公司代码：601958 公司简称：金钼股份
金堆城钼业股份有限公司
2023 年半年度报告
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人柳晓峰、主管会计工作负责人张建强及会计机构负责人（会计主管人员）张全福
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
报告期内，公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司作为以钼产品的产销为主体、国际国内一体化运营的国际化企业，全方位参与全球市场
竞争，可能面对的主要风险有：国际地缘政治纷争及贸易保护主义风险、市场供需变化导致的钼
价格波动风险、国家安全环保监管政策变化影响、金融市场利率及汇率波动等风险，这些将会对
当期公司经营业绩产生影响，在一定程度上构成风险因子。
十一、 其他
□适用 √不适用
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 1
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 3
第四节 公司治理............................................................................................................................. 9
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 10
第六节 重要事项........................................................................................................................... 14
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 19
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 21
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 21
第十节 财务报告........................................................................................................................... 22
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报、证券时报
及证券日报）公开披露所有公司文件的正本及公告的原稿。
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
金钼股份、公司、
指 金堆城钼业股份有限公司
本公司
金钼集团 指 金堆城钼业集团有限公司
金钼公司 指 金堆城钼业公司
陕西有色集团 指 陕西有色金属控股集团有限责任公司
金钼汝阳 指 金堆城钼业汝阳有限责任公司
金钼光明 指 金堆城钼业光明（山东）股份有限公司
香港华钼 指 华钼有限公司
金钼贸易 指 金堆城钼业贸易有限公司
金沙钼业 指 安徽金沙钼业有限公司
天池钼业 指 吉林天池钼业有限公司
中稀金钼 指 中稀金钼（大连）科技有限公司
金钼众创 指 西安金钼众创科技有限责任公司
众创空间 指 金钼股份金属材料专业化众创空间
太钢集团 指 太原钢铁（集团）有限公司
太钢不锈 指 山西太钢不锈钢股份有限公司
东方集团 指 中色(宁夏)东方集团有限公司
钼矿石经过选矿后得到的钼含量达到 45-58%的一种粉末状矿产
钼精矿 指
品。
钼炉料 指 钼的初级产品，主要包括焙烧钼精矿和钼铁。
用化学方法改变钼初级矿产品物质组成和结构的生产过程，加
钼化工 指 工成纯度更高的钼化合物，应用于冶金、润滑、催化剂、环保
等领域。
用粉末冶金、压力加工和机械加工的方法生产具有高熔点高强
钼金属 指 度，弹性模量高，膨胀系数小的钼产品，广泛应用于冶金、电
力电子、航天及喷涂等行业。
CRU 指 英国商品研究所
MW 指 美国《金属周刊》
安泰科 指 北京安泰科信息开发有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 金堆城钼业股份有限公司
公司的中文简称 金钼股份
公司的外文名称 Jinduicheng Molybdenum Co.,Ltd.
公司的法定代表人 柳晓峰
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李辉(代) 习军义
1
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
联系地址 陕西省西安市高新技术产业开 陕西省西安市高新技术产业开
发区锦业一路 88 号金钼股份综 发区锦业一路 88 号金钼股份综
合楼 A 座 合楼 A 座
电话 029 - 88320076 029 - 88320019
传真 029 - 88320330 029 - 88320330
电子信箱 jdc@jdcmoly.com jdc@jdcmoly.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号
公司注册地址的历史变更情况 公司2007年5月16日成立时注册地址为：陕西省西安市
高新技术产业开发区高新路51号高新大厦；2009年9月
29日，因公司搬迁，注册地址变更为：陕西省西安市高
新技术产业开发区锦业一路88号。
公司办公地址 陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路88号金钼
股份综合楼A座
公司办公地址的邮政编码 710077
公司网址 http://www.jdcmoly.com
电子信箱 jdc@jdcmoly.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》《证券日报》
登载半年度报告的网站地址 上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 金钼股份 601958
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 5,510,168,343.73 4,897,208,346.22 12.52
归属于上市公司股东的净利润 1,492,764,394.75 664,971,352.06 124.49
归属于上市公司股东的扣除非经常
1,488,047,863.12 658,287,989.16 126.05
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 725,623,380.64 562,702,703.58 28.95
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 14,706,214,130.96 13,154,698,805.20 11.79
2
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总资产 17,400,189,950.14 15,805,508,218.60 10.09
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.463 0.206 124.76
稀释每股收益（元／股） 0.463 0.206 124.76
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.461 0.204 125.98
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 10.69 5.35 增加 5.34 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
10.66 5.30 增加 5.36 个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 10,836,825.00
或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,973,769.38
减：所得税影响额 -929,458.35
少数股东权益影响额（税后） -217,065.64
合计 4,716,531.63
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
公司是全球钼行业内具有较强影响力的钼专业供应商。报告期内，公司聚焦主钼产业，积极
推动钼产业高质量可持续发展，全面实施“主钼产业纵向一体、横向拓宽”发展战略，深入推进
产业技术升级，不断提升企业综合竞争实力，做优做强做大钼产业。
3
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公司产业链覆盖钼采矿、选矿、冶炼、加工、科研、贸易等各环节。自年初以来，钼市场呈
现震荡向上趋势，1-6 月份《MW》氧化钼累计均价 27.08 美元/磅钼，同比上涨 45%；钼铁累计均
价 27.41 万元/吨，同比上涨 58%。同时，通过强化当期生产经营，抢抓市场机遇，及时调整产品
结构，严抓降本增效，公司经营业绩再创历史同期最好水平。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司拥有钼采矿、选矿、冶炼、化工、金属加工、科研、贸易一体化全产业链条，主要生产
钼冶金炉料、化学化工、金属加工三大系列二十多种品质优良的各类钼产品，广泛应用于钢铁冶
炼、石油化工、航空航天、国防军工、电子照明、生物医药等领域。高品位钼精矿生产技术达到
世界先进水平，钼冶金炉料、钼化工及钼金属深加工装备技术居国内同行前列。拥有国内唯一专
业从事钼及相关难熔金属研发的国家级企业技术中心，研发实力雄厚，产学研平台建设加速推进。
丰富的资源储备，领先的产业规模，优良的产品质量，稳定的供应能力，强大的研发实力，健全
的营销网络，是公司稳居行业一流的主要竞争力。
随着公司“以客户为中心”的经营理念深入践行和市场化改革加快推进，对内加大精深加工
等终高端产品研究投入以及新六代靶材、钼金属制品、多规格二硫化钼等新产品生产与供应，不
断做强主业、做精专业；对外加大资源收购和掌控，扩大行业内交流及合作，这些将构成公司未
来新的发展势能。
三、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司始终完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持以高质量发展为目标、以科技
创新为核心、以市场化改革为抓手，精准把握市场行情、科学优化产品布局、持续强化成本管控、
有效防范经营风险、全面提升能力建设，经营业绩同比大幅上升，实现利润总额同比翻番，总体
呈现稳中有进、砥砺奋发、蓬勃发展的良好态势。公司实现营业收入 551,016.83 万元，完成年度
经营计划目标的 52.53%，同比增加 61,296 万元，增长 12.52%；实现利润总额 195,779.35 万元，
同比增加 99,469.48 万元，增长 103.28%；归属于母公司所有者的净利润 149,276.44 万元，同比
增加 82,779.30 万元，增长 124.49%。主要工作情况如下：
紧扣主责主业，高质量发展扎实推进。一是坚持以高质量发展助推世界一流钼业企业建设，
聚焦主业强链、补链、延链、扩链，全面启动钼产业倍增行动计划，产业高质量发展路径清晰明
确。二是锚定源头控制、关键领域、重要环节，推行全面成本管理、深入实施提质增效举措，配
套建立客观公允的考核评价体系，加大高质量发展工作激励力度。三是以重点项目为依托，夯实
高质量发展根基，21项高质量发展项目按计划高效推进，其中均衡稳定供矿、强化生产过程管控、
生产物资采购等生产管理类项目有序推进；4N 高纯钼金属制备技术达到国际领先水平，超细钼粉
技术及关键设备开发等10项研发类项目取得不同进展。
强化市场运作，经营效益稳步提升。一是深化内部订单管理，积极构建产销衔接运行新机制，
产品订单交付率达到100%。二是加大市场投放量，统筹运用量价策略、回款授信等政策工具，实
现应销尽销。三是全面扩大自营业务，提升市场占有率，市场份额稳固提升。四是强化贸易经营
风险防控，出台《销售与贸易经营风险管理规定》，贸易经营风险辨识和风险管控能力持续增强。
聚焦基础保障，产业链韧性持续增强。一是重构生产管理体系，努力实现“连续平稳、经济
高效、柔性低耗、安全文明”生产目标。二是紧扣提质提效提量，全面释放产能，提高经济效益，
顺利实现上半年时间任务“双过半”。三是积极推进绿色矿山、智慧矿山、清洁工厂建设，加快
产业链扩能改造，提升整体工装水平。四是以6S 管理、精益管理、对标管理为抓手，现场管理水
平持续提升，生产性基础管理不断强化。五是质量管理稳中有升，编制《公司三年质量管理发展
规划》，加快卓越绩效评价体系和企业品牌建设，进一步优化公司产品质量标准并严格贯标执行。
坚持创新驱动，科技支撑作用持续发挥。一是持续加强科研项目管理，累计投入研发费用13462
万元。二是优化提升技术管理，开展全产业链工艺手册修编，确保产业链合规运行。三是稳步推
进“四化”建设，钼铁包装自动化研究、生产系统在线检测研究等项目规范实施。四是“秦创原”
平台建设总体规划形成方案，钼产业创新中心挂牌成立，“钼合金无缝薄壁管”“钼合金管
靶”“超细钼粉”等入孵项目生产线建设和布设方案已基本确定。五是加速技术成果转化，4N 钼
粉、低氧钼粉、合金钼制品和轧制薄板等“卡脖子”技术难关顺利攻克。
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紧抓关键节点，重点项目建设有序推动。一是采矿升级项目用地正在开展土地预审资料收集，
王家坪尾矿库项目剩余5397亩用地完成重新备案。二是总体选矿升级改造项目正进一步论证优化。
三是钼焙烧低浓度烟气制酸升级改造项目完成规划许可证、施工许可证办理，罐区基坑开挖，进
口设备、催化剂已全部到场。
强化监督考核，企业管控能力持续增强。一是制定实施公司2023年经营绩效考核方案，加强
加工板块边际利润考核力度，倒逼实现降成本、精管理、提效能目标。二是深入推进全面预算管
理，加强成本分析，初步完成成本分析模型搭建。三是内控审计监察不断深入，重点关注资产管
理、工程管理、物资采购等5个高风险领域，围绕关键环节、重点领域严格合同审核把关。三是安
全环保管理扎实有效，全面推进落实安全环保“3+1”专项工作，持续巩固精细化安全管理成果，
建立全员安全生产责任制。发布2022年度环境、社会及治理（ESG）报告，公司入选2022年中国上
市公司 ESG 指数采矿业十佳榜单。四是人力资源管理稳步推进，高效推进全员绩效管理，全员绩
效考核全面落实。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用√不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 5,510,168,343.73 4,897,208,346.22 12.52
营业成本 2,788,919,431.01 3,253,792,001.59 -14.29
销售费用 13,446,712.08 13,123,895.75 2.46
管理费用 221,503,132.44 217,352,239.44 1.91
财务费用 -19,064,755.27 -25,205,901.50 不适用
研发费用 134,623,858.10 120,552,067.04 11.67
经营活动产生的现金流量净额 725,623,380.64 562,702,703.58 28.95
投资活动产生的现金流量净额 -1,336,932,037.03 152,874,349.23 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -105,086,819.86 -308,957,068.83 不适用
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内购买银行大额存单影响；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是报告期内分配股利较上年时间差异影响。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
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(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数占 上年期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 总资产的比例 上年期末数 占总资产的 较上年期末变 情况说明
（%） 比例（%） 动比例（%）
应收账款 586,174,984.16 3.37 140,122,803.21 0.89 318.33 主要原因是报告期内信用期内应收账款增加影响
应收款项融资 1,279,047,290.24 7.35 960,654,124.53 6.08 33.14 主要原因是报告期内收到银行承兑汇票增加影响
预付款项 321,373,892.33 1.85 41,987,791.02 0.27 665.40 主要原因是报告期内预付结算业务量增加影响
其他流动资产 2,508,158,954.47 14.41 1,296,007,013.39 8.20 93.53 主要原因是报告期内大额存单及税费重分类影响
主要原因是报告期内工程项目全面开展，尚未到完
在建工程 848,640,925.59 4.88 630,666,231.68 3.99 34.56
工阶段影响
应付票据 31,000,000.00 0.18 - - 100.00 主要原因是报告期内开具银行承兑汇票增加影响
其他流动负债 7,205,449.57 0.04 15,511,650.56 0.10 -53.55 主要原因是报告期内待转销项税减少影响
其他综合收益 2,260,330.56 0.01 708,852.62 0.004 218.87 主要原因是汇率影响
主要原因是报告期内钼产品价格上涨，企业经营盈
未分配利润 3,444,577,839.13 19.80 1,951,813,444.38 12.35 76.48
余增加等影响
少数股东权益 692,167,023.36 3.98 510,816,384.25 3.23 35.50 主要原因是报告期内子公司经营积累增加影响
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2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
金额单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,546,690.55 保证金及应收定期存款利息
4. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内，公司对外长期股权投资余额为 99,475.44 万元。
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用√不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用√不适用
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(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
报告期间营 报告期间净
公司名称 注册资本 主营业务 报告期末总资产 报告期末净资产
业收入 利润
金堆城钼业光明（山东）
8,500 钨钼产品加工及在许可范围内的进出口业务 21,793.86 12,694.01 19,338.58 -147.14
股份有限公司
钼矿石浮选、加工与销售，钼系列产品、化工产品（不
金堆城钼业汝阳有限责任
76,000 含化学危险品、易燃易爆易制毒品）的出口以及生产 350,056.13 186,349.46 130,271.90 55,471.62
公司
所需原辅材料、机械设备、仪器仪表的进口
6,000（万港
华钼有限公司 钼化合物的采购及销售 10,314.50 5,957.31 41,950.42 264.17
币）
矿产品及其副产品、金属产品、化工产品、管材、建
筑材料、机电设备、焦炭、电子产品、数码产品、劳
金堆城钼业贸易有限公司 50,000 182,762.41 48,454.93 382,216.82 -8,287.15
保用品的销售；自营和代理各类商品和技术的进出口
业务；再生物资回收与销售；电子商务
一般经营项目：筹建（钼矿勘探、采、选、加工、销
安徽金沙钼业有限公司 20,000 29,397.29 29,187.40 - -
售）
吉林天池钼业有限公司 46,758.94 经营范围主要包括钼矿开采、加工，钼精粉销售 270,135.31 150,389.50 45,236.24 10,086.35
科技中介服务，有色金属压延加工，金属材料销售，
西安金钼众创科技有限责 常用有色金属冶炼，金属材料制造，金属包装容器及
100 125.22 110.23 219.56 -0.21
任公司 材料制造，金属制日用品制造，锻件及粉末冶金制品
制造,有色金属合金销售等
8
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用□不适用
1.产品市场价格波动风险。地缘冲突、宏观大势、大国竞争、单边主义、贸易纠纷等始终是
影响公司产品市场的决定性和最敏感因素，对市场供求关系带来不同影响。公司作为国内国际化
一体化公司，受俄乌战争、中美博弈影响，涉钼贸易争端风险不可排除，从而可能导致钼价格的
波动，对公司经营业绩造成较大影响。
2.安全环保、生态文明国家政策风险。公司主要生产基地处于秦岭腹地和汾渭平原大气污染
防治重点区域，秦岭北麓环境整治常态化，生态保护准入严苛，国家强力推进生态文明建设，加
快实施碳达峰行动，《黄河保护法》发布出台，政策约束性条件和监管力度不断升级，多因素叠
加造成可能因安全环保政策指令或突发事件导致的暂时性生产停顿、整顿风险。
3.利率变化风险。受国家进一步推行宏观调控、适度宽松的货币政策，基准利率低位徘徊，
公司资产负债率保持较低风险水平，可能造成资产不断贬值的风险。
4.汇率波动风险。出口业务受汇率变动尤为明显，直接影响公司产品收益，人民币汇率波动
将使公司的境外业务收入面临不确定性。
(二) 其他披露事项
□适用√不适用
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
会议届 召开日 决议刊登的指定网站的查 决议刊登的
会议决议
次 期 询索引 披露日期
审议通过公司《2022 年度董事会工作
报告》、《2022 年度监事会工作报告》
《2022 年年度报告》及其摘要、 2022
2022 年 http://www.sse.com.cn/d 年度财务决算及 2023 年度财务预算
2023.5
年度股 isclosure/listedinfo/an 2023.5.16 报告》、《2022 年度利润分配方案》
.15
东大会 nouncement/ 《2023 年度日常关联交易计划》、
《2023 年度技改技措和设备更新投
资计划》《聘请 2023 年度财务及内
部控制审计机构》等 8 项议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
程方方 董事、董事长 离任
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
柳晓峰 董事长 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
冶炼分公司、化学分公司被纳入陕西省水环境监管重点单位名录。目前各单位废水处理设施
完善，安装有污染源在线监控设施，废水能够实现达标排放。
矿山分公司生产六区（原生产保障分公司）、冶炼分公司、化学分公司、化学分公司（二硫
化钼车间）被纳入陕西省大气环境监管重点单位名录。目前各单位废气处理设施完善，安装有污
染源在线监控设施，废气能够实现达标排放。
矿山分公司、冶炼分公司、化学分公司、金属分公司被列入陕西省土壤环境重点监管企业名
单，金钼汝阳被列入洛阳市土壤环境重点监管企业名单，金钼光明被列入淄博市土壤环境重点监
管企业名单。各单位积极开展涉重金属污染调查评估，根据评估结果制定土壤、地下水监测方案，
定期开展自行监测，管控环境风险。
10
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
公司主要排污口污染源在线监测数据实时传输政府监控平台，并在厂区门口设置显示屏公示
排污信息及监测数据，接受社会监督。
排污
主要污染物 排放浓度 超标排放情况 执行的污染物排放标准
单位
废气：《关中地区重点行业大气污染物
3 排放限值》（DB61/941-
矿山 废气：颗粒物 7.2mg/m ； 3
废气：颗粒物废水： 2018）（颗粒物＜10 mg/m ）
分公 废水：COD9mg/L； 无超标情况
COD、氨氮 废水：《陕西省黄河流域污水综合排放
司 氨氮 0.267mg/L
标准》（DB61/ 224-2018）
（COD＜50 mg/L、氨氮＜8 mg/L）
废气：《关中地区重点行业大气污染物
3 排放限值》（DB61/941-
废气：颗粒物 0.8mg/m ； 3 3
冶炼 废气：颗粒物、NOx、 3 2018）（颗粒物＜10 mg/m 、SO2＜35mg/m ；
SO26.87mg/m ；NOx8.42 3
分公 SO2 无超标情况 NOx＜50 mg/m ）
废水：COD10.86mg/L；
司 废水：COD、氨氮 废水：《陕西省黄河流域污水综合排放
氨氮 0.55mg/L
标准》（DB61/ 224-2018）
（COD＜50 mg/L、氨氮＜8 mg/L）
废气：《恶臭污染物排放标准》
废气：氨气 15kg/h；
化学 3 （GB14554-93）（氨气＜35 kg/h）
废气：氨气、颗粒物 颗粒物 5.8 mg/m
分公 无超标情况 废水：《无机化工工业污染物排放标准》
废水：COD、氨氮 废水：COD12mg/L；
司 （GB31573-2015）间接排放限值（COD
氨氮 0.195mg/L
＜200 mg/L、氨氮＜40 mg/L）
废气：《大气污染物综合排放标准》
废气： （GB16297-1996）表 2 中标准（颗粒物
金属 3 3
废气：颗粒物 颗粒物 1.7mg/m ＜10 mg/m ）
分公 无超标情况
废水：COD、氨氮 废水：COD69mg/L； 废水：《污水综合排放标准》
司
氨氮 19.3mg/L （GB8978-1996）表 1 及表 4 中二级标准
（COD＜500 mg/L、氨氮＜45mg/L）
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司各单位现有环保设施运行良好，废气、废水、噪音等各类污染物稳定达标排
放，固体废物及危险废物均实现合法处置。各单位制定及公示 2023 年度自行监测方案，定期开展
污染源及环境质量监测，加强数据分析及纵向对比，有效管控各类环境风险。各单位结合自身实
际针对性开展环境深度治理，矿山分公司减少生产清水用量，加强废水收集及回用，完成东川河、
西川河隧洞渗水收集，汶峪河水质显著改善；化学分公司废水综合处理及钼回收项目完成消缺恢
复运行，生产四区 A 线氨气吸收塔改造成效显著，基本达到废气氨排放速率小于 3.2kg/h、吸收
液氨含量大于 2%的治理目标。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司项目建设严格按照国家相关规定，完善建设项目环保手续。报告期内，金属分公司 750mm
冷轧机组项目完成竣工环境保护验收工作，化学分公司高纯三氧化钼转炉项目、金属分公司新增
600t/a 高纯钼粉项目完成环评审批。各单位按照国家及地方政策要求开展《污染物排放许可证》
申领工作，目前各单位均已取得新版排污许可证。
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定有《突发环境事件应急预案》，针对冬季治污减霾及重污染天气制定印发有《重污
染天气应急预案》，针对放射源泄漏、丢失等事故制定印发《辐射事故应急预案》，并在属地政
府主管部门完成备案。各单位能够结合自身实际，细化完善相关环境应急预案，经专家评审后在
当地区县生态环境局进行备案。报告期内，公司先后组织尾矿泄漏环境污染、废油泄漏环境污染
等应急演练活动，进一步完善突发环境事件应急准备工作。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
为建立健全环境监测体系，掌握各单位污染物排放情况，公司制定下发《环境监测管理办法
（试行）》。各排污单位根据排污许可相关规定及属地政府生态环境部门要求，制定自行环境监
