的条款，本集团作为中介人按委托人的指示向借款人提供
贷款，本集团负责协助监督使用，协助收回贷款，并就所提供的服务收取佣金。因为本集团不
承担委托贷款所产生的经济风险和报酬，所以委托贷款不会确认为本集团的资产及负债。
代客非保本理财业务是指本集团根据与企业及个人订立的代理人协议作为代理人、受托人或以
其他受托身份代表客户管理资产。本集团会就根据代理人协议提供的服务收取费用但不会就所
代理的资产承担经济风险和报酬。因此，所代理的资产不会在本集团资产负债表中确认。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
22、 收入
收入是在相关的经济利益很可能流入本集团，且有关收入的金额可以可靠地计量时，按以下基
准确认：
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其
预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的
计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的
费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为“利息收入”，但下列
情况除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的
摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集
团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
经调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来
现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。在确定经信用调整的实际利率时，应当在考虑
金融资产的所有合同条款 (例如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等) 以及初始预期信
用损失的基础上估计预期现金流量。
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(2) 手续费及佣金收入
手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或
时段内确认收入。
对于在某一时点履行的手续费及佣金收入，本集团在客户取得相关服务控制权的时点确认收
入；对于在某一时间段内履行的手续费及佣金收入，本集团在该段时间内按照履约进度确认收
入。
(3) 股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
23、 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份
向本集团投入的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，
本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；如果用于
补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，则直接计入当期损益。
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24、 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本
集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应纳税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往
年度应付所得税的调整。
资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时
性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣
亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限。
如果不属于企业合并交易且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏
损)，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面
金额。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列
示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清
偿负债。
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25、 租赁
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本初始计量，
包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁
激励相关金额)，发生的初始直接费用以及复原成本。本集团使用直线法对使用权资产计提折
旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利
率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期
性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
本集团已选择对租赁期不超过 12 个月的短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁
负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转
移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账
价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
经营租赁下，租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
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26、 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日
的负债，作为资产负债表日后事项予以披露。优先股现金股利于董事会批准的当期，确认为负
债。
27、 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据原银监会颁布的《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和《商业银
行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。
28、 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用
的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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29、 主要会计估计及判断
本集团根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关
键假设进行持续的评价，这些估计和假设会对会计政策的应用及本集团财务报表项目的金额产
生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的
判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
(1) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具以及
财务担保合同和贷款承诺，其预期信用损失的计量中使用的模型和假设涉及未来的宏观经济情
况和借款人的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失)。
对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
- 将具有类似信用风险特征的业务划入同一个组合，选择恰当的计量模型，并确定计量相关
的关键参数；
- 信用风险显著增加和己发生信用减值的判断标准；
- 用于前瞻性计量的经济指标、经济情景及其权重的采用；及
- 第三阶段公司贷款及垫款和金融投资中的债权投资的现金流量及折现率。
预期信用损失的具体计量方法详见附注十二、1(3)。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参照在市
场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上
另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值技术
在最大程度上利用市场信息，然而，当市场信息无法获得时，本集团使用经校准的假设尽可能
接近市场可观察的数据。管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及相关性等作出
估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
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(3) 对结构化主体的合并
对于本集团管理或者投资的结构化主体，本集团需要判断就该结构化主体而言本集团是代理人
还是主要责任人，以判断是否对该等结构化主体具有控制。在评估判断时，本集团综合考虑了
多方面因素并定期重新评估，例如：资产管理人决策权的范围、其他方持有的权力、资产管理
人因提供管理服务而获得的薪酬水平、任何其他安排 (诸如直接投资) 所带来的面临可变动报酬
的风险敞口等。当事实或情况表明上述任何因素发生变化时，将进行重新评估。
(4) 税项
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据当前税收法规，谨
慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳
税利润并可用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判
断，并需要就是否有足够的未来应纳税利润以抵销递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
(5) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
在业务模式分析过程中，本集团需考虑相关因素并在金融资产组合的层次上确定管理金融资产
的业务模式。在合同现金流量特征分析分析过程中，本集团需要作出重大判断以评估金融资产
的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致。
(6) 金融资产的终止确认
本集团在正常经营活动中通过常规方式交易、转让、资产证券化和卖出回购等多种方式转移金
融资产。为判断金融资产转让的交易是否符合金融资产终止确认，本集团需作出重大的估计及
判断。此外，若本集团通过结构化交易转移金融资产至特殊目的实体，本集团分析评估与特殊
目的实体之间的关系是否实质表明本集团对特殊目的实体拥有控制权从而需进行合并。
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30、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
以下由财政部颁布的企业会计准则解释及修订于 2021 年生效且与本集团的经营相关：
- 《企业会计准则解释第 14 号》(财会 [2021] 1 号) (“解释第 14 号”)；
- 《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》(“财会 [2021] 9
号”)
采用上述企业会计准则解释及修订的主要影响如下：
解释第 14 号
解释第 14 号规定了基准利率改革导致的有关金融工具和租赁负债的修改的相关会计处理和披
露要求。
本集团因 IBOR 改革而面临的主要风险是经营风险。例如，通过双边谈判与客户重新协商贷款
合同、更新合同条款、更新使用 IBOR 曲线的有关系统，以及修改与改革和监管风险相关的运
营控制。金融风险主要限于利率风险。
本集团成立了专门小组以管理转换至替代基准利率的有关工作。该专门小组的目标包括评价与
IBOR 挂钩的已发放贷款、贷款承诺，负债以及衍生工具等合同是否因 IBOR 改革而需要修
改，以及管理该如何与交易对手就 IBOR 改革进行沟通。
对于与 IBOR 相挂钩并且在 IBOR 利率停用后到期的现有合同，专门小组制定了相关政策，以
修订受影响合同的合同条款。这些修订包括增加后备机制条款，或者用替代基准利率来取代该
IBOR。
本集团通过与交易对手进行双边谈判以修订与 IBOR 相挂钩的公司贷款合同。本集团通过审核
尚未过渡至替代基准利率的合同总额以及包含恰当后备机制条款的此类合同金额，对从 IBOR
过渡至新基准利率的进度进行监控。本集团认为，如果合同规定的利率与仍需进行 IBOR 改革
的基准利率相挂钩，则合同尚未过渡至替代基准利率，即使该合同包含涉及现行 IBOR 停用的
后备机制条款。
解释第 14 号自 2021 年 1 月 26 日起施行，采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生
重大影响。
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财会 [2021] 9 号
《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》(财会 [2020] 10 号) 对于满足一定条件的，由新
冠肺炎疫情直接引发的租金减让提供了简化方法。结合财会 [2021] 9 号的规定，该简化方法的
租金减让期间为针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额。
财会 [2021] 9 号自 2021 年 5 月 26 日起施行，本集团将财会 [2021] 9 号的累积影响数按照该规
定进行调整。采用该解释未对本集团的财务状况和经营成果产生重大影响。
(2) 会计估计变更
根据外部经济环境变化、内部数据和风险计量技术完善，本集团对预期信用损失准备计量体系
进行了优化，优化范围包括违约概率和违约损失率，旨在强化信用风险区分度，提升预期信用
损失计量精细化程度。本次会计估计变更采用未来适用法，对本集团 2021 年度财务数据的影
响为减少信用减值损失人民币 2.75 亿元，增加税前利润人民币 2.75 亿元。
四、 税项
主要税种及税率
本行及子公司适用的主要税种、计税基础及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
增值税 按税法规定计算的应税收入为基础计算销 6%、9%、13%
项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
按简易计税方法的应纳税额按应纳税销售 3%、5%
额乘以征收率计算
城市维护建设税 按缴纳的增值税税额计征 5%、7%
教育费附加 按缴纳的增值税税额计征 5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
本行所属子公司浙银租赁根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的
通知》(财税 [2016] 36 号)，自 2017 年 1 月 18 日 (成立日) 起，企业增值税实际税负超过 3%
的部分享受增值税即征即退政策。
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五、 财务报表项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 469 505 469 505
--------------- --------------- --------------- ---------------
存放中央银行款项
- 法定存款准备金 (1) 112,958 124,496 112,958 124,466
- 超额存款准备金 (2) 28,017 12,314 28,017 12,314
- 财政性存款 8 64 8 64
小计 140,983 136,874 140,983 136,844
--------------- --------------- --------------- ---------------
应计利息 58 62 58 62
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 141,510 137,441 141,510 137,411
(1) 包括本集团及本行按规定缴存中国人民银行 (以下简称“人行”) 的一般性存款准备金。于资产
负债表日，本行法定存款准备金的缴存比率为：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
人民币存款缴存比率 8.0% 9.0%
外币存款缴存比率 9.0% 5.0%
本集团子公司的人民币存款准备金缴存比例按中国人民银行相应规定执行。
(2) 超额存款准备金主要用于资金清算。
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2、 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行同业 28,405 22,166 28,108 21,794
- 非银行金融机构 2,462 7,189 2,462 7,189
中国境外
- 银行同业 7,741 9,725 7,741 9,725
- 非银行金融机构 694 56 694 56
应计利息 94 40 94 40
合计 39,396 39,176 39,099 38,804
减：损失准备 (附注五、14) (5) (349) (5) (349)
净额 39,391 38,827 39,094 38,455
3、 拆出资金
按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行同业 1,910 2,961 1,910 2,961
- 非银行金融机构 4,069 2,000 6,769 5,000
中国境外
- 银行同业 6,824 778 6,824 778
应计利息 10 49 13 60
合计 12,813 5,788 15,516 8,799
减：损失准备 (附注五、14) (51) (151) (51) (151)
净额 12,762 5,637 15,465 8,648
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
4、 衍生金融工具
本集团及本行运用的衍生金融工具包括利率、外汇、贵金属及信用衍生工具。本集团及本行于
资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
2021 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
衍生金融资产 衍生金融负债
利率衍生工具 1,594,985 7,546 (7,415)
外汇衍生工具 672,610 6,318 (5,568)
贵金属衍生工具 35,032 393 (178)
信用衍生工具 766 7 (1)
合计 2,303,393 14,264 (13,162)
2020 年 12 月 31 日
名义金额 公允价值
衍生金融资产 衍生金融负债
利率衍生工具 1,478,582 6,754 (6,633)
外汇衍生工具 625,199 16,414 (16,415)
贵金属衍生工具 23,595 264 (428)
信用衍生工具 261 2 (2)
合计 2,127,637 23,434 (23,478)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
5、 买入返售金融资产
(1) 按交易对手所在地区和类型分析
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行同业 4,163 32,981
- 非银行金融机构 18,204 24,083
应计利息 3 3
合计 22,370 57,067
减：损失准备 (附注五、14) (18) -
净额 22,352 57,067
(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
票据 938 5,225
债券
- 金融债券 15,154 25,685
- 政府债券 6,275 26,154
应计利息 3 3
合计 22,370 57,067
减：损失准备 (附注五、14) (18) -
净额 22,352 57,067
第 42 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
6、 发放贷款和垫款
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量 1,062,484 965,235
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 249,405 200,640
合计 1,311,889 1,165,875
(1) 按分类和性质分析
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
以摊余成本计量：
公司贷款和垫款
- 一般贷款 693,302 649,296
- 贸易融资 19,376 11,066
公司贷款和垫款 712,678 660,362
-------------------------- --------------------------
个人贷款和垫款
- 个人经营贷款 169,675 151,294
- 个人消费贷款 120,975 106,153
- 个人房屋贷款 90,844 75,661
个人贷款和垫款 381,494 333,108
-------------------------- --------------------------
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
公司贷款和垫款
- 贸易融资 170,312 127,704
- 贴现及转贴现 78,855 73,088
-------------------------- --------------------------
小计 1,343,339 1,194,262
公允价值变动 238 (152)
应计利息 3,662 3,588
合计 1,347,239 1,197,698
减：损失准备 (附注五、14) (35,350) (31,823)
净额 1,311,889 1,165,875
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 按担保方式分析
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
信用贷款 364,570 27.14% 297,201 24.89%
保证贷款 199,474 14.85% 177,085 14.83%
附担保物贷款
- 抵押贷款 599,867 44.65% 531,033 44.47%
- 质押贷款 100,573 7.49% 115,855 9.70%
贴现及转贴现 78,855 5.87% 73,088 6.11%
小计 1,343,339 100.00% 1,194,262 100.00%
公允价值变动 238 (152)
应计利息 3,662 3,588
合计 1,347,239 1,197,698
减：损失准备 (附注五、14) (35,350) (31,823)
净额 1,311,889 1,165,875
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(3) 已逾期贷款按逾期期限分析
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 2,728 2,367 383 12 5,490
保证贷款 591 1,876 6,680 127 9,274
附担保物贷款
- 抵押贷款 1,828 2,057 2,890 95 6,870
- 质押贷款 19 254 508 1 782
已逾期贷款总额 5,166 6,554 10,461 235 22,416
2020 年 12 月 31 日
逾期 逾期 逾期 1 年
3 个月以内 3 个月至 1 年 以上 3 年以内 逾期
(含 3 个月) (含 1 年) (含 3 年) 3 年以上 合计
信用贷款 892 1,608 123 24 2,647
保证贷款 2,945 5,138 1,704 42 9,829
附担保物贷款
- 抵押贷款 2,482 2,934 1,388 75 6,879
- 质押贷款 290 506 1,505 3 2,304
已逾期贷款总额 6,609 10,186 4,720 144 21,659
逾期贷款是指所有或部分本金或利息逾期一天或以上的贷款。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(4) 按损失准备评估方式分析
