金堆城钼业股份有限公司

    2009 年半年度报告

    601958金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    目 录

    一、重要提示............................................................... 3

    二、公司基本情况........................................................... 3

    三、股本变动及股东情况..................................................... 6

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 9

    五、董事会报告............................................................. 9

    六、重要事项.............................................................. 14

    七、财务报告.............................................................. 20

    八、备查文件.............................................................. 82金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    (二) 本公司副董事长马保平先生、董事卢景友先生、独立董事席酉民先生因故不

    能到会，分别书面委托董事左可国先生、董事赵志国先生和独立董事何雁明先生代为出

    席并行使表决权；公司其他董事出席了会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人马宝平、主管会计工作负责人马祥志及会计机构负责人（会计主

    管人员）余和明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一）公司基本情况

    1、 公司法定中、英文名称及缩写

    （1） 公司法定中文名称：金堆城钼业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）

    （2） 公司法定中文名称缩写：金钼股份

    （3） 公司法定英文名称：Jinduicheng Molybdenum Co., Ltd.

    2、 公司股票情况

    （1） 股票上市交易所：上海证券交易所

    （2） 股票简称：金钼股份

    （3） 股票代码：601958

    3、 公司注册地址、办公地址、邮政编码、国际互联网网址及电子信箱

    （1） 注册地址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路51 号高新大厦

    （2） 办公地址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路51 号高新大厦

    （3） 邮政编码：710075

    （4） 国际互联网网址：http://www.jdcmoly.com

    （5） 电子信箱：jdc@jdcmoly.com

    （6） 公司法定代表人：马宝平

    4、 公司董事会秘书情况

    （1） 姓 名：秦国政

    （2） 地 址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路51 号19 层

    （3） 电 话：029 - 88320076

    （4） 传 真：029 - 88320330金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    （5） 电子信箱：qgz@jdcmoly.com

    5、 公司证券事务代表情况

    （1） 姓 名：习军义

    （2） 地 址：陕西省西安市高新技术产业开发区高新路51 号19 层

    （3） 电 话：029 - 88320019

    （4） 传 真：029 - 88320330

    （5） 电子信箱：jdc@jdcmoly.com

    6、 公司信息披露媒体

    （1） 信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

    （2） 国际互联网网址：上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn

    （3） 报告备置地点：公司董事会办公室

    7、 其它有关资料

    （1） 公司首次注册登记日期：2007 年5 月16 日

    公司最近一次变更注册登记日期：2008 年6 月23 日

    （2） 公司首次注册登记地点：陕西省工商行政管理局

    公司最近一次变更注册登记地点：陕西省工商行政管理局

    （3） 企业法人营业执照注册号：610000100018555

    （4） 税务登记号码：610198661177620

    （5） 组织机构代码证：66117762－0

    （6） 报告期内聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司

    会计师事务所办公地址：北京市丰台区星火路1 号昌宁大厦8 层

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元 币种：人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末

    比上年度期

    末增减（%）

    总资产 13,723,619,509.16 14,615,107,060.19 14,681,962,210.06 -6.10

    股东权益 12,875,353,989.44 13,674,927,279.45 13,729,019,099.71 -5.85

    每股净资产（元） 3.99 5.09 5.11 -21.61

    上年同期

    报告期（1-6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比

    上年同期增

    减（%）

    营业利润 263,885,186.18 2,076,846,265.85 2,076,846,265.85 -87.29

    利润总额 265,716,585.39 2,069,426,537.03 2,069,426,537.03 -87.16金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    净利润 201,259,983.38 1,745,500,163.63 1,745,500,163.63 -88.47

    扣除非经常性损益

    后的净利润

    199,422,312.51 1,765,700,084.34 1,765,700,084.34 -88.71

    基本每股收益（元） 0.06 0.62 0.62 -90.32

    扣除非经常性损益

    后的基本每股收益

    （元）

    0.06 0.63 0.63 -90.48

    稀释每股收益（元） 0.06 0.62 0.62 -90.32

    净资产收益率（%） 1.56 13.70 13.75

    减少12.14

    个百分点

    经营活动产生的现

    金流量净额

    -57,045,301.40 1,471,636,748.38 1,471,636,748.38 -103.88

    每股经营活动产生

    的现金流量净额

    （元）

    -0.02 0.53 0.53 -103.77

    注：（1）上述数据以公司合并报表数据填列；

    （2）上述净利润、基本每股收益、净资产收益率、股东权益、每股净资产等指标

    均以归属于母公司所有者的数据填列，净资产收益率按全面摊薄法计算；

    （3）上年同期涉及股数的数据是按照转增股本后的加权平均股数2,796,204,400

    股重新列报的；

    （4）依据2008 年末财政部颁布的《企业会计准则讲解（2008）》《财政部关于

    做好执行会计准则企业2008 年年报工作的通知》（财会函［2008］60 号）和2009 年

    6 月11 日财政部颁布的《企业会计准则解释第3 号》（财会［2009］8 号）的规定分

    别对公司会计政策进行变更，此两次会计政策变更分别于2009 年3 月31 日经公司第

    一届董事会第十二次会议和2009 年8 月19 日经公司2009 年第一届董事会第十四次会

    议审议通过，公司依据以上规定对相关财务数据追溯调整后填列。

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元

    非经常性损益项目 金 额

    其他营业外收入和支出 1,831,399.21

    少数股东损益影响额 6,271.66

    合 计 1,837,670.87金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：万股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金转

    股

    其

    他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持

    股 215,083.70 79.99 43,016.74 43,016.74 258,100.44 79.99

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    其中： 境

    内非国有

    法人持股

    境内自然

    人持股

    ４、外资持

    股

    其中： 境

    外法人持

    股

    境外自然

    人持股

    有限售条

    件股份合

    计 215,083.70 79.99 43,016.74 43,016.74 258,100.44 79.99

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币

    普通股 53,800.00 20.01 10,760.00 10,760.00 64,560.00 20.01

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计 53,800.00 20.01 10,760.00 10,760.00 64,560.00 20.01

    三、股份总

    数 268,883.70 100.00 53,776.74 53,776.74 322,660.44 100.00金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二)股份变动的批准情况

    1、首次发行

    经中国证券监督管理委员会证监许可［2008］379 号文件核准和上海证券交易所上

    证上字[2008]27 号文件批准，本公司2008 年4 月17 日在上海证券交易所向社会公众

    首次公开发行人民币普通股(A 股) 53,800 万股，发行后总股本为268,883.70 万股。

    2、资本公积金转增股本

    根据公司2009 年4 月23 日召开的2008 年度股东大会决议，公司于2009 年5 月

    19 日实施了公积金转增股本方案，以总股本268,883.70 万股为基数，每10 股以资本

    公积金转增2 股，转增完成后总股本为322,660.44 万股。

    (三) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    截至报告期末，公司股东总数为115,861 户，持有公司 5%以上(含 5%)的股东

    一户，即金堆城钼业集团有限公司(以下简称“金钼集团”)，持有公司股份数量为

    245,207.52 万股，占公司期末总股本的76.00％，报告期内其所持有公司股份数量无变

    化，无股份质押、冻结或托管情况。

    （1）前十名股东持股情况

    单位：万股

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    金钼集团 国有法人 76.00 245,207.52 245,207.52 无

    太原钢铁（集团）有限公司 国有法人 2.40 7,743.00 7,743.00 无

    宝钢集团有限公司 国有法人 0.80 2,580.96 2,580.96 无

    中色(宁夏)东方集团有限公

    司

    国有法人 0.80 2,580.96 2,580.96 无

    中国人寿保险股份有限公司

    －分红－个人分红－005LFH002

    沪

    境内非国

    有法人

    0.51 1,632.60 0 未知

    中国工商银行－易方达价值

    成长混合型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.43 1,395.27 0 未知

    交通银行－易方达 50 指数证

    券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.40 1,291.38 0 未知

    中国建设银行－信达澳银领

    先增长股票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.37 1,189.73 0 未知

    中国农业银行－大成创新成

    长混合型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.35 1,139.66 0 未知

    中国银行－易方达积极成长

    证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.31 999.97 0 未知金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （2）前十名无限售条件股东持股情况

    单位：万股

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分

    红－005L－FH002 沪

    1,632.60 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券

    投资基金

    1,395.27 人民币普通股

    交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 1,291.38 人民币普通股

    中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证

    券投资基金

    1,189.73 人民币普通股

    中国农业银行－大成创新成长混合型证券投

    资基金

    1,139.66 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 999.97 人民币普通股

    中国工商银行－国投瑞银核心企业股票型证

    券投资基金

    731.44 人民币普通股

    泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投

    连

    709.17 人民币普通股

    中国工商银行－广发稳健增长证券投资基金 650.00 人民币普通股

    中国银行－嘉实沪深300 指数证券投资基金 586.18 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行

    动的说明

    公司前10 名无限售条件股东中，易方达价值成长混合型证券投资基

    金、易方达 50 指数证券投资基金和易方达积极成长证券投资基金为

    同一家基金管理公司——易方达基金管理有限公司管理的开放式基

    金。其余无限售条件股东之间的关联关系未知。

    （3）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:万股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    2011 年4 月17 日40,877.92 见注1

    1. 金钼集团 245,207.52

    2010 年6 月18 日12 见注2

    2.

    太原钢铁（集团）有限公

    司

    7,743.00 2010 年5 月16 日1,290.5

    3. 宝钢集团有限公司 2,580.96 2010 年5 月16 日430.16

    4.

    中色(宁夏)东方集团有限公

    司

    2,580.96 2010 年5 月16 日430.16

    见注3

    注1：自本公司A 股股票在证券交易所上市之日起36 个月内，不转让或者委托他

    人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。

    注2：根据《上市公司股东及其一致行动人增持股份行为指引》等有关规定，为了

    维护本公司股价稳定金钼集团增持的本公司股份，在增持期（2008 年12 月19 日至2009

    年12 月18 日）满6 个月后，可上市流通交易。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    注3：太原钢铁（集团）有限公司、宝钢集团有限公司和中色(宁夏)东方集团有限

    公司承诺：自本公司成立之日 (2007 年5 月16 日)起36 个月内，不转让其持有的本公

    司股份。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    （一） 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况

    报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。

    （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    报告期内，董事、监事、高级管理人员未有变动。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    2009 年上半年，公司坚持以科学发展观为指导，努力克服金融危机给生产经营带

    来的困难，紧紧把握经济恢复及有色金属产业调整和振兴的机遇，加强管理挖潜增效，

    顺应形势加快结构调整，采取一切必要措施保增长、促发展，保证了持续、稳定、高效

    生产，以及产品在国际市场和国内市场销售份额的根本转变和产销平衡，实现了年度经

    营目标的57.5%,较好地完成了各项工作任务。

    1、报告期内公司总体经营情况

    由于受全球金融危机的持续影响，报告期内钼产品价格比上年同期下降幅度较大，

    导致公司主要经营指标比上年同期下降。公司实现营业收入183,321.46 万元，同比减

    少159,453.54 万元，下降46.52%；实现利润总额26,571.66 万元，同比减少180,371.00

    万元，下降87.16%；归属于母公司所有者的净利润20,126.00 万元，同比减少154,424.02

    万元，下降88.47%。

    报告期内,国内市场钼价格高于国际市场，我国由钼的净出口国转变为净进口国。

    为了实现较好的经济效益,公司灵活调整销售策略，在兼顾国际市场销量的同时，加大

    国内市场开拓力度，实现了钼铁等产品在国内市场份额的快速攀升；同时，公司根据国

    际国内有色金属产品价格差异状况，充分发挥资金优势积极开展钼及其它有色金属产品

    贸易业务，增加营业收入，在有色金属贸易运作方面进行了成功实践。

    报告期内，公司坚决贯彻省委、省政府提出的“保增长、促发展”和国有及国有控

    股企业“不停产、不减薪、不裁员”的要求，切实履行企业社会责任，凝聚全员力量共

    克时艰，采取调结构、降成本、拓市场、抓项目、保增长等一揽子办法和措施，实现了金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    较好的经济和社会效益。为了解决北露天矿排土场建设的移民征地问题，公司出资建设

    的华县最大的社会主义新农村样板村—华县时村农场移民新村正式开工，实现了公司与

    地方政府和搬迁村民“三赢”。

    2、公司主营业务及其经营状况

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位：元 币种：人民币

    分产品 营业收入 营业成本

    营业利润

    率(%）

    营业收入比上

    年增减（%）

    营业成本比

    上年增减（%）

    营业利润率比

    上年增减（%）

    钼炉料 840,380,422.48 617,207,221.42 26.56 -62.38 33.31

    减少52.72 个

    百分点

    钼金属 206,637,133.22 156,213,725.25 24.40 -70.20 -23.26

    减少46.25 个

    百分点

    钼化工 120,495,857.81 82,451,496.08 31.57 -53.29 43.22

    减少46.11 个

    百分点

    其他 636,786,620.02 604,784,404.09 5.03 204.45 665.75

    减少57.21 个

    百分点

    合计 1,804,300,033.53 1,460,656,846.84 19.05 -46.85 81.88

    减少57.29 个

    百分点

    其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    298.78 万元。

    报告期公司主营业务收入、利润率大幅下降主要是受国际金融危机的影响，主要销

    售产品价格还处于较低价位。其他产品收入大幅上升主要是公司开展金属产品的贸易所

    致。

    （2）主营业务分地区情况

    单位：元 币种：人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（%）

    国内 1,356,997,951.76 14.82

    国外 447,302,081.77 -79.79

    合计 1,804,300,033.53 -46.85

    报告期公司国外收入大幅下降主要是国际金融危机导致国际市场价格大幅下降所

    致，同时加大了国内产品销售量及开展金属产品的贸易，使国内销售收入有所增加。

    （3）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情

    况说明

    报告期内，由于受国际金融危机的持续影响，钼产品价格与上年同期相比大幅下跌，

    导致公司钼产品业务收入、利润及营利能力大幅下降。尽管报告期内产品市场总体较为金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    低迷，但钼价格在二季度以后呈现持续攀升态势；而且在报告期内国内市场钼价格高于

    国际。公司把握时机加强市场运作，加大了钼及其他有色金属产品的贸易业务，导致公

    司其他业务收入及利润大幅提高。

    （4）公司在经营中出现的问题与困难

    ①2009 年上半年，钼价格延续去年四季度下跌以来的较低价位，呈现低位趋稳、

    反弹上涨的态势，平均价格比上年同期降幅较大。1-6 月《MW》氧化钼高低幅平均价格

    为9.08 美元/磅钼，较上年同期下跌24.02 美元/磅钼，跌幅达72.56%；国内市场《中

    华商务网》钼铁（含钼60%）高低幅平均报价为11.49 万元/吨，较上年同期下跌16.78

    万元/吨，跌幅达59.36%。

    ②国际和国内市场钼价格倒挂，国内市场钼价格高于国际市场，对公司长期以出口

    为主的经营模式带来新的挑战。

    ③随着近期钼价格的持续上涨，势必刺激钼矿山的开采，导致钼供应量的增加，将

    加剧同行业企业之间的竞争。

    ④在推进公司重点项目建设的同时，要保证生产经营工作正常持续进行，加大了公

    司管理难度。

    3、财务数据重大变动项目

    （1）资产负债类项目

    单位：元 币种：人民币

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减比例（%）

    应收账款 552,266,493.71 159,511,555.54 246.22

    预付账款 521,222,367.18 139,105,290.56 274.70

    应收利息 43,925,372.61 88,862,041.10 -50.57

    在建工程 1,196,568,255.87 738,927,566.64 61.93

    工程物资 50,316,743.79 31,351,419.86 60.49

    递延所得税资产 136,657,453.08 201,959,412.03 -32.33

    应付职工薪酬 17,897,068.58 34,836,422.53 -48.63

    应交税费 13,066,876.64 144,389,270.63 -90.95

    专项储备 157,018,188.32 82,314,622.91 90.75

    A.应收账款较期初增加39,275 万元，主要是国内销售量加大，对部分大型客户给

    予一定期限的信用政策使应收账款余额增加所致；金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    B.预付账款较期初增加38,212 万元，主要是预付工程款增加所致；

