中煤新集能源股份有限公司关于 2022 年度
    中煤财务有限责任公司的风险持续评估报告


    根据《关于规范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》

《企业集团财务公司管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管

指引第 5 号——交易与关联交易》等相关规定的要求，中煤新集能

源股份有限公司（以下简称“公司”）查验了中煤财务有限责任公司

（以下简称“财务公司”）金融许可证、营业执照等证件资料，并查

阅了经营、财务等相关资料，对财务公司的经营资质、业务和风险

状况进行了评估，具体情况报告如下：

    一、财务公司基本情况

    2014 年 3 月 5 日，财务公司取得《北京银监局关于中煤财务有

限责任公司开业的批复》（京银监复〔2014〕103 号）和《金融许可

证》，3 月 6 日在北京市工商局完成注册登记、领取营业执照。

    财务公司由中国中煤能源集团有限公司（持股 9%，出资 2.7 亿

元）和中国中煤能源股份有限公司（持股 91%，出资 27.3 亿元）共

同出资设立，注册资本金 30 亿元，注册地址为：北京市朝阳区黄寺
大街 1 号中煤大厦 6 层。

    财务公司目前开展的业务包括贷款、票据承兑与贴现、委托贷

款、内部转账结算、吸收存款、存放同业、同业拆借、票据转贴现、

再贴现等。

    二、内部控制基本情况
    （一）控制环境

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    财务公司根据现代公司治理结构要求，设立了股东会、董事会、

监事会和经营层的三会一层治理架构，董事会下设审计（稽核）委

员会、风险管理委员会。财务公司制定了《公司章程》《股东会议事

规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《审计（稽核）委员会

工作规则》《风险管理委员会工作规则》《总经理工作细则》等制度

文件，规范各治理主体的议事规则和工作职责，确保各治理主体职

责边界清晰，符合独立运作、有效制衡原则。2022 年，财务公司制

定修订了《董事监事履职评价办法》《董事会授权管理办法》，进一

步规范公司治理。财务公司董事会由五名董事组成，监事会由三名

监事组成，经营层现有总经理 1 人、副总经理 2 人。

    财务公司日常经营实行董事会领导下的总经理负责制，经营层

下设信贷审查委员会，共设置办公室、人力资源部、财务管理部、

金融服务部、资金管理部、风险管理部、审计稽核部和金融科技部

等 8 个部门。

    财务公司组织架构设置情况如下：




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    财务公司执行国家有关金融法律法规、方针政策，制定了资金

管理、金融服务、金融市场、财务管理、风险管理、综合管理、信

息科技等业务管理制度。同时，建立对各项业务的审计稽核制度，

设立专职审计稽核部门。2022 年 10 月，银保监会修订发布了《企业

集团财务公司管理办法》（银保监会令 2022 年第 6 号），财务公司认

真学习贯彻新办法，积极做好法规有序衔接工作，进一步强化稳健

经营、规范发展，提升服务实体经济能力。

    （二）风险的识别与评估

    财务公司通过严谨高效的业务流程设置，充分发挥三道防线作

用。各业务部门作为风险防控的第一道防线，负责本部门日常业务

的风险识别、评估、管理；风险管理部作为风险防控的第二道防线，

负责对重要业务流程的风险及合规审核，实时监控各业务部门的风

险管理工作、内部控制情况，研究风险管理事项；审计稽核部作为

风险防控的第三道防线，负责对财务公司风险事项的管控情况以及

风险管理体系的完整性、有效性进行评价、报告并跟踪整改。同时，

财务公司持续加大信息化建设力度，提高信息化管理水平，利用信

息化手段强化内部控制。

    （三）控制活动

    1.资金管理

    财务公司根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，

制定了《资金管理办法》《结算账户管理办法》《存款业务管理办法》

《结算业务管理办法》《存款业务操作规程》《结算业务操作规程》
等业务管理办法及操作流程，有效控制业务风险。

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    （1）在资金计划管理方面，财务公司基于司库信息系统、数字