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 655,727 35,405 21,546 712,678
- 个人贷款和垫款 374,301 2,912 4,281 381,494
应计利息 3,530 132 - 3,662
合计 1,033,558 38,449 25,827 1,097,834
减：损失准备 (附注五、14) (11,387) (7,275) (16,688) (35,350)
净额 1,022,171 31,174 9,139 1,062,484
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以摊余成本计量的
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 625,960 18,083 16,319 660,362
- 个人贷款和垫款 328,750 1,369 2,989 333,108
应计利息 3,517 71 - 3,588
合计 958,227 19,523 19,308 997,058
减：损失准备 (附注五、14) (16,381) (4,136) (11,306) (31,823)
净额 941,846 15,387 8,002 965,235
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款
- 贸易融资 170,019 178 115 170,312
- 贴现及转贴现 78,842 - 13 78,855
公允价值变动 238 - - 238
合计 249,099 178 128 249,405
损失准备 (附注五、14) (680) - (57) (737)
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的
发放贷款和垫款
- 贸易融资 127,704 - - 127,704
- 贴现及转贴现 73,069 - 19 73,088
公允价值变动 (152) - - (152)
合计 200,621 - 19 200,640
损失准备 (附注五、14) (726) - (10) (736)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(5) 损失准备的变动情况分析
(a) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款损失准备的变动情况
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 16,381 4,136 11,306 31,823
转移
- 至第一阶段 7 (5) (2) -
- 至第二阶段 (670) 673 (3) -
- 至第三阶段 (448) (1,522) 1,970 -
本年 (转回) / 计提 (附注五、38) (3,880) 3,995 11,872 11,987
本年核销及转出 - - (9,234) (9,234)
本年收回原核销贷款 - - 981 981
其他变动 (3) (2) (202) (207)
2021 年 12 月 31 日 11,387 7,275 16,688 35,350
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 16,373 5,280 9,407 31,060
转移
- 至第一阶段 103 (87) (16) -
- 至第二阶段 (1,005) 1,050 (45) -
- 至第三阶段 (349) (1,528) 1,877 -
本年计提 / (转回) (附注五、38) 1,275 (575) 8,569 9,269
本年核销及转出 - - (9,084) (9,084)
本年收回原核销贷款 - - 704 704
其他变动 (16) (4) (106) (126)
2020 年 12 月 31 日 16,381 4,136 11,306 31,823
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失准备的变动情况
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 726 - 10 736
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 (1) - 1 -
本年 (转回) / 计提 (附注五、38) (45) - 52 7
本年核销 - - (6) (6)
2021 年 12 月 31 日 680 - 57 737
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 135 - 43 178
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 (附注五、38) 591 - 17 608
本年核销 - - (50) (50)
2020 年 12 月 31 日 726 - 10 736
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7、 金融投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
交易性金融资产 7.1 179,197 129,269 178,748 128,762
债权投资 7.2 374,558 336,109 374,558 336,109
其他债权投资 7.3 96,805 62,013 96,805 62,108
其他权益工具投资 7.4 1,262 994 1,262 994
合计 651,822 528,385 651,373 527,973
7.1 交易性金融资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
基金投资 88,881 82,673 88,561 82,208
债券和资产支持证券投资
- 金融债券 7,408 10,686 7,408 10,686
- 政府债券 5,138 1,723 5,138 1,723
- 同业存单 3,905 - 3,905 -
- 资产支持证券 45,979 3,035 32,024 2,729
- 其他债券 20,388 27,616 20,338 27,565
信托计划和资产管理计划 4,337 1,629 18,343 1,985
股权投资 3,161 1,907 3,031 1,866
合计 179,197 129,269 178,748 128,762
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7.2 债权投资
本集团及本行
2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
债券和资产支持证券投资 (i)
- 政府债券 129,579 117,777
- 金融债券 84,117 70,325
- 债权融资计划 72,596 80,115
- 资产支持证券 1,342 -
- 其他债券 3,039 1,551
信托计划和资产管理计划 (ii) 93,785 73,870
应计利息 6,775 6,002
合计 391,233 349,640
减：损失准备 (附注五、14) (16,675) (13,531)
净额 374,558 336,109
(i) 于资产负债表日，债权投资中的债券投资有部分用于有抵押负债的质押，详见附注十、1。
(ii) 信托计划和资产管理计划由第三方信托计划受托人或资产管理人进行管理和运作，主要投向为
信贷类资产和附有第三方回购安排的权益性投资等。
(1) 按损失准备评估方式分析
本集团及本行
2021 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
债权投资 341,802 17,772 24,884 384,458
应计利息 6,670 105 - 6,775
合计 348,472 17,877 24,884 391,233
减：损失准备 (附注五、14) (1,069) (1,915) (13,691) (16,675)
净额 347,403 15,962 11,193 374,558
第 51 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
债权投资 324,183 6,977 12,478 343,638
应计利息 5,934 68 - 6,002
合计 330,117 7,045 12,478 349,640
减：损失准备 (附注五、14) (2,623) (1,878) (9,030) (13,531)
净额 327,494 5,167 3,448 336,109
(2) 损失准备变动情况
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 2,623 1,878 9,030 13,531
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (97) 97 - -
- 至第三阶段 (19) (1,231) 1,250 -
本年 (转回) / 计提 (附注五、38) (1,438) 1,171 12,866 12,599
本年核销 - - (10,300) (10,300)
本年收回原核销投资 - - 845 845
2021 年 12 月 31 日 1,069 1,915 13,691 16,675
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 2,200 2,718 8,248 13,166
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 (46) 46 - -
- 至第三阶段 (17) (957) 974 -
本年计提 (附注五、38) 486 71 8,668 9,225
本年核销 - - (9,085) (9,085)
本年收回原核销投资 - - 225 225
2020 年 12 月 31 日 2,623 1,878 9,030 13,531
7.3 其他债权投资
注释 本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
债券和资产支持证券投资 (i)
- 政府债券 52,175 39,149 52,175 39,149
- 金融债券 14,349 17,784 14,349 17,784
- 同业存单 652 776 652 776
- 资产支持证券 5,373 - 5,373 -
- 其他债券 20,696 2,853 20,696 2,853
其他债务工具 2,522 467 2,522 562
应计利息 1,038 984 1,038 984
合计 96,805 62,013 96,805 62,108
(i) 于资产负债表日，其他债权投资中的债券投资有部分用于有抵押负债的质押，详见附注十、
1。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(1) 其他债权投资公允价值分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
摊余成本 96,823 62,622 96,823 62,717
公允价值 96,805 62,013 96,805 62,108
累计计入其他综合收益的
公允价值变动金额 (18) (609) (18) (609)
(2) 损失准备变动情况
本集团及本行
2021 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2021 年 1 月 1 日 26 - 19 45
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年计提 (附注五、38) 120 - 9 129
2021 年 12 月 31 日 146 - 28 174
2020 年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
2020 年 1 月 1 日 198 - 8 206
转移
- 至第一阶段 - - - -
- 至第二阶段 - - - -
- 至第三阶段 - - - -
本年 (转回) / 计提 (附注五、38) (172) - 11 (161)
2020 年 12 月 31 日 26 - 19 45
第 54 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
7.4 其他权益工具投资
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的权益投资 1,262 994
本集团及本行将部分非交易性权益投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。2021 年度，本集团及本行确认的该类权益投资股利收入为人民币 2.6 百万元 (2020 年
度：人民币 1.8 百万元)。
其他权益工具相关信息分析如下：
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
初始确认成本 1,025 775
公允价值 1,262 994
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 237 219
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
8、 长期股权投资
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
对子公司的投资 - - 2,040 1,530
(1) 本行对子公司投资分析如下：
本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
浙银租赁 2,040 1,530
有关子公司的详细资料，参见附注六、1。
(2) 本行对子公司的长期股权投资变动情况分析如下：
2021 年
年初余额 追加投资 年末余额
浙银租赁 1,530 510 2,040
2020 年
年初余额 追加投资 年末余额
浙银租赁 1,530 - 1,530
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
9、 固定资产
本集团
2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
固定资产 (1) 12,988 11,732
在建工程 (2) 1,677 1,742
合计 14,665 13,474
(1) 固定资产
本集团
房屋及 办公及 经营租出
建筑物 电子设备 运输工具 固定资产 合计
成本
2021 年 1 月 1 日 11,360 1,796 160 1,045 14,361
本年增加 605 178 18 619 1,420
在建工程转入 703 - - - 703
本年处置 (4) (51) (14) - (69)
2021 年 12 月 31 日 12,664 1,923 164 1,664 16,415
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减：累计折旧
2021 年 1 月 1 日 (1,349) (1,040) (116) (124) (2,629)
本年计提 (485) (266) (21) (70) (842)
本年处置 - 32 12 - 44
2021 年 12 月 31 日 (1,834) (1,274) (125) (194) (3,427)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2021 年 12 月 31 日 10,830 649 39 1,470 12,988
2021 年 1 月 1 日 10,011 756 44 921 11,732
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团
房屋及 办公及 经营租出
建筑物 电子设备 运输工具 固定资产 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 8,985 1,752 155 1,057 11,949
本年增加 39 196 14 - 249
在建工程转入 2,360 - - - 2,360
本年处置 (24) (152) (9) (12) (197)
2020 年 12 月 31 日 11,360 1,796 160 1,045 14,361
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
减：累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (975) (916) (101) (65) (2,057)
本年计提 (377) (269) (22) (61) (729)
本年处置 3 145 7 2 157
2020 年 12 月 31 日 (1,349) (1,040) (116) (124) (2,629)
------------- ------------- ------------- ------------- -------------
账面价值
2020 年 12 月 31 日 10,011 756 44 921 11,732
2020 年 1 月 1 日 8,010 836 54 992 9,892
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无重大金额的闲置资产 (2020 年 12 月 31 日：无)。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团净值为人民币 16.91 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 9.04 亿
元) 的房屋及建筑物产权手续尚在办理之中。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 在建工程
本集团
在建工程
2020 年 1 月 1 日 2,781
本年增加 1,417
本年转入固定资产 (2,360)
本年转入长期待摊费用 (96)
2020 年 12 月 31 日 1,742
本年增加 733
本年转入固定资产 (703)
本年转入长期待摊费用 (95)
2021 年 12 月 31 日 1,677
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
10、 使用权资产
本集团
房屋及建筑物 其他 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 3,794 28 3,822
本年增加 492 16 508
本年减少 (116) - (116)
2020 年 12 月 31 日 4,170 44 4,214
本年增加 579 8 587
本年减少 (91) (3) (94)
2021 年 12 月 31 日 4,658 49 4,707
-------------------- -------------------- --------------------
减：累计折旧
2020 年 1 月 1 日 (562) (4) (566)
本年计提 (617) (6) (623)
本年减少 25 - 25
2020 年 12 月 31 日 (1,154) (10) (1,164)
本年计提 (609) (8) (617)
本年减少 16 1 17
2021 年 12 月 31 日 (1,747) (17) (1,764)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2021 年 12 月 31 日 2,911 32 2,943
2021 年 1 月 1 日 3,016 34 3,050
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
11、 无形资产
本集团
土地使用权 计算机软件 合计
成本
2020 年 1 月 1 日 1,950 523 2,473
本年增加 - 73 73
2020 年 12 月 31 日 1,950 596 2,546
本年增加 - 244 244
2021 年 12 月 31 日 1,950 840 2,790
-------------------- -------------------- --------------------
减：累计摊销
2020 年 1 月 1 日 (125) (255) (380)
本年计提 (49) (47) (96)
2020 年 12 月 31 日 (174) (302) (476)
本年计提 (49) (52) (101)
2021 年 12 月 31 日 (223) (354) (577)
-------------------- -------------------- --------------------
账面价值
2021 年 12 月 31 日 1,727 486 2,213
2021 年 1 月 1 日 1,776 294 2,070
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
12、 递延所得税资产和负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
本集团
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产损失准备及预计负债 70,465 17,616 54,344 13,586
应付职工薪酬 3,629 907 3,414 853
交易性金融工具及贵金属未实现损失 - - 223 56
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产未实现损失 - - 542 136
其他 866 217 627 156
未经抵销的递延所得税资产 74,960 18,740 59,150 14,787
--------------- --------------- --------------- ---------------
固定资产折旧 (448) (112) (478) (119)
交易性金融工具及贵金属未实现收益 (1,160) (290) - -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产未实现收益 (458) (114) - -
衍生金融工具未实现收益 (587) (147) (193) (48)
未经抵销的递延所得税负债 (2,653) (663) (671) (167)
--------------- --------------- --------------- ---------------
抵销后的净额 72,307 18,077 58,479 14,620
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本行
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
可抵扣 / 可抵扣 /
(应纳税) 递延所得税 (应纳税) 递延所得税
暂时性差异 资产 / (负债) 暂时性差异 资产 / (负债)
资产损失准备及预计负债 69,416 17,354 53,436 13,358
应付职工薪酬 3,590 898 3,369 842
交易性金融工具及贵金属未实现损失 - - 223 56
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产未实现损失 - - 542 136
其他 243 60 77 19
未经抵销的递延所得税资产 73,249 18,312 57,647 14,411
--------------- --------------- --------------- ---------------
固定资产折旧 (448) (112) (478) (119)
交易性金融工具及贵金属未实现收益 (1,153) (288) - -
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产未实现收益 (458) (114) - -
衍生金融工具未实现收益 (587) (147) (193) (48)
未经抵销的递延所得税负债 (2,646) (661) (671) (167)
--------------- --------------- --------------- ---------------
抵销后的净额 70,603 17,651 56,976 14,244
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 递延所得税的变动情况
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 14,620 11,831
计入当年损益 3,736 2,543
计入其他综合收益 (279) 246
年末余额 18,077 14,620
本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
年初余额 14,244 11,545
计入当年损益 3,686 2,453
计入其他综合收益 (279) 246
年末余额 17,651 14,244
本集团及本行于资产负债表日并无重大未确认的递延所得税资产及负债。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
13、 其他资产