    C.应收利息较期初减少4,494 万元，主要是定期存款到期所致；

    D.在建工程较期初增加45,764 万元，主要是募投项目钼金属工业园、南露天开采

    项目等增加投入所致；

    E.工程物资较期初增加1,897 万元，主要是待安装设备增加所致；

    F.递延所得税资产较期初减少6,530 万元，主要是存货未实现毛利减少所致；

    G.应付职工薪酬较期初减少1,694 万元，主要是支付前期未付的工资所致；

    H.应交税费较期初减少13,132 万元，主要是支付前期未缴的税款所致；

    I.专项储备较期初增加7,470 万元，主要是按照采矿量计提安全基金和维简费增加

    所致。

    （2）税金及费用类项目

    单位：元 币种：人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例（%）

    营业税金及附加 35,616,699.78 325,146,270.97 -89.05

    销售费用 15,344,107.21 23,617,983.18 -35.03

    财务费用 -113,264,621.39 14,238,780.14 -895.47

    资产减值损失 21,301,348.51 6,158,658.48 245.88

    营业外收入 1,849,300.00 107,267.06 1,624.01

    营业外支出 17,900.79 7,526,995.88 -99.76

    所得税费用 64,370,796.31 312,517,215.24 -79.40

    A.营业税金及附加同比减少28,953 万元，主要是出口收入减少使关税减少所致；

    B.销售费用同比减少827 万元，主要是出口收入减少使相应的各项费用减少所致；

    C.财务费用同比减少12,750 万元，主要是利息收入增加所致；

    D.资产减值损失同比增加1,514 万元，主要是应收账款余额增加所致；

    E.营业外收入同比增加174 万元，主要是市场开拓费补助增加所致；

    F.营业外支出同比减少751 万元，主要是捐赠支出减少所致；

    G.所得税费用同比减少24,815 万元，主要是本期利润总额减少所致。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    （3）现金流量表项目

    单位：元 币种：人民币

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减比例（%）

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -57,045,301.40 1,471,636,748.38 -103.88

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -713,368,135.02 -1,693,387,252.41 57.87

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -1,056,989,722.04 8,186,464,503.61 -112.91

    报告期内，受金融危机持续影响，由于价格下降货款收回减少使经营活动现金流量

    大幅下降；本期由于分配股利使筹资活动现金流量大幅下降。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    截止报告期末，公司本年共使用募集资金405,190,368.05 元,累计使用4,496,698,552.08

    元，其中：募投项目使用3,396,417,092.08 元，补充流动资金1,100,281,460.00 元。

    尚未使用募集资金存放于公司募集资金专户。

    2、募集资金投资项目进展情况

    公司募集资金投资项目共计11 项，报告期内无募集资金变更项目情况，各项目进

    展情况如下：

    （1）选矿工艺升级改造项目。项目计划投资4.77亿元，报告期投入金额52,582,782.16

    元，累计投入金额 84,273,345.16 元。目前厂房正在建设，主要设备已订购。由于进口

    设备加工、运输时间较长，同时确保公司正常生产，致使本项目建设进度有所延后；

    （2）钼金属深加工建设项目。项目计划投资22.2亿元，报告期投入102,927,056.72

    元，累计投入金额523,148,808.42元。各车间正在按计划建设，设备正在安装与调试；

    （3）建设6500吨/年钼酸铵项目。项目计划投资3.1亿元，报告期投入 4,295,176.55

    元，累计投入95,599,892.06 元。项目正在按照计划建设，设备正在进行安装与调试；

    （4）低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸项目。项目计划投资5.31亿元，报告期内投

    入47,092,615.78 元，累计投入266,655,080.08 元。硫酸生产线已建设完成，正在进行

    试生产。受金融危机的影响，市场情况发生变化，配套建设的30万吨/年硫精砂烧渣生产

    氧化球团装置建设进度有所延迟，目前已开始进行施工准备；

    （5）工业氧化钼生产线技术改造项目。项目计划投资8.95亿元，报告期投入

    47,579,079.97 元，累计投入78,412,841.81 元。目前主厂房及多膛炉基础施工已基本

    完成，主要设备已订购，部分设备开始安装；金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    （6）南露天开采项目采矿工程项目。项目计划投资2.46亿元，报告期内投入

    44,155,889.10 元，累计投入241,554,196.89 元。目前正在进行基建剥离；

    （7）南露天开采项目二期工程项目。项目计划投资4.89亿元，报告期内投入

    18,134,252.66 元，累计投入18,937,252.66 元。目前正在实施基建剥离；

    （8）栗西沟尾矿库延长服务年限项目。项目计划投资2.03亿元，报告期投入

    4,615,965.11 元，累计投入24,149,025.00 元。目前坝下渗水回收系统隧洞等工程正在

    施工。考虑项目工程施工影响尾矿库的正常运行而调整了部分单项工程施工计划，致使

    项目进度有所拖延；

    （9）北露天矿排土场建设项目。项目计划投资2.99亿元，报告期投入 83,807,550.00

    元，累计投入88,827,550.00 元。目前已缴纳征地补偿及土地出让金等款项；

    （10）支付金堆城钼矿采矿权出让款项目。该项目承诺投资总额10.58亿元，累计投

    入金额1,058,170,400元，2008年已一次性支付完毕；

    （11）收购汝阳公司股权项目。该项目承诺投资总额9.17亿元，累计投入金额916,688,700.00

    元，对汝阳公司65％股权收购已于2008年全面完成。

    3、非募集资金项目情况

    报告期内，公司投资非募集资金项目情况如下：

    （1）新增20 万吨/年硫酸产能项目。报告期实际投入资金8787 万元，累计投入

    12904 万元。目前该项目主装置区土建施工任务已全部完成，厂房建设正在加紧施工中，

    非标设备制作安装工程已施工过半。

    （2）实施其他相关技改技措项目已投入2958 万元。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比发生大幅度变动的

    警示及说明

    报告期内，受金融危机影响，公司钼产品销售价格与上年同期相比大幅度下降。今

    年第二季度以来，钼价格呈现趋稳回升的态势，预测未来钼产品销售价格仍可能保持上

    涨趋势，但由于上年前三季度钼产品价格持续在高位运行，公司预计年初至下一报告期

    期末的累计净利润与上年同期相比仍将大幅度下降。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    本公司建立了完善的法人治理结构，并严格按照《公司法》《证券法》《上市公司

    治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规，规范运作，科学管理。

    报告期内，公司共召开了两次股东大会，三次董事会会议和两次监事会会议，各次会议金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    的召集召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

    报告期内，公司根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和

    公司实际情况，对《公司章程》中公司利润分配政策条款和其他相关内容以及《监事会

    议事规则》进行了修订；为了充分发挥董事会审计委员会在年度报告编制工作中的审查、

    监督作用，公司制定了《董事会审计委员会年报工作规程》，上述事项经公司董事会会

    议和股东大会审议通过并进行了公告。

    公司治理实际情况符合中国证监会相关文件的要求。

    (二) 报告期实施利润分配情况

    根据于2009 年4 月23 日召开的公司2008 年度股东大会所作出的决议，确定公司

    2008 年度利润分配方案为：以总股本268,883.70 万股为基数，每10 股派发现金红利4

    元（含税）,以资本公积金转增2 股。转增完成后公司总股本为322,660.44 万股。报告

    期内，公司董事会按照股东大会决议，组织实施完成了该利润分配方案，除权除息日为

    2009 年5 月19 日，5 月20 日新增股份开始上市流通，派发现金于2009 年5 月25 日发

    放完毕，共计分配现金107,553.48 万元。分红派息实施公告分别刊登在2009 年5 月

    13 日的《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》及上海交易所网站。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据《公司章程》规定，“公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三

    年实现的年均可分配利润的百分之三十”。报告期内，公司实施了每10 股派发现金4

    元（含税）的现金分红方案，共计派发现金107,553.48 万元，符合公司章程的规定要

    求。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司关联交易事项

    关于2009 年度公司与控股股东金钼集团计划发生的日常关联交易事项及有关情况，

    公司已进行了详细披露（公告编号：2009-008）。报告期内，公司严格执行与金钼集团

    签订的相关关联交易协议，其中向金钼集团及其子公司销售商品、提供劳务等日常关联金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    交易的发生额为2,987,754.23 元；向金钼集团采购货物、接受劳务和支付租赁费等的

    日常关联交易发生额为101,092,112.18 元。

    1.与日常经营相关的关联交易

    A．销售商品

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金钼集团 母公司 销售商品

    销售废旧钢材

    款、水汽

    市场价 1,333,933.97 3.94

    陕西金堆城贸

    易有限公司

    母公司的全

    资子公司

    销售商品销售废旧钢材市场价 14,000.00 0.04

    合计 1,347,933.97 3.98

    B．采购货物

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金钼集团 母公司 购买商品

    钢球、备件等

    采购

    市场价 64,958,820.86 5.80

    合计 64,958,820.86 5.80

    C．提供劳务

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交易

    类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    金钼集团 母公司 提供劳务

    提供运输、检定

    劳务

    市场价 1,639,820.26 57.14

    合计 1,639,820.26 57.14

    D．接受劳务 单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金钼集团 母公司

    接受劳

    务

    综合服务协

    议、工程等

    市场价 29,806,410.50 26.77

    合计 29,806,410.50 26.77金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    E．支付租赁费

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金钼集团 母公司

    其它流

    出

    支付租赁费 协议价 6,326,880.82 100

    合计 6,326,880.82 100

    2、关联交易必要性、连续性的说明

    公司和金钼集团之间的相关关联交易是由于历史和地理原因必须存在的，有助于公

    司生产基地的正常运转且交易价格公平、公正、公允，严格遵守市场原则，该交易将会

    持续存在。

    3、关联交易对上市公司独立性的影响

    上述关联交易未损害公司和股东权益，对公司独立性不造成影响，且对公司报告期

    以及未来生产经营有积极作用。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、本报告期公司没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、

    承包、租赁公司资产等事项，也没有以前期间发生但延续到报告期的上述重大事项。

    2、本报告期公司无对外担保事项。

    3、本报告期公司没有发生重大委托他人进行现金资产管理的信息或以前期间发生

    但延续到报告期的上述事项。

    4、本报告期公司未签定日常经营重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    及其履行情况

    （1）自愿锁定股份的承诺

    金钼集团承诺：自本公司A 股股票在证券交易所上市之日起36 个月内，不转让或

    者委托他人管理其已直接或间接持有的本公司股份，也不由本公司收购该部分股份。

    （2）避免同业竞争的承诺

    根据控股股东金钼集团与本公司签订的《避免同业竞争协议》规定，金钼集团确认

    其本身及其附属公司和参股企业目前没有以任何形式从事与本公司（及本公司附属公

    司）主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    本公司实际控制人陕西有色集团的承诺：自本公司公开发行股票之日起，不直接或

    间接参与与本公司构成竞争的业务或活动，并促使其他附属公司不直接或间接参与与本

    公司构成竞争的业务或活动。

    （3）稳定公司股价措施

    为了稳定公司股价，控股股东金钼集团计划在中国证监会核准豁免其要约收购义务

    的批复之日起一年内，通过上海证券交易所的证券交易系统以在二级市场购买的方式增

    持不超过本公司总股本的3％，或不超过8,066.511 万股股份，增持价格不超过每股16.5

    元。此事项公司已于2008 年12 月27 日进行了公告（公告编号：2008-019）。

    2、承诺事项履行情况

    (1)控股股东与实际控制人及其附属公司和参股企业目前没有以任何形式从事与本

    公司（及本公司附属公司）主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动。

    (2)控股股东持有的本公司股份仍在锁定期内，无转让、委托他人管理、质押或冻

    结情形。

    (3)报告期内，金钼集团于2009 年2 月27 日通过上海证券交易所的交易系统在二

    级市场买入本公司股份100,000 股，平均增持价格为每股11.8025 元。在公司2008 年

    度利润分配方案实施完成并实施每10 股转增2 股后，金钼集团所增持的本公司普通流

    通股股份为120,000 股。

    (十) 公司、董事、监事和高级管理人员受处罚及整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受处

    罚及整改情况。

    (十一) 信息披露索引

    刊登日期及版面

    公告名称

    日期

    中国证

    券报

    上海证

    券报

    证券

    时报

    金钼股份关于控股子公司金堆城钼业汝阳有限责任

    公司取得东沟钼矿采矿许可证的公告

    2009-02-12 D004 封六 A9

    金钼股份2008 年年度业绩快报 2009-02-17 C12 C5 B8

    金钼股份关于为控股子公司金堆城钼业汝阳有限责

    任公司提供委托贷款的公告 2009-02-25 D004 C20 B4

    金钼股份关于控股股东金堆城钼业集团有限公司首

    次增持本公司股份的公告 2009-02-28 C009 16 B4

    金钼股份第一届董事会第十二次会议决议公告暨召

    开2008 年度股东大会的通知

    金钼股份第一届监事会第七次会议决议公告

    2009-04-02 D009 C10 D16金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    刊登日期及版面

    公告名称

    日期

    中国证

    券报

    上海证

    券报

    证券

    时报

    金钼股份关于募集资金年度存放与使用情况的专项

    报告

    金钼股份2009 年度日常关联交易计划公告

    金钼股份2008 年年度股东大会决议公告 2009-04-24 D048 C58 D52

    金钼股份2009 年第一季度报告 2009-04-29 D013 C22 D36

    金钼股份关于举行2008 年年度报告说明会的公告 2009-05-08 B05 C6 A12

    金钼股份2008 年度利润分配及转增股本实施公告 2009-05-13 C7 D005 D5

    金钼股份第一届董事会第十四次会议决议公告暨召

    开2009 年第一次临时股东大会通知 2009-06-16 D005 C13 B9

    金钼股份关于部分钼产品出口关税税率调整的公告 2009-06-24 A08 C16 B4金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    七、财务报告

    （一）财务报表

    合并资产负债表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 八-1 7,886,248,796.81 9,713,652,243.99

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 八-2 146,059,951.33 176,054,786.79

    应收账款 八-3 552,266,493.71 159,511,555.54

    预付款项 八-4 521,222,367.18 139,105,290.56

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 八-5 43,925,372.61 88,862,041.10

    应收股利

    其他应收款 八-6 26,538,794.40 25,615,326.89

    买入返售金融资产

    存货 八-7 592,243,493.71 611,420,760.13

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 9,768,505,269.75 10,914,222,005.00

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 八-8 888,594,600.35 1,014,002,365.99

    在建工程 八-9 1,196,568,255.87 738,927,566.64

    工程物资 八-10 50,316,743.79 31,351,419.86

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八-11 1,681,997,450.79 1,714,644,290.67

    开发支出 八-12 979,735.53

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 八-13 136,657,453.08 201,959,412.03

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,955,114,239.41 3,700,885,055.19

    资产总计 13,723,619,509.16 14,615,107,060.19

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并资产负债表（续）

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 八-14 75,000,000.00 75,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 八-15 352,115,010.64 319,893,663.66

    预收款项 八-16 37,648,246.11 29,154,033.17

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 八-17 17,897,068.58 34,836,422.53

    应交税费 八-18 13,066,876.64 144,389,270.63

    应付利息

    应付股利 八-19 5,250,464.85 5,250,464.85

    其他应付款 八-20 45,623,369.94 39,149,610.57

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 546,601,036.76 647,673,465.41

    非流动负债：

    长期借款 八-21 200,000.00 200,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 八-22 163,524,999.53 158,606,808.53

    递延所得税负债 八-13 7,824,585.49 7,508,093.13

    其他非流动负债 八-23 6,200,000.00 5,800,000.00

    非流动负债合计 177,749,585.02 172,114,901.66

    负债合计 724,350,621.78 819,788,367.07

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 八-24 3,226,604,400.00 2,688,837,000.00

    资本公积 八-25 6,742,759,639.57 7,280,527,039.57

    减：库存股

    专项储备 八-26 157,018,188.32 82,314,622.91

    盈余公积 八-27 456,496,095.07 456,496,095.07

    一般风险准备

    未分配利润 八-28 2,293,542,324.23 3,167,817,140.85

    外币报表折算差额 -1,066,657.75 -1,064,618.95

    归属于母公司所有者权益合计 12,875,353,989.44 13,674,927,279.45

    少数股东权益 八-29 123,914,897.94 120,391,413.67

    所有者权益合计 12,999,268,887.38 13,795,318,693.12

    负债和所有者权益总计 13,723,619,509.16 14,615,107,060.19

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司资产负债表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 7,773,586,438.72 9,657,532,139.21

    交易性金融资产

    应收票据 138,752,578.33 155,819,452.26

    应收账款 九-1 656,253,734.33 293,938,216.94

    预付款项 516,037,992.98 127,786,504.72

    应收利息 43,925,372.61 88,862,041.10

    应收股利 44,528,922.53 44,529,853.20

    其他应收款 九-2 19,916,868.41 23,186,972.37

    存货 492,256,633.62 521,522,098.63

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 9,685,258,541.53 10,913,177,278.43