化金融平台，提高资金预算管控精益化程度，实现资金日计划管理

线上化，加强资产配置管理，强化存放同业精益化管理，所有存款

均存放于实力雄厚的银行，保证资金的安全性、流动性和效益性。

    （2）在成员单位存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、

公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的

合法权益。

    （3）在资金归集方面，充分发挥统一数字金融平台信息科技优

势，保证资金归集拨付的高效运转，加强全覆盖、穿透式的资金预

算管理，加大对中国中煤能源集团有限公司整体现金流全过程合规

和风险管控，同时进一步增强优化配置资金资源的能力。

    （4）资金融通方面，财务公司具有全国银行间同业拆借市场资

格，根据业务需要和制度规定开展资金拆入业务，未开展资金拆出

业务。

    2.信贷业务

    财务公司贷款的对象仅限于《企业集团财务公司管理办法》规

定的成员单位。财务公司根据各类业务的不同特点，制定了《客户

信用评级管理办法》《授信管理办法》《贷款管理办法》《委托贷款业

务管理办法》《商业汇票承兑、贴现业务管理办法》等管理办法，并

根据监管政策的变化，及时对业务制度进行修订和调整，以适应不

同时期业务发展的要求。

    （1）审贷分离



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    财务公司建立了审贷分离的信贷业务管理机制，设有金融服务

部、风险管理部。财务公司制定了《授信管理办法》，在核定综合授

信额度或固定资产贷款授信额度时，由金融服务部发起、经分管领

导审核后报风险管理部预审，风险管理部预审后提交信贷审查委员

会审议，报财务公司总经理审批后确定。每笔贷款业务均需由金融

服务部发起、风险管理部审查。

    （2）贷后管理

    金融服务部负责对发放的贷款开展贷后检查工作。贷后检查内

容包括收集借款人有关贷款使用情况、生产经营情况等信息资料；

同时分析评价借款人的财务状况和偿还到期债务的能力等。

    3.投资业务

    截至本报告出具日，财务公司未开展投资业务。

    4.审计稽核

    财务公司制定了审计稽核相关管理办法，对财务公司的各项经

济活动进行稽核和监督。

    5.信息系统

    2014 年 4 月，财务公司核心业务系统上线运行，通过全面的信

息化支撑，实现了资金的集中管理，提高资金的配置效率，实时监

控资金流向。

    2017 年，财务公司对原核心业务系统进行升级，打造统一资金

管理系统——中煤统一数字金融平台。




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    2022 年，财务公司基于统一数字金融平台，组织实施司库信息

系统改造升级，基本建成集账户、资金、票据、融资、担保等管理

功能于一体的司库信息系统，总体实现对账户、资金的可视、可控。

    （四）内部控制总体评价

    财务公司的内部控制制度完善、执行有效。在资金、信贷等各

类业务方面，财务公司建立了相应的风险控制程序，较好地控制了

各类风险。2022 年，财务公司未发生风险事件，内部控制执行有效。

    三、经营管理及风险管理情况

    （一）经营情况

    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司资产总额 961.91 亿元，其

中存放同业款项 735.69 亿元，存放中央银行款项 44.46 亿元，发放

贷款 170.55 亿元；2022 年财务公司累计实现营业收入 23.86 亿元，

利润总额 12.68 亿元，净利润 9.54 亿元。

    （二）管理情况

    财务公司自成立以来，始终坚持依托集团、服务主业的定位和

不做外部业务、不做风险性业务、不做违规业务的原则，不断加强

全面风险管理和内部控制，严格按照《中华人民共和国公司法》《中

华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务

公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及《公司章程》规范

经营行为。财务公司从未发生过存款挤提、到期债务不能支付、大

额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪和

刑事案件等重大事项，也从未受到过中国银行保险监督管理委员会



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等监管部门责令整顿，对上市公司存放资金也从未带来过任何安全