测计划，委托有资质单位对污染因子进行定期监测，并按要求公示及报送相关监测数据，对自动
监测系统进行比对监测，确保监测系统平稳运行。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
上述重点排污单位之外的其他各单位，按照环保法律法规要求落实污染控制和环保管理，不
断升级环保处理设施。报告期内，各单位环保设施运行和各项管理工作开展平稳顺利，未发生重
大环境事件。
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
在矿山资源开发过程中，公司严格落实《金钼股份矿产资源管理办法》，积极做好矿山地质
环境恢复治理及土地复垦工作，推进绿色矿山建设工作，实现绿色开发。矿山分公司持续开展生
态恢复治理，推进排土场及部分采矿场区域生态恢复治理、栗西沟尾矿库坝面覆土绿化工程，投
2 2
资 2000 余万完成采矿场北帮区域 10800m 生态棒安装，完成 8500m 土地喷播，有效保护秦岭生态
2
环境。金钼汝阳完成排土场区域约 30 亩土地覆土，完成约 80000m 复垦平台的播撒草籽，完成泉
水沟第 17 道子坝、北沟第 5 道子坝覆土。
12
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
公司发布 2022 年度环境、社会及治理（ESG）报告，荣获陕西辖区上市公司 ESG 信息披露综
合评级 AA，并入选 2022 年中国上市公司 ESG 指数采矿业十佳榜单。
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
√适用 □不适用
1.以单位产品水、电、煤炭和天然气等能源消耗为经营考核重点，推动单位产品能耗不断下
降。报告期内，公司制定了 2023 年年度能源消耗计划，对各单位主产品能源单耗指标进行逐月统
计考核。在公司主要关口能源表安装在线计量，实现全公司主要能源在线监测。
2.积极开展节能项目实施及低碳绿色设备采购，在金钼汝阳选矿二厂鼓风机改造中应用新技
术，推广永磁电机的应用，预计节电 52 万度，年节约成本约 38.5 万元；更新节能型变压器 6 台。
3.在全国节能周期间，公司积极宣传宣贯国家双碳政策，开展各类宣传和节能倡议书等活动，
征集节能献策和节能征文，为后期实施节能提供了思路。同时，委派能源管理人员积极参加国家
和地方政府组织的能源管理和低碳培训。
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
公司始终把助力乡村振兴作为重大政治任务、重要社会责任和“第一民生工程”抓紧抓实，
主动融入工作大局，明计划、定制度、建机制，投入大量人、财、物等资源，聚焦产业发展，在
推进全面乡村振兴中践行国企使命，彰显国企担当。一是持续帮扶陕西千阳、华州金堆、河南汝
阳，巩固脱贫攻坚成果，助力乡村振兴和教育振兴。二是公司积极履行上市公司社会责任，持续
优化劳务用工机制，劳务用工向贫困地区贫困户倾斜，积极帮助企业所在地政府解决贫困户就业
问题，助力地方政府巩固拓展脱贫攻坚成果。
13
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺 承诺
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 是否有履行期限 是否及时严格履行
类型 内容
金钼集团在与公司签订的《避免同业竞争
协议》中承诺：金钼集团本身及其附属公
司和参股企业不以任何形式直接或间接
从事任何与本公司（及本公司附属公司）
解决同业 主营业务构成或可能构成竞争关系的业
金钼集团 长期 否 是
竞争 务或活动；金钼集团发现任何与本公司
（及本公司附属公司）主营业务构成或可
与首次公开发
能构成直接或间接竞争的新业务机会应
行相关的承诺
立即通知本公司，本公司拥有新业务优先
选择权。
陕西有色集团承诺：自本公司公开发行股
票之日起，不直接或间接参与与本公司构
解决同业
陕西有色 成竞争的业务或活动，并促使其附属公司 长期 否 是
竞争
不直接或间接参与与本公司构成竞争的
业务或活动。
公司董事、高级管理人员就公司填补摊薄
即期回报措施能够得到切实履行的承诺：
1.本人承诺不会无偿或以不公平条件向 2022 年 5 月 6 日至
与再融资相关 金钼股份董事、
其他 其他单位或者个人输送利益，也不会采用 公司本次非公开发 是 是
的承诺 高级管理人员
其他方式损害公司利益；2.本人承诺对职 行股票实施完毕前
务消费行为进行约束；3.本人承诺不会动
用公司资产从事与其履行职责无关的投
14
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
资、消费活动；4.本人承诺由董事会或绩
效薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填
补回报措施的执行情况相挂钩；5.若公司
后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟
公布的公司股权激励的行权条件与公司
填补回报措施的执行情况相挂钩；6.自本
承诺出具之日至公司本次非公开发行股
票实施完毕前，若中国证监会作出关于填
补回报措施及其承诺的其他新的监管规
定的，且上述承诺不能满足中国证监会该
等规定时，本人承诺届时将按照中国证监
会的最新规定出具补充承诺。
公司控股股东就公司填补摊薄即期回报
措施能够得到切实履行的承诺：1.本企业
承诺依照相关法律、法规及公司章程的有
关规定行使股东权利，承诺不越权干预公
司经营管理活动，不侵占公司利益；2.自 2022 年 5 月 6 日至
其他 金钼集团 本承诺出具日至公司本次非公开发行股 公司本次非公开发 是 是
票实施完毕前，若中国证监会做出关于填 行股票实施完毕前
补回报措施及其承诺的新的监管规定的，
且上述承诺不能满足中国证监会该等规
定的，本企业承诺届时将按照中国证监会
的最新规定出具补充承诺。
15
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用√不适用
六、破产重整相关事项
□适用√不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
√适用□不适用
2023 年 3 月 13 日，公司控股股东金钼集团收到上海证券交易所《关于对金堆城钼业股份有
限公司控股股东金堆城钼业集团有限公司予以监管警示的决定》（上证公监函〔2023〕0043 号），
详见上海证券交易所网站：http://www.sse.com.cn。
2023 年 6 月 27 日，公司控股股东金钼集团、公司及公司董事长、董事会秘书收到陕西证监
局《关于对金堆城钼业集团有限公司采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2023]24 号）
《关于对金堆城钼业股份有限公司、柳晓峰、李辉采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字
[2023]25 号）。6 月 29 日，公司按照相关规定进行了公告，公告编号：2023-020，详见上海证
券交易所网站：http://www.sse.com.cn。
2023 年 7 月 13 日，上海证券交易所根据陕证监措施字 [2023]25 号函情况，鉴于违规事项
涉及金额较小，决定对公司、董事长柳晓峰、董事会秘书李辉予以口头警示。
公司控股股东金钼集团及公司和相关人员收到上述警示函后，严格按照上海证券交易所和陕
西证监局的要求，引以为戒、吸取教训，对工作中存在的问题和不足进行了认真整改，以切实提
高信息披露质量和合规运行水平。
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
16
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易定价
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 关联交易金额
原则
陕西有色榆林煤业
集团兄弟公司 购买商品 采购沫煤 参考市场价格 3,260,250.48
有限公司
陕西美鑫产业投资
集团兄弟公司 购买商品 采购铝锭 参考市场价格 6,564,047.24
有限公司
金钼集团 控股股东 接受劳务 接受工程劳务 参考市场价格 6,914,308.61
金钼集团 控股股东 接受劳务 综合服务协议 参考市场价格 9,298,669.70
金钼集团 控股股东 接受劳务 倒硫运费等 参考市场价格 8,961,258.24
渭南产投金钼物业
其他 购买商品 供热 参考市场价格 364,009.39
管理有限公司
金钼集团 控股股东 销售商品销售电力、油等 参考市场价格 287,405.05
销售钼制品等
宝钛集团有限公司 集团兄弟公司 销售商品 参考市场价格 597,345.13
产品
承租房屋、机器
金钼集团 控股股东 其它流出 参考市场价格 19,754,325.26
设备、土地
公司与金钼集团发生的经常性、持续性日常关联交易，由于历史和地理原因造成，
有助于生产基地的正常运转，交易价格公平、公正、公允；与其他关联方发生的
关联交易的说明
关联交易均以市场价格结算，严格遵循平等、自愿、等价、有偿的市场定价原则，
不存在损害公司及股东权益的情形。
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
17
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
18
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(六) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(七) 其他
□适用√不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
2022 年 5 月 5 日，公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过公司非公开发行 A 股股
票事项，相关工作正在推进中。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
19
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 94,966
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
持有 质押、标记
有限 或冻结情况
股东名称 比例 售条
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股 股份 数
份数 状态 量
量
金堆城钼业集团
0 2,338,785,040 72.48 0 无 0 国有法人
有限公司
香港中央结算有
46,485,927 51,476,901 1.60 0 无 0 境外法人
限公司
刘焕宝 266,200 17,917,977 0.56 0 无 0 境内自然人
太原钢铁（集团）
0 17,408,152 0.54 0 无 0 国有法人
有限公司
莫常春 3,215,400 12,735,567 0.39 0 无 0 境内自然人
华夏基金管理有
境内非国有
限公司－社保基 -5,983,300 11,158,150 0.35 0 无 0
法人
金四二二组合
全国社保基金四 境内非国有
-1,940,400 7,025,800 0.22 0 无 0
一三组合 法人
招商银行股份有
限公司－中欧红
境内非国有
利优享灵活配置 -5,587,800 5,614,851 0.17 0 无 0
法人
混合型证券投资
基金
中国农业银行股
份有限公司－中
境内非国有
证 500 交易型开 -3,039,900 5,312,579 0.16 0 无 0
法人
放式指数证券投
资基金
海南成瑞科技有 境内非国有
5,204,746 5,204,746 0.16 0 无 0
限公司 法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
金堆城钼业集团有限公司 2,338,785,040 人民币普通股 2,338,785,040
香港中央结算有限公司 51,476,901 人民币普通股 51,476,901
刘焕宝 17,917,977 人民币普通股 17,917,977
太原钢铁（集团）有限公司 17,408,152 人民币普通股 17,408,152
莫常春 12,735,567 人民币普通股 12,735,567
华夏基金管理有限公司－社保基金
11,158,150 人民币普通股 11,158,150
四二二组合
20
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
全国社保基金四一三组合 7,025,800 人民币普通股 7,025,800
招商银行股份有限公司－中欧红利
5,614,851 人民币普通股 5,614,851
优享灵活配置混合型证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－中证
5,312,579 人民币普通股 5,312,579
500 交易型开放式指数证券投资基金
海南成瑞科技有限公司 5,204,746 人民币普通股 5,204,746
上述股东关联关系或一致行动的说
无
明
前 10 名普通股股东参与融资融券业
无
务股东情况
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
21
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：金堆城钼业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 2,320,803,407.44 3,036,727,516.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 586,174,984.16 140,122,803.21
应收款项融资 七、6 1,279,047,290.24 960,654,124.53
预付款项 七、7 321,373,892.33 41,987,791.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 72,001,160.60 62,423,728.41
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 七、9 576,530,526.08 504,288,073.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 2,508,158,954.47 1,296,007,013.39
流动资产合计 7,664,090,215.32 6,042,211,050.67
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 994,754,434.99 1,004,244,937.13
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 505,174.52 516,901.52
固定资产 七、21 4,354,855,779.32 4,509,641,177.58
在建工程 七、22 848,640,925.59 630,666,231.68
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 七、25 106,631,825.96 124,114,983.38
无形资产 七、26 2,047,360,340.08 2,093,019,659.32
开发支出 七、27
商誉
长期待摊费用 七、29 994,961,157.58 1,047,888,825.40
递延所得税资产 七、30 297,470,702.04 281,225,780.25
其他非流动资产 七、31 90,919,394.74 71,978,671.67
非流动资产合计 9,736,099,734.82 9,763,297,167.93
资产总计 17,400,189,950.14 15,805,508,218.60
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 31,000,000.00
应付账款 七、36 678,446,826.18 809,923,484.47
预收款项 七、37 1,886,358.38 1,886,358.38
合同负债 七、38 99,213,398.54 125,097,156.42
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 99,960,208.23 80,317,255.39
应交税费 七、40 248,705,473.95 225,646,481.82
其他应付款 七、41 205,208,362.96 192,019,224.63
其中：应付利息
应付股利 0.00 105,000,000.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 34,783,475.94 33,993,135.53
其他流动负债 七、44 7,205,449.57 15,511,650.56
流动负债合计 1,406,409,553.75 1,484,394,747.20
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 七、47 76,195,993.16 93,803,084.81
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、50 309,414,192.79 340,213,994.63
23
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
递延收益 七、51 180,614,295.23 190,706,463.84
递延所得税负债 七、30 29,174,760.89 30,874,738.67
其他非流动负债
非流动负债合计 595,399,242.07 655,598,281.95
负债合计 2,001,808,795.82 2,139,993,029.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 6,753,545,722.08 6,753,545,722.08
减：库存股
其他综合收益 七、57 2,260,330.56 708,852.62
专项储备 七、58 249,347,343.94 192,147,890.87
盈余公积 七、59 1,029,878,495.25 1,029,878,495.25
一般风险准备
未分配利润 七、60 3,444,577,839.13 1,951,813,444.38
归属于母公司所有者权益
14,706,214,130.96 13,154,698,805.20
（或股东权益）合计
少数股东权益 692,167,023.36 510,816,384.25
所有者权益（或股东权
15,398,381,154.32 13,665,515,189.45
益）合计
负债和所有者权益（或
17,400,189,950.14 15,805,508,218.60
股东权益）总计
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：金堆城钼业股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,027,063,871.91 2,755,657,050.46
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七、1 1,442,701,981.17 310,867,757.67
应收款项融资 816,112,301.83 587,151,416.05
预付款项 25,570,651.24 6,718,399.93
其他应收款 十七、2 14,046,684.35 200,134,725.65
其中：应收利息
应收股利 195,000,000.00
存货 263,095,868.42 323,837,392.32
合同资产
持有待售资产
24
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,461,369,693.47 1,280,827,672.36
流动资产合计 7,049,961,052.39 5,465,194,414.44
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,869,133,565.86 1,878,624,068.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,318,279,442.39 2,393,867,538.58
在建工程 410,953,416.16 365,049,934.32
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 106,631,825.96 124,114,983.38
无形资产 1,826,048,495.67 1,868,922,272.73
开发支出
商誉
长期待摊费用 403,896,041.37 433,469,476.11
递延所得税资产 155,043,476.45 167,496,789.78
其他非流动资产 1,364,077,194.74 1,509,777,071.67
非流动资产合计 8,454,063,458.60 8,741,322,134.57
资产总计 15,504,024,510.99 14,206,516,549.01
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 518,115,068.03 630,344,550.21
预收款项 1,526,665.57 1,526,665.57
合同负债 7,593,946.86 4,683,402.44
应付职工薪酬 84,303,949.17 65,311,793.67
应交税费 202,266,331.77 142,735,064.41
其他应付款 154,667,172.78 21,085,764.68
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 34,783,475.94 33,993,135.53
其他流动负债 397,663.47 544,468.66
流动负债合计 1,003,654,273.59 900,224,845.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 76,195,993.16 93,803,084.81
25
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 248,990,640.00 280,970,982.34
递延收益 166,320,124.32 176,059,498.87
递延所得税负债 19,222,611.67 20,583,436.72
其他非流动负债
非流动负债合计 510,729,369.15 571,417,002.74
负债合计 1,514,383,642.74 1,471,641,847.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,871,125,449.45 6,871,125,449.45
减：库存股
其他综合收益
专项储备 207,704,223.80 158,935,437.19
盈余公积 1,017,066,235.83 1,017,066,235.83
未分配利润 2,667,140,559.17 1,461,143,178.63
所有者权益（或股东权
13,989,640,868.25 12,734,874,701.10
益）合计
负债和所有者权益（或
15,504,024,510.99 14,206,516,549.01
股东权益）总计
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 5,510,168,343.73 4,897,208,346.22
其中：营业收入 七、61 5,510,168,343.73 4,897,208,346.22
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,532,858,866.11 3,848,080,113.86
其中：营业成本 2,788,919,431.01 3,253,792,001.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 393,430,487.75 268,465,811.54
26
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
销售费用 七、63 13,446,712.08 13,123,895.75
管理费用 七、64 221,503,132.44 217,352,239.44
研发费用 七、65 134,623,858.10 120,552,067.04
财务费用 七、66 -19,064,755.27 -25,205,901.50
其中：利息费用 5,055,189.47 3,873,681.08
利息收入 25,611,507.71 27,247,708.92
加：其他收益 七、67 10,836,825.00 12,790,495.10
投资收益（损失以“－”号填
七、68 17,741,856.42 -12,504,377.48
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -24,946,880.06 -70,037,486.38
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 -18,174,015.70 -10,425,103.88
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 0.00 32,076.93
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,962,767,263.28 968,983,836.65
加：营业外收入 七、74 532,700.00 103,251.40
减：营业外支出 七、75 5,506,469.38 5,988,409.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号
1,957,793,493.90 963,098,678.96
填列）
减：所得税费用 七、76 288,782,700.77 150,391,503.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,669,010,793.13 812,707,175.60
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
1,669,010,793.13 812,707,175.60
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
1,492,764,394.75 664,971,352.06
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
176,246,398.38 147,735,823.54
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 1,939,347.43 1,902,399.52
（一）归属母公司所有者的其他综
1,551,477.94 1,521,919.62
合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
27
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
（2）权益法下不能转损益的其他综
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
动
2.将重分类进损益的其他综合
1,551,477.94 1,521,919.62
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 1,551,477.94 1,521,919.62
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合
387,869.49 380,479.90
收益的税后净额
七、综合收益总额 1,670,950,140.56 814,609,575.12
（一）归属于母公司所有者的综合