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 111,420,000.00

    长期应收款

    长期股权投资 九-3 174,677,173.38 174,677,173.38

    投资性房地产

    固定资产 733,078,412.68 850,575,587.83

    在建工程 1,053,966,401.06 633,537,554.56

    工程物资 4,729,052.18 2,417,584.38

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 1,630,397,952.64 1,662,257,876.86

    开发支出 979,735.53

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 128,770,593.09 188,319,922.74

    其他非流动资产

    非流动资产合计 3,838,019,320.56 3,511,785,699.75

    资产总计 13,523,277,862.09 14,424,962,978.18

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 387,926,103.07 308,119,263.96

    预收款项 24,804,682.89 22,871,431.00

    应付职工薪酬 16,086,602.75 33,085,524.73

    应交税费 10,137,009.20 141,959,162.67

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 39,133,490.46 32,423,154.49

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 478,087,888.37 538,458,536.85

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债 158,767,779.83 154,026,833.87

    递延所得税负债 5,528,592.87 5,189,212.28

    其他非流动负债 6,200,000.00 5,800,000.00

    非流动负债合计 170,496,372.70 165,016,046.15

    负债合计 648,584,261.07 703,474,583.00

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 3,226,604,400.00 2,688,837,000.00

    资本公积 6,863,924,954.83 7,401,692,354.83

    减：库存股

    专项储备 148,739,044.41 80,420,685.79

    盈余公积 443,683,835.65 443,683,835.65

    未分配利润 2,191,741,366.13 3,106,854,518.91

    外币报表折算差额

    所有者权益（或股东权益）合计 12,874,693,601.02 13,721,488,395.18

    负债和所有者权益（或股东权益）合计 13,523,277,862.09 14,424,962,978.18

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并利润表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,833,214,646.93 3,427,749,127.21

    其中：营业收入 八-30 1,833,214,646.93 3,427,749,127.21

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,569,329,460.75 1,350,902,861.36

    其中：营业成本 八-30 1,485,488,719.59 829,047,785.35

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保费

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 八-31 35,616,699.78 325,146,270.97

    销售费用 15,344,107.21 23,617,983.18

    管理费用 124,843,207.05 152,693,383.24

    财务费用 八-32 -113,264,621.39 14,238,780.14

    资产减值损失 八-33 21,301,348.51 6,158,658.48

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） 263,885,186.18 2,076,846,265.85

    加：营业外收入 八-34 1,849,300.00 107,267.06

    减：营业外支出 八-35 17,900.79 7,526,995.88

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 265,716,585.39 2,069,426,537.03

    减：所得税费用 八-36 64,370,796.31 312,517,215.24

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） 201,345,789.08 1,756,909,321.79

    归属于母公司所有者的净利润 201,259,983.38 1,745,500,163.63

    少数股东损益 八-29 85,805.70 11,409,158.16

    六、每股收益

    （一）基本每股收益（元/股） 0.06 0.62

    （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.62

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司利润表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 九-4 1,722,646,420.71 4,076,938,354.94

    减：营业成本 九-4 1,439,523,657.27 1,544,325,720.97

    营业税金及附加 34,714,027.40 318,201,254.33

    销售费用 13,889,856.18 21,375,028.66

    管理费用 111,658,882.63 123,743,194.69

    财务费用 -115,421,619.17 12,268,941.81

    资产减值损失 22,595,211.09 6,158,949.41

    加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） 九-5 1,531,997.15

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“-”号填列） 217,218,402.46 2,050,865,265.07

    加：营业外收入 1,844,300.00 34,352.06

    减：营业外支出 6,781,627.75

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 219,062,702.46 2,044,117,989.38

    减：所得税费用

    58,641,055.24 303,484,539.77

    五、净利润（净亏损以“-”号填列）

    160,421,647.22 1,740,633,449.61

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并现金流量表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    1,693,846,611.28

    3,642,563,190.59

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 25,912,817.28 24,797,417.40

    收到其他与经营活动有关的现金 184,063,538.45 253,366,261.19

    经营活动现金流入小计 1,903,822,967.01 3,920,726,869.18

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,250,948,267.05 578,244,310.59

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 262,775,475.92 224,855,699.87

    支付的各项税费 393,325,512.21 1,456,301,566.36

    支付其他与经营活动有关的现金 53,819,013.23 189,688,543.98

    经营活动现金流出小计 1,960,868,268.41 2,449,090,120.80

    经营活动产生的现金流量净额 -57,045,301.40 1,471,636,748.38

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    项目 附注 本期金额 上期金额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 713,334,709.02 1,093,387,252.41

    投资支付的现金 600,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 33,426.00

    投资活动现金流出小计 713,368,135.02 1,693,387,252.41

    投资活动产生的现金流量净额 -713,368,135.02 -1,693,387,252.41

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 8,745,281,460.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 8,745,281,460.00

    偿还债务支付的现金 33,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 七-38 1,055,901,375.29 11,586,446.54

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 七-38 1,088,346.75 514,230,509.85

    筹资活动现金流出小计 1,056,989,722.04 558,816,956.39

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,056,989,722.04 8,186,464,503.61

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -288.72 -621,864.89

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,827,403,447.18 7,964,092,134.69

    加：期初现金及现金等价物余额 9,713,652,243.99 1,357,881,126.84

    六、期末现金及现金等价物余额 7,886,248,796.81 9,321,973,261.53

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,570,110,938.82 3,573,613,270.07

    收到的税费返还 25,912,817.28 24,165,289.90

    收到其他与经营活动有关的现金 182,641,873.32 252,870,715.68

    经营活动现金流入小计 1,778,665,629.42 3,850,649,275.65

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,168,568,753.69 770,380,815.24

    支付给职工以及为职工支付的现金 246,756,237.34 188,079,579.27

    支付的各项税费 376,204,937.34 1,376,489,277.02

    支付其他与经营活动有关的现金 49,659,186.25 175,941,127.45

    经营活动现金流出小计 1,841,189,114.62 2,510,890,798.98

    经营活动产生的现金流量净额 -62,523,485.20 1,339,758,476.67

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 1,621,161.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 1,621,161.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 655,270,133.90 1,031,400,255.67

    投资支付的现金 111,420,000.00 600,000,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 33,426.00

    投资活动现金流出小计 766,723,559.90 1,631,400,255.67

    投资活动产生的现金流量净额 -765,102,398.90 -1,631,400,255.67

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 8,745,281,460.00

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 8,745,281,460.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,055,231,469.64 9,072,616.26

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,088,346.75 514,230,509.85

    筹资活动现金流出小计 1,056,319,816.39 523,303,126.11

    筹资活动产生的现金流量净额 -1,056,319,816.39 8,221,978,333.89

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -1,883,945,700.49 7,930,336,554.89

    加：期初现金及现金等价物余额 9,657,532,139.21 1,230,787,640.40

    六、期末现金及现金等价物余额 7,773,586,438.72 9,161,124,195.29

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人:余和明合并所有者权益变动表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 2,688,837,000.00 7,265,405,139.93 594,149,926.96 3,181,691,651.77 -1,064,618.95 120,559,704.11 13,849,578,803.82

    加：同一控制下企

    业合并产生的追溯调

    整

    会计政策变

    更

    15,121,899.64 82,314,622.91 -137,653,831.89 -12,890,802.75 361,398.57 -52,746,713.52

    前期差错更

    正

    -983,708.17 -529,689.01 -1,513,397.18

    其他

    二、本年年初余额 2,688,837,000.00 7,280,527,039.57 82,314,622.91 456,496,095.07 3,167,817,140.85 -1,064,618.95 120,391,413.67 13,795,318,693.12

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    537,767,400.00 -537,767,400.00 74,703,565.41 -874,274,816.62 -2,038.80 3,523,484.27 -796,049,805.74

    （一）净利润 201,259,983.38 85,805.70 201,345,789.08

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    74,703,565.41 -2,038.80 3,437,678.57 78,139,205.18

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他 74,703,565.41 -2,038.80 3,437,678.57 78,139,205.18

    上述（一）和（二）小

    计

    74,703,565.41 201,259,983.38 -2,038.80 3,523,484.27 279,484,994.26

    （三）所有者投入和减

    少资本

    537,767,400.00 -537,767,400.00

    1．所有者投入资本 537,767,400.00 -537,767,400.00金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,075,534,800.00 -1,075,534,800.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -1,075,534,800.00 -1,075,534,800.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,742,759,639.57 157,018,188.32 456,496,095.07 2,293,542,324.23 -1,066,657.75 123,914,897.94 12,999,268,887.38

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人：余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库

    存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 2,150,837,000.00 19,590,870.01 292,054,216.25 675,411,664.75 -740,622.98 122,774,434.12 3,259,927,562.15

    加：同一控制下企业合并产

    生的追溯调整

    会计政策变更 15,121,899.64 65,847,917.55 -87,267,843.93 14,638,370.77 8,340,344.03

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 2,150,837,000.00 34,712,769.65 65,847,917.55 204,786,372.32 690,050,035.52 -740,622.98 122,774,434.12 3,268,267,906.18

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    538,000,000.00 7,245,814,269.92 69,530,022.70 1,745,500,163.63 -210,916.35 13,394,829.98 9,612,028,369.88

    （一）净利润 1,745,500,163.63 11,409,158.16 1,756,909,321.79

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    69,530,022.70 -210,916.35 1,985,671.82 71,304,778.17

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他 69,530,022.70 -210,916.35 1,985,671.82 71,304,778.17

    上述（一）和（二）小计 69,530,022.70 1,745,500,163.63 -210,916.35 13,394,829.98 1,828,214,099.96

    （三）所有者投入和减少资本 538,000,000.00 7,245,814,269.92 0.00 7,783,814,269.92

    1．所有者投入资本 538,000,000.00 8,186,272,969.80 8,724,272,969.80

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他 -940,458,699.88 -940,458,699.88

    （四）利润分配金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 2,688,837,000.00 7,280,527,039.57 135,377,940.25 204,786,372.32 2,435,550,199.15 -951,539.33 136,169,264.10 12,880,296,276.06

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人：余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 2,688,837,000.00 7,401,692,354.83 566,215,767.90 3,122,955,622.39 13,779,700,745.12

    加：会计政策变更 80,420,685.79 -122,531,932.25 -16,101,103.48 -58,212,349.94

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 2,688,837,000.00 7,401,692,354.83 80,420,685.79 443,683,835.65 3,106,854,518.91 13,721,488,395.18

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 537,767,400.00 -537,767,400.00 68,318,358.62 -915,113,152.78 -846,794,794.16

    （一）净利润 160,421,647.22 160,421,647.22

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 68,318,358.62 68,318,358.62

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 68,318,358.62 68,318,358.62

    上述（一）和（二）小计 68,318,358.62 160,421,647.22 228,740,005.84

    （三）所有者投入和减少资本 537,767,400.00 -537,767,400.00

    1．所有者投入资本 537,767,400.00 -537,767,400.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -1,075,534,800.00 -1,075,534,800.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -1,075,534,800.00 -1,075,534,800.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,863,924,954.83 148,739,044.41 443,683,835.65 2,191,741,366.13 12,874,693,601.02

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人：余和明金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：金堆城钼业股份有限公司 金额单位：人民币元 审计类型：未经审计

    上期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 2,150,837,000.00 264,120,057.19 811,733,025.04 3,226,690,082.23

    加：会计政策变更 65,847,917.55 -72,145,944.29 10,337,904.10 4,039,877.36

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 2,150,837,000.00 65,847,917.55 191,974,112.90 822,070,929.14 3,230,729,959.59

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 538,000,000.00 7,401,692,354.83 65,744,421.01 1,740,633,449.61 9,746,070,225.45

    （一）净利润 1,740,633,449.61 1,740,633,449.61

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 65,744,421.01 65,744,421.01

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 65,744,421.01 65,744,421.01

    上述（一）和（二）小计 65,744,421.01 1,740,633,449.61 1,806,377,870.62

    （三）所有者投入和减少资本 538,000,000.00 7,401,692,354.83 7,939,692,354.83

    1．所有者投入资本 538,000,000.00 8,186,272,969.80 8,724,272,969.80

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -784,580,614.97 -784,580,614.97

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 2,688,837,000.00 7,401,692,354.83 131,592,338.56 191,974,112.90 2,562,704,378.75 12,976,800,185.04

    企业负责人：马宝平 总会计师：马祥志 会计机构负责人：余和明金堆城钼业股份有限公司

    Jinduicheng Molybdenum Co., Ltd.

    财务报表附注

    （本附注期间为2009 年1 月1 日至6 月30 日）

    一、公司基本情况

    根据陕西省人民政府国有资产监督管理委员会《关于金堆城钼业集团有限公司主钼业务

    重组上市方案的批复》(陕国资发[2006]390 号)批准的金堆城钼业集团有限公司(以下简称

    “金钼集团”)重组方案，以及《关于金堆城钼业股份有限公司国有股权管理的批复》(陕国

    资产权发[2007]110 号)批准的国有股权管理方案，金钼集团以评估后的主钼业务相关(以下

    简称：“主钼业务”)的经营性净资产以及金钼集团所拥有的陕西华钼新材料有限公司(以下

    简称：“陕西华钼”)、金堆城钼业科技有限责任公司(以下简称：“金钼科技”)、金堆城

    钼业光明(山东)股份有限公司(以下简称：“金钼光明”)和华钼有限公司(以下简称：“香

    港华钼”)的股权，联合太原钢铁(集团)有限公司(以下简称：“太钢集团”)、宁夏东方有

    色金属集团有限公司(2008 年5 月，宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色（宁夏）东

    方集团有限公司，以下简称：“东方集团”)以及宝钢集团有限公司(以下简称：“宝钢集团”)

    共同发起设立金堆城钼业股份有限公司(以下简称：“本公司”或“公司”)，金钼集团、太

    钢集团、东方集团和宝钢集团持有公司股权的比例分别为95%、3%、1%和1%。

    2007 年5 月16 日，公司在陕西省工商行政管理局登记注册，注册号：610000100018555。

    公司注册资本215,083.70 万元，法定代表人马宝平先生。公司经营范围包括钼矿产品、钼

    冶炼系列及其环保产品，钼化学系列产品，钼金属加工系列产品，硫矿产品和其他有色金属

    产品的销售、对外投资。

    2008 年4 月17 日，公司经中国证券监督委员会证监许可【2008】379 号文批准，首次

    向社会公开发行人民币普通股53,800 万股，每股面值1.00 元，发行后股本增至268,883.70

    万股。公司于2008 年6 月23 日在陕西省工商行政管理局办理了变更登记，将注册资本变更

    为268,883.70 万元。本次发行后金钼集团、太钢集团、东方集团、宝钢集团及社会公众持

    有公司股权的比例分别为75.99%、2.40%、0.80%、0.80%和20.01%。

    2009 年4 月23 日，根据公司2008 年度股东大会决议，以2008 年12 月31 日总股本

    268,883.7 万股为基数，向全体股东每10 股派发现金股利4 元（含税），每10 股以资本公

    积转增股本2 股，共计转增53,776.74 万股。截至2009 年6 月30 日，股本总计322,660.44

    万股，并将注册资本变更为322,660.44 万元。公司管理中心设在陕西省西安市，生产经营

    单位和主要的生产管理部门分别设在陕西省华县、渭南市及西安市长安区和高新区等地。主

    要控股子公司包括金钼汝阳、金钼光明和香港华钼。

    二、财务报表的编制基础金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    公司自设立日起执行财政部于2006 年2 月15 日颁布的会计准则及其应用指南(以下简

    称“《企业会计准则》”)，并按《企业会计准则》编制自2007 年1 月1 日起以后期间财务

    报表。

    上述编制基础同时符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露

    编报规则第15 号――财务报告的一般规定[2007 年修订]》等其他补充规定的相关要求。

    三、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则及其应

    用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    四、本公司采用的主要会计政策、会计估计

    （一）会计年度

    本公司的会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础和会计计量

    本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重

    置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可

    靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。

    （四）外币业务

    外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专

    门借款的汇兑差额予以资本化计入相关资产的成本，其余均计入当期损益。

    以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金

    额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算

    后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计

    入当期损益或股东权益。

    （五）外币会计报表折算

    本公司按以下方法将外币财务报表折算为人民币报表：

    所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除"未分配利润"项目外的所有

    者权益/股东权益按发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及反映利润分配发生额的项目

    按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利

    润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目

    和所有者权益/股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额单独列示。

    购买境外经营所产生的商誉以及购买日对境外经营的资产、负债进行的公允价值调整，

    视作境外经营的资产及负债，按资产负债表日的即期汇率折算。

    处置境外经营时，将境外经营的资产负债表中所有者权益/股东权益项目列示的，与该

    境外经营相关的外币财务报表折算差额，按处置的比例自所有者权益/股东权益项目转出计

    入处置当期损益。

    现金流量表按交易发生日的即期汇率折算为人民币，汇率变动对现金及现金等价物的影

    响，作为调节项目，在现金流量表中以"汇率变动对现金及现金等价物的影响"单独列示。

    年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

    （六）现金等价物的确定标准金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七）金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应