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应收融资租赁款 (1) 38,802 30,387 - -
待结算及清算款项 2,084 1,966 2,084 1,966
继续涉入资产
(附注五、42 (1)) 1,948 978 1,948 978
抵债资产 (2) 900 731 59 84
应收利息 853 476 848 476
应收手续费 740 938 740 938
长期待摊费用 734 739 727 738
存出保证金 502 343 502 343
待抵扣进项税 276 588 - 480
预付土地款、房款及押金 273 683 273 683
其他 1,824 1,038 1,056 786
合计 48,936 38,867 8,237 7,472
(1) 应收融资租赁款
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
应收融资租赁款 2,488 1,203
减：未实现融资收益 (273) (194)
应收融资租赁款余额 2,215 1,009
应收售后回租款 37,486 30,151
小计 39,701 31,160
应计利息 478 447
减：损失准备 (附注五、14) (1,377) (1,220)
净额 38,802 30,387
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
资产负债表日后，本集团连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额如下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
金额 占比 金额 占比
1 年以内 1,116 44.86% 412 34.25%
1至2年 620 24.92% 276 22.95%
2至3年 471 18.93% 187 15.54%
3至4年 142 5.71% 145 12.05%
4至5年 64 2.57% 70 5.82%
5 年以上 75 3.01% 113 9.39%
合计 2,488 100.00% 1,203 100.00%
(2) 抵债资产
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
房屋及建筑物 974 756
减：抵债资产减值准备 (74) (25)
抵债资产净值 900 731
本集团计划在未来一定期间内通过拍卖、竞价和转让等方式对抵债资产进行处置。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
14、 损失准备
本集团
2021 年 本年 本年核销 其他 2021 年
附注 1 月 1 日 (转回) / 计提 及转出 (注释 (1)) 12 月 31 日
存放同业及
其他金融机构款项 五、2 349 (2) (342) - 5
拆出资金 五、3 151 74 (174) - 51
买入返售金融资产 五、5 - 18 - - 18
发放贷款和垫款 五、6
- 以摊余成本计量 31,823 11,987 (9,234) 774 35,350
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 736 7 (6) - 737
金融投资 五、7
- 债权投资 13,531 12,599 (10,300) 845 16,675
- 其他债权投资 45 129 - - 174
应收融资租赁款 五、13(1) 1,220 510 (354) 1 1,377
其他资产 95 236 (105) 6 232
表外项目 五、22 5,686 (727) - (7) 4,952
合计 53,636 24,831 (20,515) 1,619 59,571
2020 年 本年计提 / 本年核销 其他 2020 年
附注 1月1日 (转回) 及转出 (注释 (1)) 12 月 31 日
存放同业及
其他金融机构款项 五、2 54 295 - - 349
拆出资金 五、3 32 119 - - 151
发放贷款和垫款 五、6
- 以摊余成本计量 31,060 9,269 (9,084) 578 31,823
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 178 608 (50) - 736
金融投资 五、7
- 债权投资 13,166 9,225 (9,085) 225 13,531
- 其他债权投资 206 (161) - - 45
应收融资租赁款 五、13(1) 794 583 (157) - 1,220
其他资产 74 78 (69) 12 95
表外项目 五、22 5,544 150 - (8) 5,686
合计 51,108 20,166 (18,445) 807 53,636
第 67 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本行
2021 年 本年 本年核销 其他 2021 年
附注 1 月 1 日 (转回) / 计提 及转出 (注释 (1)) 12 月 31 日
存放同业及
其他金融机构款项 五、2 349 (2) (342) - 5
拆出资金 五、3 151 74 (174) - 51
买入返售金融资产 五、5 - 18 - - 18
发放贷款和垫款 五、6
- 以摊余成本计量 31,823 11,987 (9,234) 774 35,350
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 736 7 (6) - 737
金融投资 五、7
- 债权投资 13,531 12,599 (10,300) 845 16,675
- 其他债权投资 45 129 - - 174
其他资产 95 166 (105) 6 162
表外项目 五、22 5,686 (727) - (7) 4,952
合计 52,416 24,251 (20,161) 1,618 58,124
2020 年 本年计提 / 本年核销 其他 2020 年
附注 1月1日 (转回) 及转出 (注释 (1)) 12 月 31 日
存放同业及
其他金融机构款项 五、2 54 295 - - 349
拆出资金 五、3 32 119 - - 151
发放贷款和垫款 五、6
- 以摊余成本计量 31,060 9,269 (9,084) 578 31,823
- 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益 178 608 (50) - 736
金融投资 五、7
- 债权投资 13,166 9,225 (9,085) 225 13,531
- 其他债权投资 206 (161) - - 45
其他资产 65 87 (69) 12 95
表外项目 五、22 5,544 150 - (8) 5,686
合计 50,305 19,592 (18,288) 807 52,416
(1) 其他包括收回已核销金融资产及汇率变动产生的影响。
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15、 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行同业 106,516 79,878 106,516 79,878
- 非银行金融机构 126,531 66,119 126,583 66,224
中国境外
- 非银行金融机构 2,022 1,072 2,022 1,072
应计利息 1,907 1,204 1,907 1,204
合计 236,976 148,273 237,028 148,378
16、 拆入资金
按交易对手所在地区和类型分析
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
中国境内
- 银行同业 32,858 43,640 8,913 22,298
- 非银行金融机构 3,517 220 - -
中国境外
- 银行同业 4,358 4,485 4,358 4,485
应计利息 288 198 10 42
合计 41,021 48,543 13,281 26,825
第 69 页
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17、 交易性金融负债
本集团及本行
2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
与贵金属相关的金融负债 (1) 12,114 9,231
交易类债券卖空头寸 398 -
合计 12,512 9,231
(1) 本集团及本行根据风险管理策略，将与贵金属相关的金融负债与贵金属或者衍生产品相匹配，
将其纳入以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债核算。
18、 卖出回购金融资产款
按担保物类型分析
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
卖出回购债券 - 900
应计利息 - -
合计 - 900
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
19、 吸收存款
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
活期存款
- 公司客户 566,580 417,686 566,580 417,686
- 个人客户 68,625 45,164 68,625 45,164
小计 635,205 462,850 635,205 462,850
--------------- --------------- --------------- ---------------
定期存款
- 公司客户 644,897 647,265 644,897 647,265
- 个人客户 116,827 207,880 116,827 207,880
小计 761,724 855,145 761,724 855,145
--------------- --------------- --------------- ---------------
其他存款 1,758 1,941 1,758 1,441
--------------- --------------- --------------- ---------------
应计利息 17,018 15,700 17,018 15,694
--------------- --------------- --------------- ---------------
合计 1,415,705 1,335,636 1,415,705 1,335,130
吸收存款中包括的保证金存款列示如下：
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
承兑汇票保证金 12,208 9,508
信用证及保函保证金 12,123 13,343
其他保证金 93,683 105,173
合计 118,014 128,024
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
20、 应付职工薪酬
本集团
2021 年 2021 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 4,789 6,939 (6,548) 5,180
职工福利费 - 541 (541) -
住房公积金 - 374 (374) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 211 (211) -
- 工伤保险费 - 5 (5) -
- 生育保险费 - 8 (8) -
商业保险 - 52 (52) -
工会经费和职工教育经费 84 156 (142) 98
基本养老保险费 - 390 (390) -
失业保险费 - 14 (14) -
企业年金缴费 - 492 (492) -
合计 4,873 9,182 (8,777) 5,278
第 72 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团
2020 年 2020 年
1月1日 本年发生 本年支付 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 4,355 6,524 (6,090) 4,789
职工福利费 - 413 (413) -
住房公积金 - 334 (334) -
社会保险费
- 医疗保险费 - 156 (156) -
- 工伤保险费 - 1 (1) -
- 生育保险费 - 8 (8) -
商业保险 - 53 (53) -
工会经费和职工教育经费 84 149 (149) 84
基本养老保险费 - 66 (66) -
失业保险费 - 2 (2) -
企业年金缴费 - 491 (491) -
合计 4,439 8,197 (7,763) 4,873
21、 应交税费
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
应交企业所得税 3,293 4,103 3,130 3,926
应交增值税 1,813 332 1,813 332
应交其他税费 425 228 424 228
合计 5,531 4,663 5,367 4,486
22、 预计负债
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
表外业务信用损失准备 (附注五、14) 4,952 5,686
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
23、 应付债券
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
固定利率金融债 – 2021 年 (1) - 10,000 - 10,000
固定利率金融债 – 2021 年 (2) - 20,000 - 20,000
固定利率金融债 – 2024 年 (3) 1,500 - - -
固定利率二级资本债 – 2026 年 (4) - 10,000 - 10,000
固定利率二级资本债 – 2028 年 (5) 15,000 15,000 15,000 15,000
固定利率绿色金融债 – 2022 年 (6) 5,000 5,000 5,000 5,000
固定利率小微企业专项金融债 – 2023 年 (7) 10,000 10,000 10,000 10,000
固定利率小微企业专项金融债 – 2023 年 (8) 15,000 15,000 15,000 15,000
固定利率小微企业专项金融债 – 2024 年 (9) 10,000 - 10,000 -
美元固定利率中期票据 – 2024 年 (10) 3,183 - 3,183 -
存款证 (11) 3,001 392 3,001 392
同业存单 (12) 255,190 149,675 255,190 149,675
小计 317,874 235,067 316,374 235,067
应计利息 1,034 1,615 1,014 1,615
合计 318,908 236,682 317,388 236,682
(1) 于 2016 年 2 月 24 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 100 亿元的金融债券，该债券期
限为 5 年，票面固定利率为 3.60%，本行作为发行人不得提前赎回债券。该金融债券已于 2021
年 2 月 25 日到期。
(2) 于 2018 年 8 月 27 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 200 亿元的金融债券，该债券期
限为 3 年，票面固定利率为 4.39%，本行作为发行人不得提前赎回债券。本金融债券于 2021
年 8 月 29 日到期兑付。
(3) 于 2021 年 7 月 22 日，浙银租赁在银行间市场发行了总额为人民币 15 亿元的普通金融债券，
该债券期限为 3 年，票面固定利率为 3.48%。
(4) 于 2016 年 9 月 14 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 100 亿元的二级资本债券，该债
券期限为 10 年，票面固定利率为 3.60%，本行作为发行人对上述债券可以选择于 2021 年按面
值全部赎回。本行作为发行人于 2021 年 9 月 22 日对上述债券选择全部赎回。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(5) 于 2018 年 6 月 13 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 150 亿元的二级资本债券，该债
券期限为 10 年，票面固定利率为 4.80%，本行作为发行人对上述债券可以选择于 2023 年按面
值全部赎回。
(6) 于 2019 年 9 月 16 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 50 亿元的绿色金融债券，该债
券期限为 3 年，票面固定利率为 3.42%，本行作为发行人不得提前赎回债券。
(7) 于 2020 年 3 月 3 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 100 亿元的小微企业专项金融债
券，该债券期限为 3 年，票面固定利率为 2.95%。本行作为发行人不得提前赎回债券。
(8) 于 2020 年 4 月 8 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 150 亿元的小微企业专项金融债
券，该债券期限为 3 年，票面固定利率为 2.50%，本行作为发行人不得提前赎回债券。
(9) 于 2021 年 9 月 24 日，本行在银行间市场发行了总额为人民币 100 亿元的小微企业专项金融债
券，该债券期限为 3 年，票面固定利率为 3.00%。本行作为发行人不得提前赎回债券。
(10) 于 2021 年 3 月 16 日，本行香港分行发行了 3 年期中期票据，票面金额为 5 亿元美元 (折合人
民币为 31.83 亿元)，该票据将于 2024 年到期，票面固定利率为 1.1%。
(11) 于 2021 年 12 月 31 日，本行香港分行未偿付的存款证合计 6 支，合计面值折合人民币 30.01
亿元，期限为 1 年以内。其中 5 支为美元存款证，合计面值为人民币 28.01 亿元；1 支为离岸
人民币存款证，面值为人民币 2 亿元。(于 2020 年 12 月 31 日，本行香港分行未偿付 1 支美元
存款证，合计面值折合人民币 3.92 亿元，期限为 1 年以内)。
(12) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计 150
笔，最长期限为 1 年。(于 2020 年 12 月 31 日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到
期的同业存单共计 86 笔，最长期限为 1 年)。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
24、 其他负债
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
融资租赁保证金 3,170 2,285 - -
待结算及清算款项 2,894 3,506 2,898 3,506
继续涉入负债 (附注五、42 (1)) 1,948 978 1,948 978
应付票据 1,824 1,050 - -
递延收益 654 582 31 31
应付股利 305 261 305 261
其他 1,084 1,306 1,039 1,190
合计 11,879 9,968 6,221 5,966
25、 股本
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
境内上市人民币普通股 (A 股) 16,715 16,715
境外上市外资普通股 (H 股) 4,554 4,554
合计 21,269 21,269
26、 其他权益工具
本集团及本行
2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日
优先股 (1) 14,958 14,958
永续债 (2) 24,995 -
合计 39,953 14,958
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(1) 优先股
(i) 年末发行在外的优先股情况表
发行在外的金融工具 优先股
发行时间 2017 年 3 月 29 日
会计分类 权益工具
初始股利率 5.45%
发行价格 (美元 / 股) 20
数量 (百万股) 108.75
原币金额 (美元百万元) 2,175
折合人民币金额 (人民币百万元) 14,989
发行费用 (人民币百万元) 31
到期日 无到期日
转股条件 强制转股
转换情况 未发生转换
(ii) 优先股主要条款
本次境外优先股将以发行价格，采取非累积股息支付方式，按下述相关股息率计息：
自发行日起 (含该日) 至第一个重置日止 (不含该日)，按年息率 5.45%计息；及
此后，就自第一个重定价日及随后每一个重定价日起 (含该日) 至下一个重定价日止 (不含该
日) 的期间，按相关重置股息率计息。
在确保资本充足率满足监管机构要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定公积金和一般
准备金后，有可分配税后利润的，且在本行董事会已根据本行的公司章程通过宣布派发股息的
决议的情况下，本行可以向境外优先股股东派发该等股息。
在任何情况下，经股东大会审议通过后，本行有权以约定的方式取消已计划在付息日派发的全
部或部分股息。本行可以自由支配取消派息的收益，将所获资金用于偿付其他到期的债务。
如本行股东大会决议取消全部或部分当期境外优先股股息，本行将不会向普通股或受偿顺序位
于或明确说明位于境外优先股之后的任何其他类别的股份或义务进行任何分配或股息分派。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
如果发生任何触发事件，本行应 (在报告银保监会并获得其批准但无需获得优先股股东或普通
股股东同意的情况下)：
取消截至转股日 (包含该日) 就相关损失吸收金额应计的但未派发的任何股息；及
于转股日将全部或部分境外优先股不可撤销地、强制性地转换为相应数量的 H 股，该等 H
股的数量等于境外优先股股东持有损失吸收金额 (按 1.00 美元兑 7.7544 元港币的固定汇率
兑换为港币) 除以有效的转股价格，并向下取整至最接近的 H 股整数股数 (在适用法律法规
允许的范围内)，转股产生的不足一股 H 股的任何非整数股将不会予以发行，且不会通过任
何现金付款或其他调整作出替代。
以上触发事件是指其他一级资本工具触发事件或无法生存触发事件 (以适用者为准)。其中，其
他一级资本工具触发事件是指本行核心一级资本充足率降至 5.125%或以下，无法生存触发事
件是指以下两种情形的较早发生者：(1) 银保监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生
存；及 (2) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
在本行发生清盘时，境外优先股持有人的受偿顺序如下：(1) 在本行所有债务 (包括次级性债
务) 以及本行发行或担保的、受偿顺序在或明文规定在境外优先股之前的义务的持有人之后；
(2) 所有境外优先股持有人受偿顺序相同，彼此之间不存在优先性，并与具有同等受偿顺序的
义务的持有人的受偿顺序相同；及 (3) 在普通股股东之前。
在发生清盘时，在按约定进行分配后，本行的任何剩余财产应用于清偿股东主张的索赔，以便
境外优先股股东在所有方面与具有同等受偿顺序的义务的持有人同比例分享，且受偿顺序在普
通股股东之前。
本行有权在取得银保监会的批准，满足约定的股息派发前提条件以及赎回前提条件的前提下，
在提前通知境外优先股股东和理财代理后，在第一个重定价日以及后续任何付息日赎回全部或
部分境外优先股。境外优先股的赎回价格为该境外优先股的清算优先金额加上前一付息日 (含
该日) 起至计划的赎回日 (不含该日) 为止的期间内已宣告且尚未发放的股息总额。
(iii) 年末发行在外的优先股变动情况
年末发行在外的优先股在本年度内未发生变动。
本行向优先股股东的股利分配情况参见附注五、31。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 永续债
(i) 年末发行在外的永续债情况表
发行在外的金融工具 永续债
发行时间 2021 年 11 月 25 日
会计分类 权益工具
初始利息率 3.85%
发行价格 (人民币 / 张) 100
数量 (百万张) 250.00
金额 (人民币百万元) 25,000
发行费用 (人民币百万元) 5
到期日 无到期日
转股条件 无
转换情况 无
(ii) 永续债主要条款
本期永续债券的存续期与本行的持续经营存续期一致。本期永续债券发行设置本行有条件赎回
条款。本行自发行之日起 5 年后，有权于每年付息日 (含发行之日后第 5 年付息日) 全部或部分
赎回本期永续债券。在本期永续债券发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致本期永续债
券不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回本期永续债券。
本行须在得到银保监会批准并满足下述条件的前提下行使赎回权：(1) 使用同等或更高质量的
资本工具替换被赎回的工具，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实施资本工具的