1,494,315,872.69 666,493,271.68
收益总额
（二）归属于少数股东的综合收益
176,634,267.87 148,116,303.44
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.463 0.206
（二）稀释每股收益(元/股) 0.463 0.206
公司负责人：柳晓峰主管 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 十七、4 3,507,264,196.67 2,403,092,360.07
减：营业成本 十七、4 1,569,885,531.50 1,473,535,108.10
税金及附加 252,608,745.83 160,574,225.08
销售费用 1,525,257.81 1,207,482.69
管理费用 187,788,511.88 185,449,360.97
研发费用 100,417,649.69 86,152,446.24
财务费用 -18,561,301.10 -18,575,535.58
其中：利息费用 2,971,262.10 1,282,428.29
利息收入 24,897,187.50 26,648,193.37
加：其他收益 10,239,374.55 10,472,662.19
投资收益（损失以“－”号填列） 十七、5 30,363,327.23 225,601,873.61
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
以摊余成本计量的金融资
28
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,239,586.69 -5,586,641.13
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-15,504,175.54 -10,446,692.02
列）
资产处置收益（损失以“－”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,431,458,740.61 734,790,475.22
加：营业外收入 8,700.00 81,600.00
减：营业外支出 5,506,469.38 2,099,398.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
1,425,960,971.23 732,772,676.90
列）
减：所得税费用 219,963,590.69 80,923,872.42
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,205,997,380.54 651,848,804.48
（一）持续经营净利润（净亏损以
1,205,997,380.54 651,848,804.48
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,205,997,380.54 651,848,804.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
29
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,009,648,599.00 3,578,257,178.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,575,511.14 15,226,196.85
收到其他与经营活动有关的现金 七、78 97,830,445.90 54,617,665.16
经营活动现金流入小计 4,120,054,556.04 3,648,101,040.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,622,803,946.07 1,778,127,853.85
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 568,108,286.48 488,930,677.32
支付的各项税费 1,145,996,058.88 779,981,266.26
支付其他与经营活动有关的现金 七、78 57,522,883.97 38,358,539.12
经营活动现金流出小计 3,394,431,175.40 3,085,398,336.55
经营活动产生的现金流量净额 725,623,380.64 562,702,703.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 258,991,717.32
取得投资收益收到的现金 9,550,768.02
处置固定资产、无形资产和其他长
88,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、78 17,598,460.58 285,000,000.00
投资活动现金流入小计 286,140,945.92 285,088,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
187,818,674.67 60,028,512.77
期资产支付的现金
投资支付的现金 1,420,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七、78 15,254,308.28 72,185,138.00
投资活动现金流出小计 1,623,072,982.95 132,213,650.77
30
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -1,336,932,037.03 152,874,349.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
105,000,000.00 308,957,068.83
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
105,000,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 86,819.86
筹资活动现金流出小计 105,086,819.86 308,957,068.83
筹资活动产生的现金流量净额 -105,086,819.86 -308,957,068.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
2,108,683.07 3,521,371.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -714,286,793.18 410,141,355.39
加：期初现金及现金等价物余额 3,004,543,510.07 1,746,164,277.45
六、期末现金及现金等价物余额 2,290,256,716.89 2,156,305,632.84
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,810,361,862.16 1,335,762,450.21
金
收到的税费返还 12,198,484.18 12,102,143.36
收到其他与经营活动有关的
130,259,513.46 93,893,987.80
现金
经营活动现金流入小计 1,952,819,859.80 1,441,758,581.37
购买商品、接受劳务支付的现
571,424,803.52 434,179,434.33
金
支付给职工及为职工支付的
502,657,962.59 428,538,600.92
现金
支付的各项税费 729,972,794.29 439,220,485.52
支付其他与经营活动有关的
43,873,697.58 18,299,247.64
现金
经营活动现金流出小计 1,847,929,257.98 1,320,237,768.41
经营活动产生的现金流量净
104,890,601.82 121,520,812.96
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 423,991,717.32 125,000,000.00
取得投资收益收到的现金 204,550,768.02 221,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其
31
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
17,598,460.58 285,000,000.00
现金
投资活动现金流入小计 646,140,945.92 631,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其
41,665,555.98 24,369,462.65
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,420,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
36,421,000.00
现金
投资活动现金流出小计 1,461,665,555.98 60,790,462.65
投资活动产生的现金流
-815,524,610.06 570,209,537.35
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
186,132,068.83
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
86,819.86
现金
筹资活动现金流出小计 86,819.86 186,132,068.83
筹资活动产生的现金流
-86,819.86 -186,132,068.83
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
19,273.72 25,239.24
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -710,701,554.38 505,623,520.72
加：期初现金及现金等价物余
2,723,473,044.02 1,322,139,268.07
额
六、期末现金及现金等价物余额 2,012,771,489.64 1,827,762,788.79
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
32
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股
资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本)
一、上年
3,226,604,400.00 6,753,545,722.08 708,852.62 192,147,890.87 1,029,878,495.25 1,951,813,444.38 510,816,384.25 13,665,515,189.45
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企
业合并
其他
二、本年
3,226,604,400.00 6,753,545,722.08 708,852.62 192,147,890.87 1,029,878,495.25 1,951,813,444.38 510,816,384.25 13,665,515,189.45
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
1,551,477.94 57,199,453.07 1,492,764,394.75 181,350,639.11 1,732,865,964.87
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 1,551,477.94 1,492,764,394.75 176,634,267.87 1,670,950,140.56
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
33
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
34
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
57,199,453.07 4,716,371.24 61,915,824.31
项储备
1．本期提
92,422,273.07 15,610,161.92 108,032,434.99
取
2．本期使
35,222,820.00 10,893,790.68 46,116,610.68
用
（六）其
他
四、本期
3,226,604,400.00 6,753,545,722.08 2,260,330.56 249,347,343.94 1,029,878,495.25 3,444,577,839.13 692,167,023.36 15,398,381,154.32
期末余额
2022 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
一、上年期末
3,226,604,400.00 6,753,352,186.15 -5,587,812.78 97,554,074.45 878,050,345.26 1,091,558,153.55 547,319,148.04 12,588,850,494.67
余额
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
35
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
二、本年期初
3,226,604,400.00 6,753,352,186.15 -5,587,812.78 97,554,074.45 878,050,345.26 1,091,558,153.55 547,319,148.04 12,588,850,494.67
余额
三、本期增减
变动金额（减
1,521,919.62 52,487,396.09 342,310,912.06 28,472,514.07 424,792,741.84
少以“－”
号填列）
（一）综合收
1,521,919.62 664,971,352.06 148,116,303.44 814,609,575.12
益总额
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
-322,660,440.00 -122,825,000.00 -445,485,440.00
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -322,660,440.00 -122,825,000.00 -445,485,440.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
36
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
52,487,396.09 3,181,210.63 55,668,606.72
备
1．本期提取 65,624,379.24 9,577,422.03 75,201,801.27
2．本期使用 13,136,983.15 6,396,211.40 19,533,194.55
（六）其他
四、本期期末
3,226,604,400.00 6,753,352,186.15 -4,065,893.16 150,041,470.54 878,050,345.26 1,433,869,065.61 575,791,662.11 13,013,643,236.51
余额
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,871,125,449.45 158,935,437.19 1,017,066,235.83 1,461,143,178.63 12,734,874,701.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,871,125,449.45 158,935,437.19 1,017,066,235.83 1,461,143,178.63 12,734,874,701.10
三、本期增减变动金 48,768,786.61 1,205,997,380.54 1,254,766,167.15
37
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 1,205,997,380.54 1,205,997,380.54
（二）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 48,768,786.61 48,768,786.61
1．本期提取 63,835,716.53 63,835,716.53
2．本期使用 15,066,929.92 15,066,929.92
（六）其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,871,125,449.45 207,704,223.80 1,017,066,235.83 2,667,140,559.17 13,989,640,868.25
38
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
2022 年半年度
项目
实收资本 (或股本) 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 3,226,604,400.00 6,870,931,913.52 77,202,718.42 865,238,085.84 417,350,268.75 11,457,327,386.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 3,226,604,400.00 6,870,931,913.52 77,202,718.42 865,238,085.84 417,350,268.75 11,457,327,386.53
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填 46,614,156.21 329,188,364.48 375,802,520.69
列）
（一）综合收益总额 651,848,804.48 651,848,804.48
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通
股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -322,660,440.00 -322,660,440.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-322,660,440.00 -322,660,440.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动
额结转留存收益
39
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
5．其他综合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项储备 46,614,156.21 46,614,156.21
1．本期提取 48,221,262.67 48,221,262.67
2．本期使用 1,607,106.46 1,607,106.46
（六）其他
四、本期期末余额 3,226,604,400.00 6,870,931,913.52 123,816,874.63 865,238,085.84 746,538,633.23 11,833,129,907.22
公司负责人：柳晓峰 主管会计工作负责人：张建强 会计机构负责人：张全福
40
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
金堆城钼业股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）是由金堆城钼业集团有限公
司（以下简称：“金钼集团”）联合太原钢铁（集团）有限公司（以下简称：“太钢集团”）、
宁夏东方有色金属集团有限公司（2008 年 5 月，宁夏东方有色金属集团有限公司更名为中色（宁
夏）东方集团有限公司，以下简称：“东方集团”）以及宝钢集团有限公司（2016 年 11 月，更
名为中国宝武钢铁集团有限公司，以下简称：“宝武钢”）共同发起设立。
2007 年 5 月 16 日，公司在陕西省工商行政管理局登记注册，注册资本 215,083.70 万元；
2008 年 4 月 17 日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可【2008】379 号文批准，首次向
社会公开发行人民币普通股 53,800 万股（股票简称：金钼股份，股票代码：601958），每股面值
1.00 元，发行后股本增至 268,883.70 万股。2009 年 4 月 23 日，经股东大会审议通过，公司以资
本公积转增股本 537,767,400 股，实施转增后总股本为 3,226,604,400 股，注册资本为人民币
3,226,604,400.00 元。
公司于 2016 年 11 月 10 日取得陕西省工商行政管理局核发的新版营业执照，营业执照注册号
/统一社会信用代码：916100006611776206；注册住址：西安市高新技术产业开发区锦业一路 88
号，现法定代表人柳晓峰。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
公司经营范围：一般项目：有色金属铸造；常用有色金属冶炼；有色金属合金制造；稀有稀
土金属冶炼；有色金属压延加工；贵金属冶炼；金属材料制造；金属切削加工服务；金属废料和
碎屑加工处理；有色金属合金销售；新型金属功能材料销售；金属制品销售；金属材料销售；矿
物洗选加工；金属矿石销售；选矿；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不
含许可类化工产品）；非金属矿及制品销售；生产性废旧金属回收；非金属废料和碎屑加工处理；
新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技
术研究和试验发展；货物进出口；技术进出口；进出口代理；以自有资金从事投资活动；企业管
理咨询；热力生产和供应；人工智能双创服务平台；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；
通信交换设备专业修理；通信传输设备专业修理；非居住房地产租赁；住房租赁；租赁服务（不
含许可类租赁服务）；物业管理；机动车修理和维护；铁路运输辅助活动；装卸搬运；普通货物
仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；道路货物运输站经营；
建筑材料销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：矿产
资源（非煤矿山）开采；金属与非金属矿产资源地质勘探；矿产资源勘查；天然水收集与分配；
自来水生产与供应；道路货物运输（不含危险货物）；道路危险货物运输；输电、供电、受电电
力设施的安装、维修和试验；检验检测服务；发电业务、输电业务、供（配）电业务(依法须经批
准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
公司办公地址设在陕西省西安市高新技术产业开发区锦业一路 88 号，生产经营单位和主要的
生产管理部门分别设在陕西省渭南市华州区、渭南市开发区及西安市高新区等地。主要下属分支
机构包括矿山分公司、冶炼分公司、化学分公司、金属分公司等，主要控股子公司有金堆城钼业
汝阳有限责任公司（以下简称：“金钼汝阳”）、金堆城钼业光明（山东）股份有限公司（以下
简称：“金钼光明”）、华钼有限公司（以下简称：“香港华钼”）和全资子公司金堆城钼业贸
易有限公司（以下简称：“金钼贸易”），以及参股公司安徽金沙钼业有限公司（以下简称：“金
沙钼业”）、吉林天池钼业有限公司（以下简称：“天池钼业”）、西安金钼众创科技有限责任
公司（以下简称“金钼众创”）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 8 月 18 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2023 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公
司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
41
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述
重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项，财务报表
根据持续经营假设编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政
策和会计估计，详见本附注 “收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说
明，请参阅附注 “重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 6
月 30 日的财务状况、2023 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方
式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按
发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份
面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中
所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。
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购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公
司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司
的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互
之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资
产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，
视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存
股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已
经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用√不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存
款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币
货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间
予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币
财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的
外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应
当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置
境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者
的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初
始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变
更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，