    收款项、可供出售金融资产四类。

    金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债

    和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。

    公司按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动

    计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资

    产；其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。

    2．金融资产和金融负债的确认

    1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，本公司在初始确认时指定为以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：

    (1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相

    关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；

    (2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债

    组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员

    报告。

    2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图

    和能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资：

    (1)初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产；

    (2)初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；

    (3)贷款和应收款项。

    3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金

    融资产。

    4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。本公

    司对购入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的归为此类。

    5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金

    融负债。本公司因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。

    3．金融资产和金融负债的计量

    1）本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类

    别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    2）本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可

    能发生的交易费用。但是，下列情况除外：

    (1)持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；

    (2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    4．金融资产减值金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    1）资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的

    金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资

    产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    (1)发行方或债务人发生严重财务困难；

    (2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    (3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出让步；

    (4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    (5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    (6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据

    对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    (7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具

    投资人可能无法收回投资成本；

    (8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    (9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    2）本公司对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现

    金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。

    以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直

    接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累

    计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值

    和原已计入损益的减值损失后的余额。

    3）本公司应收款项减值损失的计量

    坏账的确认标准：

    对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下：

    (1)因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；

    (2)因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。

    对确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经董事会批准作为坏账损失，冲销

    提取的坏账准备。

    坏账准备的计提方法：

    (1)对于单项金额重大的应收款项（单项金额500 万元以上非关联方应收款项），单独

    进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

    (2)对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，根据

    该组合未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；

    (3)对于不属于前述(1)、(2)两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项一起按

    账龄划分为6 个账龄组合，按照各级账龄的应收款项在资产负债表日余额和相应的比例计算

    确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下：

    账龄 计提比例(%)

    1 年以内 5

    1—2 年 10金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    2—3 年 20

    3—4 年 30

    4—5 年 50

    5 年以上 100

    本公司、金钼集团及其控股母公司控制范围内的应收款项采用个别认定法计提坏账准

    备，原则上不计提坏账准备。如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可

    收回的金额计提坏账准备。

    4）金融资产减值准备的转回

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢

    复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的

    减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备

    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予

    转回。

    对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价

    值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。

    以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础

    1）本公司在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。

    2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置

    该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

    调整公允价值变动损益。

    3）本公司持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。

    4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，

    可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置

    可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资

    损益。

    （八）存货

    1．存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物、委托加工物资、

    受托加工材料等。

    本存货分类为：原材料、材料成本差异、在产品、库存商品（包括库存的产成品、外购

    商品、发出商品等）、周转材料（包括包装物、低值易耗品）、委托加工物资、受托加工材

    料等。

    2．存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货的成本由买价及取得过程中发生的运输费、装卸费、

    保险费等其他可归属于存货取得成本的进货费用构成。存货中库存商品的领用和发出按加权

    平均法计价；原材料以计划成本核算，对原材料计划成本与实际成本之间的差异，通过成本

    差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    3．低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品、包装物均采用领用时一次摊销法。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    4．存货的盘存制度为永续盘存制。

    5．存货跌价准备的确认标准及计提方法

    本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。中期末及年末，对存货进行全面清查后，

    按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，

    存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金

    额。本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成

    本高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准

    备。

    资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已

    经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）长期股权投资及长期投资减值准备

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益/股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期

    股权投资，在合并日以合并成本作为初始投资成本。以支付现金取得的长期股权投资，按照

    实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关

    的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证

    券的公允价值作为初始投资成本。

    对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不

    具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售

    金融资产核算。

    1．成本法核算的长期股权投资

    采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润，确认为当期投资收益。当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后

    产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额

    的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。

    2．权益法核算的长期股权投资

    采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

    净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权

    投资的成本。

    权益法核算的长期股权投资的当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实

    现的净利润或发生的净亏损的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资

    时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按照本公司执行的会计政策及会计期

    间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益

    /股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益/股东权益。

    本公司在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，先冲减长期股权投资的账面价值，如

    果不足冲减，则对其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益进行冲减，并以其账面价

    值减记至零为限。此外，如合同或协议规定本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

    则按预计承担的义务确认预计负债。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    如果被投资单位以后期间实现盈利，则扣除未确认的亏损后，按照与确认损失相反的顺

    序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期

    权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    3．处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权

    益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益/股东权益的部分按相应的比例转

    入当期损益。

    4．长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减

    值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现

    值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低

    于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不得转回。

    （十）投资性房地产

    1．本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主

    要包括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。

    2．投资性房地产按照成本进行初始计量。

    3．资产负债表日公司对同时满足下列条件的投资性房地产采用公允价值模式计量外，

    其余投资性房地产采用成本模式计量：

    1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；

    2）能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而

    对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

    4．本公司对采用成本计量的投资性房地产，按照后述“固定资产”、“无形资产”所

    述的方法计提折旧或者摊销；对采用公允价值模式计量的投资性房地产不计提折旧或进行摊

    销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，将公允价值与账面价

    值之间的差额计入当期损益。

    5．投资性房地产由成本模式转为公允价值模式计量时，作为会计政策变更处理；已采

    用公允价值模式计量的投资性房地产，不得从公允价值模式转为成本模式。

    6．本公司采用公允价值模式计量的投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日

    的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用

    房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日

    的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日

    的公允价值大于原账面价值的，其差额计入所有者权益。

    （十一）固定资产

    1．固定资产的确认条件

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。

    2．固定资产的计价方法

    固定资产一般采用实际成本入账。

    1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态

    前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项

    购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分

    别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的

    现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用

    状态前所发生的必要支出，作为入账价值。

    3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付

    款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直

    接费用之和，作为租入资产的入账价值。

    5）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。

    6）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济

    利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换

    的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。

    7）非货币性资产交换取得的固定资产，按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规

    定进行处理。

    8）债务重组取得的固定资产，按《企业会计准则—债务重组》的相关规定进行处理。

    9）企业合并取得的固定资产，同一控制下企业合并取得的按照合并日被合并方固定资

    产的账面价值计量，非同一控制下企业合并取得的固定资产按照购买日被购买方固定资产的

    公允价值作为入账价值。

    3．固定资产分类及折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法在固定资产使用寿命内，对应计折旧额进行系统分摊。应

    计折旧额是指应当计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额。已计提减值准备

    的固定资产，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。在不考虑减值准备的情况下，

    按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率（3%）确定的折旧年限和年折旧率如下：

    固定资产的类别 使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋及建筑物 8-40 3 12.13-2.43

    机器设备 10-20 3 9.70-4.85

    运输设备 8 3 12.13

    电子及办公设备 4-9 3 24.25-10.78

    每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果

    使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使

    用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改

    变固定资产折旧方法。

    4．固定资产减值

    公司在资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。对于存在减值迹象的

    固定资产，估计其可收回金额。

    固定资产减值准备的确认标准及计提方法为：期末按固定资产账面净值与可收回金额孰

    低计价，对由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于

    账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备，计入当期损益。

    对存在下列情况之一的固定资产，全额计提减值准备：

    1）长期闲置不用，在可预见的将来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。

    2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    3）虽然尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产。

    4）已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。

    5）其他实质上已经不能给公司带来经济利益的固定资产。

    固定资产减值损失按单项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。

    5．资产弃置与恢复准备

    根据相关规定，因采矿和建设使植被受到破坏的，必须采取措施恢复表土层和植被，防

    止水土流失。在存在相关义务时，相关弃置与恢复准备于资产形成时全额确认，金额等于根

    据当地条件及相关要求做出的预计未来支出的现值。同时根据计提的准备按相同金额增加相

    关资产的价值，这部分增加的价值作为资产成本的一部分计提折旧。

    除由于时间推移而确认的利息费用以外，预计支出现值的任何变化均应相应调整资产弃

    置与恢复准备和相关资产的价值。

    （十二）在建工程

    1．在建工程的计价

    在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值，不包括根据工程项目

    概算购入不需要安装的固定资产、作为生产准备的工具器具、购入的无形资产及发生的不属

    于工程支出的其他费用等。确认工程实际支出的方法如下：

    1）发包的基建工程，按应支付的工程结算价款、交付施工企业安装的需安装设备成本

    及为工程建设而借入的专门借款及一般借款所发生应资本化金额确定工程实际支出。

    2）自营的基建工程，按领用工程材料物资成本、原材料成本及不能抵扣的增值税进项

    税额、库存商品成本及应交的相关税费、公司辅助生产部门提供的各项劳务成本及为工程建

    设而借入的专门借款及一般借款所发生应资本化金额确定工程实际支出。

    2．在建工程结转为固定资产的时点：在建工程按各项工程实际发生的必要支出分项目

    核算，并在该工程项目达到预定可使用状态时，按工程决算价结转固定资产，或者交付使用

    时按工程实际发生必要成本估价转入固定资产。

    3．工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工

    程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发

    生的成本，计入在建工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减

    工程成本。

    4．利息资本化的计算方法：为工程建设而借入的专门借款及一般借款所发生的利息等

    在同时满足以下三个条件时开始资本化：资产支出已经发生，借款费用已经发生，为使资产

    达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始；资本化率及资本化金额的确定按《企业会

    计准则—借款费用》的有关规定办理。

    5．在建工程减值准备的确认标准及计提方法：期末对在建工程按照账面价值与可收回

    金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。在建工程减值

    准备按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提。

    期末对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，则对其计提

    在建工程减值准备。当存在下列一项或若干项情况时，对在建工程计提在建工程减值准备：

    1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程。

    2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济效益具有

    很大的不确定性。

    3）其他足以证明在建工程已经发生了减值的情形。

    在建工程减值准备按单项工程计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （十三）借款费用金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发

    生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产(指需要经过相当长时间的购

    建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的资产)的购建或者生产的，在资产支出

    及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开

    始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后

    发生的借款费用以及其他借款费用在发生时计入当期损益。

    专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款

    资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款的利息

    资本化金额则根据累计资产支出加权平均数超出专门借款的部分乘以一般借款的加权平均

    利率计算确定。

    借款辅助费用，在所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或可销售状态度之前，于

    发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。借款辅助费用资本化或计入当期损益的

    金额，为根据实际利率法所确定的金融负债交易费用对每期利息费用的调整额。

    如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款

    费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

    （十四）无形资产

    无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    1．无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量，成本按以下原则确定：

    1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预

    定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融

    资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现

    值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    2）本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    2．无形资产使用寿命的确定

    使用寿命的确定原则：

    1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利

    或者其他法定权利的期限；

    2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出

    大额成本的，续约期一并记入使用寿命；

    3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、

    参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；

    4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确

    定的无形资产。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    3．无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销，无形资产的摊销

    一般计入当期损益，但如果某项无形资产包含的经济利益通过所生产的产品或者其他资产实

    现的，其资产摊销金额计入相关资产价值。

    每年年度终了，本公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如

    果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。

    使用寿命不确定的无形资产不摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资

    产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命

    并采用恰当方法进行摊销。

    报告期末，如果预计某项无形资产已不能为公司带来未来经济利益的，将该项无形资产

    全部转入当期损益。

    无形资产减值准备的计提：公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的

    迹象，对于存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。

    可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的

    账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计

    提相应的无形资产减值准备。

    无形资产减值损失确认后，减值无形资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无

    形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值。无形资产减值损失按单

    项资产计提，一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （十五）长期待摊费用

    筹建期间发生的费用，于发生时计入当期损益。

    长期待摊费用主要为预计受益期在一年以上(不含一年)的费用，按照预计受益期间分期

    平均摊销。

    （十六）职工薪酬

    职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职

    工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业

    保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；

    非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关的支

    出等。

    本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职

    工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产

    产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担

    的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。

    本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费

    等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算。

    具体比例如下：

    项目 比例(%)

    医疗保险费 6

    养老保险费 20

    失业保险费 2

    工伤保险费 1.5

    生育保险费 0.7金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    住房公积金 20

    本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

    而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产

    生的预计负债，同时计入当期损益：

    (1)本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计

    划或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类

    别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。

    (2)本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。

    （十七）股份支付

    1．以权益结算的股份支付

    1）以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和

    其他方权益工具的公允价值计量。

    2）授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在

    授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

    3）公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

    4）在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，将其

    转入股本。

    2．以现金结算的股份支付

    1）以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    2）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入

    相关成本或费用，相应增加负债。

    3）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，

    在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债的公允

    价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    4）后续计量

    (1)在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要

    进行调整，在可行权日调整至实际可行权水平。

    (2)公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计

    量，其变动计入当期损益。

    （十八）收入确认原则

    1．销售商品

    销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：

    1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施

    有效控制；

    3）收入的金额能够可靠地计量；

    4）相关的经济利益很可能流入本公司；

    5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应

    收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资

    性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议

    价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损

    益。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商

    品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销

    售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。

    企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收

    入。

    2．提供劳务

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入，即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。

    提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件：

    1）收入的金额能够可靠地计量；

    2）相关的经济利益很可能流入企业；

    3）交易的完工进度能够可靠地确定；

    4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协

    议总金额。

    资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；

    2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供

    劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的

    部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单

    独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3．让渡资产使用权

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列

    条件的，才能予以确认：

    1）相关的经济利益很可能流入企业；

    2）收入的金额能够可靠地计量。

    （十九）租赁

    1．租赁分类

    1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

    2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。

    2．融资租赁

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    (1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    (2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租

    赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    (3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    (4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允

    价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价

    值。

    (5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    1）融资租赁租入资产

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

    为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手

    续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。

    未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧：

    (1)能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折

    旧；

    (2)无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用

    寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2）融资租赁租出资产

    在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融

    资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余

    值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    3．经营租赁

    1）经营租赁租入资产

    对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损

    益。公司发生的初始直接费用，计入当期损益。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    2）经营租赁租出资产

    对于经营租赁的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。公司发生

    的初始直接费用，计入当期损益。

    对于经营租赁资产中的固定资产，公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经

    营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    4．售后回租

    根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。

    售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该

    项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

    售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁

    期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据

    表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。

    （二十）或有事项

    1．确认

    或有事项，是指过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生

    才能决定的不确定事项。

    与或有事项相关的义务（包括待执行合同变成亏损合同所产生的义务以及重组义务）同

    时满足下列条件的，确认为预计负债：

    1）该义务是企业承担的现时义务；金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    3）该义务的金额能够可靠地计量。

    本公司重组义务确认的条件：

    1）有详细、正式的重组计划，包括重组涉及的业务、主要地点、需要补偿的职工人数

    及其岗位性质、预计重组支出、计划实施时间等。

    2）该重组计划已对外公告。

    2．计量

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。或有事项涉及单

    个项目的，按照最可能发生金额确定；或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关

    概率计算确定。

    本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价

    值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能

    够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

    （二十一）政府补助

    政府补助是指本公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性

    资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件，且预计能够收到补助时确认。

    政府补助为非货币性资产的，按照公允价值进行初始计量；公允价值不能够可靠取得时

    则按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，初始确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计

    入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，初始确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，

    直接计入当期损益。

    确认的政府补助需要返还时，如果相关的递延收益尚未转销完毕，则冲减递延收益的账

    面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的则直接计入当期损益。

    （二十二）预计负债

    与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：

    1．该义务是企业承担的现时义务；

    2．该义务履行很可能导致经济利益流出企业；

    3．该义务金额可以可靠地计量。

    （二十三）所得税的会计处理方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    1．确认

    1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基

    础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。

    2）本公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

    下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

    (1)暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    (2)未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    2．计量金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的

    预期方式相一致的税率和计税基础。

    2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下

    列情况产生的所得税：

    (1)企业合并；

    (2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权

    益。

    3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）

    的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者

    权益的交易或事项的所得税影响。

    （二十四）企业合并

    1．同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，

    参与合并的其他企业为被合并方。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取

    得的按比例享有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值

    总额)的差额，调整资本公积中的股(资)本溢价，股(资)本溢价不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    2．非同一控制下的企业合并及商誉