替换；(2) 或者行使赎回权后的资本水平仍明显高于银保监会规定的监管资本要求。
本期永续债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本期永续债券顺位的次级债务之
后，发行人股东持有的所有类别股份之前；本期永续债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级
资本工具同顺位受偿。如《中华人民共和国企业破产法》后续修订或相关法律法规对本行适用
的债务受偿顺序另行约定的，以相关法律法规规定为准。
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将本期永续债券
的本金进行部分或全部减记。本期永续债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他
一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的
较早发生者：(1) 银保监会认定若不进行减记，本行将无法生存；(2) 相关部门认定若不进行公
共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本期永续债券采用分阶段调整的票面利率，自发行缴款截止日起每 5 年为一个票面利率调整
期，在一个票面利率调整期内以约定的相同票面利率支付利息。发行时的票面利率通过簿记建
档、集中配售的方式确定。
本期永续债券票面利率包括基准利率和固定利差两个部分。基准利率为本期永续债券申购文件
公告日或基准利率调整日前 5 个交易日 (不含当日) 中国债券信息网 (或中央国债登记结算有限
责任公司认可的其他网站) 公布的中债国债到期收益率曲线 5 年期品种到期收益率的算术平均
值 (四舍五入计算到 0.01%)。固定利差为本期永续债券发行时确定的票面利率扣除本期永续债
券发行时的基准利率，固定利差一经确定不再调整。
本行有权取消全部或部分本期永续债券派息，且不构成违约事件。本行在行使该项权利时将充
分考虑债券持有人的利益。发行人可以自由支配取消的本期永续债券利息用于偿付其他到期债
务。取消全部或部分本期永续债券派息除构成对普通股的股息分配限制以外，不构成对发行人
的其他限制。若取消全部或部分本期永续债券派息，需由股东大会审议批准，并及时通知投资
者。
如本行全部或部分取消本期永续债券的派息，自股东大会决议通过次日起，直至决定重新开始
向本期永续债券持有人全额派息前，发行人将不会向普通股股东进行收益分配。对普通股股东
停止收益分配，不会构成发行人取消派息自主权的限制，也不会对发行人补充资本造成影响。
本期永续债券派息必须来自于可分配项目，且派息不与本行自身评级挂钩，也不随着本行未来
评级变化而调整。本期永续债券采取非累积利息支付方式，即未向债券持有人足额派息的差额
部分，不累积到下一计息年度。本期永续债券不含有利率跳升机制及其他赎回激励。投资者不
得回售本期永续债券。
(iii) 年末发行在外的永续债变动情况
年末发行在外的永续债在本年度新增人民币 24,995 百万元。
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(3) 归属于权益工具持有者的相关信息
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
归属于本行股东的权益
- 归属于本行普通股持有者的权益 124,216 115,554
- 归属于本行其他权益工具持有者的权益 39,953 14,958
归属于少数股东的权益
- 归属于普通股少数股东的权益 2,714 2,031
(4) 本行年末发行在外的其他权益工具变动情况表
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
优先股
数量 (百万股) 108.75 - - 108.75
原币 (美元，百万元) 2,175 - - 2,175
等值人民币 (人民币百万元) 14,958 - - 14,958
永续债
数量 (百万张) - 250.00 - 250.00
金额 (人民币百万元) - 24,995 - 24,995
27、 资本公积
本集团及本行
2021 年 2021 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 32,018 - - 32,018
2020 年 2020 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 32,018 - - 32,018
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28、 其他综合收益
本集团及本行
资产负债表中的其他综合收益 2021 年度利润表中的其他综合收益
前期计入
2021 年 税后归属于 2021 年 本年所得税 其他综合收益 税后归属于
1月1日 本行股东 12 月 31 日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东
不能重分类进损益的其他综合收益
- 其他权益工具投资公允价值变动 165 14 179 18 - (4) 14
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 (572) 738 166 151 830 (243) 738
- 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产信用减值损失 586 98 684 130 - (32) 98
- 外币财务报表折算差额 82 (554) (472) (554) - - (554)
合计 261 296 557 (255) 830 (279) 296
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本集团及本行
资产负债表中的其他综合收益 2020 年度利润表中的其他综合收益
前期计入
2020 年 税后归属于 2020 年 本年所得税 其他综合收益 税后归属于
1月1日 本行股东 12 月 31 日 前发生额 当期转入损益 所得税影响 本行股东
不能重分类进损益的其他综合收益
- 其他权益工具投资公允价值变动 124 41 165 54 - (13) 41
将重分类进损益的其他综合收益
- 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产公允价值变动 505 (1,077) (572) 106 (1,541) 358 (1,077)
- 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产信用减值损失 288 298 586 397 - (99) 298
- 外币财务报表折算差额 1,351 (1,269) 82 (1,269) - - (1,269)
合计 2,268 (2,007) 261 (712) (1,541) 246 (2,007)
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29、 盈余公积
本集团及本行
法定盈余公积
2020 年 1 月 1 日 7,294
利润分配 (附注五、31) 1,205
2020 年 12 月 31 日 8,499
利润分配 (附注五、31) 1,244
2021 年 12 月 31 日 9,743
本集团及本行按照《中华人民共和国公司法》及公司章程的规定，按照当年净利润的 10%提取
法定盈余公积。
30、 一般风险准备
本集团 本行
2020 年 1 月 1 日 19,454 19,454
利润分配 (附注五、31) 1,664 1,472
2020 年 12 月 31 日 21,118 20,926
利润分配 (附注五、31) 2,684 2,562
2021 年 12 月 31 日 23,802 23,488
本集团及本行根据《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20 号) 的有关规定，金融企
业承担风险和损失的资产应计提准备金。一般准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的
1.5%。
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31、 利润分配
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
注释 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
年初未分配利润 32,389 28,985 31,998 28,658
加：本年归属于本行股东的
净利润 12,648 12,309 12,446 12,053
减：提取盈余公积 (1,244) (1,205) (1,244) (1,205)
提取一般风险准备 (2,684) (1,664) (2,562) (1,472)
分配普通股股东股利 (a) (3,424) (5,104) (3,424) (5,104)
分配境外优先股股东股利 (b) (858) (932) (858) (932)
年末未分配利润 36,827 32,389 36,356 31,998
(a) 本行批准及支付的普通股股东股利
根据 2021 年 6 月 30 日召开的本行 2020 年度股东大会审议通过的 2020 年度利润分配方
案，本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本 212.69 亿股为基数，向全体股东每
10 股宣派现金股利折合人民币 1.61 元，合计分配现金股利折合人民币约 34.24 亿元。
根据 2020 年 6 月 16 日召开的本行 2019 年度股东大会审议通过的 2019 年度利润分配方
案，本行以实施利润分配股权登记日的普通股总股本 212.69 亿股为基数，向全体股东每
10 股宣派现金股利折合人民币 2.4 元，合计分配现金股利折合人民币约 51.04 亿元。
(b) 本行批准及支付的境外优先股股东股利
于 2021 年 1 月 5 日，本行董事会审议通过向境外优先股股东支付股息事宜。按照境外优
先股条款的股息率 5.45% (税后) 计算，发放股息共计美元 1.32 亿元 (含税)，折合人民币
8.58 亿元。股息发放日为 2021 年 3 月 29 日。
于 2020 年 3 月 11 日，本行董事会审议通过向境外优先股股东支付股息事宜。按照境外
优先股条款的股息率 5.45% (税后) 计算，发放股息共计美元 1.32 亿元 (含税)，折合人民
币 9.32 亿元。股息发放日为 2020 年 3 月 30 日。
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32、 利息净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
利息收入来自：
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 43,116 41,551 43,116 41,551
- 个人贷款和垫款 24,311 20,133 24,311 20,133
- 贴现及转贴现 2,511 2,629 2,511 2,629
金融投资
- 债权投资 14,869 14,169 14,869 14,169
- 其他债权投资 1,994 1,886 1,994 1,886
存放中央银行款项 1,968 2,000 1,968 2,000
存放及拆放同业及其他金融机构
款项及买入返售金融资产 1,592 1,816 1,680 1,856
应收融资租赁款 2,396 2,040 - -
合计 92,757 86,224 90,449 84,224
--------------- --------------- --------------- ---------------
利息支出来自：
吸收存款
- 公司客户 (24,236) (26,879) (24,222) (26,873)
- 个人客户 (9,650) (8,407) (9,650) (8,407)
应付债券 (8,453) (6,508) (8,431) (6,508)
同业及其他金融机构存放和拆入
款项及卖出回购金融资产款 (6,725) (4,625) (5,747) (3,871)
向中央银行借款 (1,600) (2,581) (1,600) (2,581)
租赁负债 (141) (129) (141) (129)
合计 (50,805) (49,129) (49,791) (48,369)
--------------- --------------- --------------- ---------------
利息净收入 41,952 37,095 40,658 35,855
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33、 手续费及佣金净收入
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
手续费及佣金收入：
代理及委托业务 1,384 706 1,384 706
承诺及担保业务 1,088 726 1,088 726
承销及咨询业务 766 2,004 766 2,004
结算与清算业务 498 371 498 371
托管及受托业务 487 517 487 517
银行卡业务 263 277 263 277
其他 219 174 213 151
合计 4,705 4,775 4,699 4,752
手续费及佣金支出 (655) (525) (634) (516)
手续费及佣金净收入 4,050 4,250 4,065 4,236
34、 投资收益
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
交易性金融资产 3,766 5,330 3,765 5,328
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产 830 1,541 830 1,541
交易性金融负债 (51) 242 (51) 242
衍生金融工具 (301) (102) (301) (102)
其他 (57) 12 22 12
合计 4,187 7,023 4,265 7,021
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
35、 公允价值变动净收益 / (损失)
本集团 本行
注释 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
贵金属及相关衍生金融工具 (1) 107 (80) 107 (80)
交易性金融资产 2,209 (1,826) 2,193 (1,826)
交易性金融负债 (4) (3) (4) (3)
其他衍生金融工具 100 27 100 27
合计 2,412 (1,882) 2,396 (1,882)
(1) 贵金属及相关衍生金融工具净损益包括与贵金属业务相关的金融工具及衍生金融工具所有相关
的损益。
36、 汇兑净收益
汇兑净收益包括与自营外汇业务相关的汇差收入、货币衍生金融工具产生的已实现损益和未实
现的公允价值变动损益以及外币货币性资产和负债折算产生的汇兑损益。
37、 业务及管理费
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
员工成本
- 工资、奖金、津贴和补贴 6,939 6,524 6,841 6,438
- 其他社会保险及员工福利 817 631 812 625
- 住房公积金 374 334 371 332
- 离职后福利 – 设定提存计划 896 559 884 549
- 工会经费和职工教育经费 156 149 154 147
小计 9,182 8,197 9,062 8,091
折旧及摊销费用 1,679 1,560 1,675 1,558
其他业务费用 2,923 2,628 2,903 2,610
合计 13,784 12,385 13,640 12,259
报告期内，本集团及本行简化处理的短期租赁费用和低价值资产租赁费用均不重大。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
38、 信用减值损失
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
存放同业及
其他金融机构款项 (2) 295 (2) 295
拆出资金 74 119 74 119
买入返售金融资产 18 - 18 -
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 11,987 9,269 11,987 9,269
- 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益 7 608 7 608
金融投资
- 债权投资 12,599 9,225 12,599 9,225
- 其他债权投资 129 (161) 129 (161)
应收融资租赁款 510 583 - -
表外项目 (727) 150 (727) 150
其他资产 236 78 166 87
合计 五、14 24,831 20,166 24,251 19,592
39、 所得税费用
(1) 所得税费用
本集团 本行
附注 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
当期所得税费用 5,801 4,347 5,569 4,078
递延所得税费用 五、12 (3,736) (2,543) (3,686) (2,453)
合计 2,065 1,804 1,883 1,625
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 所得税费用与会计利润的关系
本集团 本行
注释 2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
税前利润 14,981 14,363 14,329 13,678
按法定税率计算的所得税 3,745 3,591 3,582 3,420
非应税收入的影响 (a) (1,870) (1,969) (1,869) (1,968)
不可抵扣费用的影响 (b) 190 182 170 173
所得税费用 2,065 1,804 1,883 1,625
(a) 主要包括国债、地方政府债的利息收入和基金投资的投资收益等。
(b) 主要包括不可抵扣的业务及管理费等。
40、 每股收益
基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行的对外普通股的加权平均数计
算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2021 年 12 月 31 日，转股的触
发事件并未发生，因此优先股的转股特征对 2021 年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
本集团
2021 年 2020 年
归属于本行股东的合并净利润 12,648 12,309
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润 (858) (932)
归属于本行普通股股东的合并净利润 (人民币百万元) 11,790 11,377
发行在外普通股的加权平均数 (百万股) 21,269 21,269
基本和稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.55 0.53
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
41、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
净利润 12,916 12,559 12,446 12,053
加：信用减值损失 24,831 20,166 24,251 19,592
折旧及摊销 1,679 1,560 1,675 1,558
金融投资利息收入 (16,863) (16,055) (16,863) (16,055)
投资收益 (2,178) (5,401) (2,177) (5,399)
公允价值变动净 (收益) / 损失 (2,412) 1,882 (2,396) 1,882
汇兑净损失 / (收益) 165 (20) 165 (20)
处置固定资产净损失 2 9 2 9
应付债券利息支出 8,453 6,508 8,431 6,508
租赁负债利息支出 141 129 141 129
递延所得税费用 (3,736) (2,543) (3,686) (2,453)
经营性应收项目的增加 (176,580) (170,188) (169,477) (168,062)
经营性应付项目的增加 116,499 200,974 111,946 199,943
经营活动 (使用) / 产生的
现金流量净额 (37,083) 49,580 (35,542) 49,685
(2) 现金及现金等价物净变动情况
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金及现金等价物的年末余额 90,825 112,121 90,228 111,749
减：现金及现金等价物的年初余额 (112,121) (46,944) (111,749) (46,571)
现金及现金等价物净 (减少) / 增加额 (21,296) 65,177 (21,521) 65,178
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(3) 现金及现金等价物
本集团 本行
2021 年 2020 年 2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日 12 月 31 日
现金 469 505 469 505
存放中央银行超额存款准备金款项 28,017 12,314 28,017 12,314
原到期日不超过 3 个月的存放同业及
其他金融机构款项 31,624 38,791 31,327 38,419
原到期日不超过 3 个月的拆出资金 9,480 3,447 9,180 3,447
原到期日不超过 3 个月的买入返售
金融资产 21,235 57,064 21,235 57,064
合计 90,825 112,121 90,228 111,749
42、 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转移给第三方或者特殊目的主
体，这些金融资产转移若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保
留了已转移资产的绝大部分风险与报酬时，相关金融资产转移不符合终止确认的条件，本集团
继续确认上述资产。
(1) 资产证券化交易
在信贷资产证券化过程中，本集团将信贷资产转让予结构化主体，并由其作为发行人发行资产
支持证券。本集团按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。
对于符合终止确认条件的信贷资产证券化，本集团全部终止确认已转移的信贷资产。2021
年，本集团通过该等资产证券化交易转让信贷资产人民币 4.45 亿元 (2020 年：人民币 3.93 亿
元) 以及信贷资产所有权的绝大部分风险及回报，本集团已终止确认该等证券化信贷资产的全
部金额。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报酬，且保留了对
该信贷资产的控制，本集团在资产负债表上会按照本集团的继续涉入程度确认该项资产，其余
部分终止确认。继续涉入所转让金融资产的程度，是指本集团承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。2021 年，本集团继续涉入的证券化交易中，被证券化的信贷资产于转让
日的金额为人民币 82.89 亿元 (2020 年：人民币 53.14 亿元)。于 2021 年 12 月 31 日，本集团
继续涉入的资产和负债均为人民币 19.48 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 9.78 亿元)，分别
列示于本集团的其他资产和其他负债中。
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(2) 贷款转让
于 2021 年，本集团向资产管理公司转让不良贷款人民币 41.20 亿元 (2020 年：人民币 50.57
亿元)。由于本集团转移了不良贷款所有权上几乎所有的风险和报酬，因此本集团终止确认该
等不良贷款。
(3) 卖出回购交易及证券借出交易
完全未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及
证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述
证券出售或再次用于担保，但同时须承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义
务。在某些情况下，若相关证券价值上升或下降，本集团可以要求对手支付额外的现金作为抵
押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易，本集团保留了相关证券的所有权上
几乎所有的风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。于 2021 年 12 月 31 日，本集团在证