不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资
产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金
融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成
分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的
后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于
任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行
后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，
除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当
期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起
的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果
对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，
本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对
公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，
判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保
留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产
控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的
差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
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11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值
会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金
融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来
12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算
利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率
计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期
的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计
算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用
风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且
即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义
务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大
融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始
终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著
增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其
预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根
据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：合并范围内关联方客户
客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合 2：非合并范围内关联方客户及其他客户
客户不是合并范围内关联方的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
应收票据组合 1：银行承兑票据
银行承兑票据通常不确认预期信用损失。
应收票据组合 2：商业承兑汇票
类比应收账款确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以
外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：①信
用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具
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源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计
存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级
实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；⑥预期将导致
债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人
经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著
增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物
价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；预期将降低债务人按合同约定期
限还款的经济动机是否发生显著变化；借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导
致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同
框架做出其他变更；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用
管理方法是否变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损
失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，本公司根据债务人是否为合
并范围内的关联方将其他应收款划分为关联方款项及风险较低组合和其他款项组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：合并范围内关联方款项及风险较低组合
债务人为合并范围内关联方的款项及备用金与应收出口退税，通常不确认预期信用损失。
其他应收款组合 2：其他款项组合
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并
根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承
诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资）。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
15. 存货
√适用 □不适用
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）
等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
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16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的
其他因素)作为合同资产列示。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含
重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支
付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长
期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换
取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的有关
规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业
的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机
构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这
部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位
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20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重
大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；
向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发
生重要交易。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转
让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部
分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊
销，具体核算政策与无形资产部分相同。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该
固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用
年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并
在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公
司对所有固定资产计提折旧。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 8-40 3 12.13-2.43
机器设备 10-20 3 9.70-4.85
电子设备 8 3 12.13
运输设备 4-9 3 24.25-10.78
其他设备 8-40 3 12.13-2.43
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用□不适用
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使
用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体
建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果
表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营
业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计
或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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25. 借款费用
√适用□不适用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应
当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化
率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊
销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
√适用 □不适用
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产
按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支
付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接
费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租
赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生
减值并进行会计处理。
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作
为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途
前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终
50
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；
使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其
使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法
金堆钼矿年限为 22 年零 4 个月，
22 年零 4 个月、 由 2007 年 9 月 21 日至 2030 年 1 月 1
采矿权 直线法
30 年 日止；东沟钼矿年限为 30 年，由 2008
年 12 月 30 日至 2038 年 12 月 30 日止。
专利权 15 直线法
办公管理软件 10 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为
使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，
但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资
产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下
列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其
有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产
或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材
料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计
量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试
时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果
表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期
待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
本公司的各主要长期待摊费用项目的内容、摊销方法和摊销年限如下表所示：
内容 摊销方法 摊销年限
南露天剥离工程 直线法 18
基建剥离一期 直线法 13
基建剥离二期、露天开拓扩邦工程 直线法 20
露天矿采场北帮安全隐患治理工程 直线法 13.08
东沟露天采场 直线法 20
边坡采空区处理工程 直线法 20
采矿厂周边居民搬迁 直线法 7.75
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实
际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本
公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比
例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存
计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净
负债或净资产。
34. 租赁负债
√适用 □不适用
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数
或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行
权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的
增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息
费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动
后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面
价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发
生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用
权资产的账面价值。
35. 预计负债
√适用□不适用
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的
最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相
同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计
算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该
项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得
几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格
是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公
司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如
果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得
相关资产控制权的某一时点确认收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约
义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在
到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
依据上述确认标准，公司商品销售收入确认程序为：销售收入确认模式：国内销售为业务部
门依据销售合同编制发货通知单、财务部门确认款项收取情况或经市场发展部销售主管和经理审
批后，由储运部门负责发运货物或向客户移交货权并取得客户收货凭证时为收入确认时点；销售
以仓库放货形式的，按放货仓单日为收入确认时点，国外以装运模式销售的，按提单日期为确认
时点。
公司已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收入。
2.提供服务合同
本公司提供的劳务主要为运输装卸劳务，对于此类劳务收入，公司在劳务完成时一次性依据
结算金额确认劳务收入。
3.使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4.利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有
者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政
府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助
部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补
助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的
金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政
府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优
惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲
减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
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政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照
税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差
异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司
能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及
联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁
负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当
期费用。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分
期计入当期收益
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融
资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。应收
款项减值是以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。鉴定应收款项减
值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项
的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要收集资料留存工作地点待税务机关核验。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得
税产生影响。
（7）预计负债
本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务，按照 1991 年颁布的主席令第 39 号《中
华人民共和国水土保持法》及 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则第 4 号-固定资产》的相关
规定，对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的，须采取恢复表土层和植被措施，按照会计准则
的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义务的时
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
点，确认负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本
公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用√不适用
45. 其他
□适用√不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 税率
主要产品收入按 13%税率计算销项税，运输业务收入按 9%税率计算销项
增值税 税，对委托贷款业务、担保业务等所取得的收入按 6%计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
公司本部及下属化学分公司、金属分公司、销售分公司及子公司金钼光
明、金钼贸易按照实缴增值税的 7%计算缴纳城市维护建设税；下属矿山
城市维护建设税 分公司、冶炼分公司及控股子公司金钼汝阳按照实缴增值税的 5%计算缴
纳城市维护建设税；下属物流分公司按照实缴增值税的 1%计算缴纳城市
维护建设税。
企业所得税 详见下表。
教育费附加 按照实缴增值税的 3%计算缴纳教育费附加，按 2%计算缴纳地方教育附加。
资源税 8%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
子公司金钼贸易 25
子公司金钼光明 15
子公司金钼汝阳 15
2. 税收优惠
√适用□不适用
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1.本公司企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业
认定管理工作指引》的有关规定，公司于 2021 年 11 月 3 日取得由陕西省科学技术厅、陕西省财
政厅、国家税务总局陕西省税务局核发的《高新技术企业证书》（编号：GR202161001023），公
司自 2021 年起至 2023 年止，当年高新技术产品收入若超过总收入 60%以上，可减按 15%的税率计
算缴纳企业所得税。
2.子公司金钼光明企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业
认定管理工作指引》的有关规定，公司于 2021 年 12 月 7 日取得由山东省科学技术厅、山东省财
政厅、国家税务总局山东省税务局核发的《高新技术企业证书》（编号：GR202137002342），金
钼光明自 2021 年起至 2023 年止，当年高新技术产品收入若超过总收入 60%以上，可减按 15%的税
率计算缴纳企业所得税。
3.子公司金钼汝阳企业所得税优惠
依据《中华人民共和国企业所得税法》、《高新技术企业认定管理办法》及《高新技术企业
认定管理工作指引》的有关规定，公司于 2021 年 10 月 28 日取得由河南省科学技术厅、河南省财
政厅、国家税务总局河南省税务局核发的《高新技术企业证书》（编号：GR202141002447），公
司自 2021 年起至 2023 年止，当年高新技术产品收入若超过总收入 60%以上，可减按 15%的税率计
算缴纳企业所得税。
（三）其他主要税费
安全费用
根据财政部、应急部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》财资〔2022〕
136 号的规定，本公司矿山分公司及金钼汝阳矿山部分按照金属矿山、依据开采的原矿产量每吨 5
元计提，尾矿库运行按当月入库尾矿量计提企业安全生产费用，其中三等及三等以上尾矿库每吨
4 元，四等及五等尾矿库每吨 5 元。尾矿库回采按当月回采尾矿量计提企业安全生产费用，其中
三等及三等以上尾矿库每吨 1 元，四等及五等尾矿库每吨 1.5 元。
物流分公司按照上一年度营业收入为依据，确定本年度应计提金额，并逐月平均提取，计提
比例按照普通货运业务 1%计提。
冶炼分公司、化学分公司及金属分公司按照上年度剔除原料后增加的实际营业收入，子公司
金钼光明按照上年度实际营业收入，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：
冶炼分公 化学分公 金属分公
子公司金钼光
计提基数 级数 司计提比 司计提比 司计提比
明计提比例%
例% 例% 例%
营业收入不超过 1000 万元 1 3.00 3.00 3.00 3.00
营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分 2 1.50 1.50 1.50 1.50