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业

    合并。非同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

    参与合并的其他企业为被购买方。

    对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而转让的资

    产、所承担的负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直

    接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允

    价值确认。

    购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所

    占份额的部分，确认为商誉。如果本集团取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的

    公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。

    被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认资产、负债及或有负债的公允价值的份

    额进行初始计量。

    （二十五）非货币性资产交换

    非货币性资产交换同时满足下列条件的，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产

    的成本，并按换入资产成本与换出资产账面价值加应支付的相关税费的差额，扣除补价影响，

    确认非货币性资产交换损益：

    (1)该项交换具有商业实质；

    (2)换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入

    资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。

    未同时满足前述规定条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值加应支付的相关

    税费，扣除补价影响，作为换入资产的成本，不确认损益。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （二十六）债务重组

    债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者

    法院的裁定做出让步的事项。债务重组在符合金融资产及金融负债的终止确认条件时终止确

    认相关的债权债务。

    1．公司作为债务人记录债务重组义务

    以现金清偿债务时，将重组债务的账面价值与实际支付金额之间的差额计入当期损益。

    以非现金资产清偿债务时，将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。

    将债务转为资本的，重组债务的账面价值与债权人放弃债权而享有股份的公允价值之间的差

    额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组

    后债务的入账价值，重组前债务的账面价值与重组后债务的账面价值之间的差额，计入当期

    损益。

    2．公司作为债权人记录债务重组义务

    以现金清偿债务时，将重组债权的账面余额与实际收到的现金之间的差额计入当期损

    益。以非现金资产清偿债务时，将重组债权的账面余额与收到的非现金资产公允价值之间的

    差额，计入当期损益。将债权转为投资的，将享有债务人股份的公允价值与重组债权的账面

    余额之间的差额，计入当期损益。修改其他债务条件的，将修改其他债务条件后债权的公允

    价值作为重组后债权的入账价值，重组前债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差

    额，计入当期损益。

    重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，冲减后仍有损失

    的，计入当期损益；冲减后减值准备仍有余额的，则转回相关的减值准备。

    （二十七）重要会计政策的确定依据和会计估计中所采用的关键假设和不确定因素

    由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行

    判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑

    其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本公司的估计存在差异。

    本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅

    影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

    响数在变更当期和未来期间予以确认。

    1．固定资产预计可使用年限和预计残值

    本公司就固定资产拟定可使用年限和残值。该估计是根据对类似性质及功能的固定资产

    的实际可使用年限和残值的历史经验为基础，并可能因技术革新及竞争对手就回应严峻的行

    业竞争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限和残值少于先前估计，本公司将提高折旧、

    或冲销或冲减技术陈旧或者非战略性固定资产。

    2．商誉减值

    在对商誉进行减值测试时，需计算包含商誉的相关资产组或者资产组组合的预计未来现

    金流量现值，并需要对该资产组或资产组组合的未来现金流量进行预计，同时确定一个适当

    的反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。

    3．递延所得税资产的确认

    于2009 年6 月30 日，本公司已确认递延所得税资产为人民币136,657,453.08 元，并

    列于合并资产负债表中。递延所得税资产的实现主要取决于未来的实际盈利及暂时性差异在

    未来使用年度的实际税率。如未来实际产生的盈利少于预期，或实际税率低于预期，确认的

    递延所得税资产将被转回，确认在转回发生期间的合并损益中。

    4．坏账准备金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    本公司根据应收款项的可收回性为判断基础确认坏账准备。当存在迹象表明应收款项无

    法收回时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估计。如重新估计结果与现有

    估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的应收款项账面价值。

    5．金融工具管理风险和政策

    本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、交易性金融资产、可供出售金融资

    产和持有至到期投资、应付账款、其他应付款、短期借款、短期应付债券及长期借款。该等

    金融工具的详细情况已于相关附注内披露。涉及该等金融工具的风险及如何减少该等风险的

    政策如下文所述。公司管理层监控此等风险，确保实施及有效推行适当的措施。

    1）外汇风险

    本公司的功能货币为人民币，大部分交易以人民币结算。然而，本公司的出口业务收入、

    向海外供应商购买设备的款项及若干开支以外币结算。人民币不可自由兑换为其他货币，且

    人民币兑换为外币也须遵守中国政府的外汇管制规则及相关规定。

    截至2009 年6 月30 日，本公司以外币计价的货币资金，详见附注八-1。

    2）信贷风险

    于资产负债表日，如果债务人未能就各类已确认的金融资产履行其责任，或本公司为其

    提供财务担保的债务人未能履行其责任，本公司的最高信贷风险为合并资产负债表中列报的

    该等金融资产的账面价值。为了尽量降低信贷风险，公司根据信贷政策，对本公司债务人超

    过信用期的应收款项进行催收并视情况决定是否启用法律诉讼程序，确保应收款项的收回。

    另外，公司会在资产负债表日对每一项应收款项的可回收性进行检查，确保对应收款项计提

    足够的坏账准备。

    本公司的应收款项分布单位较为集中，可能存在重大信贷集中风险，而公司面对任何单

    一机构的风险是有限的。

    本公司的银行存款存于具有高信贷评级的银行，而公司面对任何单一财务机构的风险是

    有限的。

    五、会计政策和会计估计变更和前期差错更正

    （一）会计政策变更

    安全费用及维简费的会计处理政策变更

    财政部《关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》（财会［2009］8 号）规定“高危

    行业企业按照规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“4301

    专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用化支出的，直接冲减专项储备，

    企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确

    认相同金额的累积折旧。企业提取的维简费比照上述规定处理。要求未按上述规定处理的，

    应当进行追溯调整。”

    本公司对此项会计政策变更进行了追溯调整，会计政策变更对期初财务报表的影响为：

    调整增加存货42,617,780.04 元，调整减少固定资产112,645,612.62 元，调整增加工程物

    资502,190.68 元，调整增加递延所得税资产1,578,178.08 元；调整减少应交税费

    12,595,039.17 元，调整减少未分配利润13,874,510.92 元，调整增加资本公积

    15,121,899.64 元，调整增加专项储备82,314,622.91 元，调整减少盈余公积137,653,831.89

    元，调整增加少数股东权益361,398.57 元。

    （二）会计估计变更

    无。

    （三）前期差错更正金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    子公司金钼汝阳在2008年度所得税汇算清缴中，对弃置费用等进行纳税调整，并相应进

    行了追溯调整。影响增加在建工程1,092,313.95元，增加应交税费2,605,711.13元，减少未

    分配利润983,708.17元，减少少数股东权益529,689.01元。

    六、合并会计报表编制方法

    （一）合并范围的确定原则

    本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据

    表明本公司不能控制被投资单位的除外。

    本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控

    制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证

    据表明母公司不能控制被投资单位的除外：

    1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当

    期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。

    本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。

    （二）合并会计报表编制方法

    合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。

    合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行了

    抵销。

    （三）纳入合并范围的子公司基本情况

    持股比例(%) 表决权比例

    序号 (%)

    被投资单位名

    称

    注册地 业务性质

    直接间接 直接 间接

    1 金钼光明 山东淄博

    钨钼产品加工及在许可

    范围内的进出口业务

    55 55

    2 香港华钼 中国香港钼化合物的采购及销售80 80

    3 金钼汝阳 河南汝阳钼矿石浮选、加工与销

    售，钼系列产品

    65 65

    （四）子公司会计政策、会计期间差异的说明及处理

    各子公司执行与本公司一致的会计政策。

    香港华钼外币报表中所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；所有者权

    益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表所有项目及

    反映利润分配发生额的项目按交易发生日即期汇率的近似汇率折算。外币报表折算差额在合

    并资产负债表股东权益项下单独列示，其中属于少数股东权益的，并入少数股东权益项目。

    （五）合并范围的变化

    1．本年增加的子公司

    无。

    2．本年减少的子公司

    无。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    七、税费

    （一）企业所得税

    1．根据有关规定，设在西部地区、符合国家产业目录鼓励类的企业，每年经税务主管

    部门确认后可享受西部大开发税收优惠政策。公司已于2009 年2 月26 日取得陕西省发展和

    改革委员会陕发改确认函[2009]003 号《关于符合产业结构调整目录通过2008 年鼓励类企业

    年审(第一批)的确认函》，确认本公司通过2008 年国家鼓励类企业年审，并获得税务主管

    部门确认，公司所属矿冶分公司、钼精细制品厂、化学分公司在2009 年上半年仍按15%的

    税率计提并预缴企业所得税。

    2．销售分公司、金钼汝阳、金钼光明企业所得税按照当年度应纳税所得额依25%的税

    率缴纳。

    （二）增值税及出口关税

    1．公司主要产品销售业务适用增值税，钼精矿、焙烧钼精矿、硫矿产品及其他产品的

    销项税率为17%。

    2．钼金属制品中锻轧产品出口销售采用“免、抵、退”办法，退税率为5%。

    3．其他主要产品出口销售征收关税税率情况如下：

    (1)钼精矿、焙烧钼精矿征收15%关税；

    (2)钼铁征收20%关税；

    (3)钼化工产品中钼酸铵关税自2009 年1 月1 日起由现行税率15%下调至10%，从2009

    年7 月1 日起下调至5%；

    (4)钼金属制品中钼粉关税自2009 年1 月1 日起由现行税率15%下调至10%，从2009

    年7 月1 日起下调至5%。

    (5)钼金属制品中未锻轧产品征收15%的关税，自2009 年7 月1 日起下调至5%。

    购买原材料、燃料、动力等支付的增值税进项税额可以抵扣销项税。增值税应纳税额为

    当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。

    （三）营业税

    对租赁业务等所取得的收入按5%缴纳营业税，对运输业务所取得的收入按3%缴纳营业

    税。

    （四）资源税

    根据《中华人民共和国资源税暂行条例》、财税[2005]168 号财政部、国家税务总局关

    于调整钼矿石等品目资源税政策的通知的相关规定，公司按出矿量以6 元/吨计缴资源税，

    金钼汝阳按出矿量以8 元/吨计缴资源税。

    （五）城市维护建设税及教育费附加

    1．公司下属钼精细制品厂、化学分公司、销售分公司及金钼光明按应交增值税及营业

    税税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。

    2．公司下属矿冶分公司及金钼汝阳按应交增值税及营业税税额的5%和3%分别缴纳城市

    维护建设税和教育费附加。

    （六）其他规费

    1．维简费

    根据财政部和原中国有色金属工业总公司《关于提高有色金属统配矿山维持简单再生产

    费用标准的通知》(中色财字［91］第379 号)的有关规定，本公司维简费按照10 元/吨的标

    准提取，金钼汝阳维简费按照13 元/吨的标准提取。

    2．安全费用金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    本公司依据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2006]478 号，财政部、安全生产

    监督总局关于印发《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》第六条，矿山企业安全

    费用依据开采的原矿产量按月提取，各类矿山原矿单位产量安全费提取标准（三）之规定，

    公司按每月开采原矿量每吨4 元（露天金属矿山）计提。

    金钼汝阳依据井下矿山每吨8 元的相关规定，按开采原矿量每吨8 元计提。

    3．矿产资源补偿费

    根据国务院令第150 号文《矿产资源补偿费征收管理规定》和财政部、地质矿产部发布

    的关于印发《矿产资源补偿费征收管理核算规定》的通知，矿产资源补偿费按下列公式计算

    并缴纳：矿产资源补偿费＝自用矿产品移交使用量×矿产品销售平均价格×补偿费费率×开

    采回采率系数。

    开采回采率系数＝核定开采回采率/实际开采回采率。补偿费费率为2%，开采回采率系

    数为100%。

    八、合并财务报表主要项目注释

    以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。

    1．货币资金

    （1）货币资金的分类情况

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    现金 93,964.79 51,425.33

    银行存款 7,809,640,495.82 9,582,280,108.89

    其他货币资金 76,514,336.20 131,320,709.77

    合计 7,886,248,796.81 9,713,652,243.99

    注1：截至2009 年6 月30 日，货币资金较期初减少182,740 万元，主要系分配股利

    105,590 万元、购置固定资产支出71,333 万元等原因所致；

    注2：其他货币资金主要为关税保函保证金和进口设备保证金76,396,784.52 元。

    （2）于2009 年6 月30 日，货币资金中包括以下外币余额

    币种 外币金额 汇率 折合人民币

    美元 242,418.28 6.8319 1,656,177.43

    港元 14,459,267.39 0.88153 12,746,277.98

    合计 14,402,455.41

    2．应收票据

    （1）应收票据的分类情况

    种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    银行承兑汇票 146,059,951.33 176,054,786.79

    合计 146,059,951.33 176,054,786.79

    （2）于2009 年6 月30 日，应收票据中无应收持本公司5%或以上股份的主要股东欠款。

    （3）于2009 年6 月30 日，应收票据中无已经背书但尚未到期的票据。

    3．应收账款

    （1）应收账款的余额及其账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)

    1 年以内 577,778,682.94 29,592,506.04 96.48 161,509,375.20 8,067,305.84 87.88金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    1—2 年 660,140.39 66,014.04 0.11 1,777,610.72 194,730.04 0.97

    2—3 年 654,197.32 130,839.47 0.11 1,072,045.45 214,409.09 0.58

    3—4 年 2,643,522.68 806,254.89 0.44 3,660,734.28 1,098,220.29 1.99

    4—5 年 2,251,129.65 1,125,564.83 0.38 2,132,910.30 1,066,455.15 1.16

    5 年以上 14,860,983.23 14,860,983.23 2.48 13,641,622.14 13,641,622.14 7.42

    合计 598,848,656.21 46,582,162.50 100.00 183,794,298.09 24,282,742.55 100.00

    注：应收账款期末较期初增加415,054,358.12 元，主要为国内销售加大，对部分大型

    客户给予一定期限的信用政策使期末应收账款增加所致。

    （2）于2009 年6 月30 日，按类别披露的应收账款如下

    类别 账面余额 占比(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 540,972,171.78 90.34 28,065,608.78

    其他不重大应收账款 57,876,484.43 9.66 18,516,553.72

    合计 598,848,656.21 100.00 46,582,162.50

    （3）于2009 年6 月30 日，欠款金额前五名的单位

    名称 欠款原因 金额 账龄

    陕西秦岭有色贸易有限公司 货款 245,400,000.00 1 年以内

    山西太钢不锈钢股份有限公司 货款 106,698,698.26 1 年以内

    宝山钢铁股份有限公司 货款 48,134,468.24 1 年以内

    中国第二重型机械（德阳）万通物资有限公司 货款 29,687,236.39 1 年以内

    武汉钢铁股份有限公司 货款 28,390,643.46 1 年以内

    期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为458,311,046.35 元，账龄为一年以内，占

    应收账款总额的76.53%。

    （4）于2009 年6 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位的款项。

    （5）于2009 年6 月30 日，以外币标示的应收账款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    美元 12,903,126.41 6.8319 88,152,869.33

    港币 7,594,883.01 0.88153 6,695,117.22

    （6）于2009 年6 月30 日，采用个别认定法计提坏账准备的情况

    采用个别认定的款项类别 应收账款期末余额

    个别认定计提的坏账准

    备

    个别认定的依据和方

    法

    河南省汝阳县东沟村 185,988.52 18,854.40 双方结算差异

    合计 185,988.52 18,854.40

    4．预付款项

    （1）预付账款的余额及其账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    账龄分析

    金额 占比(%) 金额 占比(%)

    1 年以内 516,255,547.29 99.04 134,431,222.16 96.63

    1—2 年 559,471.59 0.11 4,181,280.99 3.01金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    2—3 年 3,784,320.00 0.73 314,407.21 0.23

    3 年以上 623,028.30 0.12 178,380.20 0.13

    合计 521,222,367.18 100.00 139,105,290.56 100.00

    注1：一年以上未结算的预付账款4,966,819.89 元，其中主要为预付汝阳县国土资源

    局土地前期款3,625,970.00 元，因项目尚在进行中而未予结算；

    注2：期末比期初增加382,117,076.62 元，主要由于本期工程项目量与金额均较大，

    预付土地款、工程款增加所致。

    （2）于2009 年6 月30 日，预付账款中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位的款项。

    （3）于2009 年6 月30 日，预付款项金额前五名的单位

    名称 欠款原因 金额 账龄

    渭南市政府专项资金 土地款 150,000,000.00 1 年以内

    中国石化集团南京设计院 工程款 125,750,000.00 1 年以内

    华县财政资金专户 搬迁款 52,100,000.00 1 年以内

    SANDVIK SRP AB 工程款 17,171,124.00 1 年以内

    五矿德盛镁(天津)商贸有限公司 工程款 16,392,367.20 1 年以内

    （4）于2009 年6 月30 日，以外币标示的预付账款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    港币 3,912.05 0.88153 3,448.59