券借出交易中转让债券的面值为人民币 219.60 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 72.90 亿
元)。
六、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于 2021 年 12 月 31 日，纳入本行合并财务报表范围的子公司如下：
本行直接
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 / 表决权比例
浙江浙银金融租赁
股份有限公司 浙江省 舟山 金融机构 40 亿元 51%
2021 年 12 月 16 日，本行子公司浙银租赁增资人民币 10 亿元，其中本行出资人民币 5.10 亿
元，占比 51%。本行在浙银租赁的持股比例在增资前后保持不变。
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2、 在未纳入合并报表范围的结构化主体中的权益
本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括基金投资、信托计划和资产管理计划及资产支持
证券。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的
决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产
生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。
若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关
活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团
认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类
结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益
比例不重大，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。
本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用权力影
响其可变回报，因此对此类结构化主体存在控制，并将其纳入合并财务报表范围。
除上述已纳入本集团合并财务报表范围的结构化主体外，本集团在未纳入合并财务报表范围的
结构化主体的权益信息如下：
(1) 本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息：
本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，包括本集团直接持有的第三方机构
发起设立的基金投资、信托计划及资产管理计划和资产支持证券。
本集团考虑相关协议以及本集团对结构化主体的投资情况等进行判断，未将上述结构化主体纳
入合并财务报表的合并范围。
于资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权
益在本集团合并资产负债表中的相关资产负债项目及其账面价值及最大损失敞口列示如下：
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2021 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
基金投资 88,881 - - 88,881
信托计划及
资产管理计划 4,337 78,785 - 83,122
资产支持证券 45,979 1,302 5,401 52,682
合计 139,197 80,087 5,401 224,685
2020 年 12 月 31 日
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计
基金投资 82,673 - - 82,673
信托计划及
资产管理计划 1,629 62,613 - 64,242
资产支持证券 3,035 - - 3,035
合计 87,337 62,613 - 149,950
上述由本集团直接持有但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的最大损失敞口系按其在资产
负债表中确认的在报告日的公允价值或摊余成本。
(2) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收益：
本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团发起设立的非保
本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方
式是向投资者发行理财产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的收
益主要是通过管理这些结构化主体收取管理费收入。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品的规
模余额为人民币 2,450.92 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2,889.08 亿元)。2021 年，本集
团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币 5.29 亿元 (2020 年：
人民币 2.74 亿元)。于资产负债表日，本集团应收资产管理服务手续费余额不重大。
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七、 分部报告
1、 业务分部
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据，确定的经营分部主要包括公司银行
业务、零售银行业务和资金业务。
公司银行业务
公司银行业务分部涵盖向公司类客户、政府等机构提供金融产品和服务。这些产品和服务包括
公司贷款和垫款、贸易融资、存款产品及其他各类公司中间业务等。
零售银行业务
零售银行业务分部涵盖向个人客户提供金融产品和服务，这些产品和服务包括个人贷款和垫
款、存款产品、银行卡业务及其他各类个人中间业务等。
资金业务
资金业务分部涵盖本集团的货币市场交易、回购交易、债务工具投资、自营或代客经营金融衍
生业务，以及本集团向金融机构提供的金融产品和服务。该分部还对本集团的流动性水平进行
管理，包括发行债务证券等。
其他业务
其他业务分部指不包括在上述报告分部中的其他业务以及子公司的相关业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的，并且已于每个
分部的业绩中反映。分部间资金转移所产生的利息收入和支出净额为内部利息净收入 / 支出，
从第三方取得的利息收入和支出净额为外部利息净收入 / 支出。
分部收入、费用、利润、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部
的项目。分部收入、费用、利润、资产与负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和
内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产和其他长期资产
所发生的现金流流出总额。
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业务分部
本集团
2021 年
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 17,684 13,322 9,699 1,247 41,952
分部间利息净收入 / (支出) 6,859 (1,236) (5,623) - -
利息净收入 24,543 12,086 4,076 1,247 41,952
手续费及佣金净收入 2,723 663 679 (15) 4,050
投资收益 525 - 3,662 - 4,187
公允价值变动净收益 - - 2,412 - 2,412
汇兑净收益 - - 1,412 - 1,412
资产处置净损失 - - - (2) (2)
其他业务收入 - 45 - 209 254
其他收益 - - - 206 206
营业收入合计 27,791 12,794 12,241 1,645 54,471
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (422) (213) (204) (14) (853)
业务及管理费 (7,312) (3,451) (2,550) (471) (13,784)
信用减值损失 (6,138) (5,295) (12,818) (580) (24,831)
其他业务成本 - - - (71) (71)
营业支出合计 (13,872) (8,959) (15,572) (1,136) (39,539)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 / (亏损) 13,919 3,835 (3,331) 509 14,932
营业外收支净额 - 22 - 27 49
利润 / (亏损) 总额 13,919 3,857 (3,331) 536 14,981
分部资产 1,080,511 390,853 755,692 41,590 2,268,646
未分配资产 18,077
资产合计 2,286,723
分部负债 (1,232,784) (189,060) (678,032) (19,964) (2,119,840)
其他分部信息：
信贷承诺及财务担保 720,975 14,097 - 574 735,646
折旧及摊销 899 424 313 43 1,679
资本性支出 1,216 440 850 47 2,553
第 97 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
业务分部
本集团
2020 年
公司银行业务 零售银行业务 资金业务 其他业务 合计
对外利息净收入 14,561 10,560 10,821 1,153 37,095
分部间利息净收入 / (支出) 8,176 (477) (7,699) - -
利息净收入 22,737 10,083 3,122 1,153 37,095
手续费及佣金净收入 3,319 395 523 13 4,250
投资收益 623 - 6,398 2 7,023
公允价值变动净损失 - - (1,882) - (1,882)
汇兑净收益 - - 778 - 778
资产处置净损失 - - - (9) (9)
其他业务收入 - 53 64 175 292
其他收益 - - - 156 156
营业收入合计 26,679 10,531 9,003 1,490 47,703
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
税金及附加 (335) (143) (137) (5) (620)
业务及管理费 (6,502) (3,677) (1,841) (365) (12,385)
信用减值损失 (6,335) (3,779) (9,478) (574) (20,166)
其他业务成本 - - - (61) (61)
营业支出合计 (13,172) (7,599) (11,456) (1,005) (33,232)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
营业利润 / (亏损) 13,507 2,932 (2,453) 485 14,471
营业外收支净额 (30) 1 (51) (28) (108)
利润 / (亏损) 总额 13,477 2,933 (2,504) 457 14,363
分部资产 959,337 357,558 674,256 42,454 2,033,605
未分配资产 14,620
资产合计 2,048,225
分部负债 (1,083,585) (256,895) (558,696) (16,506) (1,915,682)
其他分部信息：
信贷承诺及财务担保 667,927 14,537 - 9 682,473
折旧及摊销 827 467 234 32 1,560
资本性支出 820 306 577 35 1,738
第 98 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2、 地区分部
本集团主要在中国大陆境内经营，并在中国香港设有分行。从地区角度出发，本集团的业务主
要分布在以下四个地区：
长三角地区：指本集团总行本级、浙银租赁及以下一级分行服务的地区：杭州、宁波、温州、
绍兴、舟山、上海、南京、苏州、合肥、金华；
环渤海地区：指本集团以下一级分行服务的地区：北京、天津、济南、沈阳；
珠三角及海西地区：指本集团以下一级分行服务的地区：深圳、广州、香港、福州；及
中西部地区：指本集团以下一级分行服务的地区：成都、贵阳、西安、兰州、重庆、武汉、郑
州、长沙、呼和浩特、南昌、南宁。
第 99 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
地区分部
本集团
2021 年
珠三角及
长三角地区 环渤海地区 海西地区 中西部地区 内部抵销 合计
对外利息净收入 25,228 3,595 3,866 9,263 - 41,952
分部间利息净 (支出) / 收入 (1,755) 2,962 79 (1,286) - -
利息净收入 23,473 6,557 3,945 7,977 - 41,952
手续费及佣金净收入 1,359 983 307 1,401 - 4,050
投资收益 3,598 236 99 254 - 4,187
公允价值变动净收益 / (损失) 2,398 (43) (6) 63 - 2,412
汇兑净收益 1,127 168 45 72 - 1,412
资产处置净损失 (1) (1) - - - (2)
其他业务收入 183 35 4 32 - 254
其他收益 134 9 3 60 - 206
营业收入合计 32,271 7,944 4,397 9,859 - 54,471
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
税金及附加 (520) (119) (73) (141) - (853)
业务及管理费 (7,878) (2,282) (1,252) (2,372) - (13,784)
信用减值损失 (19,185) (2,029) (1,762) (1,855) - (24,831)
其他业务成本 (71) - - - - (71)
营业支出合计 (27,654) (4,430) (3,087) (4,368) - (39,539)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
营业利润 4,617 3,514 1,310 5,491 - 14,932
营业外收支净额 23 4 8 14 - 49
利润总额 4,640 3,518 1,318 5,505 - 14,981
分部资产 1,934,599 321,957 217,480 303,499 (508,889) 2,268,646
未分配资产 18,077
资产合计 2,286,723
分部负债 (1,796,692) (319,302) (216,886) (295,849) 508,889 (2,119,840)
其他分部信息：
信贷承诺及财务担保 317,909 169,900 59,341 188,496 - 735,646
折旧及摊销 896 317 156 310 - 1,679
资本性支出 1,712 147 39 655 - 2,553
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
地区分部
本集团
2020 年
珠三角及
长三角地区 环渤海地区 海西地区 中西部地区 内部抵销 合计
对外利息净收入 22,460 3,381 1,760 9,494 - 37,095
分部间利息净 (支出) / 收入 (2,056) 3,158 1,057 (2,159) - -
利息净收入 20,404 6,539 2,817 7,335 - 37,095
手续费及佣金净收入 959 1,258 557 1,476 - 4,250
投资收益 4,972 485 825 741 - 7,023
公允价值变动净损失 (1,304) (81) (350) (147) - (1,882)
汇兑净收益 584 85 36 73 - 778
资产处置净损失 (9) - - - - (9)
其他业务收入 218 33 - 41 - 292
其他收益 102 13 - 41 - 156
营业收入合计 25,926 8,332 3,885 9,560 - 47,703
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
税金及附加 (301) (117) (57) (145) - (620)
业务及管理费 (6,958) (2,005) (1,084) (2,338) - (12,385)
信用减值损失 (13,761) (1,629) (1,617) (3,159) - (20,166)
其他业务成本 (61) - - - - (61)
营业支出合计 (21,081) (3,751) (2,758) (5,642) - (33,232)
------------ ------------ ------------ ------------ ------------ ------------
营业利润 4,845 4,581 1,127 3,918 - 14,471
营业外收支净额 (109) (5) 3 3 - (108)
利润总额 4,736 4,576 1,130 3,921 - 14,363
分部资产 1,747,143 322,344 189,854 282,388 (508,124) 2,033,605
未分配资产 14,620
资产合计 2,048,225
分部负债 (1,630,970) (323,184) (190,771) (278,881) 508,124 (1,915,682)
其他分部信息：
信贷承诺及财务担保 313,097 154,525 51,433 163,418 - 682,473
折旧及摊销 861 244 142 313 - 1,560
资本性支出 1,313 345 23 57 - 1,738
第 101 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
八、 承诺及或有事项
1、 信贷承诺及财务担保
银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺，区块链应收款保兑是指本集团对
客户签发的区块链应收款作出的兑付承诺，本集团预计大部分承兑汇票和区块链应收款均会与
客户偿付款项同时结清。本集团提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。
本集团的授信承诺包括已批准发放的贷款承诺和未使用的信用卡额度。
信贷承诺及财务担保的合约金额按不同类别列示如下：所披露的银行承兑汇票、信用证及保
函、区块链应收款保兑及其他财务担保合同的金额为如果交易对手未能履约，本集团将在资产
负债表日确认的最大潜在损失金额。所披露的公司贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为
假设将全数发放的合约金额，有关信用额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的合同金额
并不代表未来的预期现金流出。
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
开出银行承兑汇票 364,967 348,075
开出信用证 134,755 104,480
开出保函
- 融资性保函 19,409 14,594
- 非融资性保函 12,632 9,749
公司贷款承诺 3,857 653
融资租赁承诺 574 9
未使用的信用卡额度 14,097 14,537
区块链应收款保兑及
其他财务担保合同 185,355 190,376
合计 735,646 682,473
第 102 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2、 资本支出承诺
于资产负债表日，本集团的资本支出承诺如下：
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已签约未支付 2,615 2,571
已授权但未订约 1,864 2,706
合计 4,479 5,277
3、 债券承销及兑付承诺
(1) 于 2021 年 12 月 31 日，本集团未到期的债券承销承诺为人民币 30.90 亿元 (2020 年 12 月 31
日：人民币 2.50 亿元)。
(2) 作为储蓄国债承销团成员，若储蓄国债持有人于储蓄国债到期前提前兑取，本集团有责任就所
销售的储蓄国债为储蓄国债持有人兑付该储蓄国债。该储蓄国债于到期日前的兑付金额是扣除
提前兑取手续费后的储蓄国债面值及截至兑付日止的未付利息。应付储蓄国债持有人的应计利
息按照财政部和人行有关规则计算。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团按票面值对已承销但未到期储蓄国债的承兑承诺为人民币 11.84
亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 9.83 亿元)。本集团预计于储蓄国债到期日前通过本集团提
前兑付的储蓄国债金额不重大。
4、 未决诉讼和纠纷
于资产负债表日，本集团存在正常业务中发生的若干法律诉讼事项，但本集团管理层认为该等
法律诉讼事项不会对本集团的财务状况产生重大影响。
第 103 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
九、 受托业务
1、 委托贷款业务
委托贷款业务是指根据委托贷款安排的条款，本集团作为中介人按委托人的指示向借款人提供
贷款，本集团负责协助监督使用，协助收回贷款，并就所提供的服务收取佣金。本集团不承担
委托贷款所产生的经济风险和报酬，所以委托贷款不会确认为本集团的资产及负债。
于资产负债表日，本集团及本行的受托业务资产及负债列示如下：
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
委托贷款 22,190 25,610
委托贷款资金 22,190 25,610
2、 理财业务
理财业务是指本集团根据协议的条款，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资
产。本集团根据协议提供服务，并收取托管、销售和投资管理等手续费收入，但不会就所代理
的资产承担经济风险和报酬。因此，所代理的资产不会在本集团资产负债表中确认。
截至资产负债表日，本集团理财业务相关信息详见附注六、2 (2)。
第 104 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十、 担保物信息
1、 作为担保物的资产
本集团及本行与作为担保物的资产相关的有抵押负债于资产负债表日的账面价值 (未含应计利
息) 列报为向中央银行借款、卖出回购金融资产款和吸收存款。这些交易是按相关业务的一般
标准条款进行。
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
向中央银行借款 50,784 83,666
卖出回购金融资产款 - 900
吸收存款 47,418 42,620
合计 98,202 127,186
(1) 按担保物类型分析
本集团及本行
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
债券投资 93,109 123,432
票据 13,284 14,966
合计 106,393 138,398
此外，本集团向所持有的通过债券借贷业务和债券互换业务借入的债券提供担保物。于 2021
年 12 月 31 日，本集团在上述业务下作为担保物的债券的面值为人民币 2.16 亿元 (2020 年 12
月 31 日：无)。
2、 收到的担保物
于 2021 年 12 月 31 日，本集团进行买断式买入返售交易时收到的，在质押物所有人没有违约
时就可以出售或再用于质押的质押物金额为人民币 2.00 亿元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 2.00
亿元)。本集团有义务在约定的返售日返还质押物，于资产负债表日，本集团并无该等质押物
用于出售或质押。本集团已发生信用减值的发放贷款和垫款及金融投资的担保物相关信息详见
附注十二、1 (10)。
第 105 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十一、 关联方关系及其交易
1、 股东
于资产负债表日，直接或间接持有本行 5%以上股份的主要股东单位持股情况如下：
持股数 (百万股) 比例
浙江省金融控股有限公司 (以下简称“浙江金控”) 2,655 12.49%
浙江省能源集团有限公司 (以下简称“浙能集团”) 及其集团
成员浙能资本控股有限公司和浙江能源国际有限公司 1,487 6.99%
旅行者汽车集团有限公司 (以下简称“旅行者集团”) 1,347 6.33%
浙江恒逸集团有限公司 (以下简称“恒逸集团”) 及其集团成
员浙江恒逸高新材料有限公司和浙江恒逸石化有限公司 1,243 5.84%
横店集团控股有限公司 (以下简称“横店集团”) 1,243 5.84%
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2、 关联方交易