营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分 3 0.50 0.50 0.50 0.50
营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分 4 0.20 0.20 0.20 0.20
营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分 5 0.10 0.10 0.10 0.10
营业收入超过 100 亿元的部分 6 0.05 0.05 0.05 0.05
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,557.66 2,328.70
银行存款 2,290,255,159.23 3,004,541,181.37
其他货币资金 30,546,690.55 32,184,006.44
合计 2,320,803,407.44 3,036,727,516.51
其中：存放在境外的款
14,868,017.68 37,917,404.32
项总额
其他说明：
受限制的货币资金明细如下：
类 别 期末余额 期初余额
保证金 29,721,539.86 31,126,206.44
应收定期存款利息 825,150.69 1,057,800.00
合 计 30,546,690.55 32,184,006.44
注：截至 2023 年 6 月 30 日，本公司控股子公司香港华钼存放在境外的货币资金共计折合人
民币 14,868,017.68 元。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
59
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内 616,414,820.05
1 年以内小计 616,414,820.05
1至2年 -
2至3年 12,403.67
3至4年 76,256,392.61
4至5年 3,527,706.06
5 年以上 36,831,604.38
减：坏账准备 146,867,942.61
合计 586,174,984.16
60
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账准备 80,083,620.42 10.92 80,083,620.42 100.00 0 80,083,620.42 30.52 80,083,620.42 100.00 0
其中：
按单项计提坏账准备 80,083,620.42 10.92 80,083,620.42 100.00 0 80,083,620.42 30.52 80,083,620.42 100.00 0
按组合计提坏账准备 652,959,306.35 89.08 66,784,322.19 10.23 586,174,984.16 182,351,854.61 69.48 42,229,051.40 23.16 140,122,803.21
其中：
按组合计提坏账准备 652,959,306.35 89.08 66,784,322.19 10.23 586,174,984.16 182,351,854.61 69.48 42,229,051.40 23.16 140,122,803.21
按单项计提坏账准备：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中航国际物流（天津）有限公司 75,449,220.78 75,449,220.78 100 无法收回
天津市锦腾有色金属有限公司 3,515,782.29 3,515,782.29 100 无法收回
石家庄照明电器公司 566,957.53 566,957.53 100 这些款项均为以前年度本公
南京特种灯泡厂有限责任公司 130,628.64 130,628.64 100 司钨产品的客户，受钨市场不
曙光电子集团有限公司 237,408.50 237,408.50 100 景气的影响，这些客户均处于
上海蓝田模具有限公司 59,687.11 59,687.11 100 非经营状态，款项收回的可能
其他零星客户 123,935.57 123,935.57 100 性较小
合计 80,083,620.42 80,083,620.42 100 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
61
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用□不适用
组合计提项目：非合并范围内关联方客户及其他客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 616,414,820.05 30,820,740.99 5.00
1至2年 — — 10.00
2至3年 12,403.67 2,480.73 20.00
3至4年 807,171.83 242,151.55 30.00
4至5年 11,923.77 5,961.89 50.00
5 年以上 35,712,987.03 35,712,987.03 100.00
合计 652,959,306.35 66,784,322.19 —
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
按单项评估计
提坏账准备的 80,083,620.42 80,083,620.42
应收账款
按组合计提坏
账准备的应收 42,229,051.40 24,555,270.79 66,784,322.19
账款
合计 122,312,671.82 24,555,270.79 146,867,942.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
中航国际物流（天津）有限公司 75,449,220.78 10.29 75,449,220.78
湖南华菱湘潭钢铁有限公司 49,699,424.84 6.78 2,484,971.24
62
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
占应收账款总
单位名称 期末余额 坏账准备余额
额的比例(%)
大冶特殊钢股份有限公司 41,036,796.45 5.60 2,051,839.82
山西太钢不锈钢股份有限公司 38,705,219.87 5.28 1,935,260.99
酒泉钢铁（集团）有限责任公司 32,809,286.62 4.48 1,640,464.33
合计 237,699,948.56 32.43 83,561,757.16
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,279,047,290.24 960,654,124.53
合计 1,279,047,290.24 960,654,124.53
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
□适用√不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
√适用□不适用
1.已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,036,823,148.19
合 计 2,036,823,148.19
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 319,098,400.31 99.30 40,246,434.90 95.86
63
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
1至2年 1,065,940.97 0.33 207,419.27 0.49
2至3年 1,099,980.94 0.34 1,357,397.85 3.23
3 年以上 109,570.11 0.03 176,539.00 0.42
合计 321,373,892.33 100.00 41,987,791.02 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用□不适用
占预付款项总额的比例
单位名称 期末余额
(%)
河南帼凰供应链管理有限公司 58,305,739.18 17.88
洛阳巨贯矿业有限公司 36,026,384.00 11.05
河南昌兀矿业贸易有限公司 25,328,200.24 7.77
兰考县昌盛实业有限公司 23,000,000.00 7.05
辽宁鑫泰钼业有限公司 18,000,000.00 5.52
合计 160,660,323.42 49.27
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 167,236,102.32 157,267,060.87
减：坏账准备 95,234,941.72 94,843,332.46
合计 72,001,160.60 62,423,728.41
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
64
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用√不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 15,234,884.58
1 年以内小计 15,234,884.58
1至2年 139,276,657.27
2至3年 763,091.48
3至4年 7,671,345.50
4至5年 200,000.00
5 年以上 4,090,123.49
减：坏账准备 95,234,941.72
合计 72,001,160.60
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金及代付款项 3,128,422.94 468,819.23
其他往来款 164,107,679.38 156,798,241.64
减：坏账准备 95,234,941.72 94,843,332.46
合计 72,001,160.60 62,423,728.41
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年 1月1 日余
3,336,937.72 91,506,394.74 94,843,332.46
额
65
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
2023年 1月1 日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 391,609.26 391,609.26
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余
3,728,546.98 91,506,394.74 95,234,941.72
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
√适用 □不适用
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
失率（%）
上海迈科金属集团有限 存在重大不
137,457,981.47 83,457,569.59 60.71
公司 确定性
陕西神木秦阳绿色能源 对方无力偿
5,120,996.52 5,120,996.52 100.00
有限公司 还
渭南风华环保科技有限
1,776,098.44 1,776,098.44 100.00 无法收回
公司
兴县宏达实业有限责任
1,130,127.20 1,130,127.20 100.00 无法收回
公司
五年以上备用金 11,602.99 11,602.99 100.00 无法收回
硫化氢钢瓶押金 10,000.00 10,000.00 100.00 无法收回
合计 145,506,806.62 91,506,394.74 --- ---
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
坏账准备 94,843,332.46 391,609.26 95,234,941.72
合计 94,843,332.46 391,609.26 95,234,941.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
66
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
上海迈科金属
其他往来款 137,457,981.47 1-2 年 82.19 83,457,569.59
集团有限公司
陕西神木秦阳
绿色能源有限 其他往来款 5,120,996.52 3-5 年 3.06 5,120,996.52
公司
西安铁路局西
安车务段罗敷 其他往来款 3,991,368.99 1 年以内 2.39 199,568.45
车站
渭南风华环保
其他往来款 1,776,098.44 5 年以上 1.06 1,776,098.44
科技有限公司
兴县宏达实业
其他往来款 1,130,127.20 4-5 年 0.68 1,130,127.20
有限责任公司
合计 / 149,476,572.62 / 89.38 91,684,360.20
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用√不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履约
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 成本减值准
备 备
原材料 141,729,547.80 28,151,410.09 113,578,137.71 179,653,816.87 26,907,325.65 152,746,491.22
在产品 73,379,698.16 710,658.27 72,669,039.89 96,919,492.86 470,893.45 96,448,599.41
库存商品 362,336,043.26 17,050,944.49 345,285,098.77 251,532,744.86 25,023,016.56 226,509,728.30
67
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
其他 44,998,249.71 44,998,249.71 28,583,254.67 28,583,254.67
合计 622,443,538.93 45,913,012.85 576,530,526.08 556,689,309.26 52,401,235.66 504,288,073.60
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 转回或转销
原材料 26,907,325.65 1,317,322.58 73,238.14 28,151,410.09
在产品 470,893.45 720,029.05 480,264.23 710,658.27
库存商品 25,023,016.56 16,136,664.07 24,108,736.14 17,050,944.49
其他
合计 52,401,235.66 18,174,015.70 24,662,238.51 45,913,012.85
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用√不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的 本年转销存货跌
项目 本年转回存货跌价准备的原因
具体依据 价准备的原因
市价持续下跌导致预
可变现净值高于结存成本，在已计
原材料 计进一步完工产品成 随生产耗用转销
提的存货跌价准备的金额内转回。
本高于可变现净值
市价持续下跌导致预
可变现净值高于结存成本，在已计
自制半成品及在产品 计进一步完工产品成 随生产耗用转销
提的存货跌价准备的金额内转回。
本高于可变现净值
市价持续下跌导致账
可变现净值高于结存成本，在已计
库存商品（产成品） 面价值高于可变现净 随销售转销
提的存货跌价准备的金额内转回。
值
市价持续下跌导致预
可变现净值高于结存成本，在已计 随生产耗用或销
其他 计进一步完工产品成
提的存货跌价准备的金额内转回。 售转销
本高于可变现净值
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
68
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
大额定期存单 2,449,910,124.93 1,258,601,204.37
增值税重分类 58,248,829.54 37,405,809.02
合计 2,508,158,954.47 1,296,007,013.39
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
69
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增减变动 期末 减值准备期末余
被投资单位
余额 减少投资 余额 额
一、合营企业
小计
二、联营企业
安徽金沙钼业有
848,387,401.20 848,387,401.20 147,184,565.39
限公司
吉林天池钼业有
293,275,495.60 293,275,495.60
限公司
西安金钼众创科
276,103.58 276,103.58
技有限责任公司
中稀金钼（大连）
9,490,502.14 9,490,502.14
科技有限公司
小计 1,151,429,502.52 9,490,502.14 1,141,939,000.38 147,184,565.39
合计 1,151,429,502.52 9,490,502.14 1,141,939,000.38 147,184,565.39
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
70
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 846,278.52 846,278.52
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 846,278.52 846,278.52
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 329,377.00 329,377.00
2.本期增加金额 11,727.00 11,727.00
（1）计提或摊销 11,727.00 11,727.00
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 341,104.00 341,104.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 505,174.52 505,174.52
2.期初账面价值 516,901.52 516,901.52
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 4,354,855,779.32 4,509,641,177.58
71
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
合计 4,354,855,779.32 4,509,641,177.58
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 5,137,141,410.52 3,923,694,373.26 192,683,637.34 396,314,898.59 9,649,834,319.71
2.本期增加
2,444,939.83 28,668,076.39 1,590,868.19 17,687,657.27 50,391,541.68
金额
（1）购置 12,161,403.54 1,590,868.19 15,816,649.81 29,568,921.54
（2）在建工
2,444,939.83 16,506,672.85 1,867,518.00 20,819,130.68
程转入
（3）汇率变
3,489.46 3,489.46
动
3.本期减少
25,170,071.86 113,236,577.41 20,543,730.08 28,140,340.93 187,090,720.28
金额
（1）处置或
25,170,071.86 113,236,577.41 20,543,730.08 28,140,340.93 187,090,720.28
报废
（2）转在建
工程
4.期末余额 5,114,416,278.49 3,839,125,872.24 173,730,775.45 385,862,214.93 9,513,135,141.11
二、累计折旧
1.期初余额 1,819,236,340.13 2,732,959,369.42 151,192,334.17 273,551,626.06 4,976,939,669.78
2.本期增加
101,229,742.93 82,947,997.55 3,995,740.34 11,595,587.14 199,769,067.96
金额
（1）计提 101,229,742.93 82,947,997.55 3,995,740.34 11,592,097.68 199,765,578.50
（2）汇率影
3,489.46 3,489.46
响
3.本期减少
16,506,239.34 97,079,378.83 19,845,829.52 26,717,310.04 160,148,757.73
金额
（1）处置或
16,506,239.34 97,079,378.83 19,845,829.52 26,717,310.04 160,148,757.73
报废
4.期末余额 1,903,959,843.72 2,718,827,988.14 135,342,244.99 258,429,903.16 5,016,559,980.01
三、减值准备
1.期初余额 63,735,932.98 94,757,330.28 1,908,332.83 2,851,876.26 163,253,472.35
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
4,566,262.34 14,906,437.46 697,900.56 1,363,490.21 21,534,090.57
金额
（1）处置或
4,566,262.34 14,906,437.46 697,900.56 1,363,490.21 21,534,090.57
报废
4.期末余额 59,169,670.64 79,850,892.82 1,210,432.27 1,488,386.05 141,719,381.78
四、账面价值
1.期末账面 3,151,286,764.13 1,040,446,991.28 37,178,098.19 125,943,925.72 4,354,855,779.32
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
价值
2.期初账面
3,254,169,137.41 1,095,977,673.56 39,582,970.34 119,911,396.27 4,509,641,177.58
价值
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,471,985,723.85 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
矿山分公司房屋建筑物 82,839,295.61 正在办理
化学分公司房屋建筑物 6,146,608.03 正在办理
冶炼分公司房屋建筑物 136,388,520.88 正在办理
金钼汝阳房屋建筑物 263,312,618.87 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 848,640,925.59 630,666,231.68
合计 848,640,925.59 630,666,231.68
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金堆城钼矿总体采矿升级改造
103,025,227.36 103,025,227.36 98,631,534.81 98,631,534.81
项目
东沟钼矿东帮渡河剥离工程 84,224,591.52 84,224,591.52 33,528,342.20 33,528,342.20
东沟钼矿占补平衡造林工程 78,880,223.26 78,880,223.26
露天采场 65,876,915.19 65,876,915.19 63,636,790.64 63,636,790.64
矿山地质环境保护与土地复垦
43,743,889.98 43,743,889.98 22,989,831.53 22,989,831.53
工程
排土场截水沟 37,377,909.00 37,377,909.00 27,359,353.75 27,359,353.75
露天矿自制乳化炸药生产线升
35,212,667.06 35,212,667.06 34,974,086.48 34,974,086.48
级改造项目
钼焙烧低浓度烟气制酸升级改
32,562,157.25 32,562,157.25 17,748,618.15 17,748,618.15
造项目
废水处理及钼回收综合利用 28,120,292.38 28,120,292.38 28,120,292.38 28,120,292.38
排土场及百花公路沿线雨污分
23,328,468.99 23,328,468.99 23,296,542.38 23,296,542.38
流工程
其他 351,546,155.69 35,257,572.09 316,288,583.60 315,638,411.45 35,257,572.09 280,380,839.36
合计 883,898,497.68 35,257,572.09 848,640,925.59 665,923,803.77 35,257,572.09 630,666,231.68
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
工程累 其中：本
利息资 本期利
期初 本期增加金 本期转入固 本期其他减 期末 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 本化累 息资本
余额 额 定资产金额 少金额 余额 占预算 度 资本化 源
计金额 化率(%)
比例(%) 金额
金堆城钼矿
总体采矿升 931,900,000.00 98,631,534.81 4,393,692.55 103,025,227.36 53.74 55.00 自筹
级改造项目
东沟钼矿东
帮渡河剥离 269,010,000.00 33,528,342.20 50,696,249.32 84,224,591.52 31.31 30.00 自筹
工程
东沟钼矿占
补平衡造林 210,000,000.00 78,880,223.26 78,880,223.26 37.56 38.00 自筹
工程
露天采场 581,273,900.00 63,636,790.64 2,240,124.55 65,876,915.19 94.77 95.00 自筹
矿山地质环
境保护与土 69,190,000.00 22,989,831.53 20,754,058.45 43,743,889.98 63.22 63.00 自筹
地复垦工程
排土场截水
45,420,000.00 27,359,353.75 10,018,555.25 37,377,909.00 82.29 90.00 自筹
沟
露天矿自制
乳化炸药生
55,000,000.00 34,974,086.48 238,580.58 35,212,667.06 64.02 99.00 自筹
产线升级改
造项目
钼焙烧低浓
度烟气制酸
179,990,000.00 17,748,618.15 14,813,539.10 32,562,157.25 18.09 35.00 自筹
升级改造项
目
废水处理及
钼回收综合 34,500,000.00 28,120,292.38 28,120,292.38 81.51 90.00 自筹
利用
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
排土场及百
花公路沿线
38,400,000.00 23,296,542.38 31,926.61 23,328,468.99 64.45 80.00 自筹
雨污分流工
程
其他 315,638,411.45 98,749,129.62 20,816,986.02 42,024,399.36 351,546,155.69