    5．应收利息

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    中信银行西安分行 28,500.00 315,000.00

    浦发银行西安分行 57,000.00 1,104,000.00

    民生银行高新支行 4,335,500.00 3,015,000.00

    建设银行高新支行 2,685,200.00 2,049,000.00

    光大银行西安分行 3,105,000.00 2,070,000.00

    交通银行太白路支行 472,500.00

    工商银行高新支行 1,559,700.00

    交通银行南二环支行 117,100.00 7,111,700.00

    浦发银行高新支行 11,881,800.00 3,263,900.00

    兴业银行西安分行 7,659,100.00 53,816,000.00

    招商银行高新支行 3,047,700.00 4,722,400.00

    中信银行高新支行 3,388,000.00 6,765,500.00

    中国银行高新支行 502,300.00 1,775,300.00

    中行电子正街支行 1,570,700.00

    建设银行金堆分理处 4,359,452.06 789,041.10

    工商银行金堆分理处 268,520.55

    中国银行渭南分行开发区支行 919,500.00 33,000.00金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    合计 43,925,372.61 88,862,041.10

    注：应收定期存款利息期末比期初减少44,936,668.49 元，主要是由于公司定期存款

    到期所致。

    6．其他应收款

    （1）其他应收款的余额及其账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)

    1 年以内 25,151,707.88 2,546,736.49 51.38 21,602,101.72 123,461.17 47.51

    1—2 年 394,490.50 28,257.47 0.81 728,561.80 58,552.90 1.60

    2—3 年 6,007,324.30 4,775,042.00 12.27 6,482,049.49 4,869,627.03 14.26

    3—4 年 809,330.00 242,799.00 1.65 31,523.58 9,457.07 0.07

    4—5 年 111,293.80 55,646.90 0.23 236,718.32 118,359.16 0.52

    5 年以上 16,474,074.22 14,760,944.44 33.66 16,387,392.95 14,673,563.64 36.04

    合计 48,948,220.70 22,409,426.30 100.00 45,468,347.86 19,853,020.97 100.00

    （2）于2009 年6 月30 日，按类别披露的其他应收款如下

    类别 账面余额 占比(%) 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 10,597,485.62 21.65 9,903,103.79

    其他不重大其他应收款 38,350,735.08 78.35 12,506,322.51

    合计 48,948,220.70 100.00 22,409,426.30

    （3）于2009 年6 月30 日，欠款金额前五名的单位

    名称 欠款原因 金额 账龄

    华县宏远铁合金厂 委托加工物资未结算款5,341,398.71 2-3 年

    淄川啤洒厂 担保扣款 5,256,086.91 5 年以上

    葫芦岛连山兴业铁合金厂 贸易 3,678,109.74 1 年以内

    周村烧饼厂 担保扣款 2,267,126.34 5 年以上

    南定玻璃厂 担保扣款 1,999,910.40 5 年以上

    于2009 年6 月30 日，其他应收款前五名债务人欠款金额合计为18,542,632.10 元，占

    其他应收款总额的37.88%。

    （4）于2009 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位的款项。

    （5）于2009 年6 月30 日，以外币标示的其他应收款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    港币 6,248,180.27 0.88153 5,507,958.35

    美元 50,689.41 6.8319 346,304.96

    欧元 55,000.00 9.6408 530,244.00

    （6）于2009 年6 月30 日，采用个别认定法计提坏账准备的情况

    采用个别认定的款项类别 其他应收款期末余额个别认定计提的坏账准备个别认定的依据和方法

    华县宏远铁合金厂 5,341,398.71 4,647,016.88 依据结算协议

    待结算加工费 4,582,706.05 依据坏账准备计提办法金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    葫芦岛连山兴业铁合金厂 3,678,109.74 2,065,198.87 依据结算协议

    备用金 3,507,308.94 依据坏账准备计提办法

    三湘金属公司 1,713,658.66 关联方余额不计提

    合计 18,823,182.10 6,712,215.75

    7．存货

    （1）账面余额

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    原材料 97,853,226.35 89,907,675.24

    周转材料（包装物、低值易耗品等） 64,608.25 83,783.75

    委托加工物资 5,574,209.20 25,653,700.92

    自制半成品及在产品 114,419,620.26 132,892,466.28

    库存商品 381,959,793.67 374,225,305.96

    合计 599,871,457.73 622,762,932.15

    （2）存货跌价准备

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    原材料 270,375.44 270,375.44

    自制半成品及在产品

    库存商品 3,326,300.44 5,005,460.89

    委托加工物资 4,031,288.14 6,066,335.69

    合计 7,627,964.02 11,342,172.02

    8．固定资产

    （1）固定资产原值、累计折旧、减值准备及固定资产净值明细

    项目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    原价合计 1,886,004,733.24 8,957,192.47 186,488,853.35 1,708,473,072.36

    其中：房屋、建筑物 736,461,250.28 1,243,750.00 152,160.00 737,552,840.28

    机器设备 984,839,508.97 5,441,127.43 183,081,595.08 807,199,041.32

    运输工具 137,016,336.91 1,258,000.00 1,066,500.00 137,207,836.91

    电子与其他 27,687,637.08 1,014,315.04 2,188,598.27 26,513,353.85

    累计折旧合计 872,002,367.25 51,797,394.25 103,921,289.49 819,878,472.01

    其中：房屋、建筑物 355,176,393.50 15,074,893.11 17,219.28 370,234,067.33

    机器设备 404,873,518.33 31,038,340.60 101,800,735.47 334,111,123.46

    运输工具 95,101,029.70 4,804,864.31 542,278.90 99,363,615.11

    电子与其他 16,851,425.72 879,296.23 1,561,055.84 16,169,666.11

    减值准备合计

    其中：房屋、建筑物

    机器设备

    运输工具金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    电子与其他

    账面价值合计 1,014,002,365.99 8,957,192.47 134,364,958.11 888,594,600.35

    其中：房屋、建筑物 381,284,856.78 1,243,750.00 15,209,833.83 367,318,772.95

    机器设备 579,965,990.64 5,441,127.43 112,319,200.21 473,087,917.86

    运输工具 41,915,307.21 1,258,000.00 5,329,085.41 37,844,221.80

    电子与其他 10,836,211.36 1,014,315.04 1,506,838.66 10,343,687.74

    注：公司2009 年1-6 月确认的折旧费用为51,797,394.25 元；在建工程转入固定资产

    2,786,606.41 元；期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值259,067,425.24 元。

    （2）于2009 年6 月30 日，金钼光明用于抵押贷款的固定资产—房屋建筑物原值为

    12,857,985.61 元。

    9．在建工程

    （1）在建工程明细

    项目

    2008 年

    12 月31 日

    本期增加 本期转出

    本期

    其他

    减少

    2009 年

    6 月30 日

    钼金属深加工建设 260,058,658.28 116,727,615.04 376,786,273.32

    低浓度二氧化硫烟气综合利用制酸 220,879,836.47 62,029,221.40 282,909,057.87

    金钼汝阳采选工程 89,969,173.17 25,018,393.92 114,987,567.09

    南露天开采工程采矿工程 50,536,372.91 32,523,189.75 83,059,562.66

    工业氧化钼生产线技术改造 29,092,622.90 38,693,223.55 67,785,846.45

    北露天矿排土场建设 4,820,000.00 46,499,140.00 51,319,140.00

    8000 吨高纯三氧化钼生产线 17,726,399.56 8,428,483.57 26,154,883.13

    金钼汝阳石柱沟水库工程 11,830,325.73 12,053,772.80 23,884,098.53

    南露天开采工程二期工程 12,068,365.84 12,068,365.84

    选矿工艺升级改造 350,853.55 5,415,640.21 5,766,493.76

    其他 53,663,324.07 100,970,249.56 2,786,606.41 151,846,967.22

    合计 738,927,566.64 460,427,295.64 2,786,606.41 1,196,568,255.87

    （2）于2009 年6 月30 日，主要工程项目资金来源，预算及工程投入情况

    项目

    2009 年

    6 月30 日

    预算数

    资金

    来源

    2009 年1-6 工程投

    入占预算的比例(%)

    钼金属深加工建设 376,786,273.32 2,220,000,000.00

    募集

    资金

    5.26

    低浓度二氧化硫烟气综合

    利用制酸

    282,909,057.87 531,000,000.00

    募集

    资金

    11.68

    金钼汝阳采选工程 114,987,567.09 260,000,000.00

    自筹

    资金

    9.62

    南露天开采工程采矿工程 83,059,562.66 246,000,000.00

    募集

    资金

    13.22

    工业氧化钼生产线技术改造 67,785,846.45 895,000,000.00

    募集

    资金

    4.32

    北露天矿排土场建设 51,319,140.00 299,000,000.00

    募集

    资金

    15.55

    8000 吨高纯三氧化钼生产

    线建设

    26,154,883.13 26,000,000.00

    自筹

    资金

    32.42

    合计 1,003,002,330.52金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    （3）在建工程无利息资本化情况；年末在建工程无减值情形。

    10．工程物资

    （1）账面余额

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    专用材料 4,689,824.18 2,381,236.38

    专用工具 39,228.00 36,348.00

    工程专用设备 14,250,182.88

    待安装设备 45,587,691.61 14,683,652.60

    合计 50,316,743.79 31,351,419.86

    （2）工程物资无减值情形。

    11．无形资产

    项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    原价

    土地使用权 732,407,442.01 732,407,442.01

    采矿权(金钼股份) 1,058,170,400.00 1,058,170,400.00

    采矿权(金钼汝阳草沟) 8,443,180.00 8,443,180.00

    采矿权(金钼汝阳东沟) 23,526,606.00 23,526,606.00

    135kw 电权转让费 319,800.00 319,800.00

    合计 1,822,867,428.01 1,822,867,428.01

    累计摊销额

    土地使用权 27,071,322.51 8,882,686.84 - 35,954,009.35

    采矿权(金钼股份) 77,806,647.04 23,341,994.10 101,148,641.14

    采矿权(金钼汝阳草沟) 3,025,367.79 422,158.98 3,447,526.77

    采矿权(金钼汝阳东沟)

    135kw 电权转让费 319,800.00 319,800.00

    合计 108,223,137.34 32,646,839.92 140,869,977.26

    减值准备

    土地使用权

    采矿权(金钼股份)

    采矿权(金钼汝阳草沟)

    采矿权(金钼汝阳东沟)

    135kw 电权转让费

    合计

    账面价值

    土地使用权 705,336,119.50 8,882,686.84 696,453,432.66

    采矿权(金钼股份) 980,363,752.96 23,341,994.10 957,021,758.86

    采矿权(金钼汝阳草沟) 5,417,812.21 422,158.98 4,995,653.23

    采矿权(金钼汝阳东沟) 23,526,606.00 23,526,606.00

    135kw 电权转让费

    合计 1,714,644,290.67 32,646,839.88 1,681,997,450.79

    12．研发支出金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    项目

    2008 年12 月

    31 日

    本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    BCRH-15 型车制乳化炸药配方优化研究 214,620.50 214,620.50

    57 钼精矿生产工艺在线监测应用研究 199,331.67 199,331.67

    X 射线荧光光谱法测定钼精矿等中多元

    素应用研究

    190,000.00 190,000.00

    新型气泡剂工业应用试验研究 102,222.09 102,222.09

    多膛炉焙烧钼精矿技术引进及产业化 93,053.67 93,053.67

    其他 6,017,180.48 5,646,672.88 370,507.60

    合计 6,816,408.41 5,836,672.88 979,735.53

    13．递延所得税资产和负债

    （1）已确认的递延所得税资产

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    资产减值损失 11,447,766.17 7,827,756.20

    应付职工薪酬年末结余 1,350,820.97 5,656,030.80

    预计负债 40,886,480.59 39,651,702.13

    可弥补亏损 43,372,457.58 49,121,742.08

    安全基金 9,881,861.60 6,749,657.00

    内部交易未实现利润 29,718,066.17 92,952,523.82

    合计 136,657,453.08 201,959,412.03

    （2）已确认的递延所得税负债

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应计利息 694,195.89 118,356.17

    采矿权摊销 1,655,122.24 1,678,010.47

    其他(弃置费用) 5,475,267.36 5,711,726.49

    合计 7,824,585.49 7,508,093.13

    （3）于2009 年6 月30 日，无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏

    损和可结转的税款抵减。

    （4）于2009 年6 月30 日，无未确认递延所得税负债及长期股权投资相关的应纳税暂

    时性差异。

    14．短期借款

    （1）分类明细

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款

    保证借款 60,000,000.00 60,000,000.00

    抵押借款 15,000,000.00 15,000,000.00

    质押借款

    合计 75,000,000.00 75,000,000.00

    （2）于2009 年6 月30 日，无以外币标示的短期借款；无已到期未偿还的短期借款。金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    15．应付账款

    （1）应付账款余额账龄分析

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 324,674,860.01 296,849,480.70

    1—2 年 22,607,517.20 16,936,331.87

    2—3 年 904,990.98 2,826,401.66

    3 年以上 3,927,642.45 3,281,449.43

    合计 352,115,010.64 319,893,663.66

    （2）于2009 年6 月30 日，因关联交易往来等形成的应付金钼集团的款项为

    32,742,574.45 元，应付金钼集团下属的渭南金力谐波减速机厂的款项为2,507,870.36 元。

    （3）年末三年以上应付账款3,927,642.45 元，主要为公司下属矿冶分公司应付单位往

    来款。

    （4）于2009 年6 月30 日，无以外币标示的应付账款。

    16．预收款项

    （1）预收款项余额账龄分析

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 35,536,346.97 26,073,476.67

    1—2 年 151,206.90 695,833.17

    2—3 年 227,832.66 276,792.90

    3 年以上 1,732,859.58 2,107,930.43

    合计 37,648,246.11 29,154,033.17

    注：期末预收账款较期初增加8,494,212.94 元，主要是预收硫产品货款所致。

    （2）于2009 年6 月30 日，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位

    的款项。

    （3）于2009 年6 月30 日，账龄超过1 年的预收账款2,111,899.14 元，主要是因与客

    户尚未进行最终结算而挂账。

    （4）于2009 年6 月30 日，以外币标示的预收账款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    美元 3,144.09 6.8319 21,480.10

    17．应付职工薪酬

    项目

    2008 年12 月31

    日

    本期增加额 本期支付额 2009 年6 月30 日

    一、工资、奖金、津贴

    和补贴

    25,845,239.35 154,942,616.40 175,427,267.88 5,360,587.87

    二、职工福利费 1,168,845.48 1,168,845.48

    三、社会保险费 310,809.80 69,636,032.83 69,467,751.19 479,091.44

    其中：1、医疗保险费88.00 12,673,669.84 12,647,190.70 26,567.14

    2、基本养老保

    险费

    2,204.84 48,061,992.40 47,928,356.83 135,840.41

    3、年金缴费

    4、失业保险费308,516.96 5,621,255.37 5,613,088.44 316,683.89金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    5、工伤保险费2,243,982.98 2,243,982.98

    6、生育保险费1,035,132.24 1,035,132.24

    四、住房公积金 382.50 40,674,829.50 40,675,227.70 -15.70

    五、工会经费 1,145,706.32 4,302,884.27 2,538,572.94 2,910,017.65

    六、职工教育经费 7,534,284.56 2,316,468.83 703,366.07 9,147,387.32

    七、非货币性福利 2,809,781.46 2,809,781.46

    八、辞退福利 303,132.77 303,132.77

    九、以现金结算的股份

    支付

    合计 34,836,422.53 276,154,591.54 293,093,945.49 17,897,068.58

    18．应交税费

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应交增值税 -42,739,409.11 -39,194,411.80

    应交营业税 83,180.75 30,075.90

    应交城市维护建设税 761,549.07 5,218,620.00

    教育费附加 31,680,335.8 31,299,344.51

    应交所得税 -46,228,798.05 20,043,488.98

    个人所得税 1,353,778.1 6,049,319.87

    印花税 198,247.62 804,454.00

    水利基金 946,681.47 1,102,066.84

    房产税 -94,334.07 6,389.06

    土地税 95,746.4 175,519.29

    资源税 6,126,144.44 13,316,380.80

    车船使用税 69,534.00

    矿产资源补偿费 60,883,754.22 84,637,506.87

    出口关税 20,830,982.31

    合计 13,066,876.64 144,389,270.63

    19．应付股利

    投资者 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    应付马立东等7 位自然人股东股利 464.85 464.85