本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额如下：
占有关同类
浙江金控 浙能集团 旅行者集团 恒逸集团 横店集团 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合计 余额的比例
2021 年进行的重大交易金额如下：
利息收入 2 - - 100 3 41 146 0.16%
利息支出 (295) (7) - (14) (3) (6) (325) 0.64%
手续费及佣金收入 1 - - 22 - - 23 0.49%
投资收益 1 - - - 48 - 49 1.17%
其他业务收入 - - - - - 1 1 0.39%
于 2021 年 12 月 31 日重大往来款项
的余额如下：
发放贷款和垫款 140 - - 1,038 - 305 1,483 0.11%
交易性金融资产 1,322 - - - 4,180 - 5,502 3.07%
债权投资 - - - 1,500 - 600 2,100 0.55%
其他债权投资 121 - - 60 - 71 252 0.26%
吸收存款 (8,438) (308) - (503) (29) (446) (9,724) 0.70%
于 2021 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
信贷承诺及财务担保 19 - - 2,620 132 15 2,786 0.39%
由关联方提供担保的贷款余额 2,270 - - 340 - 90 2,700 0.20%
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占有关同类
浙江金控 浙能集团 旅行者集团 恒逸集团 横店集团 交易金额 /
及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 及其子公司 其他 合计 余额的比例
2020 年进行的重大交易金额如下：
利息收入 70 - - 12 2 87 171 0.20%
利息支出 (356) (13) - (5) (14) (73) (461) 0.94%
手续费及佣金收入 - - - 10 - 6 16 0.34%
投资收益 72 1 - - 83 - 156 2.22%
于 2020 年 12 月 31 日重大往来款项
的余额如下：
发放贷款和垫款 58 - - 851 - 2,174 3,083 0.26%
交易性金融资产 1,323 - - - 2,490 - 3,813 2.95%
债权投资 - - - 1,500 1,000 600 3,100 0.90%
吸收存款 (5,896) (237) - (502) (36) (2,438) (9,109) 0.69%
于 2020 年 12 月 31 日的重大表外项目如下：
信贷承诺及财务担保 1 - - 2,108 106 543 2,758 0.41%
由关联方提供担保的贷款余额 300 - - 1,122 106 3,108 4,636 0.39%
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3、 关键管理人员
本集团的关键管理人员是指有权力并负责计划、指挥和控制本集团活动的人员。本集团于日常
业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。报告期内，本集团与关键管理人员的交易及
余额均不重大。
报告期内，本集团的董事及其他关键管理人员的薪酬列示如下：
2021 年 2020 年
酬金 2 2
薪金、津贴及福利 10 14
酌情奖金 7 8
养老金计划供款 2 3
合计 21 27
本集团履职的部分董事和其他关键管理人员的税前薪酬总额仍在确认过程中，其余部分待确认
之后另行披露。
第 109 页
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4、 本行与子公司的交易
本行与子公司的交易均按照商业原则，以正常业务程序进行，或按本行的合同约定进行处理，
并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。本行与子公司之间的交易如下：
2021 年 2020 年
本年进行的重大交易金额如下：
利息收入 95 44
利息支出 (3) (3)
手续费及佣金收入 1 1
其他业务收入 9 9
向子公司增资 (510) -
收到子公司的分红款 78 -
于 12 月 31 日重大往来款项的余额如下：
其他债权投资 - 95
拆出资金 3,003 3,010
同业及其他金融机构存放款项 (52) (105)
其他负债 (4) (3)
于 12 月 31 日的重大表外项目如下：
信贷承诺及财务担保 191 597
5、 与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
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十二、 金融风险管理
本集团的经营活动面临多种金融风险。本集团分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险
组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本集团的
目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本集团财务报表的不利影响。
本集团制定风险管理政策的目的是通过识别并分析相关风险，制定适当的风险限额和控制程
序，并通过最新可靠的信息系统对风险及其限额进行监控。
本行董事会承担全面风险管理的最终责任，监事会承担全面风险管理的监督责任，高级管理层
承担全面风险管理的实施责任。本行设立首席风险官。高级管理层下设风险管理与内部控制委
员会，资产负债管理委员会，授信、投资与交易业务审查委员会，资产风险分类审议委员会，
业务连续性管理委员会等议事机构。
总行风险管理部为全面风险管理的统筹部门以及信用风险、市场风险 (银行账簿利率风险除
外)、国别风险、信息科技风险管理的牵头执行部门；总行计划财务部 (资产负债管理部) 为银
行账簿利率风险、流动性风险管理的牵头执行部门；总行内控合规与法律部为操作风险、合规
风险管理的牵头执行部门；总行办公室为声誉风险管理的牵头执行部门；总行发展规划部为战
略风险管理的牵头执行部门。
本集团运用金融工具时面对的主要风险包括信用风险、市场风险 (主要包括利率风险和汇率风
险) 和流动性风险。
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1、 信用风险
信用风险是本集团的客户或交易对手未能履行其对本集团的合同义务而导致本集团遭受财务损
失的风险。信用风险主要源自同业交易、公司及零售贷款，以及这些借贷活动产生的贷款承
诺，也可能源自本集团提供的信用增级，例如信用衍生工具 (信用违约互换)、财务担保、信用
证、背书及承兑等。本集团管理层谨慎管理其信用风险敞口。集团整体的信用风险日常管理由
总行的风险管理部负责，并及时向本行高级管理层报告。
(1) 信用风险衡量
发放贷款和垫款、信贷承诺及财务担保合同
本集团根据外部经营环境变化、内部经营状况及风险情况，制定授信基本政策，明确全行授信
业务客户结构、行业结构、区域结构、重点业务领域等的政策导向。此外，本集团在持续跟踪
宏观、行业经济发展趋势的基础上，定期调整授信政策。本集团持续加强信贷制度建设，不断
完善公司客户和金融机构客户统一授信管理、集团客户认定和统一授信管理等制度流程，强化
对公司客户和金融机构客户授信总额的全面管理和统一控制，完善标准、规范的授信审批流
程，完善集团客户管理；建立并完善差异化的授信授权体系，并及时调整授信政策，采取有效
措施防范信用风险。
本集团构建了信用风险限额框架体系，制定信用风险限额管理方案与办法，明确限额指标设
定、调整、监测、处理等管理机制，有效传导风险偏好。当本集团采取必要的措施和实施必要
的程序，仍无法收回金融资产的整体或者一部分，符合财政部和本集团规定的核销条件时，则
将其进行核销。
债券投资
本集团在外部评级机构信用评级的基础上结合内部信用评级情况，对投资的债券进行准入管
理。除国债、地方政府债、央行票据、政策性银行金融债券直接准入外，其他债券均需满足授
信准入、评级准入等相关准入要求。同时，本集团持续关注发行主体的信用评级、业务发展、
所在行业的变化等相关情况，对信用风险进行持续评价与管理。
非债券债权投资
非债券债权投资包括信托计划及资产管理计划等。本集团对合作的信托公司、证券公司实行评
级准入制度，对信托收益权及定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风
险管理。
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同业往来
本集团对单个金融机构的信用风险进行定期的审阅和管理。对于与本集团有资金往来的单个银
行或非银行金融机构均设有信用额度。
(2) 风险限额及缓释措施
本集团已制定信用风险限额管理的政策和程序。本集团针对客户、行业、资产质量等维度设定
了信用风险限额，建立了包括限额设定、调整、监测、报告与处理等的信用风险限额管理相关
的工作机制。
本集团运用保证、抵 (质) 押品、净额结算、信用衍生工具等信用风险缓释工具转移或降低所承
担的信用风险。其他具体的管理和缓释措施包括：
抵质押物
本集团制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及
取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵
质押物的种类，主要包括以下几个类型：
住宅
商业资产，如商业房产、存货和应收账款
金融工具，如债券和股票
抵质押物公允价值一般需经过本集团指定的专业评估机构的评估。为降低信用风险，本集团规
定了不同抵质押物的最高抵质押率 (贷款额与抵质押物公允价值的比例)，公司贷款和零售贷款
的主要抵质押物种类及对应的最高抵质押率如下：
抵质押物 最高抵质押率
定期存单 (人民币) 100%
定期存单 (外币) 90%
国债 90%
金融债 80%
居住用房地产、商用房地产 70%
土地使用权 70%
专用设备 70%
交通工具 60%
通用设备 50%
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对于由第三方担保的贷款，本集团会评估担保人的财务状况，历史信用及其代偿能力。
衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。本集团通过向交易对手收取保证金或授信来管控
衍生金融工具相关的信用风险。
信贷承诺及财务担保保证金
信贷承诺及财务担保的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函和信用证为本集团
作出的不可撤销的承诺，即本集团在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义
务，本集团承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信贷承诺及财务担保金额超过其原有授
信额度的情况下，本集团将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。
(3) 预期信用损失计量
本集团运用预期信用损失模型计提以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及信贷承诺及财务担保的损失准备。
本集团根据会计准则的要求开发了信用减值损失模型来计算信用减值损失，采用自上而下的开
发方法，建立了国民生产总值同比增长率等宏观指标与风险参数的 Logistic 回归模型，并定期
预测乐观、中性和悲观等三种宏观情景，应用信用减值损失模型计算多情景下的信用减值损
失。
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将金融工具划分入三个风险阶
段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：
第一阶段：自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来十二个月内的
预期信用损失金额。
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融工具。需确认金融工
具在剩余存续期内的预期信用损失金额。
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的
预期信用损失金额。
本集团阶段划分的具体标准综合考虑了违约概率、逾期天数、风险等级等多个标准。
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信用风险显著增加的定义
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集
团充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
主要考虑因素有监管及经营环境、内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还
款行为等。本集团通过比较金融工具在资产负债表日与初始确认日的信用风险，以确定金融工
具预计存续期内信用风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，
判断标准主要包括逾期天数超过 30 天、五级分类为关注、违约概率的变化以及其他表明信用
风险显著变化的情况。
已发生信用减值金融资产的定义
为评估金融资产是否发生信用减值，本集团一般主要考虑以下因素：
借款人在合同付款日后逾期超过 90 天；
借款人五级分类为次级、可疑或损失；
出于与借款人财务困难有关的经济或合同原因，借款人的出借人给予借款人平时不愿作出
的让步；
借款人发生重大财务困难；
借款人很可能破产或者其他财务重组；及
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
上述标准适用于本集团所有的金融工具和信贷承诺及财务担保，已发生信用减值定义被一致地
应用于本集团的信用减值损失计算过程中及考虑历史统计数据及前瞻性信息。
计量预期信用减值损失对参数、假设及估计技术的说明
除已发生信用减值的金融资产以外，根据信用风险是否发生显著増加以及金融工具是否已发生
信用减值，本集团对不同的金融工具分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失确认损失准
备。预期信用损失是违约概率 (PD)、违约损失率 (LGD) 及违约风险暴露 (EAD) 三个关键参数
的乘积折现后的结果。相关定义如下：
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违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约
概率以内部评级模型为基础进行计算得到。整个存续期违约概率基于 12 个月违约概率推算
得到；
违约损失率是为违约发生时风险敞口损失的百分比。根据交易对手的类型、追索的方式和
优先级，以及担保品或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率有所不同。不同金融资
产类型的违约损失率也有所不同；及
违约风险暴露是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应该偿
付的金额。本集团的违约风险暴露根据预期还款安排进行确定，不同类型的金融资产将有
所不同。对于分期还款以及一次性偿还的贷款，本集团根据合同约定的还款计划确定违约
风险暴露。
本集团通过预计未来各期单笔债项的违约概率、违约损失率和违约风险暴露，来确定信用减值
损失。本集团将这三者相乘有效地计算未来各期的信用减值损失，再将各期的计算结果折现至
报告日并加总。信用减值损失计算中使用的折现率为初始实际利率或其近似值。
已发生信用减值的公司类贷款和垫款及金融投资减值损失计量采用现金流折现法，如果有客观
证据显示金融资产已发生信用减值，损失金额以资产账面总额与按资产原实际利率折现的预计
未来现金流量的现值之间的差额计量。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
借款人经营计划的可持续性；
当发生财务困难时提高业绩的能力；
资产的可回收金额和预期破产清算可收回金额；
其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及
预期现金流入时间。
预期信用减值模型中包含的前瞻性信息及其他调整
本集团自行构建宏观预测模型，并由本集团经济专家对多个前瞻性情景的权重进行调整，定期
完成乐观、中性和悲观等三种国内宏观情景下多个宏观指标的预测，以确保覆盖非线性特征。
其中，中性情景定义为未来最可能发生的情况，作为其他情景的比较基础。乐观和悲观情景分
别是比中性情景更好和更差且较为可能发生的情景，也可以作为敏感性分析的来源之一。
预期信用减值损失模型主要采用自上而下的开发方法，建立了国内生产总值当期同比增长率
(GDP)、生产价格指数增长率 (PPI)、公共财政收入增长率、广义货币供应量增长率 (M2) 等不
同宏观指标与本集团违约风险参数的回归模型，以宏观指标的预测结果驱动减值计算，实现对
损失准备的“前瞻性”计算。
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2021 年 12 月 31 日，本集团用于估计预期信用损失的国内生产总值当期同比增长率在中性情
景下预测范围值为 4%至 5%之间。本行预期信用损失计量时，充分考虑新型冠状病毒肺炎疫情
等因素对相关敞口的冲击影响，审慎计提信用减值损失准备，增强本集团的风险抵补能力。
(4) 最大信用风险敞口
下表对纳入预期信用损失评估范围的金融资产信用风险敞口进行了分析。下列金融资产的账面
价值即本集团所面临的最大信用风险敞口：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金及存放中央银行款项 141,510 137,441
存放同业及其他金融机构款项 39,391 38,827
拆出资金 12,762 5,637
买入返售金融资产 22,352 57,067
发放贷款和垫款
- 以摊余成本计量 1,062,484 965,235
- 以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益 249,405 200,640
金融投资：
- 债权投资 374,558 336,109
- 其他债权投资 96,805 62,013
其他金融资产 42,294 33,251
合计 2,041,561 1,836,220
于资产负债表日，本集团表外信贷承诺及财务担保合同所承受的最大信用风险敞口已在附注
八、1 中披露。
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(5) 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同
时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相
同。
按地区分布
本集团及本行发放贷款和垫款的账面余额 (未含公允价值变动及应计利息) 按地区分类列示如
下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比 账面余额 占比
长三角地区 731,277 54.43% 687,825 57.60%
中西部地区 242,868 18.08% 203,660 17.05%
环渤海地区 193,924 14.44% 167,846 14.05%
珠三角及海西地区 175,270 13.05% 134,931 11.30%
合计 1,343,339 100.00% 1,194,262 100.00%
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按行业分布
本集团及本行发放贷款和垫款的账面余额 (未含公允价值变动及应计利息) 按行业分类列示如
下：
2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
账面余额 占比 账面余额 占比
公司贷款和垫款
租赁和商务服务业 189,602 14.13% 168,182 14.08%
制造业 174,473 12.99% 136,187 11.41%
房地产业 168,724 12.56% 165,208 13.84%
批发和零售业 127,356 9.48% 99,635 8.34%
建筑业 57,425 4.27% 53,241 4.46%
水利、环境和公共设施管理业 50,091 3.73% 54,597 4.57%
金融业 30,277 2.25% 39,498 3.31%
电力、燃气及水的生产和供应业 14,999 1.12% 10,900 0.91%
住宿和餐饮业 12,493 0.93% 10,711 0.90%
信息传输、计算机服务和软件业 11,468 0.85% 13,281 1.11%
交通运输、仓储和邮政业 11,466 0.85% 11,351 0.95%
科学研究、技术服务和地质勘探 10,223 0.76% 8,325 0.70%
采矿业 8,113 0.60% 3,895 0.33%
农、林、牧、渔业 7,741 0.58% 3,724 0.31%
文化体育和娱乐业 3,954 0.29% 3,842 0.32%
卫生、社会保障和社会福利 2,026 0.15% 1,928 0.16%
教育业 1,286 0.10% 2,090 0.18%
居民服务和其他服务业 1,254 0.09% 1,464 0.12%
公共管理和社会组织 19 0.00% 7 0.00%
公司贷款和垫款 882,990 65.73% 788,066 66.00%
个人贷款和垫款 381,494 28.40% 333,108 27.89%
贴现及转贴现 78,855 5.87% 73,088 6.11%
合计 1,343,339 100.00% 1,194,262 100.00%
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(6) 发放贷款和垫款信用风险分析
于资产负债表日，本集团发放贷款和垫款按照阶段划分、逾期信息及损失准备评估方式分析如
下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已发生信用减值 25,955 19,327
减：损失准备 (16,688) (11,306)
小计 9,267 8,021
--------------------- ---------------------
已逾期未发生信用减值 2,981 5,133
减：损失准备 (601) (644)
小计 2,380 4,489
--------------------- ---------------------
未逾期未发生信用减值 1,314,641 1,169,650
应计利息 3,662 3,588
减：损失准备 (18,061) (19,873)
小计 1,300,242 1,153,365
--------------------- ---------------------
合计 1,311,889 1,165,875
于 2021 年 12 月 31 日，上述已发生信用减值、已逾期未发生信用减值及未逾期未发生信用减
值的发放贷款和垫款中分别有人民币 57 百万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 10 百万元) 、人
民币 1 百万元 (2020 年 12 月 31 日：人民币 0 百万元) 和人民币 679 百万元 (2020 年 12 月 31
日：人民币 726 百万元) 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款损失
准备在其他综合收益中确认，未抵减金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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(7) 应收同业款项信用风险分析
应收同业款项包括存放同业及其他金融机构款项、拆出资金及买入返售金融资产。于资产负债
表日，本集团应收同业款项账面价值按风险阶段划分、逾期信息及对手方类型的分析如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已发生信用减值 - 545
减：损失准备 - (495)
小计 - 50
--------------------- ---------------------
未逾期未发生信用减值
- 商业银行 49,043 68,266
- 其他金融机构 25,429 33,128
应计利息 107 92
减：损失准备 (74) (5)
小计 74,505 101,481
--------------------- ---------------------
合计 74,505 101,531
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(8) 债务工具投资信用风险分析
本集团持续监控持有的债务工具投资组合信用风险状况。于资产负债表日，本集团纳入预期信
用损失评估范围的债务工具投资账面价值分布如下：
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
已发生信用减值 24,947 12,509
减：损失准备 (13,691) (9,030)