合计 2,414,683,900.00 665,923,803.77 280,816,079.29 20,816,986.02 42,024,399.36 883,898,497.68 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
企业预判此项资产无回收价值，全额
尾矿脱水及渣土堆存 33,331,404.28 33,331,404.28
计提减值准备
县城服务区 1,926,167.81 1,926,167.81 停建
合计 35,257,572.09 35,257,572.09
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
机器、运输、办
项目 土地 房屋及建筑物 合计
公设备
一、账面原值
1.期初余额 47,463,600.98 38,215,751.69 86,892,093.94 172,571,446.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 47,463,600.98 38,215,751.69 86,892,093.94 172,571,446.61
二、累计折旧
1.期初余额 17,092,254.47 13,006,835.59 18,357,373.17 48,456,463.23
2.本期增加金额 5,061,891.05 3,726,986.13 8,694,280.24 17,483,157.42
(1)计提 5,061,891.05 3,726,986.13 8,694,280.24 17,483,157.42
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 22,154,145.52 16,733,821.72 27,051,653.41 65,939,620.65
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 25,309,455.46 21,481,929.97 59,840,440.53 106,631,825.96
2.期初账面价值 30,371,346.51 25,208,916.10 68,534,720.77 124,114,983.38
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26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 采矿权 专利权 办公软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,111,285,436.29 1,090,140,186.00 4,128,893.91 8,611,502.54 3,214,166,018.74
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,111,285,436.29 1,090,140,186.00 4,128,893.91 8,611,502.54 3,214,166,018.74
二、累计摊销
1.期初余额 362,838,851.05 748,673,786.25 3,463,683.25 6,170,038.87 1,121,146,359.42
2.本期增加金额 21,436,673.82 23,800,696.62 137,629.80 284,319.00 45,659,319.24
（1）计提 21,436,673.82 23,800,696.62 137,629.80 284,319.00 45,659,319.24
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 384,275,524.87 772,474,482.87 3,601,313.05 6,454,357.87 1,166,805,678.66
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,727,009,911.42 317,665,703.13 527,580.86 2,157,144.67 2,047,360,340.08
2.期初账面价值 1,748,446,585.24 341,466,399.75 665,210.66 2,441,463.67 2,093,019,659.32
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
汝阳 5000 吨选矿厂土地使用权 1,474,999.72 正在协商
汝阳 20000 吨选矿厂土地使用权 76,087,763.30 正在办理
泉水沟尾矿库土地使用权 94,477,138.03 正在办理
新建西川排土场 188,731,652.45 正在办理
栗西尾矿库土地使用权 66,955,904.39 正在办理
王家坪尾矿库土地使用权 439,232,736.94 正在办理
其他说明：
□适用 √不适用
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27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期增加金额 本期减少金额 期末
项目
余额 内部开发支出 转入当期损益 余额
SABC 工艺磨矿系统运行稳定性提升技
7,162,911.10 7,162,911.10
术研究
提高一段磨矿分级系统稳定性工艺优
3,510,244.35 3,510,244.35
化研究
高性能大长径比薄壁钼合金管类产品
3,067,025.89 3,067,025.89
的制备研究及产业化技术（自筹）
选矿二厂选铁工艺优化研究 2,971,371.33 2,971,371.33
高世代线液晶面板用大规格钼铌合金
2,604,303.13 2,604,303.13
靶材制备关键技术研究及应用
提升顽石破碎系统对半自磨适应性研
2,405,254.21 2,405,254.21
究与应用
新型多组元钼合金靶材开发 2,261,751.08 2,261,751.08
高性能、大规格 TZM 合金深加工产品的
2,216,549.05 2,216,549.05
产业化研究
设备管理系统开发应用与研究 2,104,662.11 2,104,662.11
轧制加工生产钼丝技术的研发 1,879,032.03 1,879,032.03
基于行业大数据选钼过程控制技术研
1,768,053.01 1,768,053.01
究与产业化
4N 高纯钼金属制备技术开发与产业化
1,652,302.68 1,652,302.68
研究
细晶组织钼基体制备钼合金丝材产品
1,544,698.75 1,544,698.75
的开发与研究
快速结晶掺杂钼酸铵制备钼合金粉的
1,425,796.90 1,425,796.90
研究
1200t/d 磨矿分级系统的优化应用 1,423,761.85 1,423,761.85
钼制品板块生产线自动化的升级改造 1,362,584.10 1,362,584.10
电催化析氢用纳米层状 MoS2 及其复合
1,318,470.24 1,318,470.24
材料关键制备技术开发
选矿二厂磨矿浓细度工艺优化研究 1,242,935.62 1,242,935.62
基于可控冲击波采矿、选矿新技术研究 1,217,431.93 1,217,431.93
北沟尾矿库安全参数优化研究与应用 1,072,785.32 1,072,785.32
金堆城钼矿总体采选升级改造研究 1,023,837.67 1,023,837.67
选矿一厂铁精矿品位提升研究 1,014,094.52 1,014,094.52
其他 88,374,001.23 88,374,001.23
合计 134,623,858.10 134,623,858.10
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
79
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增 其他减少
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
加金额 金额
装修费 536,487.79 94,674.30 441,813.49
南露天开采 184,194,918.29 11,757,122.40 172,437,795.89
采场北帮安全隐患治理 21,831,669.26 1,559,405.04 20,272,264.22
木子沟尾矿库复垦项目 1,212,060.78 86,575.74 1,125,485.04
木子沟尾矿库道路抢险
1,199,339.81 74,958.72 1,124,381.09
工程项目
采矿厂周边居民搬迁 220,613,234.42 15,758,088.18 204,855,146.24
物流中心罗敷园区内铁
3,881,765.76 242,610.36 3,639,155.40
路专用线大修理项目
基建剥离一期 34,331,277.14 4,291,409.58 30,039,867.57
基建剥离二期 27,890,174.04 1,221,467.46 26,668,706.57
露天开拓扩邦工程 179,261,910.16 6,008,779.14 173,253,131.02
东沟露天采场项目 190,982,346.26 6,116,755.68 184,865,590.58
边坡采空区处理工程费
181,953,641.69 5,715,821.22 176,237,820.47
用
合计 1,047,888,825.40 52,927,667.82 994,961,157.58
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 递延所得税 递延所得税
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
资产 资产
资产减值准备 592,122,619.91 110,096,182.63 594,699,537.67 108,396,624.35
工资及附加结余 55,415,883.63 8,312,382.53 54,018,071.11 8,102,710.67
预计负债（弃置费
309,414,192.79 77,353,548.21 340,213,994.63 85,053,498.66
用）
80
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
固定资产折旧 41,113,987.97 6,167,098.19 46,715,430.40 7,007,314.56
长期待摊费用 2,219,421.27 332,913.19 2,219,421.27 332,913.19
未实现存货毛利 178,596,436.54 41,571,226.43 163,786,825.34 40,078,743.62
可抵扣亏损 89,053,701.08 22,263,425.27
政府补助 166,320,124.32 24,948,018.66 175,946,830.85 26,392,024.63
境外投资收益 33,914,209.92 5,087,131.49 33,914,209.92 5,087,131.49
其他 8,831,080.42 1,338,775.44 5,133,166.01 774,819.08
合计 1,477,001,657.85 297,470,702.04 1,416,647,487.20 281,225,780.25
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
固定资产（弃置费用） 110,516,281.10 27,629,070.28 114,031,273.26 28,507,818.32
应收利息 1,071,068.54 160,660.28 2,947,397.27 442,109.59
高新技术企业 2022 年
第四季度购买设备一次 9,233,535.69 1,385,030.33 12,832,071.80 1,924,810.76
性扣除
合计 120,820,885.32 29,174,760.89 129,810,742.33 30,874,738.67
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 20,720,149.20 20,720,149.20
可抵扣亏损 13,055,037.97 10,392,940.55
合计 33,775,187.17 31,113,089.75
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2030 年 8,892,178.25 8,892,178.25
2032 年 1,500,762.30 1,500,762.30
2033 年 2,662,097.42
合计 13,055,037.97 10,392,940.55 /
其他说明：
□适用 √不适用
81
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账面余额
预付长期资产款项 90,919,394.74 71,978,671.67
合计 90,919,394.74 71,978,671.67
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 31,000,000.00
合计 31,000,000.00
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 437,193,543.33 576,543,142.50
1 年以上 241,253,282.85 233,380,341.97
合计 678,446,826.18 809,923,484.47
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
82
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
暂估土地款 200,215,675.46 约定付款条件尚未达到
九冶建设有限公司 6,293,549.97 尚未决算
合计 206,509,225.43
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,050.00 223,378.66
1 年以上 1,874,308.38 1,662,979.72
合计 1,886,358.38 1,886,358.38
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 99,213,398.54 125,097,156.42
合计 99,213,398.54 125,097,156.42
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 80,317,255.39 505,643,257.62 486,000,304.78 99,960,208.23
二、离职后福利-
94,506,712.22 94,506,712.22
设定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的
其他福利
合计 80,317,255.39 600,149,969.84 580,507,017.00 99,960,208.23
83
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
11,463,533.35 388,103,178.39 376,632,155.99 22,934,555.75
和补贴
二、职工福利费 25,343,052.55 25,343,052.55
三、社会保险费 31,670,616.31 31,670,616.31
其中：医疗保险费 23,788,686.98 23,788,686.98
工伤保险费 5,905,001.52 5,905,001.52
生育保险费 1,976,927.81 1,976,927.81
四、住房公积金 45,297,371.98 45,297,371.98
五、工会经费和职工教
68,853,722.04 15,093,611.53 6,921,681.09 77,025,652.48
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他短期薪酬 135,426.86 135,426.86
合计 80,317,255.39 505,643,257.62 486,000,304.78 99,960,208.23
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 61,431,368.94 61,431,368.94
2、失业保险费 2,676,367.53 2,676,367.53
3、企业年金缴费 30,398,975.75 30,398,975.75
合计 94,506,712.22 94,506,712.22
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 74,496,976.63 60,897,940.83
资源税 44,386,033.45 46,260,423.58
企业所得税 108,577,228.10 97,426,363.40
城市维护建设税 3,756,703.65 3,309,142.78
房产税 4,001,590.65 4,120,823.83
土地使用税 2,234,316.45 2,234,316.45
个人所得税 1,091,980.23 5,188,541.93
教育费附加 2,234,909.30 1,828,913.16
地方教育附加 1,489,939.54 1,219,275.49
其他税费 6,435,795.95 3,160,740.37
合计 248,705,473.95 225,646,481.82
84
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付股利 105,000,000.00
其他应付款 205,208,362.96 87,019,224.63
合计 205,208,362.96 192,019,224.63
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 105,000,000.00
合计 105,000,000.00
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 63,889,394.81 28,165,430.54
应付财政所及付店核算站周
22,176,326.73 25,176,326.73
转金
其他 119,142,641.42 33,677,467.36
合计 205,208,362.96 87,019,224.63
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
汝阳县付店镇会计核算站 17,479,847.13
汝阳县三屯镇会计核算站 4,696,479.60
陕西恒昌钼业有限公司 3,007,115.45
河南省现代爆破技术有限公司
2,000,000.00
汝阳分公司
湖北重科工矿建设有限公司汝
1,505,000.00
阳分公司
洛阳市豫安爆破工程有限公司 1,500,000.00
高密光大铁合金有限公司 1,000,000.00
合计 31,188,442.18 /
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的租赁负债 34,783,475.94 33,993,135.53
合计 34,783,475.94 33,993,135.53
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 7,205,449.57 15,511,650.56
合计 7,205,449.57 15,511,650.56
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
86
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 121,996,794.60 141,784,807.94
减：未确认融资费用 11,017,325.50 13,988,587.60
减：一年内到期的租赁负债 34,783,475.94 33,993,135.53
合计 76,195,993.16 93,803,084.81
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
弃置费用 340,213,994.63 309,414,192.79
合计 340,213,994.63 309,414,192.79 /
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：本公司主要经营钼矿产品的采选、冶炼及深加工业务，按照 1991 年颁布的主席令第 39
号《中华人民共和国水土保持法》及 2006 年 2 月 15 日发布的《企业会计准则第 4 号-固定资产》
的相关规定，对因采矿和建设使土层、植被受到破坏的，须采取恢复表土层和植被措施，按照会
计准则的相关规定对此部分的费用应按照资产弃置时发生的相关成本折现到公司对外宣称有此义
务的时点，确认负债。
针对露天矿、排土场、栗西沟尾矿库、王家坪尾矿库未来废弃时预计发生的土层、植被恢复
费用于2023年6月30日的现值为 248,990,640.00元，针对河南汝阳县寺沟尾矿坝、泉水沟尾矿库
与 露 天 矿 采 场 未 来 废 弃 时 预 计 发 生 的 土 层 、 植 被 恢 复 费 用 于 2023 年 6 月 30 日 的 现 值 为
60,423,552.79元。
87
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 190,706,463.84 10,092,168.61 180,614,295.23
合计 190,706,463.84 10,092,168.61 180,614,295.23 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入其他收益 与资产相关/与收益相
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
金额 关
矿产资源综合利用
示范基地建设补助 148,638,087.37 8,755,776.05 139,882,311.32 与资产相关
资金
政府拆迁补偿款 13,804,543.81 300,714.24 13,503,829.57 与资产相关
大尺寸高品质钼板
材产品生产线建设 8,929,999.97 744,166.67 8,185,833.30 与资产相关
项目
职业技能提升补贴
6,765,990.00 6,765,990.00 与收益相关
款
高效节能型钼冶炼
3,054,497.89 3,054,497.89 与收益相关
工艺研究（专项）
升华法制备高纯三
1,940,006.77 1,940,006.77 与收益相关
氧化钼（专项）
基于优化多相反应
过程的氧化钼焙 1,103,423.31 1,103,423.31 与收益相关
烧、水洗、氨浸高
88
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
效生产工艺（专项）
超细钼粉品质控制
1,000,000.00 290,911.44 709,088.56 与收益相关
及质量评价方法
钼合金抗氧化涂层
793,619.17 793,619.17 与收益相关
的制备（专项）
高性能大长径比薄
壁钼合金管类产品
392,627.81 -341,590.27 734,218.08 与收益相关
的制备研究及产业
化技术（专项）
常压氧化焙烧与高
压氧化分解钼精矿
联合法制备钼酸铵 672,174.51 672,174.51 与收益相关
清洁生产技术研究
就产业化（专项）
感应等离子体法制
备 3D 打印用稀有
628,825.99 628,825.99 与收益相关
金属球形粉体工艺
研究（专项）
高品质二硫化钼制
备技术研究及产业 555,952.65 555,952.65 与收益相关
化（专项）
钼加工生产线智能
化、自动化技术改 448,080.68 23,104.14 424,976.54 与资产相关
造项目资金
固定资产投资补贴
394,340.48 28,975.68 365,364.80 与资产相关
款
高效钼精矿焙烧关
键技术及装备研究 371,813.83 371,813.83 与收益相关
（专项）
超细钼粉制备动力
300,000.00 300,000.00 与收益相关
学机制
89
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
西安市院士专家工
300,000.00 46,412.60 253,587.40 与收益相关
作站
高纯二硫化钼高效
制备技术研究（专 218,948.25 218,948.25 与收益相关
项）
陕西省创新方法区
域推广应用与示范 100,000.00 100,000.00 与收益相关
（专项）
陕西省创新方法应
用推广与示范（专 30,459.31 30,459.31 与收益相关
项）
高端装备用大规格
钼及钼合金棒材及
15,233.10 15,233.10 与收益相关
抗氧化涂层技术
（专项）
钨精矿、钼精矿和
焙烧钼精矿单位产
4,140.88 4,140.88 与收益相关
品能源消耗限额标
准研究
钼粉超细化关键技
243,698.06 243,698.06 与收益相关
术研究开发（专项）
合计 190,706,463.84 10,092,168.61 180,614,295.23
其他说明：
√适用 □不适用
注：（1）根据《财政部国土资源部公告 2011 年第 23 号》的规定，本公司入选矿产资源综合利用示范基地建设单位名录，获得相应的资金补助。本
公司确定收到该财政补助资金时计入递延收益项目，并在相关资产使用寿命内逐步转入收入。本年结转其他收益 8,755,776.05 元；
（2）根据本公司子公司金钼光明 2012 年 9 月 6 日与山东淄博市周村区人民政府签订的拆迁补偿协议，金钼光明获得的补偿款除去搬迁费用、损失
等赔偿以外的余额 17,971,482.97 元系金钼光明用于购建房产等固定资产，该资金与资产相关，按照相关资产的尚可使用年限进行摊销，本年摊销结转
入其他收益金额为 300,714.24 元；
90
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
（3）根据 2012 年 7 月 30 日《陕发改投资[2012]1069 号》文件，本公司“大尺寸高品质钼板材产品生产线建设”项目收到补助资金 1786 万元用于
项目建设。该项目于 2016 年 12 月转固，本年结转其他收益 744,166.67 元；
（4）公司参与《超细钼粉品质控制及质量评价方法研究》，2022 年 7 月收到西北有色金属研究院转拨研发费用 1,000,000 元，该资金与收益有关；
本年结转 290,911.44 元计入其他收益；
（5）根据淄博市周村区财政局《周财企指[2020]14 号》文件，本公司子公司山东光明“19 年钼加工生产线智能化、自动化技术改造项目资金”项
目 2020 年收到财政资金 50.41 万元，该资金与资产有关，本年度结转 23,104.14 元计入其他收益；
（6）公司参与《钼粉超细化关键技术研究开发》项目研发，2021 年 12 月收到西北有色金属研究院转拨研发费用 1,000,000.00 元，该资金与收益
相关；本年结转 243,698.06 元计入其他收益。
91
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初余额 期末余额
股份总数 3,226,604,400.00 3,226,604,400.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本
6,744,164,784.95 6,744,164,784.95
溢价）
其他资本公积 9,380,937.13 9,380,937.13
合计 6,753,545,722.08 6,753,545,722.08
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
期初 期末
项目 本期所得税前 税后归属于母 税后归属于少
余额 余额
发生额 公司 数股东
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
二、将重分类
进损益的其他 708,852.62 1,939,347.43 1,551,477.94 387,869.49 2,260,330.56