隐患。

    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》等规定，财务公司的各项

监管指标均符合有关规定要求：

    1.资本充足率不得低于 10.5%

    2022 年末，财务公司资本充足率 15.20%，高于 10.5%。

    2.流动性比例不得低于 25%

    2022 年末，财务公司流动性比例 37.65%，高于 25%。

    3.贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的 80%

    2022 年末，财务公司贷款余额 170.55 亿元，存款余额 904.47

亿元，实收资本 30 亿元，存款余额与实收资本之和的 80%为 747.58

亿元，贷款余额不高于存款余额与实收资本之和的 80%。

    4.集团外负债总额不得超过资本净额

    2022 年 末 ， 财 务 公 司 集 团 外 负 债 总 额 0 万 元 ， 资 本 净 额

567,269.64 万元，集团外负债总额低于资本净额。

    5.票据承兑余额不得超过资产总额的 15%

    2022 年末，财务公司票据承兑余额 7,470.25 万元，资产总额

961.91 亿元，票据承兑余额低于资产总额的 15%。

    6.票据承兑余额不得高于存放同业余额的 3 倍

    2022 年末，财务公司票据承兑余额 7,470.25 万元，存放同业余

额 735.69 亿元，票据承兑余额不高于存放同业余额的 3 倍。
    7.票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额

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    2022 年末，财务公司票据承兑余额 7,470.25 万元，转贴现余额

49,029.16 万元，资本净额 567,269.64 万元，票据承兑和转贴现总

额不高于资本净额。

    8.承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的 10%

    2022 年末，财务公司承兑汇票保证金余额 0 万元，存款余额

904.47 亿元，承兑汇票保证金余额低于存款总额的 10%。

    9.投资总额不得高于资本净额的 70%

    截至 2022 年末，财务公司未开展过投资业务。

    10.固定资产净额不得高于资本净额的 20%

    2022 年末，财务公司自有固定资产与资本净额的比例为 0.04%，

低于 20%。

    此外，财务公司 2022 年末的不良资产率（不良信用风险资产/

信用风险资产×100%）和不良贷款率（（次级类贷款+可疑类贷款+损

失类贷款）/各类贷款×100%）均保持为 0，整体资产质量较好。

    四、公司在财务公司的存贷款情况

    2022 年 1-12 月，公司及控股子公司在财务公司日均存款余额为

6.24 亿元，低于公司与财务公司签订《金融服务框架协议》规定的

限额；截至 2022 年 12 月 31 日，公司及控股子公司在财务公司贷款

余额为 3.18 亿元，全年最高日末贷款余额为 10.82 亿元，均低于《金

融服务框架协议》规定的限额。

    五、持续风险评估措施




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    公司将每半年取得并审阅财务公司的财务报告，对财务公司的

经营资质、业务和风险状况等进行持续评估，出具风险持续评估报

告，并与公司半年度报告、年度报告同步披露。

    六、风险评估意见

    财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团财

务公司管理办法》的规定经营，经营业绩良好，基于以上分析与判

断，我们做出如下评估结论（截至 2022 年 12 月 31 日）：

    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；

    （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》

规定的情形，财务公司的各项监管指标符合该办法的要求；

    （三）自成立以来，财务公司未发生过存款挤提、到期债务不

能支付、大额贷款逾期、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及

严重违纪和刑事案件等重大事项；

    （四）自成立以来，财务公司监管指标持续符合监管要求，未

受到中国银行保险监督管理委员会等监管部门责令整顿；

    （五）自成立以来，财务公司未发生可能影响正常经营的重大

机构变动、股权交易或经营风险等事项；

    （六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司资金安全性带

来隐患的事项，财务公司成立至今严格按照《企业集团财务公司管

理办法》的规定经营，财务公司的风险管理不存在重大缺陷。




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