小计 11,256 3,479
--------------------- ---------------------
已逾期未发生信用减值 15,395 2,584
减：损失准备 (875) (375)
小计 14,520 2,209
--------------------- ---------------------
未逾期未发生信用减值
- 政府 181,754 156,926
- 政策性银行 84,118 71,182
- 商业银行 13,129 15,928
- 其他金融机构 3,875 2,505
- 其他 157,007 143,033
应计利息 7,813 6,986
减：损失准备 (2,109) (4,126)
小计 445,587 392,434
--------------------- ---------------------
合计 471,363 398,122
于2021年12月31日，上述已发生信用减值及未逾期未发生信用减值的债务工具投资中分别有
人民币28百万元 (2020年12月31日：人民币19百万元) 和人民币146百万元 (2020年12月31日：
人民币26百万元) 的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资损失准备在其他综
合收益中确认，未抵减金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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(9) 重组贷款和垫款
重组贷款是指银行由于借款人财务恶化，或无力还款而对借款合同还款条款做出调整的贷款。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团有账面价值为人民币 3.85 亿元的贷款和垫款 (2020 年 12 月 31
日：人民币 3.07 亿元) 相关合同条款已重新商定。
(10) 担保物和其他信用增级
本集团密切监控已发生信用减值的金融资产对应的担保品，因为相较于其他担保品，本集团为
降低潜在信用损失而没收这些担保品的可能性更大。于资产负债表日，本集团已发生信用减值
的发放贷款和垫款及金融投资以及为降低其潜在损失而持有的担保品价值列示如下：
2021 年 12 月 31 日
担保物
账面余额 损失准备 账面价值 公允价值
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 21,674 (13,987) 7,687 15,846
- 个人贷款和垫款 4,281 (2,701) 1,580 1,886
金融投资
- 债权投资 24,884 (13,691) 11,193 12,461
- 其他债权投资 63 - 63 -
合计 50,902 (30,379) 20,523 30,193
2020 年 12 月 31 日
担保物
账面余额 损失准备 账面价值 公允价值
发放贷款和垫款
- 公司贷款和垫款 16,338 (9,468) 6,870 12,971
- 个人贷款和垫款 2,989 (1,838) 1,151 1,537
金融投资
- 债权投资 12,478 (9,030) 3,448 4,054
- 其他债权投资 31 - 31 -
合计 31,836 (20,336) 11,500 18,562
上述担保物的公允价值为本集团根据担保物处置经验和市场状况，在对最新可得的外部评估价
值进行调整的基础上确定。
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2、 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格及商品价格) 的不利变动而使本集团表内和表
外业务发生损失的风险。市场风险存在于本集团的交易性和非交易性业务中。
本集团市场风险管理的组织体系由董事会、监事会、高级管理层、风险管理与内部控制委员
会、风险管理部、金融市场部、金融科技部、审计部、其他部门及分支行、子公司共同构成。
高级管理层承担市场风险管理的实施责任，负责组织市场风险管理，监督执行市场风险偏好，
组织制定、推行市场风险管理的有关政策、制度，建设市场风险管理信息系统，确保本集团有
效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险。
本集团采用久期分析、外汇敞口分析、情景分析、敏感性分析、风险价值 (VaR) 计量等市场风
险计量方法，并采用限额管理、对冲及减少风险敞口等措施进行市场风险控制。本集团根据银
保监会的相关办法和指引建立了市场风险管理体系，制定了与业务性质、规模、复杂程度和风
险特征相适应的市场风险管理政策和程序，并使这些政策和程序与本集团的总体业务发展战
略、管理能力、资本实力和能够承担的总体风险水平相一致。
本集团定期更新市场风险偏好和限额体系，完善市场风险管理制度体系和市场风险计量体系，
并使用独立的市场风险管理系统进行市场风险计量、监测与日常管理。本集团对交易账簿头寸
实行每日估值，持续监测非止损限额和止损限额，并定期通过压力测试等方法评估市场风险。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(1) 利率风险
银行账簿利率风险指利率水平、期限结构等不利变动导致银行账簿经济价值和整体收益遭受损
失的风险，主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。
本集团银行账簿利率风险管理的组织体系由董事会、监事会、高级管理层、风险管理与内部控
制委员会、资产负债管理委员会、风险管理部、计划财务部 (资产负债管理部)、金融市场部、
金融科技部、审计部、总行其他经营与管理部门以及分支行、子公司共同构成。高级管理层承
担银行账簿利率风险管理的实施责任，负责建立银行账簿利率风险管理架构、建立银行账簿利
率风险计量体系，推进银行账簿利率风险管理的有关制度政策有效实施。
本集团对于银行账簿利率风险主要通过重定价缺口分析、敏感性分析、情景模拟分析、压力测
试等方法计量评估风险。报告期内，本集团密切关注外部环境和内部银行账簿利率风险管理状
况，灵活调整资产负债结构。截至报告期末，本集团银行账簿利率风险控制在本集团风险管控
目标范围内，银行账簿利率风险整体可控。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动而减少甚至产生亏
损。本集团遵照中国人民银行规定的存贷款利率政策经营业务。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
下表列示本集团于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期
日，以较早者为准) 的分布。
2021 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
不计息 以内 至 1年 至 5年 以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 527 140,983 - - - 141,510
存放同业及其他金融机构款项 94 34,600 4,697 - - 39,391
拆出资金 10 9,449 3,303 - - 12,762
衍生金融资产 14,264 - - - - 14,264
买入返售金融资产 3 22,349 - - - 22,352
发放贷款和垫款 3,662 236,103 569,759 323,914 178,451 1,311,889
金融投资
- 交易性金融资产 96,378 4,886 32,906 38,561 6,466 179,197
- 债权投资 6,775 45,739 63,535 204,003 54,506 374,558
- 其他债权投资 1,038 6,419 10,361 60,882 18,105 96,805
- 其他权益工具投资 1,262 - - - - 1,262
其他金融资产 3,902 7,551 19,183 11,315 343 42,294
金融资产合计 127,915 508,079 703,744 638,675 257,871 2,236,284
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融负债
向中央银行借款 (206) (10,448) (40,336) - - (50,990)
同业及其他金融机构存放款项 (1,907) (123,159) (111,910) - - (236,976)
拆入资金 (288) (16,853) (23,460) (420) - (41,021)
交易性金融负债 (12,114) - - (346) (52) (12,512)
衍生金融负债 (13,162) - - - - (13,162)
吸收存款 (18,436) (790,217) (309,203) (289,659) (8,190) (1,415,705)
应付债券 (1,034) (48,328) (214,863) (39,683) (15,000) (318,908)
租赁负债 - (178) (381) (1,919) (448) (2,926)
其他金融负债 (7,338) (202) (1,017) - - (8,557)
金融负债合计 (54,485) (989,385) (701,170) (332,027) (23,690) (2,100,757)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净额 73,430 (481,306) 2,574 306,648 234,181 135,527
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
3 个月 3 个月 1年 5年
不计息 以内 至 1年 至 5年 以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 567 136,874 - - - 137,441
存放同业及其他金融机构款项 40 38,787 - - - 38,827
拆出资金 49 3,497 2,091 - - 5,637
衍生金融资产 23,434 - - - - 23,434
买入返售金融资产 3 57,064 - - - 57,067
发放贷款和垫款 3,588 205,638 549,090 267,121 140,438 1,165,875
金融投资
- 交易性金融资产 85,476 2,828 7,743 25,211 8,011 129,269
- 债权投资 6,002 13,609 65,887 207,233 43,378 336,109
- 其他债权投资 984 1,130 5,203 43,158 11,538 62,013
- 其他权益工具投资 994 - - - - 994
其他金融资产 2,864 3,402 7,867 17,601 1,517 33,251
金融资产合计 124,001 462,829 637,881 560,324 204,882 1,989,917
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
金融负债
向中央银行借款 (1,103) (41,475) (42,190) - - (84,768)
同业及其他金融机构存放款项 (1,204) (77,332) (65,237) (4,500) - (148,273)
拆入资金 (198) (29,228) (18,917) (200) - (48,543)
交易性金融负债 (9,231) - - - - (9,231)
衍生金融负债 (23,478) - - - - (23,478)
卖出回购金融资产款 - (900) - - - (900)
吸收存款 (16,394) (701,390) (189,355) (428,497) - (1,335,636)
应付债券 (1,615) (83,156) (96,911) (30,000) (25,000) (236,682)
租赁负债 - (196) (487) (1,918) (380) (2,981)
其他金融负债 (7,615) - - - - (7,615)
金融负债合计 (60,838) (933,677) (413,097) (465,115) (25,380) (1,898,107)
----------- ----------- ----------- ----------- ----------- -----------
净额 63,163 (470,848) 224,784 95,209 179,502 91,810
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入和其他综合收益的可能影响。下表列
示了本集团利息净收入和其他综合收益在其他变量固定的情况下对于可能发生的合理利率变动
的敏感性。对利息净收入的影响是指一定利率变动对年末持有的预计未来一年内进行利率重定
价的金融资产及负债所产生的利息净收入的影响。对其他综合收益的影响是指基于在一定利率
变动时对资产负债表日持有的固定利率以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
进行重估后公允价值变动的影响。
2021 年 2020 年
利息净收入 其他综合收益 利息净收入 其他综合收益
(减少) / 增加 (减少) / 增加 (减少) / 增加 (减少) / 增加
利率曲线变动
向上平移 100 基点 (3,151) (2,634) (2,458) (1,925)
向下平移 100 基点 3,151 3,837 2,458 2,717
在进行利率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时作出相关假设，有关的分析基
于的假设如下：
(i) 分析基于资产负债表日的静态缺口，未考虑资产负债表日后业务的变化；
(ii) 所有在一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；
(iii) 不同生息资产和付息负债的利率波动幅度相同；
(iv) 收益率曲线随利率变化而平行移动；
(v) 资产和负债组合并无其他变化；
(vi) 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响；及
(vii) 未考虑本集团针对利率变化采取的必要措施。
基于上述假设，利率增减导致本集团利息净收入和其他综合收益的实际变化可能与此利率敏感
性分析的结果存在一定差异。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(2) 汇率风险
本集团主要在中国境内经营，主要经营人民币业务。下表汇总了本集团于资产负债表日的外币
汇率风险敞口分布，各项金融资产和金融负债的账面价值已折合为人民币金额：
2021 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 137,519 3,967 19 5 141,510
存放同业及其他金融
机构款项 25,227 10,845 901 2,418 39,391
拆出资金 3,604 9,158 - - 12,762
衍生金融资产 13,743 504 13 4 14,264
买入返售金融资产 22,352 - - - 22,352
发放贷款和垫款 1,267,327 36,422 6,377 1,763 1,311,889
金融投资
- 交易性金融资产 159,868 19,329 - - 179,197
- 债权投资 373,967 591 - - 374,558
- 其他债权投资 67,224 22,867 2,029 4,685 96,805
- 其他权益工具投资 1,262 - - - 1,262
其他金融资产 41,799 491 - 4 42,294
金融资产合计 2,113,892 104,174 9,339 8,879 2,236,284
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 (50,990) - - - (50,990)
同业及其他金融机构
存放款项 (219,664) (16,541) (771) - (236,976)
拆入资金 (28,393) (10,493) (2,035) (100) (41,021)
交易性金融负债 (12,512) - - - (12,512)
衍生金融负债 (12,783) (355) (19) (5) (13,162)
吸收存款 (1,366,665) (43,940) (775) (4,325) (1,415,705)
应付债券 (309,366) (9,542) - - (318,908)
租赁负债 (2,864) - (62) - (2,926)
其他金融负债 (8,254) (20) (14) (269) (8,557)
金融负债合计 (2,011,491) (80,891) (3,676) (4,699) (2,100,757)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 102,401 23,283 5,663 4,180 135,527
信贷承诺及财务担保 699,348 32,209 218 3,871 735,646
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 134,673 2,756 7 5 137,441
存放同业及其他金融
机构款项 25,148 12,826 82 771 38,827
拆出资金 2,880 2,757 - - 5,637
衍生金融资产 23,007 423 3 1 23,434
买入返售金融资产 57,067 - - - 57,067
发放贷款和垫款 1,140,539 20,283 3,186 1,867 1,165,875
金融投资
- 交易性金融资产 111,201 18,068 - - 129,269
- 债权投资 336,109 - - - 336,109
- 其他债权投资 49,308 9,599 2,976 130 62,013
- 其他权益工具投资 994 - - - 994
其他金融资产 33,079 172 - - 33,251
金融资产合计 1,914,005 66,884 6,254 2,774 1,989,917
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
金融负债
向中央银行借款 (84,768) - - - (84,768)
同业及其他金融机构
存放款项 (143,827) (4,122) (324) - (148,273)
拆入资金 (37,622) (10,528) (393) - (48,543)
交易性金融负债 (9,231) - - - (9,231)
衍生金融负债 (23,112) (343) (22) (1) (23,478)
卖出回购金融资产款 (900) - - - (900)
吸收存款 (1,309,005) (24,763) (412) (1,456) (1,335,636)
应付债券 (236,290) (392) - - (236,682)
租赁负债 (2,899) - (82) - (2,981)
其他金融负债 (7,460) (141) (14) - (7,615)
金融负债合计 (1,855,114) (40,289) (1,247) (1,457) (1,898,107)
-------------- -------------- -------------- -------------- --------------
净额 58,891 26,595 5,007 1,317 91,810
信贷承诺及财务担保 652,540 26,365 169 3,399 682,473
第 130 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列示了当其他项
目不变时，本集团各种外币对人民币汇率的合理可能变动对净利润及权益的影响：
净利润及权益敏感性
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
增加 / (减少) 增加 / (减少)
美元对人民币的汇率变动
对人民币升值 100 基点 175 199
对人民币贬值 100 基点 (175) (199)
港币对人民币的汇率变动
对人民币升值 100 基点 42 38
对人民币贬值 100 基点 (42) (38)
有关的分析基于以下假设：
(i) 分析基于资产负债表日的静态缺口，未考虑资产负债表日后业务的变化；
(ii) 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘价 (中间价) 汇率绝对值波动 100 个基
点造成的汇兑损益；
(iii) 资产负债表日汇率变动 100 个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇率变
动；
(iv) 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和掉期；
(v) 其他变量 (包括利率) 保持不变；
(vi) 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响；及
(vii) 资产和负债具有静态的汇率风险结构，并未考虑本集团有可能采取的致力于消除外汇敞
口对净利润及权益带来不利影响的措施。
基于上述假设，汇率变动导致本集团净利润及权益的实际变化可能与此利率敏感性分析的结果
存在一定差异。
第 131 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
3、 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金用于偿还到期债务、履行其他支付义务以及
满足正常业务开展的其他资金需求的风险。影响流动性风险的因素分为外部因素和内部因素。
外部因素包括国内外金融形势、宏观调控政策、金融市场发展的深度与广度、银行业竞争态势
等；内部因素包括资产负债期限与业务结构、存款稳定程度、市场融资能力以及各类突发性事
件等。
本集团流动性风险管理的组织体系由董事会、监事会、高级管理层、风险管理与内部控制委员
会、资产负债管理委员会、风险管理部、计划财务部 (资产负债管理部)、金融市场部、金融科
技部、审计部、总行其他经营与管理部门以及分支行、子公司共同构成。高级管理层承担流动
性风险管理的实施责任，负责组织流动性风险管理，推进相关政策、制度体系建设。
本集团对流动性风险实行集中管理，通过建立科学、完善的流动性风险管理体系，对流动性风
险进行有效识别、计量、监测、控制和报告。具体流动性风险管理措施包括：不断完善流动性
风险管理相关制度；密切关注国内外宏观经济形势以及市场流动性变化，适时调整本集团资产
负债管理策略；加强负债管理，灵活运用主动负债工具，拓宽长期资金来源，持续提升稳定负
债占比；推进融资渠道多元化建设，在维护好与主要融资对手关系的同时，积极拓展融资渠
道；加强流动性预警监测与管理，完善流动性风险应急计划，定期开展应急演练；定期开展流
动性风险压力测试，根据压力测试结果查找本集团流动性风险管理中的薄弱环节，必要时调整
流动性风险管理策略以及优质流动性资产规模和结构，适时改进流动性风险管理措施，完善流
动性风险管理机制。
第 132 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(1) 非衍生金融资产和金融负债未折现合同现金流量分析
下表按照资产负债表日至合同到期日的剩余期限列示了非衍生金融资产和负债的现金流。表中披露的金额是未经折现的合同现金流：
2021 年 12 月 31 日
实时偿还 / 3 个月 1年
已逾期 无期限 3 个月以内 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 141,510 - - - - 141,510
存放同业及其他金融机构款项 - 25,902 8,754 4,873 - - 39,529
拆出资金 - - 9,459 3,423 - - 12,882
买入返售金融资产 - - 22,362 - - - 22,362
发放贷款和垫款 7,581 - 249,112 600,054 373,802 217,012 1,447,561
金融投资
- 交易性金融资产 - 93,014 5,412 35,021 43,903 6,962 184,312
- 债权投资 20,296 - 28,390 92,959 258,524 59,232 459,401
- 其他债权投资 63 - 7,658 13,361 68,195 18,355 107,632
- 其他权益工具投资 - 1,262 - - - - 1,262
其他金融资产 623 3,492 4,749 13,007 22,303 1,796 45,970
金融资产合计 28,563 265,180 335,896 762,698 766,727 303,357 2,462,421
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
第 133 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2021 年 12 月 31 日
实时偿还 / 3 个月 1年
已逾期 无期限 3 个月以内 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - (10,515) (41,445) - - (51,960)
同业及其他金融机构存放款项 - (537) (123,704) (114,530) - - (238,771)
拆入资金 - - (16,967) (24,214) (456) - (41,637)