综合收益
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
外币财务报
708,852.62 1,939,347.43 1,551,477.94 387,869.49 2,260,330.56
表折算差额
其他综合收益
708,852.62 1,939,347.43 1,551,477.94 387,869.49 2,260,330.56
合计
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 192,147,890.87 92,422,273.07 35,222,820.00 249,347,343.94
合计 192,147,890.87 92,422,273.07 35,222,820.00 249,347,343.94
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,029,878,495.25 1,029,878,495.25
合计 1,029,878,495.25 1,029,878,495.25
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期
调整前上期末未分配利润 1,951,813,444.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,951,813,444.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,492,764,394.75
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 3,444,577,839.13
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,464,402,351.78 2,748,105,094.64 4,840,998,614.31 3,200,234,384.29
其他业务 45,765,991.95 40,814,336.37 56,209,731.91 53,557,617.30
合计 5,510,168,343.73 2,788,919,431.01 4,897,208,346.22 3,253,792,001.59
93
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 23,806,886.80 17,294,791.63
教育费附加 23,458,170.00 16,715,351.82
资源税 306,436,154.22 214,440,512.24
房产税 8,006,529.33 7,981,781.93
土地使用税 4,468,632.90 4,252,704.29
车船使用税 26,055.82 10,881.90
印花税 4,528,497.49 4,525,895.09
其他 22,699,561.19 3,243,892.64
合计 393,430,487.75 268,465,811.54
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,324,820.96 6,854,695.78
仓储保管费 1,331,358.32 1,384,201.97
保险费 655,585.47 1,085,696.04
业务招待费 488,377.26 265,324.45
差旅费 375,308.92 92,508.96
港杂费 426,179.01 1,227,291.17
涉外及服务费 183,329.46 520,037.26
办公费用 57,115.63 41,501.47
折旧及摊销 83,324.23 77,825.43
其他 1,521,312.82 1,574,813.22
合计 13,446,712.08 13,123,895.75
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
综合服务协议费 9,068,669.70 11,846,146.79
职工薪酬 109,700,266.00 95,867,313.88
折旧及摊销 46,346,799.88 37,774,270.17
办公费、水电费、电话费等 7,786,466.30 10,222,697.13
审计咨询及其他中介费 2,858,702.15 3,896,768.03
差旅费 2,599,443.36 1,621,114.63
业务招待费 1,599,321.63 1,249,761.32
交通费 53,540.33 227,777.58
物料消耗 3,359,444.97 2,234,794.05
其他 38,130,478.12 52,411,595.86
合计 221,503,132.44 217,352,239.44
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 48,229,306.14 48,231,347.01
材料 8,330,938.26 25,257,697.43
折旧及摊销 9,745,322.53 28,312,854.60
水电气 15,393,053.02 1,080,804.80
其他 52,925,238.15 17,669,363.20
合计 134,623,858.10 120,552,067.04
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,055,189.47 3,873,681.08
减：利息收入 25,611,507.71 27,247,708.92
汇兑损失 5,443,467.03 3,275,170.33
减：汇兑收益 9,023,719.99 13,675,652.29
手续费支出 171,732.69 410,883.68
其他支出 4,900,083.24 8,157,724.62
合计 -19,064,755.27 -25,205,901.50
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
矿产资源综合利用示范基地建设补助资金 8,755,776.05 8,829,109.14
大尺寸高品质钼板材产品生产线建设项目 744,166.67 744,166.67
工业稳增长超产超销专题资金补贴 500,000.00
政府拆迁补偿款 329,689.92 300,714.24
钼粉超细化关键技术研究开发（专项） 243,698.06 295,044.00
高端装备用大规格钼及钼合金棒材及抗氧 220,573.90
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
化涂层技术（专项）
财政奖励 200,000.00 100,000.00
钼加工生产线智能化、自动化技术改造项 23,104.14 23,104.14
目资金
外经贸专项资金促进对外贸易发展--外贸 663,000.00
运费补助项目
外经贸发展专项资金促进对外贸易发展-- 537,000.00
出口信保补助项目
省级外经贸发展促进专项资金出口信保项 537,000.00
目
省级外经贸发展促进专项资金进口贴息项 110,000.00
目
陕西省知识产权局转来商标国际注册资金 295,000.00
补贴
高企认定奖励 50,000.00
有色行业标准费 37,735.85
其他 40,390.16 48,047.16
合计 10,836,825.00 12,790,495.10
其他说明：
注：
（1）根据西安市工信发【2022】228 号文件，公司收到高新技术产业开发区信用服务中心转
来 2022 年工业稳增长超产超销专题资金补贴 500,000.00 元；
（2）根据河南省工业和信息化厅河南省财政厅 《关于做好 2023 年第一季度规上工业企业
满负荷生产财政奖励资金申报工作的通知 》豫工信联运行〔2023〕12 号文件，金钼汝阳收到河
南省财政厅财政专户满负荷生产奖励 200,000 元；
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助 10,836,825.00 元。
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -496,361.35
票据贴现利息 -12,621,470.81 -12,504,377.48
大额存单的投资收益 30,859,688.58
合计 17,741,856.42 -12,504,377.48
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
96
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
坏账损失 -24,946,880.06 -70,037,486.38
合计 -24,946,880.06 -70,037,486.38
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
-18,174,015.70 -10,425,103.88
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 -18,174,015.70 -10,425,103.88
73、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定
33,586.11
资产
处置在建工程 -1,509.18
合计 32,076.93
其他说明：
□适用√不适用
97
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
74、 营业外收入
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
赔偿收入 500,000.00 500,000.00
无需支付的款项 6,500.00 6,500.00
其他 26,200.00 103,251.40 26,200.00
合计 532,700.00 103,251.40 532,700.00
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 50,000.00
非流动资产损坏报 5,368,532.38 2,019,398.32 5,368,532.38
废损失
罚款支出 137,937.00 3,839,010.77 137,937.00
其他 80,000.00
合计 5,506,469.38 5,988,409.09 5,506,469.38
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 306,727,600.34 179,408,186.69
递延所得税费用 -17,944,899.57 -29,016,683.33
合计 288,782,700.77 150,391,503.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 1,957,793,493.90
按法定/适用税率计算的所得税费用 489,448,373.48
子公司适用不同税率的影响 -204,281,042.02
调整以前期间所得税的影响 -2,077,009.16
非应税收入的影响 -38,924.68
98
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,609,159.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 399,314.61
异或可抵扣亏损的影响
研究开发费用加计扣除 -4,105,838.94
其他税收优惠（残疾人工资加计扣除，加速折 -171,331.95
旧优惠，创投企业优惠，税额抵免优惠）
所得税费用 288,782,700.77
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 25,838,299.23 36,686,723.77
政府补助 745,785.21 4,539,400.00
保证金 70,071,379.62 4,682,076.22
其他 1,174,981.84 8,709,465.17
合计 97,830,445.90 54,617,665.16
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交通仓储运杂费 5,409,933.56 3,742,602.24
汝阳县三屯镇会计核算站还款 1,000,000.00 1,000,000.00
汝阳县付店镇财政所还款 2,000,000.00 3,000,000.00
差旅费 4,179,394.66 2,300,142.32
履约保证金 35,885,913.44 2,800,000.00
修理、维修、检验 405,029.48 168,329.87
罚款支出 137,937.00 3,901,510.77
咨询审计费及其他中介费 405,384.33 5,172,059.78
业务招待费 2,121,934.45 2,499,465.21
宣传费 913,184.00 1,031,197.71
办公费 770,044.19 833,965.99
其他 4,294,128.86 11,909,265.23
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合计 57,522,883.97 38,358,539.12
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
大额存单 285,000,000.00
信用证保证金 17,598,460.58
合计 17,598,460.58 285,000,000.00
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 15,254,308.28 72,185,138.00
合计 15,254,308.28 72,185,138.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 86,819.86
合计 86,819.86
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,669,010,793.13 812,707,175.60
加：资产减值准备 18,174,015.70 10,425,103.88
信用减值损失 24,946,880.06 70,037,486.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
199,777,305.50 223,111,761.96
性生物资产折旧
使用权资产摊销 17,483,157.42
无形资产摊销 42,273,836.07 42,349,606.11
长期待摊费用摊销 52,927,667.82 43,857,917.22
处置固定资产、无形资产和其他长期
-32,076.93
资产的损失（收益以“－”号填列）
100
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号
5,368,532.38 2,019,398.32
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,689,639.44 6,681,739.54
投资损失（收益以“－”号填列） -17,741,856.42 12,504,377.48
递延所得税资产减少（增加以“－”
-16,244,921.79 -41,111,365.96
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-1,699,977.78 -2,533,370.39
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,416,468.18 159,328,490.24
经营性应收项目的减少（增加以
-1,330,825,421.01 -832,518,888.95
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
88,849,825.62 3,655,454.55
“－”号填列）
其他 56,050,372.68 52,219,894.53
经营活动产生的现金流量净额 725,623,380.64 562,702,703.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,290,256,716.89 2,156,305,632.84
减：现金的期初余额 3,004,543,510.07 1,746,164,277.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -714,286,793.18 410,141,355.39
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,290,256,716.89 3,004,543,510.07
其中：库存现金 1,557.66 2,328.70
可随时用于支付的银行存款 2,290,255,159.23 3,004,541,181.37
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 2,290,256,716.89 3,004,543,510.07
其他说明：
□适用 √不适用
101
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,721,539.86 保证金
货币资金 825,150.69 应收定期存款利息
合计 30,546,690.55 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 - -
其中：美元 3,154,819.30 7.2208 22,721,900.46
港币 119,336.84 0.9218 110,004.70
应收账款 - -
其中：美元 10,225,202.74 7.2208 73,817,135.25
其他应收款 - -
其中：美元 30,400.00 7.2208 219,512.32
港币 9,376.54 0.9218 8,643.30
应付账款
其中：港币 51,606.75 0.9218 47,571.10
其他说明：
注：本公司境内美元年末采用中国人民银行公布的美元对人民币中间价汇率 7.2208 折算；香
港华钼美元先按美元对港币汇率 7.8 折算为港元，再以中国人民银行公布的人民币对港币中间价
汇率 0.9218 折算为人民币，折算后美元兑人民币汇率为 7.19004。
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
香港华钼 香港 港币
本公司控股子公司香港华钼以港币作为记账本位币。年末资产、负债项目按照年末中国人民
银行公布的人民币对港币中间价汇率 0.9218 折算，利润表项目和现金流量项目按照全年中间价平
均汇率 0.8919 折算，权益项目（除未分配利润项目）按照初始投资汇率折算，差额作为外币报表
折算差额列示。
102
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
□适用√不适用
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
103
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 方式
金堆城钼业贸易
陕西西安 陕西西安 商品贸易 100 投资设立
有限公司
华钼有限公司 中国香港 中国香港 商品贸易 80 投资设立
金堆城钼业汝阳 钼矿采选及深
河南汝阳 河南汝阳 65 同一控制合并
有限责任公司 加工
金堆城钼业光明
（山东）股份有 山东淄博 山东淄博 钨钼产品加工 55 投资设立
限公司
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
香港华钼 20 528,342.49 11,914,616.14
金钼汝阳 35 189,738,718.93 634,452,614.20
金钼光明 45 -712,941.65 59,116,889.53
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
104
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
子 期末余额 期初余额
公
司 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
名 债 债
称
香
港 103,145, 103,145,0 43,571,96 43,571,96 60,319,7 60,319,70 5,327,685 5,327,685
华 045.72 45.72 5.02 5.02 06.70 6.70 .90 .90
钼
金
钼 120,854, 3,379,707 3,500,561 1,041,691 595,375, 1,637,066 111,739, 3,310,654 3,422,394 1,531,079 594,534, 2,125,613
汝 175.01 ,165.64 ,340.65 ,005.05 702.01 ,707.06 290.85 ,958.88 ,249.73 ,487.64 314.24 ,801.88
阳
金
钼 117,974, 99,963,91 217,938,5 73,732,81 17,265,6 90,998,43 111,436, 104,372,0 215,808,7 69,400,77 14,498,3 83,899,07
光 647.43 9.05 66.48 6.56 20.94 7.50 659.91 43.18 03.09 0.14 00.79 0.93
明
本期发生额 上期发生额
子公司名
经营活动现金 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
香港华钼 419,504,151.85 2,641,712.47 4,581,059.90 -24,984,457.45 225,941,330.97 39,966.86 39,966.86 -23,776,712.45
金钼汝阳 1,302,718,952.94 554,716,228.43 554,716,228.43 671,062,624.64 1,143,362,571.03 436,755,515.14 436,755,515.14 579,259,085.46
金钼光明 193,385,753.97 -1,471,369.99 -1,471,369.99 -13,665,504.63 158,487,487.38 5,384,855.52 5,384,855.52 -4,840,647.50
105
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
安徽金沙
安徽省
钼业有限 安徽省金寨县 钼矿开发 10 权益法
金寨县
公司
吉林天池
吉林省
钼业有限 吉林省舒兰市 钼矿开发 18.2967 权益法
舒兰市
公司
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（1）本公司 2013 年投资金沙钼业，投资成本 839,200,000.00 元，占股 10%。根据《安徽金
沙钼业有限公司章程》，金沙钼业董事会成员 7 人，本公司派驻 2 人，占董事会比例为 28.57%，
并派驻总经理，由此判断本公司对金沙钼业拥有重大影响，将其列为联营企业处理。由于金沙钼
业仍然处于基建期，本年无损益。
（2）本公司 2020 年投资天池钼业，投资成本 300,000,000.00 元，占股 18.2967%。根据《吉
林天池钼业有限公司章程》，天池钼业董事会成员 7 人，本公司派驻 1 人，占董事会比例为 14.29%，
依据公司章程享有实质性的参与决策权，由此判断本公司对天池钼业拥有重大影响，将其列为联
营企业处理。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
安徽金沙钼业有 吉林天池钼业有限 安徽金沙钼业有 吉林天池钼业有限
限公司 公司 限公司 公司
流动资产 40,344,732.12 133,201,072.69 41,593,103.29 37,361,146.86
106
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
非流动资产 253,628,179.42 2,568,152,019.78 252,224,820.94 2,602,440,442.51
资产合计 293,972,911.54 2,701,353,092.47 293,817,924.23 2,639,801,589.37
流动负债 2,098,899.54 1,137,303,924.00 1,943,912.23 1,190,970,561.51
非流动负债 60,154,169.56 59,128,080.31
负债合计 2,098,899.54 1,197,458,093.56 1,943,912.23 1,250,098,641.82
少数股东权益
归属于母公司股东
291,874,012.00 1,503,894,998.91 291,874,012.00 1,389,702,947.55
权益
按持股比例计算的
29,187,401.20 275,163,156.27 29,187,401.20 254,269,779.20
净资产份额
调整事项
--商誉 819,200,000.00 39,005,716.40 819,200,000.00 39,005,716.40
--内部交易未实现
利润
--其他 147,184,565.39 147,184,565.39
对联营企业权益投
701,202,835.81 293,275,495.60 701,202,835.81 293,275,495.60
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 452,362,414.13 587,706.97
净利润 100,863,534.10 -8,231,289.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 100,863,534.10 -8,231,289.29
本年度收到的来自
联营企业的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
联营企业：
投资账面价值合计 276,103.58 9,766,605.72
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
107
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款，各项金
融工具的详细情况说明见本附注相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、港元有关，
除本公司及部分子公司涉及进出口的业务以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。本公司本年末美元计价的资产额为 23,886,080.94 美元，负债为
6,137,195.29 美元；其中资产主要为应收账款，负债主要为合同负债；其他以外币列示的资产折
合人民币为 312,226.00 元；负债折合人民币 49,376.11 元。本公司的外币资产与外币负债配置较
为均衡，采用外币资产偿还外币负债可以规避汇率变化带来的风险。本公司预计由于外汇汇率变
化给公司带来损失的风险较小。于 2023 年 6 月 30 日，除下表所述资产或负债为美元、欧元、港
元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
项目 年末数 年初数
现金及现金等价物 22,831,905.16 55,694,726.78
应收账款 73,817,135.25 73,130,944.03
预付账款 75,532,285.34 22,387,518.07
其他应收款 228,155.62 4,366.68
应付账款 47,571.10 46,100.31
108
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
项目 年末数 年初数
合同负债 44,131,061.22 5,888,897.82
2、信用风险
截止 2023 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一
方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资