    应付金钼汝阳股东—华美公司股利 5,250,000.00 5,250,000.00

    合计 5,250,464.85 5,250,464.85

    20．其他应付款

    （1）其他应付款余额账龄分析

    项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    1 年以内 42,336,322.47 31,341,098.00

    1—2 年 1,388,833.44 4,629,379.93

    2—3 年 1,620,398.09 3,013,000.00金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    3 年以上 277,815.94 166,132.64

    合计 45,623,369.94 39,149,610.57

    （2）于2009 年6 月30 日，其他应付款中应付金钼集团欠款8,622,390.63 元，主要是

    公司与其发生的日常关联交易往来形成的应付款项。

    （3）于2009 年6 月30 日，无账龄超过1 年的大额单户其他应付款。

    （4）于2009 年6 月30 日，无以外币标示的其他应付款。

    （5）于2009 年6 月30 日，金额较大的其他应付款

    单位名称 2009 年6 月30 日

    有色金属矿产地质调查中心 10,000,000.00

    金钼集团 8,622,390.63

    温州矿山井巷公司 2,501,553.00

    中国第十冶金建设公司 1,189,687.74

    陕西华光实业有限公司 1,002,120.93

    21．长期借款

    （1）分类信息

    类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    信用借款 200,000.00 200,000.00

    合计 200,000.00 200,000.00

    注：长期借款为金钼光明以前年度向淄博市信托投资公司贷款，现该信托投资公司已被

    淄博市工行托管。

    （2）于2009 年6 月30 日，无以外币标示的长期借款。

    22．预计负债

    项目

    形成原

    因

    2008 年12 月31 日本期增加额本期减少额2009 年6 月30 日

    固定资产弃置

    费用

    依法计

    提

    158,606,808.53 4,918,191.00 163,524,999.53

    合计 158,606,808.53 4,918,191.00 163,524,999.53

    注：公司主要经营业务为对钼金属矿业的开采以及相关的选炼生产，按照1991 年颁布

    的主席令第49 号《中华人民共和国水土保持法》及《企业会计准则第4 号-固定资产》的相

    关规定，对因采矿和建设使植被受到破坏的，须采取恢复表土层和植被措施，按照相关会计

    准则的规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义

    务的时点，确认此部分资产与负债。

    针对露天矿、堆废场、栗西沟尾矿库未来废弃时应发生的土层、植被恢复费用于2009

    年6 月30 日的现值为158,767,779.83 元，针对河南汝阳县寺沟尾矿坝未来废弃时应发生的

    土层、植被恢复费用于2009 年6 月30 日的现值为4,757,219.70 元。

    23．其他非流动负债

    项目 内容或性质 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    递延收益 科技创新项目专项款 6,200,000.00 5,800,000.00

    合计 6,200,000.00 5,800,000.00

    24．股本金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    投资者名2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日

    称 投资金额

    比例

    (%)

    本年

    增加

    本年

    减少投资金额

    比例

    (%)

    一、尚未流

    通股份

    小计

    二、有限售

    条件股份

    金钼集团 2,043,296,000.00 75.99 408,659,200.00 2,451,955,200.00 75.99

    太钢集团 64,525,000.00 2.40 12,905,000.00 77,430,000.00 2.40

    东方集团 21,508,000.00 0.80 4,301,600.00 25,809,600.00 0.80

    宝钢集团 21,508,000.00 0.80 4,301,600.00 25,809,600.00 0.80

    小计 2,150,837,000.00 79.99 430,167,400.00 2,581,004,400.00 79.99

    三、无限售

    条件股份

    其中：人民

    币普通股

    538,000,000.00 20.01 107,600,000.00 645,600,000.00 20.01

    小计

    合计 2,688,837,000.00 100.00 537,767,400.00 3,226,604,400.00 100.00

    注：本公司2008 年12 月31 日注册资本为人民币2,688,837,000.00 元，根据公司2008

    年度股东大会决议通过，以总股本2,688,837,000 股为基数向全体股东每10 股派发现金股

    利4 元（含税），每10 股以资本公积转增股本2 股，因此增加股本537,767,400 股，减少

    资本公积537,767,400.00 元。

    25．资本公积

    项目 2008 年12 月31

    日

    本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    股本溢价 7,280,527,039.57 537,767,400.00 6,742,759,639.57

    合计 7,280,527,039.57 537,767,400.00 6,742,759,639.57

    注：本期股本溢价期初数比上年报出数增加15,121,899.64 元，主要是安全费用和维简

    费的会计政策变更使同一控制下金钼汝阳的期初留存收益减少15,121,899.64 元所致。

    26．专项储备

    项目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    安全基金 44,997,713.35 23,313,823.73 68,311,537.08

    维简费 37,316,909.56 51,389,741.68 88,706,651.24

    合计 82,314,622.91 74,703,565.41 157,018,188.32

    注：根据财会［2009］8 号规定，企业按照国家规定计提的安全生产费和维简费，应计

    入专项储备，详见附注五（一）。

    27．盈余公积

    项目 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日

    法定盈余公积 456,496,095.07 456,496,095.07

    合计 456,496,095.07 456,496,095.07

    注：本期期初专项储备较上年报出数减少137,653,831.89 元，详见附注五（一）。

    28．利润分配金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    项目 金额

    上年年末余额 3,181,691,651.77

    加：年初未分配利润调整数 -13,874,510.92

    其中：会计政策变更 -12,890,802.75

    会计差错 -983,708.17

    其他调整因素

    本年年初余额 3,167,817,140.85

    本年增加额 201,259,983.38

    其中：本年净利润转入 201,259,983.38

    其他增加

    本年减少额 1,075,534,800.00

    其中：本年提取盈余公积数

    本年分配现金股利数 1,075,534,800.00

    本年分配股票股利数

    其他减少

    本年年末余额 2,293,542,324.23

    其中：董事会已批准的现金股利数

    注：未分配利润期初数比上年报出数减少13,874,510.92 元，其中：由于维简费与安全

    费用会计政策变更影响-12,890,802.75 元，详见附注五（一）；由于所得税汇算清缴影响

    -983,708.17 元。

    29．重要子公司的少数股东权益及损益情况

    子公司名称

    期末少数

    股东权益

    其中：少数股东的

    外币报表折算差

    额

    当期少数

    股东损益

    母公司所有者

    分摊的超额亏

    损

    金钼光明 44,226,484.38 -278,148.94

    香港华钼 1,702,559.42 266,664.44 355,626.16

    金钼汝阳 77,985,854.14 8,328.48

    30．营业收入及成本

    （1）分类信息

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    主营业务 1,804,300,033.53 1,460,656,846.84 3,394,731,040.29 803,082,873.89

    其他业务 28,914,613.40 24,831,872.75 33,018,086.92 25,964,911.46

    合计 1,833,214,646.93 1,485,488,719.59 3,427,749,127.21 829,047,785.35

    （2）主营业务分部

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    钼炉料 840,380,422.48 617,207,221.42 2,234,142,148.76 462,982,844.75

    钼金属 206,637,133.22 156,213,725.25 693,446,295.09 203,549,657.11

    钼化工 120,495,857.81 82,451,496.08 257,984,474.62 57,570,986.20

    其他 636,786,620.02 604,784,404.09 209,158,121.82 78,979,385.83

    合计 1,804,300,033.53 1,460,656,846.84 3,394,731,040.29 803,082,873.89

    （3）客户前五名

    客户名称 2009 年1-6 月 占总额比例(%)

    陕西东岭物资有限责任公司 307,692,307.71 17.05

    山西太钢不锈钢股份有限公司 236,520,937.20 13.11

    陕西秦岭有色贸易有限公司 209,743,589.74 11.62

    宝山钢铁股份有限公司 94,931,909.16 5.26

    Mega Metal Resources LTD 71,741,277.18 3.98

    合计 920,630,020.99 51.02

    客户名称 2008 年1-6 月 占总额比例(%)

    Derek.Raphael.Co.Ltd 544,903,630.01 16.05

    山西太钢不锈钢股份有限公司 348,927,128.23 10.28

    F.W. Hempel Metallurgical GMBH 310,826,370.17 9.16

    Mega Metal Resources Co.,Ltd 202,435,654.91 5.96

    武汉钢铁股份有限公司 148,669,383.06 4.38

    合计 1,555,762,166.38 45.83

    （4）其他业务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    销售材料 20,671,740.45 14,745,501.50 18,329,114.61 14,172,381.19

    运输劳务 2,869,641.97 6,347,214.81 3,133,995.38 6,194,790.64

    租赁 328,455.00 250,984.48 213,719.00 11,695.94

    其他 5,044,775.98 3,488,171.96 11,341,257.93 5,586,043.69

    合计 28,914,613.40 24,831,872.75 33,018,086.92 25,964,911.46

    31．营业税金及附加

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    城市维护建设费 5,483,970.54 23,279,338.21

    教育费附加 3,033,316.12 13,304,403.01

    关税 26,970,885.09 285,372,032.20

    水利基金 1,348.47

    资源税 2,995,935.20

    营业税 128,528.03 193,213.88

    合计 35,616,699.78 325,146,270.97金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    32．财务费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 4,031,372.94 2,513,830.28

    减：利息收入 123,198,581.02 27,590,189.97

    汇兑损失 620,801.61 34,042,982.17

    减：汇兑收益

    其他 5,281,785.08 5,272,157.66

    合计 -113,264,621.39 14,238,780.14

    33．资产减值损失

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账损失 25,015,556.51 6,158,658.48

    存货跌价损失 -3,714,208.00

    合计 21,301,348.51 6,158,658.48

    注：存货跌价损失为金钼汝阳由于价格回升冲减的存货跌价准备。

    34．营业外收入

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产净收益

    其他 1,849,300.00 107,267.06

    合计 1,849,300.00 107,267.06

    35．营业外支出

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    处置固定资产净损失 1,153,939.93

    捐赠支出 6,050,000.00

    行政罚款支出 86,019.73

    其他 17,900.79 237,036.22

    合计 17,900.79 7,526,995.88

    36．所得税费用

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税费用 339,202,359.90

    递延所得税费用 64,370,796.31 -26,685,144.66

    合计 64,370,796.31 312,517,215.24

    37．现金流量

    （1）收到其他与经营活动有关的现金流量主要项目

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收西安海关退保证金 485,654.71 198,681,368.40

    银行存款利息 168,003,346.58 27,590,189.97

    人才劳务费 6,096,728.16 4,428,018.66

    运费收入 1,294,906.04 1,231,208.25金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    财政补贴及奖励资金 1,178,600.00

    收财政部拨863 计划科研项目款 400,000.00

    其他 6,604,302.96 21,435,475.91

    合计 184,063,538.45 253,366,261.19

    （2）支付其他与经营活动有关的现金流量主要项目

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    运输费、运杂费 10,150,201.44 11,144,445.81

    产品出口费用 8,603,877.01 11,390,909.15

    研究开发费 5,546,500.77 2,845,049.22

    履约保证金 5,100,000.00 0

    咨询审计费及其他中介费 2,882,653.57 15,757,988.05

    差旅费 1,899,714.27 1,541,773.75

    排污费 985,956.00 1,099,419.00

    关税保证金 482,112.45 104,983,387.15

    捐赠支出 0 6,000,000.00

    其他 18,167,997.72 34,925,571.85

    合计 53,819,013.23 189,688,543.98

    （3）支付其他与筹资活动有关的现金

    项目 金额 主要内容

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,088,346.75

    支付中国证券登记结算有限责任公司上海分公司

    分配股利手续费。

    （4）现金流量表附注

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    1.将净利润调节为经营活动现金流量： —— ——

    净利润 201,345,789.08 1,756,909,321.79

    减：未确认投资损失

    加：资产减值准备 21,301,348.51 6,158,658.48

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 51,797,394.25 42,082,152.04

    无形资产摊销 32,646,839.92 40,441,731.84

    长期待摊费用摊销

    待摊费用减少（增加以“－”号填列）

    预提费用增加（减少以“－”号填列）

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失 781,314.51

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用 2,291,066.65 2,513,830.28

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 65,301,958.95 -29,139,520.31

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 316,492.36 -270,826.21金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    存货的减少（增加以“－”号填列） 19,177,266.42 -21,886,461.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -320,811,866.33 -133,073,846.03

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,411,591.21 -192,879,606.67

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -57,045,301.40 1,471,636,748.38

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——

    现金的期末余额 7,886,248,796.81 9,321,973,261.53

    减：现金的期初余额 9,713,652,243.99 1,357,881,126.84

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -1,827,403,447.18 7,964,092,134.69

    （5）于2009 年6 月30 日，列示于现金流量表的现金及现金等价物包括

    项目 2009 年6 月30 日

    货币资金 7,886,248,796.81

    减：原存期三个月以上的定期存款

    受到限制的存款

    期末现金及现金等价物余额 7,886,248,796.81

    减：年初现金及现金等价物余额 9,713,652,243.99

    现金及现金等价物净增加额(减少额) -1,827,403,447.18

    九、母公司财务报表主要项目注释

    以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。

    1．应收账款

    （1）应收账款的余额及其账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)

    1 年以

    内

    684,426,241.62 29,362,952.88 98.87 299,727,786.91 8,053,528.05 97.31

    1—2

    年

    578,088.26 57,808.83 0.19

    2—3

    年

    427,128.64 85,425.73 0.06 538,734.82 107,746.96 0.17

    3—4

    年

    511,156.92 153,347.08 0.07 982,842.56 294,852.77 0.32

    4—5

    年

    981,865.68 490,932.84 0.14 1,249,402.00 624,701.00 0.41

    5 年以

    上

    5,951,958.44 5,951,958.44 0.86 4,926,741.94 4,926,741.94 1.60

    合计 692,298,351.30 36,044,616.97 100.00 308,003,596.49 14,065,379.55 100.00

    （2）于2009 年6 月30 日，欠款金额前五名的单位金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    名称 欠款原因 金额 账龄

    陕西秦岭有色贸易有限公司 货款 245,400,000.00 1 年以内

    山西太钢不锈钢股份有限公司 货款 106,698,698.26 1 年以内

    香港华钼 货款 64,346,557.45 1 年以内

    金钼光明 货款 50,895,924.78 1 年以内

    宝山钢铁股份有限公司 货款 48,134,468.24 1 年以内

    期末应收账款前五名债务人欠款金额合计为515,475,648.73 元，账龄情况为1 年以内，

    占应收账款总额的74.46%。

    （3）于2009 年6 月30 日，应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份

    的股东单位欠款。

    （4）于2009 年6 月30 日，以外币标示的应收账款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    美元 22,321,671.39 6.8319 152,499,426.78

    （5）分类信息

    类别 账面余额 占比(%) 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 657,335,046.01 94.95 28,065,608.78

    其他不重大应收账款 34,963,305.29 5.05 7,979,008.19

    合计 692,298,351.30 100.00 36,044,616.97

    （6）资产负债表日采用个别认定法计提坏账准备的情况

    采用个别认定的款项类别

    应收账款年末余

    额

    个别认定计提的坏账准

    备

    个别认定的依据和

    方法

    香港华钼 64,346,557.45 关联方余额不计提

    金钼光明 50,895,924.78 关联方余额不计提

    金钼汝阳 1,120,392.00 关联方余额不计提

    合计 116,362,874.23

    2．其他应收款

    （1）其他应收款的余额及其账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    项目

    账面余额 坏账准备 占比(%) 账面余额 坏账准备 占比(%)

    1 年以

    内

    19,091,832.58 446,728.05 71.38 20,350,344.02 97,703.76 68.84

    1—2 年 241,490.50 12,957.47 0.90 2,090,349.66 31,771.48 7.07

    2—3 年 5,699,324.30 4,718,442.00 21.31 5,406,049.49 4,659,427.03 18.29

    3—4 年 9,330.00 2,799.00 0.03 16,573.80 4,972.14 0.06

    4—5 年 111,293.80 55,646.90 0.42 234,718.32 117,359.16 0.79

    5 年以

    上

    1,594,277.92 1,594,107.27 5.96 1,463,609.60 1,463,438.95 4.95

    合计 26,747,549.10 6,830,680.69 100.00 29,561,644.89 6,374,672.52 100.00

    （2）于2009 年6 月30 日，欠款金额前五名的单位金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    名称 欠款原因 金额 账龄