交易性金融负债 - (60) (6,165) (5,935) (394) (58) (12,612)
吸收存款 - (718,111) (89,749) (320,387) (313,273) (8,430) (1,449,950)
应付债券 - - (49,282) (219,283) (43,990) (16,440) (328,995)
租赁负债 - - (193) (414) (2,106) (502) (3,215)
其他金融负债 - (6,705) (229) (1,646) - - (8,580)
金融负债合计 - (725,413) (296,804) (727,854) (360,219) (25,430) (2,135,720)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 28,563 (460,233) 39,092 34,844 406,508 277,927 326,701
第 134 页
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截至 2021 年 12 月 31 日止年度财务报表
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
实时偿还 / 3 个月 1年
已逾期 无期限 3 个月以内 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 137,441 - - - - 137,441
存放同业及其他金融机构款项 - 30,535 8,338 - - - 38,873
拆出资金 - 51 3,540 2,145 - - 5,736
买入返售金融资产 - - 57,067 - - - 57,067
发放贷款和垫款 13,194 - 216,632 573,765 305,712 167,302 1,276,605
金融投资
- 交易性金融资产 - 85,476 3,054 9,348 29,029 7,847 134,754
- 债权投资 5,221 - 12,012 82,328 232,327 50,421 382,309
- 其他债权投资 32 - 1,383 6,163 47,768 13,531 68,877
- 其他权益工具投资 - 994 - - - - 994
其他金融资产 256 2,864 3,218 9,012 19,690 1,813 36,853
金融资产合计 18,703 257,361 305,244 682,761 634,526 240,914 2,139,509
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
实时偿还 / 3 个月 1年
已逾期 无期限 3 个月以内 至1年 至5年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - (42,104) (42,778) - - (84,882)
同业及其他金融机构存放款项 - (33,462) (44,976) (67,360) (4,806) - (150,604)
拆入资金 - - (29,444) (19,870) (217) - (49,531)
交易性金融负债 - (61) (1,483) (7,710) - - (9,254)
卖出回购金融资产款 - - (900) - - - (900)
吸收存款 - (610,929) (122,612) (182,104) (463,308) - (1,378,953)
应付债券 - - (84,615) (100,256) (35,831) (27,520) (248,222)
租赁负债 - - (194) (419) (1,925) (615) (3,153)
其他金融负债 - (6,641) (344) (630) - - (7,615)
金融负债合计 - (651,093) (326,672) (421,127) (506,087) (28,135) (1,933,114)
------------- ------------- ------------- ------------- ------------- ------------- -------------
净额 18,703 (393,732) (21,428) 261,634 128,439 212,779 206,395
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(2) 衍生金融工具现金流量分析
本集团的衍生金融工具以净额或全额结算。
本集团按照净额结算的衍生金融工具主要包括利率衍生工具。下表分析了本集团于资产负债表
日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照净额结算的衍生金融工具未折现现金流：
2021 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年
1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
现金流入 4 157 374 89 1 625
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年
1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
现金流出 (2) (1) (32) (63) - (98)
本集团按照全额结算的衍生金融工具主要包括汇率衍生工具。下表分析了本集团于资产负债表
日至合同规定的到期日按照剩余期限分类的按照全额结算的衍生金融工具未折现现金流：
2021 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年
1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
现金流出 (39,906) (46,278) (84,765) (16,915) (1) (187,865)
现金流入 41,262 46,374 84,801 16,966 3 189,406
合计 1,356 96 36 51 2 1,541
2020 年 12 月 31 日
1 个月 3 个月 1年
1 个月以内 至 3 个月 至1年 至5年 5 年以上 合计
现金流出 (103,334) (187,996) (306,689) (2,601) - (600,620)
现金流入 102,682 188,354 306,763 2,660 - 600,459
合计 (652) 358 74 59 - (161)
第 137 页
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
(3) 表外项目流动性风险分析
本集团的表外项目主要包括银行承兑汇票、信用证、保函、公司贷款承诺、未使用的信用卡额
度、区块链应收款保兑及其他财务担保合同。下表列示了本集团表外项目的流动性分析：
2021 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
开出银行承兑汇票 364,967 - - 364,967
开出信用证 134,197 558 - 134,755
开出保函 26,674 5,353 14 32,041
未使用的信用卡额度 14,097 - - 14,097
公司贷款承诺 3,743 114 - 3,857
融资租赁承诺 129 445 - 574
区块链应收款保兑
及其他财务担保合同 177,179 8,176 - 185,355
合计 720,986 14,646 14 735,646
2020 年 12 月 31 日
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
开出银行承兑汇票 348,075 - - 348,075
开出信用证 104,442 38 - 104,480
开出保函 20,522 3,806 15 24,343
未使用的信用卡额度 14,537 - - 14,537
公司贷款承诺 520 133 - 653
融资租赁承诺 9 - - 9
区块链应收款保兑
及其他财务担保合同 186,323 4,053 - 190,376
合计 674,428 8,030 15 682,473
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十三、 资本管理
本集团的资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是使之符合外部监管和股东回报的
要求，最大限度保护债权人利益并规划本集团资产规模、推动风险管理。本集团以监管要求结
合本集团风险状况，审慎确定资本充足率目标，并通过限额管理等多种手段保障管理目标的实
现。
本集团近年来业务规模保持了稳定的发展态势，资产对于资本的耗用也日益扩大，为保证资本
充足率符合监管要求并在控制风险前提下为股东提供最大化回报，本集团积极拓展外源性资本
补充渠道，同时继续强化经营中资本的自生功能，从内部补充资本。
自 2013 年 1 月 1 日起，本集团根据原中国银行业监督管理委员会于 2012 年 6 月 7 日颁布的
《商业银行资本管理办法 (试行)》及其他有关规定计算和披露资本充足率。
核心一级资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润和少数股东资
本可计入核心一级资本部分。其他一级资本包括其他一级资本工具及其溢价和少数股东资本可
计入其他一级资本部分。二级资本包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备可计入部分
和少数股东资本可计入二级资本部分。
本集团按照《商业银行资本管理办法 (试行)》及其他相关规定计算的核心一级资本充足率、一
级资本充足率及资本充足率如下：
本集团
2021 年 2020 年
12 月 31 日 12 月 31 日
核心一级资本净额 122,602 116,378
一级资本净额 162,826 131,503
总资本净额 194,356 171,988
风险加权资产总额 1,507,438 1,330,565
核心一级资本充足率 8.13% 8.75%
一级资本充足率 10.80% 9.88%
资本充足率 12.89% 12.93%
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十四、 金融工具的公允价值
1、 公允价值计量
(1) 公允价值计量的层次
下表列示了本集团在资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于资产负债表日的公允价
值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言
具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：
第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；及
第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。
下表分析本集团于资产负债表日按公允价值计量的金融工具所采用估值基础的层级：
2021 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
衍生金融资产 - 14,264 - 14,264
发放贷款和垫款 - 249,405 - 249,405
金融投资：
交易性金融资产 17,944 155,616 5,637 179,197
其他债权投资 - 96,805 - 96,805
其他权益工具投资 - - 1,262 1,262
持续以公允价值计量的
金融资产总额 17,944 516,090 6,899 540,933
交易性金融负债 - (12,512) - (12,512)
衍生金融负债 - (13,162) - (13,162)
持续以公允价值计量的
金融负债总额 - (25,674) - (25,674)
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
2020 年 12 月 31 日
第一层次 第二层次 第三层次
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量 合计
衍生金融资产 - 23,434 - 23,434
发放贷款和垫款 - 200,640 - 200,640
金融投资：
交易性金融资产 14,687 110,818 3,764 129,269
其他债权投资 - 62,013 - 62,013
其他权益工具投资 - - 994 994
持续以公允价值计量的
金融资产总额 14,687 396,905 4,758 416,350
交易性金融负债 - (9,231) - (9,231)
衍生金融负债 - (23,478) - (23,478)
持续以公允价值计量的
金融负债总额 - (32,709) - (32,709)
(2) 第一层次的公允价值计量
确定金融工具公允价值时，对于能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整报价的金融
工具，本集团将活跃市场上未经调整的报价作为其公允价值的最好证据，以此确定其公允价
值，并将其划分为以公允价值计量的第一层次。本集团划分为第一层次的金融工具主要包括开
放式基金和上市公司股权投资。
(3) 第二层次的公允价值计量
若估值中使用的主要参数为可观察到的且可从活跃公开市场获取的，则相关金融工具将被划分
为以公允价值计量的第二层次。本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、定期开
放式基金、贴现及转贴现、贸易融资、外汇远期及掉期、利率掉期、外汇期权及贵金属合约
等。
对于人民币债券的公允价值，根据债券流通市场的不同，分别采用中央国债登记结算有限责任
公司或中国证券登记结算有限公司发布的估值结果；对于外币债券的公允价值，采用彭博发布
的估值结果；对于贴现及转贴现和贸易融资，采用现金流折现模型进行估值，以银行间同业拆
借利率为基准，根据信用风险和流动性风险进行点差调整，构建利率曲线。
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对于无法从活跃市场获取报价的非衍生金融工具和部分衍生金融工具 (包括利率互换、外汇远
期等)，采用现金流折现模型对其进行估值，使用的主要参数包括最近交易价格、相关收益率
曲线、汇率及交易对手信用差价；对于期权衍生工具估值，采用 Black-Scholes 期权定价模型
对其进行估值，使用的主要参数包括相关收益率曲线、汇率、波动率及交易对手信用差价等。
于报告期内，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
(4) 第三层次的公允价值计量
本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定
期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。
第三层次公允价值计量的金融工具采用现金流折现模型，以中央国债登记结算有限责任公司发
布的利率曲线为基准，根据信用风险进行点差调整，构建利率曲线。上述第三层次公允价值计
量的估值模型同时涉及可观察参数和不可观察参数。可观察参数包括对市场利率的采用，不可
观察的估值参数包括信用点差等。第三层次公允价值计量的量化信息如下：
2021 年
12 月 31 日 不可观察
的公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产
- 信托计划及资产管理计划 717 现金流量折现法 风险调整折现率
- 信托计划及资产管理计划 256 资产净值法 资产净值、流动性折扣
- 债券及资产支持证券投资 2,197 现金流量折现法 风险调整折现率
- 股权投资 2,237 资产净值法 资产净值
- 股权投资 230 市场乘数法 流动性折扣
其他权益工具投资 1,262 资产净值法 资产净值、流动性折扣
2020 年
12 月 31 日 不可观察
的公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产
- 信托计划及资产管理计划 895 现金流量折现法 风险调整折现率
- 债券及资产支持证券投资 1,394 现金流量折现法 风险调整折现率
- 股权投资 1,475 资产净值法 资产净值
其他权益工具投资 994 资产净值法 资产净值
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
于资产负债表日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计
量结果的影响不重大。以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基
础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值
未必完全具有可比性。
本集团持续的第三层次公允价值计量的资产的余额调节信息如下：
交易性 其他权益
金融资产 工具投资 合计
2021 年 1 月 1 日 3,764 994 4,758
在当期损益中确认的 (损失) / 利得 (154) 3 (151)
在其他综合收益中确认的利得 - 18 18
购买 2,558 250 2,808
出售和结算 (531) (3) (534)
2021 年 12 月 31 日 5,637 1,262 6,899
年末持有的资产计入损益的当期
未实现利得或损失 (179) - (179)
交易性 其他权益
金融资产 工具投资 合计
2020 年 1 月 1 日 3,562 690 4,252
在当期损益中确认的利得 164 2 166
在其他综合收益中确认的利得 - 54 54
购买 1,151 250 1,401
出售和结算 (1,113) (2) (1,115)
2020 年 12 月 31 日 3,764 994 4,758
年末持有的资产计入损益的当期
未实现利得或损失 74 - 74
2、 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
报告期内，本集团未发生以公允价值计量的第一层级、第二层级和第三层级金融资产和负债之
间的转换。
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3、 估值技术变更及变更原因
报告期内，本集团以公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。
4、 非以公允价值计量项目的公允价值
除以下项目外，本集团于资产负债表日的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间
无重大差异：
2021 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 公允价值 账面价值
金融资产：
债权投资 - 227,261 148,436 375,697 374,558
金融负债：
应付债券 - 319,474 - 319,474 318,908
2020 年 12 月 31 日
第一层级 第二层级 第三层级 公允价值 账面价值
金融资产：
债权投资 - 192,617 143,486 336,103 336,109
金融负债：
应付债券 - 234,439 - 234,439 236,682
对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团按下述方法来决定其公允价值：
债权投资和应付债券的公允价值是采用相关登记结算机构估值系统的报价，相关报价机构在形
成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。对无法获得相关机构报价的，则按现金流
折现法估算其公允价值。
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(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
十五、 资产负债表日后事项
1、 优先股利润分配及赎回情况
于 2022 年 1 月 25 日，本行董事会审议通过向境外优先股股东支付股息事宜。按照境外优先股
条款的股息率 5.45% (税后) 计算，发放股息共计美元 1.32 亿元 (含税)，税后合计美元 1.19 亿
元 (不含税)，股息发放日为 2022 年 3 月 29 日。
同时，本行董事会审议通过了境外优先股的赎回事宜，并于 2022 年 3 月 29 日全额赎回了美元
21.75 亿元的境外优先股。
2、 小微企业专项金融债券的发行情况
于 2022 年 2 月 23 日，本行在全国银行间债券市场公开发行小微企业专项金融债券，发行规模
为人民币 100 亿元，期限为 3 年，票面利率为固定利率 2.83%。
十六、 比较数字
为符合本财务报表的列报方式，本集团对个别比较数字进行了重分类。
第 145 页
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财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币百万元)
1、 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益 (2008)》的规定，本
集团非经常性损益列示如下：
2021 年 2020 年
计入当期损益的政府补助和奖励 206 156
处置非流动资产净损失 (2) (9)
其他营业外收支净额 49 (108)
非经常损益净额 253 39
以上有关项目对所得税的影响 (68) (39)
合计 185 -
其中：
归属于本行普通股股东的非经常性损益合计 144 (25)
归属于少数股东的非经常性损益合计 41 25
除上述非经常性损益之外，其他委托他人投资或管理资产的损益、已发生信用减值的贷款损失
准备转回、持有以及处置金融投资取得的投资收益及受托经营取得的托管费收入属于本集团正
常经营性项目产生的损益，因此不纳入非经常性损益的披露范围。
第1页
2、 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的每股收益如下：
2021 年 2020 年
扣除非经常性损益前的每股收益
- 归属于银行普通股股东的基本和稀释
每股收益 (人民币元 / 股) 0.55 0.53
扣除非经常性损益后的每股收益
- 扣除非经常性损益后归属于银行普通股
股东的基本和稀释每股收益 (人民币元 / 股) 0.55 0.54
基本每股收益以归属于本行普通股股东的净利润除以本行发行的对外普通股的加权平均数计
算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至 2021 年 12 月 31 日，转股的触
发事件并未发生，因此优先股的转股特征对 2021 年度基本及稀释每股收益的计算没有影响。
(1) 基本及稀释每股收益的计算过程
基本及稀释每股收益的计算过程详见财务报表附注五、40。
(2) 扣除非经常性损益后的基本及稀释每股收益的计算过程
扣除非经常性损益后的基本及稀释每股收益以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的合
并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算：
附注 2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 五、40 11,790 11,377
归属于本行普通股股东的非经常性损益 144 (25)
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东
的合并净利润 11,646 11,402
本行发行在外普通股的加权平均数 21,269 21,269
扣除非经常性损益后的基本及稀释每股收益
(人民币元 / 股) 0.55 0.54
第2页
3、 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露》(2010 年修订) 计算的净资产收益率如下：
2021 年 2020 年
扣除非经常性损益前
- 加权平均净资产收益率 9.83% 10.03%
扣除非经常性损益后
- 加权平均净资产收益率 9.71% 10.05%
(1) 加权平均净资产收益率的计算过程
加权平均净资产收益率以归属于本行普通股股东的合并净利润除以归属于本行普通股股东的合
并净资产的加权平均数计算：
2021 年 2020 年
归属于本行普通股股东的合并净利润 11,790 11,377
归属于本行普通股股东的合并净资产的
加权平均数 119,885 113,421
加权平均净资产收益率 9.83% 10.03%
(2) 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率的计算过程
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率以扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
合并净利润除以归属于本行普通股股东的合并净资产的加权平均数计算：
2021 年 2020 年
扣除非经常性损益后归属于本行普通股股东的
合并净利润 11,646 11,402
归属于本行普通股股东的合并净资产的
加权平均数 119,885 113,421
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率 9.71% 10.05%
第3页