产的账面金额。
为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监
控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应
收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公
司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
注：对于已逾期或发生减值的金融资产，还应按类别披露：
a)逾期的金融资产的账龄分析
年末数
项目
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 616,414,820.05 12,403.67 79,784,098.67 36,831,604.38 733,042,926.77
预付账款 323,888,400.31 2,165,921.91 280,773.91 326,335,096.13
其他应收款 15,247,804.58 140,026,828.80 7,671,345.50 4,290,123.49 167,236,102.32
（续）
年初数
项目
1 年以内 1-3 年 3-5 年 5 年以上 合计
应收账款 146,828,000.50 76,194,564.97 3,574,519.13 35,838,390.43 262,435,475.03
预付账款 40,246,434.90 1,564,817.12 347,742.80 42,158,994.82
其他应收款 143,037,279.43 3,030,013.93 7,109,783.34 4,089,984.17 157,267,060.87
b)已发生单项减值的金融资产的分析
已发生单项减值的金融资产的详细情况请参见“附注”。
由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。
3、流动风险
流动风险，是指公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支
付义务的风险。管理流动风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融
资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司将银行借
款作为主要资金来源，本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本公司本年度不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司本年度不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
本公司本年度不存在金融资产与金融负债的抵销。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
母公司对本 母公司对本企
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比
比例(%) 例(%)
矿产品(矿产资源勘探、开
采除外）的加工、科研与
销售；新型建材的生产与
销售；机械加工；项目投
资（限公司以自有资金投
金堆城钼业集团 资）；建筑工程的施工；
陕西渭南 40 72.48 72.48
有限公司 工程承包；房地产经营与
开发；土地、房屋租赁；
物业管理；自营和代理各
类商品和技术的进出口业
务（国家限定或禁止公司
经营的商品和技术除外）。
110
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注“在其他主体中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
宝钛集团有限公司 受同一最终控制方控制
陕西五洲矿业有限公司 受同一最终控制方控制
中国有色金属工业西安勘察设计研究院 受同一最终控制方控制
有限公司
西北有色地质矿业集团有限公司 受同一最终控制方控制
西北有色工程有限责任公司 受同一最终控制方控制
陕西有色榆林煤业有限公司 受同一最终控制方控制
渭南产投金钼物业管理有限公司 控股股东参股公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西有色榆林煤业有限公司 采购沫煤 3,260,250.48 2,808,710.80
陕西美鑫产业投资有限公司 采购铝锭 6,564,047.24 2,200,250.59
金堆城钼业集团有限公司 接受工程劳务 6,914,308.61 31,044,692.97
金堆城钼业集团有限公司 综合服务协议 9,298,669.70 12,518,385.32
金堆城钼业集团有限公司 倒硫运费等 8,961,258.24 16,361,659.88
采购水汽、备件
金堆城钼业集团有限公司 10,524,119.46
等原材料
中国有色金属工业西安勘察设计研 接受工程劳务
851,886.79
究院有限公司
渭南产投金钼物业管理有限公司 供热 364,009.39
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
金堆城钼业集团有限公司 销售电力、油等 287,405.05 770,090.68
111
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
宝钛集团有限公司 销售钼制品等产品 597,345.13 1,619,362.28
陕西五洲矿业股份有限公司 销售硫酸 1,484,731.86
金堆城钼业集团有限公司 提供运输等劳务 4,445,427.13
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本公司 2023 年 5 月 15 日召开的 2022 年股东大会决议通过《金堆城钼业股份有限公司 2023
年度日常关联交易计划》；公司与金钼集团已签署生效的主要关联交易协议主要包括：《综合服
务协议》、《产品供应协议》、《资产租赁协议》、《工程承接及咨询服务协议》。
（1）定价政策
关联交易价格均按公正、公平、合理的原则予以确定。确定每项产品价格时参照下列顺序：
①有国家规定价格的，根据该国家规定价格执行；
②若无国家规定价格，有可适用的行业价格标准的，根据该行业价格标准执行；
③若无国家规定价格和可适用的行业价格标准时，参照本公司注册地所在地或可以取得该产
品的国内其他市场的市场价格执行；
④若无国家规定价格、可适用的行业价格标准和可供参照的市场价格时，则按该产品成本加
适当利润作为定价基础。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
112
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称 租赁资产种类
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
金钼集团 土地 5,750,224.56 3,985,001.64 732,958.74 662,451.28
金钼集团 房屋及建筑物 4,035,687.32 3,160,381.20 603,887.97 364,374.84 203,411.10
金钼集团 机器设备 9,968,413.38 554,026.50 1,634,415.39 1,025,498.35 1,075.98
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
113
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 958,941.00 841,650.00
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 宝钛集团有限公司 212,121.95 10,606.10
陕西美鑫产业投资
预付款项 2,207,060.39 124,433.77
有限公司
其他非流动 金堆城钼业集团有
4,790,000.00 558,303.00
资产 限公司
渭南产投金钼物业
其他应收款 100,000.00
管理有限公司
安徽金沙钼业有限
其他应收款 706,678.86 35,333.94 567,098.10 28,354.91
公司
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 金堆城钼业集团有限公司 38,292,123.56 66,604,644.01
中国有色金属工业西安勘察
应付账款 210,263.56 381,942.81
设计研究院有限公司
114
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
渭南产投金钼物业管理有限
应付账款 273,430.00
公司
西安金钼众创科技有限责任
应付账款 472,500.00
公司
其他应付款 金堆城钼业集团有限公司 3,990,461.09 6,110,461.09
其他应付款 安徽金沙钼业有限公司 23,495.71 23,495.71
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
资本承诺
项目 年末余额（万元） 年初余额（万元）
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺 6,747.75 8,190.55
合计 6,747.75 8,190.55
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
115
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
1、子公司金堆城钼业贸易有限公司陆港分公司（以下简称“陆港分公司”）于 2022 年 1 月
4 日及 24 日，与上海迈科金属集团有限公司（以下简称“上海迈科”）签订电解铜采购合同，公
司支付了预付款，截止 2023 年 6 月 30 日余额为 1.37 亿元。
2022 年 9 月，上海迈科由于资金流动性问题无法履行与陆港分公司的货物买卖合同。2022
年 10 月，陆港分公司向西安仲裁委员会申请仲裁，请求裁决上海迈科返还货款 1.37 亿元，及资
金占用费、违约金、律师费等，西安国际陆港商务会所有限公司承担连带清偿责任，同时申请财
产保全。随后西安市灞桥区人民法院查封了西安国际陆港商务会所公司名下共计 563 套房产。
通过仲裁，陆港分公司与上海迈科、西安国际陆港商务会所公司达成调解，仲裁委出具《调
解书》，按《调解书》约定，上海迈科需在 11 月 14 日前向陆港分公司支付全部货款，西安国际
陆港商务会所公司对所有款项承担连带清偿责任。但由于上海迈科到期未按时支付。11 月 15 日，
陆港分公司向西安市中级人民法院申请强制执行并被受理，受理案号（2022）陕 01 执 2410 号。
2023 年 2 月 17 日，上海迈科的母公司西安迈科金属国际集团有限公司向法院提出预重整申
请。预重整的申请已获受理（受理案号（2023）陕 01 破申 43 号），但西安迈科金属国际集团有
限公司预重整的具体进展情况尚存在不确定性。2023 年 2 月 22 日，法院在查封标的处公开张贴
查封公告。2023 年 3 月 27 日，陆港分公司向法院递交《评估申请书》，法院于 2023 年 5 月 31
日开展摇号工作，确定由陕西海特房地产评估有限公司为评估机构，评估结果尚未出具。
2、子公司金堆城钼业贸易有限公司与中航国际物流（天津）有限公司合同纠纷一案。2022
年 5 月 27 日陕西省高级人民法院下达了（2022）陕民终 177 号民事判决书，判决内容主要为：1、
中航物流天津公司于十五日内支付货款及利息；2、对债权中的 3000 万元抵押房产进行拍卖后优
先受偿。
目前上述内容执行情况为：
（1）收回货款情况：在收回对方部分欠款后，因无可执行的财产，西安市中级人民法院于
2023 年 2 月 7 日对（2022）陕 01 执 1210 号执行程序下达终本裁定。
（2）3000 万元房产拍卖情况：2022 年 11 月 7 日, 西安中院将位于河北省沧州市黄骅市的中
航债务案件抵押物标七套不动产进行了拍卖挂网公示。2022 年 12 月 7 日，西安市中级人民法院
（2020）陕 01 执保 331 号财产保全执行过程中，收到关于河北省沧州市黄骅市南湖公馆七套不动
产的执行异议申请书，执行程序中止。2023 年 5 月 11 日，法院已就驳回案外人黄骅联投建业房
地产开发有限公司的异议请求做出书面执行裁定。同日，陆港分公司向法院递交了恢复执行申请
书，请求恢复对西安市中级人民法院作出的（2020）陕 01 民初 972 号民事判决书以及陕西省高级
人民法院作出的（2022）陕民终 177 号民事判决书的强制执行。2023 年 5 月 31 日，恢复执行成
功立案。2023 年 7 月 18 日，经法院上会商讨，决定挂网公示预审通过审批。目前正在等待法院
出具体执行裁定。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
116
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定业务分部。
本公司的业务分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配臵资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 钼矿产品 金属贸易产品 分部间抵销
一、营业收入 5,090,664,191.88 419,504,151.85
二、营业成本 2,376,133,694.08 412,785,736.93
三、对联营和合营企业的投资收
益
四、信用减值损失 -24,301,523.48 -645,356.58
五、资产减值损失 -15,504,175.54 -2,669,840.16
六、折旧费和摊销费 312,461,966.81
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
七、利润总额 1,955,151,781.43 4,492,734.27 -1,851,021.80
八、所得税费用 288,894,308.61 -111,607.84
九、净利润 1,666,257,472.82 4,604,342.11 -1,851,021.80
十、资产总额 17,297,044,904.42 418,059,413.49 -314,914,367.77
十一、负债总额 1,958,236,830.80 80,978,244.61 -37,406,279.59
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明
√适用 □不适用
承租情况
项目 金额
租赁负债的利息费用 2,040,001.35
与租赁相关的总现金流出 86,819.86
使用权资产相关信息见附注。
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
1、经公司第三届董事会第二十五次会议审议通过，同意公司通过中信银行股份有限公司西安
分行向金钼汝阳提供 12 亿元人民币委托贷款，贷款期限 5 年，贷款利率按照中国人民银行同期同
档次贷款基准利率，按季调整，按季付息。金钼汝阳将其土地使用权、机器设备抵押给本公司为
本次委托贷款提供担保。
经公司第四届董事会第八次会议审议通过，同意公司通过中信银行股份有限公司西安分行向
金钼汝阳提供 7 亿元人民币委托贷款，贷款期限 5 年，贷款利率按照中国人民银行同期同档次贷
款基准利率上浮 5%，按季调整，按季付息。金钼汝阳将其土地使用权、机器设备抵押给本公司为
本次委托贷款提供担保。
经公司第四届董事会第十四次会议审议通过，同意公司通过中信银行股份有限公司西安分行
向金钼汝阳提供 4 亿元人民币委托贷款，贷款期限 5 年，贷款利率按照中国人民银行同期同档次
贷款基准利率上浮 5%，按季调整，按季付息。金钼汝阳将其土地使用权、机器设备抵押给本公司
为本次委托贷款提供担保。
截至 2023 年 6 月 30 日本公司向金钼汝阳累计发放委托贷款 13 亿元。
2、经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，同意公司通过中信银行股份有限公司西安分
行向金钼光明提供 2,000 万元人民币委托贷款，贷款期限 3 年，贷款利率按照中国人民银行同期
同档次贷款基准利率上浮 5%，按季调整，按季付息。
截至 2023 年 6 月 30 日本公司向金钼光明累计发放委托贷款 2,000 万元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,451,679,625.83
1 年以内小计 1,451,679,625.83
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
减：坏账准备 8,977,644.66
合计 1,442,701,981.17
119
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单项计提坏账
准备
按组合计提坏账
1,451,679,625.83 100 8,977,644.66 0.62 1,442,701,981.17 312,745,596.04 100 1,877,838.37 0.6 310,867,757.67
准备
其中：
其中：组合 1：合
并范围内关联方 1,272,126,732.52 87.63 1,272,126,732.52 275,188,828.56 87.99 275,188,828.56
客户
组合 2：非合并范
围内关联方客户 179,552,893.31 12.37 8,977,644.66 5 170,575,248.65 37,556,767.48 12.01 1,877,838.37 5 35,678,929.11
及其他客户
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
120
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：其中：组合 1：合并范围内关联方客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,272,126,732.52
合计 1,272,126,732.52
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
组合计提项目：组合 2：非合并范围内关联方客户及其他客户
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 179,552,893.31 8,977,644.66 5
合计 179,552,893.31 8,977,644.66 ——
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 1,877,838.37 7,099,806.29 8,977,644.66
合计 1,877,838.37 7,099,806.29 8,977,644.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款总额
单位名称 期末余额 坏账准备余额
的比例(%)
金堆城钼业贸易有限公司 1,272,126,732.52 87.63
121
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
安泰天龙钨钼科技有限公
54,670,821.51 3.77 2,733,541.08
司
洛阳爱科麦钨钼科技股份
19,879,371.42 1.37 993,968.57
有限公司
福建阿石创新材料股份有
15,054,092.05 1.04 752,704.60
限公司
北京航空材料研究院股份
12,770,000.00 0.88 638,500.00
有限公司
合计 1,374,501,017.50 94.69 5,118,714.25
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用√不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 195,000,000.00
其他应收款 16,745,947.54 7,694,208.44
减：坏账准备 2,699,263.19 2,559,482.79
合计 14,046,684.35 200,134,725.65
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
金钼汝阳 195,000,000.00
减：坏账准备
合计 195,000,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 12,585,530.05
1 年以内小计 12,585,530.05
1至2年 391,802.80
2至3年 763,091.48
3至4年 1,120,221.78
4至5年
5 年以上 1,885,301.43
减：坏账准备 2,699,263.19
合计 14,046,684.35
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,467,263.91 296,191.79
其他往来 14,278,683.63 7,398,016.65
减：坏账准备 2,699,263.19 2,559,482.79
合计 14,046,684.35 5,134,725.65
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
123
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余额 761,781.36 1,797,701.43 2,559,482.79
2023年1月 1日余额 在
本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 139,780.40 139,780.40
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余额 901,561.76 1,797,701.43 2,699,263.19
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
坏账准备 2,559,482.79 139,780.40 2,699,263.19
合计 2,559,482.79 139,780.40 2,699,263.19
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
西安铁路局西安车务
往来款 3,991,368.99 1 年以内 23.83 199,568.45
段罗敷车站
渭南风华环保科技有
往来款 1,776,098.44 5 年以上 10.61 1,776,098.44
限公司
渭南市中天亚美酒店
往来款 867,780.89 1-5 年 5.18 264,652.10
有限公司
渭南市卡泊洗涤公司 往来款 739,208.52 2-4 年 4.41 117,909.96
渭南市思威特健身游
往来款 667,183.65 3-4 年 3.98 183,635.92
泳俱乐部
合计 —— 8,041,640.49 —— 48.01 2,541,864.87
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
预期信用
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
损失率（%）
对方单位资质不
渭南风华环保科技有限公
1,776,098.44 1,776,098.44 100 足不能继续进行
司
业务往来
五年以上备用金 11,602.99 11,602.99 100 无法收回
硫化氢钢瓶押金 10,000.00 10,000.00 100 无法收回
合计 1,797,701.43 1,797,701.43 —— ——
125
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 874,379,130.87 874,379,130.87 874,379,130.87 874,379,130.87
对联营、合营企业投资 1,141,939,000.38 147,184,565.39 994,754,434.99 1,151,429,502.52 147,184,565.39 1,004,244,937.13
合计 2,016,318,131.25 147,184,565.39 1,869,133,565.86 2,025,808,633.39 147,184,565.39 1,878,624,068.00
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
金堆城钼业光明（山东）股份有
55,703,956.71 55,703,956.71
限公司
金堆城钼业贸易有限公司 500,000,000.00 500,000,000.00
金堆城钼业汝阳有限责任公司 306,447,642.40 306,447,642.40
香港华钼有限公司 12,227,531.76 12,227,531.76
合计 874,379,130.87 874,379,130.87
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
投资 期初 本期增减变动 期末
减值准备期末余额
单位 余额 追加投资 减少投资 其他 余额
一、合营企业
二、联营企业
126
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
安徽金沙钼业有限公司 848,387,401.20 848,387,401.20 147,184,565.39
吉林天池钼业有限公司 293,275,495.60 293,275,495.60
西安金钼众创科技有限
276,103.58 276,103.58
责任公司
中稀金钼（大连）科技
9,490,502.14 9,490,502.14
有限公司
小计 1,151,429,502.
9,490,502.14 1,141,939,000.38 147,184,565.39
52
1,151,429,502.
合计 9,490,502.14 1,141,939,000.38 147,184,565.39
52
其他说明：
□适用 √不适用
127
金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,418,672,490.63 1,519,548,971.81 2,288,314,445.59 1,405,096,385.70
其他业务 88,591,706.04 50,336,559.69 114,777,914.48 68,438,722.40
合计 3,507,264,196.67 1,569,885,531.50 2,403,092,360.07 1,473,535,108.10
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 225,675,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -496,361.35
处置以公允价值计量且其变动计入当
-73,126.39
期损益的金融资产取得的投资收益
理财产品投资收益 30,859,688.58
合计 30,363,327.23 225,601,873.61
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 10,836,825.00
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,973,769.38
减：所得税影响额 -929,458.35
少数股东权益影响额（税后） -217,065.64
合计 4,716,531.63
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金堆城钼业股份有限公司 2023 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.69 0.46 0.46
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.66 0.46 0.46
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：柳晓峰
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 18 日
修订信息
□适用 √不适用
129