    华县宏远铁合金厂 委托加工物资未结算款5,341,398.71 2-3 年

    天津天保国际物流集团有限公司 进口氧化钼税款 1,851,647.82 1 年以内

    欧洲商务代表处 经费 530,244.00 1 年以内

    重庆大学 研究费 500,000.00 1 年以内

    华县金堆城君达矿业运输有限公司 材料备件 417,507.28 1 年以内

    期末其他应收款前五名债务人欠款金额合计为8,640,797.81 元，占其他应收款总额的

    32.31%。其中：账龄为1 年以内3,299,399.10 元，2-3 年5,341,398.71 元。

    （3）于2009 年6 月30 日，其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股

    份的股东单位欠款。

    （4）于2009 年6 月30 日，以外币标示的其他应收款

    币种 原币 汇率 记账本位币

    美元 50,689.41 6.8319 346,304.96

    欧元 55,000.00 9.6408 530,244.00

    （5）分类信息

    类别 账面余额 占比(%) 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款 5,341,398.71 19.97 4,647,016.88

    其他不重大其他应收款 21,406,150.39 80.03 2,183,663.81

    合计 26,747,549.10 100.00 6,830,680.69

    （6）期末采用个别认定法计提坏账准备的情况

    采用个别认定的款项类别 年末余额 个别认定计提的坏账准

    备

    个别认定的依据和方

    法

    华县宏远铁合金厂 5,341,398.71 4,647,016.88 依协议认定

    待结算加工费 4,582,706.05 依据计提政策不计提

    备用金 2,849,139.79 依据计提政策不计提

    合计 12,773,244.55 4,647,016.88

    3．长期股权投资

    被投资单位本期减少额

    名称

    持股

    比例(%)

    期初余额

    本期增加

    额 本期处置 本期转出

    期末余额

    对子公司投资

    金钼光明 55 55,703,956.71 55,703,956.71

    香港华钼 80 5,345,131.76 5,345,131.76

    金钼汝阳 65 113,628,084.91 113,628,084.91

    合计 174,677,173.38 174,677,173.38

    4．营业收入及成本

    （1）分类信息

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    主营业务 1,699,274,227.63 1,419,387,693.49 4,053,980,217.81 1,522,728,511.15

    其他业务 23,372,193.08 20,135,963.78 22,958,137.13 21,597,209.82

    合计 1,722,646,420.71 1,439,523,657.27 4,076,938,354.94 1,544,325,720.97

    （2）主营业务分部

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    钼炉料 851,989,619.00 634,416,489.44 2,967,677,465.42 651,926,517.59

    钼金属 167,453,770.67 140,194,938.98 623,972,935.96 569,171,028.11

    钼化工 113,903,716.59 76,790,466.55 257,934,260.95 225,737,259.89

    其他 565,927,121.37 567,985,798.52 204,395,555.48 75,893,705.56

    合计 1,699,274,227.63 1,419,387,693.49 4,053,980,217.81 1,522,728,511.15

    （3）客户前五名

    客户名称 2009 年1-6 月 占总额比例(%)

    陕西东岭物资有限责任公司 307,692,307.71 17.86

    山西太钢不锈钢股份有限公司 236,520,937.20 13.73

    陕西秦岭有色贸易有限公司 209,743,589.74 12.18

    宝山钢铁股份有限公司 94,931,909.16 5.51

    Mega Metal Resources LTD 71,741,277.18 4.16

    合计 920,630,020.99 53.44

    （4）其他业务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    收入 成本 收入 成本

    销售材料 18,352,833.33 12,703,136.03 13,143,415.48 9,423,183.63

    运输劳务 2,869,641.97 6,347,214.81 3,133,995.38 6,194,790.64

    租赁费 71,600.00 3,838,277.64 3,839,617.63

    其他 2,078,117.78 1,085,612.94 2,842,448.63 2,139,617.92

    合计 23,372,193.08 20,135,963.78 22,958,137.13 21,597,209.82

    5．投资收益

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    委托贷款收取利息 1,531,997.15

    合计 1,531,997.15

    十、净资产收益率及每股收益

    按照证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号―净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》（2007 年修订）的相关规定，按全面摊薄和加权平均计算的2009 年1-6 月及

    2008 年1-6 月净资产收益率和每股收益如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净资产收益率

    (%)

    每股收益

    (元/股)

    净资产收益率

    (%)

    每股收益

    报告期利润 (元/股)

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本

    每股

    稀释

    每股

    全面

    摊薄

    加权

    平均

    基本

    每股

    稀释

    每股金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    收益收益收益 收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    1.56 1.48 0.06 0.06 13.70 26.06 0.62 0.62

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    1.55 1.46 0.06 0.06 13.86 26.36 0.63 0.63

    十一、非经常性损益

    根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕43号和《公开发行证券的公司信息披露解释

    性公告》第1号—非经常性损益（2008）的规定，2009年1-6月及2008年1-6月公司非经营性

    损益发生情况如下：

    项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、非经常性损益合计 1,831,399.21 -20,513,590.81

    （一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,153,939.93

    （1）处置长期资产收入

    其中：固定资产清理收入

    无形资产转让收益

    小计

    （2）处置长期资产支出

    其中：处理固定资产净损失 -1,153,939.93

    股权转让损失

    小计 -1,153,939.93

    非流动资产处置损益净额 -1,153,939.93

    （二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

    （三）计入当期损益的政府补助计入当期损益的政府补助，但与公司

    正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    （四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    （五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    （六）非货币性资产交换损益

    （七）委托他人投资或管理资产的损益

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    （九）债务重组损益

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -13,093,861.99

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损

    益

    （十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    （十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交

    易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

    交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

    益

    （十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    （十六）对外委托贷款取得的损益

    （十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

    动产生的损益

    （十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性

    调整对当期损益的影响

    （十九）受托经营取得的托管费收入

    （二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,831,399.21 -6,265,788.89

    （1）营业外收入：

    其中：捐赠收入

    其他收入 1,849,300.00 107,267.06

    小计 1,849,300.00 107,267.06

    （2）减：营业外支出：

    其中：捐赠支出 6,050,000.00

    罚款支出 86,019.73

    其他支出 17,900.79 237,036.22

    小计 17,900.79 6,373,055.95

    营业外收支净额 1,831,399.21 -6,265,788.89

    （二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目

    二、非经常性损益对应的所得税影响数 222,980.99

    三、扣除所得税影响后非经常性损益合计 1,831,399.21 -20,290,609.82

    四、少数股东应分摊的非经常性损益 6,271.66 90,689.11

    五、归属母公司所有者的非经常性损益 1,837,670.87 -20,199,920.71

    十二、关联方关系及其交易

    （一）主要关联方关系

    1．存在控制关系的关联方

    单位名称 公司性质 法定代表人主营业务 注册地

    与本公司关

    系

    陕西有色

    金属控股

    集团有限

    公司

    国有独资 黄晓平 有色金属加工、贸易 陕西西安

    母公司之控

    股股东

    金钼集团 国有独资 黄晓平

    有色金属探矿；铜精矿、磁

    铁矿和其他有色金属产品、

    新型建材的销售；机械加

    工；对外投资；工程建筑、

    工程承包；房地产经营与开

    发；工业用氧等。

    陕西华县 母公司

    金钼光明 国有控股 张继祥

    钼酸铵、钼粉、钼金属制品

    的生产、销售、研究开发

    山东淄博 子公司

    香港华钼 国有控股 张继祥 钼系列产品的贸易 中国香港 子公司

    金钼汝阳 国有控股 雷治洲

    钼矿石浮选、加工与销售，

    钼系列产品

    河南汝阳 子公司

    2．存在控制关系的关联方注册资本及变化金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    单位名称 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    陕西有色金属控股集团有

    限公司

    2,110,000,000.00 2,110,000,000.00

    金钼集团 4,000,000,000.00 4,000,000,000.00

    金钼光明 85,000,000.00 85,000,000.00

    香港华钼 港币5,000,000.00 港币5,000,000.00

    金钼汝阳 30,000,000.00 30,000,000.00

    3．存在控制关系的关联方持股比例及表决权比例

    期初数(%) 期末数(%)

    单位名称

    持股比例 表决权比例 持股比例 表决权比例

    陕西有色金属控股集团有限公司 100 100 100 100

    金钼集团 75.99 75.99 75.99 75.99

    金钼光明 55 55 55 55

    香港华钼 80 80 80 80

    金钼汝阳 65 65 65 65

    4．不存在控制关系的主要关联方

    单位名称 与本公司关系

    陕西金堆城贸易有限公司 受同一母公司控制

    陕西华商房地产建设有限公司 受同一母公司控制

    西安国中星城置业有限公司 受同一母公司控制

    金堆城钼业集团矿业开发有限公司 受同一母公司控制

    金堆城西色（加拿大）有限公司 受同一母公司控制

    金堆城洛阳节能玻璃有限公司 受同一母公司控制

    宝钛集团有限公司 受同一集团控制

    陕西有色金属矿山公司 受同一集团控制

    陕西银矿 受同一集团控制

    中国有色进出口陕西公司 受同一集团控制

    中国有色金属西安供销运输公司 受同一集团控制

    陕西五洲矿业有限公司 受同一集团控制

    陕西银母寺矿业有限责任公司 受同一集团控制

    陕西凤县四方金矿有限责任公司 受同一集团控制

    陕西锌业有限责任公司 受同一集团控制

    铜川鑫光铝业有限责任公司 受同一集团控制

    汉中八一锌业有限责任公司 受同一集团控制

    陕西铅硐山矿业有限公司 受同一集团控制

    陕西煎茶岭矿业开发有限责任公司 受同一集团控制

    中国有色金属工业西安勘察设计研究院 受同一集团控制

    西安有色冶金设计研究院 受同一集团控制金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    中国有色金属工业西安公司 受同一集团控制

    中国四佳半导体材料公司 受同一集团控制

    陕西华山工程机械有限公司 受同一集团控制

    西北有色地质勘察局 受同一集团控制

    注：西安金源新型建材厂已清算注销。

    （二）主要关联交易

    1．定价政策：关联交易价格均按公正、公平、合理的原则予以确定。确定每项产品价

    格时参照下列顺序：

    （1）有国家规定价格的，根据该国家规定价格执行；

    （2）若无国家规定价格，有可适用的行业价格标准的，根据该行业价格标准执行；

    （3）若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时，参照金钼股份注册地所在地或可

    以取得该产品的国内其他市场的市场价格执行；

    （4）若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时，则按该产

    品成本加适当利润作为定价基础。

    2．本公司与金钼集团已签署生效的主要关联交易协议包括：《产品供应协议》、《生

    产性资产租赁协议》、《综合服务协议》、《工程承接及咨询服务协议》、《土地使用权租

    赁协议》、《房屋租赁协议》、《渭南生产蒸汽供应协议》、《计算机及辅助设备租赁协议》、

    《西安办事处房屋租赁协议》、《装、倒硫作业服务协议》、《尾矿坝堆坝服务协议》、《栗

    西尾矿库库后工程项目管理服务协议》和《栗西尾矿库1-14 道子坝治理工程等项目管理服

    务协议》。

    根据公司2008 年度股东大会决议，同意2009 年对《综合服务协议》《产品供应协议》

    中的部分关联交易量进行调整，在《工程承接及咨询服务协议》框架下新增栗西尾矿坝排渗

    工程等12 个工程项目服务，新增废钢铁销售交易，同时对《产品供应协议》中的部分费用

    标准和价格进行调整。其他关联交易内容及费用标准相对2008 年未发生变化。

    1．销售商品

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    单位名称

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金钼集团 1,333,933.97 3.94 1,075,726.81 2.79

    陕西金堆城贸易有限

    公司

    14,000.00 0.04 287,204.00 0.74

    合计 1,347,933.97 3.98 1,362,930.81 3.53

    注：该项销售主要为矿冶分公司所属二级核算单位向金钼集团机电修配厂销售废旧钢材

    款及钼精细厂向金钼集团长安钼加工厂销售水汽等。

    2．采购货物

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    单位名称

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金钼集团 64,958,820.86 5.80 58,970,951.98 17.82

    金钼汝阳 42,543,698.35 12.86

    合计 64,958,820.86 5.80 101,514,650.33 30.68金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    注1：与金钼集团之间的采购货物交易，主要为执行上述《机电产品供应协议》，矿冶

    分公司与金钼集团所属的机修厂发生的材料购销交易额；

    注2：上年同期与金钼汝阳之间的采购货物交易，主要是截止2008 年4 月16 日本公司

    下属销售分公司与该公司发生的以协议价格结算的焙烧钼精矿产品购销业务。

    3．提供劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    单位名称

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金钼集团 1,639,820.26 57.14 1,939,203.37 56.49

    金钼汝阳 266,000.00 7.75

    合计 1,639,820.26 57.14 2,205,203.37 64.24

    注1：上年同期向金钼汝阳提供劳务是截止2008 年4 月16 日本公司矿冶分公司钼炉料

    产品部按照《委托加工焙烧钼精矿协议》为该公司提供的产品加工劳务；

    注2：向金钼集团提供劳务为本公司汽车运输部提供的运输劳务。

    4．接受劳务

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    单位名称

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金钼集团 29,806,410.50 26.77 29,207,321.47 29.25

    合计 29,806,410.50 26.77 29,207,321.47 29.25

    注：公司本年度与金钼集团的劳务是执行上述《综合服务协议》、《工程承接及咨询服

    务协议》发生的交易额。

    5．收取租赁费

    无。

    6．支付租赁费

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    单位名称

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金额

    占该类交易比例

    (%)

    金钼集团 6,326,880.82 100.00 6,818,238.85 100.00

    合计 6,326,880.82 100.00 6,818,238.85 100.00

    注：该项目系根据公司与金钼集团签订的《房屋租赁协议》、《土地使用权租赁协议》

    以及《生产性资产租赁协议》列支的交易额。

    7．其他关联交易

    无。

    8．关联方往来余额

    期末余额 期初余额

    会计科目 单位名称 占该科目占该科目

    金额

    比例(%)

    金额

    比例(%)

    预收账款

    金钼集团-长安钼加工

    厂

    148,558.87 0.51

    应付账款 金钼集团 32,742,574.45 9.30 48,872,553.17 15.28金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    应付账款 渭南金力谐波减速机厂 2,507,870.36 0.71 3,214,896.06 1.00

    其他应付

    款

    金钼集团 8,622,390.63 18.90 6,860,774.48 17.52

    应付账款

    陕西金堆城贸易有限公

    司

    146,012.90 0.05

    预收账款

    陕西金堆城贸易有限公

    司

    14,000.00 0.05

    十三、承诺事项

    （一）资本性承诺事项

    报告期末，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺如下：

    类别 金额

    房屋、建筑物及机器设备 735,566,476.00

    （二）对外投资承诺事项

    公司本报告期无应披露的对外投资承诺事项。

    十四、或有事项

    公司本报告期无应披露的已贴现商业承兑汇票、未决诉讼或仲裁、对外担保等或有事项。

    十五、资产负债表日后非调整事项

    公司本报告期无应披露的资产负债表日后非调整事项。

    十六、重要资产转让及其出售的说明

    公司本报告期无应披露的重要资产转让及其出售事项。

    十七、企业合并、分立等事项说明

    本报告期无应予披露的企业合并及分立等事项。

    十八、其他重大事项

    1、根据2009年2月24日公司第一届董事会第十一次会议（临时）审议通过了《关于为金

    堆城钼业汝阳有限责任公司提供委托贷款的议案》。公司于2009年3月16日通过中国银行股

    份有限公司西安高新技术开发区支行完成了为控股子公司汝阳公司提供委托贷款11,142万

    元的事项，期限叁年，贷款利率为5.4%。

    2、根据公司2008 年第一次临时股东大会决议，2008 年11 月1 日，公司解散了子公司

    陕西华钼与金钼科技，将其资产、负债和业务整体分别并入公司下设的化学分公司和钼精细

    制品厂。截至本财务报告报出日，陕西华钼的税务注销手续尚在办理。

    十九、财务报表的批准

    本财务报表已经公司董事会批准报出。

    金堆城钼业股份有限公司

    2009 年8 月19 日金堆城钼业股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    八、备查文件

    （一）载有公司董事长署名的半年度报告文本；

    （二）公司法定代表人、总会计师（财务负责人）、会计主管人员签名并盖

    章的半年度财务报告文本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报和证券时

    报）公开披露的所有公司文件正本及公告原稿。

    上述备查文件存放于公司董事会办公室。

    金堆城钼业股份有限公司

    董事长：马宝平

    二〇〇九年八月十九日